УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000018 від 03.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 03.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_2 від Управління тактичного аналізу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України надійшов аналітичний продукт №38 від 20.07.2022, відповідно до якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2020 по 01.06.2022 шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій щодо реалізації паливно-мастильних матеріалів (дизпаливо, скраплений газ), отримали від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) грошові кошти в сумі 122,90 млн. грн., які фактично є безповоротною фінансовою допомогою, що є порушенням ст. 22, ст. 23, пп.14.1.257 п. 14.1 ст. 14, п.п. 134.1.1 п. 134 ст. 134 Податкового кодексу України, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 21,96 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, до ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшов аналітичний продукт №2.1/18-23 від 07.03.2023, відповідно до якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2020 по 28.02.2022 при роздрібній реалізації пального, в порушення п.185.1 ст.185, п.188.1. ст.188 Податкового кодексу України, занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 240 585 210 грн., які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо надання копій первинних бухгалтерських та податкових документів по проведеним фінансово-господарським операціям, пов`язаним з наданням в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) послуг з перевезення небезпечних вантажів. На вищевказану вимогу отримано відповідь № 31 від 30.09.2022 року про відмову в наданні первинних бухгалтерських та податкових документів по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з посиланням на застосування положень Кримінального процесуального законодавства щодо тимчасового доступу до речей і документів.

Проведеним оглядом вилучених товарно-транспортних накладних, встановлено, що переміщення нафтопродуктів та скрапленого газу відправником яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 01.01.2020 по 01.06.2022 здійснювалось автомобільним перевізником, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) транспортними засобами з державними номерними знаками: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 , НОМЕР_13 ; НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 , НОМЕР_17 ; НОМЕР_28 , НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; НОМЕР_64, НОМЕР_26 ; НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 , НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 , НОМЕР_37 ; НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ; НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 , НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 , НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 , НОМЕР_52 ; НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ; НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ; НОМЕР_34 , НОМЕР_35 ; НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ; НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ; НОМЕР_58 , НОМЕР_59 ; НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 , НОМЕР_62 .

Також, проведеним оглядом вилучених товарно-транспортних накладних, встановлено, що водіями вищевказаних транспортних засобів значились наступні особи, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , водійське посвідчення НОМЕР_63 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ( ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 ; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 ; ОСОБА_30 ; ОСОБА_31 ; ОСОБА_32 ; ОСОБА_33 ; ОСОБА_34 ; ОСОБА_35 ; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 ; ОСОБА_38 ; ОСОБА_39 ; ОСОБА_40 ; ОСОБА_41 ; ОСОБА_42 ; ОСОБА_43 ; ОСОБА_44 ; ОСОБА_45 ; ОСОБА_46 ; ОСОБА_47 ; ОСОБА_48 ; ОСОБА_49 ; ОСОБА_50 ; ОСОБА_51 .

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять персональні дані та конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання вказаних документів необхідно для підтвердження дійсності здійснення переміщення нафтопродуктів та скрапленого газу відправником яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; встановлення осіб, що перевозили нафтопродукти та скраплений газ відправником яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та проведення їх допитів в якості свідків; встановлення контактних номерів мобільних терміналів систем зв`язку якими користуються (користувались) особи, які зазначені як водії в товарно-транспортних накладних автоперевізником в яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою отримання в подальшому відомостей стосовно перебування абонентів в місцях навантаження та розвантаження у вказаних в товарно-транспортних накладних періодах; проведення судово-економічної експертизи.

Вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000018, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000018, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , що входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000018 від 03.08.2022 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів на підставі яких вищевказані особи, які зазначені як водії в товарно-транспортних накладних, здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей перевізником яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі трудових договорів, договорів цивільно-правового характеру на перевезення вантажів, наказів про призначення на посаду, заяв про призначення на посаду, посадових інструкцій, копій свідоцтв ДОПНВ про підготовку водіїв транспортних засобів, щодо перевезення небезпечних вантажів, документів про атестацію та/або видачу дозволів на ім`я вищевказаних осіб щодо перевезення небезпечних вантажів, тощо;

- документів в яких містяться відомості щодо номерів телефонів, адрес проживання, контактних даних осіб, які зазначені як водії в товарно-транспортних накладних, автоперевізником в яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- документів в яких містяться відомості щодо розрахунків з особами, які зазначені як водії в товарно-транспортних накладних, автоперевізником в яких виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, зарплатні відомості, квитанції до прибуткових та видаткових ордерів, тощо;

- документів щодо права власності та користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) транспортними засобами з державними номерними знаками: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 , НОМЕР_13 ; НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 , НОМЕР_17 ; НОМЕР_28 , НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; НОМЕР_64, НОМЕР_26 ; НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 , НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 , НОМЕР_37 ; НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ; НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 , НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 , НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 , НОМЕР_52 ; НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ; НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ; НОМЕР_34 , НОМЕР_35 ; НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ; НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ; НОМЕР_58 , НОМЕР_59 ; НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , у тому числі свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів, дозволів на перевезення небезпечних вантажів автомобільними дорогами України вищевказаними транспортними засобами;

- щорічних звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 про перевезення небезпечних вантажів;

- ліцензій, дозволів виданих ІНФОРМАЦІЯ_7 з безпеки на транспорті або її територіальними управліннями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та документів, які стали підставою для їх оформлення;

- документів стосовно фінансово-господарських операцій, пов`язаних з наданням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) послуг з перевезення небезпечних вантажів (реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, розрахункових, касових та інших документів стосовно здійснення оплати за надані послуги, акцизних накладних, рахунків-фактури, актів виконаних робіт чи наданих послуг, договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій та додатки до них).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1