ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/165/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"21" січня 2022 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві, лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дарницької окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0004760, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 серпня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 190, частиною першою статті 209, частиною третьою статті 382 КК України,
ВСТАНОВИВ:
до Дарницького районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого дізнавача Дарницького управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві, лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дарницької окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0004760, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 серпня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 190, частиною першою статті 209, частиною третьою статті 382 КК України.
У клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення примірників електронних документів з наявними на них електронними підписами авторів та підписантів фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_2 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- звіти про фінансовий стан (баланс), звіти про прибутки та збитки, інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати), податкові звіти (декларації) з податків на додану вартість та на прибуток, видані та отримані податкові накладні з податку на додану вартість у період 2016-2017 роки;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб за період 2016-2021 роки;

- поточні та інші рахунки, відкриті та закриті в банках та інших фінансових установах протягом вересня 2016 червня 2021 років.
Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , є зареєстрованими та діючими юридичними особами.

Допитаний 09 червня 2021 року в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (у той період) ОСОБА_5 повідомив, що в 2016 році їх підприємство виконувало роботи по влаштуванню підземного водопроводу та лівньової каналізації по АДРЕСА_2 на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». В процесі виконання вказаних робіт вони залучали субпідрядників для виконання специфічних видів робіт. 3 цією метою, для гідроізоляції та підсилення труби на вказаному об`єкті було вирішено залучити субпідрядника. В жовтні 2016 року ОСОБА_6 приніс на підпис проект договору від 21 жовтня 2016 року №1/211016 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Раніше з даною організацією вони не працювали, але вартість послуг їх влаштовувала. Крім того, відповідно до відкритих джерел було перевірено компанію щодо платоспроможності i негативної інформації не виявилось. Вказаний договір було підписано та надано розпорядження бухгалтеру на здійснення авансового платежу. Авансовий платіж був здійснений декількома платежами протягом 27.10.2016-01.11.2016 на загальну суму 1049480,00 гривень. Однак, до виконання робіт так ніхто i не приступив, перемовини i претензійна робота результату не давали, тому 26 червня 2018 року рішенням ІНФОРМАЦІЯ_6 задоволено їх позов i стягнуто на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 1049480,00 гривень невикористаного авансу, 68684,52 гривень штрафу та 18534,47 гривень судових витрат. Вказаний борг досі не повернутий, а примусове стягнення вказаних коштів неможливе через нестачу активів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». На думку свідка, це могло статись лише через запланований обман з боку посадових осіб даного підприємства, які ввели їх в оману, внаслідок чого заволоділи грошовими коштами.

Допитані в якості свідків заступник директора з технічних питань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (у той період) ОСОБА_6 та бухгалтер (на той момент) того ж підприємства ОСОБА_7 надали аналогічні показання.

23 червня 2021 року представник потерпілого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 звернулася із заявою про долучення документів до матеріалів кримінального провадження, яка прокурором задоволена та долучено до матеріалів кримінального провадження банківські виписки з поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також договір підряду № 1/211016 від 21 жовтня 2016 року.

Відповідно до вказаних документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснила 5 платежів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 27.10.2016 по 01.11.2016 на загальну суму 1049480,00 гривень.

Відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 26 жовтня 2018 року у справі №910/3988/18 станом на момент його винесення роботи по договору підряду № 1/211016 від 21 жовтня 2016 року не виконувались, у зв`язку із чим з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » стягнуто грошові кошти основного зобов`язання у сумі 1049480,00 гривень та штрафні санкції, а сам договір розірвано.

З метою дотримання наведеної норми процесуального закону, прокурором 20 липня 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва від 01 липня 2021 року у справі №753/12627/21 здійснено тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та вилучено фінансову і податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , напередодні та в момент отримання грошових коштів, а також після отримання грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », тобто за період 2016-2017 років, а також дані щодо наявних у компанії банківських рахунків у період з жовтня 2016 по червень 2021 року.

22 липня 2021 року в ході огляду прокурором вилучених документів

ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено наступне.

1. Відповідно до поквартальних податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, загальна кількість працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2016 році становила 3 особи, а у 2017 році 2 особи. При цьому одним із працівників був директор товариства ОСОБА_9 . Вказаної кількості працівників явно недостатньо для виконання встановленого договором № 1/211016 від 21 жовтня 2016 року обсягу робіт. При цьому, оглядом даних Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що вказане підприємство закупівлю робіт або послуг інших суб`єктів господарювання на умовах субпідряду не здійснювало.

2. Відповідно до податкових декларацій з податку на прибуток підприємства та фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва за 2016-2017 роки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображувало свою збитковість протягом усього вказаного періоду.

3. Станом на момент вилучення документів в ІНФОРМАЦІЯ_2

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало такі актуальні (діючі) банківські рахунки:

№ НОМЕР_5 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », МФО НОМЕР_6 , валюта - українська гривня;

№ НОМЕР_5 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », МФО НОМЕР_6 , валюта - долар США;

№ НОМЕР_7 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », МФО НОМЕР_8 , валюта - українська гривня;

№ НОМЕР_9 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , валюта - долар США;

№ НОМЕР_9 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , валюта - українська гривня;

№ НОМЕР_11 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », МФО НОМЕР_12 , валюта - українська гривня;

№ НОМЕР_13 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », МФО НОМЕР_14 , валюта - українська гривня;

№ НОМЕР_15 відкритий в ФIЛIЯ - ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО М. КИЇВУ ТА КИЇВСЬКIЙ ОБЛАСТI АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », МФО НОМЕР_16 , валюта - українська гривня.

4. В ході огляду податкових декларацій з податку на додану вартість та даних Єдиного реєстру податкових накладних з податку на додану вартість за період жовтень-грудень 2016 року, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було єдиним клієнтом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у жовтні 2016 року, а у листопаді 2017 клієнтами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було ще одне підприємство.

Також, 02.11.2016 о 13:12 та 16.11.2016 о 13:22 зареєстровано податкові декларації №1 від 27.10.2021, №2 від 31.10.2016 та №1 від 01.11.2016 за фактами проведення операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (покупець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (продавець), по закупівлі робіт з гідроізоляції та підсилення труби водостічного колектору по АДРЕСА_2 на загальну суму 1049480,00 (один мільйон сорок дев`ять тисяч чотириста вісімдесят) гривень, що повністю відповідає сплаченій згідно із банківськими виписками грошовій сумі.

Крім того, встановлено що 30.11.2016 об 11:45 та о 13:36 посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано податкові декларації №3 від 02.11.2016 та №1 від 29.11.2016 за фактом проведення операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (покупець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (продавець), код НОМЕР_1 , по закупівлі поліефіру РЕ2641h 1242 кг та поліуретану РЕ2 1518 кг на загальну суму 1941000 (один мільйон дев`ятсот сорок одна тисяча) гривень.

Отже, є підстави стверджувати що всі отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти у сумі 1049480,00 (один мільйон сорок дев`ять тисяч чотириста вісімдесят) гривень посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були перераховані єдиній юридичній особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » майже через місяць після їх отримання для закупівлі матеріалів, у явно завищених для виконання робіт розмірах. При цьому, необхідних кваліфікованих фахівців для виконання запланованих робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не мало, фінансовий стан підприємства був явно збитковим, а виконання запланованих робіт так і не розпочато.

Вказані обставини дають підстави обґрунтовано стверджувати, про наявність прямого умислу на заволодіння поки що невстановленими посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у сумі 1049480,00 (один мільйон сорок дев`ять тисяч чотириста вісімдесят) гривень шляхом обману, тобто створення в потерпілого хибної уяви, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » спроможне на виконання будівельних робіт по гідроізоляції. При цьому, встановлені в ході досудового розслідування обставини дають підстави стверджувати, що умисел на заволодіння грошовими коштами виник ще до початку укладення і виконання договору № 1/211016 від 21 жовтня 2016 року і будь-яких обставин, які би могли свідчити про необережність з боку посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » або дію непереборної сили не встановлено.

Також, є обґрунтовані підстави стверджувати, що після протиправного заволодіння грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснили правочин та подальші фінансові операції з вказаними грошовими коштами для приховування факту незаконного їх походження, відвернення від себе підозри у вчиненні злочину та з метою подальшого обернення їх на свою користь під виглядом законно отриманих коштів, тобто вчинили легалізацію (відмивання) доходів, одержаних явно злочинним шляхом.

Враховуючи викладене, з метою повного та всебічного з`ясування обставин даного кримінального провадження, підлягає перевірці фінансовий стан підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , напередодні та в момент отримання грошових коштів, а також після отримання грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Вказана інформація може опосередковано підтвердити або спростувати факт невиконання або неможливості виконання будівельних робіт за замовленням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Крім того, інформація щодо фінансового стану після отримання грошових коштів може надати інформацію щодо витрачання отриманих коштів.

Для цілей кримінального провадження необхідно отримати та проаналізувати фінансову та податкову звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , за 2016-2021 роки, а також дані щодо наявних у компанії банківських рахунків у період з вересня 2016 по червень 2021 року.

Перелік фінансової та податкової звітностей та порядок її подання визначений ст. 49 Податкового кодексу України і в її перелік входять звіти про фінансовий стан (баланс), звіти про прибутки та збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати), податкові звіти (декларації) з податків на додану вартість та на прибуток підприємств.

Крім того, відповідно до наказу Міністерства фінансів України № 4 від 13.01.2015 встановлено форму податкової звітності у вигляді податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску на доходи фізичних осіб.

Відповідно до статті 49 ПК України всі вказані документи подаються до податкового органу в електронній формі з дотриманням вимог Законів України «Про електронні документи та електронний документообіг» та «Про електронні довірчі послуги» до контролюючих органів платниками податку на прибуток підприємств та неприбутковими підприємствами, установами, організаціями, які подають податкову звітність в електронній формі.

Згідно із статтею 69 ПК України банки та інші фінансові установи зобов`язані надсилати в податковий орган повідомлення про відкриття або закриття рахунка платниками податків - юридичними особами, в якому обліковується платник податків, у день відкриття/закриття рахунка.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , податковим органом є ІНФОРМАЦІЯ_13 , код НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги те, що іншим способом отримати інформацію, що міститься у вказаних документах неможливо та те, що дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому відомості, отримані із зазначених документів можуть бути використані як доказ в досудовому розслідуванні.
Слідчий у судове засідання не з`явився, разом із клопотанням подав заяву про розгляд клопотання без його участі.
Слідчий суддя вважає за можливе відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України розглянути клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_14 , у володінні якої знаходяться документи, оскільки він повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання належним чином. В судове засідання представник не з`явився, про причини неявки суду не повідомив, а його неприбуття в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.
Відповідно до витягу з ЄРДР, 18 серпня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004760 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого четвертою статті 190, частиною першою статті 209, частиною третьою статті 382 КК України, за щодо заволодіння за попередньою змовою посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , шляхом обману грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), код НОМЕР_4 , у сумі 1049480,00 грн. та подальшу легалізацію (відмивання) отриманих явно злочинним шляхом здійснення правочину, фінансових операцій та умисно ухиляючись від виконання рішення суду щодо виплати 1136698,99 грн

Згідно з пунктом 5 частини другої статті 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до частин першої статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини третьої статті 132 КПК України застосування заходів кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що є підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового слідства виправдовують такий ступень втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до пункту 2 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити лікарську таємницю.
Відповідно до пунктів 1, 2 частини п`ятої статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно із частиною шостою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_3 ; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що вказана інформація може бути використана як доказ в кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. 7, 110, 131,132, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
клопотання слідчого слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві, лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дарницької окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0004760, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 серпня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 190, частиною першою статті 209, частиною третьою статті 382 КК України - задовольнити.
Надати слідчим слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до електроннихпримірників документів фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код НОМЕР_1 ) та інформації щодо авторів та підписантів вказаних фінансових документів з використанням електронного цифрового підпису, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_2 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- звіти про фінансовий стан (баланс), звіти про прибутки та збитки, інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати), податкові звіти (декларації) з податків на додану вартість та на прибуток, видані та отримані податкові накладні з податку на додану вартість у період 2016-2017 роки;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб за період 2016-2021 роки;

- поточні та інші рахунки, відкриті та закриті в банках та інших фінансових установах протягом вересня 2016 червня 2021 років.
що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю копій вказаних документів в електронному вигляді.
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її проголошення і оскарженню не підлягає.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали. Має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно із положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1