Провадження №1-кс/592/6138/23

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 вересня 2023 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000090, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.06.2022 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що фактичним виробником- постачальником блоків віконних металопластикових по вказаному об`єкту є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », замовником зазначених блоків у виробника є ФОП ОСОБА_3 , який є дилером Товариства. Водночас з`ясовано, що підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складені та подані до замовника акти приймання виконаних будівельних робіт за вищевказаним об`єктом, до яких включено завищені об`єми та вартість фактично виконаних робіт, у т.ч. завищена вартість блоків віконних металопластикових та іншого матеріалу. На думку слідства, завищення вартості в актах виконаних робіт відбулось шляхом складання документів з недостовірними відомостями про придбання матеріалів, використаних під час здійснення ремонтних робіт, не від безпосередніх виробників чи постачальників, а від підконтрольних суб`єктів господарювання, зокрема ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

Так, у ході досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду міста Суми проведено тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та отримано матеріали, у яких міститься інформація щодо виготовлення та відправлення вікон металопластикових за номером замовлення 090.3038.(1-7) від 28.11.2018, які було використано на виконання умов договору № 130 від 08.11.2018, де підрядником іменується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також рахунки на оплату, додатки до рахунка (приложение к счету), накладні на передачу сировини (накладні на передачу сировини на випуск готової продукції), видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та інші документи на оплату.

Аналізом вказаних вище документів, встановлено, що покупцем виробів за вказаним замовленням виступала ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та відповідно до наявних у органу досудового розслідування матеріалів розрахунки по оплаті вказаного замовлення постачальнику, тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мали бути б проведені ФОП ОСОБА_4 , оскільки видаткова накладна та рахунок на оплату за вказане замовлення виписано на покупця: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), однак відповідно до інформації отриманої з ГУ ДПС в Сумській області під час тимчасового доступу до документів встановлено відсутність операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вказаним суб`єктом господарювання.

Отриманими в ході досудового розслідування матеріалами встановлено, що вказаний суб`єкт господарювання є підконтрольним ОСОБА_5 , який був керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та зокрема використовувався для проведення операцій, які давали змогу штучно завищити вартість окремих будівельних матеріалів та обґрунтувати таке завищення в актах перед Замовником.

Так, відповідно до установчих документів керівником вказаного Товариства був ОСОБА_6 . Однак, зібраними в ході досудового розслідування матеріалами встановлено, що фактично керував діяльністю та господарськими відносинами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , який надалі у травні 2019 року був призначений на посаду заступника директора із правом першого підпису. Таким чином, фактично керівної функції Товариством ОСОБА_6 не здійснював.

Окрім того, у ході досудового розслідування за ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду міста Суми здійснено тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо господарської діяльності суб`єкта ФОП ОСОБА_4 . Аналізом отриманої документації встановлено, що за даними Державного реєстру застрахованих осіб Інформація про нараховану та виплачену заробітну плату працівникам ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) відсутня. Окрім того, відповідно до наявної інформації про вказаного суб`єкта, ФОП ОСОБА_4 мала наступні КВЕДи: 43.29 інші будівельно-монтажні роботи, 43.31 штукатурні роботи, 43.99 інші спеціалізовані будівельні роботи, н. в. і. у, 46.73;51.53 оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. 47.19 інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах. 47.52 роздрібна торгівля залізними виробами, будівельними матеріалами та санітарно-технічними виробами в спеціалізованих магазинах, 81.10 комплексне обслуговування об`єктів, 81.21 загальне прибирання будинків, 81.22 інша діяльність із прибирання будинків і промислових об`єктів. 81.29 інші види діяльності із прибирання. 81.30 надання ландшафтних послуг, фактичне здійснення яких є неможливим без штату найманих працівників.

А відтак, наведене свідчить про фіктивність вказаного суб`єкта господарювання та не провадження останнім реальної господарської діяльності.

Окрім того, аналізом отриманих за ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду міста Суми документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що відповідно до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про джерела та суми доходів, отриманих від податкових агентів, та/або про суми доходів, отриманих самозайнятими особами, а також суму річного доходу, задекларованого фізичною особою в податковій декларації про майновий стан і доходи за період з 3 кварталу 2018 року по З квартал 2020 року, встановлено, що суб`єкт господарювання ФОП ОСОБА_4 отримувала доходи в основному від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». які перебували під керівництвом однієї і тієї ж особи, з призначенням: 157- дохід, виплачений самозайнятій особі, у розмірах: 1 900 000 грн.. 300 000 грн., 200 000 грн., 207 682, 80 грн. 650 000 грн., в той час як вартість матеріалів нібито придбаних ФОП ОСОБА_4 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які були використані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання договору №130 від 18.11.2018, склала 101 400 грн. Окрім того, аналіз документів, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_3 дає підстави зробити висновок про відсутність регулярної, систематичної та активної господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 .

У зв`язку з зазначеним, на даний час у органа досудового розслідування виникла об`єктивна необхідність у зверненні до Ковпаківського районного суду м. Суми з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення оригіналів або належним чином завірених копій документів, в яких міститься інформація (назва, ЄДРПОУ/РНОКПП, адреса реєстрації) щодо суб`єктів, які звітували як за застрахованих осіб, найманих працівників у період часу з 01.10.2018 р. по 01.12.2020 р., за наступних осіб: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 . ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 .

У судове засідання слідчий не з`явилася.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчим Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_2 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

інформація (назва, ЄДРПОУ/РНОКПП, адреса реєстрації) суб`єктів, які звітували як за застрахованих осіб, найманих працівників у період часу з 01.10.2018 р. по 01.12.2020 р., із зазначенням року, місяцю звіту та суми грошових коштів, за наступних осіб: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 . ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1