Справа №:755/6588/22
Провадження №: 1-кс/755/1289/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"03" серпня 2022 р. Слідча суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , при прокурорі ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Дніпровського районного суду м. Києва клопотання прокурора Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 20 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 361 КК України,

У С Т А Н О В И Л А:

Прокурор Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 20 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 361 КК України.

Мотивуючи клопотання, прокурор посилається на те, що Дніпровською окружною прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000070 від 20 липня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 361 КК України.

20 липня 2022 року до Дніпровської окружної прокуратури міста Києва надійшла інформація ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо виявлення ознак вчинення групою невстановлених осіб кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.361 КК України.

Виявлено, що невстановлені особи з числа хакерського середовища протиправним шляхом отримують доступ до електронних ключів посадових осіб суб`єктів підприємницької діяльності, розміщених на тимчасово окупованих територіях Херсонської області ПП « ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та здійснюють вхід в кабінет платників. У подальшому вказані особи вносять підроблені податкові накладні для перерахування ПДВ на користь фіктивних юридичних осіб з метою ухилення від сплати податків, вносять незаконні зміни в «Єдиний реєстр платників податків», вводять в штат підприємств сторонніх осіб, а також підроблюють вантажно-митні декларації, що свідчить про ввезення на територію України вантажів невідомого походження на постійній основі.

Встановлено, що у результаті несанкціонованого втручання у ряду юридичних осіб агропромислового сектору було виведено понад 5 мільйонів гривень ПДВ на користь третіх осіб.

Додатково встановлено, що вказаним шляхом було здійснено вхід в кабінет платника податків та внесено фіктивні відомості щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Запорізька обл., м. Бердянськ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( АДРЕСА_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , Харківська обл., м. Харків).

У той же час ПДВ було перераховано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_9 ).

Додатково встановлено, що для входу в Електронний кабінет платника податків ПП « ОСОБА_4 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були використані перевипущені невстановленими особами електронні підписи директорів вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, при цьому підписи бухгалтерів анульовувалися або не продовжувалися, а послуги за використання електронного підпису були сплачені невстановленими досудовому розслідуванню особами. Додатково встановлено, що 27.06.2022 року до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » особисто звернулася особа, яка представилася ОСОБА_5 - директором ПП « ОСОБА_4 », у той же час, з 24 лютого 2022 року ОСОБА_6 перебуває на тимчасово окупованій території Херсонської області. 27 червня 2022 року цій особі були надані сертифікати КЕП після надання останньою заяви на отримання сертифікатів та копії паспорту та інших документів.

Вказане свідчить, що в ІНФОРМАЦІЯ_15 , можуть міститися відомості, які матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме IP-адреси, з яких здійснювався вхід до кабінету платника податку, електронні копії підроблених декларацій, переліки співробітників підприємств, реєстраційні дані директорів та бухгалтерів, відомості щодо нарахування ПДВ та вантажно-митні декларації та інша важлива інформація.

Отримання документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та зазначені у клопотанні не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, і перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_16 .

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити з підстав викладених у клопотанні.

Вислухавши обґрунтування прокурора, вивчивши клопотання та долучені до нього документи, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.

У випадку необхідності отримання інформації, що відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 162 КПК України, містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація знаходиться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , місцезнаходження: АДРЕСА_10 , а також те, що така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у ній і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідча суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та, керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідча суддя, -

П О С Т А Н О В И Л А:

Клопотання прокурора Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 20 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 361 КК України задовольнити частково.

Надати прокурору Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , місцезнаходження: АДРЕСА_10 ), а саме:

- повні реєстраційні дані, що зберігаються в ДПС України щодо ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема ПІБ та ІПН директора та головного бухгалтера;

- IP, MAC-адреси, логіни, вид ПЗ (офіційний веб-ресурс ІНФОРМАЦІЯ_17 , M.E.Doc чи інші аналоги) за допомогою якого було здійснено вхід у кабінет платника податків та подано податкову звітність ПП « ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01 січня 2022 року по 19 липня 2022 рік;

- форми 1ДФ ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 1 та 2 квартал 2022 року;

- відомості про вантажно-митні декларації подані ПП « ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01 січня 2022 року по 19 липня 2022 рік;

- відомості щодо декларацій ПДВ (електронні копії декларацій, дата та час декларування, дата та час подання, IP-адреса, з якої здійснено подачу декларації ПДВ), поданих ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01 січня 2022 року по 19 липня 2022 рік;

- відомості щодо недоїмок та сплати недоїмок (сума недоїмки, дата та час сплати, спосіб оплати, код банківської установи та номер відділення, за допомогою якої сплачено недоїмку) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01 січня 2022 року;

- інформацію по Картці особового рахунку ПДВ ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01 січня 2022 року по 19 липня 2022 рік у електронному виді або роздрукованому на паперовому носії, з можливістю вилучення, окремим переліком.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідча суддя ОСОБА_1