Справа № 159/5844/21
Провадження № 1-кс/159/2130/21
КОВЕЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 жовтня 2021 року м. Ковель

Слідчий суддя Ковельського міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

представників володільців майна ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчої СВ Ковельського РУП ГУНП у Волинській області про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідування за №0000038 від 05.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України

в с т а н о в и в :

04 жовтня 2021 року о 22 годині 58 хвилин в с.Скулин Ковельського району був зупинений транспортний засіб МАН, реєстраційний номер НОМЕР_1 , з напівпричепом-цистерною, реєстраційний номер НОМЕР_2 . Під час перевірки документів виявлена невідповідність товаротранспортних накладних, що стало приводом для підозри у перевезенні незаконно виготовленого пального.
Після зупинки транспортного засобу уночі 05.10.2021 в період з 00 год 08 хвилин по 01 годину 30 хвилин проведений огляд місця події, за наслідками якого вилучені транспортний засіб з паливом, реєстраційні документи на автомобіль та товаротранспортні накладні.
Відомості про подію внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 жовтня 2021 року о 12.08 год., за ознаками ч.1 ст.204 КК України.

Того ж дня, в період з 15 години 20 хвилин по 16 годину 15 хвилин проведений огляд транспортного засобу, в ході якого відкриті чотири відсіки цистерни з паливом та відібрано зразки по 1 літрі з кожного.
07 жовтня 2021 року до суду надійшло клопотання слідчої Ковельського РУП ГУНП у Волинській області ОСОБА_8 , погоджене прокурором Ковельської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт вилучених під час огляду місця події 05.10.2021 : свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу та свідоцтва по реєстрацію напівпричіпа-цистерни, товаротранспортні накладні від 04.10.2021, рідину із запахом дизельного палива об`ємом 12 700 літрів та чотири зразки палива ємністю по 1 літрі.

Про арешт транспортного засобу та цистерни у клопотанні не йдеться.

В судовому засіданні начальник відділу ОСОБА_4 та прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримали, мотивуючи тим, що транспортний засіб затриманий в с.Скулин Ковельського району, де він не повинен знаходитись згідно маршруту руху, крім того у двох товаротранспортних накладних №18 та №20 зазначені не існуючі адреси призначення, що свідчить про незаконний обіг палива.

Представник ТзОВ «Торговий дім «Газтрім» ОСОБА_5 проти задоволення клопотання заперечила та пояснила, що товариство є власником палива дизельного ДП-Л-Євро-5 ВО, яке переміщується спеціалізованим паливозом перевізником ФОП ОСОБА_7 та перебуває у законному обігу, що підтверджено сертифікатом відповідності, паспортом на паливо, актами приймання нафти, накладними та відомостями з переліком вагонів по переміщенню. 04 жовтня 2021 року Товариство через відділення у м.Володимир-Волинський на підставі ліцензії на право оптової торгівлі пальним здійснило відвантаження пального за товаротранспортними накладними №№16,17,18,19,20 для п`ятьох покупців з Волинської області. Просила звернути увагу, що обіг пального контролюються державою за допомогою системи ЄРАН (електронна реєстрація акцизних накладних), в яких обов`язково зазначається особа, яка реалізує пальне та особа отримувач.

Відповідно до абзацу першого п. 231.1 ст. 231 Податкового кодексу України (далі ПКУ) платник податку при реалізації пального зобов`язаний скласти в електронній формі акцизну накладну за кожним кодом товарної підкатегорії згідно з УКТ ЗЕД реалізованого пального та зареєструвати в Єдиному реєстрі акцизних накладних (далі ЄРАН) з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи. В електронній акцизній накладній зазначається джерело походження пального

В накладній особа отримувача має спеціальний код в залежності від того придбаває вона пальне для споживання чи для продажу. Також при укладенні господарського договору перевіряють чи має покупець ліценцію на зберігання пального та зареєстрований в системі акцизний склад. Без зареєстрованого акцизного складу для зберігання товариство вправі продавати пальне лише фізичним особам підприємцям для споживання в об`ємах не більше 1500 літра. Система ЕРАН відстежує партію пального, його переміщення транспортними засобами, які на той час зазначаються як пересувні акцизні склади, час відвантаження, час поставки та у разі невиправдної затримки блокує акцизну накладну, що є підставою для спецперевірки. Час поставки заповнюється на підставі видаткової накладеної, яку підписує отримувач.

Усі дані системи є загальнодоступними, працівники правоохоронних органів мають можливість ввести номер транспортного засобу та дізнатись суб`єкта відвантаження та отримувача пального.

Товариство підтверджує, що 04.10.2021 о 18 год 15 хвилин зареєструвавши в системі ЕРАН акцизні накладні повідомило державу про відвантаження палива для:

- державного підприємства спеціалізоване лісогосподарське агропромислове підприємство «Камінь-Каширськагроліс» (акцизна акладна 124, ТТН №16 в об`ємі 5000 л, пункт розвантаження м.Камінь-Каширський вул. Ковельська, 42,

- Фермерського господарства «Олко» (акцизна накладна №129, ТТН №17) в об`ємі 6200 л, пункт розвантаження с.Мизове, вул.БХмельницького,16А,

- ТзОВ «ТК Агромикс» (акцизна накладна №131, ТТН №18) в об`ємі 5600 л, пункт розвантаження с.Воля Ковельська, вул.Піщана,12А,

- ТОВ «СИСТЕМ ТРАНС» (акцизна накладна №132, ТТН №19) в об`ємі 12 200 л, пункт розвантаження м.Ковель, вул.Володимирська,135,

- фізичної особи підприємця ОСОБА_9 (акцизна накладна 134, товаротранспортна накладна №20) в об`ємі 1500 л, пункт розвантаження м.Камінь-Каширський вул.Лісна,11,

та про переміщення палива транспортним засобом марки «МАН», реєстраційний номер НОМЕР_1 , напівпричіп-цистерну марки «SCHWARZMULLER», реєстраційний номер НОМЕР_2 .

На час зупинки транспортного засобу по ТТН №18 та №19 пальне вже було відвантажено, що підтверджено видатковими накладними №7931 та №7932 від 04.10.2021, залишок непоставленого палива становить 12 700 л., саме така кількість пального згідно протоколу огляду знаходиться в затриманому транспортному засобі.

Представник ОСОБА_5 просила врахувати те, що за змістом податкового законодавства, а також нормативних актів, які регулюють порядок обліку та перевезення нафтопродуктів транспортний засіб, який переміщує пальне, є рухомим акцизним складом, опломбований та може бути розпломбований лише на території акцизного складу у присутності відвантажувача пального чи отримувача. Забір проб здійснюється особами, які мають допуск до виконання небезпечних робіт та у спеціальні ємкості, а не у пляшки з пива. Представник вважає, що слідчий мав можливість перевірити законність походження пального без втручання в ємкості. Неправомірними діями правоохоронних органів товариству завдані збитки, які становлять 1 % вартості непоставленого пального за кожен день прострочення. Окрім того, через затримку у відвантаженні система ЕРАН заблокує акцизні накладні, що буде мати наслідком штрафні санкції.

Представник ТзОВ «Торговий дім «Газтрім» у м.Володимир-Волинський суду повідомив, що переміщення палива є дороговартісним, тому логістика спрямована на формування партії для максимально наближених покупців навіть невеликими об`ємами для кожного. Пункт розвантаження зазначається покупцем. Твердження слідчого про те, що в с.Воля Ковельська відсутня вул.Піщана,12 а (ТТН 18) не відповідають реєстраційним даним за цією адресою офіційно зареєстрований ліцензійний склад ТзОВ «ТК Агромикс». Крім того, будь яка можлива помилка в документах щодо адреси розвантаження не свідчить про незаконність походження пального. Кожна партія пального має сертифікат відповідності, паспорт якості, за супровідними документами відслідковується якими вагонами доставлено паливо до м.Володимир-Волинський, в які ємкості воно злито, відповідно при завантаженні цистерн для переміщення автомобілями зазначається з якої ємкості в яку і в якій кількості воно завантажено. В такий спосіб держава контролює обсяги придбаного та реалізованого суб`єктом господарювання палива.

Крім того, слідчим представнику передані два зразки відібраного пального, на час розгляду клопотання проведено лабораторне дослідження та підтверджено відповідність якості вилученого палива стандарту ДП-Л-Євро-5.

Фізична особа підприємець ОСОБА_7 , який на законних підставах використовує транспортний засіб марки «МАН», реєстраційний номер НОМЕР_1 , та напівпричіп-цистерну марки «SCHWARZMULLER», реєстраційний номер НОМЕР_2 , що належать ОСОБА_10 , суду показав, що після розвантаження в м.Ковелі та с.Воля Ковельська рухався по запропонованому ліцензійною програмою GPS шляху для вантажних транспортних засобів на м.Камінь-Каширськ та с.Мизове згідно ТТН, рухаючись ґрунтовою дорогою він 04.10.2021 приблизно о 22 год був зупинений невідомими особами, які наказали рухатись за ними до відділку поліції, незважаючи на наявність усіх товаросупровідних документів на вантаж.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення з таких мотивів.
Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
До повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.
При вирішенні питання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно слідчий суддя зобов`язаний перевірити дотримання органом досудового розслідування процедури отримання цього майна та вирішити питання про можливість та необхідність обмеження прав володільця майна задля досягнення органом досудового розслідування мети кримінального провадження.

Частиною другою статтею 167 КПК України передбачено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:
1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;
2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;
3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконнимо бігом;
4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Порядок тимчасового вилучення майна визначений статтею 168 КПК України, зокрема тимчасово вилучити майно може кожен, хто законно затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій статті 167 КПК майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
В силу ст. 173 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати зокрема :
- правову підставу для арешту майна;
- можливість використання майна як доказу у кримінальномупровадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);
- розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);
- розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;
- наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Згідно з приписами п.7 ч.2 ст.131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.
В силу ч.3 ст.132 КПК Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З наданих слідчому судді документів вбачається, що 05 жовтня 2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками ч.1 ст.204 КК України, диспозиція якої передбачає відповідальність зокрема за транспортування з метою збуту незаконно виготовленого пального.

За логікою слідчого законність походження пального можна визначити лише шляхом експертного дослідження пального: якщо воно відповідає держстандарту - то має законне походження, якщо не відповідає - то ні.

Проте такі висновки є помилковими.

Податковий кодекс України, Закон України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», постанова Кабінету Міністрів України від 24.04.2019 №408 «Про деякі питання електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового», Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України, затв. спільним наказом Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та зв`язку України, Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 20.05.2008 N281/171/578/155 передбачають можливість відслідкувати законність переміщення законного виготовленого палива за допомогою електронних сертвесів.

Зокрема Перелік транспортних засобів, що переміщують пальне або спирт етиловий, розміщується на офіційному вебсайті ДПСУ, Включення/виключення транспортних засобів до/з Переліку транспортних засобів, що переміщують пальне або спирт етиловий, здійснюється автоматично на підставі даних акцизних накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі акцизних накладних.
Надані представниками ТзОВ «Торговий дім «Газтрім» ліценція, паспорт якості, документи щодо придбання пального та його переміщення, акцизні накладні, копії товаротранспортних накладних підтверджують законність походження палива, яке переміщувалось транспортним засобом «МАН», реєстраційний номер НОМЕР_1 , напівпричіп-цистерну марки «SCHWARZMULLER», реєстраційний номер НОМЕР_2 .

За вказаних обставин відсутні підстави стверджувати про наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення за ч.1 ст.204 КК України, а отже відсутні підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження у виді арешту майна.

Що стосується зразків пального вилученого слідчим під час огляду місця події, то слідчий суддя відмовив у погодженні огляду за правилами обшуку, що в силу ч.3 ст.233 КПК виключає дані зразки з переліку доказів.

Відмова у задоволенні клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі тимчасово вилученого майна ( ч.3 ст.173 КПК України).
Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчої СВ Ковельського РУП ГУНП у Волинській області про арешт майна вилученого 05.10.2021 під час огляду місця події у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідування за №0000038 від 05.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, - відмовити.

Зобов`язати слідчу Ковельського РУП ГУНП у Волинській області ОСОБА_8 негайно повернути ОСОБА_7 :

- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 ,

- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_4 ,

- транспортний засіб марки «МАН», реєстраційний номер НОМЕР_1 ,

- напівпричіп-цистерну марки «SCHWARZMULLER», реєстраційний номер НОМЕР_2 ,

- товарно-транспортні накладні №16, №17, №18, №19, №20 від 04 жовтня 2021 року,

- дизельне паливо об`ємом 12700 літрів, що знаходиться в секціях цистерни.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Волинського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали складено 11.10.2021.

Слідчий суддя ОСОБА_1