Справа № 585/418/25
Номер провадження 1-кп/585/271/25
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2025 року м.Ромни

Роменський міськрайонний суд Сумської області в складі головуючого судді ОСОБА_1 , з участю: секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Ромни кримінальне провадження відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Ромни Сумської обл., громадянки України, мешканки кв. АДРЕСА_1 , РНОКПП: НОМЕР_1 ,

за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 204, ч.1 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В підготовчому судовому засіданні прокурор, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні, заявив клопотання про затвердження угоди про визнання винуватості, за умовами якої ОСОБА_5 беззастережно визнає обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадження та зобов`язується сприяти у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами, а саме - сприяти ГУНП в Сумській області у встановленні з метою притягнення до передбаченої законом відповідальності осіб, які займаються систематичним незаконним збутом незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, зокрема у яких нею придбано незаконно виготовлені алкогольні напої та тютюнові вироби. Сторони погоджуються на призначення ОСОБА_5 : за ч.1 ст. 204 КК України покарання у виді штрафу в розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (85000 грн.) з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів; за ч. 1 ст. 209 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 роки без позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльності та без конфіскації майна. На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у вигляді позбавлення волі на строк 3 роки з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, без позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльності та без конфіскації майна. На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування покарання з випробуванням, із встановленням іспитового строку, тривалість якого визначить суд, та покладення на неї обов`язків, передбачених ст. 76 КК України. На підставі ст. 96-1, 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію до грошових коштів в сумі 3080 грн., яка відповідає сумі легалізованих ОСОБА_5 коштів.

В угоді про визнання винуватості вказано, що згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну. При цьому, відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Кодексу тютюнові вироби - це сигарети з фільтром або без фільтру, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування. Статтею 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі - Закон) визначено, що незаконний обіг тютюнових виробів - це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання. Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством. Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Марки акцизного податку для вироблених в Україні тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України тютюнових виробів дизайном та кольором. Маркування тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України. Згідно з п. 226.11. ст. 226 Кодексу ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку тютюнових виробів забороняються. Відповідно до ст. 15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю. Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання та збуту тютюнових виробів, ОСОБА_5 , діючи з корисливим мотивом, умисно, вчинила кримінальне правопорушення, пов`язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів) за наступних обставин.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_5 не зареєстрована в органах Державної податкової служби України як суб`єкт господарської діяльності, не має ліцензії на оптову чи роздрібну торгівлю тютюновими виробами.

Так, 01.09.2024, у точно невстановлений досудовим розслідуванням час,

у ОСОБА_5 виник злочинний умисел направлений на незаконне збагачення шляхом придбання, зберігання і подальшого збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Ромни Сумської області.

З метою реалізації злочинного умислу 01.09.2024 ОСОБА_5 , у точно невстановлений досудовим розслідуванням час, через мобільний застосунок «Viber» придбала у невстановленої досудовим розслідуванням особи незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку загальною кількістю 450 пачок в асортименті наступних торгівельних марок, а саме: «Leana», «Marshall», «Rothmans», «Palermo», «Marlboro», «Kansas», «Ok size 100», «Bond», «Desert», «Camel» за ціною від 30 грн до 70 грн за пачку.

Вказані незаконно виготовлені тютюнові вироби ОСОБА_5 , у точно невстановлений досудовим розслідуванням день та час, на початку вересня 2024 року, отримала від невстановленої в ході досудового розслідування особи перебуваючи біля будинку за адресою: АДРЕСА_2 , після чого перемістила придбані тютюнові вироби без марок акцизного податку до гаражного приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , яке перебувало в її користуванні, де почала їх незаконно зберігати з метою подальшого збуту.

В подальшому 05.09.2024 ОСОБА_5 , діючи з метою реалізації свого злочинного умислу, перебуваючи біля будинку за адресою: АДРЕСА_2 збула ОСОБА_6 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Liana» в кількості 2 пачки без марок акцизного податку, за ціною 40 грн. за пачку, тобто всього за 80 грн. Надалі, 10.09.2024 ОСОБА_5 продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, перебуваючи біля будинку за адресою: АДРЕСА_2 збула ОСОБА_7 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marlboro» в кількості 40 пачок без марок акцизного податку, за ціною 75 грн. за пачку, тобто всього за 3000 грн.

Після цього, 11.09.2024 ОСОБА_5 , у точно невстановлений досудовим розслідуванням час, через мобільний застосунок «Viber» повторно замовила у невстановленої досудовим розслідуванням особи незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку загальною кількістю 300 пачок в асортименті наступних торгівельних марок, а саме: «Marshall», «Marlboro», «Bond» за ціною 70 грн за пачку.

Надалі, 13.09.2024 вказані незаконно виготовлені тютюнові вироби ОСОБА_5 , у точно невстановлений досудовим розслідуванням час, отримала від невстановленої в ході досудового розслідування особи перебуваючи біля будинку за адресою: АДРЕСА_2 , після чого перемістила придбані тютюнові вироби без марок акцизного податку до гаражного приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , яке перебувало в її користуванні, де почала їх незаконно зберігати з метою подальшого збуту.

В подальшому 18.10.2024 у ході проведення обшуку гаражного приміщення, яке перебуває в користуванні ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_2 виявлено і вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку наступного найменування та в наступній кількості: «Leana» - 50 пачок, «Marshall» - 21 пачка, «Rothmans» - 16 пачок, «Palermo» - 24 пачки, «Marlboro» - 23 пачки, «Kansas» - 17 пачок, «Ok size 100» - 20 пачок, «Bond» - 25 пачок, «Marlboro» - 30 пачок, «Desert» - 20 пачок, «Camel» - 22 пачки, які ОСОБА_5 за наведених вище обставин придбала з метою збуту та зберігала з цією метою. Вчинивши дії, пов`язані із незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з метою збуту та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів), ОСОБА_5 усвідомлювала суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачала настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажала їх настання, тобто діяла із прямим умислом.

Крім того, відповідно до ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов`язані із вчиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом. Під фінансово-господарською операцією, згідно з п. 65 ч. 1 ст. 1 цього Закону, слід розуміти будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу. Так, 05.09.2024 ОСОБА_5 , перебуваючи біля будинку № 117а по вул. Полтавська в м. Ромни Сумської області отримала грошові кошти в сумі 80 грн. від ОСОБА_6 за збуті останній незаконно виготовлені тютюнові вироби, таким чином ОСОБА_5 набула та почала володіти коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння. Надалі, 10.09.2024 ОСОБА_5 перебуваючи біля будинку № 117а по вул. Полтавська в м. Ромни Сумської області отримала грошові кошти в сумі 3000 грн. від ОСОБА_7 за збуті останній незаконно виготовлені тютюнові вироби, таким чином ОСОБА_5 набула та почала володіти коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння.

В подальшому, 13.09.2024, у точно невстановлений досудовим розслідуванням час, ОСОБА_5 , перебуваючи біля будинку за адресою: Сумська область, м. Ромни, вул. Полтавська, буд. 119а, розрахувалась за придбані нею незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку в загальній кількості 100 пачок грошовими коштами на загальну суму 7000 грн., в тому числі й тими, які одержані від ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в загальній сумі 3080 грн., тобто використала у своїй незаконній діяльності вказані кошти, таким чином ОСОБА_5 завершила володіння та здійснила використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, у такий спосіб легалізувавши доходи в сумі 3080 грн., одержані від незаконного збуту тютюнових виробів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Таким чином, достовірно знаючи, що грошові кошти отримані від ОСОБА_6 та ОСОБА_7 одержані нею злочинним шляхом в результаті незаконного збуту тютюнових виробів, ОСОБА_5 набула, володіла та у подальшому використала грошові кошти у сумі 3080 грн., одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 Кримінального кодексу України.

На підставі викладеного, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, тобто у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів. Крім цього, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, а саме у набутті, володінні та використанні коштів в сумі 3080 грн., одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

На питання суду щодо втрати чинності Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», прокурор повідомив, що з 1 січня 2025 року даний закон втратив чинність, проте прийнятий інший закону який не усуває і не скасовує кримінальну карність діяння, вчиненого ОСОБА_5 діяння. Він діяв в період коли були вчинені інкриміновані ОСОБА_5 діяння і втрата ним чинності не перешкоджає можливості затвердити угоду про визнання винуватості.

Обвинувачена ОСОБА_5 в судовому засіданні добровільно заявила про затвердження угоди про визнання винуватості, за умовами якої вона: беззастережно визнає свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення за вказаних в обвинувальному акті обставин, сприяє у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами, і погоджується на призначення їй покарання за ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 209, ч.1 ст. 70 КК України, у виді позбавлення волі строком 3 роки з іспитовим строком з покладенням обов`язків. Крім цього ОСОБА_5 пояснила, що вона розуміє права, які передбачені ч. 4 ст. 474 КПК України, та наслідки укладення угоди, передбачені ст. 473 цього Кодексу, а також характер обвинувачення, щодо якого вона визнає себе винуватою, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом. Також пояснила, що укладення угоди не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. ОСОБА_5 підтвердила обставини вчинення кримінального правопорушення вказані в обвинувальному акті і пояснила що вину визнає у повному обсязі. Дала пояснення що вона купляла цигарки, збувала і знову купляла. Ті цигарки були без акцизів. На ті гроші, на які продавала, вона знову придбала цигарки. В обвинувальному акті все вказано вірно. Угода підписана добровільно, вона сама підписала угоду. Вину вона визнає тому, що знала, що придбані цигарки незаконно виготовлені тому що у них не було акцизу.

Захисник в судовому засіданні не заперечував щодо затвердження угоди.

Відповідно до ст. 472 КПК України, в угоді про визнання винуватості зазначаються її сторони, формулювання підозри чи обвинувачення та його правова кваліфікація з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, беззастережне визнання підозрюваним чи обвинуваченим своєї винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, обов`язки підозрюваного чи обвинуваченого щодо співпраці у викритті кримінального правопорушення, вчиненого іншою особою (якщо відповідні домовленості мали місце), узгоджене покарання та згода підозрюваного, обвинуваченого на його призначення або на призначення покарання та звільнення від його відбування з випробуванням, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 КПК України, наслідки невиконання угоди.

Частиною 7 статті 474 КПК України передбачено, що суд перевіряє угоду на відповідність вимогам цього Кодексу та/або закону. Суд відмовляє в затвердженні угоди, якщо: 1) умови угоди суперечать вимогам цього Кодексу та/або закону, в тому числі допущена неправильна правова кваліфікація кримінального правопорушення, яке є більш тяжким ніж те, щодо якого передбачена можливість укладення угоди; 2) умови угоди не відповідають інтересам суспільства; 3) умови угоди порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб; 4) існують обґрунтовані підстави вважати, що укладення угоди не було добровільним, або сторони не примирилися; 5) очевидна неможливість виконання обвинуваченим взятих на себе за угодою зобов`язань; 6) відсутні фактичні підстави для визнання винуватості. У разі відмови суду в затвердженні угоди, укладення якої ініційовано на стадії досудового розслідування, судове провадження за згодою сторін кримінального провадження продовжується в загальному порядку. У разі незгоди однієї із сторін із продовженням судового провадження у загальному порядку досудове розслідування продовжується в загальному порядку. У разі відмови суду в затвердженні угоди, укладення якої ініційовано на стадії судового провадження, останнє продовжується у загальному порядку.

З урахуванням думки сторін кримінального провадження, враховуючи відсутність заперечень щодо можливості затвердження угоди про визнання винуватості, суд вважає, що укладена угода про визнання винуватості відповідає інтересам суспільства та держави, укладена добровільно, не порушує права свободи інтереси сторін та інших осіб, узгоджена сторонами міра покарання відповідає загальним правилам призначення кримінальних покарань, встановлених загальною частиною КК України, підстави для застосування ст. 75 КК України сторонами визначені, а тому необхідно затвердити угоду, призначивши обвинуваченій узгоджену сторонами міру покарання.

Обставини, які пом`якшують покарання обвинуваченої, які встановлені в обвинувальному акті - щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, вчинення кримінального правопорушення внаслідок збігу тяжких матеріальних обставин.

Арешт, накладений на майно, підлягає скасуванню.

Доля речових доказів підлягає вирішенню в порядку ст. 100 КПК України, грошові кошти в сумі 3080 грн. підлягають спеціальній конфіскації в порядку ст. 96-1,96-2 КК України.

З огляду на те, що сторони кримінального провадження про обрання запобіжного заходу в угоді не вказали і в ході досудового слідства запобіжний захід не обирався, суд для обрання запобіжного заходу ОСОБА_5 підстав не вбачає.

Керуючись ст. ст. 371, 373-374, 468-475, 615 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду, про визнання винуватості, укладену 28 січня 2025 року між прокурором Охтирської окружної прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обвинуваченою ОСОБА_5 та її захисником ОСОБА_4 .

ОСОБА_5 визнати винною у пред`явленому обвинуваченні про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 204, ч.1 ст. 209 КК України.

Призначити ОСОБА_5 : за ч.1 ст. 204 КК України покарання у виді штрафу в розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 гривень із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів; за ч.1 ст. 209 КК України покарання у виді позбавлення волі на строк три (3) роки.

Відповідно ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно визначити покарання у виді позбавлення волі строком три (3) роки із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування покарання з випробуванням, якщо вона протягом іспитового строку тривалістю два (2) роки не вчинить нового кримінального правопорушення і виконає покладені на неї обов`язки.

На підставі ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_5 : повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання та місця роботи; періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації.

Грошові кошти в сумі 3080 грн., місце зберігання яких не визначено - конфіскувати на користь держави.

Скасувати арешт, накладений на 42 поліетиленові пакети з табаком; 50 пачок цигарок марки «Leanа» код 48402491; 21 пачку цигарок, марки «Marshall» код 426; 16 пачок цигарок, марки «Rothmans» код 50393305; 24 пачки цигарок, марки «Palermo» код 794; 21 пачку цигарок, марки «Marlboro» код 899; 17 пачок цигарок, марки «Kansas» код 02836846; 20 пачок цигарок, марки «Ok size 100» код 053; 25 пачок цигарок, марки «Bond» код 54029187; 30 пачок цигарок, марки «Marlboro» код 200; 20 пачок цигарок, марки «Desert» код 02883557; 22 пачки цигарок, марки «Camel» код 506.

Речові докази: 42 поліетиленові пакети з табаком; 50 пачок цигарок марки «Leanа» код 48402491; 21 пачку цигарок, марки «Marshall» код 426; 16 пачок цигарок, марки «Rothmans» код 50393305; 24 пачки цигарок, марки «Palermo» код 794; 21 пачку цигарок, марки «Marlboro» код 899; 17 пачок цигарок, марки «Kansas» код 02836846; 20 пачок цигарок, марки «Ok size 100» код 053; 25 пачок цигарок, марки «Bond» код 54029187; 30 пачок цигарок, марки «Marlboro» код 200; 20 пачок цигарок, марки «Desert» код 02883557; 22 пачки цигарок, марки «Camel» код 506 , місце знаходження яких, в постанові про визнання речовим доказом, не визначено - залишити до набрання вироком чинності в місці знаходження; мобільний телефон марки «VIVO» ІМЕІ-1 НОМЕР_2 , ІМЕІ-2 НОМЕР_3 із сім карткою «Київстар» № НОМЕР_4 , місце знаходження якого, в постанові про визнання речовим доказом, не визначено, повернути власнику.

На вирок може бути подана апеляція до Сумського апеляційного суду через Роменський міськрайонний суд Сумської області протягом 30 днів з дня його проголошення, з урахуванням обмежень передбачених ст. 394 Кримінального процесуального Кодексу України. Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

СУДДЯ РОМЕНСЬКОГО МІСЬКРАЙОННОГО СУДУ ОСОБА_1