печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту наляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001173 від 29.08.2022 щодо зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та привласнення державних коштів у вигляді безпідставного бюджетного відшкодування ПДВ, вчинене в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 умисно за попередньою змовою з службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та іншими суб`єктами господарської діяльності, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, інших фізичних та юридичних осіб, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, у період 2020-2022 років здійснювалось сприяння в протиправній діяльності з безпідставного підтвердження сум бюджетного відшкодування платникам податків, в тому числі платникам податків, які формували податковий кредит по операціях із суб`єктами господарювання, що були визначені як ризикові контрагенти в межах дії наказу ДФС від 28.07.2015 №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ», що спричинило тяжкі наслідки.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ряду суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), умисно за сприянням службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 налагодили схему привласнення державних коштів у вигляді бюджетного відшкодування ПДВ при проведенні зовнішньоекономічної діяльності, а також при проведені фінансово-господарських операцій із суб`єктами господарювання, що були визначені як ризикові контрагенти в межах дії наказу ДФС від 28.07.2015 №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ», шляхом відображення у своїй податковій звітності фіктивних господарських операцій , які спрямовані на мінімізацію оподаткування, штучного збільшення власних витрат за рахунок придбання товарів у підприємств транзитно-конвертаційної групи (в тому числі фіктивних підприємств), чим заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах.

Встановлено, що за результатом камеральних податкових перевірок податкових декларацій з ПДВ упродовж 2022 року платнику податку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) узгоджено суму бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі понад 21 млн. грн. на підставі нібито наявних залишків товарів (продукції) у вказаного суб`єкта господарювання по номенклатурі послуг Виконання обов`язків Комісіонера для завершення будівництва об`єкта: «Будівництво житлової та громадської забудови з автовокзалом на території по АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , обмеженою вулицями Кільцева дорога, західною межею забудови по вулицях Теремківскій та Жулянській і міською межею, у Голосіївському районі м. Києва».

Досудовим розслідуванням встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) упродовж 2020-2022 років незаконно формувало податковий кредит від наступних суб`єктів господарювання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_9 )та інші.

20.02.2023 в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит про витребування документів.

08.03.2023 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надійшов лист про відмову в наданні документів.

Таким чином, з метою зібрання та перевірки вже отриманих доказів, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, до копій первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій та взаєморозрахунків з АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_9 )за період взаємовідносин з 01.01.2020 по 03.12.2022.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001173 від 29.08.2022 щодо зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та привласнення державних коштів у вигляді безпідставного бюджетного відшкодування ПДВ, вчинене в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати у кримінальному провадженні № 0001173 від 29.08.2022 слідчим ГСУ Державного бюро розслідувань: ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх, у тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до копій первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій та взаєморозрахунків з АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_9 )за період взаємовідносин з 01.01.2020 по 03.12.2022, у тому числі:

- повний перелік суб`єктів підприємницької діяльності, що користуються приміщеннями ТРЦ Республіка та з якими укладались договори оренди (суборенди) в період 2020-2022 років;

- договори оренди (суборенди) з орендарями приміщень ТРЦ Республіка, які укладались за період 2020-2022 років;

- документи фінансово-господарських взаємовідносин з АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період 2020-2023 років (укладені договори (угоди) та додаткові договори (угоди) щодо господарської діяльності (в тому числі договори оренди); видаткові/прибуткові накладні та податкові накладні, реєстри податкових накладних, бухгалтерські довідки, що свідчать про придбання або реалізацію товарів, робіт (послуг); інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури на оплату за придбанні/реалізовані товари (роботи) чи послуги; інші первинні бухгалтерські документи, які передбачені умовами договорів; виписки по банківських рахунках, що свідчать про проведенні розрахунки.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1