Справа № 405/4072/22
провадження № 1-кс/405/742/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.03.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання надійшло до суду 09.03.2023.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000103 від 05.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000103 від 05.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 здійснює свою господарську діяльність із заготівлі, переробки та реалізації м`яса та продуктів його переробки на виробничих потужностях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Товариство у період з січня 2018 року по лютий 2022 року перебувало на спрощеній системі оподаткування та було зареєстровано платником єдиного податку третьої групи.

Реалізація готової продукції здійснюється на території Кіровоградської, Миколаївської, Черкаської та Дніпропетровської областей через роздрібну мережу власних магазинів під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (налічується понад 120 магазинів).

В ході досудового розслідування отримано інформацію, про те, що з метою ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету та виведення коштів у «тіньовий» обіг посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення господарської діяльності, умисно вносились недостовірні відомості до звітних офіційних документів шляхом заниження обсягів поставленої сировини, її переробки та вартості реалізованої продукції.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2021 році здійснено закупівлю понад 550 тон м`яса та похідних продуктів, на загальну суму понад 25 млн. грн., також реалізовано готової продукції на суму понад 50 млн. грн. При цьому, придбання та реалізація продукції здійснювалась за готівку поза бухгалтерським обліком з метою приховування від фіскальних органів реальних обсягів постачання та ухилення від сплати ПДВ та податку на прибуток.

До вчинення вказаного кримінального правопорушення причетна ОСОБА_4 (яка являється бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), яка зареєстрована, як ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 , та близькі родичі ОСОБА_4 чоловік ОСОБА_5 , який зареєстрований, як ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 , син ОСОБА_6 , який зареєстрований, як ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 , син ОСОБА_7 , який зареєстрований, як ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 , які з метою реалізації свого злочинного умислу зареєстрували мережу підконтрольних ФОПів, через які реалізовуються продукція, виготовлена на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою заниження обсягів реалізованої та виготовленої продукції для ухилення від сплати податків.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що шляхом здійснення аналогічного протиправного механізму, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 , ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 , ухилились від сплати обов`язкових платежів до бюджету у період 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 років.

За вказаних обставин, слідчий вважає, що, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, тобто вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС в Кіровоградській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000064 від 21.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вищевказане кримінальне провадження відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 284 КК України закрите 18.08.2020 року.

У зв`язку з набуттям чинності 25 березня 2021 року Закону України від 28 січня 2021 року № 1150-IX «Про Бюро економічної безпеки України» ДФС України та її структурні підрозділи ліквідуються не пізніше восьми місяців з дня набрання чинності Закону Згідно з підпунктом 2 пункту 10 Розділу VI «Прикінцеві та перехідні положення» Закону.

Слідчим стверджується, що на даний час у органу досудового розслідування з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаного злочину, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, саме: всіх матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000064 від 21.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

В судове засідання слідчий не з`явився, був належним чином повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання, причини неявки суду не повідомив.

В судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_2 про місце, дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000103 від 05.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на загальну суму понад 8 млн. грн.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , та слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000064 від 21.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 17.05.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_11