Справа №463/3707/24
Провадження №1-кс/463/3355/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

02 травня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотаннястаршого слідчого в ОВС першого слідчого відділу ТУ ДБР у м. Львові ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

слідчий, як сторона кримінального провадження № 0000092 від 23.04.2021 за ч. 2 ст. 364 КК України, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу доінформації та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до протоколів засідання комісії (й) ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо віднесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 до переліку ризикових платників податків за період з моменту реєстрації суб`єкта господарювання до дати постановлення рішення суду, актів планових, позапланових, документальних та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з моменту реєстрації суб`єкта господарювання до дати постановлення рішення суду, інформації про відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 рахунки в установах банків за період з моменту реєстрації суб`єкта господарювання до дати постановлення рішення суду.

Клопотання мотивує тим, що Першим слідчим відділом ТУ ДБР у м. Львові здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000092 від 23.04.2021 за ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами податкових органів, які сприяють суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків.

Під час досудового розслідування попередньо встановлено, що службові особи податкових органів з метою одержання неправомірної вигоди для себе, сприяли у штучному створенні суб`єктам господарювання податкового кредиту за рахунок фіктивних господарських операцій, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам та втрати бюджету в особливо великих розмірах.

До схемних підприємств, що використовувались у штучному формуванні податкового кредиту, належали: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що зареєстроване на території міста Києва та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 (його структурних підрозділах), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що зареєстровані на території Волинської області та перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 (його структурних підрозділах), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , що зареєстровані на території Львівської області та перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 (його структурних підрозділах).

Для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації з обмеженим доступом (комерційної, службової таємниці), що зберігається та знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (його структурних підрозділах), а саме до протоколів засідання комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо віднесення цих підприємств до переліку ризикових платників податків, актів планових, позапланових, документальних та камеральних перевірок юридичних осіб, які фігурують у даному кримінальному провадженні, із можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Щодо необхідності вилучення оригіналів цих документів слідчий зазначив, що під час досудового розслідування з`ясовуються обставини зловживання службовим становищем службовими особами податкових органів, які сприяли у штучному створенні суб`єктам господарювання податкового кредиту за рахунок фіктивних господарських операцій, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам та втрати бюджету в особливо великих розмірах. За таких обставин вилучення оригіналів документів необхідно для подальшого призначення почеркознавчих, економічних експертиз для встановлення причетних службових осіб.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явивився, просив справу слухати у його відсутності.

Представник володільця інформації тимчасовий доступ до якої просить слідчий в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Стаття 162 КПК України наводить перелік інформації, відомостей та даних, які міститься в речах і документах й належать до охоронюваної законом таємниці, а саме п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України - конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Проте, згідно ч. 1 ст. 21 Закону України «Про інформацію», ч. 1 ст. 6 Закону України «Про доступ до публічної інформації» до інформації з обмеженим доступом відноситься конфіденційна інформація, таємна інформація та службова інформація.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, та те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких, просить надати слідчий, знаходяться у володінніІНФОРМАЦІЯ_1 , а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні№ 0000092, відомості, що містяться в цих речах і документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС Першого слідчого відділу ТУ ДБР у м. Львові ОСОБА_3 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні: начальнику управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_5 , заступнику начальника другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_6 , прокурору цього відділу ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до інформації та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до протоколів засідання комісії (й) ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо віднесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 до переліку ризикових платників податків за період з моменту реєстрації суб`єкта господарювання до дати постановлення рішення суду, актів планових, позапланових, документальних та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з моменту реєстрації суб`єкта господарювання до дати постановлення рішення суду, інформації про відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 рахунки в установах банків за період з моменту реєстрації суб`єкта господарювання до дати постановлення рішення суду.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 - покладається наІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1