УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 564/1241/23

24 серпня 2023 року

Слідчий суддя Костопільського районного суду Рівненської області ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП №2 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором Костопільського відділу Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000196 від 25.04.2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.271, ст.198 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ВП №2 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулася до Костопільського районного суду Рівненської області із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000196 від 25.04.2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.271, ст.198 КК України.

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначила, що 25.04.2023 до відділення поліції №2 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області надійшло повідомлення ШМД про те, що 25.04.2023 о 11:38 за адресою: АДРЕСА_1 , працівники ШМД були на виклику, де охоронець виявив труп невідомого чоловіка, віком близько 30 років, який знаходиться поблизу складського приміщення для фасування деревного вугілля, який можливо загинув під час виконання трудових обов`язків. Труп доставлено в морг КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР. Під час проведення огляду місця події було встановлено, що загиблим є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , житель АДРЕСА_2 .

Окрім, того органом досудового розслідування виявлено факт зберігання майна, завідомо одержаного кримінальним протиправним шляхом в приміщенні, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме деревного вугілля та обладнання по його фасуванню.

Відповідно до договору оренди №1 від 20.02.2023 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в особі директора ОСОБА_7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (юридична адреса: АДРЕСА_3 код НОМЕР_1 ) орендує частину виробничого приміщення загальною площею 2000, 00 кв. метрів, що за адресою: АДРЕСА_1 .

Також, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (юридична адреса: АДРЕСА_3 код НОМЕР_1 )(ПОКУПЕЦЬ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »»( юридична адреса: АДРЕСА_3 код НОМЕР_2 ) (ПРОДАВЕЦЬ) укладено договір 55/3101 ДБ від 31.01.2022, предметом якого є поставка продавцем деревного вугілля покупцю, який в свою чергу зобов`язаний прийняти у використання у своїй підприємницькій діяльності деревне вугілля. Однак документи, щодо походження деревного вугілля представники ТОВ не надали.

Таким чином встановлено, можливий факт отримання кримінально-протиправним шляхом деревного вугілля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та у подальшому зберігання його на території Рівненського району.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » взято на податковий облік в органах державної податкової служби 28.04.2014 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ) та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Враховуючи наведені обставини виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 2020 року по теперішній час;дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків; відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період.

висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ДПС у Харківській області за період 2020-2023 років, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 2020 року по теперішній час;дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків; відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період. висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_8 за період 2020-2023 років, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;

податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Підстави, що документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_4 є те, є те, що відповідно до Податкового кодексу України ДПС повинні зберігати такі документи.

В судове засіданні слідчий не з`явилася, звернулася до суду з заявою про розгляд справи у її відсутності, клопотання підтримує у повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_9 за клопотанням слідчого не викликався.

Враховуючи вимоги ч.1 ст.107 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання без фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З клопотання слідчого встановлено, що виникла необхідність у отриманні інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах. В інший спосіб окрім як за допомогою вказаних документів довести обставини вчинення кримінального правопорушення не можливо.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України , слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ВП №2 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором Костопільського відділу Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000196 від 25.04.2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.271, ст.198 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000196 від 25.04.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 271 ст.198 КК України, слідчому СВ ВП №2 Рівненського РУП ГУПН в Рівненській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , заступнику начальника СВ ВП №2 Рівненського РУП ГУПН в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ ВП №2 Рівненського РУП ГУПН в Рівненській області майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ВП №2 Рівненського РУП ГУПН в Рівненській області майору поліції ОСОБА_10 , слідчому СВ ВП №2 Рівненського РУП ГУПН в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_11 , до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_4 , у період часу з 2020 по теперішній час, а саме:

-інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

-повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 2020 року по теперішній час;

-дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

-дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

-інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

-відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

-облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період.

- висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_8 за період 2020-2023 років, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;

-податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1