Провадження № 1-кс/947/5304/24
УХВАЛА

Іменем України

17.04.2024 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до ЄРДР за №0000004 від 28.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо ухилення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з листопада 2023 року під час здійснення експортних операцій, шляхом не відображення безкоштовно одержаної сільськогосподарської продукції в бухгалтерський звітності підприємства ухилились від сплати податку на прибуток підприємства.

Як вбачається з клопотання, під час досудового розслідування було встановлено, що група невстановлених осіб створила ряд «ризикових» підконтрольних підприємств, з метою накопичення, зберігання, перевезення, перевалки сільськогосподарської продукції сумнівного походження, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташоване в АДРЕСА_1 , основним видом господарської діяльності якого є: «Інша допоміжна діяльність у сфері транспорту (52.29)», та яким надаються послуги зі зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції суб`єктам господарської діяльності, що здійснюють експорт такої продукції. При цьому походження вказаної сільгосппродукції є сумнівним, а підприємства експортери мають ознаки «фіктивності».

Детектив звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів та інформації, що перебувають у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема, щодо проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2024 року фінансово-господарських операцій, пов`язаних із прийняттям, зберіганням та перевалкою сільськогосподарської продукції, а саме: договорів з додатками до них (в тому числі додаткових угод, специфікацій); накладних, актів виконаних робіт (послуг), актів приймання-передачі ТМЦ; податкових накладних, розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; посвідчень (сертифікатів) якості та санітарних сертифікатів; платіжних, касових документів; товарно-транспортних накладних; документів складського обліку; документів в яких зазначаються особи відповідальні за транспортування, розвантаження, збереження ТМЦ (накази, розпорядження підприємства) тощо та документів в письмовому та електронному вигляді по залишкам сільськогосподарської продукції, яка знаходиться (накопичується, зберігається, відвантажується) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) станом на дату виконання ухвали, із зазначенням назви продукції, класу, категорії, сорту, врожаю, року, коду УКТЗЕД, кількості (ваги), власника продукції (експортера), дати завезення, транспортних засобів та їх номерів, отримувача, на який транспорт має відвантажуватись та яким підприємством, - мотивуючи клопотання тим, що вказані документи мають важливе значення та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та просив розглянути клопотання без його участі та без повідомлення представників володільця інформації.

Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчім суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження, вбачається наявнiсть достатнiх пiдстав вважати, що вказані у клопотанні відомості, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального правопорушення, вважаю можливим задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Зобов`язати відповідних посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ, з можливістю вилучення посвідчених копій документів та інформації, щодо проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2024 року фінансово-господарських операцій, пов`язаних із прийняттям, зберіганням та перевалкою сільськогосподарської продукції, а саме: договорів з додатками до них (в тому числі додаткових угод, специфікацій); накладних, актів виконаних робіт (послуг), актів приймання-передачі ТМЦ; податкових накладних, розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; посвідчень (сертифікатів) якості та санітарних сертифікатів; платіжних, касових документів; товарно-транспортних накладних; документів складського обліку; документів в яких зазначаються особи відповідальні за транспортування, розвантаження, збереження ТМЦ (накази, розпорядження підприємства) тощо та документів в письмовому та електронному вигляді по залишкам сільськогосподарської продукції, яка знаходиться (накопичується, зберігається, відвантажується) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) станом на дату виконання ухвали, із зазначенням назви продукції, класу, категорії, сорту, врожаю, року, коду УКТЗЕД, кількості (ваги), власника продукції (експортера), дати завезення, транспортних засобів та їх номерів, отримувача, на який транспорт має відвантажуватись та яким підприємством.

Попередити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали становить тридцять днів і обчислюється з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1