печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000249 від 09.05.2022 про проведення обшуку

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м.Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 27 та ч. 4 ст. 27 КПК України, слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні впродовж усього судового провадження або його окремої частини лише у разі: якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом. Кримінальне провадження у закритому судовому засіданні суд здійснює з додержанням правил судочинства, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 1 ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з письмового дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим.

Беручи до уваги наведене, слідчий суддя вважає за необхідне, розглянути зазначене клопотання про проведення обшуку в закритому судовому засіданні.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що Головне слідче управління Державного бюро розслідувань здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000249 від 09.05.2022 (матеріали досудового розслідування виділені з кримінального провадження № № 0001701 від 16.09.2020 за обвинуваченням ОСОБА_5 за ч. 3 ст. 212 КК України) за фактом ухилення від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Жовтневий спиртовий завод» (), ТОВ «Біохім-Пром» () за сприяння службових осіб Головного управління ДПС у Полтавській області та незаконного виготовлення пального службовими особами ТОВ «Ресурс Трейд 2017» () за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Жовтневий спиртовий завод» () за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Ростгруп-енерго» () організували злочинну схему ухилення від сплати акцизного податку під час виготовлення та подальшої реалізації розріджувача багатофунціонального, що потім використовувався, як сировина для виготовлення фальсифікованих нафтопродуктів (автомобільний бензин), в тому числі без сплати акцизного податку за наступних обставин.

ДП «Жовтневий спиртовий завод» (код 00374829) зареєстроване Карлівською районною державною адміністрацією Полтавської області 29.07.1994, номер державної реєстрації 0000129.

ДП «Жовтневий спиртовий завод» зареєстроване платником акцизного податку з реалізації спирту етилового 16.03.2020 за № 4320.

Відповідно до Наказу № 135-К від 19.09.2019 Державного концерну спиртової та лікеро-горілчаної промисловості (концерн Укрспирт), виконання обов`язків директора ДП «Жовтневий спиртовий завод» (код 00374829) покладено на ОСОБА_5 .

Плануючи здійснювати діяльність щодо виробництва спирту етилового денатурованого та подальшого його відпуску в межах підприємства з метою виробництва продукції «розріджувач багатофункціональний» та «засоби дезінфекційні», ОСОБА_5 , будучи виконувачем обов`язків директора ДП «Жовтневий спиртовий завод», 03.08.2020 за участі головного інженера ДП «Жовтневий спиртовий завод» ОСОБА_6 та начальника (завідувача) лабораторії ДП «Жовтневий спиртовий завод» ОСОБА_7 розробив, а потім затвердив технічні умови ТУ У 24.6-3:2020 для виготовлення розріджувача багатофункціонального, а також розробив та затвердив технічні умови ТУ У 20.2-1:2020 для виготовлення засобів дезінфекційних.

Так, на виконання основного виду діяльності, ДП «Жовтневий спиртовий завод» у період з 01.09.2020 по 31.03.2023 вироблено та передано до спиртосховища спирт етиловий денатурований в кількості 19 222 418,3 дал, на підставі чого ОСОБА_5 у вказаний період забезпечив складання актів про виробництво спирту, продукції брагоректифікації та передачу їх до спиртосховища за формою № П-18, що передбачена Інструкцією з приймання, зберігання, відпуску, транспортування та обліку спирту етилового, затвердженою наказом Міністерства аграрної політики України від 13.04.2009 № 264 (далі - Інструкція).

Разом з цим ОСОБА_5 у період з 01.09.2020 по 31.03.2023 року, будучи обізнаним про те, що ДП «Жовтневий спиртовий завод» не внесене до Електронного реєстру суб`єктів господарювання, які використовують спирт етиловий для виробництва продукції хімічного і технічного призначення, діючи в порушення вимог статті 71 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», забезпечив відпуск виробленого у період з 01.09.2020 по 31.03.2023 спирту етилового денатурованого в межах ДП «Жовтневий спиртовий завод» в кількості 19 222 418,3 дал відповідно для виробництва продукції хімічного і технічного призначення, включеної до переліку, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 12.08.2019 № 722 «Про затвердження переліку продукції хімічного і технічного призначення, для виробництва якої використовується спирт етиловий денатурований, переліку денатуруючих добавок для денатурації спирту етилового, призначеного для використання на митній території України, та визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов Кабінету Міністрів України» (далі - Постанова), зокрема продукції «розріджувач багатофункціональний» та «засоби дезінфекційні» відповідно до раніше розроблених технічних умов, за результатами чого складено вимоги на відпуск спирту на виробництво за формою № П-29, передбаченою Інструкцією.

Отримавши у виробництво ДП «Жовтневий спиртовий завод» вироблений спирт етиловий денатурований у кількості 19 222 418,3 дал, у період з 01.09.2020 по 31.03.2023, ОСОБА_5 забезпечив виготовлення ДП «Жовтневий спиртовий завод» продукції «розріджувач багатофункціональний» відповідно до ТУ У 24.6-3:2020 та «засоби дезінфекційні» відповідно до ТУ У 20.2-1:2020.

При цьому, усвідомлюючи, що з переданого в межах одного підприємства спирту етилового денатурованого в обсязі 19 222 418,3 дал у період з 01.09.2020 по 31.03.2023 з метою його промислової переробки ДП «Жовтневий спиртовий завод» виготовлено продукцію «розріджувач багато-функціональний» (ТУ У 24.6-3:2020), який, за своїм хімічним складом (кількісний вміст етилового спирту, кількість та функції інших компонентів) має класифікуватись, відповідно до Основних правил інтерпретації УКТ ЗЕД (далі - ОПІ), у товарній позиції 2207, яка включає спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 об.% або більше «Спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації. Інші», зокрема за кодам УКТ ЗЕД: 2207 20 00 90, та «засоби дезінфекційні» (ТУ У ТУ У 20.2-1:2020), які, за своїм хімічним складом (кількісний вміст етилового спирту, кількість та функції інших компонентів) мають класифікуватись, відповідно до Основних правил інтерпретації УКТ ЗЕД (далі - ОПІ), у товарній позиції 2207, яка включає спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 об.% або більше. Інші», зокрема за кодам УКТ ЗЕД: 2207 10 00 90, а тому зазначена продукція не відносяться до переліку продукції хімічного і технічного призначення, затвердженого Постановою, перебуваючи на своєму робочому місці на території ДП «Жовтневий спиртовий завод», за адресою: Полтавська область, м. Карлівка, вул. Полтавська, 3, передбачаючи, що за вірної класифікації виробленого ДП «Жовтневий спиртовий завод» товару, тобто за кодами УКТ ЗЕД: 2207 20 00 90, у ДП «Жовтневий спиртовий завод» за період з вересня 2020 року по березень 2023 року виникнуть податкові зобов`язання зі сплати акцизного податку у період з 01.09.2020 до 31.12.2021 у розмірі 126,96 грн. та у період з 01.01.2022 до 31.03.2023 у розмірі 133,31 грн. за кожен 1 літр 100-відсоткового спирту, ОСОБА_5 у період з 01.09.2020 по 31.03.2023, з метою створення умов для заниження зазначених податкових зобов`язань, що підлягають сплаті до бюджету, підписав, попередньо забезпечивши їх складання та подальшу подачу в електронній формі до контролюючих органів, акцизні накладні ДП «Жовтневий спиртовий завод», в яких у графі «Коди операцій для складання в одному примірнику» зазначив «власне споживання», а у графі «Умови оподаткування» - «на умовах, встановлених підпунктами «д» - «є» підпункту 229.1.1 пункту 229.1 статті 229 розділу VI Податкового кодексу України», тобто із застосування ставки 0 гривень за 1 літр 100-відсоткового спирту із спирту етилового денатурованого, який використовується для виробництва продукції хімічного і технічного призначення, включеної до переліку, затвердженого Постановою, що фактично не відповідало дійсності, адже вироблені у період з 01.09.2020 по 31.03.2023 року ДП «Жовтневий спиртовий завод» «розріджувач багатофункціональний» та «засоби дезінфекційні» не підпадали під код класифікації УКТ ЗЕД, передбачені Постановою, а саме 3814 00 90 90 для розріджувача багатофункціонального та 3808 94 90 00 для засобів дезінфекційних.

ОСОБА_5 , виконуючи обов`язки директора ДП «Жовтневий спиртовий завод», на якого покладено обов`язок забезпечення належного і правильного ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, усвідомлюючи, що спирт етиловий денатурований, що підпадає під товарні позиції 2207 УКТ ЗЕД, є підакцизним товаром, а також те, що вироблений ДП «Жовтневий спиртовий завод» протягом з 01.09.2020 по 31.03.2023 «розріджувач багатофункціональний» (ТУ У 24.6-3:2020) та «засоби дезінфекційні» (ТУ У ТУ У 20.2-1:2020) класифікується за кодами УКТ ЗЕД 2207 20 00 90 та 2207 10 00 90, а тому, операції з відпуску спирту етилового в межах підприємства з метою виробництва товару з такими ознаками є об`єктом оподаткування акцизним податком, достовірно знаючи про суми акцизного податку ДП «Жовтневий спиртовий завод», що повинні бути сплачені за результатами звітних періодів - з 01.09.2020 по 31.03.2023, в порушення ст. 71 Закону України від 19.12.1995 № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» (із змінами і доповненнями) та п.п. 213.1.2 п. 213.1 ст. 213 ПК України, не включив до об`єкту оподаткування обсяги переданої в межах одного підприємства з метою промислової переробки підакцизної продукції - спирту етилового денатурованого в обсязі близько 19 222 418,3 дал, у зв`язку з чим у ДП «Жовтневий спиртовий завод» виникають податкові зобов`язання з акцизного податку, що підлягають сплаті до Державного бюджету України, та усвідомлюючи суспільну небезпечність характеру свого діяння і передбачаючи настання наслідків у вигляді фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, перебуваючи на робочому місці в ДП «Жовтневий спиртовий завод» по вул. Полтавська, 3 в м. Карлівка Полтавського району Полтавської області, у період з 01.09.2020 по 31.03.2023 року забезпечив складання та подальшу подачу до Головного управління ДПС у Полтавській області в електронній формі декларацій акцизного податку ДП «Жовтневий спиртовий завод» з додатками за звітні періоди - вересень 2020 року - березень 2023 року, попередньо підписавши їх в графі «Керівник», до яких, безпідставно відніс суму акцизного податку у розмірі всього 2 499 638 740,24 грн., як таку, що оподатковується за нульовою ставкою, не включив суму акцизного податку ДП «Жовтневий спиртовий завод» за періоди вересень 2020 року - березень 2023 року у розмірі 2 499 638 740,24 грн. до складу суми податкового зобов`язання, яка підлягає сплаті до бюджету, та у подальшому, в порушення ст. 67 Конституції України, п.п. 16.1.4. п. 16.1 ст. 16 ПК України, не сплатив до Державного бюджету України суму акцизного податку в розмірі 2 499 638 740,24 грн., що в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

12.11.2020 в ході обшуку проведеного на території цілісного майнового комплексу ДП «Жовтневий спиртовий завод» за адресою: Полтавська область, Полтавський район, м. Карлівка, вулиця Полтавська, 3, з центрального складу (склад готової продукції) вилучено зразки продукції - «засоби дезінфекційні».

17.08.2021 в ході обшуку проведеного на території цілісного майнового комплексу ДП «Жовтневий спиртовий завод» за адресою: Полтавська область, Полтавський район, м. Карлівка, вулиця Полтавська, 3, з центрального складу (склад готової продукції) вилучено зразки продукції - «розріджувач багатофункціональний».

Під час досудового розслідування Національним науковим центром «Інституту судових експертиз ім. засл. Проф. М.С. Бокаріуса» Міністерства юстиції України проведено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів за результатами якої складено висновок експерта № 30050 від 22.12.2021.

Відповідно до зазначеного висновку експерта.

Надані на дослідження рідини - «засоби дезінфекційні» являють собою спиртовмісні суміші, спирт етиловий технічний. Об`ємна частка етилового спирту - 96,35%. Обовязкова денатуруюча добавка, а саме бітрекс, відсутня. Тобто надані рідини являють собою спирт етиловий технічний. За кольором, за масою сухого залишку рідини не відповідають вимогам ТУ У20.1-5:2017.

Зазначені дії вчинені ймовірно за сприяння службових осіб Головного управління ДПС у Полтавській області, які у ході здійснення контролю за дотриманням установленого порядку виробництва, зберігання, відпуску спирту етилового, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в інтересах ДП «Жовтневий спиртовий завод», який, як розпорядник акцизного складу, не внесений до Електронного реєстру суб`єктів господарювання, але фактично використовує спирт етиловий для виробництва продукції хімічного та технічного призначення, в порушення вимог Податкового кодексу України, не вжили відповідних заходів щодо унеможливлення реалізації ДП «Жовтневий спиртовий завод» етилового спирту без сплати обов`язкового акцизного податку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді акцизного податку.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що з метою реалізації вказаної протиправної схеми, службові особи ТОВ «Ростгруп-енерго» (), відповідно до умов укладено договору, здійснили капітальний ремонт виробничих потужностей ДП «Жовтневий спиртовий завод» розташованих за адресою: Полтавська область, м. Карлівка, вул. Полтавська, 3, та, на умовах оренди, передали державному підприємству частину обладнання: електродвигуни та насосне обладнання, необхідне для налагодження виробництва етилового спирту шляхом переробки бурякової меляси.

Фактичний контроль за господарською діяльністю ДП «Жовтневий спиртовий завод», а також, вирішення питань виготовлення та подальшої реалізації продукції спиртзаводу через службових осіб державного підприємства здійснював керівник ТОВ «Ростгруп-енерго» ОСОБА_8 .

На підставі договору купівлі-продажу об`єкта малої приватизації - єдиного майнового комплексу ДП «Жовтневий спиртовий завод» підконтрольне ОСОБА_8 - ТОВ «Тікрайт» (), який серед інших є його учасником, придбало у РВ Фонду державного майна України зазначений майновий комплекс.

Директор ТОВ «Тікрайт» ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який є кумом ОСОБА_10 , є підконтрольною ОСОБА_8 особою та є ймовірно лише номінальним директором ТОВ «Тікрайт», який приймає управлінські рішення під впливом останнього.

В подальшому, ТОВ «Тікрайт» () передало в оренду зазначені виробничі потужності ТОВ «Біохім-Пром» (). ТОВ «Бохім-Пром» зареєстровано 27.02.2023, місцезнаходження юридичної особи: Полтавська область, Полтавський район, м. Карлівка, вул. Полтавська, будинок 3. Засновником товариства є ОСОБА_11 , який також є засновником ТОВ «Тікрайт», директором товариства є колишній заступник директора ДП «Жовтневий спиртзавод» ОСОБА_12

У 2023 році, працівників ДП «Жовтневий спиртовий завод» звільнили та в подальшому працевлаштували до ТОВ «Біохім-Пром». Зокрема до ТОВ «Біохім-Пром» були працевлаштовані колишні працівники ДП «Жовтневий спиртовий завод» в.о. директора ОСОБА_5 , головний бухгалтер - ОСОБА_13 , головний інженер ОСОБА_6 та інші. Згідно показів колишніх працівників ДП «Жовтневий спиртовий завод», які працюють в ТОВ «Біохім-Пром», а саме ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 зазначене товариство виготовляє спирт етиловий денатурований, що використовує як компонент розріджувача багатофункціонального, тобто аналогічну продукцію, яку виготовляло ДП «Жовтневий спиртовий завод».

ДП «Жовтневий спиртовий завод» на даний час перебуває в стадії ліквідації, ліквідатором є колишній юрист ДП «Жовтневий спиртовий завод» ОСОБА_18 .

Тобто, фактично для подальшої реалізації злочинної схеми ухилення від сплати акцизного податку при виготовленні розріджувача багато-функціонального, переходу права власності єдиного майнового комплексу ДП «Жовтневий спиртовий завод» до фактичних бенефіціарних власників державного підприємства, а також уникнення сплати вже існуючого боргу зі сплати акцизного податку, було змінено власника - ДП «Жовтневий спиртовий завод» на ТОВ «Тікрайт».

Відповідно до інформації Управління СБ України в Полтавській області № 66/8/15-3445 від 01.10.2024 в ході аналізу інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Біохім-Пром» встановлено, що підприємством впродовж червня 2023 - вересня 2024 року реалізовано близько 14 456 т розріджувача багатофункціонального згідно ТУ У 24.6-3:2020 без сплати акцизного податку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у розмірі близько 2,407 млрд. На теперішній час ТОВ «Біохім-Пром» продовжує виготовлення з метою подальшої реалізації розріджувача багатофункціонального згідно ТУ У 24.6-3:2020 без сплати акцизного податку.

Зазначені дії вчинені ймовірно за сприяння службових осіб ГУ ДПС у Полтавській області, які у ході здійснення контролю за дотриманням установленого порядку виробництва, зберігання, відпуску спирту етилового, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в інтересах ТОВ «Біохім-Пром», не вжили відповідних заходів щодо унеможливлення реалізації ТОВ «Біохім-Пром» етилового спирту без сплати обов`язкового акцизного податку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді акцизного податку.

До вчинення зазначених кримінальних правопорушень причетний директор ТОВ «Ростгруп-енерго» та учасник ТОВ «Тікрайт» ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . ОСОБА_8 через службових осіб ДП «Жовтневий спиртовий завод» здійснював вплив на діяльність державного підприємства, зокрема щодо не включення до об`єкту оподаткування обсягів переданої в межах одного підприємства промислової переробки підакцизної продукції - спирту етилового денатурованого та відповідно несплати акцизного податку. В подальшому після придбання ТОВ «Тікрайт» майнового комплексу ДП «Жовтневий спиртовий завод» та передачу його в оренду ТОВ «Біохім-Пром» ОСОБА_8 має відношення до прийняття управлінських рішень, зокрема щодо не включення до об`єкту оподаткування обсягів переданої в межах одного підприємства в межах промислової переробки підакцизної продукції - спирту етилового денатурованого та відповідно несплати акцизного податку.

З урахуванням наведеного виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру право власності на нерухоме майно, право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінальних правопорушень, орган досудового розслідування обґрунтовано вважає, що відшукувані речі та документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 55-57; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Згідно з п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України, до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та наведені норми КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про обшук, враховуючи, що такий обшук має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на вилучення грошових коштів, у зв`язку з необґрунтованістю та безпідставністю, а в разі виявлення під час обшуку майна, яке має значення для даного кримінального провадженні, його огляд і вилучення регламентовано ч.7 ст.236 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та прокурорам групи прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000249 від 09.05.2022 у квартирі за місцем проживання ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою відшукання та вилучення:

- документів ДП «Жовтневий спиртовий завод» (), які підтверджують господарські відносини з ТОВ «Ростгруп-Енерго» (), а також іншими суб`єктів господарської діяльності за 2023 - 2024 роки (договори, додаткові договори, угоди, додаткові угоди, документи про їх виконання та оплату, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції, авансові звіти), акти виконаних робіт, акти прийму-передачі обладнання, накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, технічні умови, сертифікати, платіжні документи, листування щодо виконання зазначених договорів та угод, а також інші документи);

- документів щодо вводу майна ТОВ «Тікрайт» () (єдиного майнового комплексу розташованого за адресою: Полтавська область, Полтавський район, м. Карлівка, вул. Полтавська, 3) в експлуатацію (акт вводу в експлуатацію, пуско-налагоджувальні роботи, тощо); балансів, документів щодо обліку майна на балансі (картки основних засобів, тощо); документів щодо проведення державним підприємством інвентаризацій (накази про призначення, інвентаризаційні описи, акти інвентаризацій), облікових регістрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, тощо) за весь період діяльності;

- документів складського обліку ДП «Жовтневий спиртовий завод» (), ТОВ «Тікрайт» (), ТОВ «Біохім-Пром» () (прибутковий ордер, журнали, реєстри, тощо); актів про виробництво спирту, продуктів брагоректифікації та передачу їх у спиртосховище за формою П-18; товаро-транспортних накладних на переміщення спирту етилового за формою № 1-ТН (спирт); виробничих звітів про використання сировини і вихід етилового спирту; актів проведення денатурації; актів інвентаризації спирту; журналів обліку спирту в спиртосховищі; журналів відпуску спирту на виробництво; вимог на відпуск спирту на виробництво за формою П-29; актів виробництва розріджувача багатофункціонального; вимог на відпуск готової продукції та актів зважування продукції за 2023 - 2 024 роки;

- чорнових записів, блокнотів, щоденників, нотаток, інших рукописних записів або надрукованого тексту, носіїв інформації, у вигляді мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, оптичних дисків, флеш-носіїв, жорстких дисків, на яких можуть міститись електронні документи та відомості щодо обставин вчинення зазначених кримінальних правопорушень;

- речей та документів щодо комунікації зі службовими особами Головного управління ДПС в Полтавській області щодо діяльності ТОВ «Ростгруп-Енерго» (), ДП «Жовтневий спиртовий завод» (), ТОВ «Тікрайт» (), ТОВ «Біохім-Пром» ();

- документів щодо проведення електронного аукціону № SPE001-UA-082 з продажу єдиного майнового комплексу ДП «Жовтневий спиртовий завод» (), договору № 1 від 09.01.2023 купівлі-продажу об`єкта малої приватизації - єдиного майнового комплексу ДП «Жовневий спиртовий завод» та документів щодо виконання та оплати зазначеного договору.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1