Справа № 591/5192/22
Провадження № 1-кс/591/2816/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 жовтня 2022 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих ТУ ДБР Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів -
В С Т А Н О В И В:
Прокурор звернулась із зазначеним клопотанням, яке мотивувала тим, що четвертим СВ (з дислокацією у місті Сумах) ТУ ДБР, розташованого умісті Полтаві, проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000094 від 06.12.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. На даний час, з метою всебічного, повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення істини по справі, повного, дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали.
Прокурор надіслала заяву про можливість слухання клопотання без її участі.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувався без виклику володільця майна.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, в зв`язку з відсутністю учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З доданих до клопотання документів вбачається, що четвертим СВ ( з дислокацією у місті Сумах) ТУ ДБР, розташованого умісті Полтаві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000094 від 06.12.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, і такі документи у сукупності доводять те, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Також, матеріали клопотання та додані до нього документи, містять достатні дані, які дають підстави стверджувати про те, що інформація, про тимчасовий доступ до якої просить надати прокурор з можливістю їх вилучення, має суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
До того ж матеріали в своїй сукупності дають достатньо підстав вважати, що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, довести іншими способами неможливо. Крім того, вказані у клопотанні обставини та додані до клопотання документи доводять те, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, а також що може бути виконано завдання, для виконання якого прокурор звернулась із клопотанням.
Таким чином, клопотання та додані до нього документи доводять наявність підстав, передбачених ч.3 ст.132 та ч.5 ст.163 КПК України, тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 132,163 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора задовольнити.
Надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000094 від 06.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 . а саме:

- Інформацію щодо розподілу функціональних повноважень між керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2021-2022 роках.

- Інформацію щодо складу комісій з питань зупинення податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН (надалі Комісії), які діяли у період 2021-2022.

- Накази, розпорядження, протоколи апаратних нарад при керівнику ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також протоколи, доручення селекторних нарад ДПС, накази колегій при керівнику ДПС, в яких зафіксовані доручення щодо роботи вказаних комісій у період 2021-2022.

- Нормативно-правові акти (в тому числі внутрішні), на підставі яких організована та проводиться робота (визначено алгоритм дій) щодо внесення платників податків до переліку ризикових платників за результатами встановлення ризиковості здійснених операцій під час здійснення моніторингу даних податкових накладних, надісланих до Єдиного реєстру податкових накладних.

- Список чергових та відповідальних відповідно до внутрішніх розпоряджень, на яких покладено обов`язок моніторингу даних податкових накладних, надісланих до Єдиного реєстру податкових накладних, а також наявної інформації в інших інформаційних ресурсах ДПС щодо встановлення ризиковості здійснених операцій, за період з 01.01.2021 по 01.09.2022.

- Інформацію щодо службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , які здійснювали інформаційні запити до ІТС «Податковий блок»

стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) із зазначенням дати здійснення запиту за період з 01.01.2021 по 01.09.2022.

- Інформацію щодо моніторингу дій користувачів (службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ) під час перегляду інформації щодо вказаних СГД в ІТС «Податковий блок», а також відомості щодо моніторингу дій користувачів під час перегляду інформації в Системі співставлення дій користувачів в Єдиному вікні подання електронної звітності, Архів електронної звітності в період з 01.01.2021 по 01.09.2022.

- Інформацію (протоколи, доручення, листи ДПС, внутрішні службові записки, доповідні записки, інформації між підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_2 ) щодо ознак здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) ризикових операцій.

- Відомості щодо відпрацювання (вжиті заходи) ІНФОРМАЦІЯ_2 відносно зазначених СГД. Зокрема, всі матеріали, що виносилися на розгляд Комісій, прийнятих рішень про відповідність (невідповідність)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) критеріям ризиковості платника податку (протоколи, рішення Комісій), листи, повідомлення, інша інформація, що подавалась даними СГД до ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2021-2022.

- Інформацію (листування) з Головними управліннями ДПС інших областей щодо відпрацювання контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) за період 2021-2022.

- Відомості згідно додатку 5 декларації з ПДВ (покупці - продавці) та розрахунки коригування по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) за період 2021-2022.

Встановити строк дії ухвали в 60 днів з дня її постановлення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1