Справа № 739/544/23
Провадження № 1-кс/739/220/23
УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю

24 березня 2023 року м. Новгород-Сіверський

Слідчий суддя Новгород-Сіверського районного суду Чернігівської області ОСОБА_1 ,

за участі:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, внесене прокурором Новгород-Сіверської окружної прокуратури ОСОБА_3 у рамках кримінального провадження №0000003 від 06 лютого 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою статті 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Новгород-Сіверської окружної прокуратури ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою статі 366 КК України (далі - КК України) звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять інформацію щодо господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке здійснює свою комерційну діяльність на території Новгород-Сіверського району та якому належить земельна ділянка несільськогосподарського призначення у межах території м. Новгород-Сіверський (державний акт на право власності на землю серія ЧН № 050733 від 03.06.2003 виданий на підставі договору купівлі-продажу земельної ділянки від 20.11.2001 № 517), загальною площею 2,9821 га за адресою: АДРЕСА_1 , (кадастровий номер :00:003:0593), умисно використовуючи та систематично зловживаючи службовим становищем і наданими повноваженнями, вносять завідомо недостовірні відомості до офіційних документів, зокрема щодо показників податкової звітності за землю, тим самим не здійснюють оплату обов`язкових платежів до місцевого бюджету за використання вказаної земельної ділянки.

З метою отримання інформації, яка має доказове значення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації (проведення виїмки) щодо господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме оригіналів усіх документів податкових справ та податкової звітності з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб, сплати земельного податку, (в т.ч. реєстраційна частина облікової справи, облікові справи з податку на прибуток та з ПДВ, облікову справу з погашення прострочених податкових зобов`язань, актів документальних перевірок, актів документальних перевірок з питань відшкодування ПДВ, адміністративних матеріалів, облікової картки, інших) підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та поданої посадовими особами вказаного підприємства до органів виконавчої влади у сфері податків в Україні податкової звітності, в т.ч. поданої електронною поштою (у роздрукованому паперовому вигляді), листування, в т.ч. Менської ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області, усіх наявних документів поданих до органів виконавчої влади у сфері податків в Україні підприємством з метою використання інформаційної бази прийому і обробки податкової звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (заява, договір з провайдером надання телекомунікаційних послуг, ІР-адреси, термінали, інше), інформації про відкриті та закриті банківські рахунки товариства, інформації по рахунку № НОМЕР_2 в системі електронного адміністрування податків, а також документів щодо видачі товариству (його посадовим особам) електронного підпису та його активації, висновків, доповідних, службових записок, відомчих наказів, контрольних листів, доручень про необхідність відпрацювання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. підрозділами податкової міліції, документи щодо їх відпрацювання, зокрема окремим блоком інформацію щодо сплати підприємством податку за земельну ділянку з кадастровим номером :00:003:0593 по кожному року окремо, інших документів за період з 27 червня 1995 року по теперішній час, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх копій на паперовому носії та в електронному вигляді.

У судове засідання прокурор не з`явився, при цьому подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить задовольнити його.

Зважаючи на доведеність наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких вирішується питання, на підставі частини другої статті 163 Кримінально процесуального кодексу України (далі КПК України) слідчим суддею прийнято рішення про розгляд клопотання без виклику осіб, у володіння яких знаходяться відповідні документи.

Також, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому розгляді на підставі частини четвертої статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Вивчивши матеріали, додані до клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.

06 лютого 2023 року Новгород-Сіверського РВП ГУНП в Чернігівській області було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою статті 366 КК України, за фактом вчинення службового підроблення, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003.

Згідно обставин справи службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке здійснює свою комерційну діяльність на території Новгород-Сіверського району та якому належить земельна ділянка несільськогосподарського призначення у межах території м. Новгород-Сіверський (державний акт на право власності на землю серія ЧН № 050733 від 03.06.2003 виданий на підставі договору купівлі-продажу земельної ділянки від 20.11.2001 № 517), загальною площею 2,9821 га за адресою: АДРЕСА_1 , (кадастровий номер :00:003:0593), умисно використовуючи та систематично зловживаючи службовим становищем і наданими повноваженнями, вносять завідомо недостовірні відомості до офіційних документів, зокрема щодо показників податкової звітності за землю, тим самим не здійснюють оплату обов`язкових платежів до місцевого бюджету за використання вказаної земельної ділянки.

З метою отримання інформації, яка має доказове значення, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації (проведення виїмки) щодо господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме оригіналів усіх документів податкових справ та податкової звітності з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб, сплати земельного податку, (в т.ч. реєстраційна частина облікової справи, облікові справи з податку на прибуток та з ПДВ, облікову справу з погашення прострочених податкових зобов`язань, актів документальних перевірок, актів документальних перевірок з питань відшкодування ПДВ, адміністративних матеріалів, облікової картки, інших) підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та поданої посадовими особами вказаного підприємства до органів виконавчої влади у сфері податків в Україні податкової звітності, в т.ч. поданої електронною поштою (у роздрукованому паперовому вигляді), листування, в т.ч. Менської ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області, усіх наявних документів поданих до органів виконавчої влади у сфері податків в Україні підприємством з метою використання інформаційної бази прийому і обробки податкової звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (заява, договір з провайдером надання телекомунікаційних послуг, ІР-адреси, термінали, інше), інформації про відкриті та закриті банківські рахунки товариства, інформації по рахунку № НОМЕР_2 в системі електронного адміністрування податків, а також документів щодо видачі товариству (його посадовим особам) електронного підпису та його активації, висновків, доповідних, службових записок, відомчих наказів, контрольних листів, доручень про необхідність відпрацювання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. підрозділами податкової міліції, документи щодо їх відпрацювання, зокрема окремим блоком інформацію щодо сплати підприємством податку за земельну ділянку з кадастровим номером :00:003:0593 по кожному року окремо, інших документів за період з 27 червня 1995 року по теперішній час, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх копій на паперовому носії та в електронному вигляді.

Як з`ясовано, доступ до них надасть органам прокуратури можливість встановити всіх осіб, причетних до вчинення вказаного злочину.

Відповідно до частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати відповідно у фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Згідно частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей та документів.

Відповідно до статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У судовому засіданні матеріалами, доданими до клопотання, підтверджено, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 зберігається інформації щодо господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка у друкованому та в електронному вигляді має істотне значення для досудового розслідування, адже вона сама по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і може бути використана як доказ під час проведення окремих слідчих (розшукових) дій, а також може містити обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до неї та можливість її скопіювати.

Таким чином, прокурорам Новгород-Сіверської окружної прокуратури в рамках кримінального провадження №0000003 необхідно надати тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2,3, 40, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Новгород-Сіверської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати у рамках кримінального провадження №0000003 прокурорам Новгород-Сіверської окружної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх), які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , з інформацією щодо господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

-оригіналів усіх без виключення документів податкових справ та податкової звітності з ПДВ;

-податку на прибуток;

-справу з погашення прострочених податкових зобов`язань;

-актів документальних податку на доходи фізичних осіб;

-сплати земельного податку, (в т.ч. реєстраційна частина облікової справи, облікові справи з податку на прибуток та з ПДВ;

-облікову перевірок;

-актів документальних перевірок з питань відшкодування ПДВ;

-адміністративних матеріалів, облікової картки, інших) підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та поданої посадовими особами вказаного підприємства до органів виконавчої влади у сфері податків в Україні податкової звітності, в т.ч. поданої електронною поштою (у роздрукованому паперовому вигляді);

-листування, в т.ч. Менської ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області;

-усіх наявних документів поданих до органів виконавчої влади у сфері податків в Україні підприємством з метою використання інформаційної бази прийому і обробки податкової звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (заява, договір з провайдером надання телекомунікаційних послуг, ІР-адреси, термінали, інше);

-інформації про відкриті та закриті банківські рахунки товариства;

-інформації по рахунку № НОМЕР_2 в системі електронного адміністрування податків, а також документів щодо видачі товариству (його посадовим особам) електронного підпису та його активації;

-висновків, доповідних, службових записок, відомчих наказів, контрольних листів, доручень про необхідність відпрацювання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. підрозділами податкової міліції;

-документи щодо їх відпрацювання, зокрема окремим блоком інформацію щодо сплати підприємством податку за земельну ділянку з кадастровим номером :00:003:0593 по кожному року окремо;

-інших документів за період з 27 червня 1995 року по теперішній час, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення їх копій на паперовому носії та в електронному вигляді.

Визначити строк дії даної ухвали тривалістю в один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити керівництву ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути поданні під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1