Справа № 336/7500/22
пр. 1-кс/336/1010/2022
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2022 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0002034, внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 24.12.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

26.12.2022 р. в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання слідчого СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , яке обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого відділення відділу поліції №3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0002034, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2022 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 23.12.2022 р. до ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області надійшло повідомлення, про те, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , знаходячись біля гаражу № НОМЕР_1 у ГК "Рубін 3", який розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Полякова 8 перевозив в автомобілі «Мазда 5», д.р.н. НОМЕР_2 , без відповідних дозвільних документів, з метою подальшого збуту, підакцизні товари, а саме тютюнові вироби та алкогольні напої. (ЄО №22918 від 23.12.2022)

23.12.2022 р. у період часу з 12 год. 25 хв. до 12 год. 35 хв. слідчим СВ ВП №3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області проведено огляд ділянки місцевості та транспортного засобу «Mazda 5», д.р.н. НОМЕР_2 , за адресою: м. Запоріжжя, вул. Полякова 8, ГК «Рубін - 3», біля гаражу № 58.

В ході проведення ОМП за письмовою згодою користувача транспортного засобу, який придбав його рік тому по свідоцтву про реєстрацію транспортного засобу, виявлено та вилучено наступне:

?Compliment Blue king size 500 пачок;

?Compliment Blue Demi slims 25 960 пачок;

?Compliment Blue Super slims 500 пачок;

?Regina Red 500 пачок;

?Chesterfield 500 пачок;

?12 літрів «Absolute blue light» в 4 тетрапаках;

?15 літрів «Jameson» в 5 тетрапаках.

Вилучені тютюнові вироби без марок акцизного податку, а також алкогольні напої без марки акцизного податку є предметом вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та постановою слідчого від 24.12.2022 визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Огляд місця події проведено на підставі письмової згоди користувача який придбав його рік тому по свідоцтву про реєстрацію транспортного засобу, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який надав свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 .

Опитаний ОСОБА_4 пояснив, що надавати покази відмовляється на підставі ст. 63 Конституції України та буде надавати покази у судовому засіданні.

Під час допиту свідка ОСОБА_5 , який є працівником ст. о/у ВЗІСД ГУНП в Запорізькій області було встановлено, що останній здійснював оперативно-розшукові заходи з метою виявлення підакцизних товарів без відповідності ДСТУ, а саме без марок акцизного податку, на території ГК «Рубін 3 » по вул. Полякова 8. Таким чином, останнім було виявлено, що гр. ОСОБА_4 перевозив у ТЗ «Мазда 5», д.р.н. НОМЕР_2 , без відповідних дозвільних документів.

Таким чином, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що вилучене майно належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (адреса реєстрації/мешкання: АДРЕСА_1 ), яке останній зберігав з метою збуту, що підтверджується особливо великим розміром вилучених тютюнових виробів та алкогольних напоїв.

В ході досудового розслідування є необхідність у проведенні судово-хімічних експертиз на предмет відповідності вказаних тютюнових виробів та алкогольних напоїв вимогам ДСТУ, способу їх виготовлення з метою з`ясування обставин, що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Крім того, відповідно до вимог діючого законодавства, зазначені тютюнові вироби та алкогольні напої підлягають вилученню з обігу, передання їх на зберігання до спеціальних місць зберігання такої групи товарів та подальшого їх знищення (утилізації) з наступних підстав.

Відповідно до положень п. 213.1.3 Податкового кодексу України (далі ПКУ) об`єктами оподаткування є ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України. Пунктом 215.3.2 ПКУ встановлено перелік підакцизних товарів, серед яких містяться, зокрема, тютюнові вироби, алкогольні напої.

Крім того, згідно з п. 216.4 ПКУ датою виникнення податкових зобов`язань у разі ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України є дата подання контролюючому органу митної декларації для митного оформлення або дата нарахування такого податкового зобов`язання контролюючим органом у визначених законодавством випадках. При цьому, відповідно до п. 226.2 ПКУ, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на упаковці тютюнового виробу та алкогольною напою, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

В свою чергу, згідно з п. 226.11 ПКУ, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Крім того, відповідно до ст. 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» (далі Закон) неякісною та небезпечною продукцією є, серед іншого, продукція, яка не відповідає вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей та продукція, на яку не має передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції. Згідно до ст. 18 Закону загальні вимоги щодо порядку, умов та правил переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції встановлюються Кабінетом Міністрів України.

В свою чергу, згідно п.4 ч.1 постанови Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 р. «Про порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним» (далі Порядок), дія зазначеного Порядку поширюється, серед іншого, на товари з обмеженим терміном зберігання, вилучені правоохоронними органами або затримані митницями як предмети порушення митних правил. Відповідно до п. 13 ч. 9 Порядку, спирт етиловий та алкогольні напої, прилади для незаконного виготовлення спирту етилового, алкогольних напоїв, виробнича, транспортна, споживча тара (упаковка), етикетки, корки, засоби закупорки, марки акцизного податку (у тому числі підроблені) та тютюнові вироби, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок, папір цигарковий, фільтри для промислового виробництва сигарет: фільтропалочки ацетатні підлягають знищенню. Обладнання для промислового виробництва спирту етилового, алкогольних напоїв підлягає реалізації. У разі нереалізації такого обладнання воно підлягає знищенню (утилізації).

На теперішній час, відповідно до положень Глави 16 КПК України, вищезазначену тютюнові вироби та алкогольні напої, що вилучено в ході проведення огляду, є тимчасово вилученим майном.

Посилаючись на ст. 98 КПК України, слідчий просить накласти арешт на тютюнові вироби без марки акцизного податку: Compliment Blue king size 500 пачок, Compliment Blue Demi slims 25 960 пачок, Compliment Blue Super slims 500 пачок, Regina Red 500 пачок, Chesterfield 500 пачок та алкогольні напої без марки акцизного податку: 12 літрів «Absolute blue light» в 4 тетрапаках, 15 літрів «Jameson» в 5 тетрапаках.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Особа, у якої вилучено вищезазначені тютюнові вироби та алкогольні напої, - ОСОБА_4 , у судове засідання не з`явився, причину неявки суду не повідомив.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів у відповідності до частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України не здійснювалось.

При розгляді клопотання суддя виходив з наступного.

Так, з представлених матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області перебуває кримінальне провадження, внесене 24.12.2022 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002034 за ч. 1 ст. 204 КК України.

Під час проведення огляду місця події - ділянки місцевості та транспортного засобу «Mazda 5», д.р.н. НОМЕР_2 , за адресою: м. Запоріжжя, вул. Полякова 8, ГК «Рубін - 3», біля гаражу № 58, було виявлено та вилучено тютюнові вироби без марки акцизного податку: Compliment Blue king size 500 пачок, Compliment Blue Demi slims 25 960 пачок, Compliment Blue Super slims 500 пачок, Regina Red 500 пачок, Chesterfield 500 пачок та алкогольні напої без марки акцизного податку: 12 літрів «Absolute blue light» в 4 тетрапаках, 15 літрів «Jameson» в 5 тетрапаках.

Таким чином, слід вважати про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а саме незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів.

Згідно ч. 2 ст. 12 КК України, зазначене кримінальне правопорушення (злочин) відноситься до категорії злочину середньої тяжкості, відповідальність за яке згідно санкції ч. 1 ст. 204 КК України передбачена у вигляді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК арешт майна допускається з метою забезпечення, в тому числі, збереження речових доказів. А згідно з ч. 3 зазначеної статті у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

За ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З матеріалів провадження встановлено, що вилучення речей, які були вилучені під час огляду місця події, відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК.

Також, відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення конфіскації майна, як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п.3 ч.2 ст.170 КПК України).

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених КПК України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна (ч.5 ст.170 КПК України).

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку, про наявність підстав передбачених п. 3 ч. 2, ч. 5 ст. 170 КПК України, для арешту майна, вилученого в ході проведення 23.12.2022 р. огляду місця події ділянки місцевості та транспортного засобу «Mazda 5», д.р.н. НОМЕР_2 , за адресою: м. Запоріжжя, вул. Полякова 8, ГК «Рубін - 3», біля гаражу № 58.

Керуючись ст.ст.170, 174 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході проведення 23.12.2022 р. огляду місця події ділянки місцевості та транспортного засобу «Mazda 5», д.р.н. НОМЕР_2 , за адресою: м. Запоріжжя, вул. Полякова 8, ГК «Рубін - 3», біля гаражу № 58, а саме:

тютюнові вироби без марки акцизного податку:

-Compliment Blue king size 500 пачок;

-Compliment Blue Demi slims 25 960 пачок;

-Compliment Blue Super slims 500 пачок;

-Regina Red 500 пачок;

-Chesterfield 500 пачок,

алкогольні напої:

-12 літрів «Absolute blue light» в 4 тетрапаках;

-15 літрів «Jameson» в 5 тетрапаках, - шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування ним.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Суддя ОСОБА_1