Справа №463/3697/24
Провадження №1-кс/463/3968/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 травня 2024 року м. Львів

Слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000062 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:

детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання тимчасового доступу з можливістю огляду та вилучення належним чином засвідчених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , детальний перелік яких передбачено у прохальній частині поданого детективом клопотання.

Клопотання мотивує тим, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000062 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У даному кримінальному провадженні, досліджуються обставини, щодо умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2020 по 31.07.2023 рік.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що детективом ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі висновку аналітичного дослідження № 64/08-01-08-02-05/43163102 від 15.09.2023 «Про результати дослідження фінансово-господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 31.07.2023», розпочато досудове розслідування по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_4 08.08.2019, номер запису 0017809. Перебувало на податковому обліку в: ІНФОРМАЦІЯ_5 (з 09.08.2019 по 21.08.2020 рік), ІНФОРМАЦІЯ_6 (з 21.08.2020 по 03.09.2023 рік) та в ІНФОРМАЦІЯ_7 (з 03.09.2023 по т/ч). З моменту реєстрації по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було зареєстровано за адресами: АДРЕСА_1 (з 09.08.2019 по 30.09.2019); АДРЕСА_2 (з 30.09.2019 по 21.08.2020; АДРЕСА_3 (з 21.08.2020 по 03.08.2023); АДРЕСА_4 (з 03.08.2023 по т/ч). Службовими особами товариства одноособово були: ОСОБА_5 з 09.08.2019 по 21.08.2020; ОСОБА_6 з 21.08.2020 по 03.12.2020; ОСОБА_7 з 03.12.2020 по 06.09.2023 рік та з 06.09.2023 року розпорядником майна згідно ухвали ІНФОРМАЦІЯ_1 призначено арбітражного керуючого ОСОБА_8 .

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 64/08-01-08-02-05/43163102 від 15.09.2023 року, постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2020 по 31.07.2023 рік виписано податкові накладні та розрахунки коригування на суму 2 100 351 703,67 грн., в т.ч. ПДВ 229 772 681,91 грн., з яких на реалізацію тютюнових виробів та тютюнової сировини на сум 2 093 191 000,19 грн., в т.ч. ПДВ 228 579 405,66 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2020 по 31.07.2023 в адресу покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та кінцевого споживача (громадян) виписано податкові накладні та розрахунки коригування на суму 31 258 724,28 грн., в т.ч. ПДВ 5 209 787,38 грн., з яких на реалізацію тютюнових виробів та тютюнової сировини на суму 31 248 759,78 грн., в т.ч. ПДВ 5 208 126,63 грн. Згідно «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» (поданого 23.10.2020), підприємство на праві короткострокової оренди використовує у діяльності офіс за адресою АДРЕСА_5 та складське приміщення за адресою АДРЕСА_6 .

За інформацією з Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » орендує складські приміщення площею 27,8857 м.2 та 69,7143 м.2 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Інформація про оренду підприємством інших складських приміщень відсутня.

Відповідно до «Звіту про обсяги придбання та реалізації тютюнових виробів у оптовій мережі» за липень 2023 року, залишок тютюнової продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на кінець звітного місяця складає:

- сигари, сигари з відрізаними кінцями та сигарили з вмістом тютюну - 0,505067 млн. шт.,

- сигарети з вмістом тютюну, без фільтра, цигарки - 0,632175 млн. шт.,

- сигарети з вмістом тютюну, з фільтром - 782,928909 млн. шт.,

- тютюн промислового виробництва та замінники тютюну промислового виробництва; тютюнові екстракти та есенції 54,096372 т.

За інформацією з мережі Інтернет встановлено наступне:

- як правило, 1 пачка містить 20 сигарет, а 1 блок 10 пачок, тобто 200 сигарет;

- стандартний розмір блоку сигарет 45х25х57 см (тобто його об`єм складає 64 125 см3 або 0,064125 м3).

Отже, залишок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на 31.07.2023 783 561 084 сигарети це

39 178 054 пачки або 3 917 805 блоків. Відповідно, їх об`єм складає 251 229,27 м.3 (3 917 805 х 0,064125).

Таким чином, аби розмістити 783,561084 млн. шт. сигарет в орендованих складських приміщеннях загальною площею 97,6 м.2, висота кожного з них має дорівнювати 2 574,07 м

(251 229,27/97,6), що не відповідає дійсності.

Крім того, підприємство декларує залишок тютюну в кількості 54,1 т, що також має зберігатися в складському приміщенні.

До того ж, інформація щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з травня 2023 року послуг оренди складських приміщень відсутня.

Тобто, придбані тютюнові вироби та тютюнову сировину ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовано в роздрібній торгівлі за готівкові кошти, а до податкової та фінансової звітності внесено недостовірні дані щодо обсягів реалізації продукції та її залишків.

Враховуючи вищевикладене, ймовірне заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових зобов`язань з ПДВ при реалізації в роздрібній торгівлі тютюнових виробів та тютюнової сировини складає 223 369 618 (за цінами придбання) (228 579 405,66 (сума придбання тютюнових виробів) 5 209 787,38 (сума реалізації тютюнових виробів) грн.

Таким чином, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податкові зобов`язання з ПДВ на суму 223 369 618 грн. та завищено податковий кредит на суму 191 602 648 грн. (грудень 2022 року), що в свою чергу призвело до заниження сум ПДВ, що підлягають сплаті до Державного бюджету, у розмірі - 215 637 668 грн. (223 369 618 грн. (сума заниженого податкового зобов`язання) НОМЕР_8 (сума завищення податкового кредиту за грудень 2022 рік) 199 334 598 грн. (сума від`ємного значення на кінець перевіряє мого періоду, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду).

Також існує ймовірність заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » акцизного податку із реалізованих в роздрібній торгівлі тютюнових виробів та тютюнової сировини на суму 103 097 112,00 грн. (2 093 191 000,19 (придбання) 31 248 759,78 (реалізація) х 5%.

Також, в ході слідства встановлено, ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) 29.08.2023 звернулось до ІНФОРМАЦІЯ_1 з заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ). Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 06.09.2023 відкрито провадження у справі № 908/2616/23 про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_7 . Визнані грошові вимоги кредитора ПП « ОСОБА_9 » ( АДРЕСА_8 ), до боржника на суму 87 140,00 грн. - 1 черга задоволення вимог кредиторів; на суму 750 000,00 грн. 4 черга задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого ОСОБА_8 , свідоцтво № 1962 від 21.10.2020 (69063, АДРЕСА_9 ). 26.10.2023 до Господарського суду Запорізької області від ПП « ОСОБА_9 » надійшло клопотання про відсторонення арбітражного керуючого ОСОБА_8 від виконання повноважень розпорядника майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зв`язку зі смертю та призначення нового розпорядника майна арбітражну керуючу ОСОБА_10 . Згідно ухвали суду від 27.10.2023 розпорядником майна призначено арбітражну керуючу ОСОБА_10 , свідоцтво № 496 від 09.04.2013 (69005, АДРЕСА_10 ). 12.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру строком на 12 місяців. Ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_10 та покладено нам неї повноваження керівника банкрута.

В ході допиту 12.04.2024 представника ПП « ОСОБА_9 » - адвоката ОСОБА_11 , яка діє на підставі довіреності виданої на її ім`я 08.04.2024 керівником ПП « ОСОБА_9 » гр. ОСОБА_12 встановлено, що Приватне підприємство « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_9 ) створено 25.12.2009, що підтверджується свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи (серія НОМЕР_10 ). ПП « ОСОБА_9 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_8 . Керівником підприємства з моменту створення є ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_11 . З моменту реєстрації підприємства ПП « ОСОБА_9 » здійснювало господарську діяльність тільки в період 2010 року. Основними видами діяльності ПП « ОСОБА_9 » згідно КВЕД є: 70.22 консультування з питань комерційної діяльності та 47.99 інші види роздрібної торгівлі поза магазинами. Починаючи з 2011 року по даний час ПП « ОСОБА_9 » жодної господарської діяльності не здійснює, будь-яких господарських договорів не укладало, до контролюючих органів службові особи ПП « ОСОБА_9 » подають звітність про відсутність господарської діяльності. В ПП « ОСОБА_9 » починаючи з 2011 року не має жодного найманого працівника, чи представника, будь-які договори цивільно-правового характеру не укладались. На даний час єдиною особою, яка має повноваження на здійснення господарських операцій від імені ПП « ОСОБА_9 » є його співзасновник та керівник ОСОБА_12 . Іншого директора, уповноваженого представника ПП « ОСОБА_9 не має і ні коли не мало. Будь-якого руху коштів по банківських рахунках ПП « ОСОБА_9 » в період з 2011 року по теперішній час не було. Останні фінансові операції проведенні у 2010 році.

З приводу взаємовідносин ПП « ОСОБА_9 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_11 повідомила: службовими особами ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_9 ) у 2023 року та інші періоду часу будь-які заяви до ІНФОРМАЦІЯ_1 про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) не подавались, ОСОБА_12 також нікого на це не уповноважував і сам цього не робив. Також керівником ПП « ОСОБА_9 » зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) договір про надання послуг № 04022021 від 04.02.2021 ніколи не укладався. Будь-які податкові накладні, накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні ПП « ОСОБА_9 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не виписувались. Акти приймання-передачі (поставки) програмної продукції ПП « ОСОБА_9 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ніколи не укладало і не підписувало. Будь-які довіреності керівником ПП « ОСОБА_9 » ОСОБА_12 щодо укладання будь-яких угод або представлення інтересів ПП « ОСОБА_9 » не видавались. У ПП « ОСОБА_9 » відсутні будь-яка дебіторська або кредиторська заборгованість перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », так як між товариствами ніколи не було ні яких фінансово-господарських відносин, у зв`язку із чим ПП « ОСОБА_9 » не може бути ініціюючим-кредитором щодо банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ІНФОРМАЦІЯ_14 . В період 2021-2023 років ПП « ОСОБА_9 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ні які вимоги (запити) не скеровувало і відповіді на них не отримувало. Також ПП « ОСОБА_9 » в період 2021-2023 років не давало доручень будь-яким особам (юридичним або фізичним) на надання або отримання від імені Підприємства товарів, робіт (послуг).

На питання детектива: коли саме Вам стало відомо про те, що ПП « ОСОБА_9 » звернулось до ІНФОРМАЦІЯ_1 з заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та які Ви вжили з цього приводу заходи? ОСОБА_11 повідомила: 13.12.2023 ПП « ОСОБА_9 » отримало поштою на свою адресу ухвалу ІНФОРМАЦІЯ_1 у справі №908/2616/23 про призначення попереднього засідання суду у вказаній справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». На цю ухвалу ПП « ОСОБА_9 » відреагувало шляхом надсилання рекомендованого листа 04.01.2024 в адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 у якому повідомляло суд, що не має жодного стосунку до господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та не подавало до суду жодних заяв про визнання даного підприємства банкрутом.

На питання детектива: чи відповідають дійсності дані, які зазначені в ухвалі ІНФОРМАЦІЯ_1 (справі № 908/2616/23) від 06.09.2023, а також інших ухвалах вказаного суду від 29.08.2023; 10.10.2023; 23.10.2023; 27.10.2023; 31.10.2023; 14.11.2023; 28.11.2023 та 13.12.2023; 18.01.2024 та постанови від 12.12.2023 року, які стосуються вказаної справи про те, що ПП « ОСОБА_9 » в серпні 2023 року звернулось з заявою до ІНФОРМАЦІЯ_15 як ініціюючий кредитор про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), а також мало у 2021 році фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в наслідок чого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виникла кредиторська заборгованість перед ПП « ОСОБА_9 » у сумі 750 тис. грн.? ОСОБА_11 повідомила: відомості які зазначені в ухвалі ІНФОРМАЦІЯ_1 (справі № 908/2616/23) від 06.09.2023, а також інших ухвалах вказаного суду від 29.08.2023; 10.10.2023; 23.10.2023; 27.10.2023; 31.10.2023; 14.11.2023; 28.11.2023 та 13.12.2023; 18.01.2024 та постанови від 12.12.2023 року, про те, що ПП « ОСОБА_9 » в серпні 2023 року звернулось з заявою до ІНФОРМАЦІЯ_15 як ініціюючий кредитор про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також мало у 2021 році фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в настілок чого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виникла кредиторська заборгованість перед ПП « ОСОБА_9 » у сумі 750 тис. грн. не відповідають дійсності, так як ПП « ОСОБА_9 » ніколи не мало фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та з заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до Господарського суду не зверталось.

На питання детектива: чи скеровувало ПП « ОСОБА_9 » в жовтні місяці 2023 року до Господарського суду Запорізької області клопотання про відсторонення арбітражного керуючого ОСОБА_8 від виконання повноважень розпорядника майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зв`язку із смертю та призначення нового розпорядника майна арбітражну керуючу ОСОБА_10 ? ОСОБА_11 повідомила: ні я, ні мій клієнт (керівник ПП « ОСОБА_9 » гр. ОСОБА_12 ) в жовтні місяці 2023 року до ІНФОРМАЦІЯ_1 не скеровував клопотання про відсторонення арбітражного керуючого ОСОБА_8 від виконання повноважень розпорядника майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зв`язку із смертю останнього та призначення нового розпорядника майна арбітражну керуючу ОСОБА_10 .

На питання детектива: чи приймали Ви або засновник та керівник ПП « ОСОБА_9 » ОСОБА_12 участь у засіданні комітету кредиторів з приводу банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зборів кредиторів з приводу банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також чи отримувало ПП « ОСОБА_9 » на свою адресу листи (повідомлення) про скликання зборів кредиторів, засідань комітету кредиторів з приводу банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »? ОСОБА_11 повідомила: ні я, ні мій клієнт (керівник ПП « ОСОБА_9 » гр. ОСОБА_12 ) ніколи не приймав участь у засіданні комітету кредиторів з приводу банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зборів кредиторів з даного приводу, а також ПП « ОСОБА_9 » ніколи не отримувало на свою адресу листи (повідомлення) про скликання зборів кредиторів, засідань комітету кредиторів з приводу банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де ПП « ОСОБА_9 » є ініціюючим кредитором.

Зважаючи на викладене, невстановлені на даний час особи в період 2023 року використовуючи реквізити та реєстраційні дані ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_9 ) у своїй протиправній діяльності подали до ІНФОРМАЦІЯ_1 завідомо недостовірні та підроблені заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), в ході розгляду яких згідно ухвал та постанов Господарського суду Запорізької області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 12.12.2023 визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено арбітражну керуючу ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_12 ).

Мотивованість поданого клопотання та необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів із можливістю їх вилучення, детектив БЕБ обґрунтовує тим, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законного і неупередженого процесуального рішення, детективом Підрозділу детективів (на правах самостійного ІНФОРМАЦІЯ_16 підготовлено та направлено в адресу ліквідатора та керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_13 ( АДРЕСА_11 , Еmail: ІНФОРМАЦІЯ_17 ), вимогу в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України про витребування копій документів, від 29.03.2024 вих. № 23.11/3.1/30/2017-24 та від 05.04.2024 № 23.11/3.1/30/2167-24, з зазначенням терміну виконання 15.04.2024 та 17.04.2024 рік. Станом на 25.04.2024 рік ні на одну з скерованих вищезазначених вимогу в адресу ліквідатора та керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_13 відповідь не отримано.

У зв`язку із чим 26.04.2024 повторно в адресу ліквідатора та керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_13 ( АДРЕСА_11 , Еmail: ІНФОРМАЦІЯ_17 ), скеровано вимогу в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України про витребування копій документів, від 25.04.2024 вих. № 23.11/3.2/30/2605-24, з визначенням терміну виконання 08.05.2024. Станом на 08.05.2024 рік від ліквідатора та керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_13 відповідь на вказану вимогу не отримано, що свідчить про навмисне та свідоме ігнорування ОСОБА_10 законних вимог детектива та призводить до затягування досудового розслідування, а також неможливості прийняття законного і неупередженого процесуального рішення.

З метою проведення слідчих дій по кримінальному провадженню № 0000062 від 29.11.2023, в порядку передбаченому ст.135 КПК України, здійснено виклик ліквідатора та керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 , до ІНФОРМАЦІЯ_16 для проведення слідчих дій (допиту в якості свідка). Виклик ОСОБА_10 здійснено шляхом направлення 01.04.2024 та 25.04.2024 на електронну адресу ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_17 (яка була зазначена особисто ОСОБА_10 в ході телефонної розмови та вказана в обліковій картці платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») - повістки про виклик. Також, вищевказана повістка про виклик скерована ОСОБА_10 26.04.2024 через відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » рекомендованим листом № 610 з описом вкладень.

ОСОБА_10 в друге викликалась на допит в якості свідка, на 08.05.2024 о 10 г. 00 хв. до ІНФОРМАЦІЯ_16 ( АДРЕСА_12 ), так як 08.04.2024 на допит в якості свідка вона не прибула, про причини своєї неявки не повідомила.

08.05.2024 ОСОБА_10 до ІНФОРМАЦІЯ_16 о 10 год. 00 хв. теж не прибула, про причини своєї неявки не повідомила, на телефонні дзвінки починаючи з 08.04.2024 не відповідає.

Враховуючи вищевказане, на разі виникла необхідність в отримання та огляді документів, які стали підставою для відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та в подальшому визнанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - банкрутом.

Таким чином, в матеріалах справи № 908/2616/23, яка відкрита за заявою кредитора Приватного підприємства « ОСОБА_9 » ( АДРЕСА_8 ) ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_13 ) ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про стягнення заборгованості, містяться документи, які самі по собі, та в їх сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, безумовно необхідні для швидкого та ефективного досудового розслідування, прийняття законного і обґрунтованого рішення, оскільки дана інформація може бути використана в якості доказів, а іншими способами отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду, встановлення обставин у кримінальному провадженні без заходу забезпечення кримінального провадження - не можливо.

У зв`язку з цим детектив за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Детектив просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, подане клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, в судове засідання з розгляду вказаного клопотання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документу, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю вилучення просить надати детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000062 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відомості, що містяться в цих речах, предметах та документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей131,159,160,163,164 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам та старшим детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, а саме: ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 ; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 ; ОСОБА_30 ; ОСОБА_31 ; ОСОБА_32 ; ОСОБА_33 ; ОСОБА_34 ; ОСОБА_35 ; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 ; ОСОБА_38 ; ОСОБА_39 ; ОСОБА_40 , які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000062 від 29.11.2023, а також прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до документів, які містяться в матеріалах господарської справи (№ 908/2616/23), а саме:

- заяв до ІНФОРМАЦІЯ_1 про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ); договору про надання послуг № 04022021 від 04.02.2021, який укладений між ПП « ОСОБА_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ); акти прийому-передачі (поставки) програмної продукції (Логістика міжнародних автомобільних перевезень з попутним довантаженням у вигляді онлайн-сервісу) № 04022021 від 28.02.2021; довіреностей; актів звірок взаємних розрахунків (з 04.02.2021 по 31.05.2021 рік) від 31.05.2021; банківських виписок, рахунків-фактур, грошових чеків, квитанцій, платіжних доручень, що підтверджують проведення фінансових розрахунків за передану (поставлену) програмну продукцію (Логістика міжнародних автомобільних перевезень з попутним довантаженням у вигляді онлайн-сервісу); вимог, які скеровувались в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 01.06.2022 «Щодо сплати заборгованості за договором про надання послуг №04022021 від 04.02.2021»; відповідей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які отримані на вимогу ПП « ОСОБА_9 » від 01.06.2021 (вих. № 01/20-К від 20.10.2021); заяв кредиторів про визнання їх грошових вимог до боржника з додатками, які подавалися в процедурі банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; повідомлення розпорядника майна, ліквідатора про результати розгляду заявлених кредиторських вимог; реєстрів вимог кредиторів, який було складено (сформовано) та подано до ІНФОРМАЦІЯ_1 у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; матеріалів інвентаризації майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (розпорядчі документи на пров1едення інвентаризації, склад комісії з інвентаризації, акти інвентаризації, описи, протоколи інвентаризаційної комісії, додатки з поясненнями розбіжностей та недостач), які складені в процедурі банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; аналіз фінансово-господарського стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, який було в процедурі банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та документи, що слугували підставою для проведення аналізу; протоколи засідань комітету кредиторів, протоколи зборів кредиторів в процедурі банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додатки до протоколів, в тому числі носії інформації, на яких зафіксований хід зборів кредиторів та засідань комітету кредиторів, якщо такі збори або засідання проводилися в режимі відеоконференції; документи, що підтверджують повноваження представників кредиторів та інших учасників на зборах кредиторів та засіданнях комітету кредиторів; повідомлення про скликання зборів кредиторів, засідань комітету кредиторів з доказами їх вручення кредиторам, боржнику, іншим учасникам зборів кредиторів, комітету кредиторів; договір (угоду), укладену ПП « ОСОБА_9 » з арбітражним керуючим про виконання арбітражним керуючим повноважень у справі про банкрутство; звіти арбітражного керуючого (розпорядника майна, ліквідатора) про виконану роботу та витрати в процедурі банкрутства, які подавалися до господарського суду; запити розпорядника майна, ліквідатора щодо встановлення активів підприємства та відповіді на них; висновків щодо фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та про неплатоспроможність боржника; акт прийому-передачі бухгалтерських, господар-ських та інших документів, печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута ліквідатору ОСОБА_10 ; документів, щодо переписки ІНФОРМАЦІЯ_1 з ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_9 ) в період 2023-2024 років,

з можливістю ознайомитися з ними та вилучити завірені належним чином копії таких, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за адресою: АДРЕСА_14 або за іншим фактичним місцезнаходженням ІНФОРМАЦІЯ_1 (03500105).

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , покладається на відповідну уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1