Справа №944/2606/23
Провадження №1-кс/944/337/23
УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до речей і документів/

27.04.2023 року м.Яворів

Слідча суддя Яворівського районного суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Яворові, клопотання прокурора Яворівської окружної прокуратури Львівської област ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням компетентного органу Республіки Польща про надання правової допомоги у кримінальній справі №РО ІІ Ds.50.2019,-

в с т а н о в и л а:

Прокурор Яворівської окружної прокуратури Львівської області ОСОБА_3 звернувся до слідчої судді Яворівського районного суду Львівської області з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням компетентного органу Республіки Польща про надання правової допомоги у кримінальній справі №РО ІІ Ds.50.2019.

В обґрунтування клопотання прокурор покликається на те, що 25.04.2023року з Львівської обласної прокуратури надійшли матеріали клопотання компетентного органу Республіки Польща про надання правової допомоги у кримінальній справі №РО II Ds.50.2019.

З матеріалів клопотання компетентного органу Республіки Польща вбачається, що окружна прокуратура в м.Бєльсько-Бяла розслідує кримінальну справу №РО II Ds.50.2019 за фактом вчинення податкового шахрайства.

В ході проведення розслідування встановлено, що у період 2012-2017 років особи, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », місцем знаходження, м.Забже, закуповували електронне обладнання у суб`єктів господарювання, зареєстрованих в РП, які виникали з комерційних операцій з використанням механізму податкового шахрайства. Суть цього механізму зводилась до несплати податку на товари та послуги одним із учасників певного ланцюга операцій - так званим «зникаючим платником податків». Товари, про які йде мова, в подальшому продавалися TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на внутрішньому та зовнішньому ринку. У зв`язку з комерційними операціями неправомірно зверталось до податкового органу для зменшення або повернення податкових зобов`язань, використовуючи при цьому неправдиві документи.

Серед іноземних одержувачів товарів, доставлених TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні 2013 року був ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ), проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 .

На даному етапі розслідування необхідно доповнити зібрані докази шляхом отримання даних щодо вищевказаного суб`єкта підприємницької діяльності і здобути докази, які підтверджують, що в січні 2013 року була постача товарів ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ), проживаючому за адресою: АДРЕСА_1 , а тому компетентний орган Республіки Польща.

З метою належної перевірки наведених фактів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів на паперових носіях в друковано-рукописному вигляді, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 , за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , з можливість ознайомитись із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку) у службових осіб зазначеної установи, а саме :

- реєстраційні документи суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за адресою:

АДРЕСА_1 , з урахуванням предмету діяльності, юридичної адреси, структури власності та визначення того, чи займався торгівлею електроніки та побутовою технікою;

- податкові декларації, поданих суб`єктом підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за період з січня 2013 року по травень 2014 року;

- матеріали контролюючих або податкових перевірок щодо вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) у сфері комерційних контактів з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з місцем знаходження у м. Забже (Польща).

З огляду на вищевикладене, беручи до уваги те, що перелічені документи в їх сукупності мають істотне значення для встановлення всіх обставин у даному кримінальній справі, дадуть можливість отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього, з метою використання його під час доказування вчинення кримінального правопорушення, дадуть можливість перевірити достовірність вказаних в них відомостей, шляхом проведення судових експертиз, тобто дозволять отримати інформацію, необхідну для розслідування зазначеного кримінального провадження.

Просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до документів на паперових носіях в друковано - рукописному вигляді, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 за юридичною адресою: АДРЕСА_3 , з можливість ознайомитись із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку) у службових осіб зазначеної установи, а саме:

- реєстраційні документи суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з урахуванням предмету діяльності, юридичної адреси, структури власності та визначення того, чи займався торгівлею електроніки та побутовою технікою;

- податкові декларації, поданих суб`єктом підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за період з січня 2013 року по травень 2014 року;

- матеріали контролюючих або податкових перевірок щодо вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) у сфері комерційних контактів з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з місцем знаходження у м. Забже (Польща).

Прокурор Яворівської окружної прокуратури Львівської області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, скерував на адресу суду заяву, у якій просить клопотання задовольнити, розгляд клопотання проводити у його відсутності.

Розглянувши матеріали клопотання, слідча суддя прийшла до наступного.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно з ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З вимог ч.2 ст.160 КПК України вбачається, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація

кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Подане клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. У клопотанні наведено достатні підстави для того, щоб розглядати таке без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, які зазначені у клопотанні. У відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Порядок розгляду та виконання запиту іншої держави визначається статтями 554-571 КПК України.

Відповідно до п.1 ч.1ст.558КПК України Центральний орган України щодо міжнародної правової допомоги або орган, уповноважений здійснювати зносини відповідно до ч. 3ст. 545 цього Кодексу, за результатами розгляду запиту компетентного органу іноземної держави про міжнародну правову допомогу приймає рішення щодо доручення його виконання органу досудового розслідування, прокуратури або суду з одночасним вжиттям заходів щодо забезпечення умов конфіденційності.

За нормами ч.5ст. 548 КПК України, уповноважений (центральний) орган України може прийняти до розгляду запит, який надійшов від запитуючої сторони електронним, факсимільним або іншим засобом зв`язку. Виконання такого запиту здійснюється виключно за умови підтвердження надіслання або передачі його оригіналу. Направлення компетентному органу іноземної держави матеріалів виконання запиту можливе тільки після отримання українською стороною оригіналу запиту. Окрім того, за приписами ст. 561 КПК України, на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.

Слідчею суддею встановлено, що 25.04.2023року з Львівської обласної прокуратури надійшли матеріали клопотання компетентного органу Республіки Польща про надання правової допомоги у кримінальній справі №РО II Ds.50.2019.

З матеріалів клопотання компетентного органу Республіки Польща вбачається, що окружна прокуратура в м.Бєльсько-Бяла розслідує кримінальну справу №РО II Ds.50.2019 за фактом вчинення податкового шахрайства.

В ході проведення розслідування встановлено, що у період 2012-2017 років особи, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », місцем знаходження, м.Забже, закуповували електронне обладнання у суб`єктів господарювання, зареєстрованих в РП, які виникали з комерційних операцій з використанням механізму податкового шахрайства. Суть цього механізму зводилась до несплати податку на товари та послуги одним із учасників певного ланцюга операцій - так званим «зникаючим платником податків». Товари, про які йде мова, в подальшому продавалися TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на внутрішньому та зовнішньому ринку. У зв`язку з комерційними операціями неправомірно зверталось до податкового органу для зменшення або повернення податкових зобов`язань, використовуючи при цьому неправдиві документи.

Серед іноземних одержувачів товарів, доставлених TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні 2013 року був ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ), проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 .

На даному етапі розслідування необхідно доповнити зібрані докази шляхом отримання даних щодо вищевказаного суб`єкта підприємницької діяльності і здобути докази, які підтверджують, що в січні 2013 року була постача товарів ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ), проживаючому за адресою:

АДРЕСА_1 , а тому компетентний орган Республіки Польща.

З метою належної перевірки наведених фактів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів на паперових носіях в друковано-рукописному вигляді, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 , за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , з можливість ознайомитись із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку) у службових осіб зазначеної установи, а саме :

- реєстраційні документи суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з урахуванням предмету діяльності, юридичної адреси, структури власності та визначення того, чи займався торгівлею електроніки та побутовою технікою;

- податкові декларації, поданих суб`єктом підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за період з січня 2013 року по травень 2014 року;

- матеріали контролюючих або податкових перевірок щодо вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) у сфері комерційних контактів з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з місцем знаходження у м. Забже (Польща).

Враховуючи вимоги ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що вищевказані документи самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, є предметом вчинення кримінального правопорушення, потрібні для проведення слідчих дій по вказаному кримінальному провадженні, що можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, з метою прийняття законного і обґрунтованого рішення у вказаному кримінальному провадженні, клопотання слід задовольнити. Надати дозвіл прокурору Яворівської окружної прокуратури Львівської області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів на паперових носіях в друковано - рукописному вигляді, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 за юридичною адресою: АДРЕСА_3 , з можливість ознайомитись із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку) у службових осіб зазначеної установи, а саме:

- реєстраційні документи суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з урахуванням предмету діяльності, юридичної адреси, структури власності та визначення того, чи займався торгівлею електроніки та побутовою технікою;

- податкові декларації, поданих суб`єктом підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за період з січня 2013 року по травень 2014 року;

- матеріали контролюючих або податкових перевірок щодо вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) у сфері комерційних контактів з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з місцем знаходження у м. Забже (Польща).

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст.107, 160, 163, 164, 166, 395, 554-571 КПК України, слідча суддя,-

у х в а л и л а:

Клопотання прокурора Яворівської окружної прокуратури Львівської област ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням компетентного органу Республіки Польща про надання правової допомоги у кримінальній справі №РО ІІ Ds.50.2019 - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Яворівської окружної прокуратури Львівської області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів на паперових носіях в друковано - рукописному вигляді, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 за юридичною адресою: АДРЕСА_3 , з можливість ознайомитись із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку) у службових осіб зазначеної установи, а саме:

- реєстраційні документи суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з урахуванням предмету діяльності, юридичної адреси, структури власності та визначення того, чи займався торгівлею електроніки та побутовою технікою;

- податкові декларації, поданих суб`єктом підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) за період з січня 2013 року по травень 2014 року;

- матеріали контролюючих або податкових перевірок щодо вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 ) у сфері комерційних контактів з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з місцем знаходження у м. Забже (Польща).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням прокурора Яворівської окружної прокуратури Львівської області, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей та документів.

Строк дії ухвали - два місяці з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідча суддя: ОСОБА_1