Справа № 761/6845/24
Провадження № 1-кс/761/4947/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за №0000055 від 09.10.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 09.10.2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 від 09.10.2023, про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , експлуатує ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , експлуатує ІНФОРМАЦІЯ_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , експлуатує ІНФОРМАЦІЯ_6 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , експлуатує ІНФОРМАЦІЯ_8 ) протягом 2018 року, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та іншими суб`єктами господарювання, ухилились від сплати податку на прибуток шляхом завищення валових витрат на виробництво електроенергії, що призвело до ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що що протягом січня-жовтня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » закуповувало у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » природний газ для потреб населення за ціною 5930,40 грн за 1000 м3. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом зазначеного періоду придбано природного газу для потреб населення 40 295 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 7 317 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 28 901 тис м3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » 19 682 тис м3.

Так, за результатами аналізу наявних звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за формами 1-НКРЕ та 2-НКРЕКП-тепло встановлено, що товариствами використано не за цільовим призначенням природного газу для потреб населення в наступних обсягах: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 2 692 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 1 404 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 11 589 тис м3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » 12 493 тис м3.

Враховуючи те, що вартість природного газу для потреб населення у тепловій енергії та вартість газу для потреб, які не підпадають під дію Положення про накладення спеціальних обов`язків на суб`єктів ринку природного газу для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку природного газу відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 22.03.2017 № 187, у вищевказаний період АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » недоотримав дохід та останньому завдано збитки за результатами взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

При цьому, частину природного газу призначеного для потреб населення використовували для виробництва електричної енергії та теплової енергії для промислових потреб, а з їх реалізації споживачам отримували надприбутки за завищеним встановленим тарифом.

В подальшому, з метою ухилення від сплати податків, платежів, зборів до державного бюджету та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 укладено ряд фіктивних договорів на закупівлю товарно-матеріальних цінностей з підконтрольними суб`єктами господарювання. Так, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом 2018 року, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , вказана компанія в стані припинення), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , в стані припинення, вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ) ухилились від сплати податку на прибуток шляхом завищення валових витрат на виробництво електроенергії, що призвело до ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що внаслідок використання природнього газу за нецільовим призначенням суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів №6183/1718-ТЕ-29 від 22.09.2017 та 6401/18-ТЕ-29 від 01.10.2018 за нецільовим призначення у період часу січень-жовтень 2018 року завдано збитки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у розмірі 41 236 443,36 грн.; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів №1213/1718-ТЕ-36 від 22.09.2017 та №1350/18-ТЕ-36 від 01.10.2018 за нецільовим призначення у період часу січень-жовтень 2018 року завдано збитки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у розмірі 44 453 092,32 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів №2155/1718-ТЕ-41 від 20.09.2017 та 2463/18-ТЕ-41 від 01.10.2018 за нецільовим призначення у період часу січень-жовтень 2018 року завдано збитки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у розмірі 9 578 782, 08 грн., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів № 5145/1718-ТЕ-39 від 18.09.2017 та №5216/18-ТЕ-39 від 01.10.2018 за нецільовим призначення у період часу січень-жовтень 2018 року завдано збитки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у розмірі 4 995 768,96 грн. втілили вищезазначений механізм, тим самим своїми суспільно-небезпечними діями посягають на економічну безпеку держави та функціонування економіки в цілому.

З урахуванням викладеного, необхідно отримати інформацію щодо руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та документів з метою встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, детектив просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Детектив подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Представники осіб, у володінні яких знаходяться документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явилися, про розгляд клопотання повідомлялися належним чином.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000055, слідчий суддя прийшов до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що детективом не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме: всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитками печаток, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних), закритті рахунків; анкет клієнтів; копій договорів щодо РКО та надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги; документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банківських установ банківських операцій по рахунках, а саме: реєстрів фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо; копій заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів; всіх документів щодо зарахування на розрахункові рахунки будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі юридичними особами із зазначених рахунків будь-якої іноземної валюти; документів щодо придбання та видачі зазначеному суб`єкту підприємницької діяльності чекових книжок, векселів та ін.; договорів, укладених та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на вказані рахунки; документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для засновників та інших посадових осіб вказаних суб`єктів підприємницької діяльності; документів про операції грошових переказів та руху грошових коштів (реєстрів руху грошових коштів по рахунку в електронному вигляді у форматах «таблиць Excel» та «блокнот») по зазначених розрахункових рахунках, а також по усіх інших розрахункових рахунках вказаних юридичних осіб в національній та іноземній валютах, за період з відкриття рахунків до дня проведення вилучення, з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів), з можливістю вилучення зазначеної інформації в електронному (у форматі «таблиць Excel» та у форматі «блокнот») вигляді; договорів щодо автоматизованого обслуговування поточного рахунку з обов`язковим зазначенням ІР-адреси з якої були здійснені сеанси зв`язку, дати, часу та номеру телефону, з якого було зроблено дзвінок з можливістю вилучення зазначеної інформації в друкованому, електронному (у форматі «таблиць Excel» та у форматі «блокнот») за період з відкриття рахунків по дату виконання ухвали - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, детективом не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє АБ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000055, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за №0000055 від 09.10.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов`язати посадових осіб АБ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код (МФО НОМЕР_10 ), надати детективам: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_1 , щодо розрахункових рахунків: НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2017 по 06.11.2023 року, а саме:

- інформації щодо рахунків, а також завірених копій документів справи з юридичного оформлення рахунків вказаних розрахункових рахунків, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній і іноземній валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, які надавались для відкриття рахунку та додавались до справи під час його функціонування (включаючи договори на відкриття рахунку та його обслуговування).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч.2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі у володінні якої знаходяться документи її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: