Справа № 519/2012/24
Провадження № 1-кс/519/496/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.12.2024 м. Південне

Слідчий суддя Южного міського суду Одеської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в порядку ч. 4 ст. 107 КПК України, у судовому засіданні в м. Південне, клопотання т.в.о. заступника начальникаСВ ВП №4 ОРУП №2 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162 від 03.04.2024, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Стислий зміст клопотання та встановлені обставини.

25.12.2024 до слідчого судді Южного міського суду Одеської області надійшло клопотання т.в.о. заступника начальникаСВ ВП №4 ОРУП №2 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що 03.04.2024 до чергової частини СПД №1 ВП №4 ОРУП №2 ГУНП в Одеській області надійшов рапорт від інспектора 2-го відділу управління протидії кіберзлочинам в Одеській області ДКП Національної поліції України ОСОБА_5 про те, що гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована АДРЕСА_1 , будучи матеріально відповідальної особою знаходячись на робочому місці в банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 під час виконання службових обов`язків в період часу з 17.01.2024 р. по 09.02.2024 р. здійснювала видачу коштів клієнту банка без фактичного внесення відомостей щодо операції на загальну суму 185 748 гривень (ЄО-1526).

Відповідно заяви АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » касир-операціоніст ОСОБА_6 , ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_1 ) діючи умисно, зловживаючи службовим становищем та будучи матеріально-відповідальною особою, знаходячись на робочому місці під час виконання службових обов`язків в період часу з 17.01.2024 р. по 09.02.2024 р. здійснила видачу коштів клієнту банка ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ) з каси відділення АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розташованого за адресою: АДРЕСА_3 та поповнення банківської карти НОМЕР_3 клієнту банка ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ) без фактичного внесення грошових коштів до каси на загальну суму 185 748.22 грн. Таким чином, відповідно вказаної заяви АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розглядається питання щодо можливого вчинення ОСОБА_6 кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 КК України.

В ході аналізу долучених документів АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до матеріалів кримінального провадження на підтвердження фактів вказаних у заяві долучено копію трудового договору, договір про повну матеріальну відповідальність, посадову інструкцію, витяг з наказу про переведення та звільнення ОСОБА_6 , копія трудової книжки, положення про організацію касової роботи у відділеннях банку, довідку про включення до ЄДРПОУ, копія банківської ліцензії, свідоцтво про реєстрацію юридичної особи, статут, виписки по касовому рахунку ОСОБА_6 .

Відповідно внутрішньому документу щодо результатів службової перевірки по факту крадіжки грошових коштів касиром-операціоністом відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Південного макрегіону ОСОБА_6 від 15.03.2024 №ZAKL-2024/1-6738333 підтверджено факт нестачі в касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Одеса ІНФОРМАЦІЯ_3 у касира-операціоніста ОСОБА_6 у сумі 185 748,22 грн та виставлено на рахунок дебіторський, який зареєстровано за ОСОБА_6 зазначену суму як заборгованість.

Відповідно трудовому договору ОСОБА_6 прийнята на роботу на посаду касира-операціоніста.

Таким чином, у вказаному кримінальному провадженні визнано та залучено в якості потерпілої сторони юридичну особу АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 .

Так, слідчим 24.09.2024 призначено у даному кримінальному провадженні судову економічну експертизу, яку направлено на виконання до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

24.09.2024 до слідчого надійшло клопотання експерта № СЕ-19/116-24/20367-ЕК від 22.10.2021 про те, що до ІНФОРМАЦІЯ_7 01.10.2024 із супровідним листом від 24.09.2024 №61.5/-6823 із відділення поліції №4 Одеського районного управління поліції №2 ГУНП в Одеській області надійшла постанова від 26.09.2024 про призначення судової економічної експертизи, винесена капітаном поліції ОСОБА_8 у кримінальному провадженні, унесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.04.2024 за №0000162.

При ознайомленні та перевірці достатності наданих матеріалів кримінального провадження встановлено, що для надання об?єктивного та достовірного висновку, експерту недостатньо вихідних даних.

У зв?язку з вищенаведеним та відповідно до статті 69 КПК України, експертом заявлено клопотання про надання відповідних матеріалів та первинних бухгалтерських документів.

Таким чином, слідчим з метою належного супроводження проведення досудового розслідування, а також, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, направлених на виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, з метою подальшого надання отриманих доказам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, керуючись ч. 2 ст. 9, ст. 40, ч. 2 ст. 93 КПК України надано запит до АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою витребування запитуваних експертом документів для проведення експертизи, проте у встановлений строк, потерпілою стороною, яка зацікавлена та повинна діяти спільно із органом досудового розслідування для досягнення результату, не надано жодного документа на запит.

Окрім того, згідно висновків «Про результати службової перевірки по факту крадіжки грошових коштів касиром-операціоністом відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Південного макрорегіону ОСОБА_6 від 15.03.2024 №ZAKL-2024/1-6738333», встановлено факт нестачі в касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » OSA5 у м. Одеса ІНФОРМАЦІЯ_2 по ІНФОРМАЦІЯ_8 в сумі 185 748,22 грн.

Підпунктом 12 п. 4 р. І Постанови «Про затвердження Інструкції про порядок організації касової роботи банками та проведення платіжних операцій надавачами платіжних послуг в Україні» №103 від 25.09.2018 (далі Інструкція №103) «каса банку - сукупність операційних кас банку (філій, відділень), пунктів дистанційного обслуговування, пунктів обміну іноземної валюти, а також ПТКС та банкоматів».

Згідно п. 6.1 р. III Наказу ІНФОРМАЦІЯ_9 «Про затвердження Положення про інвентаризацію активів та зобов?язань» від 02.09.2014 № 879, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_10 від 30.10.2014 №1365/26142 (далі - Положення №879) «наявність готівки, грошових коштів...встановлюється інвентаризацією та оформляється актом інвентаризації. В акті інвентаризації наявності готівки вказуються фактичний залишок та залишок за даними обліку і визначається результат інвентаризація.

Крім того, п. 1 р. ІІ Положення № 879 зазначено, що «для проведення інвентаризації підприємстві розпорядчим документом підприємства створюється інвентаризаційна комісія з представників апарату управління підприємства, бухгалтерської служби... та досвідчених працівників підприємства, які знають об?єкт інвентаризації, ціни та первинний облік... Інвентаризаційну комісію очолює керівник підприємства (його заступник) або керівник структурного підрозділу підприємства, уповноважений керівником підприємства».

Відповідно до вимог пп. 15 п. 14 р. І Інструкції №103 «Банк (філія, відділення) згідно із цією Інструкцією, вимогами законодавства України та з урахуванням переліку касових операцій зобов?язаний у Положенні про організацію роботи щодо здійснення касових операцій визначити порядок: проведення ревізії готівки та інших цінностей, що зберігаються в операційній касі (строки проведення та види ревізій, оформлення результатів ревізій) та порядок звіряння даних обліку з фактичними залишками готівки в платіжних пристроях (частота проведення та оформлення результатів звіряння)».

Вимогами п. 7 р. І Положення №879 передбачено, що «Проведення інвентаризації є обов?язковим: у разі зміни матеріально відповідальних осіб...; у разі встановлення фактів крадіжок або зловживань, псування цінностей (на день встановлення таких фактів) в обсязі, визначеному керівником підприємства; в інших випадках, передбачених законодавством».

Пунктом 1 та 2 ст. 10 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.2009 №996-XIV із змінами та доповненнями (далі - ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні») визначено, що «Для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов?язані проводити інвентаризацію активів і зобов?язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка. Об?єкти і періодичність проведення інвентаризації визначаються власником (керівником) підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов?язковим згідно з законодавством».

Крім того, п. 1 р. II Положення № 879 зазначено, що «для проведення інвентаризації на підприємстві розпорядчим документом керівника підприємства створюється інвентаризаційна комісія з представників апарату управління підприємства, бухгалтерської служби... та досвідчених працівників підприємства, які знають об?єкт інвентаризації, ціни та первинний облік... Інвентаризаційну комісію очолює керівник підприємства (його заступник) або керівник структурного підрозділу підприємства, уповноважений керівником підприємства. Інвентаризація проводиться повним складом інвентаризаційної комісії (робочої іньетаризаційної комісії) та у присутності матеріально відповідальної особи.»

В матеріалах кримінального провадження відсутні Розпорядчі документи (накази) на проведення ревізії наявних грошових коштів та/або інвентаризації, передачі касових документів на дату виявлення нестачі та документи щодо проведення ревізії (інвентаризації) коштів, інших цінностей, що обліковуються в касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв?язку з чим було направлено Клопотання експерта №CE-19/116-24/20367-ЕК про їх надання.

Крім того, відповідно до вимог ч. 1 ст. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями «підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи».

Разом з тим, абз. 4 ст. 1 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» визначено, що «господарська операція - дія або подія, яка викликає зміни в структурі активів та зобов?язань, власному капіталі підприємства».

Крім того, в абз. 12 ст. 1 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» наведено, що «первинний документ - документ, який містить відомості про господарську операцію».

Пунктом 102 р. VI Інструкції №103 визначено, що «До касових документів, які оформляються надавачами платіжних послуг/комерційними агентами згідно з касовими операціями належать: платіжна інструкція на переказ готівки, прибутково-видатковий касовий ордер, платіжна інструкція на видачу готівки, прибутковий касовий ордер, видатковий касовий ордер, грошовий чек... рахунки на сплату платежів, а також сліп, квитанція, чек банкомата, що формуються платіжними пристроями, документи для відправлення переказу готівки та отримання його в готівковій формі, установлені відповідною платіжною системою, касові документи про приймання/видачу банківських металів».

Відповідно до вимог пп. 14 п. 4 р. І Інструкції №103 «касовий документ - електронний/паперовий документ, який оформляється для здійснення касової/платіжної операції. Касовий документ може бути: паперовий для надавача платіжних послуг та користувача, електронний для надавача платіжних послуг та паперовий для користувача, електронний для надавача платіжних послуг та користувача».

Згідно з пп. 15 п. 4 р. І Інструкції №103 «касові операції - платіжні операції, операції банку з обміну не придатних до обігу банкнот (монет) та вилучених з обігу на придатні до обігу банкноти (монети), банкнот на монети, монет на банкноти, банкнот (монет) одного номіналу на банкноти (монети) іншого номіналу, вилучення з обігу сумнівних банкнот (монет), валютно-обмінні операції та операції з банківськими металами, з пам`ятними та інвестиційними монетами, сувенірною та супутньою продукцією, а також операції з приймання та інкасо банкнот іноземної валюти та чеків в іноземній валюті, інших цінностей. які обліковуються на балансових та позабалансових рахунках».

«Платіжна операція - касова операція, яка передбачає внесення готівки/зняття готівки на підставі платіжної інструкції. Платіжна інструкція - касовий документ в електронній/паперовій формі, який оформляється для здійснення платіжної операції та є розпорядженням платника ініціатора/отримувача надавачу платіжних послуг щодо виконання платіжної операції» (пп. 30' та 302 п. 4 р. І Інструкції №103).

В матеріалах кримінального провадження відсутні первинні касові документи по касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв?язку з чим було направлено Клопотання експерта №CE-19/116-24/20367-ЕК про їх надання. Клопотання залишилось незадоволеним.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 9 р. ІІІ ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» «інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов?язаних рахунках бухгалтерського обліку».

Згідно з пп. 15 п. 3 р. І Постанови «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку в банках України» №75 від 04.07.2018 (далі - Положення №75) «регістри синтетичного та аналітичного обліку операцій - носії спеціального формату (паперові, електронні) у вигляді відомостей, книг, журналів, призначені для хронологічного, систематичного або комбінованого накопичення, групування та узагальнення інформації з первинних документів, що прийняті до обліку».

В матеріалах кримінального провадження відсутні регістри бухгалтерського обліку каси відділення «Одеське №44» ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з чим було направлено Клопотання експерта № CE-19/116-24/20367- ЕК про їх надання.

Враховуючи, що на даний момент у слідства недостатньо доказів для притягнення винної особи до кримінальної відповідальності за скоєння вищевказаного злочину, виникла необхідність у проведенні експертних досліджень із документами, володільцем яких є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , а саме:

Положення про структурний підрозділ відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

Наказ про облікову політику з робочим планом рахунків відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

Розпорядчі документи (накази) на проведення ревізії наявних грошових коштів та/або інвентаризації, передачі касових документів, інших цінностей відділення «Одеське №44» ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на дату виявлення нестачі (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024);

Акти про розбіжність, звіти та/або акти ревізії цінностей, акти інвентаризації, протоколи грошових коштів в касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на дату встановлення нестачі та на дату попередньої інвентаризації, що передувала даті виявлення нестачі (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024);

Касові книги, звіти касира, зведені довідки з первинними документами, платіжними інструкціями/чеками (прибуткові та видаткові касові документи) по касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за інвентаризаційний період (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024)

Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів по касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за інвентаризаційний період (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024);

Регістри бухгалтерського обліку (книга обліку) по балансових та позабалансових рахунках каси відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за інвентаризацій період (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024);

Журнал інкасації каси відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за інвентаризаційний період (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024).

В інший спосіб отримати документи, які є власністю АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_5 неможливо, оскільки саме банківські установи є першочерговим джерелом даних щодо банківських рахунків та скриньок. Крім того, згідно із ст.162 КПК України, документи, які містяться в банківських справах, містять охоронювану законом комерційну та банківську таємницю.

Позиція учасників судового процесу.

Прокурор та слідча до судового засідання не з`явилися, надали заяву, в якій просили розгляд клопотання проводити без їх участі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК, за наявності реальної загрози зміни (знищення) речей (документів) клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що є доцільним під час даного судового розгляду.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Мотивувальна частина, застосовані судом правові норми.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя встановив наступне

За змістом положень ч. 1, 2 ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заходами забезпечення кримінального провадження серед іншого є тимчасовий доступ до речей і документів та тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1, 3 ст. 132 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

За змістом положень ч. 1, 2 ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Положеннями ч. 5, 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно із п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно із ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, за рішенням суду.

Згідно до пунктів 1 - 3 ч. 2 та ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; інформація про операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, вчинені ним правочини; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського та валютного нагляду, становить банківську таємницю, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи лише за рішенням суду.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Висновки суду.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні та завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, може перебувати у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , адреса здійснення тимчасового доступу: АДРЕСА_5 та доступ до неї може бути отриманий лише на підставі ухвали суду.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-164, 166 Кримінального процесуального кодексу України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання т.в.о. заступника начальникаСВ ВП №4 ОРУП №2 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Доброславської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162 від 03.04.2024, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділення відділення поліції №4 Одеського районного управління поліції №2 Головного управління Національної поліції в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , т.в.о. слідчого слідчого відділення відділення поліції № 4 Одеського районного управління поліції № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області лейтенанту поліції ОСОБА_10 , слідчому слідчого відділення відділення поліції №4 Одеського районного управління поліції №2 Головного управління Національної поліції в Одеській області майору полії ОСОБА_11 , т.в.о. заступника начальника слідчого відділення відділення поліції № 4 Одеського районного управління поліції № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області капітану поліції ОСОБА_3 - дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:

-Положення про структурний підрозділ відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-Наказ про облікову політику з робочим планом рахунків відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-Розпорядчі документи (накази) на проведення ревізії наявних грошових коштів та/або інвентаризації, передачі касових документів, інших цінностей відділення «Одеське №44» ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на дату виявлення нестачі (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024);

-Акти про розбіжність, звіти та/або акти ревізії цінностей, акти інвентаризації, протоколи грошових коштів в касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на дату встановлення нестачі та на дату попередньої інвентаризації, що передувала даті виявлення нестачі (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024);

-Касові книги, звіти касира, зведені довідки з первинними документами, платіжними інструкціями/чеками (прибуткові та видаткові касові документи) по касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за інвентаризаційний період (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024)

-Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів по касі відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за інвентаризаційний період (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024);

-Регістри бухгалтерського обліку (книга обліку) по балансових та позабалансових рахунках каси відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за інвентаризацій період (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024);

-Журнал інкасації каси відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за інвентаризаційний період (за період часу з 17.01.2024 по 09.02.2024).

Строк дії ухвали встановити два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити представникам вказаних установ, організацій, що відповідно до ч. 1 ст. 166 Кримінального процесуального кодексу України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_12