1Справа № 335/4938/22 1-кс/335/2061/2022
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2022 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 28.06.2022 року за № 0000039 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:
12.08.2022 слідчий СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_5 , подав клопотання про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 28.06.2022 року за № 0000039 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, а саме на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФРІДОМ ФАРМ ТЕРРА» (код 33704518) НОМЕР_1 (валюта рахунку євро); НОМЕР_1 (валюта рахунку долар США); НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня); НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня); НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня); НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), які відкриті в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, ), що розташований за юридичною адресою: 49051, м Дніпро, вул. Курсантська 24 у сумі податкового боргу та майбутньо заявленого цивільного позову у кримінальному провадженні 6 049 826,77 грн.,

Клопотання обґрунтовується таким.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Фрідом Фарм Терра» () зареєстроване в установленому законом порядку Мелітопольською районною державною адміністрацією запорізької області 25.08.2005 за номером 0000157, взято на податковий облік в Мелітопольській державній податковій інспекції головного управління ДПС у Запорізькій області з 07.09.2005 за номером 5382, зареєстроване за адресою: Україна, 72371, Запорiзька область, Мелiтопольський район, с. Високе вул. Миру, буд. 1- В, номер за Кодифікатором адміністративно-територіальних одиниць та територій територіальних громад 3й рівня UA0043914, статутний капітал 7 500 000 грн., керівник ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), головний бухгалтер ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), засновниками підприємства є: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою , АДРЕСА_1 , частка у статутному капіталі 75 000 грн.), КОМПАНІЯ «АГРО 1 ЛТД» (AGRO 1 LLC, код за ЄДРПОУ 6896219, США, 07012, штат Нью-Джерсі, місто Кліфтон, вул.Патрісія Плейс, 169), Компанія «ДІДЖІ КОНТ ЕЛЕЛСІ» (DIGICONT LLC, код за ЄДРПОУ 1770870, США, 19801, округ Нью-Касл, м. Уілмінгтон, вул. Делавер авеню, 300, офіс 210-А), Компанія з обмеженою відповідальністю «ЛЕНГТОН ЕНТЕРПРАЙЗИС ЛІМІТЕД» (код за ЄДРПОУ НЕ202680, Кіпр, Республіка Кіпр, 1045, м. Нікосія, вул. Дігені Акріта, 8 офіс 303).

Кінцевим бенефіціарним власником компанії-нерезидента з обмеженою відповідальністю «Ленгтон Ентерпрайзис Лімітед» є громадянин російської федерації ОСОБА_9 (зареєстроване місце проживання: АДРЕСА_2 , апартаменти 102).

Компанія-нерезидент з обмеженою відповідальністю «Ленгтон Ентерпрайзис Лімітед» є засновником ТОВ «Фрідом Фарм Терра» з 02.02.2022. До цього одним із засновників ТОВ «Фрідом Фарм Терра» була компанія-нерезидент з обмеженою відповідальністю «Теділан Лімітед» (Кіпр). Кінцевим бенефіціарним власником компанії-нерезидента з обмеженою відповідальністю «Теділан Лімітед» також був ОСОБА_9 .

ТОВ «Фрідом Фарм Терра» не є платником податку на прибуток, а перебуває на спрощеній системі оподаткування - платник єдиного податку четвертої групи.

Відповідно до вимог пп.141.4.2 п.141.4 ст. 141 суб`єкти господарювання юридичні особи, які обрали спрощену систему оподаткування, які здійснюють на користь нерезидента виплату доходу з джерелом його походження з України утримують податок з таких доходів, за ставкою визначену ПКУ, а також за підсумками податкового (звітного) року протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем такого звітного (податкового) року, подавати до контролюючого органу за своїм місцезнаходженням Декларацію із заповненням рядка 23 ПН та Розрахунок (звіт) податкових зобов`язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України як додаток до неї.

Станом на 23.02.2022р. по ТОВ «Фрідом Фарм Тера», Комісія ГУ ДПС у Запорізькій області, щодо прийняття рішення про реєстрацію ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації, не приймала рішення щодо відповідності вказаного підприємства критеріям ризиковості.

Відповідно до даних податкових декларацій ТОВ «Фрідом Фарм Терра» повинно нараховувати та сплачувати наступні податки, збори та обов`язкові платежі:

-орендну плату за користування земельними ділянками з кадастровими номерами: :05:034:0002 площею 4,1706 га (2021, 2022 роки), :03:014:0001 площею 2,6636га (2021 рік), :05:034:0003 площею 1,7506 га (2021, 2022 роки);

- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки у частині об`єктів нежитлової нерухомості площами: 333,00 кв.м. та 40,3 кв.м. (2021, 2022 роки);

- орендну плату за користування земельними ділянками з кадастровими номерами: :05:001:0081 площею 8,8513 га, :06:001:0110 площею 9,1286 га,

:08:001:0134 площею 10,2324 га; :06:001:0083 площею 8,8801 га;

:06:001:0082 площею 8,8803 га;

:05:001:0080 площею 8,6514 га;

:08:003:0012 площею 6,75 га;

:08:003:0010 площею 6,7499 га;

:08:003:0008 площею 6,4492 га;

:08:003:0014 площею 6,7504 га;

:08:003:0013 площею 6,7499 га;

:08:003:0011 площею 6,7607 га;

:08:001:146 площею 20,6218 га.

Відповідно до листа ГУ ДПС у Запорізькій області від 18.07.2022 №5973/5/08-01-12-03-04, станом на 18.07.2022 у ТОВ «ФРІДОМ ФАРМ ТЕРРА» є податковий борг, який складає у сумі 6 049 826,77 грн, в т.ч. з податку на додану вартість у сумі 5 791 179,00 грн, з єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаро виробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків у сумі 252 647,32 грн, з орендної плати з юридичних осіб у сумі 3 426,43 грн, з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, у сумі 2 574,02 гривень.

Натомість, у 2021 році ТОВ «Фрідом Фарм Терра» виплатило в адресу Компанії з обмеженою відповідальністю «Теділан Лімітед» дивіденди у розмірі 29 321, 55 тис грн., що значно перевищує розмір статутного капіталу.

Крім того, ст. 26 ЗУ «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» від 06.02.2018 №2275-VIII, прямо передбачено виплату дивідендів за рахунок чистого прибутку, як частини балансового прибутку підприємства, що лишається в його розпорядженні після сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів (за даними бухгалтерського обліку).

У теперішній час підприємство та його посадові особи залишаються на тимчасово окупованій та непідконтрольній Україні території, продовжують здійснювати господарську діяльність пов`язану з вирощуванням зернових культур, бобових культур i насіння олійних культур (КВЕД _01.11), продажу врожаю та отриманням від такої діяльності прибутку, який у ситуації що склалася може бути використаний окупаційною владою для інвестування в російський бізнес, в тому числі пов`язаний з оборонними замовленнями російської федерації спрямованими на підтримку військової агресії проти України, фінансування тероризму тощо.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Фрідом Фарм Терра» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, що кваліфікується як вчинення фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинення дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження таких коштів.

В подальшому встановлено, що відповідно до листа ГУ ДПС у Запорізькій області від 18.07.2022 №5973/5/08-01-12-03-04, станом на 18.07.2022 ТОВ «ФРІДОМ ФАРМ ТЕРРА» відкрито та використовуються поточні рахунки в Філії «Запорізьке регіональне управління» Акціонерного товариства Комерційного банку «Приватбанк» (МФО 313399), адреса для кореспонденції: вул. Набережна Перемоги, 30, м. Дніпро, 49094, а саме:

НОМЕР_8 (валюта рахунку українська гривня);

НОМЕР_9 (валюта рахунку українська гривня).

З огляду на вище наведені обставини, а також враховуючи ту обставину, що вище перелічене майно знаходиться на тимчасово окупованій та непідконтрольній Уряду України території, існує реальна загроза використання грошових коштів, що містяться на вказаних рахунках на користь окупаційної влади та, безпосередньо для фінансування російської агресії проти України, в тому числі задля виробництва чи придбання зброї.

Метою арешту майна слідчий зазначив забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, а також забезпечення цивільного позову, який буде подано в майбутньому.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_10 клопотання підтримав, пославшись на факти та норми права, викладені в клопотанні. Додатково пояснив, в діях невстановлених осіб, причетних до керівництва ТОВ «ФРІДОМ ФАРМ ТЕРРА», є підстави вбачати ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, а також, з високою ймовірністю, ст. 110-2 КК України, однак через велику завантаженість працівників слідчих органів відповідні відомості до ЄРДР не внесені. Водночас правоохоронним органам відомо, що вказане підприємство продовжує свою статутну діяльність й в умовах окупації, а його майно та доходи використовуються або можуть бути використані в інтересах країни-агресора. Тому арешт цього майна буде мати метою також збереження цього майна від незаконного відчуження представниками окупаційної влади.

Представник ТОВ «ФРІДОМ ФАРМ ТЕРРА» в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України.

Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя не вбачає підстав для його задоволення з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України метою накладення арешту на майно може бути забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.

Частина третя статті 173 КПК України передбачає, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Як зазначено в клопотанні, слідчий вважає за необхідне накласти арешт на вказане у клопотанні майно з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, а також з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення виникла необхідність у застосуванні заборони відчуження та розпоряджатися вищевказаним майном.

Водночас, як випливає з матеріалів клопотання, і підтвердив прокурор в судовому засіданні, станом на час його подання та розгляду у кримінальному провадженні немає особи, якій повідомлено про підозру, а також до ЄРДР не внесено відомості про юридичну особу, щодо здійснюється кримінальне провадження.

Крім того, у клопотанні не зазначено, внаслідок вчинення якого саме злочину були одержані кошти, легалізовані, на думку слідчого, у спосіб, вказаний у клопотанні, і не надано доказів внесення відомостей про такий злочин до ЄРДР, тобто фактично не надано доводів й доказів на їх підтвердження щодо існування обґрунтованої підозри щодо вчинення діяння, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.

В судовому засіданні прокурор підтвердив факт відсутності розпочатого кримінального провадження з розслідування так званого предикатного злочину.

За таких обставин немає підстав для застосування арешту майна на підставі п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Не надано слідчим й доказів подання у вказаному кримінальному провадженні цивільного позову про відшкодування матеріальної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, тоді як норми чинного КПК України не передбачають можливості накладати арешт на майно з метою забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні до подання самого позову.

Відтак, немає підстав й для застосування арешту майна на підставі п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Наявне у клопотанні посилання на те, що кінцевим бенефіціаром ТОВ «ФРІДОМ ФАРМ ТЕРРА» є громадянин російської федерації ОСОБА_11 , а також що вказане у клопотанні майно знаходиться на тимчасово окупованій та непідконтрольній Уряду України території, внаслідок чого існує реальна загроза використання грошових коштів, що містяться на вказаних рахунках на користь окупаційної влади та, безпосередньо для фінансування російської агресії проти України, в тому числі задля виробництва чи придбання зброї, не може бути взято до уваги в межах даного кримінального провадження, оскільки в ньому здійснюється досудове розслідування лише діяння, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.

Наведені обставини можуть свідчити про ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 110-2 КК України, і сторона не позбавлена права внести відповідні відомості до ЄРДР та звернутись з клопотанням про арешт майна в межах відповідного кримінального провадження.

Таким чином, подання вказаного клопотання фактично є передчасним, що не позбавляє сторону обвинувачення повторно звернутись з ним після усунення обставин, що стали підставою для відмови у його задоволенні.

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 28.06.2022 року за № 0000039 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, а саме на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФРІДОМ ФАРМ ТЕРРА» (код 33704518) НОМЕР_1 (валюта рахунку євро); НОМЕР_1 (валюта рахунку долар США); НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня); НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня); НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня); НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), які відкриті в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, ), що розташований за юридичною адресою: 49051, м Дніпро, вул. Курсантська 24 у сумі податкового боргу та майбутньо заявленого цивільного позову у кримінальному провадженні 6 049 826,77 грн., - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку апеляційного оскарження.

Повний текст ухвали оголошений о 09 год. 50 хв. 16.08.2022.

Слідчий суддя
Орджонікідзевського районного суду
м. Запоріжжя ОСОБА_1