КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6074/24
Провадження № 1-кс/552/2824/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.12.2024 м.Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що детективів ТУ БЕБ у Полтавській області за процесуального керівництва прокурорів Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000034, в межах якого установлено, що на території Полтавської та інших областей України невстановленими особами упродовж 2021-2024 організовано протиправну діяльність низки суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 ), направлену на незаконну «конвертацію» грошових коштів з безготівкових у готівку, в тому числі з метою надання незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, без реального руху товарно-матеріальних цінностей та відображення даних операцій в податковому обліку як покупців так і продавців.

Зокрема, у грудні 2023 року на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано 17 млн. грн. з призначенням платежів «Оплата за товари та транспортні послуги по дог.№1212-1 від 12.12.23».

При цьому, згідно відомостей ДПС України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не зареєстровано жодної податкової накладної на реалізацію товарів, робіт, послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також встановлено, що фактичні організатори фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовують реквізити інших підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ).

Поряд з тим, згідно відомостей, які містяться в інформаційно аналітичних базах даних ІНФОРМАЦІЯ_7 та відомостей щодо руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що службовими особами вказаних підприємств проведено низку сумнівних банківських операцій, які полягали в перерахуванні безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» та підприємств, які здійснюють реалізацію товарів широкого вжитку за готівкові кошти без відображення вказаних операцій в податковому обліку на суму понад 250 млн. грн.

При цьому, одним з основних замовників вказаних підприємств являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , м. Кременчук).

В свою чергу, найбільшим покупцем товарів, робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), засновником якого являється Кабінет міністрів України.

18.10.2024 Полтавською обласною прокуратурою направлено в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » запит за № 08-6280-24 з метою отримання письмових пояснень та належним чином завірених копій документів щодо сумнівних фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Утім, 11.11.2024 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » листом за № 1384/11/17 відмовлено в наданні запитуваних документів на підставі ч. 2 ст. 159 КПК України.

Відтак, з метою перевірки реальності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ) постала необхідність у витребуванні відповідних документів, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій до них, податкових/видаткових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, рахунків на оплату, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), інші фінансово-господарські документи, які укладалися в межах взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Отримані в результаті документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні так як іншими способами встановити вказані відомості та довести обставини кримінального правопорушення неможливо, оскільки ці документи є першоджерелом виникнення та фіксації фінансово-господарських взаємовідносин між суб`єктами господарювання, у зв`язку із чим вони мають бути вилучені в оригіналах, у тому числі у зв`язку із необхідністю проведення судових експертиз (почеркознавчої, економічної тощо).

Прокурор до суду не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, підтримав клопотання. Також оскільки маються достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення частини зазначених документів, просив розглядати клопотання без участі представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ).

Згідно ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до положень ст. 107 КПК України, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадженні не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши доводи викладені прокурором в клопотанні, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, дійшов такого.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до абзацу 2 п. 1.1 розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 №53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 №1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю, оскільки прокурором у своєму клопотанні доведено, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , перебувають зазначені в клопотанні документи та інформація, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у вказаних документах, можуть бути використані в якості доказів причетності певних осіб до скоєння кримінального правопорушення, а також у зв`язку з тим, що на даний час неможливо у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 162 п.7, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_16 , прокурорам цього ж відділу ОСОБА_3 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 право тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів щодо фінансово господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2020 по дату виконання ухвали, в тому числі: договорів (угод) з додатками, специфікацій, калькуляцій, податкових та видаткових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, заяв або заявок на отримання продукції, актів, у т.ч. актів приймання-передачі (здачі), актів звірки; рахунків та рахунків-фактур, сертифікатів якості та походження придбаних товарів, розрахункових касових документів, векселів, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, доручень тощо, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали встановити до 03 січня 2025 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1