Провадження № 1-кс/761/6923/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002328 від 01.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002328 від 01.11.2019, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ліквідатора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 або іншої особи, яка виконує функції ліквідатора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , фактичною адресою: АДРЕСА_2 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002328 від 01.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ліквідатор банкрута ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи своїм службовим становищем, вчиняє розтраті заставленого майна, чим спричиняє збитки державі в особі кредитора Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке згідно з положеннями п.п. 1, 9 Статуту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 10.08.2000 № 1250, є державним банком, сто відсотків акцій якого належить державі.

В подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) в порушення вимог Податкового кодексу України упродовж 2019-2021 років набули активи по заниженим цінам у вигляді автомобілів, нежитлових приміщень та обладнання, що перебувало у власності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в тому числі й те, що перебувало у заставі/іпотеці АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не загальну суму 48 606 286,3 грн, при цьому не здійснили дооцінку набутих активів до справедливої вартості, яка фактично складає 708 459 481,5 грн, чим занизили податок на прибуток на суму 127 522 707 грн та показники зі сплати земельного податку на суму 4 937 955,41 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на загальну суму 132 460 662 грн.

Крім цього, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) упродовж 2018-2019 років шляхом перерахування на користь пов`язаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », бенефіціарним власником якого є ОСОБА_6 , грошових коштів на загальну суму 129 221 687 грн під виглядом поворотної фінансової допомоги вчинили дії, спрямовані на приховування, маскування походження та володіння грошовими коштами, тобто вчинили легалізацію (відмивання) коштів у особливо великих розмірах.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 за результатами проведення планової виїзної документальної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вимог податкового законодавства за період з 08.12.2017 по 30.06.2021 (акт від 13.10.2021 за № 17137/10-36-07-01/41790727) виявлено заниження податку на прибуток за період, що перевірявся, на загальну суму 127 522 707 грн, у тому числі за 2019 рік на суму 127 522 707 грн; заниження показників із сплати земельного податку на загальну суму 4937955,41 грн, в тому числі за період з 01.11.2019 по 31.12.2019 у розмірі 519784,78 грн, за 2020 рік у розмірі 2858816,29 грн, за період з 01.01.2021 по 30.06.2021 у розмірі 1 559 354,34 грн; проведення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фінансових операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_4 ) на загальну суму 33 382 400 грн, які відповідають вимогам п. п. 16 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого наказом № 265 від 12.06.2020; проведення фінансових операцій в частині надання фінансової допомоги від ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) за договорами про поворотну фінансову допомогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 129 221 687 грн, які відповідають вимогам п. п. 6 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року; операції щодо одержання активів банкрута ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на суму 757 065 767,80 грн, які відповідно до вимог Закону України від 14.10.2014 № 1702-VII, від 06.12.2019 №361- IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму.

У ході досудового розслідування встановлено, що за результатами проведених Товарною біржею « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) аукціонів з продажу майна боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 28.11.2019 уклало договори купівлі-продажі майна збанкрутілого ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » загальною вартістю 49 588 637,00 грн, а саме 22 вантажопасажирських машин FIAT DOBLO, 2006 року випуску, 2 вантажних фургонів MERCEDES-BENZ ATEGO 1517, 2007 року випуску, 1 легкового седану MERCEDES-BENZ S500 L, 2007 року випуску, 1 загального легкового універсалу TOYOTA LAND CRUISER, 2006 року випуску, 1 машини SKODA OCTAVIA ELEGANCE, 2003 року випуску, вбудованого приміщення загальною площею 259,7 кв. м на цокольному поверсі житлового будинку літера А-5, розташованого в АДРЕСА_3 , комплексу нежитлових будівель загальною площею 74 066,50 кв. м, розташованих в АДРЕСА_2 , піонерського табору « ІНФОРМАЦІЯ_9 » загальною площею 3 921,50 кв. м, розташованого в АДРЕСА_4 , 7/50 часток адміністративної будівлі, позначеної на плані літерою «А», цегляної, 1967 року побудови, загальною площею 176,2 кв. м, що знаходиться в АДРЕСА_5 , рухомого майна та обладнання, дебіторської заборгованість в сумі 16162513,26 грн.

Однак, 16.09.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ) проведено оцінку ринкової (оціночної) вартості вказаного майна, за результатами якої встановлено її дійсну вартість - 773 228 281,06 грн.

Таким чином, активи на суму 708459481,5 грн надійшли ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » безоплатно, при цьому придбані активи використовуються підприємством у господарській діяльності.

Крім цього, за період з 08.12.2017 по 30.06.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не декларувало земельний податок щодо користування земельними ділянками за адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_4 , чим занизило показники із сплати земельного податку на загальну суму 4937955,41 грн.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » створило резерв сумнівних боргів на суму зобов`язань 33 382 400 грн щодо фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 33 382 400 грн, які відповідають вимогам п. п. 16 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року, а саме «здійснення фінансових операцій за договорами переуступки боргу».

Окрім зазначеного, встановлено здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на основі договорів про надання поворотної фінансової допомоги на загальну суму 129 221 687 грн, які відповідають вимогам визначеним п.п. 6 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року, а саме «фінансові операції з надання чи повернення фінансової допомоги».

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2016-2019 рр. боржником ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформовано кредитні зобов`язання від проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) ( в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), які мають ознаки пов`язаності.

Крім того, згідно рішень Господарського суду м. Києва у справі № 910/2592/19 встановлено, що на адресу ліквідатора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2019 надійшли заяви від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ) та від Товарної біржі « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) щодо участі у відкритому конкурсі з відбору організатора аукціону з продажу майна боржника.

Також встановлено, що на адресу ліквідатора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у серпні 2019 надійшли листи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ) з пропозиціями про надання послуг з незалежної оцінки вартості майна боржника.

Оскільки, для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, у необхідно вилучити документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) (в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ) для використання як доказу при розслідуванні кримінального провадження, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ліквідатора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 або іншої особи, яка виконує функції ліквідатора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , фактичною адресою: АДРЕСА_2 або ж за адресою фактичного місцезнаходження таких документів,мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності та відповідних відомостей, які перебувають у володінні ліквідатора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 або іншої особи, яка виконує функції ліквідатора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , фактичною адресою: АДРЕСА_2 або ж за адресою фактичного місцезнаходження таких документів, з вилученням належним чином завірених копій документів щодо:

1. Взаємовідносин та розрахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), за період з 01.01.2017 року по 01.01.2023, а саме: угоди, договори, контракти, додатки до них (специфікації), рахунки фактури, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання - передачі, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, доручення (довіреності) на отримання ТМЦ, виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень, видаткові касові ордери, листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами, документів за результатами проведення інвентаризації, інші документи які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій, а також документів за результатами проведення інвентаризації, накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними у вказаний період.

2. Відомості та документи відносно ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

рішення учасників юридичної особи або відповідного органу юридичної особи про припинення існування юридичної особи;;

документ, яким затверджено персональний склад ліквідаційної комісії або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків (або відомості про серію та номер паспорта - для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта), строк заявлення кредиторами своїх вимог.

документи, щодо направлення кредиторам відповідних повідомлень з пропозицією направити свої вимоги;

ліквідаційний баланс ( в тому числі ті, які не були затверджені);

документи, що підтверджують задоволення вимог кредиторів;

документи, які підтверджують визначення кредиторів та повідомлення їх про початок процедури ліквідації;

документи, щодо підстав та здійснення продажу активів, розрахунки з усіма кредиторами, складання ліквідаційного балансу;

протоколи засідань ради кредиторів;

документи, що підтверджують взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та Товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 );

документи, що підтверджують взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 );

відомості щодо посадових осіб та співробітників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2017-2022 рр.;

заяву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ) від 29.08.2019 № 1/29-08-19;

заяву Товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ) від 29.08.2019 №01-29/08-19;

лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ) від 21.08.2019 № 1;

лист ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_12 ) від 20.08.2019 № 190820-001;

лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ) від 22.08.2019 №19/08/22-01.

Строк дії ухвали встановити 2 місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: