печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2024 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

сдідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000495 від 05.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майор поліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, яківедуть боротьбу з організованою злочинністю ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та Київськiй областi публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 0000495 відомості про яке 05.03.2024внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 190КК України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та Київськiй областi публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий та представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, які містять охоронювану законом таємницю, до судового засідання не з`явились. Слідчий подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить його задовольнити у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 0000495 відомості про яке 05.03.2024внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 190КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2022-2023 роки посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 перераховано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) грошові кошти у сумі понад 460 млн. грн. в якості оплати за речове майно, сидіння польове ізоляційне, чохли для шолому бойового балістичного, капелюхи та головні убори, індивідуальне обмундирування тощо.

В ході виконання доручення №36058-2024 від 06.03.2024 в рамках кримінального провадження №0000495 від 05.03.2024, отримано інформацію про можливе привласнення бюджетних коштів посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке здійснило поставку військового екіпірування протягом 2023 року на суму понад 460 млн гривень.

Так, встановлено, що у 2023 році посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 перераховано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) грошові кошти у сумі понад 460 млн грн в якості оплати за сидіння польові ізоляційні, шапки зимові, чохли до шолому бойового та костюмів маскувальних зимових.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » уклало ряд договорів на постачання товарно - матеріальних цінностей в адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: договір про постачання ІНФОРМАЦІЯ_14 № 286/3/23/158 вiд 10.03.2023; договір про постачання ІНФОРМАЦІЯ_15 № 286/3/23/165 вiд 14.03.2023; договір про постачання ІНФОРМАЦІЯ_16 № 286/3/23/156 вiд 10.03.2023; договір про постачання ІНФОРМАЦІЯ_16 № 286/3/23/157 вiд 10.03.2023; договір про постачання ІНФОРМАЦІЯ_17 № 286/3/23/189 від 23.03.2023.

Провівши аналіз ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виписало першу податкову накладну в адресу «Неплатника» 19.05.2023, що свідчить про те, що податкова накладна була виписана за правилом «першої події», а саме за постачанням товару (Шапки зимові).

Поряд з цим, відносно вищезазначеного підприємства 27.06.2023 ІНФОРМАЦІЯ_6 прийнято рішення про визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » таким, що відповідає критеріям ризиковості відповідно до п.8 Постанови КМУ №1165 від 11.12.2019.

Вказане рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 прийняло у зв`язку з наявністю наступних ознак:

- вiдсутнiсть необхiдних умов та/або обсягiв матерiальних ресурсiв для виробництва товарiв, виконання робiт або надання послуг в обсягах, вiдображених у податковiй накладнiй/розрахунку коригування (вiдсутнi вiдомостi про об`єкти оподаткування, вiдсутнє придбання послуг оренди об`єктiв оподаткування, послуг транспортування, послуг оренди мiсць зберiгання товарно-матерiальних цiнностей, послуг оренди мiсць зберiгання паливно-мастильних матерiалiв тощо), вiдповiдно до поданої до контролюючих органiв звiтностi;

- недостатня кiлькiсть трудових ресурсiв, необхiдних для здiйснення господарської операцiї в обсягах, зазначених у податковiй накладнiй/розрахунку коригування (за вiдсутностi iнформацiї щодо придбання послуг з виконання робiт, якi необхiднi для здiйснення господарської операцiї);

- накопичення залишкiв нереалiзованих товарiв за вiдсутностi (недостатностi) мiсць для їх зберiгання (власних, орендованих складських примiщень) вiдповiдно до поданої до контролюючих органiв звiтностi.

Таким чином можна прийти до висновку, що станом на травень - червень 2023 року у підприємства були відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, а саме необхідні для виготовлення товарів виробничі потужності, трудові ресурси та відсутні складські приміщення для зберігання первинної продукції та готових товарів.

Окрім цього, здійсненим аналізом ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювала придбання ТМЦ (тканина) у ряду СГД, що в різний період часу відповідали критеріям ризиковості, серед них: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму понад 370 млн гривень.

Вищезазначена інформація свідчить про суто технічний та безтоварний характер здійснення операцій з метою формування штучного податкового кредиту для мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податку на додану вартість.

Крім того, здійснення господарської діяльності з ризиковими суб`єктами імовірно провадилась з метою легалізації коштів шляхом оплати за вдаваними договорами та обготівкування їх.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувався наступний розрахунковий рахунок НОМЕР_11 (українська гривня, долар США, ЄВРО), відкритий в ІНФОРМАЦІЯ_1 та Київськiй областi публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, документи, до яких просить надати доступ слідчий та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та Київськiй областi публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) становлять банківську таємницю, відтак, належать до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та Київськiй областi публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте, відносяться до охоронюваної законом таємниці, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000495 від 05.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 190 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 та іншим слідчим, що входять до групи слідчих ( ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 ) доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та Київськiй областi публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку) у посадових осіб зазначеної установи копій наступних документів, що містять охоронювану законом, а саме банківську таємницю:

-карток із зразками підпису службових осіб та відбитками печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

-реєстр руху коштів за розрахунковим рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_11 (українська гривня, долар США, ЄВРО), відкритого в Фiлiї - Головне управлiння по м. Київу та Київськiй областi публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2023 по 01.05.2024 на паперовому та електронному носіях з зазначенням дати, часу, номеру платіжного документу, назви операції та повних даних про контрагента;

-платіжних доручень, банківських виписок, меморіальних ордерів, чеків чекової книжки та інших документів з використання грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2023 по 01.05.2024;

-юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/24162/24-к

Прим. 2 -Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майор поліції ОСОБА_3

Копія - Фiлiя - Головне управлiння по м. Київу та Київськiй областi публічного акцiонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 )

05.06.2024