Справа № 405/5599/23
провадження № 1-кс/405/2672/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.08.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000108 від 07.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000108 від 07.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000108 від 07.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: КВЕД 46.21 «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин».

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 у 2021 році здійснювались експортні операції на загальну суму 10 788 528,98 грн., які оформлено митними деклараціями в кількості - 15 шт., с/г продукції по наступних товарних позиціях згідно кодів УКТ ЗЕД: 1507 - соєва олія, (сира), 1512 - олія соняшникова рафінована дезодорована виморожена.

Податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 2021 - 2023 року до ІНФОРМАЦІЯ_2 не подавалась, нарахування та сплата податків і платежів з моменту реєстрації не здійснювалась.

Проведеним аналізом інформації, наявної в базах даних АІС «Податковий блок» та ПІК ЄАІС Держмитслужби, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вересня-жовтня 2021 року здійснювало експортні операції з вивезення олії соняшникової та олії соєвої за межі митного кордону України.

Так, відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вищезазначеного періоду оформлено вантажно-митні декларації на поставку товарів (олії соняшникової та олії соєвої), а саме:

Дата дозволу Код митниціМитниця№ВМДКод товаруНазва товаруМісце поставкиНазва одержувачаАдреса одержувача Країна призначення Вага (нетто) Фактурна вартість товару
14.09. 00М/п «Малехів» 01000Олія соєва сира, нерафінована, для технічного використання, наливом. Країна виробництва Україна.UA ВизиркаBIOENERGO KOMPLEX s.r.оPod Hroby 130 PSC 280 02, Czech RepublicЧехія0,44
15.09. 00М/п «Малехів» 01000Олія соєва сира, нерафінована, для технічного використання, наливом. Країна виробництва УкраїнаUA ВизиркаNikoexport Ltd.Bulgaria, Sofia 1303, Antim 1, 97 of.l.Німеччина5,77
15.09. 001М/п «Малехів» "01000Олія соєва сира, нерафінована, для технічного використання, наливом. Країна виробництва УкраїнаUA ВизиркаBIOENERGO KOMPLEX s.r.оPod Hroby 130 PSC 280 02, Czech RepublicЧехія5,68
16.09. 00М/п «Малехів» "01000Олія соєва сира, нерафінована, для технічного використання, наливом. Країна виробництва УкраїнаUA ВизиркаNikoexport Ltd.Bulgaria, Sofia 1303, Antim 1,97 of.l.Німеччина8,5
17.09. 000М/п «Малехів» "11000Олія соняшникова сира, нерафінована, наливом. Країна виробництва ІНФОРМАЦІЯ_3 "ІНФОРМАЦІЯ_4 , 22-100, Chelm, PolandЧехія3,23
17.09. 000М/п «Малехів» 11000Олія соняшникова сира, нерафінована, наливом. Країна виробництва ІНФОРМАЦІЯ_3 "ul. Lwowska 51, 22-100, Chelm, PolandЧехія7,12
17.09. 000М/п « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 11000Олія соняшникова сира, нерафінована, наливом. Країна виробництва ІНФОРМАЦІЯ_3 "ul. Lwowska 51, 22-100, Chelm, PolandЧехія1,84
17.09. 000М/п «Малехів» 11000Олія соняшникова сира, нерафінована, наливом. Країна виробництва УкраїнаUA ФастівSp.z.o.o. POLI MAKS"ul. Lwowska 51, 22-100, Chelm, PolandЧехія9,61
23.09. 000М/п «Малехів» 11000Олія соняшникова сира, нерафінована, наливом. Країна виробництва УкраїнаUA ВольнянськNikoexport Ltd.Bulgaria, Sofia 1303, Antim 1, 97 of.l.Німеччина8.81
23.09. 000М/п «Малехів» 09000Олія соєва сира, не рафінована, наливом. Країна виробництва Україна.UA ФастівGRAINKOV S.R.O.Jiraskova 782, 357 35 Chodov.Ceska republikaПольща0,07
29.09. 000М/п «Іллічівськ»"199010Олія соняшникова рафінована дезодорована виморожена марки "П", торгівельна марки -Sons, фасована в ПЕТ-пляшки ємністю 5 літрів, українського походження в кількості 4908 шт. розташовані у 1636 картонних коробках, по 3 пляшок в кожній коробці. ДСТУUA м. КропивницькийASIA-PACIFIC FEED AGRO Sp. z o.o.KRS REGON 384333066 NIP Registered office addresІзраїль22576,8938912,96
29.09. 000М/п «Малехів» 101000Олія соєва сира , не рафінована, наливом. Країна виробництва : УкраїнаUA ФастівNikoexport Ltd.Bulgaria, Sofia 1303, Antim 1, 97 of.l.Німеччина2,4
05.10. 000М/п «Малехів» "101000Олія соєва сира, не рафінована, наливом. Країна виробництва Україна.UA ФастівNikoexport Ltd.Bulgaria, Sofia 1303, Antim 1, 97 of.l.Німеччина4,7
06.10. 000М/п «Іллічівськ»199010Олія соняшникова рафінована дезодорована виморожена марки "П", торгівельна марки -Sons, фасована в ПЕТ-пляшки ємністю 5 літрів, українського походження в кількості 5550 шт. розташовані у 1850 картонних коробках, по 3 пляшок в кожній коробці. ДСТУUA м. КропивницькийАSIA-PACIFІC FEED AGRO Sp. z o.o.KRS REGON 384333066 NIP Registered office addresІЗРАЇЛЬ25.11
08.10. 00М/п «Іллічівськ»199010Олія соняшникова рафінована дезодорована виморожена марки "П", торгівельна марки -Sons, фасована в ПЕТ-пляшки ємністю 5 літрів, українського походження в кількості 5550 шт. розташовані у 1850 картонних коробках, по 3 пляшок в кожній коробці. ДСТУUA м. КропивницькийАSIA-PACIFIC FEED AGRO Sp. z o.o.KRS REGON 384333066 NIP Registered office addresІЗРАЇЛЬ02,74
Всього 8528,98

Крім того, відповідно ПІК ЄАІС Державної митної служби України наявні електронні копії документів, що були подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час митного оформлення експортних операцій по вищезазначених вантажно-митних деклараціях (детальний опис наявних документів наведено в п. 3.1.8 висновку аналітичного дослідження та в додатку 1), відповідно до яких встановлено, що протягом 2021 року експорт олії соєвої та олії соняшникової здійснювався за прямими контрактами.

Відповідно до АІС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вересня- жовтня 2021 року оформлено вантажно-митні декларації (ВМД детально описано в п. 3.1.5 аналітичного висновку) на поставку олії соєвої (166,48 т.) та олії соняшникової (190,457 т.) загальною фактурною вартістю 10 788 528,98 грн.

Відповідно до наявних електронних копій документів в ПІК ЄАІС Державної митної служби України, що були подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час митного оформлення експортних операцій по вантажно-митних деклараціях, встановлено:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено експортні операції згідно з укладеними зовнішньо-економічними контрактами:

-№ ABL-MENA230921 від 23.09.2021, відповідно до якого покупець - ІНФОРМАЦІЯ_6 (додаткова угода до контракту № 1 від 23.09.2021);

-№ Asia/Biz/Fawzi-SFOB/2021-09 від 01.09.2021, відповідно до якого покупець - ІНФОРМАЦІЯ_7 (специфікації до контракту № 1 від 01.09.2021, № 2 від 01.09.2021, № 3 від 02.09.2021);

-№ SBO100921 від 10.09.2021, відповідно до якого покупець - ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОАЕ (додаткові угоди до контракту № 1 від 10.09.2021, № 2 від 10.09.2021);

-№SFO220921 від 22.09.2021, відповідно до якого покупець - ІНФОРМАЦІЯ_6 (додаткова угода до контракту № 1 від 22.09.2021);

-№ SFOIL140921 від 14.09.2021, відповідно до якого покупець - ІНФОРМАЦІЯ_9 , Англія (додаткова угода до контракту № 1 від 14.09.2021);

-№ SOYOIL100921 від 10.09.2021, відповідно до якого покупець - ІНФОРМАЦІЯ_9 , Англія (додаткова угода до контракту № 1 від 20.09.2021).

-Згідно з поданими до митного оформлення документами, відповідно до ПІК ЄАІС Державної митної служби України, виробником товару - Олія соняшникова рафінована дезодорована виморожена марки "П", торгівельна марки - Sons, фасована в ПЕТ-пляшки ємністю 5 літрів, українського походження у кількості 73,64 т. загальною фактурною вартістю 3 052 940,81 грн., що вивозиться за межі митної території України згідно зовнішньо-економічного контракту № Asia/Biz/Fawzi-SFOB/2021-09 від 01.09.2021, відповідно до якого покупець - ІНФОРМАЦІЯ_7 (специфікації до контракту № 1 від 01.09.2021, № 2 від 01.09.2021, № 3 від 02.09.2021), визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

-Проведеним аналізом документів, наявних в базі даних ПІК ЄАІС Держмитслужби, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) під час митного оформлення експортних операцій по вантажно-митних деклараціях від 29.09.2021 № 203459, від 06.10.2021 № 203715, від 08.10.2021 № 203873 встановлено, що відповідно до декларацій виробника № 28092021 від 28.09.2021, № 30092021 від 30.09.2021, № 01102021 від 01.10.2021 виробником та пакувальником Олія соняшникова рафінована дезодорована виморожена марки «П» у кількості 73,64 т. виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_2 ).

-Проте, в ході аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » податкові накладні на постачання Олії соняшникової рафінованої дезодорованої вимороженої марки «П» та/або послуг пакування для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (як не платнику ПДВ), в Єдиному реєстрі податкових накладних не реєструвались.

-Крім того, аналізом ЄРПН встановлено, що починаючи з 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відображає придбання: автомобілі, компресор, машини для розливу соняшникової олії, етикетувальна машина, запчастини, г/ящики, г/листи, пляшки, кришки, автопослуги, електроенергія, бензин, газ, дизельне паливо тощо. В той же період відображено реалізацію наступних товарів та послуг: автомобіль, водонагрівач електричний, компенсація вартості ремонту та обслуговування авто, послуги пакування, пляшки полімерні, компресор, г/ящики, послуги з надання в оренду автомобілів, тощо.

-А також, проведеним аналізом декларацій виробника № 28092021 від 28.09.2021, № 30092021 від 30.09.2021, № 01102021 від 01.10.2021 встановлено, що в графі «Виконавець вимірювань» наявний підпис та печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », проте не зазначено ПІБ особи, яка підписала документ.

-Таким чином, неможливо встановити походження Олії соняшникової рафінованої дезодорованої вимороженої марки «П» у кількості 73,64 т., яка відправлена на експорт згідно вантажно-митних декларацій від 29.09.2021 № 203459, від 06.10.2021 №203715, від 08.10.2021 №203873, так як фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_2 ) не реєструвало податкові накладні на реалізацію вищезазначеного товару на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (як не платнику ПДВ).

-Крім того, проведеним аналізом документів, наявних в базі даних ПІК ЄАІС Держмитслужби, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час митного оформлення експортних операцій по вантажно-митних деклараціях: на поставку Олії соєвої сирої, не рафінованої, наливом у загальній кількості 166,48 т. загальною фактурною вартістю 4 585 617,56 грн. - від 14.09.2021 № 94353, від 15.09.2021 № 94419, від 15.09.2021 № 94825, від 16.09.2021 № 94960, від 23.09.2021 № 98032, від 29.09.2021 № 100232, від 05.10.2021 №102431; на поставку Олії соняшникової сирої, не рафінованої, наливом у загальній кількості 116,82 т. загальною фактурною вартістю 3 149 970,61 грн. - від 17.09.2021 № 95570, від 17.09.2021 № 95661, від 17.09.2021 № 95662, від 17.09.2021 № 95663, від 23.09.2021 № 97872.

-Встановлено відсутність інформації та документів щодо походження товарів (декларацій виробника, посвідчень та сертифікатів якості тощо).

-Тоді як, відповідно до пп. 3.5 п.3 зовнішньо-економічних контрактів № ABL- MENA230921 від 23.09.2021, № SBO 100921 від 10.09.2021, № SFO220921 від 22.09.2021, № SFOIL140921 від 14.09.2021, № SOYOIL100921 від 10.09.2021 передбачено, що товар, який поставляється за Контрактом, супроводжується документами, в тому числі: оригінал посвідчення якості Товару, виданий заводом-виробником; оригінал сертифікату про походження Товару, виданий Торгово-промисловою палатою України.

-Крім того, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до наявної інформації в АІС «Податковий блок», встановлено, що у підприємства відсутні необхідні умови для здійснення операцій з виробництва та постачання олії соняшникової та олії соєвої власними силами, (відсутні основні засоби, виробничі потужності, об`єкти оподаткування, трудові ресурси, відсутність підприємства та його посадових осіб за податковою адресою тощо).

-Таким чином, встановлено наявність ознак постачання товару (експорт) невідомого походження контрагентам-покупцям нерезидентам, оскільки відсутні факти (джерела) законного введення в обіг та/або реального задекларованого виробництва таких товарів, а також містить ознаки одержання товару злочинним шляхом, в т.ч. здійснення фінансових операцій, вчинення правочинів та дій з таким майном, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним.

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на жодній із систем оподаткування, обліку та звітності, встановленій Розділом XIV Податкового кодексу України не зареєстроване, в т.ч. платником ПДВ. На спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності не перебуває. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинно застосовувати загальну систему оподаткування, що передбачає сплату податків і зборів на загальних підставах, визначених ПКУ (в тому числі податку на прибуток).

-За період з 19.08.2021 по 31.12.2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не подавало до контролюючого органу податкову звітність з податку на прибуток та, відповідно, не декларувало показники фінансово-господарської діяльності.

-Таким чином, за результатами проведеного аналізу наявної інформації щодо здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » експортних операцій з постачання товару (олія соняшникова та олія соєва) протягом вересня-жовтня 2021 року загальною фактурною вартістю 10 788 529 грн., в ході аналітичного дослідження встановлено неподання Звіту про фінансові результати (Форма №2) за 2021 рік та не відображення показників фінансово-господарської діяльності.

-Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.п. 134.1.1 п. 134.1, ст. 134, п. 137.4. ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом Мінфіну від 29.11.1999 №290, не подано до контролюючого органу податкову декларацію з податку на прибуток за 2021 рік та, відповідно, не задекларовано показник доходу у загальній сумі здійснених операцій - 10 788 529 грн., що призвело до заниження податку на прибуток, що підлягає сплаті до державного бюджету у загальній сумі 1 941 935 грн.

-Таким чином, з урахуванням обставин, встановлених в ході проведення дослідження, є підстави вважати, що дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спрямовані на створення умов для несплати податкових зобов`язань з податку на прибуток, а також надання формального вигляду щодо походження товару (олії соняшникової та олії соєвої) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » до покупця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму постачання 10 788 529 грн.

-Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 використовували розрахункові рахунки, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

-- НОМЕР_4 980 Українська гривня, дата відкриття 30.08.2021, дата закриття 17.08.2022;

-- НОМЕР_4 840-Долар США, дата відкриття 30.08.2021, дата закриття 20.09.2022;

-- НОМЕР_4 978-Євро, дата відкриття 30.08.2021, дата закриття 20.09.2022;

-- НОМЕР_5 980 Українська гривня, дата відкриття 30.08.2021, дата закриття 16.08.2022.

-На даний час в ході досудового розслідування з метою дослідження обставин щодо проведення взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з іншими контрагентами, а також з метою встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунками та встановлення документального підтвердження надходження коштів на рахунок та їх вибуття, встановлення і перевірки підстав декларування відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов`язань від зазначених фінансових операцій, необхідно проведення тимчасового доступу з метою вилучення документів які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

-- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковим рахункам НОМЕР_4 980 Українська гривня, НОМЕР_4 840-Долар США, НОМЕР_4 978-Євро, НОМЕР_5 980 Українська гривня, які відкрито службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

-- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням IP-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS) програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER)»;

-- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

-- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам та які отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку та заяв на видачу готівки;

-- інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг;

-- інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-- заяв на отримання чекових книжок по розрахунковим рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень;

-- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, надав заяву про розгляд справи без його участі.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу , слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000108 від 07.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до документів, а саме: електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковим рахункам НОМЕР_4 980 Українська гривня, НОМЕР_4 840-Долар США, НОМЕР_4 978-Євро, НОМЕР_5 980 Українська гривня, які відкрито службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням IP-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS) програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER)»;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам та які отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку та заяв на видачу готівки;

- інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг;

- інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- заяв на отримання чекових книжок по розрахунковим рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії у Кропивницькому відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у м. Кропивницький, юридична адреса: АДРЕСА_3 .

Строк дії ухвали встановити до 31.10.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7