Провадження № 1-кс/761/7189/2024
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000020 від 23.03.2023 за ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки ОСОБА_3 за погодженням з покурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до вимог якого просить надати дозвіл співробітникам компетентних органів Республіки Кіпр, які будуть діяти на виконання запиту про міжнародну правову допомогу у кримінальному провадженні №0000020, на тимчасовий доступ до документів та відомостей шляхом ознайомлення з їх змістом та виготовлення копій, за період 20062020 років, що перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Кіпр) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що у кримінальному провадженні № 0000020 від 23.03.2023 за ч. 3 ст. 212 КК України установлено, що службові особи групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », до складу якої входять Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у період з 2018 по 2020 роки при здійсненні виплат доходів у вигляді дивідендів компаніям-нерезидентам України « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Республіка Кіпр) та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Республіка Кіпр), у порушення вимог підпункту 141.4.2 пункту 141.4 статті 141 Податкового кодексу України з урахуванням положень Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи (далі Конвенція), умисно ухилилися від сплати податку з доходів нерезидента на загальну суму 1 431 068 457 гривень шляхом необґрунтованого застосування пониженої ставки оподаткування у розмірі та 5 % замість 15 %.

Так, встановлено, що у період з 2018 по 2020 роки вищезазначеними українськими підприємствами виплачено доходи у вигляді дивідендів на користь компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 14 310 684 573 гривень.

Кінцевим бенефіціарним власником усіх зазначених українських підприємств є громадянин України ОСОБА_5 , який входив до Ради Директорів групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і виступав в якості Генерального директора (СЕО).

Разом з тим встановлено, що крім ОСОБА_6 до Ради Директорів групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » входила ОСОБА_7 , яка була службовою особою групи копаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та підписантом за довіреністю компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » була зареєстрована 31.12.2007, в 2015 році придбана компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Кіпр), 06.06.2019 ліквідована шляхом злиття з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яка 19.04.2021 була ліквідована шляхом злиття із « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

При цьому, контролюючим акціонером « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_8 , який володіє 100 % акцій « ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка є безпосереднім мажоритарним акціонером компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », безпосередньо володіючи 59,7 % її акцій.

Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як і ліквідовані компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстровані за однією адресою: АДРЕСА_1 .

При виплаті кіпрським компаніям доходу з 01.01.2018 по 31.12.2020 у вигляді дивідендів українські підприємства застосували пільгову ставку оподаткування 5 % згідно з положеннями статті 10 «Дивіденди» Конвенції.

Однак, досудовим розслідуванням встановлено ряд обставин, які можуть свідчити про те, що компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » мають в Україні постійні місця діяльності, через які, частково, але в значних обсягах здійснюється господарська діяльність цих компаній. Господарська діяльність від імені кіпрських компаній здійснюється громадянами України шляхом укладення договорів від імені компаній, а також шляхом розпорядження належними компаніям активами коштами (шляхом управління банківським рахунками компаній).

Вчинені представниками « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від імені цих компаній дії виходять за межі діяльності підготовчого та допоміжного характеру, оскільки така діяльність співпадає з основною діяльністю нерезидента та становить значну його частину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємницька діяльність компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснювалась на території України через незареєстровані постійні представництва, а тому, з урахуванням положень статті 7 Конвенції, пов`язані з ними українські підприємства неправомірно застосували пільгову ставку оподаткування 5 % при виплаті дивідендів, указані операції ж мали оподатковуватись за ставкою 15 %, яка встановлена підпунктом 141.4.2 пункту 141.4 статті 141 Податкового кодексу України. Зазначені дії службових осіб вищезазначених українських підприємств, а також компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » призвели до заниження податку з доходів нерезидента за період з 2018 по 2020 роки на загальну суму 1 431 068 457 гривень, що є особливо великим розміром.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що службові особи групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », серед яких Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_13 », діючи в порушення вимог підпункту 141.4.11 пункту 141.4 статті 141, пункту 46 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, а також положень Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень стосовно податків на доходи і капітал (далі Конвенція), при виплаті у період з 2018 по 2020 роки доходів у вигляді процентів на користь компанії-нерезидента України « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Республіка Кіпр) умисно ухилились від сплати податку з доходів нерезидента у сумі 255 866 244 гривень за указаний період, шляхом необґрунтованого звільнення указаних операцій від оподаткування.

Так, встановлено, що у період з 2018 по 2020 роки вищезазначеними українськими підприємствами виплачено доходи у вигляді процентів на користь компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на загальну суму 1 705 774 965 гривень.

Виплата доходів у вигляді процентів на користь компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » здійснювалась відповідно до умов договорів позик, перші з яких було укладено у 2006 році.

При виплаті на користь « ІНФОРМАЦІЯ_14 » доходів у вигляді процентів українськими підприємствами указані операції було звільнено від оподаткування із посиланням на положення статті 11 «Проценти» Конвенції та абзацу «б» підпункту 141.4.11 пункту 141.4 статті 141, пункту 46 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України.

Слідством встановлено, що компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » не здійснювалося розміщення іноземних боргових цінних паперів на іноземній фондовій біржі у періоді надання позик українським підприємствам. Натомість, фінансування позик/кредитів, наданих « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на користь українських підприємств, здійснювалося за рахунок випуску та розміщення Єврооблігацій компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Кіпр, попередня назва « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») з подальшим наданням таких коштів у якості позик / кредитів компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Так, 23.11.2006 компанія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » здійснила випуск Єврооблігацій на суму 250 мільйонів доларів США на ІНФОРМАЦІЯ_16 з терміном погашення в 2011 році. 23.04.2010 компанія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » здійснила випуск Єврооблігацій на суму 330 мільйонів доларів США, з терміном погашення в 2015 році. На додаток до нових облігацій указана компанія здійснила рефінансування 97 % Єврооблігацій, виплачених у 2011 році. 25.03.2013 компанія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » розмістила Єврооблігації на суму 750 мільйонів доларів США з терміном погашення у 2020 році. 04.05.2017 компанія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » здійснила випуск Єврооблігацій на суму 500 мільйонів доларів США, з терміном погашення у 2024 році. 28.03.2018 компанія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » здійснила випуск Єврооблігацій на суму 550 мільйонів доларів США, з терміном погашення в 2026.

Одночасно встановлено, що договори позики між українськими підприємствами та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » укладались напередодні розміщення Єврооблігацій, а суми позик є співставними обсягам коштів, що залучались компанію « ІНФОРМАЦІЯ_15 » шляхом випуску Єврооблігацій.

При цьому, умовами укладених договорів позик передбачено, що українські підприємства повинні сплачувати проценти на користь « ІНФОРМАЦІЯ_14 » не пізніше ніж за два робочих дні до дати сплати компанією « ІНФОРМАЦІЯ_15 » процентів за Єврооблігаціями.

В той же час встановлено, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » не має наявної можливості визначати подальшу «економічну долю» отриманого доходу у вигляді процентів, так як вказані виплати здійснюються виключно на забезпечення зобов`язань по Єврооблігаціям і передаються до компанії « ІНФОРМАЦІЯ_15 » практично в повному обсязі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » наявний 1 працівник, директори та секретар є директорами та секретарями великої кількості інших компаній, практично весь обсяг отриманого доходу перераховується третім особам, отже, можна зробити висновки, що у компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » наявні зобов`язання перераховувати отримані доходи на користь третіх осіб та компанія має вузькі повноваження щодо розпорядження доходом, і відповідно такий отримувач не може бути визнаний бенефіціарним власником доходу.

Враховуючи, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » не є бенефіціарним отримувачем доходів у вигляді процентів, що сплачуються за позиками наданими на користь українських компаній групи « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також те, що компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » не здійснювалося розміщення іноземних боргових цінних паперів на іноземній фондовій біржі, а кошти, надані компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на користь українських підприємств, таким нерезидентом було залучено у вигляді кредитів/позик від « ОСОБА_9 », положення Податкового кодексу України щодо застосування пониженої ставки податку з доходів нерезидента (звільнення від оподаткування) не можуть бути застосовані до таких виплат. Операції з виплат українськими підприємствами доходу у вигляді процентів на користь компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » у період 20182020 років мали оподатковуватись за ставкою 15 %.

Зазначені умисні та протиправні дії службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та Дочірнього підприємства « ОСОБА_10 » призвели до заниження податку з доходів нерезидента, який підлягає сплаті до бюджету України, на загальну суму 255 866 244 гривень, що є особливо великим розміром.

Для встановлення обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення та виконання вимог Кримінального процесуального кодексу України, виникла необхідність у проведенні на території Республіки Кіпр таких процесуальних дій, як отримання інформації та документів, що підтверджують протиправну діяльність службових осіб українських підприємств, серед яких документи фінансово-господарських взаємовідносин між компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та українськими підприємствами.

Дані процесуальні дії провести на території України неможливо, оскільки документи, до яких необхідно отримати доступ, знаходяться на території Республіки Кіпр.

Так, на цей час у провадженні виникла необхідність у отриманні належним чином завірених копії відповідних документів за період 20062020 років, які перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містять наступну інформацію:

- реєстраційні дані (дата реєстрації, статутний капітал, адреса зареєстрованого офісу, види діяльності);

- про поточний статус компанії (діє, на стадії ліквідації, діяльність припинено). У разі ліквідації, дата і причини ліквідації компанії;

- про зміну найменування та установочних даних компанії (у разі зміни). У разі зміни найменування та установочних даних надати відомості про нові установчі дані компанії, її найменування, юридичну та фактичну адресу реєстрації;

- про всі суб`єкти господарської діяльності, засновником яких були та є зазначені компанії (найменування, реєстраційні дані, поточний статус, установчий договір, статутний капітал, інформація про засновників та керівників, тощо);

- про надання позик та внесків українським підприємствам, у тому числі кредитних угод з долученням належним чином завірених їх копій);

- про відрядження керівників та працівників компаній в Україну;

- про інвестиції (емісії) українськими підприємствами та громадянами України до компаній « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

- про купівлю часток українських компаній;

- про акціонерів « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

- про суми виплат кожному акціонеру по акціям « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

- перелік осіб, у тому числі громадян України, які представляли інтереси кіпрських компаній, у тому числі за довіреністю, вказавши коли, де, на підставі чого, ким уповноважено представляти інтереси вказаних компаній;

- про кінцевих контролюючих осіб компаній кіпрських компаній;

- про бенефіціара (кінцевого отримувача) доходів, що сплачувались українськими підприємствами на користь компаній Кіпру;

- іншу необхідну для досудового розслідування інформацію та документи.

Досліджуваний досудовим розслідуванням період це 20182020 роки. Однак, як встановлено, причетні до кримінального правопорушення фізичні та юридичні особи пов`язані між собою ще з 2006 року тобто року, у якому було укладено перші договори позики, на підставі яких здійснювалась виплата доходів. Тому, слідство вважає за необхідне для повного та об`єктивного дослідження усіх обставин кримінального правопорушення та отримання доказів у кримінальному провадженні, отримати інформацію та документи, що підтверджують протиправну діяльність службових осіб українських підприємств, саме з початку таких взаємовідносин, тобто з 2006 року.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 23.03.2023 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Наведені детективом обставини для проведення відповідного заходу забезпечення кримінального провадження №0000020 підтверджуються наявними в матеріалах клопотання документами у їх сукупності.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Так, за вимогами статті 1 Європейської конвенції про взаємну допомогу у кримінальних справах 1959 року договірні Сторони зобов`язуються надавати одна одній, відповідно до положень цієї Конвенції, якнайширшу взаємну допомогу у кримінальному переслідуванні правопорушень, покарання яких, на момент прохання про надання допомоги, підпадає під юрисдикцію судових властей запитуючої Сторони.

Частиною 1 ст. 3 Європейської конвенції про взаємну допомогу у кримінальних справах 1959 року запитувана Сторона виконує, у передбачений її законодавством спосіб, будь-які судові доручення, які стосуються кримінальної справи і які надсилаються їй судовими властями запитуючої Сторони з метою забезпечення свідоцьких показань або передачі предметів, які являють собою речові докази, матеріалів судової справи або документів.

Відповідно до статті 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Кіпр) за адресою: АДРЕСА_1 , враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання є обґрунтованим та підлягають задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст. 132, 159 - 164, 562 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам компетентних органів Республіки Кіпр, які будуть діяти на виконання запиту про міжнародну правову допомогу у кримінальному провадженні №0000020, на тимчасовий доступ до документів та відомостей шляхом ознайомлення з їх змістом та виготовлення копій, за період 20062020 років, що перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Кіпр) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційні дані (дата реєстрації, статутний капітал, адреса зареєстрованого офісу, види діяльності);

- про поточний статус компанії (діє, на стадії ліквідації, діяльність припинено). У разі ліквідації, дата і причини ліквідації компанії;

- про зміну найменування та установочних даних компанії (у разі зміни). У разі зміни найменування та установочних даних надати відомості про нові установчі дані компанії, її найменування, юридичну та фактичну адресу реєстрації;

- про всі суб`єкти господарської діяльності, засновником яких були та є зазначені компанії (найменування, реєстраційні дані, поточний статус, установчий договір, статутний капітал, інформація про засновників та керівників, тощо);

-про надання компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » позик та внесків українським підприємствам, серед яких Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Сільськогосподарське товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_13 », у тому числі кредитних угод з долученням належним чином завірених їх копій). У разі підтвердження необхідно зазначити суму внесків, на підставі якого правочину (номеру, дати та місця його складання, а також реквізитів підписантів), коли надавались позики або робились внески, і який стан виплат по ним на цей час. Також необхідно зазначити джерело (юридичні та фізичні особи) фінансування « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », «Raftan Holding Limited», «MHP SE», «WTI Trading Limited» з яких українським підприємствам надавались такі позики та робились внески;

-про відрядження керівників та працівників компаній « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в Україну. У разі підтвердження необхідно вказати відряджену особу (прізвище, ім`я та інші її дані), дату та мету відрядження, та пункт прибуття;

-про інвестиції (емісії) українськими підприємствами та громадянами України до компаній « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Зокрема дату інвестування, об`єкт інвестиції, на підставі якого правочину (номеру, дати та місця його складання, а також реквізитів підписантів) їх зроблено, на яку суму, та на яких умовах, дані акціонерів, або інших фізичних осіб);

-про купівлю « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », «Raftan Holding Limited», «MHP SE», «WTI Trading Limited» часток українських компаній. У разі підтвердження необхідно зазначити коли вчинено дії щодо купівлі частки, де, на підставі яких документів, розмір частки і якого підприємства, якою вартістю, на користь кого, хто був підписантом правочинів з обох сторін, за рахунок чого придбавалась частка, яке було джерело походження коштів за які було придбано частку українського підприємства;

-про акціонерів « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », зокрема: прізвище, ім`я по батькові, паспортні дані або ідентифікаційний номер особи, яка частка акцій компаній у кожного акціонера;

-про суми виплат кожному акціонеру по акціям « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Зокрема у інформації необхідно вказати анкетні дані інвесторів та розмір виплат дивідендів;

-перелік осіб, у тому числі громадян України, які представляли інтереси компаній « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », у тому числі за довіреністю, вказавши коли, де, на підставі чого, ким уповноважено представляти інтереси вказаних компаній;

- про кінцевих контролюючих осіб компаній « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », та їх частка у компаніях;

- про основний вид діяльності компаній « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », та випуск ними облігації, допущення до торгів на ОСОБА_11 ;

- про кількість працівників компаній « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (за кожен рік окремо);

- про випуск компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » єврооблігацій. У разі випуску вказати ким випускались, де, коли, на яку суму, який обсяг;

- про розміщення компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » єврооблігації. У разі розміщення, то де, ким, коли, на яку суму, який обсяг. Також необхідно вказати розмір відсоткової ставки купона, термін виплати відсотків та його погашення;

- про бенефіціара (кінцевого отримувача) доходів (дивідендів, виплат коштів за позиками, процентів), що сплачувались Приватним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Сільськогосподарським товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Приватним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Приватним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Приватним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та Дочірнім підприємством « ОСОБА_10 » на користь компаній « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». У інформації необхідно вказати дані бенефіціара, назву банку, номер банківського рахунку, суму, призначення платежу, та дату перерахування коштів;

- про інвестування фізичними або юридичними особами в єврооблігації, випущених та розміщених « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». У разі підтвердження необхідно вказати де, коли, ким (дані фізичної або юридичної особи), на яку кількість і на яку суму проінвестовано вказані вище компанії;

- про подальше використання компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » коштів, отриманих від продажу єврооблігацій фізичним чи юридичним особам;

- про ставку оподаткування застосовану до « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », «MHP SE», « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

-кредитних угод, та інших правочинів, укладених між компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищезазначеними українськими підприємствами;

-документів про розрахунки в рамках кредитних угод, та інших позик, укладених між « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищезазначеними українськими підприємствами;

-установчих документів компаній « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: статуту, установчого договору, протоколу (протоколів) призначення директорів, а також осіб виконуючих їх обов`язки;

-фінансових звітів компаній « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 2006 по 2020 роки включно;

-результатів аудиторських та фінансових перевірок компаній « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 20182020 років (у разі проведення);

-трудових угод та інших документів, що підтверджують прийняття на роботу найманих працівників, у тому числі керівників компаній « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-виписок про рух коштів по банківським рахункам компаній « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які надійшли протягом 2006-2020 років з рахунків іноземних компаній, у тому числі Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Дочірнього підприємства « ОСОБА_10 », на банківські рахунки у виді сплати дивідендів, сплати за позики (кредити), проценти, придбання єврооблігацій, та подальший рух цих коштів.

Строк дії ухвали у відповідності до ч.2 ст. 562 КПК України не обмежено.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12