Cправа № 127/8027/24
Провадження № 1-кс/127/3583/24
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

28 березня 2024 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , в рамках кримінального провадження №0000215 від 23.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 382 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області з даним клопотанням, яке погоджено з прокурором відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , обгрунтовуючи свої вимоги тим, що СУ ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000215 від 23.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 382 КК України, за заявою директора Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 щодо перевищення службових повноважень та невиконання рішення суду службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В ході досудового розслідування встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » або товариство) є суб`єктом господарської діяльності, зареєстрованим 02.12.2002 за місцезнаходженням: Україна, АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами (46.71). Окрім того, товариство здійснює господарську діяльність із роздрібної торгівлі пальним в мережі орендованих автозаправним станцій під брендом «Avantage7».

Так, 14 вересня 2023 року товариством отримано засобами електронного зв`язку, шляхом надходження до Електронного кабінету платника податків, витяги з розпоряджень про анулювання ліцензій на роздрібну торгівлю пальним.

Окрім зазначених вище ліцензій на право роздрібної торгівлі пальним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » анульовано ще усі ліцензії Товариства на право роздрібної та оптової торгівлі пальним та зберігання.

Підставою прийняття відповідних розпоряджень про анулювання ліцензій зазначено встановлення факту відсутності суб`єкта господарювання за місцем знаходження та/або за місцезнаходженням провадження діяльності, які зазначені у виданій ліцензії.

Під час допиту директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 встановлено, що товариство не отримувало від податкових органів документів, що стали підставою для анулювання ліцензій, проте, як стало відомо товариству з усних відповідей податкових органів, 12.09.2023 року посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 нібито здійснено вихід з метою проведення фактичної перевірки за місцезнаходженням (юридичною адресою) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в результаті якого встановлено відсутність товариства за місцезнаходженням, про що складено відповідний акт та прийнято розпорядження про анулювання ліцензій на право оптової торгівлі пальним за відсутності місць торгівлі.

Розміщений за адресою: АДРЕСА_2 , багатоповерховий будинок не перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а складається з офісних приміщень, що знаходяться в користуванні різних суб`єктів господарювання.

Одне з цих офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » орендує у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), за договором №01/07/23-11 оренди нежитлових приміщень від 01 липня 2023 року.

При цьому, протягом 2022-2023 року податковими органами проведено фактичні перевірки на АЗС та 1 документальну позапланову виїзну в офісі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », під час яких податкові органи змогли встановити місцезнаходження суб`єкта господарювання.

У подальшому, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 листи з вимогою анулювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ліцензій на роздрібну торгівлю пальним.

Зазначене, зокрема, підтверджується даними із витягу з розпоряджень про анулювання ліцензій виданих ІНФОРМАЦІЯ_4 , де підставою анулювання ліцензії зазначено лист ІНФОРМАЦІЯ_7 від 13.09.2023 №22696/7/99-00-09-03-01-07 та лист ІНФОРМАЦІЯ_3 від 12.09.2023 №9295/7/26/-15-09-02-06.

У свою чергу службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 , отримавши зазначені листи ІНФОРМАЦІЯ_3 , маючи у своєму володінні реальну інформацію про факт знаходження в адресах провадження діяльності, зазначених в ліцензіях, об`єктів товариства АЗС, та їх реального функціонування - щодня в режимі реального часу передаються дані реєстратора розрахункових операцій, подаються добові рух та залишки пального, 14.09.2023 анулювали товариству ліцензії на роздрібну торгівлю пальним.

Відповідно до висновку економічної експертизи №3427 від 02.11.2023, розмір заданих економічних збитків (неодержаних прибутків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становить 24113504 грн.

Відповідно до статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Статтею 15 Закону України від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (надалі Закон № 481) визначено, що ліцензія анулюється шляхом прийняття органом, який видав ліцензію, відповідного рішення про анулювання у формі розпорядження про таке анулювання, в тому числі встановлення факту відсутності суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) за місцезнаходженням та/або за місцезнаходженням провадження діяльності, які зазначеніу виданій ліцензії.

Розпорядження про анулювання ліцензії приймається на шістнадцятий робочий день з дня, наступного за днем вручення суб`єкту господарювання акта, що є підставою для анулювання ліцензії.

Однак, за жодним з місць провадження діяльності товариства місць знаходження АЗС, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_3 фактично не виходили, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Наказом ДПС №470 України від 04.09.2020 затверджено Методичні рекомендації щодо порядку взаємодії між підрозділами органів ІНФОРМАЦІЯ_8 при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків (далі - Методичні рекомендації).

Положеннями п. 1.4.5 вищезазначених Методичних рекомендацій визначено організацію роботи у разі неможливості проведення перевірки у зв`язку з відсутністю платника податків за місцезнаходженням, та передбачено, що у разі коли при організації, в тому числі фактичної перевірки встановлено неможливість її проведення (у тому числі у зв`язку з відсутністю платника податків (посадових осіб платника податків або його законних (уповноважених) представників) за податковою адресою та/або адресою об`єктів оподаткування) посадовими (службовими) особами територіального органу ІНФОРМАЦІЯ_9 , невідкладно складається у двох примірниках у довільній формі та підписується акт про неможливість проведення перевірки, що засвідчує цей факт. До такого акта додаються матеріали, що підтверджують факти, наведені у такому акті.

При цьому підрозділ органу ДПС, який здійснює (очолює) перевірку та встановив неможливість проведення перевірки у зв`язку з відсутністю платника податків (посадових осіб платника податків або його законних (уповноважених) представників) за податковою адресою, протягом 2 робочих днів з дня, наступного за днем складання цього акта, доповідною запискою повідомляє про це керівника (його заступника) відповідного органу ДПС та готує запит на встановлення місцезнаходження платника податків.

Такий запит підписується керівником (його заступником або уповноваженою особою) органу ДПС, працівники якого здійснюють (очолюють) перевірку, реєструється та направляється у загальновстановленому порядку, визначеному відповідним нормативно-правовим актом до відповідного органу.

При отриманні органом ДПС від відповідного органу інформації щодо встановлення місцезнаходження платника податків, структурним підрозділом, який здійснює (очолює) перевірку (ініціатором запиту), вживаються заходи з організації та проведення перевірки платника податків, у разі отримання відповіді про невстановлення місця знаходження платника податків за його місцезнаходженням вживаються заходи щодо встановлення місця знаходження платника податків до настання обставин, які унеможливлюють проведення відповідної перевірки (наприклад, у зв`язку з припиненням діяльності платника податків, спливом визначених законодавством термінів давності для проведення перевірки тощо).

Жодних відповідних дій, визначених чинними нормативно-правовими актами, як службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 так і в подальшому службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 , вчинено не було.

В ході досудового розслідування на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 надіслано запит щодо надання копій матеріалів що стосуються анулювання ліцензії на оптову торгівлю пальним Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , однак 27.10.2023 року за вихідним номером №5/26-15-09-02-04 отримано відповідь, якою відмовлено у наданні запитуваних матеріалів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_3 , з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: матеріалів, що стосуються анулювання ліцензії на оптову торгівлю пальним Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 (наказу начальника ІНФОРМАЦІЯ_10 на проведення перевірки та складеного акту за її результатами, матеріалів перевірки з додатками у вигляді фотофіксації, службових записок, протоколів засідання комісії та її висновків, доповідної начальника управління на комісію, розпорядження яким анульовано ліцензію, тощо), належним чином завірену копію наказу про призначення та посадової інструкції начальника ІНФОРМАЦІЯ_10 ; належним чином завірену копію наказу про призначення та посадової інструкції начальника управління контролю за підакцизними товарами ІНФОРМАЦІЯ_10 ; належним чином завірені копії наказів про призначення та посадової інструкції членів комісії ІНФОРМАЦІЯ_10 , на якій розглядались підстави анулювання ліцензії Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також наказів про створення зазначеної комісії та її повноваження; належним чином завірені копії наказів про призначення та посадової інструкції головних державних інспекторів ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; належним чином завірену копію квитанції з відміткою про отримання акту перевірки посадовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: інформації щодо входу- виходу з будівлі ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Дані документи та інформація є джерелом перевірки у вказаному провадженні, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказані злочини та встановлення фактичних даних, які можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню, а також необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів.

Вказані документи дають можливість у повній мірі встановити відповідні фактичні дані, та можуть бути використані в якості доказів. В інший спосіб встановити наведені факти не представляється можливим.

Таким чином, без отримання зазначених документів неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Також виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи підписів у вищевказаних документах.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідні для проведення судових експертиз, а також те, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, слідчий ОСОБА_3 , пославшись на норми ст. ст. 40, 131, 132,159-166 КПК України, звернувся з даним клопотанням до слідчого судді та просив його вимоги задовольнити.

В судове засідання слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 не з`явився, суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий, дізнавач має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ГУНП у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000215 від 23.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 382 КК України.

Так, як вбачається із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості були внесені про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , зловживаючи службовим становищем, незаконно анулювали ліцензії на роздрібну торгівлю пальним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що спричинило тяжкі наслідки.

Відповідно до висновку економічної експертизи №3427 від 02.11.2023, розмір заданих економічних збитків (неодержаних прибутків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становить 24113504 грн.

Вищезазначені обставини підтверджуються матеріалами клопотання: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань; заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про вчинення кримінального правопорушення; договором №01/07/23-1 оренди нежитлових приміщень від 01.07.2023; протоколом допиту представника потерпілого від 25.09.2023; листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 12.09.2023 №7/26-15-09-02-06 щодо перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; актом про неможливість проведення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ); протоколом допиту свідка бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 ; висновком експерта за результатами проведення економічної експертизи; протоколом допиту свідка ОСОБА_7 головного державного інспектора ІНФОРМАЦІЯ_3 ; протоколом допиту свідка ОСОБА_6 - головного державного інспектора ІНФОРМАЦІЯ_3 ; протоколом допиту свідка ОСОБА_9 - начальника управління ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Таким чином, проаналізувавши вищезазначені обставини, слідчий суддя вважає, що клопотанням слідчого ОСОБА_3 підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче останній, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , сукупність інших заходів, застосованих слідчим, підтверджує факт неможливості отримання вказаних документів іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та прокурорам у кримінальному провадженні №0000215 від 23.09.2023 тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_3 , тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх (провести виїмку), а саме:

- оригіналу акту про неможливість проведення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 12.09.2023 з додатками у вигляді фото фіксації;

- оригіналу наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 про проведення перевірки від 12.09.2023 №4392-п;

- оригіналів направлень на перевірку від 12.09.2023 №15991/26-15-09-02, №15993/26-15-09-02;

- оригіналу службової записки до акту про неможливість проведення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 12.09.2023;

- оригіналу супровідного листа про направлення до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » акту про неможливість проведення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 12.09.2023 із документами про прийняття операторами поштового зв`язку відправлення та вручення його адресату;

- оригіналів документів складених постійно діючою комісією ІНФОРМАЦІЯ_3 «По розгляду справ з питань прийняття рішень про видачу або відмову у видачі, видачу дублікатів та анулювання ліцензій на право оптової торгівлі спиртом етиловим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах і пальним, роздрібної торгівлі алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах і пального та на зберігання пального, а також видачі довідок про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру» за результатами розгляду Акту про неможливість проведення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 12.09.2023 з додатками та службової записки до нього;

- оригіналу розпорядження про анулювання ліцензії на підставі акту про неможливість проведення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 12.09.2023;

- завіреної копії наказу про призначення та посадової інструкції начальника ІНФОРМАЦІЯ_10 , або особи, яка виконувала його обов`язки станом на 12.09.2023;

- завіреної копії наказу про призначення та посадової інструкції начальника управління контролю за підакцизними товарами ІНФОРМАЦІЯ_10 , або особи, яка виконувала його обов`язки станом на 12.09.2023;

- завірених копій наказів про призначення та посадових інструкцій членів комісії ІНФОРМАЦІЯ_10 , на якій розглядалось питання щодо анулювання ліцензії Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі акту про неможливість проведення фактичної перевірки від 12.09.2023, а також наказів про створення зазначеної комісії та її повноважень;

- завірених копій наказів про призначення та посадових інструкцій головних державних інспекторів ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ;

- завірених копій документів, які містять відомості щодо входу-виходу з будівлі ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_6 та ОСОБА_7 12.09.2023;

- завірених копій витягів із автоматизованих інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_10 , які містять відомості про дату та час реєстрації та відправлення на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) акту про неможливість проведення фактичної перевірки від 12.09.2023;

- завірених копій витягів із автоматизованих інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_10 , які містять відомості про дату та час реєстрації та відправлення на адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_13 відомостей про результати перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за результатами якої складено Акт про неможливість проведення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 12.09.2023.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог ч. 2 ст. 562 КПК України.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_10