УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 14.12.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 14.12.2022, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні адвоката ОСОБА_5 , адреса: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 14.12.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) незаконно cформували податковий кредит з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій, у зв`язку з чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом

зловживання службовим становищем у сумі 1 854 270, 00 гривень реалізували погодний радар для повітряного судна цивільної авіації ІНФОРМАЦІЯ_2 за завищеною ціною.

У ході проведення досудового розслідування за результатами аналізу руху банківських коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що у період 2021-2023 років працівникам, у тому числі службовим особам даного підприємства, відшкодовувались витрати на відрядження (закордонні та по території України), лікарняні, господарські витрати у сумі понад 30 млн гривень.

Дані відшкодування відповідно до пояснень головного бухгалтера відбуваються відповідно до наказів про відрядження та звітів з підтверджуючими документами використаних коштів на проживання, добові витрати, транспортні послуги та інше.

Однак, відповідно до пояснень засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » він здійснює загальний контроль за діяльністю підприємства та є ІНФОРМАЦІЯ_7 відповідно до Статуту підприємства.

Крім того, у ході досудового розслідування направлено запити до ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо перетину працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » державного кордону з метою встановлення систематичності перебування у закордонних відрядженнях.

Відповідно наданих відповідей ІНФОРМАЦІЯ_4 кількість перетинів державного кордону є не значною.

Дані факти свідчать про фактичну відсутність відряджень у працівників

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у тому числі його службових осіб.

Відповідно, дані відшкодування є додатковим благом громадян та мають бути оподатковані відповідно до чинного законодавства України 18% податком на доходу фізичних осіб та 1,5% військового збору.

17.11.2023 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит № 11/6/4.3.1/2039-23 щодо надання документів фінансово-господарської діяльності у порядку ст. 93 КПК України з метою підтвердження правомірності виплачених відшкодувань працівникам підприємства.

08.12.2023 року отримано лист генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 1/12-2023 від 04.12.2023 щодо продовження терміну виконання запиту у порядку ст. 93 КПК України у зв`язку з великим обсягом запитуваної інформації.

02.01.2023 року повторно направлено запит в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо надання документів фінансово-господарської діяльності у порядку ст. 93 КПК України відповідно до якого генеральним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано відповідь від 05.01.2024 року №05/1 якою повідомлено, що запитувані відомості та документи, по мірі їх підготовки передаються для опрацювання та надання правової допомоги адвокатам, з якими підприємство уклало договори про надання правових (адвокатських) послуг, а саме адвокатам ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

У подальшому, слідчим суддею ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_9 25.01.2024 року (справа № 761/1439/24) винесено ухвалу щодо проведення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , які містять охоронюванау законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, за період 2021-2023 років, а саме:

- документи на підставі яких працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебували у закордонних відрядженнях та відрядженнях на території України;

- документи, на підставі яких здійснювалось відшкодування закордонних відряджень та відряджень на території України;

- виписки банку щодо надходження та списання грошових коштів із розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях відносно відшкодування витрат на відрядження, перебування працівників на лікарняних та оплата відпусток;

- документальне підтвердження факту перебування працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на лікарняних та у відпустках, яку оголошено 07.02.2024 року генеральному директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_10 .

Відповідно, 21.03.2024 року вих. № 68 (вх. БЕБ № 3663/0/6-24 від 21.03.2024) за результатами розгляду ухвали, генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомив, що на виконання вимог про надання правничої (адвокатської) допомоги підприємство передало адвокатам ОСОБА_6 та ОСОБА_5 фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 2017 по 2023 роки для їх вивчення, аналізу та підготовки правової позиції. У свою чергу документи, зазначені в ухвалі, не було надано органу досудового розслідування.

При цьому передача фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу адвокатів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 не є підставою не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вказані фінансово-господарські документи є офіційними документами суворої звітності діяльності вказаного підприємства.

В органу досудового розслідування достатньо підстав вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вживаються заходи направлені на приховування вищевказаного переліку документів від органу досудового розслідування з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Так, ОСОБА_5 обліковується у ІНФОРМАЦІЯ_6 , свідоцтво № 5251/10 від 19.12.2014 року, орган, що видав свідоцтво - ІНФОРМАЦІЯ_6 , здійснює свою діяльність за адресою -

АДРЕСА_1 .

Для встановлення та підтвердження/спростування факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та проведення судових експертиз, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, у ОСОБА_5 , які стосуються службових відряджень, лікарняних та відпусток працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2021-2023 років.

Зазначені інформація та документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема щодо виплати грошових коштів (компенсації) відряджень, лікарняних, відпусток, про осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, зразки підписів службових осіб підприємства, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а тому вказані документи є доказами в розумінні статей 84, 99 КПК України.

В інший спосіб довести обставини та факти перерахування грошових коштів по рахунках, причетних до цього осіб, окрім як шляхом отримання доступу до відповідних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неможливо, оскільки відповідно до інформації наданої службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дані документи надано адвокатам для вивчення з метою надання правової допомоги.

Документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідно вилучити, оскільки указані документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, судово-економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них, тощо.

В судове засідання детектив не з`явилась, подала до суду заяву, відповідно до якої просила розглядати клопотання за її відсутності, клопотання підтримала в повному обсязі, просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні адвоката ОСОБА_5 , адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні № 0000014 - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні адвоката ОСОБА_5 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій за період 2021-2023 років, а саме:

- документи на підставі яких працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебували у закордонних відрядженнях та відрядженнях на території України;

- документи, на підставі яких здійснювалось відшкодування закордонних відряджень та відряджень на території України;

- виписки банку щодо надходження та списання грошових коштів із розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях відносно відшкодування витрат на відрядження, перебування працівників на лікарняних та оплата відпусток;

- документальне підтвердження факту перебування працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на лікарняних та у відпустках;

- договори про надання правничої (адвокатської) допомоги між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та адвокатом ОСОБА_5 на підставі яких документи фінансово-господарської діяльності зазначені в ухвалі слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_9 від 25.01.2024 року були передачі для вивчення;

- листи службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу адвоката ОСОБА_5 про вимогу/прохання надати документи з метою виконання ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_9 від 25.01.2024 року.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити адвокату ОСОБА_5 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1