печерський районний суд міста києва
Справа № 757/11/23-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 січня 2023 року м. Київ

Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглядаючи клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження № 0000039 відомості про яке 25.11.2022 внесено до ЄРДР за підозрою

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Миколаїв, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактичного проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

Учасники судового провадження:

прокурор - ОСОБА_4 , підозрюваний ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження № 0000039 відомості про яке 25.11.2022 внесено до ЄРДР за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке призначено в судове засідання на 31.01.2023.

Прокурор ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав вказане клопотання та просив його задовольнити.

ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання прокурора та звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, в зв`язку з повною сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Судом роз`яснено ОСОБА_3 правові наслідки закриття кримінального провадження із нереабілітуючих підстав.

Вислухавши прокурора на підтримку поданого клопотання, показання ОСОБА_3 з приводу повідомленої підозри та з приводу клопотання, дослідивши надані прокурором документи, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Частиною 2 ст. 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені ч.ч. 1, 2 цієї статті, або діяння, передбачені ч. 3 (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_3 кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до платіжних доручень АТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) № 184 від 01.12.2022 на суму 4 515 800, 00 грн. та № 185 від 02.12.2022 на суму 4 593 511,00 грн.)ОСОБА_3 повністю сплатив податки, відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

27.12.2022 ОСОБА_3 повідомлено про підозру в умисному ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_3 повністю сплатив податки та відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою. ОСОБА_3 визнає себе винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з обставин викладених у повідомлені про підозру, щиро розкаюється у вчиненому, надав згоду на звільнення від кримінальної відповідальності.

За таких обставин, ОСОБА_3 до повідомлення про підозру у вчиненні злочину добровільно сплатив податки та відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою, а тому підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження № 0000039 відомості про яке 25.11.2022 внесено до ЄРДР відносно нього підлягає закриттю на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 212 КК України, ст. ст. 284-288, 314, 369-372, 395 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора - задовольнити.

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв`язку із тим, що він до повідомлення про підозру у вчиненні цього злочину повністю сплатив податки та відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

Кримінальне провадження № 0000039 відомості про яке 25.11.2022 внесено до ЄРДР за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - закрити.

Речові докази:

-Контракт купівлі-продажу сільськогосподарської продукції №22-17 від 23.09.2022, укладений між ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» () та ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» (), на 2 арк;

-Специфікація №1 від 23.09.2022 до контракту купівлі-продажу сільськогосподарської продукції №22-17 від 23.09.2022 укладеного між ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» () та ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» (), на 2 арк.;

-Акт прийому - передачі № 1 від 23.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 944, 711 тон кукурудзи 3 класу врожаю 2021 року загальною вартістю 5 668 266 грн. (в тому числі податку на додану вартість 696 102, 84 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ТОВ «ТІС».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 23.09.2022 № б/н, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ»;

-Акт прийому - передачі № 2 від 23.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 49, 46 тон пшениці 3 класу загальною вартістю 366 004 грн. (в тому числі податку на додану вартість 44 947, 86 грн.) та 49, 74 тон пшениці 4 класу загальною вартістю 328 284 грн. (в тому числі податку на додану вартість 40 315, 58 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ТОВ «ТІС».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 23.09.2022 № б/н, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ»;

-Акт прийому - передачі № 3 від 23.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 2 100,58 тон ячмінь 3 класу врожаю 2022 року загальною вартістю 13 023 596 грн. (в тому числі податку на додану вартість 1 599 388, 98 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ТОВ «ТІС».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 23.09.2022 № б/н, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ»;

-Акт прийому - передачі № 4 від 23.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 172, 534 тон ячмінь фуражний врожаю 2022 року загальною вартістю 1 069 710, 80 грн. (в тому числі податку на додану вартість 131 367, 99 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ТОВ «БОРІВАЖ».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 23.09.2022 № 01-125, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ»;

-Акт прийому - передачі №5 від 23.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 80, 2 тон пшениці 3 класу загальною вартістю 593 480 грн. (в тому числі податку на додану вартість 72 883, 51 грн.) та 25, 36 тон пшениці 4 класу загальною вартістю 167 376 грн. (в тому числі податку на додану вартість 20 554, 95 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ТОВ «М.В. КАРГО».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 23.09.2022 № б/н, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ»;

-Акт прийому - передачі № 6 від 24.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 2 235, 86 тон ячмінь врожаю 2022 року загальною вартістю 13 862 332 грн. (в тому числі податку на додану вартість 1 702 391, 65 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 24.09.2022 № б/н, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ»;

-Акт прийому - передачі №7 від 24.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 1 365, 999 тон кукурудзи 3 класу врожаю 2021 року загальною вартістю 8 195 994 грн. (в тому числі податку на додану вартість 1 006 525, 58 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ТОВ «БОРІВАЖ».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 24.09.2022 № 01-126, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ»;

-Акт прийому - передачі № 8 від 24.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 4 303, 59 тон пшениці фуражної врожаю 2022 року загальною вартістю 28 403 694 грн. (в тому числі податку на додану вартість 3 488 172, 95 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ДП МТП «ЮЖНИЙ».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 24.09.2022 № 26, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ»;

-Акт прийому - передачі № 9 від 24.09.2022, згідно якого ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» передає, а ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» приймає 177, 42 тон пшениці 3 класу загальною вартістю 1 312 908 грн. (в тому числі податку на додану вартість 161 234, 32 грн.) та 179, 42 тон пшениці 4 класу загальною вартістю 1 184 172 грн. (в тому числі податку на додану вартість 145 424, 63 грн.), що знаходиться на зберіганні у терміналі ТОВ «БРУКЛІН-КИЇВ».

-Лист ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» від 24.09.2022 № б/н, щодо переоформлення вантажу на ТОВ «ГРЕЙНПРОФІ» - залишити в матеріалах кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1