Справа № 161/624/23
Провадження № 1-кс/161/267/23
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 18 січня 2023 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код з ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме до відомостей щодо господарської, бухгалтерської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), КСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які перебувають та містяться в оригіналах документів та в електронних документах: реєстри податкових накладних та податкові накладні за період з 01.01.2018 по даний час; накази про призначення, накази про звільнення, посадові обов`язки/інструкції директорів/керівників/засновників, установчі, статутні та реєстраційні документи. організаційно-штатний розпис працівників в редакції, яка чинна на кожен відповідний період з 01.01.2018 по даний час; документи стосовно кількості найманих працівників, укладених цивільно-правових договорів про виконання робіт чи надання послуг та відомості про суму нарахованої, отриманої та виплаченої заробітної плати кожному працівнику за період з 01.01.2018 (за кожен місяць окремо) по даний час, а також переліку відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність з 2018 року по теперішній час (керівників та головних бухгалтерів), наявності у них права підпису на фінансових документах, засновників підприємства, звітність форми 1ДФ; накази про призначення, накази про звільнення, посадові обов`язки/інструкції усіх працівників; довіреності видані від імені директора на інших осіб на право представлення її інтересів, які видавались з 2018 року по даний час; документи стосовно відкритих та закритих банківських рахунків в національній та іноземних валютах (із зазначенням назви та МФО банку, валюти в якій відкритий рахунок, дати відкриття та закриття рахунку тощо) за період з 01.01.2018 по даний час; пояснення та документи (необхідних для розгляду та прийняття рішень про реєстрацію/відмову в реєстрації податкових накладних), що подавались на розгляд Комісії ГУ ДПС у Волинській області з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; заяви про повернення сум бюджетного відшкодування, податкові декларації з розрахунком сум бюджетного відшкодування та додатки до них та інших наявних у володільця документів; документи щодо фінансових операцій (додаток №5); податкові декларації з податку на прибуток вказаного товариства, та всіх додатків до них, з усіма розшифровками та розрахунками коригування, а також договору про визнання електронних документів та на подачу звітності в електронному вигляді; податкові звіти; податкові накладні з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства; актів планових, позапланових, камеральних та зустрічних перевірок, з усіма додатками, довідками, рішеннями, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, а також уся вхідна та вихідна кореспонденція між вказаним товариством та ІНФОРМАЦІЯ_9 , матеріали щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень); документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес, персональних периферійних пристроїв (ПК) та адрес електронних поштових скриньок з яких відправляли податкову звітність, за чиїм електронним підписом; документи щодо відкритих та закритих банківських рахунків в національній та іноземних валютах (із зазначенням назви та МФО банку, валюти в якій відкритий рахунок, дати відкриття та закриття рахунку тощо) за період з 01.01.2018 по даний час; документи щодо спеціальних рахунків, відкритих в установах банків або в органах, які здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів; стану фінансово-господарської діяльності (валовий дохід, обсяги сплачених податків, чисельність працюючих, розмір виплат заробітної платні тощо); документи щодо заборгованості по сплаті податків та інших обов`язкових платежів перед бюджетом на даний час відповідно до облікової картки платника податків; наявності ознак фіктивності; вхідна, вихідна кореспонденція між ІНФОРМАЦІЯ_9 та суб`єктів господарювання за період часу з 01.01.2018 по даний час.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що вищевказані документи мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000990 від 20.11.2020 року за ч. 2 ст.191 КК України, з метою повного, всебічного і неупередженого проведення досудового розслідування, а тому слідчий, за погодженням із прокурором, просить надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику юридичної особи у володінні якої знаходяться документи.

У судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, подане клопотання підтримують повністю, а тому, у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на те, що стороною кримінального провадження частково доведено наявність підстав, передбачених ч. 5 ст.163 КПК України, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000990 від 20.11.2020 року за ч. 2 ст. 191 КК України, а саме встановлення чи спростування факту вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, встановлення кола осіб, причетних до їх вчинення, а тому слідчим відділу СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000990 від 20.11.2020 слід надати тимчасовий доступ до документів, а саме до відомостей щодо господарської, бухгалтерської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код з ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів.

Водночас, клопотання в частині надання тимчасового доступу до відомостей щодо господарської, бухгалтерської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), КСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) задоволенню не підлягає, оскільки стороною обвинувачення не доведено, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000990 від 20.11.2020 року за ч. 2 ст. 191 КК України.

З наведених мотивів клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. 159-166, 167, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати слідчим відділу СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000990 від 20.11.2020 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код з ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме до відомостей щодо господарської, бухгалтерської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають та містяться в оригіналах документів та в електронних документах: реєстри податкових накладних та податкові накладні за період з 01.01.2018 по 18.01.2023; накази про призначення, накази про звільнення, посадові обов`язки/інструкції директорів/керівників/засновників, установчі, статутні та реєстраційні документи. організаційно-штатний розпис працівників в редакції, яка чинна на кожен відповідний період з 01.01.2018 по 18.01.2023; документи стосовно кількості найманих працівників, укладених цивільно-правових договорів про виконання робіт чи надання послуг та відомості про суму нарахованої, отриманої та виплаченої заробітної плати кожному працівнику за період з 01.01.2018 (за кожен місяць окремо) по 18.01.2023, а також переліку відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність з 2018 року по 18.01.2023 (керівників та головних бухгалтерів), наявності у них права підпису на фінансових документах, засновників підприємства, звітність форми 1ДФ; накази про призначення, накази про звільнення, посадові обов`язки/інструкції усіх працівників; довіреності видані від імені директора на інших осіб на право представлення її інтересів, які видавались з 2018 року по 18.01.2023; документи стосовно відкритих та закритих банківських рахунків в національній та іноземних валютах (із зазначенням назви та МФО банку, валюти в якій відкритий рахунок, дати відкриття та закриття рахунку тощо) за період з 01.01.2018 по 18.01.2023; пояснення та документи (необхідних для розгляду та прийняття рішень про реєстрацію/відмову в реєстрації податкових накладних), що подавались на розгляд Комісії ГУ ДПС у Волинській області з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; заяви про повернення сум бюджетного відшкодування, податкові декларації з розрахунком сум бюджетного відшкодування та додатки до них та інших наявних у володільця документів; документи щодо фінансових операцій (додаток №5); податкові декларації з податку на прибуток вказаного товариства, та всіх додатків до них, з усіма розшифровками та розрахунками коригування, а також договору про визнання електронних документів та на подачу звітності в електронному вигляді; податкові звіти; податкові накладні з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства; актів планових, позапланових, камеральних та зустрічних перевірок, з усіма додатками, довідками, рішеннями, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, а також уся вхідна та вихідна кореспонденція між вказаним товариством та ІНФОРМАЦІЯ_9 , матеріали щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень); документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес, персональних периферійних пристроїв (ПК) та адрес електронних поштових скриньок з яких відправляли податкову звітність, за чиїм електронним підписом; документи щодо відкритих та закритих банківських рахунків в національній та іноземних валютах (із зазначенням назви та МФО банку, валюти в якій відкритий рахунок, дати відкриття та закриття рахунку тощо) за період з 01.01.2018 по 18.01.2023; документи щодо спеціальних рахунків, відкритих в установах банків або в органах, які здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів; стану фінансово-господарської діяльності (валовий дохід, обсяги сплачених податків, чисельність працюючих, розмір виплат заробітної платні тощо); документи щодо заборгованості по сплаті податків та інших обов`язкових платежів перед бюджетом на 18.01.2023 відповідно до облікової картки платника податків; наявності ознак фіктивності; вхідна, вихідна кореспонденція між ІНФОРМАЦІЯ_9 та суб`єктів господарювання за період часу з 01.01.2018 по 18.01.2023.

Строк дії ухвали до 18.02.2023 включно.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя