У Х В А Л А
25 листопада 2021 року м. Хмельницький
25.11.2021 року слідчий старший слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 26.01.2021 р. до Хмельницької обласної прокуратури надійшло повідомлення заступника начальника Управління Служби Безпеки України у Хмельницькій області ОСОБА_5 про те, що в ході виконання завдань з контр розвідувального захисту фінансово-бюджетної сфери, зокрема з матеріалів ревізії фінансово-господарської діяльності за період часу з 01.01.2017 р. по 30.06.2020 р., отримано достовірну інформацію щодо окремих ознак вчинення посадовими особами вказаного департаменту, у попередній змові із службовими особами підприємств, кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 КК України.
Згідно Акту № 03-08/24 від 30.10.2020 ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020, виявлено наступні суттєві порушення, що завдали матеріальної шкоди:
1) в порушення ст. 50 Закону України «Про професійну (професійно-технічну) освіту» від 10.02.1998 № 103/98-ВР, на підготовку прийнятих понад регіональне замовлення 102 робітничих кадрів
ІНФОРМАЦІЯ_2 , Хмельницьким професійним ліцеєм, Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Хмельницьким професійним ліцеєм електроніки, Державним навчальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вищевказаними професіями протягом періоду з 01.09.2017 року по 30.06.2020 року за коштами загального фонду міського бюджету за КПКВК 0611110 (у 2017 році КПКВК 1011100) «Підготовка робітничих кадрів професійно-технічними закладами та іншими закладами освіти» 5 вищезазначеними закладами професійної (професійно-технічної) освіти міста Хмельницького проведено видатки в сумі 2988021,00 грн. (в тому числі: у 2017 році 177053,00 грн., у 2018 році 886086,00 грн., у 2019 році 1449071,00 грн., у І півріччі 2020 року 475811,00 грн).
Тобто, за коштами загального фонду міського бюджету, в межах ліцензованого обсягу, проведено видатки на підготовку 102 осіб за вищевказаними професіями, які мали право навчатися за кошти фізичних осіб;
-Департаментом освіти в особі в.о. директора Департаменту ОСОБА_6 (далі Замовник) та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі виконавчого директора ОСОБА_7 (далі Виконавець) укладено договір про виконання робіт від 12.11.2019 № 13 (далі Договір).
Відповідно до п 1.1 Договору передбачено, що Виконавець буде виконувати роботи з розробки інвестиційного техніко-економічного обґрунтування (ТЕО) для комплексної термомодернізації закладів бюджетної сфери м. Хмельницького (далі - Роботи) за кодом ДК 021:2015 - код 71241000-9 - Техніко-економічне обґрунтування, консультаційні послуги, аналіз, а Замовник зобов`язується прийняти та оплатити виконані Роботи в порядку, в строки та на умовах, визначених цим Договором.
Згідно з п.2.1 Договору передбачено, що роботи, які повинен здійснити Виконавець згідно цього Договору, включають в себе:
1 етап: виконання верифікації енергетичних аудитів будівель із затвердженого Замовником переліку та підготовка звітів з верифікації в рамках робіт з оновлення ТЕО;
2 етап: роботи з оновлення інвестиційного техніко-економічного обґрунтування (ТЕО) у відповідності до вимог ЄІБ;
3 етап: роботи з підготовки енергетичних сертифікатів по обстеженим бюджетним будівлям в рамках оновленого ТЕО;
4 етап: надання фінальної розширеної версії ТЕО двома мовами (українською та англійською).
Відповідно до п. 2.2 Договору роботи будуть виконуватися Виконавцем з дати підписання цього Договору до 25 грудня 2019 року.
Згідно з п.3.1 Договору визначено, що загальна вартість робіт за Договором становить 1440000 грн в т.ч. ПДВ. Оплата за виконані роботи здійснюється у гривні.
Пунктом 3.2 Договору визначено, що оплата за роботи здійснюється у безготівковому порядку шляхом перерахування коштів на банківський рахунок Виконавця. Вартість виконання робіт буде оплачуватися у наступному порядку:
35% вартості контракту: за умови надання звітів з верифікації енергоаудитів в рамках робіт з оновлення ТЕО до 15.11.2019 року;
40% вартості контракту: за умови надання Виконавцем проекту оновленого техніко-економічного обґрунтування до 29.11.2019 року;
15% вартості контракту: за умови надання енергетичних сертифікатів в рамках оновленого проекту ТЕО - до 10.12.2019 року.
10% вартості контракту: надання фінальної розширенної версії ТЕО двома мовами (українською та англійською) - до 25.12.2019 року.
Відповідно до п. 3.5 Договору передбачено, що оплата здійснюється за виконані Замовнику Роботи на підставі та у відповідності до підписаних Сторонами Актів виконаних Робіт.
Згідно з п.12.1 Договору визначено, що даний Договір вступає в силу з дати його підписання та діє до 31.12.2019 року за умови виконання Сторонами своїх зобов`язань за цим Договором. За згодою сторін договір можна продовжити відповідним Додатком до договору.
Також, відповідно до Додатку 1 Договору визначено реєстр із 17 закладів освіти та визначено, що Виконавець повинен надати Замовнику ТЕО на англійській та на українській мовах в електроному та друкованому вигляді.
Крім того, Виконавець в рамках вже фінальної версії оновленого ІНФОРМАЦІЯ_7 Виконавець повинен підготувати та надати замовнику енергетичні сертифікати по обстеженим бюджетним будівлям.
Департаментом освіти за КПКВ 0617640 за КЕКВ 3132 на виконання умов Договору від12.11.2019 № 13 перераховано Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » коштів на загальну суму 1296000,00 гривень.
Отже, внаслідок встановлених розбіжностей між звітами, наданими в електроному та паперовому вигляді, в частині виконання робіт на 7 об`єктах (будівлях) ІНФОРМАЦІЯ_8 , а саме: ІНФОРМАЦІЯ_9 (Будівля стаціонару); ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ); ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ); ІНФОРМАЦІЯ_11 ); ІНФОРМАЦІЯ_11 ); ІНФОРМАЦІЯ_11 (харчоблок), які ІНФОРМАЦІЯ_12 оплачено Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 », проведено покриття витрат юридичних осіб всупереч законодавству, а саме, проведено оплату вартості робіт по 7 вищевказаних об`єктах в порушення вимог п. 20 Порядку № 228 на загальну суму 348923,08 грн (1296000,00/26*7 =348923,08 грн).
Також, в порушення п. 2.15, п. 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_13 від 24.05.1995 року № 88, Департаментом освіти прийнято до виконання та оплачено первинні документи (акти прийому передачі виконаних робіт), що суперечать чинним законодавчим документам, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на суму 348923,08 гривень;
3) ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі директора Департаменту ОСОБА_8 , в особі заступника директора з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в особі ОСОБА_10 , в особі в.о. директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ОСОБА_11 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:
- договір підряду №21/17 від 27.04.2017 року на виконання робіт по каітальному ремонту по утепленю фасаду приміщення ІНФОРМАЦІЯ_15 по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1441279,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 1398518,40 гривень.
- договір підряду №03/17 від 28.04.2017 року на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_16 по АДРЕСА_3 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 235395,00 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 230131,20 гривень.
- договір підряду №17/05 від 05.05.2017 року на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_17 по АДРЕСА_4 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 438124,80 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 359572,80 гривень.
- договір підряду №2404 від 25.04.2018 року, на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_15 по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 551497,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 443442,00 гривень.
- договір підряду №120/1 від 12.06.2019 року, на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_18 по АДРЕСА_5 . Загальна вартість робіт відповідно до п.3.1 умов договору складає 703316,60 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 702907,20 гривень.
- договір підряду №1702 від 26.07.2019 року на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі навчально-виховного обєднання №23 по АДРЕСА_6 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 365413,20 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 356446,80 гривень.
- договір підряду №2 від 31.03.2020 року на виконання робіт по каітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_19 по АДРЕСА_4 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 681825,97 грн з ПДВ, ціна договору є договірна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 271333,45 гривень.
Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.
Для підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Департаменту освіти 31.08.2020 року в КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » проведена зустрічна звірка. Проведеною зустрічною звіркою розбіжностей не встановлено.
Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі заступника директора Департаменту з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » в особі ОСОБА_12 , (далі - Підрядник) з іншої сторони у періоді, що підлягає зустрічній звірці, укладено Конткрактну угоду КНМ G1 від 14.12.2017 року, на виконання капітальних ремонтних робіт, а саме:
капітальний ремонт (зі встановленям ІТП модульних теплових пунктів) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_21 по АДРЕСА_7 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетнї сфери м. Хмельницького»;
капітальний ремонт (зі встановленям ІТП - модульний тепловий пункт) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_22 » по АДРЕСА_8 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетнї сфери м. Хмельницького».
Крім того, сторонами укладено додаткові угоди до Конткрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, а саме:
додаткова угода №1 без дати за березень 2018 де сторони прийшли до взаємної згоди, що п.1.1 абз.2 додатку №2 викласти в наступній редакції: вартість капітальних ремонтних робіт по зазначених об`єктах становить 950464,89 грн без ПДВ кошти місцевого бюджету, змінено та скориговано;
додаткова угода №2 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди, що в п.1.1 поміняти реквізити Замовника;
додаткова угода №3 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди, що п.1.1 абз.2 додатку №2 викласти в наступній редакції: вартість капітальних ремонтних робіт по зазначених об`єктах становить 1140557,87 грн з ПДВ кошти місцевого бюджету, змінено та скориговано;
додаткова угода №4 без дати за 2018 рік де сторони прийшли до взаємної згоди про внесення змін в назві предмету закупівлі;
додаткова угода №5 від 14.11. 2018 року де сторони прийшли до взаємної згоди про внесення змін до додатку до договору «Договірна ціна».
Виконання робіт за вищезазначеною угодою засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 1100437,08 гривень.
Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.
Ревізією виконання умов договорів встановлено, що Департамнтом освіти в особі в.о. директора ОСОБА_9 (далі Замовник) з одного боку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » в особі директора ОСОБА_13 (далі - Виконавець) укладено договора на виконання робіт, а саме:
- договір про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 19.06.2017 року №135/17 на виконання робіт по капітальному ремонту по утепленню фасаду приміщення ДНЗ 35 «Чебурашка» по АДРЕСА_9 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1950000,00 грн, з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень-грудень 2017 року на суму 1821882,42 гривень.
- договір про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 16.06.2017 року №135/17 на виконання робіт по капітальному ремонту по утепленню фасаду приміщення ДНЗ 23 «Вогник» по АДРЕСА_10 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 2301778,80 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень-листопад 2017 року на суму 2288839,85 гривень.
- договір від 19.06.2017 року №1906/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 331771,20 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за червень 2017 року на суму 331771,20 гривень.
- договір від 12.06.2017 року №1206/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 357236,80 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за серпень 2017 року на суму 356708,40 гривень.
- договір від 11.12.2017 року №11/48 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 48 «Червоненька квіточка» по АДРЕСА_11 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 129103,20 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за грудень 2017 року на суму 129103,20 гривень.
- договір від 06.08.2018 року №37/18 на виконання робіт по капітальному ремонту фасаду приміщення ДНЗ 37 «Незабудка» по АДРЕСА_12 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 2601000,00 грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт ( форма КБ-2в) за грудень 2018, травень-липень 2019 року на суму 2597503,18 гривень.
Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.
Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі директора Департаменту ОСОБА_8 , в особі заступника директора з економічних питань ОСОБА_9 (далі - Замовник) з однієї сторони та директором ПП « ОСОБА_14 » в особі ОСОБА_15 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:
- договір підряду №17 від 18.05.2017 року на виконання робіт по каітальному ремонту з облаштування спортивного майданчика позашкільного навчального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_24 », що знаходиться за адресою: с.Головчинці, Летичівського району, Хмельницької області. « ІНФОРМАЦІЯ_15 » по АДРЕСА_2 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 963347,39 грн, з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за липень 2017 (форма КБ-2в) на загальну суму 958419,06 гривень.
- договір підряду №28/1208 від 28.12.2017 року на будівництво міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_25 по АДРЕСА_13 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1498800,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 (форма КБ-2в) на загальну суму 1479242,59 гривень.
- договір підряду №28/1227 від 28.12.2017 року на будівництво міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_25 по АДРЕСА_14 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1498800,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2018 (форма КБ-2в) на загальну суму 1479242,59 гривень.
- договір підряду №219/2712 від 27.12.2018 року на будівництво спортивного майданчика для міні-футболу зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_25 по АДРЕСА_6 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 1499500,00грн з ПДВ, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за червень 2019 (форма КБ-2в) на загальну суму 1499208,15 гривень.
Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.
Ревізією виконання умов договорів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_12 в особі в.о. директора Департаменту ОСОБА_6 (далі - Замовник) з однієї сторони та ФОП ОСОБА_16 (далі - Підрядник) з іншої сторони, укладено договора на виконання робіт, а саме:
- договір підряду №01/09 від 28.09.2018 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_26 по АДРЕСА_15 . Загальна вартість робіт відповідно умов договору складає 295685,00 грн, ціна договору є динамічна. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актами приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) на загальну суму 295685,00 гривень.
- договір підряду №02/12 від 13.12.2019 року на виконання робіт по капітальному ремонту огорожі ІНФОРМАЦІЯ_27 по АДРЕСА_16 . Загальна вартість робіт відповідно до умов договору складає 285038,00 грн, ціна договору є тверда. Виконання робіт за вищеназваним договором засвідчено довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма №КБ-3) та актом приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2019 (форма КБ-2в) на загальну суму 285038,00 гривень. Оплату за виконані роботи Департаментом освіти проведено в повному обсязі.
Згідно наказу по ІНФОРМАЦІЯ_28 від 08.09.2020 №122 створена комісія для проведення контрольних обмірів в загальноосвітніх закладах Департамету освіти, в яких проводились ремонтно-будівельні роботи виконаних підрядними організаціями.
Проведеними під час ревізії контрольними обмірами в закладах Департаменту освіти ( ІНФОРМАЦІЯ_29 , ДНЗ №21, ДНЗ №23, ДНЗ №24, ДНЗ №29, ДНЗ №30, ІНФОРМАЦІЯ_30 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , ІНФОРМАЦІЯ_35 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , ІНФОРМАЦІЯ_39 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , ІНФОРМАЦІЯ_41 , позашкільний навчальний заклад « ІНФОРМАЦІЯ_24 » встановлено невиконання робіт підрядниками на загальну суму 153235,58 грн, чим порушено п.6.4.4.1 Правил визначення вартості будівництва» ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_42 від 05.07.2013 №293, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на вказану суму, а саме:
- за виконані роботи по будівництву міні-футбольного поля зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_44 на суму 1640,67 грн (встановлено безпідставне включення в акт виконаних робіт ф.№2КБ-2в за червень 2019 року невиконання робіт: монтаж хвіртки на суму 306,75 грн, хвіртка на суму 1333,92 грн).
Таким чином, враховуючи вищевикладене (результати зустрічних звірок і контрольних обмірів) проведеним перерахунком вартості виконаних робіт з відповідністю до ресурсних елементних кошторисних норм, ревізією встановлено завищення обсягів і вартості виконаних ремонтних робіт по установам Департаменту освіти підрядними організаціями на загальну суму 189311,68 грн, що є порушенням п.6.4.4.1 Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_42 від 05.07.2013 №293, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти, а саме:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » на суму 159855,59 грн;
Таким чином, Департаментом освіти в серпні, листопаді та грудні 2018 року в порушення вимог п. 10.1 Контрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, п. 10.1 Особливі умови контракту (ОУК) до Контрактної угоди КНМ G1 від 14.12.2017 року, п. 197.11 ст. 197 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зайво перераховано ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_45 » суми ПДВ на загальну суму 190051,93 грн, в тому числі: ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - 183406,18 грн, комунальному підприємству «Технагляд» - 6645,75 гривень.
Вказане є порушенням п.6.4.3 Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_42 від 05.07.2013 №293 та як наслідок, Департаментом освіти при прийняті виконаних робіт з капітального ремонту (зі встановленям ІТП) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_21 по АДРЕСА_7 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетної сфери міста Хмельницького» та капітального ремонту (зі встановленям ІТП) приміщення ІНФОРМАЦІЯ_22 » по АДРЕСА_8 , спрямованого на виконання програми «Підвищення енергетичнї ефективності закладів бюджетної сфери міста Хмельницького» завищено вартість виконаних робіт ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » на загальну суму 183406,18 грн, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) ІНФОРМАЦІЯ_46 на вказану суму.
Також, в порушення п. 2.15, п. 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_13 від 24.05.1995 року № 88, Департаментом освіти прийнято до виконання та оплачено первинні документи (акти комунального підприємства «Технагляд), що суперечать чинним законодавчим документам, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) Департаменту освіти на суму 6645,75 гривень.
Внаслідок вищезазначених порушень Департаменту освіти та міському бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 190051,93 гривень.
На підставі вищевикладеного, в ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні розмірів допущених порушень, викладених у акті ревізії, заподіяної майнової шкоди (збитків) та встановлення розмірів майнової шкоди (збитків), дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях будівництва, економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності.
Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, викладених у акті ревізії, заподіяної майнової шкоди (збитків), а також з метою встановлення розмірів майнової шкоди (збитків) та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях будівництва, економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності, виникає необхідність щодо залучення експерта.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, яких залучають сторони кримінального провадження або слідчий суддя за клопотанням сторони захисту у випадках та порядку, передбачених статтею 244 цього Кодексу, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України, експерт залучається у разі наявності підстав для проведення експертизи за дорученням сторони кримінального провадження.
02 листопада 2021 року призначено судові економічні експертизи щодо підтвердження вищевказаних порушень, що були виявлені за результатами проведення планової ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020, складеного ІНФОРМАЦІЯ_47 30.10.2020 за № 03-08/24.
02 листопада 2021 року призначено судову будівельно-технічну експертизу щодо встановлення вартості проведених робіт, відповідності обсягів та вартості будівельних робіт по капітальному ремонту «Підвищення енергоефективності закладів бюджетної сфери м. Хмельницького», ІНФОРМАЦІЯ_48 по АДРЕСА_7 , і ДНЗ № 29 « ІНФОРМАЦІЯ_49 , по АДРЕСА_8 згідно наданих на дослідження актів виконаних будівельних робіт (типова форма КБ-2в).
18 листопада 2021 року до канцелярії слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області надійшли клопотання судових експертів ІНФОРМАЦІЯ_50 про надання додаткових документів для завершення виконання судових будівельно-технічних і економічних експертиз.
Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного швидкого, та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, встановлення та перевірки зв`язків між учасниками кримінального провадження, виконання клопотання судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_50 та завершення проведення будівельно-технічної експертизи, прийняття з даного приводу процесуальних рішень, у слідчого виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ (здійснити виїмку) до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю отримання належним чином завірених копій, а саме:
- Положення про Департамент освіти від 25.01.2017;
- Розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_51 від 25.07.2017 № 537/2017-р «Про затвердження прогнозних показників обсягів регіонального замовлення на підготовку фахівців та робітничих кадрів у 2017 році для професійно-технічних навчальних закладів області, підпорядкованих ІНФОРМАЦІЯ_52 »;
- Розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_51 від 06.07.2018 № 565/2018-р «Про затвердження прогнозних показників обсягів регіонального замовлення на підготовку фахівців та робітничих кадрів у 2018 році для закладів професійної (професійно-технічної) освіти області, підпорядкованих ІНФОРМАЦІЯ_52 »;
- Паспорта бюджетної програми міського бюджету за КПКВ 0611110 (1011100) «Підготовка робітничих кадрів професійно-технічними закладами та іншими закладами освіти» на 2017-2020 роки, затверджені спільними наказами ІНФОРМАЦІЯ_53 ;
- Звіти про виконання паспортів бюджетної програми міського бюджету 0611110 (1011100) «Підготовка робітничих кадрів професійно-технічними закладами та іншими закладами освіти» за 2017-2020 роки з додатками до них;
- Звіти про надходження та використання коштів загального фонду (форма № 2д, № 2м) за період 2017- червень 2020 року з додатками;
- Звіти про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (форма № 4-3д, № 4-3м) за період 2017- червень 2020 року з додатками;
- Відомості (накази) про зарахування професійно-технічними навчальними закладами м. Хмельницького на навчання учнів для підготовки за бюджетні кошти у 2017-2018 роках в розрізі навчальних закладів та професійних спеціальностей;
- Розрахунки орієнтовної середньої вартості підготовки за державним замовленням одного кваліфікованого робітника (фахівця) ІНФОРМАЦІЯ_54 за професіями «Слюсар з ремонту автомобілів» (2017 рік) та «Діловод. Адміністратор. Касир» (2018 рік), ІНФОРМАЦІЯ_55 за професіями «Швачка, Кравець» (2017 та 2018 роки), Державного навчального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за професією «Швачка, Кравець» (2018 рік), ІНФОРМАЦІЯ_55 електроніки за професією «Електромеханік з ремонту та обслуговування лічильно-обчислювальних машин. Радіомеханік з обслуговування та ремонту РТА» (2018 рік), Державного навчального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за професією «Рихтувальник кузовів. Електрозварник на автоматичних та напівавтоматичних машинах» (2018 рік);
- Інформацію про нарахування та виплату закладами професійної (професійно-технічної) освіти м. Хмельницького (ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ІНФОРМАЦІЯ_56 , ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_57 НОМЕР_1 м. Хмельницького, ІНФОРМАЦІЯ_5 ) заробітної плати педагогічним працівникам, які викладають предмети повної загальної середньої освіти за рахунок коштів освітньої субвенції за 2017-2019 роки та січень-червень 2020 року;
- Інформацію про нарахування та виплату зазначеними вище закладами професійної (професійно-технічної) освіти м. Хмельницького заробітної плати педагогічним працівникам, які викладають спецпредмети та доплат викладачам при відсутності в них педагогічного навантаження за рахунок коштів освітньої субвенції за 2017-2019 роки та січень-червень 2020 року;
- Установчі документи ІНФОРМАЦІЯ_58 (далі-НВО № 23);
- Паспорти бюджетних програм на 2017-2020 роки по КПКВ 1011020 (0611020) «Надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами (в т. ч. школою-дитячим садком, інтернатом при школі), спеціалізованими школами, ліцеями, гімназіями, колегіумами»;
- Звіти про надходження та використання коштів загального фонду ІНФОРМАЦІЯ_58 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020 в розрізі структурних підрозділів;
- інформацію про касові видатки ІНФОРМАЦІЯ_58 за період з 01.01.2017 по 30.06.2020 в розрізі структурних підрозділів;
- Звіти про заборгованість за бюджетними коштами (ф. №7) Департаменту освіти станом на 01.01.2020, 01.07.2020;
- Реєстраційну картку проекту (програми) «Підвищення енергетичної ефективності закладів бюджетної сфери міста Хмельницького» № 3814 державної реєстрації від 23.03.2018;
- Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (витяг з реєстру платників податку на додану вартість) дійсне в період з грудня 2017 року по червень 2020 року;
- Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (витяг з реєстру платників податку на додану вартість) дійсне в період з грудня 2017 року по червень 2020 року;
- Звіти про надходження та використання коштів спеціального фонду Департаменту освіти за КПКВ 0617640 «Заходи з енергозбереження» по КЕКВ 3132 «Капітальний ремонт інших об`єктів» за період з 01.01.2017 по 30.06.2020;
таа оригіналів документів:
- Довідки про фактичні витрати з підготовки кваліфікованих робітників у зазначених вище навчальних закладах професійної (професійно-технічної) освіти м. Хмельницького за вказаними професіями за період з 01.09.2017 по 30.06.2020 рік;
- Регістри бухгалтерського обліку по рахунках що відображають понесені витрати з підготовки кваліфікованих робітників у зазначених вище навчальних закладах професійної (професійно-технічної) освіти м. Хмельницького за вказаними професіями за період з 01.09.2017 року по 30.06.2020 року;
- затверджені Кошториси із змінами по ІНФОРМАЦІЯ_59 за КПКВ 1011020 (0611020) «Надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами (в т. ч. школою-дитячим садком, інтернатом при школі), спеціалізованими школами, ліцеями, гімназіями, колегіумами» за період з 01.01.2017 по 30.06.2020 в розрізі структурних підрозділів;
- Договір про виконання робіт, укладений між Департаментом освіти та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 12.11.2019 № 13 з додатками;
- Акти виконаних робіт по зазначеному Вище договору;
- Регістри бухгалтерського обліку (з первинними документами до них: платіжні доручення, акти виконаних робіт та ін.) по рахунках, на яких ведеться облік розрахунків Департамента освіти з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період листопад 2019 року червень 2020 року;
- Договори, укладені між ІНФОРМАЦІЯ_12 та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » на поставку молочної продукції, що діяли в період січень-червень 2020 року;
- облікові регістри по рахунках бухгалтерського обліку (з первинними документами до них) Департаменту освіти, на яких ведеться облік розрахунків з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » за поставку молочної продукції за період 01.01.2020-30.06.2020;
- Акти звірки взаємо-розрахунків Департаменту освіти з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » за період 01.01.2020-30.06.2020;
- Контрактну угоду КНМ G1 від 14.12.2017 (з додатками та додатковими угодами до неї), укладену між Департаментом освіти та ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » на виконання капітальних ремонтних робіт;
- Довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати та Акти приймання виконаних будівельних робіт по зазначеній вище контрактній угоді;
- Регістри бухгалтерського обліку (з первинними документами до них: платіжні доручення, виписки банку, тощо), по рахунках, на яких ведеться облік розрахунків між Департаментом освіти та ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » по Контрактній угоді КНМ G1 від 14.12.2017 за період грудень 2017 року червень 2020 року;
- Договір з технічного нагляду, укладений між Департаментом освіти та комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_45 » № 47 від 29.05.2018;
- Акти виконаних робіт до договору №47 від 29.05.2018;
- Регістри бухгалтерського обліку (з первинними документами до них: платіжні доручення, виписки банку, тощо), по рахунках, на яких ведеться облік розрахунків між Департаментом освіти та комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_45 » по укладеному договору № 47 від 29.05.2018 за період травень 2018 року грудень 2018 року;
- Договір, укладений між Департаментом освіти та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » про закупівлю робіт від 30.08.2019 №30/08 по капітальному ремонту (зовнішнє опорядження та утеплення фасадів, заміна покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_29 по АДРЕСА_7 );
- Довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати та Акти приймання виконаних будівельних робіт по договору від 30.08.2019 №30/08;
- Регістри бухгалтерського обліку (з первинними документами до них: платіжні доручення, виписки банку, тощо), по рахунках, на яких ведеться облік розрахунків між Департаментом освіти та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » за період, що підлягає дослідженню;
- Договір підряду, укладений між Департаментом освіти та ПП « ОСОБА_14 » від 28.12.2017 №28/1208 на будівництво міні-футбольного поля зі штучним покриттямна території ІНФОРМАЦІЯ_25 по АДРЕСА_13 ;
- Договір підряду, укладений між Департаментом освіти та ПП « ОСОБА_14 » від 27.12.2018 №219/2712 на будівництво спортивного майданчика для міні-футболу зі штучним покриттям на території ІНФОРМАЦІЯ_25 по АДРЕСА_6 ;
- Довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати та Акти приймання виконаних будівельних робіт до договору від 28.12.2017 №28/1208 та договору від 27.12.2018 №219/2712 ;
- Регістри бухгалтерського обліку (з первинними документами до них: платіжні доручення, виписки банку, тощо), по рахунках, на яких ведеться облік розрахунків між Департаментом освіти та ПП « ОСОБА_14 » за період, що підлягає дослідженню, - із правом їх подальшого вилучення, оскільки вказані документи можуть мати суттєве доказове значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження та можуть бути використані як докази на підставі подальшого безпосереднього дослідження яких, залежить прийняття кінцевого рішення у вказаному провадженні;
- Проектно-кошторисної документації на капітальний ремонт «Підвищення енергетичної ефективності закладів бюджетної сфери міста Хмельницького», СЗОШ № 14 по вул. Спортивній в м. Хмельницькому, і ДЗН № 29 «Ранкова зірка» по АДРЕСА_8 ;
- Актів закриття прихованих робіт на всі види робіт, що відносяться до переліку прихованих робіт на вказаних об`єкт дослідження, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_48 по АДРЕСА_7 , і ДЗН № НОМЕР_2 « ІНФОРМАЦІЯ_61 » по АДРЕСА_8 ;
- Декларації про початок виконання будівельних робіт, декларації про готовність об`єкта до експлуатації.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє по 25 грудня 2021 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя