н/п 1-кс/490/4832/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/4814/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2023 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000026 від 27.04.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 10 млн грн. Так, згідно висновку аналітичного дослідження ДПС №79/99-00-08-01-03-20/41829649 від 02.03.2023 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2021 по 31.12.2022 мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який відповідно до рішення комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку віднесено до ризикових на загальну суму 82 041 5053,95 грн. (у т.ч. ПДВ 13 673 584,32 грн.), у тому числі податкові накладні, реєстрацію яких зупинено на загальну суму 160 000 грн. (у т.ч. ПДВ 26 666,67 грн.). Фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період з 01.01.2021 по 31.12.2022 по ланцюгу постачання, при умові встановлення слідством фактичної відсутності товарів, робіт та послуг можливо була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-приймання робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 82 041 50,92 грн. (у т.ч. ПДВ 13 673 584,32 грн.) у тому числі податкові накладні, реєстрацію яких зупинено на загальну суму 160 000 грн. (у т.ч. ПДВ 26 666,67 грн.) в результаті чого можливе заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на додану вартість на суму 13 646 917,6 грн., ймовірно з метою подальшої легалізації коштів. Відповідно до відомостей, отриманих в ГУ ДПС, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня, в ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 . У зв`язку з вищевикладеним, в ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 містяться відомості та документи клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня, які можуть бути використані в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо руху грошових коштів, картки зі зразками підписів, платіжні доручення, квитанції, чеки, угоди, довіреності та інші документи, що підтверджують факт зарахування, зняття та перерахування грошових коштів, дані осіб, які мають повноваження на керування рухом грошових коштів по рахунку товариства, звернень та листувань банку та підприємства.

Крім цього, одержавши документи зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у разі підтвердження вини службових осіб товариства, а також їх причетності до інших правопорушень, орган досудового розслідування буде мати змогу здійснити перевірку одержаних доказів шляхом проведення судових почеркознавчих та судових технічних експертиз документів.

А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.

В судове засідання слідчий не з`явився.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, з можливістю вилучення оригіналів.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за поточними рахунками № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня, укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня,із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 06.06.2018 до закриття рахунку;документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня, за період з 06.06.2018 до закриття рахунку, з можливістю вилучення оригіналів.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва покласти на слідчу групу у складі старших слідчих в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ; старших слідчих Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; слідчих Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; заступника начальника відділу Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_10 , які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1