Провадження № 1-кс/761/6515/2017
У Х В А Л А

Іменем України

29 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю прокурора: ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста 3-го класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнта - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), -

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист 3-го класу ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню №0000035 від 10.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, стосовно клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме:

документів, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 р. по 17.03.2017 р. грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; документів справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу); заяви на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 10.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 8 460 581 грн., податку на додану вартість на суму 9 167 648 грн., податку на доходи фізичних осіб у сумі 8 787 873,89 грн., військового збору у сумі 692 340,52 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів на загальну суму 27 108 443, 41 грн. , що є особливо великим розміром.

Між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Довіритель) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Управитель) укладено наступні договори про участь у фонді Фінансування будівництва. Згідно умов вказаних договорів Довіритель дає згоду на участь у Фонді фінансування будівництва (далі-ФФБ), передає кошти до ФФБ в управління, зобов`язується прийняти від управителя майнові права на об`єкти інвестування, зобов`язується прийняти у власність об`єкт інвестування після введення об`єкту будівництва в експлуатацію. Управитель приймає кошти до ФФБ в управління, закріплює за Довірителем об`єкт інвестування, зобов`язується передати Довірителю майнові права на об`єкт інвестування, забезпечує передачу у власність Довірителя об`єкт інвестування після введення об`єкту будівництва в експлуатацію.

Загалом за ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було закріплено 42 об`єкти інвестування (квартири), а саме: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесено до ФФБ кошти в загальній сумі 21 972 773, 64 грн.: у 2008 році - 21 846 000 грн.; у 2015 році - 40 082 грн.; у 2016 році-86 691,64 грн.

У подальшому службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено реалізацію майнових прав на вказані об`єкти інвестування (квартири), а саме: у 2015 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовано майнові права в кількості 27 одиниць.

Всього за 2015 рік на банківський рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшли грошові кошти в загальному розмірі 39 838 261 грн. без ПДВ. У 2016 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовано квартири згідно наступних договорів: купівлі-продажу від 14.03.2016 року; купівлі-продажу від 01.02.2016 року; купівлі-продажу від 17.02.2016 року. Всього за 2016 рік на банківський рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшли грошові кошти в загальному розмірі 7 152 409,58 грн. без ПДВ.

За період з 01.01.2013 по 31.03.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » декларації з податку на додану вартість не подавалися та податкові зобов`язання не декларувалися.

Таким чином, за період з 01.01.2013 по 31.03.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не задекларовано до сплати податок на прибуток в зв`язку з неподанням до контролюючих органів декларацій з податку на прибуток. Перевіркою повноти визначення податку на прибуток за період з 01.01.2013 року по 31.03.2016 встановлено його заниження на загальну суму 8 460 581 грн., в т.ч. по періодам: за 2013 рік на суму 1 грн, за 2014 рік на суму 1 грн., за 2015 рік на суму 7173112 грн. та за 1 квартал 2016 року на суму 1 287 467 грн.

Також перевіркою повноти визначення податкових зобов`язань за період з 01.01.2013 по 31.03.2016 встановлено їх заниження всього на загальну суму 9 167 648 грн. в т.ч. по періодам: за лютий 2015 року на суму 1871851 грн., за березень 2015 року на суму 1 667 022 грн., за квітень 2015 року на суму 1 987 565 грн., за травень 2015 року на суму 1 79 822 грн., за липень 2015 року на суму 340 000 грн., за серпень 2015 року на суму 490 906 грн., за січень 2016 року на суму 534 882 грн., за лютий 2016 року на суму 475 600 грн., за березень 2016 року на суму 420 000 грн.

Згідно договорів поруки, укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється поручителем за зобов`язаннями гр. ОСОБА_4 , які виникли за вказаними кредитними договорами перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та зобов`язується солідарно відповідати перед Банком за своєчасне та повне виконання зобов`язань за даними кредитними договорами, укладеними між Банком та Позичальником.

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із доходу гр. ОСОБА_5 у сумі 41 906 034,67 грн., податок на доходи фізичних осіб не нараховано, не утримано та до бюджету не сплачено, що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб у сумі 8 022 873,89 гривень.

Також, у зв`язку з порушенням п. 168.1 ст. 168 Кодексу, викладеним в п.4.4.2.2 акту, перевіркою питань щодо повноти нарахування та сплати військового збору встановлено неутримання протягом 2015-2016 років військового збору на загальну суму 692 340,52 грн.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ПДС », АІС - « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) має рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 р. по 17.03.2017 р. грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 .

Як зазначає прокурор, зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в юридичній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримала в повному обсязі та просила суд його задовольнити, клопотання про фіксування технічним засобом не заявляла.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000035, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000035, як докази факту протиправних дій.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста 3-го класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнта - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу 3-го класу ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю - оглянути оригінали документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнта - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), а саме: документів, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 р. по 17.03.2017 р. грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; документів справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу); заяви на отримання чекових книжок, платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по вказаному рахунку підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1