КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6074/24
Провадження № 1-кс/552/2135/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.09.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 про проведення обшуку, у кримінальному провадженні №0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

13.09.2024 старший детектив підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні пункту обміну валют « Х-Сhange » за адресою: АДРЕСА_1, яку використовує ТОВ «Фінансова компанія «Ультра Профіт Фінанс» () та ТОВ «Каспій Агро» (теперішня назва ТОВ «Прометей Агро Трейд», ) для зберігання документів бухгалтерського та податкового обліку, паливних талонів/карток, необлікованих готівкових коштів.

Клопотання обґрунтував тим, що Підрозділом детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області за процесуального Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000034 від 22.07.2024 за ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Зед-Мобайл» (, м.Карлівка) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Каспій Агро» (, м.Полтава, нова назва - ТОВ «Прометей Агро Трейд») у період часу з 01.11.2023 по 21.01.2024 вчинили умисне ухилення від сплати податків в сумі 14 823 340грн., що є особливо великим розміром.

Так, 12.02.2024 ГУ ДПС у Полтавській області складено акт №1533/16-31-07-04-02/41367067 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Зед-Мобайл» (податковий номер 41367067) з питань дотримання вимог податкового законодавства при декларування від`ємного значення з податку на додану вартість за грудень 2023 року з урахуванням періодів його виникнення», у відповідності до висновків якого при декларуванні за грудень 2023 року у декларації з ПДВ порушено п. 185.1 ст. 185, ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п.188.1 ст.188, пп.«а» п. 193.1 ст. 193, п. 194.1 ст.194 п.198.1, 198.2, 192.1 - 192.3 п. 201.10, п.п.201.11 та 201.12 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), п.32 підрозділу 2 Розділу ХХ Перехідних положень ПКУ від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), пп. 5 п. 4 розд. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затверджений наказом Мінфіну від 28.01.2016 №21 підприємством завищено від`ємне значення податку на додану вартість, що зараховується до складу наступного звітного періоду (рядок 19, 20, 21 Декларації) на суму 2 759 260грн., а також занижено суму ПДВ (рядок 18 Декларації) у розмірі 13 823 340грн., у т.ч. за листопад 2023 року на суму - 1 128 755грн., за грудень 2023 року - 12 694 585грн. за рахунок невірного застосування податкової пільги з ПДВ по реалізації товарів оборонного призначення.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Зед-Мобайл» за змовою з службовими особами ТОВ «Каспій Агро» внаслідок укладення ряду удаваних угод та перерахування коштів за ними за фактично непоставлений товар, безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму 1 000 000грн. за податковою накладною №19 від 29.12.2023, ти самим у грудні 2023 року вчинено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість.

Згідно інформації про рух коштів по рахунку ТОВ «Зед-Мобайл» за період часу з 14.09.2023 по 04.01.2024 здійснено перерахування на адресу ТОВ «Каспій Агро» 64 149 240грн. з ПДВ.

У відповідності до зібраних в ході проведення слідчих дій встановлено, що веденням бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Каспій Агро» займається колишній директор та засновник товариства ОСОБА_5 , який водночас керує діяльністю підконтрольних йому суб`єктів господарювання, у т.ч.: ФГ «Фарт-Візард» , ТОВ «Східно-Українська Дивелоперська Компанія» 32995990 , ТОВ «Компанія «Овен-Агро» , ДП «Овен ТОВ Компанія «Овен-Агро» , ТОВ «Капітал 8888» , ТОВ «Агро Транс Логістік» , ТОВ «Каспій Глобал Петролеум» («Ойл Плюс Трейд») , ТОВ «Отаман Оіл» , ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» , ТОВ «Сайберф» 22522986 , ТОВ «СайберТ» 44890412 , ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_9 , ТОВ «Юмісагро» , ТОВ «АСВ Капітал» , ТОВ «Зернотрейд 777» ().

При цьому встановлено, що ТОВ «Каспій Агро» здійснено перерахування на рахунки ТОВ «Окко-Бізнес Партнер» () коштів у сумі 52 179 349,9грн. за талони паливні.

Також встановлено, що реалізація паливних талонів, придбаних по безготівковому розрахунку у ТОВ «Окко-Бізнес Партнер» здійснюється виключно за готівку з використанням торговельного місця, розміщеного у пункті обміну валют «Х-Сhange» ТОВ «Фінансова компанія «Ультра Профіт Фінанс» за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №394364124 право власності на об`єкти нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване за великою кількістю фізичних та юридичних осіб: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_20 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , АТ «Полтавський турбомеханічний завод», ТОВ «Рекламна агенція Оллан» (), ТОВ «Престиж» (), ТОВ «БК Будальянс» (), ТОВ «Бісслер» (), Полтавська міська рада ()

В ході досудового розслідування зібрано достатньо доказів вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи та речі, які зберегли на собі сліди вчинення злочину.

Обшук за вищевказаною адресою необхідно провести задля встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, забезпечення проведення судових експертиз, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження документів та носіїв інформації, які містять відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому можуть бути використані стороною обвинувачення у доказуванні вини причетної особи, та можуть мати значення для досудового розслідування, а також необхідні для встановлення повного кола осіб, причетного до вчинення даного кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих і економічних експертиз, в органу досудового розслідування винила необхідність у проведенні обшуку.

Прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000034 від 22.07.2024 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України (а.с.5).

Згідно матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Зед-Мобайл» (, м. Карлівка) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Каспій Агро» (, м. Полтава, нова назва - ТОВ «Прометей Агро Трейд») у період часу з 01.11.2023 по 21.01.2024 вчинили умисне ухилення від сплати податків в сумі 14 823 340грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до інформації отриманої детективами Територіального управління БЕБ у Полтавській області встановлено, що веденням бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Каспій Агро» займається колишній директор та засновник товариства ОСОБА_5 , який водночас керує діяльністю підконтрольних йому суб`єктів господарювання, у т.ч.: ФГ «Фарт-Візард» , ТОВ «Східно-Українська Дивелоперська Компанія» 32995990, ТОВ «Компанія «Овен-Агро» , ДП «Овен ТОВ Компанія «Овен-Агро» , ТОВ «Капітал 8888» , ТОВ «Агро Транс Логістік» , ТОВ «Каспій Глобал Петролеум» («Ойл Плюс Трейд») , ТОВ «Отаман Оіл» , ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» , ТОВ «Сайберф» 22522986 , ТОВ «СайберТ» 44890412 , ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_9 , ТОВ «Юмісагро» , ТОВ «АСВ Капітал» , ТОВ «Зернотрейд 777» (). ТОВ «Каспій Агро» здійснено перерахування на рахунки ТОВ «Окко-Бізнес Партнер» () коштів у сумі 52 179 349,9грн. за талони паливні.

Також встановлено, що реалізація паливних талонів, придбаних по безготівковому розрахунку у ТОВ «Окко-Бізнес Партнер» здійснюється виключно за готівку з використанням торговельного місця, розміщеного у пункті обміну валют «Х-Сhange» ТОВ «Фінансова компанія «Ультра Профіт Фінанс» за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №394364124 право власності на об`єкти нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване за великою кількістю фізичних та юридичних осіб: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_20 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , АТ «Полтавський турбомеханічний завод», ТОВ «Рекламна агенція Оллан» (), ТОВ «Престиж» (), ТОВ «БК Будальянс» (), ТОВ «Бісслер» (), Полтавська міська рада ().

Таким чином, матеріалами клопотання доведено, що існують достатні підстави вважати, що у приміщенні пункту обміну валют «Х-Сhange» за адресою: АДРЕСА_1, яку використовує ТОВ «Фінансова компанія «Ультра Профіт Фінанс» () та ТОВ «Каспій Агро» (теперішня назва ТОВ «Прометей Агро Трейд», ) можуть зберігатися документи бухгалтерського та податкового обліку, паливні талони/картки, необліковані готівкові кошти, які можуть мати доказову інформацію причетності осіб до операцій з перерахування коштів та складення документів по неіснуючих операціях, обґрунтовано ту обставину, що відшукувані речі можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні місці, при цьому за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом їх відшукання та вилучення.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності проведення обшуку, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 30 днів.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 про проведення обшуку, у кримінальному провадженні № 0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні пункту обміну валют « Х-Сhange » за адресою: АДРЕСА_1, яку використовує ТОВ «Фінансова компанія «Ультра Профіт Фінанс» () та ТОВ «Каспій Агро» (теперішня назва ТОВ «Прометей Агро Трейд», ) для зберігання документів бухгалтерського та податкового обліку, паливних талонів/карток, необлікованих готівкових коштів з метою відшукання і вилучення:

- комп`ютерної техніки, мобільних телефонів (терміналів), з використанням яких працівники вказаних суб`єктів господарювання, а також ОСОБА_5 здійснюють листування та зв`язок з іншими особами;

- електронних носіїв інформації, на яких може перебувати вищезазначена інформація, чорнових записів;

- паливних талонів/карток;

- оригіналів документів ділового листування, бухгалтерського та податкового обліку вище вказаних суб`єктів господарювання, а також щодо облікування паливних талонів/карток;

- необлікованих готівкових грошових коштів.

Виконання ухвали доручити слідчим (детективам) слідчої групи (групи детективів) у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 .

Строк дії ухвали - 30 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1