Справа№751/7099/21
Провадження №1-кс/751/2113/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 вересня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000102 від 03 квітня 2020 року, за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000102 від 03 квітня 2020 року на строк шість місяців, тобто до 03.04.2022 року.

Клопотання обґрунтовує тим, що відповідно до Порядку та умов надання у 2015 році субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, опалення та постачання гарячої води, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання, водовідведення, опалення та постачання гарячої води тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України «Питання погашення у 2015 році заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, опалення та постачання гарячої води, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню» від 04.06.2015 №375, передбачено механізм надання у 2015 році субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, опалення та постачання гарячої води, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання, водовідведення, опалення та постачання гарячої води тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування (далі - субвенція), зокрема відповідно до додатку №1 до Порядку та умов субвенція на Чернігівську область передбачена у сумі 90 286 300,00 грн.
09.12.2015 укладено п`ятисторонній договір №23-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 між Головним управлінням Державної казначейської служби України в Чернігівській області, Департаментом фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації, Фінансовим управлінням Чернігівської міської ради, Управлінням житлово-комунального господарства Чернігівської міської ради та ПАТ «Облтеплокомуненерго» щодо дострокового погашення реструктуризованої або простроченої (відстроченої) заборгованості з податку на прибуток приватних підприємств в сумі 1 101 432,00 грн.
Відповідно до висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Чернігівській області від 10.03.2020 №7/25-01-16-13/03357671 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Акціонерного товариства «Облтеплокомуненерго» (код ЄДР 03357671), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.08.2015 по 31.12.2015» встановлено, що з отриманих за субвенцією державних коштів, АТ «Облтеплокомуненерго» погасило податковий борг по податку на прибуток, який виник через несплату податків перед бюджетом у сумі 1 101 432,00 грн., зазначене може свідчити про несплату податкових зобов`язань з податку на прибуток в суму 1 101 432,00 грн. по податкових зобов`язаннях за серпень-листопад 2015 року, грошовими коштами, отриманими підприємством у якості сплати за постачання послуг, для погашення такого боргу за рахунок отриманих за субвенцією державних коштів.
У подальшому слідчим залучено спеціаліста, за результатами аналітичного дослідження підготовлено висновок №26/25-01-08-13/03357731 від 30.09.2020, згідного якого засвідчено про несплату посадовими особами АТ «Облтеплокомуненерго» податкового боргу з податку на прибуток підприємства на останню дату вересня 2015 року на загальну суму 550 716,00 грн., та штучного його створення, та відповідно ймовірне нанесення збитків державі на загальну суму 550 716,00 грн.
21.12.2020 року винесено постанову про проведення судової економічної експертизи, виконання якої доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.
З Київського науково-дослідного інституту судових експертиз матеріали скеровані для виконання до Чернігівської філії Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.
По матеріалам провадження отримано висновок судово-економічної експертизи.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 3 жовтня 2021.

Слідчий в судове засідання не прибув, надав заяву про розгляд клопотання без його участі та додаткове клопотання в якому зазначив, що з метою забезпечення здійснення повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, прийняття по ньому об`єктивного і законного рішення необхідно допитати свідків, а саме службових осіб АТ «Облтеплокомуненерго» ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , спеціаліста ОСОБА_7 за результатами аналітичного дослідження - висновку №26/25-01-08-13/03357731 від 30.09.2020, згідно якого засвідчено несплату посадовими особами АТ «Облтеплокомуненерго» податкового боргу з податку на прибуток підприємства на останню дату вересня 2015 року на загальну суму 550 716,00 грн. та штучного його створення, та відповідно ймовірне нанесення збитків державі на загальну суму 550 716,00 грн, службових осіб Головного управління Державної казначейської служби України в Чернігівській області, Департаменту фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації, Фінансового управління Чернігівської міської ради, Управління житлово-комунального господарства Чернігівської міської ради, які 09.12.2015 укладали п`ятисторонній договір №23-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 з АТ «Облтеплокомуненерго».

Фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Частинами 1, 2 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

СУ ГУНП в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 0000102 від 03 квітня 2020 року, за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Слідчим доведено неможливість виконати всі слідчі та процесуальні дії, завершити досудове розслідування у встановлений строк, зокрема, допитати свідків у даному кримінальному провадженні.

Отже, у досудове розслідування не може бути закінчено з об`єктивних причин.

Враховуючи вищезазначені обставини, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчому необхідний додатковий строк для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, проведення ряду слідчих та процесуальних дій, зазначених у клопотанні, а тому клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000102 від 03 квітня 2020 року, за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, на 6 (шість) місяців , тобто до 03.04.2022.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1