Справа № 405/3147/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2022 року м. Кропивницький

Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000223 від 08.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична та фактична адрес: АДРЕСА_1 , а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно.

В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що згідно висновку №47/11-28-08-07/43195595 від 25.11.2021 року про результати аналізу операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 28.08.2019 року по 01.11.2021 року, встановлено заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в загальному розмірі 5 674 800 грн. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення: п.180.1 ст.180, п. 181.1 ст.181, п.183.1., п.183.4 ст.183 Податкового кодексу України не зареєструвалось платником податку на додану вартість; п.49.1, п.49.2. ст.49, п.203.1 ст.203 Податкового кодексу України не подало податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень 2020 - липень 2021, вересень жовтень 2021; пп.14.1.39. п.14.1 ст.14, п.54.1 ст.54, п.183.10 ст.183, п.187.7., п.187.10 ст.187 Податкового кодексу України - заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в загальному розмірі 5 674 800 грн.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з липень 2020 по жовтень 2021 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , у порушень вимог Податкового кодексу не здійснили оплату податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в загальній сумі 5 674 800 грн. Також фактично з 23.07.2019 року по 01.11.2021 року на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , з рахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , перераховано кошти в загальній сумі 29 949 000, 00 гривень, перераховані як оплата за комплектуючі до вертольотів МІ-9ІВ, МІ-8МСБ-В, МІ-8Т. Подання податкових декларації та нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість за операціями з постачання не здійснювалось. Окрім зазначених порушень, встановити дійсне джерело походження комплектуючих до вертольотів а також подальшого проведення розрахунків за таке обладнання не є можливим. Інформація про ввезення таких комплектуючих на митну територію України відсутня. Таким чином здійснення низки операцій з використанням рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , у якості оплати за комплектуючі до вертольотів можу бути спрямоване на приховування дійсного походження і відповідності приладів та обладнання для військових гелікоптерів, тобто обладнання оборонного призначення а також привласнення коштів під виглядом проведення розрахунків за поставлені товари.
Слідчим зазначається, що з метою встановлення кола причетних осіб до вчинення даного злочину, а також з метою використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також підтвердження фактів отримання коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , виникла необхідність отримання інформації про рух коштів банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 по теперішній час, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 по 22.10.2021 включно, юридична: АДРЕСА_2 , адреса для кореспонденції АДРЕСА_1 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити клопотання.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.
Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »на підставі наявних доказів.
Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000326 від 10.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку №47/11-28-08-07/43195595 від 25.11.2021 року про результати аналізу операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 28.08.2019 року по 01.11.2021 року, встановлено заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в загальному розмірі 5 674 800 грн. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення: п.180.1 ст.180, п. 181.1 ст.181, п.183.1., п.183.4 ст.183 Податкового кодексу України не зареєструвалось платником податку на додану вартість; п.49.1, п.49.2. ст.49, п.203.1 ст.203 Податкового кодексу України не подало податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень 2020 - липень 2021, вересень жовтень 2021; пп.14.1.39. п.14.1 ст.14, п.54.1 ст.54, п.183.10 ст.183, п.187.7., п.187.10 ст.187 Податкового кодексу України - заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в загальному розмірі 5 674 800 грн.
Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального провадження необхідно одержати дозвіл на проведення тимчасового доступу до інформації щодо розрахункових рахунків, які перелічені в клопотанні, та відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення копій документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та до яких просить надати доступ слідчий, становлять банківську таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, у зв`язку з чим останнє підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична та фактична адрес: АДРЕСА_1 , а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 року по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_2 за період з 13.04.2020 по 14.07.2022 року, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунок НОМЕР_4 за період з 23.07.2020 року по 22.10.2021 року включно.

Строк дії ухвали визначити до 14.09.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_7