печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку (МФО) НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса розташування головного офісу: АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000791 від 05.05.2023 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до ч. ч. 13 Положення про Державну податкову службу України затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06.03.2019 № 227, ДПС є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. ДПС у своїй діяльності керується Конституцією і законами України, указами Президента України та постановами Верховної Ради України, прийнятими відповідно до Конституції та законів України, актами Кабінету Міністрів України, іншими актами законодавства.

Основними завданнями ДПС є: реалізація державної податкової політики здійснення в межах повноважень, передбачених законом, контролю за надходженням до бюджетів та державних цільових фондів податків, зборів, платежів, державної політики у сфері контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального, державної політики з адміністрування єдиного внеску, державної політики у сфері контролю за своєчасністю здійснення розрахунків в іноземній валюті в установлений законом строк, дотриманням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), проведення розрахункових операцій, а також за наявністю ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону.

Згідно з наказом виконувача обов`язків начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 № 107-о від 02.08.2022 ОСОБА_5 призначено на посаду начальника відділу адміністрування податку на майно та місцевих зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , який після свого призначення приступив до виконання своїх службових обов`язків.

Відповідно до п. 2.1 положення про відділу адміністрування податку на майно та місцевих зборів з фізичних осіб управління оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 основними його завданнями є забезпечення формування в області єдиної державної податкової політики в частині адміністрування податків і зборів, здійснення в межах своїх повноважень контролю за надходженням до бюджетів та державних цільових фондів податків і зборів та інших платежів.

Пунктом третім посадової інструкції державного службовця ¬¬ начальника відділу адміністрування податку на майно та місцевих зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 визначено, що основними його посадовими обов`язками є:

- забезпечення контролю за своєчасністю подання податкової звітності, нарахування та сплати податків, зборів, платежів;

- нарахування сум податку на майно з фізичних осіб (податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, транспортного податку та плати за землю);

- організація проведення камеральних перевірок;

- аналіз результатів проведення камеральних перевірок щодо виявлених порушень вимог законодавства;

- контроль за надходженням до бюджету донарахованих сум за результатами камеральних перевірок податкової звітності;

- контроль за дотриманням чинного законодавства при застосуванні спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності та ін.

ОСОБА_5 , обіймаючи згадану посаду, відповідно до п. 21.1.1, п. 21.1.4 ст. 21 Податкового кодексу України зобов`язаний дотримуватись Конституції України та діяти виключно у відповідності з цим Кодексом та іншими законами України, іншими нормативними актами; не допускати порушень прав та охоронюваних законом інтересів громадян, підприємств, установ, організацій.

Відповідно до п. п. «е» п. 1 ч. 1 ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції» посадові та службові особи центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику є суб`єктами, відповідальними за корупційні правопорушення.

Згідно зі ст. 22 Закону України «Про запобігання корупції» посадовим та службовим особам центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику забороняється використовувати свої службові повноваження або своє становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, у тому числі використовувати будь-яке державне чи комунальне майно або кошти в приватних інтересах.

Положеннями ст. 23 Закону України «Про запобігання корупції» встановлено, що посадовим та службовим особам центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику забороняється безпосередньо або через інших осіб вимагати, просити, одержувати подарунки для себе чи близьких їм осіб від юридичних або фізичних осіб у зв`язку із здійсненням такими особами діяльності, пов`язаної із виконанням функцій держави.

Відповідно до ст. 24 Закону України «Про запобігання корупції» особа, уповноважена на виконання функцій держави, у разі надходження пропозиції щодо неправомірної вигоди або подарунка, незважаючи на приватні інтереси, зобов`язана невідкладно вжити заходів щодо: відмови від пропозиції; за можливості ідентифікувати особу, яка зробила пропозицію; залучити свідків, якщо це можливо, у тому числі з числа співробітників; письмово повідомити про пропозицію безпосереднього керівника (за наявності) або керівника відповідного органу, підприємства, установи, організації, спеціально уповноважених суб`єктів у сфері протидії корупції.

Пунктом першим примітки до ст. 364 КК України передбачено, що службовими особами у статтях 364, 368, 368-5, 369 цього Кодексу є особи, які постійно, тимчасово чи зі спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Таким чином ОСОБА_5 являвся особою, яка постійно здійснює функції представника влади та відповідно до п. 1 примітки до ст. 364 КК України є службовою особою.

Так, у невстановлені досудовим розслідуванням дату та час, але не пізніше 01.05.2023 ОСОБА_5 , обіймаючи посаду начальника відділу адміністрування податку на майно та місцевих зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , будучи службовою особою, вступив у попередню змову з невстановленою службовою особою ІНФОРМАЦІЯ_4 , направлену на висунення ОСОБА_7 , що здійснює діяльність в якості фізичної особи-підприємця на території м. Вінниці та Вінницької області, прохання надання неправомірної вигоди за невчинення ними в інтересах останнього дій, пов`язаних із організацією проведення позачергових податкових перевірок, притягнення до адміністративної відповідальності через виявлені порушення вимог Кодексу законів про працю України, інших нормативно-правових актів у господарській діяльності підприємця, з використанням наданого службового становища шляхом її вимагання.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, 01.05.2023, у денний час доби, невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, достовірно усвідомлюючи факт проведення у лютому, квітні 2023 року співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 перевірок діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 , за результатами яких виявлено порушення вимог ч. 1 ст. 21, ч. 4 ст. 24 КЗпП України та складено відповідні протоколи про адміністративні правопорушення, під час телефонної розмови з останнім, діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5 , висловила підприємцю вимогу надання неправомірної вигоди розміром 200500 доларів США щомісячно за невчинення ними в інтересах останнього дій, пов`язаних із організацією проведення систематичних позачергових податкових перевірок, а також притягнення до передбаченої законом відповідальності через виявлення можливих порушень.

Продовжуючи реалізацію спільного злочинного умислу, 03.05.2023, ОСОБА_5 , перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, під час телефонної розмови з ОСОБА_7 , спитав у останнього, чи погоджується він на попередньо висунуті умови, та наголосив на необхідності особистої зустрічі на території м. Вінниці з метою обумовлення обставин надання неправомірної вигоди.

Надалі 16.05.2023, приблизно о 12 год 30 хв, ОСОБА_5 , перебуваючи у заздалегідь обумовленому місці по вул. Костянтиновича в м. Вінниці, будучи службовою особою, під час особистої зустрічі оголосив ОСОБА_7 вимогу надання неправомірної вигоди розміром 8000 грн щомісячно за невчинення в інтересах останнього дій, пов`язаних із організацією проведення систематичних податкових перевірок, а також притягнення до передбаченої законом відповідальності через виявлення можливих порушень, зауваживши на необхідності передачі цих коштів при наступній особистій зустрічі.

Водночас, у випадку незгоди ОСОБА_7 на оголошену вимогу, ОСОБА_5 висловив останньому погрозу вжиття заходів у межах своєї компетенції, які б полягали у систематичному перешкоджанні підприємницькій діяльності.

На зазначену пропозицію ОСОБА_7 вимушений був погодитися, оскільки у такий спосіб сподівався запобігти можливим негативним наслідкам для себе при здійсненні господарської діяльності, які б полягали у систематичних безпідставних перевірках функціонування його об`єктів, що провадять торгівлю, з боку контролюючого органу.

Після того, 16.05.2023, приблизно о 17 год 23 хв, ОСОБА_5 , реалізуючи спільний злочинний умисел, перебуваючи неподалік адміністративної будівлі «Книжка» по АДРЕСА_2 , діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, одержав від ОСОБА_7 , який вимушено виконував його незаконну вимогу, попередньо обумовлену суму неправомірної вигоди у розмірі 8000 грн за невчинення відповідних заходів.

Потім 24.06.2023, приблизно о 09 год 20 хв, невстановлена особа, реалізуючи спільний з ОСОБА_5 злочинний умисел, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, за допомогою застосунку системи обміну миттєвими повідомленнями «WhatsApp» надіслала на абонентський номер, що використовується ОСОБА_7 , ініціативне повідомлення з висуненням останньому прохання надання ОСОБА_5 чергової суми неправомірної вигоди.

У подальшому 11.07.2023, приблизно о 12 год 05 хв, ОСОБА_5 , з метою доведення спільного злочинного умислу до кінця, перебуваючи неподалік адміністративної будівлі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по АДРЕСА_3 , використовуючи надане йому службове становище, будучи службовою особою, діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, одержав від ОСОБА_7 , який вимушено виконував його незаконну вимогу, попередньо обумовлену суму неправомірної вигоди у розмірі 8 000 грн задля невчинення співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідних контролюючих заходів стосовно фізичної особи-підприємця у наведений період.

Під час досудового розслідування 11.07.2023 о 12 год 10 хв ОСОБА_5 затримано в порядку п. 1 ч. 1 ст. 208 КПК України.

Наступного дня 12.07.2023 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП: НОМЕР_3 , в порядку і з підстав, визначених ст. ст. 276278 КПК України, повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Також у ході слідства встановлено, що до вчинення зазначеного кримінального правопорушення причетний головний державний інспектор ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП № НОМЕР_4 .

Слідчий зазначила, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку (МФО) НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса розташування головного офісу: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 132 КПК України, тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Положення ст. 162 КПК України наводять перелік інформації, відомостей та даних, які міститься в речах і документах й належать до охоронюваної законом таємниці, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 159, 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні № 0000791 від 05.05.2023, а саме: ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку (МФО) НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса розташування головного офісу: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів, що містять відомості по рахункам: № НОМЕР_5 , який використовується ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП № НОМЕР_3 , а також № НОМЕР_6 , який використовується ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП № НОМЕР_4 , а саме:

відомості про рух коштів по рахунках зазначених осіб за період з 01.01.2021 по 24.10.2023 із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код, найменування банку, МФО, номера рахунку та призначення платежу);

інформацію про фінансові номери телефонів власників рахунків;

інформацію про ІР-адреси, які використовувались власниками рахунків у період з 01.01.2021 по 24.10.2023, для входу та переказу коштів в системі «Клієнт-Банк», ідентифікаційних ознак пристрою (МАС адреси пристрою тощо), включаючи години, хвилини та секунди з`єднань;

інформацію про банківські термінали, за допомогою яких здійснювалось отримання готівкових коштів за період з 01.01.2021 по 24.10.2023.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 справа №757/48393/23-к.

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія - АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Виконавець: ОСОБА_1 , 26.10.2023