справа № 361/1656/23
провадження № 1-кс/361/1219/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2023 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СВ Броварського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Броварської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000218 від 28 вересня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України,-

встановив:

02 серпня 2023 року до слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області надійшло клопотання слідчого СВ Броварського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Броварської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000218 від 28 вересня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Із клопотання вбачається, що під час опрацювання публічної інформації щодо використання бюджетних коштів на території Броварського району ( ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано двома платежами відповідно до платіжних доручень 04 липня та 01 серпня 2022 року грошові кошти у сумі 1 628 420,2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за поточний ремонт школи в с. Красне Броварського району (дог. №1/13-22 від 27.05.2022).

Моніторингом рішень ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 припинено Красненське навчально-виховне об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Згурівської селищної ради Броварського району Київської області.

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_7 на запит Броварської окружної прокуратури від 27 липня 2022 року № 07-07/1653/1093 встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_8 «Про припинення шляхом ліквідації Красненського навчально-виховного об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Згурівської селищної ради Броварського району Київської області» від 09.04.2021 «233-06-VIII., припинено шляхом ліквідації Красненське навчально-виховне об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Згурівської селищної ради Броварського району Київської області» (далі - Красненське НВО « ІНФОРМАЦІЯ_9 »).

Державним реєстратором 18 жовтня 2021 року проведено державну реєстрацію припинення юридичної особи в результаті її ліквідації.

Крім того, згідно вказаної інформації встановлено, що Красненське НВО « ІНФОРМАЦІЯ_9 » фактично не працює з січня 2017 року, педагогічний та обслуговуючий персонал звільнений.

Окрім того, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_10 укладено ряд прямих договорів з суб`єктами господарської діяльності без застосування процедур закупівель та спрощених закупівель, спрямованих на відновлення зруйнованої дитячої інфраструктури Броварського району, а саме:

- № 1/13-22 від 27.05.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних та дверних прорізів школи по АДРЕСА_1 на загальну суму 1 759.54 тис. грн.;

- № 2/107-22 від 05.06.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів Баришівського НВК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » по АДРЕСА_2 на загальну суму 481,661 тис. грн.;

- №2/108-22 від 06.06.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних та дверних прорізів, ремонту покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_13 по АДРЕСА_3 на загальну суму 1 569,362 тис. грн.;

- № 2/109-22 від 06.06.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних та дверних прорізів, ремонту покрівлі Перемозького НВК « ІНФОРМАЦІЯ_14 » по АДРЕСА_4 на загальну суму 765,215 тис. грн.;

- № 12/6-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів Заворицького НВК « ІНФОРМАЦІЯ_16 » по АДРЕСА_5 на загальну суму 140,64059 тис. грн.;

- № 12/7-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів Мокрецького НВК « ІНФОРМАЦІЯ_16 » по АДРЕСА_6 на загальну суму 851,46146 тис. грн.;

- № 12/11-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів та ремонту покрівлі Лук`янівського ДНЗ (ясла-садок) « ІНФОРМАЦІЯ_17 » по АДРЕСА_7 на загальну суму 219,04307 тис. грн.;

- № 12/12-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів та ремонту покрівлі ЦПР « ІНФОРМАЦІЯ_18 » по АДРЕСА_8 на загальну суму 775,89533 тис. грн.;

- № 12/31-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів закладу ЗСО по АДРЕСА_7 на загальну суму 891,15364 тис. грн;

- № 12/32-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів закладу дошкільної освіти по АДРЕСА_9 на загальну суму 368,16901 тис. грн;

- № 12/33-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » по АДРЕСА_10 на загальну суму 667,5751 б тис. грн;

- № 12/44-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів ЗДО « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ІНФОРМАЦІЯ_21 по АДРЕСА_11 на загальну суму 30,32581 тис. гри:

- № 12/35-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних та дверних прорізів

КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » Великодимерської селищної по АДРЕСА_12 на загальну суму 135,87410 тис. гри;

- № 12/36-22 від 08.07.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних прорізів КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » по АДРЕСА_9 на загальну суму 74,10318 тис. грн;

- № 12/37-22 від 02.08.2022 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо ремонту і заміни заповнення віконних та дверних прорізів КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » по АДРЕСА_11 на загальну суму 18,90390 тис. грн.

На даний час з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_13 , а саме:

- відомостей з інформаційної системи «Податковий блок» (реєстраційні дані, банківські рахунки, податкова звітність, перевірки контролюючим органом) Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості щодо віднесення до категорії «вигодонабувач», «транзитер», «податкова яма», «не звітують», «сплячі», «ризикові» (із зазначенням відповідних причин). У разі наявності позитивної інформації, надати документи щодо їх відпрацювання згідно вимог чинного законодавства Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- інформацію щодо покупців та постачальників (розширену), у т.ч. із «системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» (в електронному вигляді із зазначенням назви покупця, постачальника, коду ЄДРПОУ, ДПІ за місцем реєстрації, суми взаємовідносин, суми ПДВ та інше) Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості щодо виданих та отриманих податкових накладних (із зазначенням дати та номеру ПН, коду ЄДРПОУ постачальника та покупця, опис товару, коду УКТЗЕД, кількості товару, вартості за одиницю товару, вартості без ПДВ, суми ПДВ) на паперових та електронних носіях Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості щодо електронних скриньок та ІР-адрес, з яких здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформацію щодо інших СГД, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних із встановлених електронних скриньок та ІР-адрес Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості щодо фактів блокування електронних податкових накладних (із зазначенням причин такого блокування та розблокування) Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- звіти єдиного соціального внеску вказаного підприємства; акти, довідки, аналітичні дослідження чи інші матеріали щодо камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), аналітичних досліджень, висновків щодо встановлених порушень, також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавств, донарахованих та сплачених сум, результати їх оскарження, інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, відомості про працівників інспекції, які здійснювали такі перевірки, тощо; декларацій за формою 1ДФ (персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб), які перебували та перебувають у трудових відносинах з вказаним підприємством, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів; розрахункові рахунки відкриті вказаним підприємством; документи, що містять інформацію щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток зазначених підприємств; документи, що містять інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України; документи, що містять розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних зазначених підприємств з відповідного реєстру щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості, щодо здійснення імпортно-експортної діяльності. Якщо так, то необхідно надати інформацію щодо митних оформлень з кодами ЄДРПОУ, які імпортували (експортували) товари з відображенням характеристик, обсягів, номенклатури асортименту імпортованої (експортованої) продукції Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Слідчим у кримінальному провадженні 27 січня 2023 рокуза вих. № 4-22-218/109/1300/02-23 до ІНФОРМАЦІЯ_25 ( ІНФОРМАЦІЯ_26 ) направлено запит щодо надання інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2021-2022 роки та 27 лютого 2023 року за вих. № 2588/5/99-00-08-01-04-05 отримано лист з ІНФОРМАЦІЯ_25 ( ІНФОРМАЦІЯ_26 ) та відмову в наданні зазначених копій документів, зазначивши, що відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду та з метою отримання запитуваних документів, необхідно звернутися до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчий вказав, що аналіз зазначених документів має суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин, а саме: визначення суб`єктивної та об`єктивної сторони злочину, що має суттєве значення для встановлення істини у справі.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана вище документація має значення для швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, яка у подальшому може бути визначена та долучена у якості речових доказів по кримінальному провадженню, окрім того, дані відомості необхідні для проведення будівельно-технічної, судової економічної та почеркознавчої експертиз, які можуть бути проведені лише по оригіналам вищеперерахованих документів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть свідчити про причетність до скоєння злочину передбаченого ч.1 ст. 364 КК України, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_13 .

У судове засідання слідчий не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримує в повному обсязі; представник ІНФОРМАЦІЯ_24 до суду не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Відсутність зазначених осіб відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання та зумовлює його розгляд без фіксування за допомогою технічних засобів за правилами ч. 4 ст. 107 КПК України.

Перевіривши матеріали клопотання та відповідність його вимогам ст. 160, ч. 5 ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по цих матеріалах, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 вересня 2022 року внесено відомості за № 0000218 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України (а. п. 9).

За змістом ч.1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю (п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України).

Згідно з ч. ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, органом досудового розслідування достатньо доведено, що запитувані документи та інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000218 від 28 вересня 2022 року, може бути використана як доказ й іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою неї, не представляється можливим, відтак уповноваженій особі на виконання вимог ч. 7 ст. 163 КПК України необхідно надати дозвіл на вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_24 запитуваних даних, що містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162-166 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області лейтенанту поліції ОСОБА_5 , слідчому слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_13 :

- відомостей з інформаційної системи «Податковий блок» (реєстраційні дані, банківські рахунки, податкова звітність, перевірки контролюючим органом) Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості щодо віднесення до категорії «вигодонабувач», «транзитер», «податкова яма», «не звітують», «сплячі», «ризикові» (із зазначенням відповідних причин). У разі наявності позитивної інформації, надати документи щодо їх відпрацювання згідно вимог чинного законодавства Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- інформацію щодо покупців та постачальників (розширену), у т.ч. із «системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» (в електронному вигляді із зазначенням назви покупця, постачальника, коду ЄДРПОУ, ДПІ за місцем реєстрації, суми взаємовідносин, суми ПДВ та інше) Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості щодо виданих та отриманих податкових накладних (із зазначенням дати та номеру ПН, коду ЄДРПОУ постачальника та покупця, опис товару, коду УКТЗЕД, кількості товару, вартості за одиницю товару, вартості без ПДВ, суми ПДВ) на паперових та електронних носіях Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості щодо електронних скриньок та ІР-адрес, з яких здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформацію щодо інших СГД, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних із встановлених електронних скриньок та ІР-адрес Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості щодо фактів блокування електронних податкових накладних (із зазначенням причин такого блокування та розблокування) Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- звіти єдиного соціального внеску вказаного підприємства; акти, довідки, аналітичні дослідження чи інші матеріали щодо камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), аналітичних досліджень, висновків щодо встановлених порушень, також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавств, донарахованих та сплачених сум, результати їх оскарження, інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, відомості про працівників інспекції, які здійснювали такі перевірки, тощо; декларацій за формою 1ДФ (персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб), які перебували та перебувають у трудових відносинах з вказаним підприємством, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів; розрахункові рахунки відкриті вказаним підприємством; документи, що містять інформацію щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток зазначених підприємств; документи, що містять інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України; документи, що містять розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних зазначених підприємств з відповідного реєстру щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- відомості, щодо здійснення імпортно-експортної діяльності. Якщо так, то необхідно надати інформацію щодо митних оформлень з кодами ЄДРПОУ, які імпортували (експортували) товари з відображенням характеристик, обсягів, номенклатури асортименту імпортованої (експортованої) продукції Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У разі відсутності інформації та документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави їх вилучення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України забезпечити слідчим СВ Броварського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 можливість вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_24 вищевказаної інформації в письмовому та електронному вигляді та завірених належним чином копій документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Згідно зі ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Ухвалу виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1