Провадження №1-кс/760/6868/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2023 року Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000173 від 02.07.2021, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що громадяни України, зокрема ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) з 2013 року по теперішній час здійснюють систематичний продаж об`єктів нерухомості. Зокрема, відповідно до «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта» зазначені особи протягом зазначеного проміжку часу здійснювали операції з продажу (міни) об`єктів нерухомого майна, які знаходяться за адресами розташування ряду житлових комплексів.

Враховуючи зазначене, системний продаж фізичними особами нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку, є підприємницькою діяльністю та підлягає оподаткування ПДФО відповідно до вимог ПКУ за ставкою 18%.

В результаті здійснення операцій з продажу (міни) об`єктів нерухомого майна за адресами розташування зазначених житлових комплексів, вищезазначеними особами отримано дохід у розмірі понад 1 млрд. грн., однак у зв`язку із не реєстрацією у якості суб`єктів підприємницької діяльності вказані особи ухилились від сплати до бюджету податків у розмірі понад 200 млн. грн.

Зокрема, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 виступали замовниками будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:001:5118, :02:001:5119, :02:001:5120, :02:001:5124, :02:001:5125, :02:001:5141, :02:001:5139, :02:001:5140, :02:001:5136, :02:001:5133, :02:001:5134, :02:001:5138, :02:001:5135, :01:050:5154, :02:001:5544, :02:001:5543, :01:050:5161, :01:050:5153, :01:050:5150, :01:050:5151).

У зв`язку із зазначеними обставинами, з метою підтвердження або ж спростування факту ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до відомостей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_33 ) щодо перевірки фізичних осіб ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо сум отриманих доходів та утриманих податків відповідно до форми 1 ДФ, їх податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи-підприємця, податкових декларацій про майновий стан та доходи особи, стосовно офіційних доходів, отриманих вказаними особами з 01.01.2016 по даний час на території України, в т.ч. у якості самозайнятої особи, за результатами трудових договорів (контрактів), цивільно-правових договорів із суб`єктами підприємницької діяльності, дивідендів (роялті, тощо), від відчуження рухомого та нерухомого майна, часток у юридичних особах, акцій, цінних паперів та інших активів, інформація щодо сплачених податків до бюджетів всіх рівнів, в т.ч. податків на доходи фізичних осіб, ЄСВ, військового збору, тощо, документів, що містять відомості про банківські рахунки вищевказаних осіб у період з 2016 року по даний час, аналітичних досліджень діяльності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо наявності в їх діях ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень.

Орган досудового розслідування зазначає, що вищезазначені документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, які є необхідними для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину.

Слідчий також просила розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Також слідчий подала заяву, в якій підтримала подане клопотання, просила його задовольнити із зазначених у ньому підстав та здійснити розгляд без її участі.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає частковомузадоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ та що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з цим, із матеріалів клопотання не вбачається та не доведено потреби у отриманні зазначеної інформації за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, а тому в цій частині клопотання необхідно відмовити.

Також, відповідно до прохальної частини клопотання, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів слідчим ІНФОРМАЦІЯ_3 . Дослідивши витяг з єдиного реєстру досудового розслідування від 13.07.2023 встановлено, що до групи слідчих у кримінальному провадженні №0000173 від 02.07.2021 не входить ОСОБА_7 , у зв`язку з чим, в частині надання останньому тимчасового доступу до документів слід відмовити.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати групі слідчих ІНФОРМАЦІЯ_3 у кримінальному провадженні №0000173 від 02.07.2021, а саме: старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_9 , старшому слідчому слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_10 , слідчому слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_33 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій в паперовому та електронному виді, стосовно інформації щодо:

перевірки фізичних осіб ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) стосовно сум отриманих доходів та утриманих податків відповідно до форми 1 ДФ, їх податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи-підприємця, податкових декларацій про майновий стан та доходи особи, стосовно офіційних доходів, отриманих вказаними особами з 01.01.2019 по 13.07.2023 на території України, в т.ч. у якості самозайнятої особи, за результатами трудових договорів (контрактів), цивільно-правових договорів із суб`єктами підприємницької діяльності, дивідендів (роялті, тощо), від відчуження рухомого та нерухомого майна, часток у юридичних особах, акцій, цінних паперів та інших активів, інформація щодо сплачених податків до бюджетів всіх рівнів, в т.ч. податків на доходи фізичних осіб, ЄСВ, військового збору, тощо, документів, що містять відомості про банківські рахунки вищевказаних осіб у період з 01.01.2019 по 13.07.2023, аналітичних досліджень діяльності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо наявності в їх діях ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_12