печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0001241, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001241 від 12.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб організувала протиправну діяльність суб`єктів господарювання, специфіка та показники звітності яких свідчать про відсутність наявних дійсних ресурсів для здійснення фінансово-господарської діяльності (задекларовано придбання одних товарів, тоді як подальша реалізація відбується інших товарів), що може свідчить про протиправну діяльність, направлену на надання вигоди третім особам.

Так, у рамках кримінального провадження отримано висновок ІНФОРМАЦІЯ_1 «Про результати аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 08.12.2020 по 31.05.2023 від 30.06.2023, за результатами якого встановлено наступне.

Починаючи з серпня 2022 року по травень 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено придбання тютюнових виробів (сигарети в асортименті; HEETS в асортименті; Fiit Regular, ТВЕН; Безтютюнові нікотиновмісні паучі; Одноразові електронні сигарети, тютюнововмісний виріб для нагрівання 20 стіків NEO STICKS BOOST SCARLET), запальничок, вологих серветок на загальну суму 380 314 910,6 грн. у контрагентів-постачальників (офіційних дистриб`юторів), а саме: протягом 2022 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 227 691 245,5 грн.; протягом 2023 року (за період січень-травень) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 152 623 665,1 грн. (в т.ч. за 1 квартал 2023 року - 98 908 403, 37 грн.).

Проте, відповідно до ЄРПН, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутня будь-яка реєстрація податкових накладних на реалізацію товарів протягом 2022-2023 (січень-травень), в тому числі на реалізацію придбаних тютюнових виробів.

Згідно розділу ІІІ «Перелік контрагентів, яким здійснювалася реалізація тютюнових виробів та тютюнової сировини» Звітів форми № 1-ОТ, поданих контрагентами-постачальниками тютюнових виробів за період, що підлягає дослідженню, відображено реалізацію тютюнових виробів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Вищевказане свідчить про те, що в дійсності вказані вище товариства здійснювали реалізацію тютюнових виробів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, проведеним аналізом фінансової звітності встановлено, що станом на 1 квартал 2023 року: по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рахується дебіторська заборгованість за товари (роботи, послуги): станом на 01.01.2023 у сумі 1 478 312 000 грн., а станом на 31.03.2023 - 2 367 515 000 грн.; по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » рахується дебіторська заборгованість за товари (роботи, послуг): станом на 01.01.2023 у сумі 2 184 000 грн., а станом на 31.03.2023 - 22 821 400 грн.; по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фінансова звітність за 1 квартал 2023 року до контролюючого органу не подана.

Слідчий зазначає, що аналізом зазначеної інформації про стан дебіторської заборгованості постачальників може свідчити про набуття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (безоплатно тютюнової продукції) із створенням у постачальників штучної дебіторської заборгованості, котра в подальшому буде списана через резерв сумнівних боргів або буде визнана як безнадійна заборгованості.

Згідно доповідної записки управління контролю за підакцизними товарами від 29.06.2023 № 538/11-2-09-03-07 повідомлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не зареєстроване платником акцизного податку на території Кіровоградської області.

Таким чином, проведеним дослідженням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як суб`єкт господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, не декларує результати господарської діяльності, в тому числі не відображає реалізацію товарів через застосування реєстраторів розрахункових операцій та програмних реєстраторів розрахункових операцій, що свідчить про тіньовий обіг тютюнових виробів та грошових коштів. Крім того, дії службових осіб підприємства зумовлюють недоотримання місцевим бюджетом сум акцизного податку у складі вартості реалізованих тютюнових виробів суб`єктами роздрібної торгівлі.

Проведеним аналізом ЄРПН встановлено, що починаючи з серпня 2022 року по травень 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено придбання тютюнових виробів, запальничок, вологих серветок тощо на загальну суму 380 314 910, 6 грн. у контрагентів-постачальників (офіційних дистриб`юторів), а саме: протягом 2022 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму в розмірі 227 691 245, 5 грн.; протягом 2023 року (за період січень-травень) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму в розмірі 152 623 665, 1 грн.

Згідно відомостей про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по банківському рахунку № НОМЕР_5 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Києві за період з 01.01.2021 по 18.05.2023, здійснено розрахунки за поставлений товар із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом вересня-грудня 2022 року всього на суму 10 334 444 грн. Розрахунки з іншими контрагентами-постачальниками взагалі відсутні.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

В судове засідання слідчий у кримінальному провадженні не з`явився, надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив здійснювати за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представники осіб, у володінні яких знаходяться документи, повідомлені про місце, дату та час розгляду справи, в судове засідання не з`явились, відповідних заяв на адресу суду не направили.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшим слідчим в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України: старшим слідчим в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001241 від 12.10.2021 ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 тимчасовий доступ до документів (інформації), з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ; АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_14 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , а саме:

- юридичних справ (документів, які надавалися для відкриття банківських рахунків (заява на відкриття рахунків, карток зі зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, засвідчених директорами, бухгалтерами, копій їх паспортів громадян України, карток платників податків, статутів, наказів про призначення директорів та бухгалтерів, виписок з ЄДР, свідоцтва, договорів про відкриття банківських рахунків); анкет-опитувальників; документів на обслуговування системи «Клієнт-Банк» (договорів, заяв на створення електронних цифрових ключів користувачів, анкет, пам`яток по інформаційній безпеці); в електронному (CSV, формату RFC 4180) та паперовому вигляді відомостей про рух коштів по банківських рахунках за період з 01.01.2020 по 16.01.2025, або по дату закриття рахунку із вказівкою часу, дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код, найменування банку, МФО, номера рахунку та призначення платежу); заяв на зняття грошових коштів (переведення на інші рахунки), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою, доручень, та стосуються таких юридичних осіб:

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/55974/24-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1