Провадження 1-кс/127/5581/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2023 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000006 від 03.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 № 12/02-32-08-00/41184712 від 19.01.2022 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності житлово-будівельного кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень при здійсненні фінансово-господарський операцій за період з 01.03.2017 по 31.12.2021 років встановлено, що ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 відповідно до змін даних у Декларації про початок будівельних робіт серія та номер ВН 24 від 16.05.2017, визначено Замовником будівництва 5-ти поверхового 30-ти квартирного житлового будинку Корпусу № НОМЕР_2 за адресою: АДРЕСА_2 .

Право власності на Об`єкт корпусу № 10 - «Багатоповерховий житловий будинок незавершений будівництвом готовністю 11%» в період з 14.12.2016 по дату написання висновку аналітичного дослідження в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано на інших субєктів господарювання, в тому числі з 14.02.2020 на фізичну особу ОСОБА_3 , рнокпп НОМЕР_3 .

Однак без переоформлення права власності на Об`єкт незавершений будівництвом готовністю 11 %, зазначений об`єкт будівництва введено в експлуатацію, що підтверджено видачею Сертифікату про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, серія та номер ІУ 249 від 05.08.2021в якому зазначено загальна кількість квартир АДРЕСА_3 , вартість основних фондів, які приймаються в експлуатацію 59 115 431 грн., в тому числі витрати на будівельні роботи 41 380 802 грн.

Відповідно до інформації ДАБІ, яка зазначена в дозвільних документах, Підрядником будівництва ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 був з 03.11.2016 по 05.08.2021 ФОП ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_4 .

Будівництво об`єкту корпусу № 10 на замовлення будівельних робіт ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здійснювалось безпосередньо, самостійно Замовником будівництва ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, операції з подальшим переоформлення права власності на житлову та нежитлову нерухомість Корпусу № 10 може розглядатися як перший продаж товару, що підлягає оподаткуванню податком на додану вартість на загальних підставах за ставкою 20%.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно на підставі документів, які складені за участі ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », упродовж вересня грудня 2021 року оформлено право власності за фізичними особами на 76 квартир загальною площею 4178,5м.кв. Мінімальна вартість вказаної житлової нерухомості становить 37 873 924 грн.

Розмір збитків бюджету по податку на додану вартість з обсягу продажу ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » житлової нерухомості, інформації яка внесена до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, з урахуванням від`ємного значення між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту за квітень 2020 року в розмірі 172017 (рядок 19 Податкової декларації по податку на додану вартість), становить 7 402 768 грн.

Зазначені діяння вчиненні особою, яка знала або повинна була знати, що введення в експлуатацію Корпусу № 10 вартістю 59 115 431 грн. без переоформлення на Замовника права власності на об`єкт незавершеного будівництва, відсутністю офіційних джерел походження доходів, які спрямовані на будівництво та, відповідно, напрямків їх використання, надання недостовірної інформації до дозвільних документів ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо здійснення будівництва за участі підрядників з метою ухилення від сплати податку на додану вартість може розглядатися як отримання зазначених доходів злочинним шляхом.

Отже, службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_4 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.03.2017 по 31.12.2021, шляхом не відображення у податковій звітності операцій з реалізації житлової нерухомості в адресу фізичних осіб та не подання податкової звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податків 7 402 768 грн., які повинні були бути спрямовані на сплату податків до бюджету.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналу документів реєстраційної справи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_5 ), правонаступником якої є ІНФОРМАЦІЯ_7 .

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом фіктивного підприємництва, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв`язку з необхідністю призначення судово-почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналу документів реєстраційної справи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та їх вилучення, які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка є правонаступником ІНФОРМАЦІЯ_6 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Дані документи є джерелом перевірки у вказаному провадженні, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, які можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню, а також необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів.

Вказані документи дають можливість у повній мірі встановити відповідні фактичні дані, та можуть бути використані в якості доказів. В інший спосіб встановити наведені факти не представляється можливим.

Таким чином, без отримання зазначених документів неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Виходячи з вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Орган досудового розслідування вважає недоцільним виклик у судове засідання з розгляду цього клопотання представників ІНФОРМАЦІЯ_8 у зв`язку з тим, що їх присутність під час розгляду клопотання може призвести до розголошення даних досудового розслідування, а в подальшому отримання цієї інформації особами, які можуть використати її для протидії діяльності органу досудового розслідування.

Крім цього, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що існує загроза зміни або знищення вищезазначених документів, у зв`язку з чим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів необхідно розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться так як кримінальне провадження набуло суспільного резонансу та перебуває на особистому контролі у Центральному апараті Державного бюро розслідувань та ІНФОРМАЦІЯ_9 .

За таких обставин, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майору Державного бюро розслідувань ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та прокурору відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_10 на тимчасовий доступ, виїмку оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка є правонаступником ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційної справи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя