печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

09.10.2023 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000338 від 23.02.2023.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000338 від 23.02.2023 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, прокурор через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, встановив наступні обставини і прийшов до наступних висновків.

Обгрунтовуючи клопотання прокурор зазначив наступне:

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 17.01.2023 по 23.01.2023 на рахунок ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» надійшли кошти від компанії-нерезидента Walker Food LLC, отриманні внаслідок заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайств), на загальну суму 0,17 млн дол США (екв. 6,25 млн грн). Протягом декількох днів, зазначені кошти було конвертовано в гривневий еквівалент та переказано на рахунки інших суб`єктів господарювання. Характер подальших операцій вказує на ймовірну причетність одержувачів коштів до діяльності професійної мережі з відмивання коштів, із застосуванням інструментів для транзитного прихованого обготівковування.

Слідством встановлено, що за допомогою шахрайських методів, у період з 17.01.2023 по 23.01.2023 на рахунок ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» надійшли кошти на загальну суму 0,17 млн дол США (екв. 6,25 млн грн) від компанії-нерезидента HT Foods LLC, за морепродукти. Протягом декількох днів, зазначені кошти було конвертовано в гривневий еквівалент та переказано на рахунки інших суб`єктів господарювання. Характер подальших операцій вказує на ймовірну причетність одержувачів коштів до діяльності професійної мережі з відмивання коштів, із застосуванням інструментів для транзитного прихованого обготівковування.

Враховуючи зазначене, характер операцій по рахунку ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» () № НОМЕР_1 може вказувати на їх підозрілість, адже:

- ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» зареєстрована 10.01.2023, а рахунки в АБ «Укргазбанк» відкрито 17.01.2023, саме у день надходження першого переказу на рахунок;

- як тільки кошти в іноземній валюті надходили на рахунок, їх одразу конвертовано у гривню та переказано на користь інших українських компаній;

- IP-адреси, з яких здійснювався доступ до керування рахунком, вказують на ймовірне використання VPN, з метою маскування справжньої IP-адреси;

- електронна адреса, зазначена у анкеті клієнта, зареєстрована у сервісі анонімних e-mail Proton ().

В подальшому, ці кошти, набуті шахрайським шляхом на рахунку ТОВ «Кіркнес Процессінг АС», використано наступним чином.

20.01.2023 кошти на загальну суму 3,14 млн грн перераховано на рахунок

ТОВ «ТКС» під виглядом платежу за морепродукти;

24.01.2023 кошти на загальну суму 3,14 млн грн перераховано на рахунок ТОВ «Ренн торг» під виглядом платежу за пакувальні матеріали.

В подальшому кошти, які перераховані на користь ТОВ «ТКС» та ТОВ «Ренн торг» перераховані з метою легалізації коштів отриманих злочинним шляхом на рахунок ТОВ «Сучасні бізнес системи».

Відповідно до інформації, яка міститься у Єдиному реєстрі податкових накладних та ІС Податковий блок ТОВ "СУЧАСНІ БІЗНЕС-СИСТЕМИ" (код 38397793) у період з 01.01.2021 по 31.05.2023 зареєстровано накладні на реалізацію товарів, а саме: сигарети, Heets, одноразові електронні сигарети, а також алкогольні та безалкогольні напої, жувальні гумки, запальнички та інше в адресу контрагентів-покупців та неплатника ПДВ (кінцевий споживач) на загальну суму 7 030 121 473,0 грн (у т.ч. ПДВ 800 920 349,0 грн), зокрема:

- у період 01.01.2021-31.12.2021 на загальну суму 1 040 252 484,0 грн (у т.ч. ПДВ 173 361 128,1 грн);

- у період 01.01.2022-31.12.2022 на загальну суму 4 199 379 613,0 грн (у т.ч. ПДВ 464 746 120,7 грн), в тому числі податкові накладні виписані та зареєстровані на умовний ІПН 00 (складені на постачання товарів, які звільнені від попдаткування податком на додану вартість) на загальну суму 2 458 615 050,0 грн (у т.ч. ПДВ 409 769 175,0 грн);

- у період 01.01.2023-31.05.2023 на загальну суму 1 790 489 377,0 грн (у т.ч. ПДВ 162 813 100,2 грн) в тому числі податкові накладні виписані та зареєстровані на умовний ІПН 00 (складені на постачання товарів, які звільнені від попдаткування податком на додану вартість) на загальну суму 946 879 762,9 грн (у т.ч. ПДВ 157 813 293,8 грн).

Згідно інформації, яка міститься в ІС «Податковий блок» (баланс), станом на 31.03.2023 середня кількість штатних працівників ТОВ «РЕНН ТОРГ» () складала 1 особа.

ТОВ «РЕНН ТОРГ» () рішенням комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 12.11.2021 № 33721 віднесено до ризикових (рішення діюче). Підстава для прийняття рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку: підприємство та/або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій.

В ході аналізу руху коштів по рахунку НОМЕР_2 (код валюти рахунку українська гривня), який належить ТОВ «РЕНН ТОРГ» () та був відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) встановлено, що в період з 11.08.2021 по 06.02.2023 ТОВ «РЕНН ТОРГ» () здійснив перерахування грошових коштів на користь ТОВ "Сучасні бізнес-системи" () на загальну суму 739 156 640,0 грн. Призначення платежу «Сплата за товар згідно дог. № РС9/37 від 02.08.2021р. у т.ч.ПДВ 20%».

Однак, згідно аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено що у період з 01.01.2021 по 31.05.2023 відсутня реєстрація ТОВ "Сучасні бізнес-системи" () податкових накладних/розрахунків коригування в адресу ТОВ «РЕНН ТОРГ» ().

Крім того, в період з 11.08.2021 до 06.02.2023 ТОВ "Сучасні бізнес-системи" здійснили перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ «РЕНН ТОРГ» на загальну суму 63 656 000 грн.

Однак, згідно аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено що у період з 01.01.2021 по 31.05.2023 ТОВ «РЕНН ТОРГ» виписано та відправлено на реєстрацію в адресу ТОВ «Сучасні бізнес-системи» податкіові накладні на загальну суму 39 000,0 грн (в т ч ПДВ 6 500,0 грн), проте реєстрацію даних накладних було зупинено. Документи на розблокування даних податкових накладних до контролюючого органу не надавалися.

Отже, ТОВ "Сучасні бізнес-системи" у період з 11.08.2021 по 06.02.2023 в порушення ст. 201 ПКУ не було зареєстровано податкові накладні за загальну суму 739 156 640,0 грн, (в т ч обсяг - 615 963 866,67 грн, сума ПДВ 123 192 773,33 грн). У зв`язку з чим ТОВ «Сучасні бізнес-системи» ухилилися від нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а також зменшили доходи для обчислення фінансового результату до оподаткування. Таким чином, ТОВ "Сучасні бізнес-системи" ухилилися від сплати податків у розмірі 234 066 269,33 грн, а саме, податок на додану вартість у розмірі 123 192 773,33 грн. та податок на прибуток у розмірі 110 873 496,0 грн

Постановою слідчого кошти, перераховані на наступні рахунки:

- № НОМЕР_3 , що відкрито у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та належить ТОВ «ТКС» ();

- № НОМЕР_4 , що відкрито у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533) та належить ТОВ «ТКС» ();

- № НОМЕР_5 , що відкрито у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та належить ТОВ «Сучасні Бізнес-Системи» ();

- № НОМЕР_6 , що відкрито у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533) та належить ТОВ «Сучасні Бізнес-Системи» ();

- № НОМЕР_7 , що відкрито у АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119) та належить ТОВ «Сучасні Бізнес-Системи» () визнано речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні.

Зв`язку із чим, з метою припинення злочинних дій, попередження збитків, що заподіюються потерпілим, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщених на банківських рахунках зазначених підприємств.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові на кошти, які знаходяться на рахунках:

- № НОМЕР_3 , що відкрито у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та належить ТОВ «ТКС» ();

- № НОМЕР_4 , що відкрито у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533) та належить ТОВ «ТКС» ();

- № НОМЕР_5 , що відкрито у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та належить ТОВ «Сучасні Бізнес-Системи» ();

- № НОМЕР_6 , що відкрито у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533) та належить ТОВ «Сучасні Бізнес-Системи» ();

- № НОМЕР_7 , що відкрито у АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119) та належить ТОВ «Сучасні Бізнес-Системи» ()

в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, із обов`язковим зазначенням дати та часу при оголошенні Ухвали слідчого судді, а також, повідомленням правоохоронних органів письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення Ухвали слідчого судді.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1