УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000006 від 09.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса для листування: АДРЕСА_1 , що перебуває в стані припинення, ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_2 ,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,, за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000006 від 09.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса для листування: АДРЕСА_1 , що перебуває в стані припинення, ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_2 .

Клопотання обґрунтовується тим, головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 09.02.2023, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), використовуючи ряд суб`єктів господарської діяльності здійснили заниження в період з 01.10.2019 по 31.03.2021 року податку на прибуток на суму 103 838 163,14 грн. та ПДВ на суму 114 589 845,00 грн. під виглядом укладання договорів з поставки олії соняшникової, а також протягом 2020-2022 року ряд осіб, використовуючи підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та інші підконтрольні суб`єкти господарської діяльності надають послуги з мінімізації податкових платежів, безпідставного формування податкового кредиту та обготівковування грошових коштів підприємствам реального сектору економіки м. Києва та інших регіонів України.

ІНФОРМАЦІЯ_16 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період діяльності підприємства з 01.10.2019 по 31.03.2021 року та складено акт перевірки від 04.10.2021 № 364/35-00-07-02/33010822, відповідно до висновків якого встановлені порушення.

Згідно відомостей інформаційно-аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_17 встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») було відкрито рахунки наступних підприємств:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

НОМЕР_17 (українська гривня),

НОМЕР_18 (українська гривня),

НОМЕР_19 (українська гривня),

НОМЕР_17 (євро),

НОМЕР_19 (євро),

НОМЕР_19 (російський рубль),

НОМЕР_17 (долар США)

НОМЕР_19 (долар США);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), а саме:

НОМЕР_21 (українська гривня),

НОМЕР_22 (українська гривня),

НОМЕР_23 (українська гривня),

НОМЕР_21 (долар США),

НОМЕР_22 (долар США);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), а саме:

НОМЕР_25 (українська гривня),

НОМЕР_26 (українська гривня),

НОМЕР_27 (українська гривня);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), а саме:

НОМЕР_29 (українська гривня),

НОМЕР_30 (українська гривня),

НОМЕР_29 (долар США),

НОМЕР_30 (долар США),

НОМЕР_29 (євро),

НОМЕР_30 (євро);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), а саме:

НОМЕР_32 (українська гривня),

НОМЕР_33 (українська гривня),

НОМЕР_32 (долар США),

НОМЕР_33 (долар США),

НОМЕР_32 (євро),

НОМЕР_33 (євро);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), а саме:

НОМЕР_35 (українська гривня),

НОМЕР_36 (українська гривня);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), а саме:

НОМЕР_38 (українська гривня),

НОМЕР_39 (українська гривня),

НОМЕР_40 (українська гривня),

НОМЕР_39 (долар США),

НОМЕР_40 (долар США),

НОМЕР_39 (євро),

НОМЕР_40 (євро);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), а саме:

НОМЕР_42 (українська гривня),

НОМЕР_43 (українська гривня),

НОМЕР_44 (українська гривня),

НОМЕР_43 (долар США),

НОМЕР_44 (долар США),

НОМЕР_43 (євро),

НОМЕР_44 (євро);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), а саме:

НОМЕР_46 (українська гривня),

НОМЕР_47 (українська гривня).

З огляду на викладене, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса для листування: АДРЕСА_1 , що перебуває в стані припинення, ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_2 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса для листування: АДРЕСА_1 , що перебуває в стані припинення, ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_2 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період часу з 01.01.2019 до 01.11.2023, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000006 від 09.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса для листування: АДРЕСА_1 , що перебуває в стані припинення, ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_2 ,-задовольнити частково.

Надати слідчим Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса для листування: АДРЕСА_1 , що перебуває в стані припинення, ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_2 , за період часу з 01.01.2019 до 01.11.2023, які свідчать про відкриття та обслуговування банком рахунків, а саме:

1) банківську виписку (роздруківку руху коштів) за рахунками (в друкованому та/або електронному вигляді, у форматі XLSX (XML), з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; вхідного залишку на початок дня та вихідного залишку на кінець дня; номеру платіжного документу), за період часу з 01.01.2019 до 01.11.2023 по рахунках:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

НОМЕР_17 (українська гривня),

НОМЕР_18 (українська гривня),

НОМЕР_19 (українська гривня),

НОМЕР_17 (євро),

НОМЕР_19 (євро),

НОМЕР_19 (російський рубль),

НОМЕР_17 (долар США)

НОМЕР_19 (долар США);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), а саме:

НОМЕР_21 (українська гривня),

НОМЕР_22 (українська гривня),

НОМЕР_23 (українська гривня),

НОМЕР_21 (долар США),

НОМЕР_22 (долар США);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), а саме:

НОМЕР_25 (українська гривня),

НОМЕР_26 (українська гривня),

НОМЕР_27 (українська гривня);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), а саме:

НОМЕР_29 (українська гривня),

НОМЕР_30 (українська гривня),

НОМЕР_29 (долар США),

НОМЕР_30 (долар США),

НОМЕР_29 (євро),

НОМЕР_30 (євро);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), а саме:

НОМЕР_32 (українська гривня),

НОМЕР_33 (українська гривня),

НОМЕР_32 (долар США),

НОМЕР_33 (долар США),

НОМЕР_32 (євро),

НОМЕР_33 (євро);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), а саме:

НОМЕР_35 (українська гривня),

НОМЕР_36 (українська гривня);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), а саме:

НОМЕР_38 (українська гривня),

НОМЕР_39 (українська гривня),

НОМЕР_40 (українська гривня),

НОМЕР_39 (долар США),

НОМЕР_40 (долар США),

НОМЕР_39 (євро),

НОМЕР_40 (євро);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), а саме:

НОМЕР_42 (українська гривня),

НОМЕР_43 (українська гривня),

НОМЕР_44 (українська гривня),

НОМЕР_43 (долар США),

НОМЕР_44 (долар США),

НОМЕР_43 (євро),

НОМЕР_44 (євро);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), а саме:

НОМЕР_46 (українська гривня),

НОМЕР_47 (українська гривня);

2) інформацію про IP-адреси, які використовувалися для ідентифікації комп`ютерів та пристроїв при вході у систему інтернет-банкінгу (клієнт-банк) банку, із зазначенням прив`язки до персонального комп`ютера чи іншого пристрою та локалізації його місця знаходження, виду IP-адреси (статичні/динамічні), облікові записи, а також часу і дати проведення з`єднань;

3) справ юридичного оформлення по згаданих рахунках підприємства, у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень, від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

4) договорів, укладених підприємством, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на їх відповідні рахунки та з указаних рахунків;

5) документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по рахунках, а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно до Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу);

6) документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, щодо нарахування дивідендів та їх видачі, щодо зарахування на рахунки будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з вказаних рахунків.

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса для листування: АДРЕСА_1 , що перебуває в стані припинення, ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_2 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1