Справа № 202/4146/22
Провадження № 1-кс/202/3090/2022
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
27 липня 2022 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

ознайомившись з клопотанням слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженим з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 27.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №0000002 від 27.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.
26.07.2022 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 27.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КС-Іжиніринг» (), протягом 2019 2020 років, за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Вест Ріал Естейт» (код 43032051), ТОВ «Лентокс Плюс» (код 42391923), ТОВ «Еліт Маркетс» (код 43296868), ТОВ «Леджиск ОП» (код 43101670), ТОВ «Веклес» (код 43100079), ТОВ «Метерлінк» (код 42536143), ТОВ «Будівельна мережа «Фавор» (код 42858728), ТОВ «Будівельне підприємство «Вершина» (код 42459305), ТОВ «Компанія «Нефеліум» (код 42682689), які мають ознаки «ризиковості», безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ в результаті чого не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість на загальну суму 7 951 165,88 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та складає більше 7000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадження закінчується 27.07.2022 року, а для повного, всебічного та неупередженого розслідування необхідно встановити місцезнаходження викраденого майна, провести слідчі (розшукові) дії, спрямовані на встановлення та підтвердження правопорушників, а також встановити інших осіб, які могли бути причетними до його вчинення.

Таким чином, як зазначає слідчий, завершити досудове розслідування до 27.07.2022 року не є можливим, так як у кримінальному провадженні необхідно виконати вищевказані процесуальні дії.

Слідчий у клопотанні звертає увагу на те, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 27.07.2022 року. На теперішній час виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, з метою повного, всебічного проведення досудового розслідування та встановлення всіх наявних обставин вчиненого кримінального правопорушення. Органу досудового розслідування необхідно провести наступні слідчі (розшукові) дії: витребувати в установленому законом порядку у ГУ ДПС у Дніпропетровській області копію акта документальної планової виїзної перевірки ТОВ «КС-Інжиніринг» від 10.12.2021 року за №4408/04-36-07-20-07/40452554 та додатки до нього, а також документи, що підтверджують факт отримання вказаного акта товариством; допитати як свідків службових осіб ТОВ «Вест Ріал Естейт», ТОВ«Будівельне підприємство «Вершина», ТОВ «Лентокс Плюс», ТОВ «Будівельна мережа «Фавор» з питань відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств та фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «КС-Іжиніринг». У разі заперечення службовими особами вищевказаних підприємств фактів ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «КС-Іжиніринг» відібрати зразки підпису та почерку. За необхідності долучити до матеріалів кримінального провадження вільні зразки їх почерку та підпису. У випадку відмови від надання експериментальних та вільних зразків підпису та почерку вжити заходів процесуального характеру щодо їх отримання (провести тимчасові доступи до речей та документів в місцях можливого їх знаходження). У разі необхідності вирішити питання про призначення почеркознавчих експертиз з метою встановлення відповідності підписів у реєстраційних документах вищевказаних підприємств та документах фінансово-господарської діяльності; витребувати в установленому законом порядку з контролюючих органів за місцезнаходженням податкових агентів - юридичних осіб, а саме: ТОВ «Вест Ріал Естейт», ТОВ «Лентокс Плюс», ТОВ «Еліт Маркетс», ТОВ «Леджиск ОП», ТОВ «Веклес», ТОВ «Метерлінк», ТОВ «Будівельна мережа «Фавор», ТОВ «Будівельне підприємство «Вершина», ТОВ «Компанія «Нефеліум» та ТОВ «КС-Іжиніринг», інформацію за формою № 1 ДФ; встановити місцезнаходження осіб та допитати їх як свідків з питань виконання робіт та з інших питань, які відносяться до обставин вказаного кримінального провадження; здійснити огляд та аналіз відкритої банківської таємниці розрахункових рахунків, відкритих в банківських установах ТОВ «КС-Інжиніринг», а саме АТ КБ «ПриватБанк», АТ «Ощадбанк»; встановити всі обставини скоєного злочину, провести додаткові допити, та інші слідчі дії, в яких виникне необхідність, встановивши осіб, винних у вчинення злочинів та зібравши докази їх злочинної діяльності, необхідні для звернення до суду із обвинувальним актом; з метою визначення суми збитків завданих державі протиправними діями, встановивши суми ухилення від сплати податку з метою підтвердження суми збитків завданих державі протиправними діями призначити проведення судово-економічних експертиз.
Проведення цих процесуальних дій раніше було неможливе через значний обсяг слідчих та інших процесуальних дій (тимчасові доступи, встановлення осіб причетних до кримінального правопорушення, допити,), комплекс яких проводився в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що з метою виконання всіх вищевказаних слідчих та процесуальних дій та отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки, враховуючи те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, у зв`язку із чим у органів досудового розслідування виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до 27.07.2023 року.
Наведене зумовило слідчого за погодженням з прокурором звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов наступного висновку.
В ході судового розгляду слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №0000002 від 27.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, котре відповідно до ст. 12 КК України є особливо тяжким злочином.
Як вбачається з матеріалів клопотання та долученого до нього витягу з ЄРДР, у даному кримінальному провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру.
Відповідно до частини 1 статті 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615 цього Кодексу, до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Згідно з частиною 2 статті 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615 цього Кодексу, до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 113 КПК України процесуальні строки - це встановлені законом або відповідно до нього прокурором, слідчим суддею або судом проміжки часу, у межах яких учасники кримінального провадження зобов`язані (мають право) приймати процесуальні рішення чи вчиняти процесуальні дії. Будь-яка процесуальна дія або сукупність дій під час кримінального провадження мають бути виконані без невиправданої затримки і в будь-якому разі не пізніше граничного строку, визначеного відповідним положенням цього Кодексу.
За визначенням ч. 4 ст. 115 КПК України при обчисленні строків місяцями строк закінчується у відповідне число останнього місяця. Якщо закінчення строку, який обчислюється місяцями, припадає на той місяць, який не має відповідного числа, то строк закінчується в останній день цього місяця.
Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
За змістом частини 3 статті 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування.
Згідно з частиною 8 статті 615 КПК України у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.
Указом Президента України № 64/2022 від 24 лютого 2022 року «Про введення воєнного стану в Україні» у зв`язку з військовою агресією російської федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України "Про правовий режим воєнного стану" постановлено ввести в Україні воєнний стан з 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб.
Указом Президента України № 133/2022 від 14 березня 2022 року продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 26 березня 2022 року строком на 30 діб.
Указом Президента України № 259/2022 від 18 квітня 2022 року продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 квітня 2022 року строком на 30 діб.
Указом Президента України № 341/2022 від 17 травня 2022 року продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 травня 2022 року строком на 90 діб.
Як вбачається з матеріалів клопотання, станом на дату введення воєнного стану жодній особі не було повідомлено про підозру.
Станом на дату введення воєнного стану залишок строку досудового розслідування за даним кримінальним провадженням становить (24.02.2022 року 27.07.2022 року) 154 днів, який продовжить плинути після дати припинення чи скасування воєнного стану.
Доводи слідчого щодо спливу строку досудового розслідування 27.07.2022 року не відповідають вимогам діючого законодавства, яке визначає особливий режим кримінального провадження в умовах воєнного стану.
Таким чином, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання слідчого не відповідає вимогам ст.295-1 КПК України, оскільки клопотання не містить зазначення обставини, що перешкоджають здійснити необхідні процесуальні дії до спливу строку досудового розслідування, що має обчислюватися з урахуванням приписів частини 8 статті 615 КПК України, які жодним чином не обмежують реалізацію процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків учасниками кримінального провадження.
Наразі питання продовження строку досудового розслідування врегульовано законом та не потребує вирішення судом.
За таких обставин клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування необхідно повернути.
При цьому слідчий чи прокурор за наявності підстав не позбавлені права повторно звернутися до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування не пізніше ніж за п`ять днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 9 ст. 295-1 КПК України, ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.
Таким чином, враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 2, 113, 115, 219, 294, 295-1, 309, 372, 615 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 27.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - повернути слідчому.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1