С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А
____________________________________________________________________________________________
Провадження 1-кс/760/8587/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І. Вступна частина

12 вересня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про проведення обшуку в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000240, відомості про яке внесено 25.07.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому детектив зазначив, що детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000240, відомості про яке внесено 25.07.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

У клопотанні детектив просив надати дозвіл на проведення обшуку офісних та складських приміщеннях за адресою: Київська область, м.Бровари, вул. Онікієнка Олега, буд. 129 А, які на праві власності зареєстровані за ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), а саме договори, додатки до договорів, банківські виписки, акт приймання-передачі ТМЦ (робіт, послуг), дозвільну документацію, журнали в`їзду (виїзду) автотранспорту, рахунки, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам, банківські виписки по розрахунковим рахункам та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських з NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), «SAF INVEST» LTD (Болгарія), документів ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), які подавались при митному оформленні, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення контрафактної продукції, предметів та документів, які підтверджують або спростовують правомірне проходження митного контролю вилучення яких надасть можливість використовувати їх як докази, печаток та штампів, електронних носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному вигляді, реєстраційних, статутних, документів юридичної справи, інших договорів, додатків до них, грошових коштів, здобутих злочинних шляхом та цінностей, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини в провадженні.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку за адресою: Київська область, м. Обухів, с.Дерев`яна, Переїзд, буд. 4, детектив зазначає наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), за попередньою змовою із ОСОБА_5 , якии? є директором та кінцевим бенефіціарним власником Novamed Pharma LTD, при здіи?сненні зовнішньоекономічних операціі?, шляхом використання підконтрольноі? компаніі?, як посередника у зовнішньоекономічноі? операціі? з товарами для штучного завищення вартості, організували злочинну схему з ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом збільшення сум витрат та зменшення бази оподаткування підприємства.

Так, усвідомлюючи злочиннии? характер своі?х діи? та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, здійснюючи діяльність службові особи ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538) 03.07.2023 в зоні діяльності Чернівецької митниці (п/п Порубне-Сірет) через митний кордон України за попередньою митною декларацією від 30.06.2023 № 23UA32U0 переміщено товари «лікарські засоби - «ВАЗАПРОКС - АЛЬФА», розфасовані для роздрібної торгівлі» у кількості 3 1113 упаковок, вагою брутто 567,984 кг., нетто - 485,628 кг., вартістю 354 882,00 євро.

04.07.2023 вказані вище товари доставлено до Київської митниці та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення шляхом електронного декларування до ВМО № 3 м/п «Ліски» Київської митниці за митною декларацією типу ІМ/74/ДЕ №23UA51U7, за якою останні поміщено у митний режим «митний склад».

Відповідно до відомостей поданих до митного контролю та оформлення документів, поставка вищевказаних товарів здійснювалась з території Республіка Болгарія від компанії-відправника «SAF INVEST» LTD (Болгарія) на адресу ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538) у відповідності до рахунка-проформи № 02-01/2023VPA від 26.06.2023, виданого компанією NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735).

Одночасно, 03.07.2023 на адресу Київської митниці надійшов лист Чернівецької митниці від 03.07.2023 № 7.2-20-01-7.8/1363 «Про надання копій документів», зі змісту якого слідувало, що під час здійснення перевірочних заходів при пропуску на митну територію України вказаних вище товарів, у водія транспортного засобу комерційного призначення, яким здійснювалось їх міжнародне перевезення, встановлено наявність рахунка-фактури (інвойсу) від 29.06.2023 № на товари «фармацевтична продукція - «ВАЗАПРОКС - АЛЬФА» у кількості 3 1113 упаковок, вартістю 91 833,50 євро, продавцем яких є компанія «SAF INVEST» LTD (Болгарія), покупцем NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), одержувачем - ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538).

Тобто, виходячи з відомостей описаних вище документів слідує, що розмір комерційної винагороди компанії NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), як посередника, складає понад 380% вартості товарів, проданих компанією «SAF INVEST» LTD (Болгарія).

Проведеним аналізом реєстраційних даних компанії NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), що наявні у відкритому доступі в офіційному комерційному реєстрі Великобританії (ІНФОРМАЦІЯ_2), а також за результатами аналізу інформаційний баз даних Держмитслужби встановлено, що директором і власником компанії NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735) є громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ІПН НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, посадові особи ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538) у змові з ОСОБА_5 використали підконтрольну компанію NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735) як посередника у зовнішньоекономічній операції з товарами для штучного завищення вартості товарів з метою збільшення сум витрат, які в подальшому впливатимуть на базу оподаткування податком на прибуток.

Крім того встановлено, що в офісних та складських приміщеннях ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538) розташованих за адресою: Київська область, м.Бровари, вул. Онікієнка Олега, буд. 129 А - а, можуть зберігатись товари, які були до цього ввезені вказаними особами без проходження належного митного оформлення та контролю, та без сплати відповідних зборів (митних платежів), що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах та документи, які підтверджують або спростовують правомірне проходження митного контролю вилучення яких надасть можливість використовувати їх як докази у цьому кримінальному провадженні, а також унеможливить їх зміну, приховування або знищення.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: Київська область, м.Бровари, вул. Онікієнка Олега, буд. 129 А, на праві власності зареєстровані за ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538).

Детектив у своєму клопотанні вказує на те, що у слідства наявні достатні підстави вважати, що речі, предмети та документи, які підтверджують або спростовують правомірне проходження митного контролю вилучення яких надасть можливість використовувати їх як докази у цьому кримінальному провадженні, а також унеможливить їх зміну, приховування або знищення, можуть зберігатися за вказаною вище адресою.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що за адресою: АДРЕСА_2 , знаходяться офісні та складські приміщення власником яких є ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), можливі протиправні дії службових осіб якого, зокрема, розслідуються в межах даного кримінального провадження.

Суд вважає обґрунтованим посилання детектива на те, що проведення обшуку за вказаною адресою, а також відшукання та вилучення частини зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфіковані за ч.1 ст. 212 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

Між тим, надаючи дозвіл на відшукання комп`ютерної техніки, яка містять необхідну для розслідування кримінального провадження інформацію, слідчий суддя обмежує право на її вилучення умовами, які викладені в частині 2 статті 168 КПК України.

В той же час, прохальна частина клопотання, серед іншого, містить у собі вимоги щодо надання дозволу на відшукання та вилучення, наступних речей та документів: «інших договорів, додатків до них, грошових коштів, здобутих злочинних шляхом та цінностей, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини в провадженні».

У зв`язку з відсутністю у клопотанні обґрунтування доказового значення вищевказаного переліку речей і документів в межах даного кримінального провадження, а також відсутністю їх індивідуально-визначених ознак, клопотання не підлягає задоволенню у вказаній частині.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 168, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити частково.

Надати групі детективів та прокурорів у кримінальному провадженні №0000240, відомості про яке внесено 25.07.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, дозвіл на проведення обшуку офісних та складських приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), а саме:

- договори, додатки до договорів, банківські виписки, акт приймання-передачі ТМЦ (робіт, послуг), дозвільну документацію, журнали в`їзду (виїзду) автотранспорту, рахунки, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам, банківські виписки по розрахунковим рахункам та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських з NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), «SAF INVEST» LTD (Болгарія), документів ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), які подавались при митному оформленні, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення контрафактної продукції, предметів та документів, які підтверджують або спростовують правомірне проходження митного контролю вилучення яких надасть можливість використовувати їх як докази, печаток та штампів, електронних носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному вигляді, реєстраційних, статутних, документів юридичної справи (дозвіл на вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, надається лише якщо це є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту; в іншому випадку дозвіл надається лише на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах).

В іншій частині відмовити.

2. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: