печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001485 від 23.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

14.09.2021 до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001485 від 23.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001485 від 23.09.2019 за фактом можливого ухилення від сплати податків по отриманим дивідендам, які були виплачені ОСОБА_5 , протягом 2018 та 2019 років, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

До Державного бюро розслідувань надійшла заява народного депутата України ОСОБА_6 , щодо імовірного ухилення від сплати податків по отриманим дивідендам, які були виплачені ОСОБА_5 суб`єктами господарської діяльності ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал» та «Rothschild Trust Schweiz AG» протягом 2018 та 2019 років.

В ході досудового розслідування встановлено, що Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» №1797-VIII, який був включений до порядку денного Верховної ради України VIII скликання 15.11.2016 були внесені зміни до ст. 167 Податкового кодексу України, в частині зменшення податкового навантаження з 18% до 9% стосовно: «доходів у вигляді дивідендів по акціях та/або інвестиційних сертифікатах, корпоративних правах, нарахованих нерезидентами, інститутами спільного інвестування та суб`єктами господарювання, які не є платниками податку на прибуток».

Вказаний нормативно-правовий акт, відповідно до повноважень Президента України був підписаний ОСОБА_5 21.12.2016, що підтверджується відомостями розміщеними за посиланням: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1797-19.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (Президент України, повноваження якого припинені), ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), є бенефіціарним власником ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал» ().

Крім того, в ході допиту в якості свідка, ОСОБА_6 повідомив, що протягом 2018-2019 років, ОСОБА_5 отримував значні дивіденди від ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал» (), а також від нерезиденту «Rothschild Trust Schweiz AG», але завдяки проведеним змінам до законодавства України, за ініціативною Комітету з питань податкової та митної політики Верховної Ради України 8-го скликання, яку очолювала ОСОБА_7 (Народний депутат від політичної партії «Блок Петра Порошенка»), із виплачених дивідендів були сплачені податки у розмірі 9%. На думку заявника ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ухилися від сплати податків з отриманого доходу по виплаченим дивідендам.

Під час проведення досудового розслідування проведені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії: допитаний заявник ОСОБА_8 , допитаний у якості свідка ОСОБА_5 , скеровані запити до Держаної податкової служби України, з приводу проведення податкової перевірки щодо дотримання податкового валютного та іншого законодавства ОСОБА_5 за 2018 та 2019 роки, отриманий тимчасовий доступ до речей і документів, щодо руху коштів по рахункам ОСОБА_5 за 2018 та 2019 роки, які перебувають у володінні АТ «МІБ».

В клопотанні слідчий посилається на те, що під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал», за результатами здійснення тимчасового доступу до речей і документів допитати в якості свідків осіб, які здійснювали реєстрацію фонду та членів наглядової ради ПАТ «ЗНКІФ «Прайм Ессетс Кепітал» з приводу прийняття управлінських рішень, здійснити тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «КУА «Ф`южн Кепітал Партнерз», допитати в якості свідків осіб, які здійснювали реєстрацію компанії з управління активами та службових осіб ТОВ «КУА «Ф`южн Кепітал Партнерз», скерувати запит про міжнародну правову допомогу щодо встановлення підстав для виплати дивідендів ОСОБА_5 протягом 2018-2019 років «Rothschild Trust Schweiz AG», проаналізувати рух коштів по рахунках ОСОБА_5 за 2018 та 2019 роки, відкритих АТ «МІБ», а також ініціювати проведення податкової перевірки щодо дотримання податкового валютного та іншого законодавства ОСОБА_5 за 2018 та 2019 роки, з наданням органам Державної податкової служби України податкової інформації, в тому числі відомостей щодо руху коштів по рахунках ОСОБА_5 за 2018 та 2019 роки, відкритих у АТ «МІБ».

Ухвалою Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/39382/20-к від 16.09.2021, строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні продовжений до 12 (дванадцяти) місяців, тобто до 23.09.2021.

Найкоротшим строком, достатнім для потреб досудового розслідування на теперішній час є дванадцять місяців, тобто на даний час виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування до дванадцяти місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням пояснень наданих слідчим у судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001485 є обґрунтованим.

Разом з цим, з врахуванням тих процесуальних та слідчих дій, які необхідно вчинити в кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає достатнім продовжити строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні на два місяці.

Таким чином клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001485 від 23.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0001485 від 23.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на два місяці, тобто до 23 листопада 2021 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1