Справа №4-312/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.11.2011 м.Калуш

Суддя Калуського міськрайонного суд Івано-Франківської області Гринів М.А. розглянувши подання т.в.о. начальника відділу податкової міліції Калуської об`єднаної ДПІ підполковника податкової міліції Телька В.І. щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці та надання інформації Івано-Франківською Філією ВАТ СКБ «Дністер» (код МФО:336923) щодо руху коштів на банківському рахунку за № НОМЕР_1 , відкритому на ім`я ЗАТ «ІФА» , із зазначенням назви, дати та суми кожної операції, контрагентів за операціями, залишку коштів на рахунку після кожної з операцій, за період з 17.06.2005 року по 26.11.2010 року,

встановив:

На території обслуговування Калуської ОДПІ зареєстроване та здійснює фінансово-господарську діяльність Закрите акціонерне товариство «ІФА» (ідентифікаційний код за , адреса :Івано-Франківська область, Рожнятівський район, смт.Рожнятів).

Як суб`єкт господарювання юридична особа зареєстроване в Рожнятіській РДА і платник податків взяте на облік та перебуває на обліку в ДПІ в Рожнятівському районі. До ДПІ до 2008 року звітувалось по загальній системі оподаткування , обліку та звітності, з 2008 року до ДПІ не звітує. Види діяльності :виробництво безалкогольних напоїв та торгівля продукцією власного виробництва.

У відділ податкової міліції Калуської оДПІ поступила «заява про злочин» б/н від 06.10.2011 року (вхідний номер ВПМ Калуської оДПІ -1967 від 18.10.2011 року) від представника Універсальної Аграрно-Промислової Товарної Біржі (адреса: м. Івано-Франківськ, вул..Національної Гвардії,14)Хоптія М.В., а також поступило на виконання доручення в порядку ст..30 Закону України «Про прокуратуру» за № 84-1970 вих.-11 від 09.11.2011 року (вхідний номер ВПМ Калуської оДПІ 2197 від 16.11.2011 року ) Прокурора Рожнятівського району радника юстиції В.Бахура по аналогічному зверненню ОСОБА_1 в Прокуратуру Рожнятівського району, - щодо проведення перевірки законності дій арбітражного керуючого ЗАТ «ІФА» Ватутіна І.П. в процедурі банкруцтва даного підприємства, та законності дій експертів , посадових осіб ТзОВ «Ека-Захід» під час проведення експертних оцінок майна ЗАТ «ІФА».

В ході проведення перевірки інформації , наведеній у вищевказаній заяві, встановлено, що згідно договору купівлі-продажу від 14.03.2007 року, посвідченого приватним нотаріусом Рожнятівського районного нотаріального округу Присяжнюк С.М., арбітражний керуючий ЗАТ «ІФА» ОСОБА_2 продав цілісний майновий комплекс керамічного заводу за адресою: АДРЕСА_1 , громадянину ОСОБА_3 , ідентифікаційний код за ДРФО : НОМЕР_2 , жителю АДРЕСА_2 , через громадянина ОСОБА_4 , ідентифікаційний код за ДРФО : НОМЕР_3 , жителя АДРЕСА_3 , на підставі довіреності від 03.03.2007 року, посвідченої приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Костенко Т.А., за реєстром № 902.

Однак, арбітражний керуючий ЗАТ «ІФА» Ватутін І.П. всупереч вимогам п.п.3.1.1. п.3.1 Закону України «Про податок на додану вартість», з вказаної операції не нарахував на не сплатив до бюджету за І-й квартал 2007 року податок на додану вартість в сумі 262614 грн. із вартості реалізованого майна 1313070 грн.

За реалізоване майно згідно вказаного договору купівлі-продажу від 14.03.2007 оку на ліквідаційний банківський розрахунковий рахунок ЗАТ «ІФА» за № НОМЕР_1 , відкритий в Івано-Франківській Філії ВАТ СКБ «Дністер» (код МФО :336923), поступило 1313070 грн.:

-200000 грн.- 24.01.2007 року;

-500000 грн.- 01.02.2007 року;

- 613070 грн. - 16.04.2007 року.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного та всебічного дослідження фактів ухилення ОСОБА_2 від сплати податків; встановлення завданих державі збитків і їх відшкодування слід надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та надання Івано-Франківською Філією ВАТ СКБ «Дністер» (код МФО: 336923) інформації щодо руху коштів на банківському рахунку за № НОМЕР_1 , відкритому на ім`я ЗАТ «ІФА» , із зазначенням назви, дати та суми кожної операції , контрагентів за операціями, залишку коштів на рахунку після кожної операції , за період з 17.06.2005 року по 26.11.2010 року

На підставі викладеного та керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст.14-1,273 Кримінально-процесуального кодексу України

постановив:

Подання задовольнити. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та надання Івано-Франківською Філією ВАТ СКБ «Дністер» (код МФО: 336923) інформації щодо руху коштів на банківському рахунку за № НОМЕР_1 , відкритому на ім`я ЗАТ «ІФА» , із зазначенням назви, дати та суми кожної операції , контрагентів за операціями, залишку коштів на рахунку після кожної операції , за період з 17.06.2005 року по 26.11.2010 року

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: