СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/884/23
ун. № 759/2592/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2023 року

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_4 погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00001797 від 22.12.2022р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

10.02.2022 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_4 про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , з кадастровим номером :01:007:0006, яка на праві власності належить ОСОБА_6 , а саме в будинку який не введено в експлуатацію, з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для встановлення об`єктивної істини та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, а саме: планшет, "Ipad pro" imei: НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_6 .

В обгрунтування клопотання посилався на те, що невстановлені службові особи ПП «Атланта-Агро» за участі службових осіб ТОВ «ТМ Безпека», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 створили протиправну схему складання та реєстрації податкових накладних, в які вносились завідомо недостовірні відомості про здійснення господарських операцій, з метою штучного формування податкового кредиту та заниження доходу від власної підприємницької діяльності, що призвело до мінімізації сплати коштів до бюджету та протиправного отримання (у вигляді відшкодування) із бюджету цих коштів в особливо великому розмірі.

Згідно зареєстрованих податкових накладних, встановлено, що протягом 2021-2022 років ПП «Атланта-Агро» () здійснювало фінансово-господарські операції із ТОВ «ТМ Безпека» (), щодо замовлення послуг охорони та супроводу вантажу на загальну суму 6 674 546,4 грн., у т.ч. ПДВ 1 112 424,4 грн.

В свою чергу, ТОВ «ТМ Безпека» в період з 4 кварталу 2021 року по 3 квартал 2022 року здійснювало виплати доходу фізичним особам-підприємцям за товари/послуги невідомого походження, на загальну суму 6 530 935,0 грн., зокрема:

-ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), на суму 1 319 860,0 гривень (вид діяльності: Ремонт i технiчне обслуговування машин i устатковання промислового призначення);

-ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), на суму 1 677 350,0 гривень (вид діяльності: Неспецiалiзована оптова торгiвля);

-ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_4 ) на суму 3 533 725,0 гривень (вид діяльності: Надання послуг перукарнями та салонами краси).

Крім того, ТОВ «ТМ Безпека» фактично не надає послуг охорони та супроводу вантажу, однак вартість таких послуг штучно завищена з метою збільшення витрат та зменшення прибутку підприємства, що в свою чергу суттєво зменшує податок на прибуток для ПП «Атланта-Агро» та створює передумови виведення бюджетних коштів в тіньовий сектор економіки шляхом їх обготівкування через суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Відповідно до висновку судового експерта за результатами проведення експертного дослідження №22/12/20/22Д від 20.12.2022 встановлено, що службові особи ПП «Атланта-Агро» в період з 01.09.2021 по 01.12.2022 внаслідок перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «ТМ Безпека» () на загальну суму 6 560 935,0 грн., ймовірно вчинили їх легалізацію.

Крім того, оперативними працівниками в ході виконання доручення встановлено, що посадові особи ПП «Атланта-Агро» () за участі суб`єктів підприємницької діяльності, що відповідають критеріям ризиковості, організували протиправну схему реєстрації податкових накладних без здійснення реальної господарської операції з метою штучного формування податкового кредиту та/або заниження доходу, що призводить до мінімізації сплати коштів до бюджету або отримання (відшкодування) із бюджету цих коштів.

Відповідно до рапорту оперуповноваженого ПП «Атланта-Агро» у період з липня 2020 року по грудень 2022 року мало взаємовідносини щодо придбання товарів та послуг на загальну суму 389 251,4 тис. грн. у наступних суб`єктів підприємницької діяльності, що відповідають критеріям ризиковості:ТзОВ «ЄВРО СМАРТ ПАУЕР» (), ТзОВ «ПАРТНЕР» (), ТОВ «ПАВЛОГРАДЗЕРНОПРОДУКТ» (), ТзОВ «АВТОПАРТС-ВМ» (), СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ПОЛЬСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО ТзОВ «ВАРТА» (), ТзОВ «ГРЕЙТКАР» ().

В подальшому, реалізацію придбаного товару у вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності ПП «Атланта-Агро» не здійснювало, що свідчить про реєстрацію податкових накладних без здійснення реальних господарських операцій.

Крім того, ПП «Атланта-Агро» у період з липня 2020 року по грудень 2022 року мало взаємовідносини щодо придбання товарів та послуг на загальну суму 31 173,8 тис. грн. у наступних суб`єктів підприємницької діяльності пов`язаних з рф:ТзОВ «ЗЕРНОВА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ» (), ТзОВ «УКРРОС-ТРАНС» (), ТзОВ «СМАРТ РЕЙЛ ЛОГІСТИКС» (),

Встановлено, що ТзОВ «ЗЕРНОВА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ», ТзОВ «УКРРОС-ТРАНС» та ТзОВ «СМАРТ РЕЙЛ ЛОГІСТИКС» у своїй господарській діяльності використовують залізничні вагони, орендовані у суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих в рф, а отже господарські взаємовідносини з вказаними підприємствами створюють передумови до фінансування країни агресора.

Окрім того, протягом 2021-2022 років державні підприємства АТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» () та АТ «Аграрний фонд» ()здійснювали фінансово-господарські операції із ПП «Атланта-Агро», щодо замовлення транспортно-експедиційного обслуговування на загальну суму 81 620 217,14 грн., однак послуги охорони та супроводу вантажу фактично не надавались, а вартість таких послуг штучно завищена з метою збільшення витрат та зменшення прибутку підприємства, що в свою чергу суттєво зменшує податок на прибуток для ПП «Атланта-Агро» та створює передумови виведення бюджетних коштів в тіньовий сектор економіки шляхом їх обготівкування через суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

У ході виконання доручення слідчого оперативними працівниками встановлено, що за адресою проживання власника ПП «Атланта-Агро» () ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 : АДРЕСА_2 , зберігаються реєстраційні, фінансово-господарські та бухгалтерські документи, договори, чорнові записи, та інші речі, у тому числі й у електронному вигляді, в комп`ютерній техніці, ноутбуках, планшетах, накопичувачах флеш-пам`яті, жорстких дисках, переносних носіях інформації, телефонах, грошові кошти, що мають незаконне походження, а також блокноти, щоденники тощо, що мають значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Згідно відомостей інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 321392310від30.01.2023 право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 , належить ОСОБА_6

09.02.2023 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , було встановлено, що ОСОБА_6 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , з кадастровим номером :01:007:0006, яка на праві власності належить ОСОБА_6 , а саме в будинку який не введено в експлуатацію.

Враховуючи викладене, 09.02.2023 органом досудового розслідування з метою недопущення знищення майна, яке за інформацією знаходиться в будинку за адресою: АДРЕСА_1 , з кадастровим номером :01:007:0006, яка на праві власності належить ОСОБА_6 , проведено невідкладний обшук, під час якого вилучено: планшет, "Ipad pro" imei: НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_6 . Просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

09.02.2023р. за адресою проживання ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 : АДРЕСА_2 , було проведено невідкладний обшук.

Відповідно до опису речей і документів, які були вилучені від 09.02.2023р. було вилучено планшет, "Ipad pro" imei: НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_6 .

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті..

Згідно ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді. Якщо прокурор відмовиться погодити клопотання слідчого про обшук або слідчий суддя відмовить у задоволенні клопотання про обшук, встановлені внаслідок такого обшуку докази є недопустимими, а отримана інформація підлягає знищенню в порядку, передбаченому статтею 255 цього Кодексу.

Згідно з вимогами ч.1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК України вимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити, в тому числі, підстави для обшуку. Частиною п`ятою статті 234 КПК України визначено обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду названого клопотання. Відповідно до п.6 ч.3ст.234 КПК України, клопотання про проведення обшуку повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходяться. У відповідності до п.3 ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходять у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Обшук - це слідча (розшукова) дія примусового характеру, яка полягає у цілеспрямованому обстеженні приміщень, будівель та ділянок місцевості, що перебувають у віданні обшукуваного, членів його родини або організації чи установи, з метою виявлення, фіксації та вилучення знарядь злочину, зброї, предметів і цінностей, здобутих злочинним шляхом, документів та інших об`єктів, що мають значення для кримінального провадження, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і їх затримання.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, клопотання щодо проведення обшуку, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.233, 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_4 погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00001797 від 22.12.2022р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_10 , слідчому слідчої групи ВРЗЗС СВ Львівського РУП №2 ГУ НП у Львівській області ОСОБА_11 у кримінальному провадженні №0001797 на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , з кадастровим номером :01:007:0006, яка на праві власності належить ОСОБА_6 , а саме в будинку який не введено в експлуатацію, з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для встановлення об`єктивної істини та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, а саме: планшет, "Ipad pro" imei: НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_6 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1