Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/6745/24
Провадження № 1-кс/552/2735/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.11.2024 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням в якому встановлено, що посадові особи АСОЦІАЦІЇ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» код ЄДРПОУ 36532335, за період з 01.01.2015 по теперішний час подаючи обов`язкові фінансові податкові звіти, ухиляються від сплати податків, чим вчиняють правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України. Зокрема, АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» була включена до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу від 04.09.2009 за №0027661, та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно відповіді з ГУ ДПС Дніпропетровської області, стосовно АСОЦІАЦІЇ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» організація включена до Реєстру неприбуткових установ відповідно до пункту 133.4 статті 133 Кодексу, на підставі заяви за (формою 1-РН) та доданих до неї відповідних документів, що підтверджено відомостями Реєстру від 12.09.2017 за №361, та присвоєно статус неприбутковості за кодом 0043 «об`єднання співвласників багатоквартирних житлових будинків».

Вказував, що допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , пояснив, що АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» починаючи з 2015 року порушує вимоги відповідно до п.1 ст.181 ПКУ, у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів та послуг, що підлягають оподаткуванню, нарахована та сплачена такій особі, протягом останніх календарних 12 місяців, сукупно перевищує 1 млн.грн, то така особа повинна зареєструватись як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням.

Детектив зазначав, що вході проведення досудового розслідування отримана оперативна інформації, що посадові особи АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ», здійснюючи свою діяльність з невстановленими особами уклала низку домовленостей, щодо надання на належній асоціації території послуг з автомийки та відвідування басейну, спортивного комплексу. Від надання вказаних послуг, посадові особи, приховують отримані готівкові кошти, ведуть відповідні чорнові записи тощо, чим ухиляються від сплати податків. Крім того, 10.01.2024 між Асоціацією ВЖБ «Золоті ключі» та ТОВ МБК «Україна Канада» був укладений договір про закріплення на праві оперативного управління за Асоціацією ВЖБ «Золоті ключі» елементів електричних мереж для розподілу (транспортування) електричної енергії від ОСР до споживачів котеджного містечка «Золоті ключі» АДРЕСА_2 терміном на 30 років з правом пролонгації. 11.01.2024 між Асоціацією ВЖБ «Золоті ключі» та ТОВ МБК «Україна Канада» був укладений договір про закріплення на праві оперативного управління за Асоціацією ВЖБ «Золоті ключі» для задоволення потреб споживачів котеджного містечка «Золоті ключі» АДРЕСА_2 внутрішньоквартальні мережі питного водопостачання, господарсько-побутової каналізації, зливової каналізації, кабельної каналізації, внутрішньоквартальні автодороги терміном на 30 років з правом пролонгації.

15.10.2024 ТУ БЕБ у Полтавській області в порядку ст.93 КПК України спрямовано запит до АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» , з метою отримання інформації щодо укладених договорів останніми на надання послуг з автомийки та відвідування басейну, спортивного комплексу які розміщені на території асоціації, а також укладених договорів ТОВ МБК «Україна Канада» на надання послуг з утримання території асаціації.

А 24.10.2024 з АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» отримана відповідь в якої не міститься інформації щодо укладання договорів на надання вищезазначених послуг.

Просив надати дозвіл на проникнення та проведення огляду території та нежитлових приміщень (адміністративних будівель), тощо, які належать АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» , за адресою: АДРЕСА_1 , для натурного обстеження, фіксації об`єкту, відомостей що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

З наданих до слідчого судді матеріалів вбачається, що Підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням в якому встановлено, що посадові особи АСОЦІАЦІЇ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» , за період з 01.01.2015 по теперішний час подаючи обов`язкові фінансові податкові звіти, ухиляються від сплати податків, чим вчиняють правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України. Зокрема, АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» була включена до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу від 04.09.2009 за №0027661, та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно відповіді з ГУ ДПС Дніпропетровської області, стосовно АСОЦІАЦІЇ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» організація включена до Реєстру неприбуткових установ відповідно до пункту 133.4 статті 133 Кодексу, на підставі заяви за (формою 1-РН) та доданих до неї відповідних документів, що підтверджено відомостями Реєстру від 12.09.2017 за №361, та присвоєно статус неприбутковості за кодом 0043 «об`єднання співвласників багатоквартирних житлових будинків».

З наданих слідчому судді матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000061 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Достатність підстав вважати, що було вчинено правопорушення підтверджено даними протоколу допиту свідка від 09.09.2024, інформацією щодо переліку укладених договорів, інформацією Головного управління ДПС у Дніпропетровській області.

Метою проведення огляду є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення зазначених злочинів.

Додані до клопотання докази в їх сукупності надають достатні та обґрунтовані підстави вважати, що відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони дійсно перебувають у вказаному у клопотанні володінні осіб.

Відомості, які містяться у відшуканих речах і документах, використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень вказаними особами під час досудового розслідування та судового розгляду кримінального провадження в суді.

В інший спосіб, інакше як провести огляд на підставі ухвали слідчого судді з залученням спеціалістів до вищевказаних речей та документів неможливо.

За встановлених обставин огляд є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню.

Тому клопотання про проведення огляду є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 234, 237 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) групи детективів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на проведення огляду території та нежитлових приміщень (адміністративних будівель), які належать АСОЦІАЦІЇ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ», , за адресою: АДРЕСА_1 , для натурного обстеження, фіксації об`єкту, відомостей що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали двадцять діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1