Справа № 206/72/24
Провадження № 1-кс/206/128/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.01.2024 слідчий суддя Самарського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Дніпро клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей по кримінальному провадженню, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0003538 від 28.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

23 січня 2024 року до Самарського районного суду м. Дніпропетровська із даним клопотанням звернулась старша слідча СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003538, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять охоронювану законом таємницю.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що 28.11.2023 що до Головного управління Національної поліції в Луганській області надійшло повідомлення про те, що за фактом привласнення, розтрати грошових коштів або заволодіння ними шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )" за попередньою змовою з службовими особами ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час укладення та виконання договору № 178 від 22.12.2021 щодо постачання палива та бензину, вчиненого в умовах воєнного стану

За вказаним фактом, 28.11.2023 старшою слідчою в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майором поліції ОСОБА_3 внесені відомості до ЄРДР за №0003538 із правовою кваліфікацією за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється групою прокурорів Луганською обласною прокуратурою.

Слідчим управлінням ГУНП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003538 від 28.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом привласнення, розтрати грошових коштів або заволодіння ними шляхом зловживання службовим становищем службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час укладання та виконання договору № 178 від 22.12.2021 щодо постачання дизельного палива та бензину, вчиненого в умовах воєнного стану.

Відповідно до інформації УКР ГУНП в Луганській області встановлено, що в період з 01.02.2022 по 30.06.2022 КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримано на свій розрахунковий рахунок, відкритий у відділенні № НОМЕР_3 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бюджетні кошти у сумі 53 942 880,50 гривень від ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за постачання, транспортування та вироблення теплової енергії.

В подальшому, відповідно до руху коштів по рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_5 , відкритого у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано на розрахунковий рахунок ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_6 , відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », грошові кошти у сумі 9 706 088 гривень за поставку дизельного палива ДП-Л-Євро5-ВО та бензину А-95-Євро 5-ЕО, згідно рахунків за договором № 178 від 22.12.2021.

1.25.02.2022 - 154540,00 грн. у тому числі ПДВ - 25756,67 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000056 від 09.02.2022, договір №178 від 22.12.21за бензин А-92, дизельне паливо, в т.ч. ПДВ - 25756,67 грн. за спрощеною закупівлею ЗУ "Про Публічні закупівлі".

2.17.03.2022 - 87 115,52 грн., у тому числі ПДВ - 14519,25 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000087 від 28.02.2022, договір №178 від 22.12.21 за бензин А-92, дизельне паливо, в т.ч. ПДВ - 14519,25 грн. за спрощеною закупівлею ЗУ "Про Публічні закупівлі".

3.01.04.2022 - 377 192,51 грн., у тому числі ПДВ - 62865,42 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000089 від 31.03.2022, договір №178 від 22.12.21 за бензин А-92, дизельне паливо, в т.ч. ПДВ - 62865.42 грн. за спрощеною закупівлею ЗУ "Про Публічні закупівлі".

4.02.04.2022 - 1 728 000,00 грн. у тому числі ПДВ 288000 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000091 від 01.04.2022, за паливо дизельне ДП-Л-Євро5-BO ,в т.ч. ПДВ - 288000,00 грн., не потребує проведення тендера.

5.02.04.2022 - 1 728 000,00 грн. у тому числі ПДВ 288000 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000090 від 01.04.2022, за бензин автомобільний А-95-Євро5-EO, в т.ч. ПДВ - 288000,00 грн., не потребує проведення тендера.

6.09.04.2022 - 123 600,00 грн. у тому числі ПДВ 20600 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000092 від 08.04.2022, за бензин автомобільний А-95-Євро5-ЕO, в т.ч. ПДВ - 20600,00 грн., не потребує проведення тендера.

7.12.04.2022 - 66 720,00 грн. у тому числі ПДВ 11120, оплата згідно рахунку № СФ-0000094 від 12.04.2022, за бензин автомобільний А-95-Євро5-ЕO, в т.ч. ПДВ - 11120,00 грн., не потребує проведення тендера.

8.13.04.2022 - 1 728 000,00 грн. у тому числі ПДВ - 288 000 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000095 від 12.04.2022, за паливо дизельне ДП-Л-Євро5-BO, в т.ч. ПДВ - 288000,00 грн., не потребує проведення тендера.

9.21.04.2022 - 1 728 000,00 грн. у тому числі ПДВ - 288 000 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000097 від 20.04.2022, за паливо дизельне ДП-Л-Євро5-BO, в т.ч. ПДВ - 288000,00 грн., не потребує проведення тендера.

10.21.04.2022 - 1 728 000,00 грн. у тому числі ПДВ - 288 000 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000098 від 20.04.2022, за бензин автомобільний А-95-Євро5-EO, в т.ч. ПДВ - 288000,00 грн., не потребує проведення тендера.

11.02.05.2022 - 72 000,00 грн. у тому числі ПДВ 12000 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000100 від 30.04.2022, за паливо дизельне ДП-Л-Євро5-BO, А-95-Євро 5-ЕО, в т.ч. ПДВ - 12000,00 грн., не потребує проведення тендера.

12.02.05.2022 - 96 000,00 грн. у тому числі ПДВ - 16000 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000099 від 28.04.2022, за паливо дизельне ДП-Л-Євро5-BO, А-95-Євро 5-ЕО, в т.ч. ПДВ - 16000,00 грн., не потребує проведення тендера.

13.17.05.2022 - 37 920,00 грн. у тому числі ПДВ - 6320 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000101 від 16.05.2022, за А-95-Євро 5-ЕО, в т.ч. ПДВ - 6320,00 грн., не потребує проведення тендера.

14.17.05.2022 - 51 000,00 грн. у тому числі ПДВ 8500 грн., оплата згідно рахунку № СФ-0000102 від 17.05.2022, за А-95-Євро 5-ЕО, в т.ч. ПДВ - 8500,00 грн., не потребує проведення тендера.

Так, на виконання умов зазначеного договору, ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписана податкова накладна на реалізацію та поставку КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » паливо-мастильних матеріалів лише на загальну суму 154 540 гривень, у т.ч. ПДВ 25 756,70 гривень.

Кошти, отримані від КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у сумі 9 685 000,00 гривень виведено з розрахункового рахунку ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_6 , шляхом переведення в готівку, за заявами директора ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 на видачу готівки, з призначенням для сплати заробітної плати працівникам підприємства: за березень 2022 року, видача коштів аванс за квітень 2022 року, видача коштів заробітна плата за 2 половину квітня 2022 року, видача коштів заробітна плата за 1 половину травня 2022 року., а саме:

?04.04.2022 - 3 785 000,00 грн. - видача коштів заробітна плата за березень 2022р.

?05.04.2022 - 315 000 грн. - видача коштів аванс за квітень 2022р.

?18.04.2022 - 1 910 000,00 грн. - видача коштів аванс за квітень 2022р.

?22.04.2022 - 3 410 000,00 грн. - видача коштів заробітна плата за 2 половину квітня 2022 р.

?20.05.2022 - 265 000,00 грн. - видача коштів заробітна плата за 1 половину травня 2022р.

ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримавши вказані кошти, не нараховано та не сплачено податки і збори у сумі 3 506 256 гривень.

Згідно з інформацією від ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо кількості застрахованих осіб, стосовно яких здійснювалось нарахування заробітної плати (доходу) ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за I-IV квартали 2022-2023 років звіти не подавались.

Відповідно до договору № 178 від 22.12.2021 (далі, Договір № 178), укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_6 , що діє на підставі Статуту, і ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту, продавець зобов`язується передавати у власність КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через мережу АЗС у місті Лисичанськ в установлені договором строки пальне у талонах/скетч-картках для автотранспортних засобів покупця Нафта і дистиляти за ДК 021:2015-09130000-9 (бензин А-92, Дизельне паливо).

Відповідно до п. 1.2 Договору № 178, кількість товару, асортимент та ціна зазначаються в розрахункових документах (рахунках-фактурах) та/чи в відвантажувальних документах (видаткових накладних) на товар.

Відповідно до п. 1.3 Договору № 178, товар поставляється погодженими партіями, у відповідності з заявками покупця на постачання тієї чи іншої партії товару. Постачання товару підтверджується накладними документами на товар (видатковими накладними), які підписані представником обох сторін. Заявки можуть бути надані покупцем за допомогою телефонного зв`язку, електронною поштою.

Відповідно до п. 1.4 Договору № 178, ціна (вартість), асортимент, кількість (обсяг), товару визначено сторонами у специфікації (додаток 1 до цього Договору), що є невід`ємною частиною цього Договору.

Відповідно до п. 1.5 Договору № 178, обсяги закупівлі товару можуть бути зменшені/змінені залежно від реальної споживчої потреби покупця та/або фінансування.

Відповідно до п. 2.1 Договору № 178, відпуск товару здійснюється у мережі автозаправних станцій постачальника/або його партнерів у м. Лисичанськ, перелік яких та детальна інформація про які міститься у Додатку № 2 до цього договору. Обов`язковою умовою є наявність діючих автозаправних станцій постачальника у м. Лисичанськ.

Відповідно до п. 2.3 Договору № 178, постачальник на підтвердження свого обов`язку, що випливає з цього договору, видає покупцеві талони у кількості згідно замовлення покупця.

Відповідно до п. 2.4 Договору № 178, для отримання палива від постачальника представник покупця особа, у якої наявний відповідний талон, - звертається до будь-якої із автозаправних станцій постачальника.

Відповідно до п. 3.2. Договору № 178, загальна вартість договору за результатами аукціону становить 912 600, 00 грн.

Відповідно до п. 3.4 Договору № 178, покупець здійснює оплату постачальнику протягом 180 календарних днів з дати підписання видаткової накладної на товар.

Відповідно до п. 4.4 Договору № 178, постачальник здійснює поставку товару та передає покупцю талони, які дають право отримати бензин А-92 та дизельне паливо в мережі автозаправних станцій, перелік яких наведено у додатку 2, що є невід`ємною частиною договору. Відпуск бензину А-92 та дизельного палива в кожному конкретному випадку здійснюється на підставі талонів на його отримання в асортименті та кількості, вказаних в цих талонах. Строк поставки талонів становить 3 робочих днів (з дня отримання заявки покупця) на протязі поточного року.

Договір вступає в силу з моменту його підписання і діє до 31.12.2022.

Враховуючи вищевикладене, є підстави вважати, що службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за попередньою змовою з службовими особами ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розтратили та привласнили отримані від ІНФОРМАЦІЯ_6 бюджетні кошти у сумі 9 685 000 грн. шляхом перерахування зі свого рахунку в відділенні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунок ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нібито надані послуги з постачання паливо-мастильних матеріалів, які у подальшому виведено з призначенням платежу нібито за видачу заробітної плати.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 на адресу якої, зазначеним підприємством як платником податків, надавалась обов`язкова податкова звітність та у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) фактична адреса: АДРЕСА_2 , знаходяться відомості та документи ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На підставі викладеного та ураховуючи що, відповідно до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, сторона обвинувачення має необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та їх вилучити.

Враховуючи викладене, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об`єктивного та всебічного досудового розслідування, які необхідні для встановлення підприємств у яких було придбано товари за завищеними цінами за кошти державного бюджету, свідків та інших осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення, та можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, які також можуть бути використані для дослідження при проведенні товарознавчих та економічних експертиз.

Слідчий у судове засідання не прибув, про день, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином. 23.01.2024 року на адресу суду надійшла заява від слідчого ОСОБА_7 де просив розглядати справу без його участі та підтримав клопотання в повному обсязі.

Розглянувши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до інформації з огляду на наступне.

Згідно ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Положенням ст. 163 КПК України визначено, що після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Разом з тим, згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

1.З наданих матеріалів вбачається, що органами досудового слідства ведеться досудове розслідування, внесені відомості в ЄДРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. В рамках даного кримінального провадження, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) фактична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку), а саме до документів:

1.1.Реєстраційної справи, а також документів та відомостей з розширених електронних карток, а саме:

- ідентифікаційні та реєстраційні дані платника податків за місцем обліку;

- щодо зміни місцезнаходження (пов`язаних зі зміною адміністративного району);

- щодо посадових осіб (директор, бухгалтер) та засновників, правонаступників;

- класифікаційних даних, видів діяльності;

- щодо осіб, які за довіреністю здійснювали реєстрацію (зміну місцезнаходження) підприємства;

- уразі наявності, ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.

1.2. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2022-2023 роки.

1.3. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2022-2023 роки.

1.4. Відомостей, щодо працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці - Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПДФО та військового збору з найманих осіб - форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди: 2022-2023 роки.

1.5. Всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди 2022-2023 роки.

1.6. ІР - адрес, електронні скриньки, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності за період 2022-2023 роки та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена ІР - адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, картки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису) та документів, які є підставами.

1.7. Перелік банківських рахунків, які наявні у період 2022 року, з зазначенням відомостей про банківські установи - найменування банку, кода МФО, номерів рахунків, дати відкриття-закриття рахунку.

1.9. У разі вилучення зазначеного переліку документів співробітниками інших правоохоронних органів, надати копії підтверджуючих документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Відповідно до ч. 1 статті 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженню.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено можливість використання документів, в якості доказів по кримінальному провадженню № 003538 за ч. 4 ст. 191 КК України, а тому приходить до висновку про задоволення вказаного клопотання.

Слідчий суддя приймає до уваги те, що зазначені докази необхідні для повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин справи, виявлення та викриття винних, встановлення осіб та їх місцезнаходження, причетних до вчинення злочину.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей по кримінальному провадженню, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0003538 від 28.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

1. Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_11 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) фактична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку), а саме до документів:

1.1. Реєстраційної справи, а також документів та відомостей з розширених електронних карток, а саме:

- ідентифікаційні та реєстраційні дані платника податків за місцем обліку;

- щодо зміни місцезнаходження (пов`язаних зі зміною адміністративного району);

- щодо посадових осіб (директор, бухгалтер) та засновників, правонаступників;

- класифікаційних даних, видів діяльності;

- щодо осіб, які за довіреністю здійснювали реєстрацію (зміну місцезнаходження) підприємства;

- уразі наявності, ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.

1.2. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2022-2023 роки.

1.3. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2022-2023 роки.

1.4. Відомостей, щодо працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці - Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПДФО та військового збору з найманих осіб - форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди: 2022-2023 роки.

1.5. Всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди 2022-2023 роки.

1.6. ІР - адрес, електронні скриньки, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності за період 2022-2023 роки та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена ІР - адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, картки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису) та документів, які є підставами.

1.7. Перелік банківських рахунків, які наявні у період 2022 року, з зазначенням відомостей про банківські установи - найменування банку, кода МФО, номерів рахунків, дати відкриття-закриття рахунку.

1.9. У разі вилучення зазначеного переліку документів співробітниками інших правоохоронних органів, надати копії підтверджуючих документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною і відповідно до ст. 309 Кримінального процесуального кодексу України оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1