УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого СВ Вінницького РУП ГУ НП України у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 0000061 від 12.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що до Вінницького ВП ГУНП у Вінницькій області надійшли матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 з приводу порушень, які було виявлено у ході ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального некомерційного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.01.2017 по 31.07.2020, вчинені посадовими особами вказаної установи.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що на виконання п. 2.2.2.3 Плану проведення заходів державного фінансового контролю Північного офісу Держаудитслужби на І півріччя 2020 року, ревізійною групою ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі - Управління), під керівництвом головного державного аудитора відділу контролю у соціальній галузі та сфері культури ОСОБА_3 , проведено ревізію фінансово-господарської діяльності комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - Лікарня) за період з 01.01.2017 по 31.07.2020 (головний лікар/директор ОСОБА_4 в період з 01.01.2017 по даний час та головний бухгалтер ОСОБА_5 - в період з 01.01.2017 по 10.02.2020, в.о. головного бухгалтера ОСОБА_6 - в період з 11.02.2020 по 14.02.2020, головний бухгалтер ОСОБА_7 з 15.02.2020 по даний час).

За результатами ревізії встановлено фінансових порушень на загальну суму 2836,62 тис. грн, в тому числі, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів на суму 1456,39 тис. грн, що відображені в акті ревізії від 07.08.2020 №04-30/6, який підписано посадовими особами Лікарні із запереченнями, що надійшли до Управління 19.08.2020.

Управлінням, згідно вимог п. 43 Порядку проведення інспектування ІНФОРМАЦІЯ_4 , її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 №550, проаналізовано викладені у запереченнях обґрунтування, на що Лікарні 10.09.2020 надано відповідні висновки, які є невід`ємною частиною акта ревізії.

Зокрема, підрядними організаціями (ФОП ОСОБА_8 , ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_11 », КУП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_7 »), протягом ревізійного періоду, всупереч вимог п.3.12. п.4.1.1, п. 4.3.5,п. 5.3.1.2, п.5.3.2.1. п.6.3.1.1, п.6.3.2, п. 6.3.3, п. 6.2.І.З. ДСТУ-Н Б Д. 1.1-3:2013 «Настанова щодо визначення загальновиробничих і адміністративних витрат та прибутку у вартості будівництва», прийнятого наказом ІНФОРМАЦІЯ_8 від 27.08.2013 №405 (далі - ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013), п. 5.4.16, п.6.2.10, п. 6.4.3, п. 6.4.7 ДСТУ-Н Б. Д 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», прийнятого наказом ІНФОРМАЦІЯ_8 від 05.07.2013 № 293 (далі - ДСТУ Б Д.1.1-1:2013), включено завищені обсяги виконаних робіт до актів виконаних робіт, які від імені головного лікаря ОСОБА_4 прийнято до оплати та оплачено на загальну суму 469,64 тис. гри, що призвело до зайвого використання бюджетних коштів на вказану суму. Порушення під час ревізії усунуто частково, в сумі 454,65 тис. грн.

В порушення вимог п.1 р. IV та п.4.2 р. III Методичних рекомендацій ведення обліку лікарських засобів та виробів медичного призначення у закладах охорони здоров`я, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 09.09.2014 №635, в частині видачі лікарських засобів та медичних виробів відповідно до листків-призначень та відображення їх кількісно в Журналах обліку лікарських засобів, від імені старших медичних сестер відділення онкогематології та ендоскопічної хірургії ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , старшої медичної сестри відділення для недоношених ОСОБА_14 в Звіти про списання лікарських засобів за серпень - жовтень 2019 року та березень 2020 року, які підписані від імені завідуючих відділень ОСОБА_15 та ОСОБА_16 відповідно і затверджені від імені головного лікаря ОСОБА_4 , безпідставно внесено дані щодо використання лікарських засобів та медичних виробів, внаслідок чого бухгалтерами ОСОБА_17 та ОСОБА_18 зайво їх списано по бухгалтерському обліку на суму 212,69 тис. грн (з підзвіту вищевказаних старших медичних сестер відділень). Порушення не усунуто.

Протягом ревізійного періоду головним бухгалтером ОСОБА_5 , в.о. головного бухгалтера ОСОБА_6 та бухгалтером по заробітній платі ОСОБА_19 , всупереч вимог п.1.4 Умов оплати праці працівників закладів охорони здоров`я та установ соціального захисту населення, затверджених Наказом ІНФОРМАЦІЯ_10 та ІНФОРМАЦІЯ_9 від 05.10.2005 №308/519 (далі - Наказ №308/519), за фактично невідпрацьований в Лікарні час (за рахунок коштів, виділених _ кошторисом на утримання Лікарні), нараховано та виплачено заробітну плату лікарям-інтернам, які фактично проходили інтернатуру у ІНФОРМАЦІЯ_11 , що призвело до незаконного використання бюджетних коштів Лікарнею на загальну суму 204,52 тис. грн. Порушення не усунуто.

Протягом травня - червня 2020 року директором ОСОБА_4 , головним бухгалтером ОСОБА_7 та бухгалтерами ОСОБА_20 , ОСОБА_19 , ОСОБА_21 , в порушення вимог п. 1 постанови Кабінету Міністрів України від 23.03.2020 №246 «Деякі питання оплати праці медичних та інших працівників, які безпосередньо зайняті на роботах з ліквідації гострої респіраторної хвороби СОУГО-19, спричиненої коронавірусом 8АК8-СоУ-2» нараховано та виплачено доплати працівникам Лікарні, які фактично не надавали медичну допомогу хворим (за їх відсутності) на коронавірусну хворобу (СОУГО-19), в сумі 133,17 тис. гри та проведено відрахувань єдиного соціального внеску в сумі 25,45 тис. гри. Порушення не усунуто.

В період з 01.01.2017 по 09.10.2019, Лікарнею, як комунальним закладом, в порушення ч. З ст. 49 Конституції України від 28.06.1996 №254к/96-ВР, в частині безоплатного надання медичної допомоги державними і комунальними закладами охорони здоров`я, ч. 2 ст. 38 розділу V Закону України «Основи законодавства України про охорону здоров`я» від 19.11.1992 № 2801 -XII, ч. 2 «Програми про надання громадянам гарантованої державою безоплатної медичної допомоги», яка затверджена постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2002 №955, в частині надання права кожному пацієнту, коли це виправдано його станом, бути прийнятим у будь-якому закладі охорони здоров`я за своїм вибором, якщо цей заклад має можливість забезпечити відповідне лікування, зокрема стаціонарне - у разі гострого захворювання, вимог Переліку платних послуг, які надаються в державних і комунальних закладах охорони здоров`я та вищих медичних навчальних закладах, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17.09.1996 №1138 (далі - Перелік №1138) та розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_12 від 24.05.2017 №362 «Про внесення змін до розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_13 від 02.01.2013 №8 «Про затвердження тарифів на платні послуги, що надаються ІНФОРМАЦІЯ_14 », в частині відсутності такого виду платних послуг та відповідно затвердженого тарифу, отримано плату за лікування і перебування 42 громадян (дітей) в стаціонарі, згідно заяв їх батьків (опікунів), з дозволу головного лікаря ОСОБА_4 , в загальній сумі 132,89 тис. гри, що призвело до зайвого отримання доходів ІНФОРМАЦІЯ_14 , що в свою чергу суперечить нормам ч.4 ст. 13 Бюджетного кодексу України, в частині отримання власних надходжень бюджетних установ від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю. Порушення не усунуто.

Протягом 2017 - 2019 років та з січня по березень 2020 року в Лікарні, з дозволу головного лікаря ОСОБА_4 , за рахунок коштів, виділених на лікування дітей Вінницької області, надавались послуги з лікування 16 громадянам (дітям) з інших міст та областей України, без подальшого відшкодування витрат на медичне обслуговування з обласних бюджетів відповідних адміністративно-територіальних одиниць (за виключенням фактів надання екстреної та невідкладної медичної допомоги) в сумі 79,83 тис. гри, що призвело до порушення норм ч. 1 ст. 103-4 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 №2456-УІ (далі - Бюджетний кодекс) та п. 3 Порядку та умов надання медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 23.01.2015 №11, п. 5 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету міністрів України від 28.02.2002 №228 (далі - Порядок №228). Порушення не усунуто.

Внаслідок недотримання завідувачами консультативної поліклініки ОСОБА_22 та рентгенологічного кабінету ОСОБА_23 норм ч. 4 ст. 13 Бюджетного кодексу України, вимог Переліку №1138, розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_12 від 24.05.2017 №362 «Про внесення змін до розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_13 від 02.01.2013 №8 «Про затвердження тарифів на платні послуги, що надаються ІНФОРМАЦІЯ_14 », які останнім доведені наказом по Лікарні під особистий підпис, протягом ревізійного періоду, без направлення лікарів, 806 громадянам надавались на безоплатній основі рентгенологічні та консультативні послуги, що призвело до недоотримання Лікарнею доходів від вказаних наданих платних медичних послуг на загальну суму 53,92 тис. гри. Порушення не усунуто.

Окрім того, головним лікарем ОСОБА_4 , колишнім головним бухгалтером ОСОБА_5 , бухгалтером ОСОБА_19 всупереч вимог п. 2.4 Порядку бухгалтерського обліку окремих активів та зобов`язань бюджетних установ, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_15 від 02.04.2014 №372, в частині перерахування до доходів загального фонду відповідного бюджету сум коштів, що надійшли у поточному бюджетному періоді на рахунки, як повернена дебіторська заборгованість, яка виникла у попередніх бюджетних періодах, не перераховано в дохід обласного бюджету кошти в сумі 45,49 тис. гри, що були утримані із заробітної плати працівників в січні-лютому 2017 року (за грудень 2016 року), в січні-лютому 2018 року (за грудень 2017 року), в січні-лютому 2019 року (за грудень 2018 року) та в січні 2020 (за грудень 2019 року), що призвело до недоотримання обласним бюджетом доходів на вказану суму. Порушення не усунуто.

Внаслідок невиконання умов спільних договорів, укладених дослідницькими організаціями (підприємство з 100% іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») з Лікарнею, від імені головного лікаря ОСОБА_4 , на предмет проведення клінічних випробувань, в порушення вимог статей 526, 629 Цивільного кодексу України _від 16.01.2003 №435-1 (далі - Цивільний кодекс України), в частині виконання належним чином зобов`язань відповідно до умов договору та вимог вищезазначеного Кодексу, останньою недоотримано надходжень від вищевказаних послуг на загальну суму 40,5 тис. гри. Порушення не усунуто.

Директором ОСОБА_4 , бухгалтером ОСОБА_7 протягом квітня-липня 2020 року, в порушення вимог п. 72 підр. 2 р. XX Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ та постанови Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 №224 «Про затвердження переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби СОУГО-19, спричиненої коронавірусом 8АК8-СоУ-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість», зайво сплачено постачальникам ПДВ, що включено у вартість товарів, які звільненні від такого оподаткування в загальній сумі 19,73 тис. гри, що призвело до зайвого використання коштів Лікарні на вказану суму. Порушення не усунуто.

Заступником директора з економічних питань ОСОБА_24 , протягом 2019 року та січня - липня 2020 року, не забезпечено контроль за відображенням в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді, в якому вони були здійсненні, у відповідності до вимог ч.5 ст. 9 Закону №996-ХІУ від 16.07.1999 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (далі - Закон №996-ХІУ), а саме ведення обліку наданих послуг з перетікання реактивної енергії юридичним особам-орендарям, внаслідок чого орендарями не проводилось їх відшкодування, що призвело до покриття Лікарнею витрат сторонніх юридичних осіб та зайвого використання коштів загального фонду обласного бюджету на суму 9,07 тис. гри. Порушення усунуто в ході ревізії.

Проведеними під час ревізії інвентаризаціями у водіїв ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 встановлено нестачу паливно - мастильних матеріалів на загальну суму 4,53 тис. гри. Порушення не усунуто.

За період з 01.01.2017 по 30.07.2020 до Лікарні, всупереч вимог Переліку №1138, Порядку надання медичної допомоги іноземцям та особам без громадянства, які постійно проживають або тимчасово перебувають на території України, які звернулися із заявою про визнання біженцем або особою, яка потребує додаткового захисту, стосовно яких прийнято рішення про оформлення документів для вирішення питання щодо визнання біженцем або особою, яка потребує додаткового захисту, та яких визнано біженцями або особами, які потребують додаткового захисту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.03.2014 №121, в частині оплати вартості медичної допомоги, в тому числі, екстренної, за рахунок страхових компаній, у разі наявності відповідних страхових полюсів, сертифікатів, договорів, або безпосередньо іноземним громадянином, завідуючим хірургічним відділенням № НОМЕР_1 ОСОБА_34 , прийнято на лікування 1 громадянина іноземної держави, якому надано медичну допомогу в хірургічному відділенні № НОМЕР_1 (хворим проведено 3 ліжко-дні) за рахунок коштів загального фонду державного бюджету та коштів обласного бюджету, виділених для здійснення статутної діяльності, внаслідок чого Лікарнею проведено видатки на медичне обслуговування іноземного громадянина на загальну суму 3,5 тис. грн. Порушення не усунуто.

Протягом червня - липня 2019 року головним лікарем ОСОБА_4 , колишнім головним бухгалтером ОСОБА_5 , в порушення вимог п.3.4.5 Наказу №308/519), без атестації робочого місця кухаря та слюсаря-сантехніка проведено нарахування та виплату доплат за роботу із шкідливими і важкими умовами праці зазначеним працівникам в загальній сумі 3,35 тис. грн та проведено відрахувань єдиного соціального внеску в сумі 0,74 тис. грн. Порушення не усунуто.

Протягом червня-липня 2019 року, в порушення вимог п. 2 постанови Кабінету Міністрів України від 03.04.1993 №245 «Про роботу за сумісництвом працівників державних підприємств, установ і організацій» та п. 1.4 Наказу №308/519, в частині нарахування заробітної плати за фактично відпрацьований час, головним лікарем ОСОБА_4 , колишнім головним бухгалтером ОСОБА_5 , бухгалтером ОСОБА_19 за фактично невідпрацьований час та невиконану роботу зовнішньому суміснику зайво нараховано та виплачено заробітну плату в сумі 2,78 тис. грн та відповідно перераховано ЄСВ в сумі 0,51 тис. грн, що призвело до незаконного використання Лікарнею бюджетних коштів в загальній сумі 3,29 тис. грн. Порушення усунуто під час ревізії.

Проведеною під час ревізії інвентаризацією матеріальних цінностей в каштелянші ОСОБА_35 встановлено нестачу товарно-матеріальних цінностей на суму 3,27 тис. грн та їх лишки на суму 9,3 тис. грн. Порушення усунуто під час проведення ревізії частково на суму 2,1 тис. грн та оприбутковано лишки на суму 9,3 тис. грн.

Внаслідок невиконання умов договорів про навчання в інтернатурі (заочний цикл), укладених лікарями-інтернами з Лікарнею, в особі головного лікаря ОСОБА_4 , предметом яких є надання послуг з стажування на клінічній базі останньої, протягом січня-липня 2020 року Лікарнею недоотримано доходів від вищевказаних послуг на загальну суму 1,57 тис. грн. Порушення усунуто під час ревізії.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Обставинами, які підлягають доведенню при розгляді клопотання, згідно ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України є наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 2, 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити лікарську чи банківську таємницю.

Окрім того, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У зв`язку з виникненням потреби у проведенні судово- почеркознавчої експертизи, для проведення якої потрібно оригінали документів, які містяться у комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Журналу обліку отриманих і використаних медикаментів по АБЦ-ФОНДУ відділення онкогематології та ендоскопічної хірургії за 2019 рік; Журналу обліку отриманих і використаних лікарських засобів та медичних виробів по АБЦ відділення онкогематології та ендоскопічної хірургії розпочатого 23.09.2019; Робочі зошити медсестер по отриманню та використанню медикаментів відділення онкогематології та ендоскопічної хірургії за 2019 рік.

Враховуючи вищевикладене, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, а також враховуючи те, що отримання документів у ІНФОРМАЦІЯ_21 », мають вагоме доказове значення, а також те, що отримати іншим шляхом вказану інформацію неможливо, а тому, слідчий просив слідчого суддю дане клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Слідчий суддя, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення експертиз, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Вінницького РУП ГУ НП України у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Вінницького РУП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_36 , на тимчасовий доступ, виїмку документів некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , оригінали наступних документів:

- Журналу обліку отриманих і використаних медикаментів по ІНФОРМАЦІЯ_22 за 2019 рік;

- Журналу обліку отриманих і використаних лікарських засобів та медичних виробів по АБЦ відділення онкогематології та ендоскопічної хірургії розпочатого 23.09.2019;

- Робочі зошити медсестер по отриманню та використанню медикаментів відділення онкогематології та ендоскопічної хірургії за 2019 рік.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя