Провадження № 1-кс/761/7336/2024
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.03.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в якому вказано, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 від 18.08.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 203-2, ч. 3 ст. 209 КК України.

Під час досудового розслідування досліджується діяльність службових осіб АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які за попередньою змовою зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 та невстановленими особами з числа організаторів незаконної діяльності з гемблінгу та беттінгу, з корисливих мотивів, у період часу з 2021 року по теперішній час, використовуючи платіжну інфраструктуру банків, налагодили діючий протиправний механізм з організації та забезпечення функціонування сайтів з азартними іграми, яка здійснюється без ліцензій на провадження відповідного виду діяльності в інтересах ряду суб`єктів господарювання, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », забезпечуючи розрахунки в рамках міжнародних платіжних систем для уникнення санкційних обмежень та обмежень на займання забороненими видами господарської діяльності, проведення фінансових операцій з «квазікешем», міскодингом, використовуючи мережу програмно-технічних комплексів, розроблюючи та оновлюючи протиправні механізми використання віртуальних платіжних терміналів для обслуговування транзакційної частини неліцензованих онлайн-казино, з метою безперервного забезпечення проведення такої протиправної діяльності, приховуючи реальний характер фінансових операцій та їх міскодингу.

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_7 від 24.09.2021 № 25-0006/89709 міскодінг (miscoding) полягає в установленні банком-еквайром MCC-коду торговця (Merchant Category Code), що не відповідає виду його діяльності та безпосередньо вводить в оману інших учасників платіжних систем про характер послуг, які надає цей торговець.

Так, за результатами довідки ІНФОРМАЦІЯ_7 від 16.01.2023 № В/25-0009/5782/БТ встановлено наступні порушення АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:

-неналежному виконанні обов`язку розробляти, впроваджувати та оновлювати правила фінансового моніторингу, програми проведення первинного фінансового моніторингу та інші внутрішні документи з питань фінансового моніторингу, а також відсутності в них процедур, достатніх для забезпечення ефективного управління ризиками;

-незабезпеченні налаштування та запровадження комплексної інтегрованої системи автоматизації процесів фінансового моніторингу, що має забезпечувати автоматизацію здійснення необхідних процесів;

-неналежному здійсненні оцінки/нездійсненні переоцінки ризиків, притаманних його діяльності, документування їх результати, а також непідтриманні в актуальному стані інформації щодо оцінки ризиків, притаманних його діяльності;

-неналежному виконанні обов`язку застосовувати у своїй діяльності ризик-орієнтований підхід, враховуючи відповідні критерії ризику, пов`язані з його клієнтами, в порядку, визначеному внутрішніми документами Банку з питань фінансового моніторингу;

-неналежному виконання Банком обов`язку щодо здійснення належної перевірки нових клієнтів, а також існуючих клієнтів;

-незабезпеченні проведення онлайн-моніторингу та подальшого моніторингу інформації про платника переказів коштів з метою виявлення випадків відсутності інформації, неповної інформації, беззмістовної інформації або заповнення даних з використанням символів, що не допускаються правилами відповідної платіжної системи;

-невідображенні/невідповідності зазначеної в анкеті інформації, отриманої/отриманій Банком за результатами НПК, в т. ч. актуалізації даних про клієнта та вжитих ПЗНП;

-впроваджена в Банку скорингова модель оцінки ризиків ВК/ФТ клієнтів не дозволяла здійснити адекватну оцінку ризику ВК/ФТ клієнтів [в т. ч. використовуючи визначену пріоритетність/значущість розроблених Банком критеріїв ризику (питому вагу), яка не враховувала суттєві наслідки/вплив таких ризиків];

-під час встановлення ділових відносин з клієнтами та під час їх обслуговування Банком не було забезпечено своєчасне виявлення, ідентифікацію, оцінку всіх наявних та потенційних ризиків ВК/ФТ, притаманних діловим відносинам з клієнтами клієнтам, а також здійснення заходів з управління ризиками ВК/ФТ, їх мінімізації ? під час проведення моніторингу ділових відносин та фінансових операцій клієнта Банком не було забезпечено здійснення на постійній основі (принаймні щоквартально) заходів з своєчасного виявлення індикаторів підозрілості фінансових операцій;

-на етапі встановлення ділових відносин з клієнтами та під час їх обслуговування не здійснювалися достатні заходи для розуміння суті діяльності клієнта, характеру ділових відносин з ним, щоб бути впевненим, що клієнт не є компанією-оболонкою та фінансові операції клієнта відповідають наявній в банку інформації про нього.

-під час надання послуг інтернет-еквайрингу (далі сервіс ІЕ), послуг щодо переказів з використанням реєстру платежів/електронних платіжних засобів (далі сервіси A2C, C2A) Банком не були враховані ризики ВК/ФТ таких продуктів та послуг, зокрема, особливості та можливості їх використання з метою ВК/ФТ, визначені у типологічних дослідженнях ІНФОРМАЦІЯ_11 у сфері ПВК/ФТ, рекомендаціях FATF, результатах національної оцінки ризиків та рекомендаціях Національного Банку;

-несвоєчасне здійснення заходів з НПК (в. т. ч. щодо виявлення критеріїв ризику ВК/ФТ, індикаторів підозрілості фінансових операцій), що полягало в тому, що Банк розпочинав здійснювати такі заходи щодо більшості клієнтів тільки після отримання інформації від державних та правоохоронних органів (наприклад, запити Національного банку, Спеціально уповноваженого органу, правоохоронних органів, ухвали судів тощо).

-щодо клієнтів-фінансових установ, які користуються сервісами ІЕ, А2С, С2А, Банк не враховував ризики обслуговування таких установ, у т. ч. враховуючи наявність у відкритих публічних джерелах інформації про застосовані заходи впливу за порушення у сфері ПВК/ФТ, не забезпечив отримання інформації та документів, необхідних для підтвердження джерел походження коштів, здійснення аналізу фінансових операцій, розуміння їх змісту.

Враховуючи встановлені за результатами перевірки порушення, недоліки та причини їх виникнення, зроблені висновки з урахуванням професійного судження про незабезпечення Банком належної організації внутрішньобанківської системи ПВК/ФТ та проведення первинного фінансового моніторингу (сторінки 4-6 довідки ІНФОРМАЦІЯ_7 від 16.01.2023 № В/25-0009/5782/БТ).

Зазначеною довідкою встановлено, що АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не вжив достатніх заходів для забезпечення належного виконання своїх обов`язків суб`єкта первинного фінансового моніторингу в частині здійснення належної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » під час встановлення ділових відносин з ним та в процесі обслуговування, моніторингу ділових відносин та моніторингу фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (сторінки 120-121 довідки ІНФОРМАЦІЯ_7 від 16.01.2023 № В/25-0009/5782/БТ).

-Банком до 25.07.2022 не здійснювався постійний моніторинг ділових відносин та фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з метою з`ясування/підтвердження, що його фінансові операції відповідають наявній у Банку інформації про нього та його діяльність;

-за наявності складних та незвично великих фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Банком не підвищено ступінь і характер моніторингу ділових відносин із клієнтом з метою визначення, чи є фінансові операції або дії клієнта підозрілими;

-Банк не вживав заходів щодо отримання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » інформації про джерела походження товарів/робіт/послуг, наявність у Постачальників сертифікатів, ліцензій, дозволів, прав інтелектуальної власності;

-Банк не вживав заходів з метою підтвердження наявності розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з Постачальниками;

-маючи негативну інформацію про діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (повідомлення від ІНФОРМАЦІЯ_12 , заходу впливу до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з боку Національного банку, листи правоохоронних органів тощо) Банк не вживав жодних дієвих заходів для ефективного запобігання використанню послуг Банку з метою ВК/ФТ, зокрема не застосовував блокування операцій/сайтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », інших інструментів, які обмежують використання послуг ІЕ, С2А, А2С;

-Банком не використовувалось передбачене укладеними з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » договорами право на проведення перевірки його діяльності, отримання документів, блокування операцій тощо;

-обсяг проведених Банком операцій за укладеним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Договором № 1/IE/12-20 від 14.12.2020, з ідентифікатором МСС 7994 (відеоігри), який має високий ризик міскодингу, становить 1 198 534 923,92 грн.

Слід зазначити, що за наявною в Національному банку інформацією, міжнародними платіжними системами щодо фінансових операцій з переказу коштів двох юридичних осіб з переліку Постачальників/Юридичних осіб та однієї особи з переліку Юридичних осіб були застосовані штрафні санкції за невідповідність Правилам МПС, зокрема, за міскодинг.

Крім того, Національним банком за результатами нагляду у сфері ПВК/ФТ за діяльністю, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » були виявлені порушення вимог законодавства з ПВК/ФТ та застосовані заходи впливу, а відповідна інформація протягом періоду перевірки розміщувалась на сайті Національного банку (сторінки 126-128 довідки ІНФОРМАЦІЯ_7 від 16.01.2023 № В/25-0009/5782/БТ).

Окрім того, органом досудового розслідування встановлено, що зазначені вище порушення також описані в Акті про результати перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 19.02.2024 № 246/Ж5/31-00-07-03-01-15/23697280, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості цього провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, в судове засідання не з`явився, але надав до суду заяву про відмову у задоволенні клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000053 від 18.08.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 203-2, ч. 3 ст. 209 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати у кримінальному провадженні № 0000053 від 18.08.2023 детективам Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , старшим детективам Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів (в електронному та паперовому вигляді) з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-акту про результати перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 19.02.2024 № 246/Ж5/31-00-07-03-01-15/23697280, документів, на підставі яких проводилась перевірка, листування з АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо зазначеної перевірки;

-податкових повідомлень-рішень винесених за результатами перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 19.02.2024 № 246/Ж5/31-00-07-03-01-15/23697280;

-повідомити, чи відбувається процедура адміністративного оскарження податкових повідомлень-рішень винесених за результатами перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 19.02.2024 № 246/Ж5/31-00-07-03-01-15/23697280, якщо так, то надати копії, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії відповідних документів;

-повідомити, чи подавав АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) позовну заяву до суду та намагався оскаржити податкові повідомлення-рішення винесені за результатами перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 19.02.2024 № 246/Ж5/31-00-07-03-01-15/23697280, якщо так, то надати копії відповідних документів;

-реєстраційних документів облікової справи платника податків АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по теперішній час;

-податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за період з 01.01.2021 по теперішній час: декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за період з 01.01.2021 по теперішній час, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»;

-інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2021 по теперішній час здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по теперішній час;

-відомостей про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по теперішній час, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 01.01.2021 року по теперішній час;

-матеріалів планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по теперішній час, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;

-інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи

АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до податкових органів для отримання роз`яснень за період з 01.01.2021 по теперішній час, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

-інформації про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ДПА України від 08.08.2011 № 475дск, ДПС України від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_15 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

26 березня 2024 року