Виноградівський районний суд Закарпатської області
______________________________________________________________
Справа № 299/7844/23
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.11.2023 року м.Виноградів

Виноградівський районний суд Закарпатської області в складі :

головуючого ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченого - ОСОБА_4 ,

захисника - ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Виноградів кримінальне провадження № 0000567 від 23.08.2023 року по обвинуваченню:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця та мешканця АДРЕСА_1 , громадянина України, раніше не судимого,

за ч.1 ст.204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 , не будучи зареєстрований як суб`єкт підприємницької діяльності в силу ст. 55 Господарського кодексу України, бажаючи мати доходи за рахунок засобів, здобутих в результаті заняття незаконним видом діяльності, перебуваючи за адресою свого проживання у АДРЕСА_1 , останнього виник злочинний умисел направлений на незаконне придбання з метою збуту, а також транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, з метою протиправного збагачення, в порушення вимог законодавства України, порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, встановлених Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких, відповідно до гі.215.1 ст.215 Податкового кодексу України, відносяться тютюнові вироби, зокрема, ст.ст. 2, 10, 11, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», гі.7 ч.І ст.7, ч.9 ст.9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, без оплати акцизного податку, в порушення п.221.7 ст.221, п.226.1, п.226.2, п.226.9, п.226.11 ст.226, п.228.9 ст.228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку суб`єктами господарювання при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування тютюнових виробів марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими тютюновими виробами є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про факт незаконності їх виготовлення, за формою, видом та відмінними ознаками, здійснив незаконне придбання з метою збуту тютюнових виробів без марок акцизного податку, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_4 з метою незаконного збагачення на початку серпня 2023 року (точної дати та точного місця досудовим розслідуванням не встановлено) замовив через мережу Інтернет на невстановленому досудовим розслідуванням сайті, у невстановлених осіб тютюнові вироби торгової марки «Marlboro Toch», без марок акцизного податку загальною кількістю 200 ящиків (100000 пачок).

Продовжуючи свій злочинний намір, близько 11 год. 00 хв. 22.08.2023 ОСОБА_4 придбав дані тютюнові вироби, без марок акцизного податку на під`їзді до готельного комплексу «Червона гора» по вулиці Червона гора м. Мукачево, Закарпатської області у невстановленої досудовим розслідуванням особи на ім`я ОСОБА_6 та завантажив їх у вантажний відсік автомобіля Mercedes-Benz Atego із державним номерним знаком НОМЕР_1 , оплативши при цьому ОСОБА_6 грошові кошти готівкою в сумі 4 000 тис. грн.

Після цього ОСОБА_4 , реалізовуючи свою мету, за допомогою автомобіля Mercedes-Benz Atego із державним номерним знаком НОМЕР_1 , під керуванням ОСОБА_7 , якому не було відомо про вміст товару у автомобілі, цього ж дня транспортував придбані тютюнові вироби, без марок акцизного податку до с. Велика Паладь, Виноградівського району, Закарпатської області для їх подальшого збуту невстановленим досудовим розслідуванням особам, а саме до моменту виявлення та вилучення працівниками правоохоронного органу.

Так, 22.08.2023 працівниками Берегівського РВП ГУ НП у Закарпатській області спільно з працівниками прикордонної служби поблизу КРП «Вилок» на вул. Ракоші, смт. Вилок, Берегівського району зупинено транспортний засіб Mercedes-Benz Atego із державним номерним знаком НОМЕР_1 під керуванням ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У ході проведення огляду вантажного автомобіля марки Мегсесіез-Еіепг Аїе§о із державним номерним знаком НОМЕР_1 у багажному відділенні виявлено та вилучено тютюнові вироби, зокрема: 100 000 пачок сигарет марки «Marlboro Toch», без марок акцизного податку України.

Відповідно до висновку експертизи маркування, наданих на дослідження тютюнових виробів не відповідають вимогам маркувань відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів». Реалізація наданих на дослідження зразків без марок акцизного податку на території України заборонена.

Своїми діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, - незаконне придбання з метою збуту та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Під час підготовчого судового засідання було розглянуто угоду про визнання винуватості, укладену прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 , у якій обвинувачений беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення та його правову кваліфікацію, яка ніким не оспорюється, зазначили істотні обставини для даного кримінального провадження.

Сторони угоди узгодили покарання: за ч.1 с. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119 000 гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів - тютюнові вироби торгової марки «Marlboro Touch», без марок акцизного податку загальною кількістю 200 ящиків (100000 пачок), які зберігаються в ТОВ «Нью Екосвіт», , м. Ужгород вул. Болгарська, 3.

У даній угоді зазначено наслідки укладення та затвердження угоди, а також наслідки її невиконання.

Судом встановлено, що дана угода про визнання винуватості за своїм змістом та порядком укладення відповідає вимогам ст.ст. 468-470, 472 КПК України, відповідає закону України про кримінальну відповідальність за ч.1 ст. 204 КК України, в тому числі щодо правової кваліфікації кримінальних правопорушень та щодо узгодженої міри покарання, яка передбачена санкцією статті. Укладення угоди є добровільним, тобто згідно з ч.6 ст.474 КПК України не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Також встановлено, що умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, наявні фактичні підстави для визнання винуватості обвинуваченого. При цьому, судом з`ясовано та встановлено, що обвинувачений зможе реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Крім цього, обвинуваченому роз`яснено зміст частин 4, 6, 7 ст.474 КПК України, які зрозумілі та усвідомлено, що наслідком укладення та затвердження угоди про визнання винуватості є відмова від здійснення прав, передбачених ч.4 ст.474 КПК України, а саме відмова права на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, права допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь. Також усвідомлено, що наслідком укладення та затвердження угоди є обмеження права на оскарження вироку згідно з положеннями ст.ст. 394 та 424 КПК України, а саме можливість оскарження вироку лише з підстав: призначення судом покарання, суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами 4, 6, 7 ст.474 КПК України, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди. Наслідки невиконання угоди обвинуваченому зрозумілі.

Після таких роз`яснень обвинувачений не заперечив проти затвердження угоди. Прокурор просив затвердити угоду про визнання винуватості.

Таким чином, за наслідками розгляду угоди про винуватість під час підготовчого судового засідання, суд, перевіривши відповідність угоди вимогам кримінального процесуального закону, врахувавши заслухані доводи сторін кримінального провадження, приходить до висновку про наявність правових підстав для прийняття рішення про затвердження угоди про визнання винуватості ОСОБА_4 за ч.1 ст.204 КК України, та призначення узгодженої сторонами міри покарання, з ухваленням обвинувального вироку.

Ухвалою слідчого судді Виноградівського районного суду Закарпатської області від 24.08.2023 року, справа №299/5685/23 накладено арешт на речові докази, а саме:

- вантажний автомобіль марки «Mercedes» державний реєстраційний номерний знак НОМЕР_1 , власником якого згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_2 являється ОСОБА_8 , мешк. АДРЕСА_2 ,

- одну накладну на переміщення №1709 від 22.08.2023 року,

- одну товарно - транспортну накладну №П 1709 від 22.08.23 року,

- 25500 пачок сигарет марки «JM Blue» на яких наявна акцизна марка ТОВ «Українське тютюнове виробництво»,

- 21500 пачок сигарет марки «Mustang» на яких наявна акцизна марка ТОВ «Українське тютюнове виробництво»,

- 100000 пачок сигарет марки «Marlboro», без акцизних марок України, з позначкою «Made under authority of Philip Morris Brands Sari Neuchatel», країна виробник Швейцарія з маркуванням «FOR DUTY FREE SALE ONLY».

Відповідно до ч.4 ст. 174 КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Вантажний автомобіль марки «Mercedes» державний реєстраційний номерний знак НОМЕР_1 , власником якого згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_2 являється ОСОБА_8 , мешк. АДРЕСА_2 , накладна на переміщення №1709 від 22.08.2023 року, товарно - транспортна накладна №П 1709 від 22.08.23 року, 25500 пачок сигарет марки «JM Blue» на яких наявна акцизна марка ТОВ «Українське тютюнове виробництво», 21500 пачок сигарет марки «Mustang» на яких наявна акцизна марка ТОВ «Українське тютюнове виробництво» в силу положень ст.100 КПК України знищенню чи конфіскації не підлягають, а підлягають поверненню законним власникам, а відповідно накладений арешт - скасуванню.

Питання про речові докази вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.

Процесуальні витрати у відповідності до ст. 124 КПК України стягнути з обвинуваченого ОСОБА_4 на користь держави.

Керуючись ст.ст. 100, 194, 368, 370, 374, 394, 472-476 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості від 24.11.2023 року у кримінальному провадженні 0000567 від 23.08.2023 року, укладену прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 - затвердити.

ОСОБА_4 визнати винним за ч.1 ст.204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу у розмірі 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119 000 гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів - тютюнові вироби торгової марки «Marlboro Touch», без марок акцизного податку загальною кількістю 200 ящиків (100000 пачок), які зберігаються в ТОВ «Нью Екосвіт», , м. Ужгород вул. Болгарська, 3.

Судові витрати на залучення експерта на проведення товарознавчої експертизи від 27.10.2023 №СЕ-19/107- 23/10444-ТВ у розмірі 1195,00 гривень, на проведення технічної експертизи документів від 27.10.2023 №№СЕ- 19/107-23/10446-ТВ у розмірі 1434,00 гривень, на проведення судової експертизи від 27.10.2023 №№СЕ-19/107-23/10447- ТВ у розмірі 1912,00 гривень, а разом 4541 гривень - стягнути з ОСОБА_4 .

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Виноградівського районного суду Закарпатської області від 24.08.2023 року, справа №299/5685/23 на вантажний автомобіль марки Mercedes-Benz Atego державний реєстраційний номерний знак НОМЕР_1 , власником якого згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_2 являється ОСОБА_8 , мешк. АДРЕСА_2 , одну накладну на переміщення №1709 від 22.08.2023 року, одну товарно - транспортну накладну №П 1709 від 22.08.23 року, 25500 пачок сигарет марки «JM Blue» на яких наявна акцизна марка ТОВ «Українське тютюнове виробництво», 21500 пачок сигарет марки «Mustang» на яких наявна акцизна марка ТОВ «Українське тютюнове виробництво», «Mustang Silver» скасувати.

Вантажний автомобіль марки Mercedes-Benz Atego державний реєстраційний номерний знак НОМЕР_1 , власником якого згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_2 являється ОСОБА_8 , мешк. АДРЕСА_2 передати власнику - ОСОБА_9 або законному володільцю - орендарю ОСОБА_10 .

- одну накладну на переміщення №1709 від 22.08.2023 року, одну товарно - транспортну накладну №П 1709 від 22.08.23 року, 25500 пачок сигарет марки «JM Blue» на яких наявна акцизна марка ТОВ «Українське тютюнове виробництво», 21500 пачок сигарет марки «Mustang» на яких наявна акцизна марка ТОВ «Українське тютюнове виробництво» повернути ТОВ "Торговий дім" "Про Табак".

Документи залишити в матеріалах справи.

На вирок може бути подана апеляція до Закарпатського апеляційного суду протягом тридцяти днів з моменту його проголошення, через районний суд з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку, а копія вироку прокурору, засудженому та потерпілому підлягає врученню негайно після проголошення.

ГоловуючийОСОБА_1