СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8566/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 15.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 Кримінального кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

03 грудня 2024 року в провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання, у якому детектив просить:

-накласти арешт на грошові кошти Акціонерного товариства «Гідромеханізація.» () у розмірі завданих державі збитків на загальну на загальну суму 93 380 137,24 грн., які знаходяться на рахунках:

НОМЕР_5,

НОМЕР_6,

НОМЕР_1 ,

НОМЕР_2 , які відкриті у АТ «КРЕДОБАНК»(МФО 325365; СДРПОУ 09807862).

-зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати;

-зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати особі яка оголошує ухвалу відомості про залишок грошових коштів на рахунку.

В обґрунтування клопотання зазначає, що Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 15.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частинами другою та третьою статті 212, частиною другою статті 28 частиною другою статті 366 КК України за підозрою ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною другою статті 212, частиною другою статті 28 частиною другою статті 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Акціонерного товариства «Гідромеханізація» () ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, а саме податкових зобов`язань з орендної плати за землю та податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин на загальну суму понад 11 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідування встановлено, що Акціонерне товариство «Гідромеханізація.» (), зареєстроване 09.08.1994 Вишгородською районною державною адміністрацією, номер запису про включення відомостей про юридичну особу №.

АТ «Гідромеханізація.» зареєстроване за адресою: Київська обл., Вишгородський район, м. Вишгород, проммайданчик, де знаходиться і фактично.

Також Акціонерне товариство «Гідромеханізація» має в користуванні земельні ділянки, а саме:

-Кадастровий номер :90:283:0033 площею 81,3223га, згідно договору оренди земельної ділянки від 06.07.2007 року № 10-63-6-/2016;

-Кадастровий номер :90:283:0031 площею 2,9791 га, згідно договору оренди земельної ділянки від 06.07.2007 року № 10-63-6-/2016.

Згідно інформації щодо спеціального дозволу № 5738 від 11.03.2013 року видобування корисних копалин, ділянка надр, що надається у користування Родовище - Бортницьке, Ділянка-, Ділянка - 2. Місцезнаходження: місто Київ південна околиця мікрорайону Бортничі, на лівому березі за 7 км на схід від річки Дніпро. Площа об`єкта, території 82,70 га. Вид корисної копалини- Пісок.

Видобуток піску здійснюється на земельній ділянці з кадастровим номером :90:283:0033 площею 81,3223 га.

Київська міська рада своїм рішенням від 28.12.2006 N? 572/629 вирішила, зокрема, передати АТ «Гідромеханізація» у довгострокову оренду на 15 років земельні ділянки загальною площею 84,30 га для розробки кар?єру піску №7 для виконання інженерної підготовки території житлових масивів у мікрорайоні Бортничі у Дарницькому районі м Києва.

Встановлено, що Акціонерним товариством «Гідромеханізація.» () подано декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2023 рік у Дарницькому районі м. Києва по сплаті за землю(орендна плата) із кадастровим номером :90:283:0031 (2,9791га). Разом із тим, у зазначеній декларації за 2023 рік відсутня інформація щодо земельної ділянки із кадастровим номером :90:283:0033 (81,3223 га).

Відповідно до інформації Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку щодо відомостей про нормативну грошову оцінку ділянки на дату 22.10.2020 року - Кадастровий номер земельної ділянки :90:283:0033, площа земельної ділянки - 81,3223 га, - нормативна грошова оцінка земельної ділянки - 972 268 648,87 грн.

Також, відповідно до інформації Департаменту земельних ресурсів КМДА, яка надана у відповіді №05716-15937 від 30.11.2023 щодо земельної ділянки із кадастровим номером земельної ділянки :90:283:0033, площа земельної ділянки - 81,3223 га, - нормативна грошова оцінка земельної ділянки на 2023 рік, відповідно до відомостей МЗК становить - 1 229 919 840,83 грн.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що Акціонерним товариством «Гідромеханізація.» () за вказані земельні ділянки із кадастровими номерами :90:283:0031 та :90:283:0033 у період з 2017 року по теперішній час сплачується земельний податок (орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за недійсною нормативною грошовою оцінкою землі, згідно якої нормативна грошова оцінка земельної ділянки :90:283:0033 становить 212 599 099,80 грн. Таким чином різниця між сумою земельного податку (орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) яка повинна була бути сплачена Акціонерним товариством «Гідромеханізація» () та яка фактично сплачена складає більше ніж 120 млн.грн.

Акціонерне товариство «Гідромеханізація» () перебуває на обліку у Головному управлінні ДПС у Київській області (Вишгородська Державна Податкова Інспекція (Вишгородський район).

Головним управлінням ДПС у м. Києві проведено камеральну перевірку Акціонерного товариства «Гідромеханізація» () з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2022 до 31.12.2022 про що складено Акт від 05.01.2024 за №436/ж5/26-15-04-10-03/04628646. Зазначеним актом підтверджено порушення податкового законодавства та встановлено факт заниження орендної плати за землю за 2022 рік (січень-лютий).

Також, висновком аналітичного дослідження №61/10-36-08-01- 25/04628646 від 20.06.2024, складеного Головним управлінням Державної податкової служби України у Київській області підтверджено порушення податкового законодавства та встановлено факт заниження орендної плати за землю за 2022 рік (січень-лютий) Акціонерним товариством «Гідромеханізація» () та визначено відповідні збитки.

За результатом проведення судової економічної експертизи, підтверджено висновки Акту Головного управління ДПС у м. Києві від 05.01.2023 за №436/ж5/26-15-04-10-03/04628646 та висновок аналітичного дослідження №61/10-36-08-01-25/04628646 від 20.06.2024, складеного Головним управлінням Державної податкової служби України у Київській області на загальну суму 93 380 137,24 грн.

04.12.2024 детектив подав заяву про розгляд справи без його участі у зв`язку з необхідністю проведення слідчих дій в іншому кримінальному провадженні, клопотання просив задовольнити з мотивів, викладених у ньому.

Відповідно до ч.4 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України), фіксація за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. До таких, зокрема, належить арешт майна (п.7 ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Пунктом 1 ч. 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів.

Згідно з абзацом 1 ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);

4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя встановив, що Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 15.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частинами другою та третьою статті 212, частиною другою статті 28 частиною другою статті 366 КК України за підозрою ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною другою статті 212, частиною другою статті 28 частиною другою статті 366 КК України.

Згідно з результатом проведення судової економічної експертизи, підтверджено висновки Акту Головного управління ДПС у м.Києві від 05.01.2023 за №436/ж5/26-15-04-10-03/04628646 (а.с. 81-85) та висновок аналітичного дослідження №61/10-36-08-01-25/04628646 від 20.06.2024, складеного Головним управлінням Державної податкової служби України у Київській області (а.с. 158-166) на загальну суму 93 380 137,24 грн.

Постановою детектива від 26.11.2024, вищевказані грошові кошти визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000031 від 15.11.2023.

Беручи до уваги наведене, слідчий суддя приходить до висновку, що матеріали клопотання переконливо свідчать про те, що майно, на яке детектив просить накласти арешт, відповідає критеріям, передбаченим ч. 1 ст. 98 КПК України, а також обґрунтовано визнане речовими доказами, що в своїй сукупності слугує підставами для застосування обмежувальних заходів в даному кримінальному провадженні.

Ураховуючи вищевикладене, з метою збереження доказів у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на вказане у клопотанні детектива майно, а відтак слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти Акціонерного товариства «Гідромеханізація.» () у розмірі завданих державі збитків на загальну на загальну суму 93 380 137,24 грн., які знаходяться на рахунках:

-НОМЕР_7 ,

-НОМЕР_6,

-НОМЕР_1,

-НОМЕР_2,

які відкриті у АТ «КРЕДОБАНК»(МФО 325365; СДРПОУ НОМЕР_4 ).

Зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати особі яка оголошує ухвалу відомості про залишок грошових коштів на рахунку.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення шляхом подання апеляційної скарги до Київського апеляційного суду.

Повний текст ухвали складено та оголошено 09 грудня 2024 о 14 год. 00 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1