КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/202/25
Провадження № 1-кс/552/372/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.02.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 06.02.2025 звернувся детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, в якому просить накласти арешт на грошові кошти, виявлені та вилучені під час обшуку пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів під торговою маркою «Кит Груп» (ТОВ «Фінансова компанія «Ліберті Фінанс» ), розташованого в приміщеннях за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, будинок 36, зокрема: грошові кошти в сумі 400 000 грн, виявлені під час проведення обшуку в одній з кас вказаного пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів за робочим місцем ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , які не мають будь-якого документального підтвердження та фактично являються необлікованими коштами.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що відомості до ЄРДР унесено на підставі матеріалів правоохоронних, судових та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом того, що службові особи підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» (код 41970175) за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 23236142) в період часу 2024 року, під час здійснення діяльності, пов`язаної із виробництвом паливно-мастильних матеріалів, відображували по документах податкового та бухгалтерського обліків операції щодо проведення взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», зокрема: ТОВ «Ойл Сейлз Груп» (код 44480695), ТОВ «Ренд Преміум» (код 44368241), ТОВ «Нексен Україна» (код 45021633), ТОВ «Нексен Ойл» (код 44739878), ТОВ «Мілівер» (код 42202632), ТОВ «Торг Мартін» (код 43043037), ТОВ «Демігранд» (код 42873772), ТОВ «СторТрейд ЛТД» (код 42988377) та іншими, внаслідок чого ухилились від сплати податків на суму 7,7 млн грн. (а.с. 3).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Світова нафтова корпорація» (код 41970175), діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 23236142), організували діяльність з незаконного виготовлення, а також зберігання, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Вказані вище та інші, причетні до вчинення кримінального правопорушення особи організували злочинну діяльність, пов`язану з незаконним виготовленням підакцизних товарів, збут яких відбувається на території різних регіонів України за готівковий розрахунок, без обов`язкового відображення вказаних операцій по документах податкового та бухгалтерського обліків.

Встановлено, що службовими особами ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» при здійсненні фінансово-господарської діяльності були вчинені дії, які спрямовані на не відображення в податковий та бухгалтерській звітності реального обсягу здійснених операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей, внаслідок чого сума ненадходження до бюджету податків може становити 12 716 758,12 грн.

Вказана протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків в великих розмірах та підрив економіки України.

Також встановлено, що подальша реалізація виготовлених таким чином паливно-мастильних матеріалів здійснюється в адресу ряду підприємств без будь-якого подальшого відображення вказаних операцій по податковому та бухгалтерському обліках, за готівковий розрахунок.

Службовими та іншими, в т.ч. контролюючими господарську діяльність підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» особами вчиняються дії, пов`язані із проведенням розрахунків за поставлені (отримані) товари (паливно-мастильні матеріали, компоненти для виготовлення, тощо) в готівковій формі, з використанням пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів під торговою маркою «Кит Груп» (ТОВ «Фінансова компанія «Ліберті Фінанс» ), розташованого в приміщеннях за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, будинок 36, діяльність якого здійснюється за межами наявної дозвільної документації та ліцензій установленого зразку.

Зазначені вище розрахунки за поставлені (отримані) товари в готівковій формі проводяться з метою маскування та приховування таких операцій, слідів походження коштів, товарів, а також осіб, що отримали (отримують) незаконні доходи, забезпечення зручного доступу до коштів, отриманих від реалізації (придбання) товарів.

Водночас із цим операції щодо розрахунків за поставлені (отримані) товари (паливно-мастильні матеріали, компоненти для їх виготовлення, тощо) відбуваються без будь-якого обов`язкового їх подальшого відображення в документах податкового та бухгалтерського обліків підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація», а також в документації замовників або постачальників товарів.

03.02.2025 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 17.01.2025 проведено обшук пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів під торговою маркою «Кит Груп» (ТОВ «Фінансова компанія «Ліберті Фінанс» ), розташованого в приміщеннях за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, будинок 36, під час якого в одній з кас вказаного пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів за робочим місцем ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 400 000 грн, які не мають будь-якого документального підтвердження та фактично являються необлікованими коштами.

Постановою детектива від 04.02.2025 вищевказані речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям визначеними ст.98 КПК України та мають істотне значення для кримінального провадження.

Оскільки вищевказані речі мають значення речових доказів по кримінальному провадженню, з метою збереження речових доказів, а також у слідства виникла необхідність у проведенні судових експертиз, з метою виявлення інформація, яка може мати важливе значення для кримінального провадження та буде в подальшому доказом вини причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, детектив просить накласти арешт на вилучене майно.

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_4 подав до суду заперечення, в яких просив суд відмовити в задоволенні клопотання про арешт майна, обґрунтовуючи тим, що ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЛІБЕРТІ ФІНАНС» не має жодного відношення до вчинення вказаних кримінальних правопорушень. Відповідно до Витягу з Електронного реєстру ліцензій на здійснення валютних операцій ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЛІБЕРТІ ФІНАНС» з 26.03.2021 має ліцензію № 26 на здійснення діяльності з надання фінансових послуг. ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЛІБЕРТІ ФІНАНС» здійснює господарську діяльність на підставі договору суборенди за адресою: м. Кременчук, вул. Соборна, 36. За цією адресою працює відділення №193.112 ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ ЛІБЕРТІ ФІНАНС», що підтверджується Наказом №94/22-ВП «Про відкриття (початок роботи) відділень ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЛІБЕРТІ ФІНАНС». Усі вилучені грошові кошти є грошовими коштами, що мали використовуватися для роботи кас у відповідному відділенні ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЛIБЕРТІ ФІНАНС». Використання грошових коштів саме у законній господарській діяльності ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЛIБЕРТІ ФІНАНС» підтверджується наказом директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЛIБЕРТІ ФІНАНС» №55 про поповнення (підкріплення) кас відділень від 03.02.2025. Таким чином, усі доводи детектива щодо незаконної діяльності ТОВ, які наведені є виключно надуманими і такими, що суперечать реальним обставинам.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з пунктом 7 частини 2 статті 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до частини 5 статті 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до частини 1 статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 2 статті 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом частини 3 статті 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з частиною 1 статті 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до частини 2 статті 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно з частиною 11 статті 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно з частиною 1 статті 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Судом встановлено, що відповідно до протоколу обшуку від 03.02.2025 проведеного на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 17.01.2025 пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів під торговою маркою «Кит Груп» (ТОВ «Фінансова компанія «Ліберті Фінанс» ), розташованого в приміщеннях за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, будинок 36, в одній з кас вказаного пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів за робочим місцем ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 400 000 грн, які не мають будь-якого документального підтвердження та фактично являються необлікованими коштами, які в подальшому постановою детектива від 04.02.2025 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000045 від 11.07.2024.

Згідно з частиною 1 статті 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Відповідно ж до частини першої ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в т.ч. предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Разом з тим, визнання органами досудового розслідування майна, на яке просить детектив накласти арешт, речовим доказом у даному кримінальному провадженні, не може бути єдиною підставою для арешту майна.

Слідчий суддя окремо звертає увагу, що особа, яка подала клопотання повинна довести його необхідність та наявність передбачених законом ризиків. При вирішенні питання про арешт майна, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні. Водночас, у клопотанні детектива не наведено жодних доказів протиправної діяльності торгової марки «Кит Груп» (ТОВ «Фінансова компанія «Ліберті Фінанс» ) чи набуття значних грошових активів у власність. Будь-які кримінальні провадження за вказаним фактом органами досудового розслідування не проводяться.

Слідчий суддя вважає, що ініціатором клопотання не було доведено, що майно, на яке він просить накласти арешт є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, знаряддям вчинення даного кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в т.ч. що воно було об`єктом кримінально протиправних дій, чи було набуто кримінально протиправним шляхом або отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

За таких обставин у задоволенні клопотання детектива слід відмовити, за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах, на переконання слідчого судді, явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження. Речі і документи, вилучені під час обшуку підлягають поверненню власнику.

На підставі викладеного, керуючись статтями 2, 7, 98, 131, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України,

ухвалив:

У задоволенні клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна, відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Вилучені за результатами обшуку 03.02.2025 пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів під торговою маркою «Кит Груп» (ТОВ «Фінансова компанія «Ліберті Фінанс» ), розташованого в приміщеннях за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, будинок 36, грошові кошти в сумі 400 000 грн, виявлені під час проведення обшуку в одній з кас вказаного пункту прийому-обміну валюти та електронних платежів за робочим місцем ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повернути власнику.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.

Повний текст ухвали проголошений учасникам судового провадження 10.02.2025 о 15 год 30 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1