Справа № 761/2690/22
Провадження № 1-кс/761/1935/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2022 року місто Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1
за участю прокурора ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001388 від 29.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001388 від 29.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що другим відділом детективів управління захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Департаменту детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.07.2022 за № 0001388.

Досудове розслідування здійснюється за фактом ухилення від сплати акцизного податку ПП «ФОРТУНА-ТЮТЮН» (код ЄРДПОУ 35358238) протягом 2019 року на загальну суму 12 981 946 гривень. Крім цього, встановлено, що службові особи ТОВ «Юнайтед Логістика» () та ТОВ «МСЛ-Брок» () протягом 2020-2021 років, всупереч вимогам податкового та митного законодавства, шляхом ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, із поданням до митних органів документів, які містять недостовірні відомості щодо фактичного обсягу товару, його кількісних та якісних характеристик, що призвело до ненадходження грошових коштів до Державного бюджету України в особливо великих розмірах

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні: проведено огляд адреси зберігання бухгалтерських документів та чорнової бухгалтерії групи підприємств «Фортуна Тютюн», а саме: м. Одеса, вул. Бугаївська, 85 проведено огляд адреси зберігання бухгалтерських документів, чорнової бухгалтерії та тютюнових виробів групи підприємств «Фортуна Тютюн», а саме: м. Одеса, пров. Аеропортівський, 3, 2/1; направлено запит до КП «БТІ» Одеської міської ради, щодо отримання інформації щодо права власності на об`єкти нерухомого майна розташованого за адресами: м. Одеса, вул. Бугаївська, 21 літера Б, м. Одеса, вул. Бугаївська, 21- Б, отримано відповідь; направлено запит до ДПС України для отримання податкової інформації щодо ПП «ФОРТУНА-ТЮТЮН», ТОВ «СТАР ТРЕЙД 1», ПП «ЕТАНА-ПІВДЕНЬ», ДП «ІДЕАЛ-ДИСТРИБУЦІЯ», ПП «ФТФ», отримано відповідь; відповідності до ст. 40 КПК України ГУ БКОЗ СБ України надано доручення на проведення слідчих (розшукових) дій, отримано матеріали відпрацьованого доручення; допитано у якості свідка співробітника СБУ щодо факту прибуття контейнерів з тютюновими виробами до Чорноморського рибного порту; у порядку ст. 93 КПК України направлені запити до Одеської митниці Держмитслужби; у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ «МАЕРКС УКРАЇНА ЛТД»; постановою слідчого внесено зміни до ЄРДР та змінено фабулу кримінального провадження; до Одеської митниці Держмитслужби надано доручення на проведення огляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення; допитано у якості свідка співробітника оперуповноваженого ОВПП ДФС щодо ввезення службовими особами ТОВ «Юнайтед Логістика» товарів на територію України; на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 25.03.2021 проведено обшук приміщень ТОВ «Чорноморський рибний порт», у яких зберігаються незаконно ввезені тютюнові вироби без марок акцизного податку, у результаті проведеного обшуку виявлено, вилучено та залишено на відповідальне зберігання начальнику відділу митного оформлення №4 митного поста Чорноморської Одеської митниці Держмитслужби, тютюнові вироби у контейнері №MSKU4707949, у загальній кількісті 654 950 пачок. вилучені, під час проведення обшуку, тютюнові вироби постановою слідчого визнано речовими доказами; на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 05.04.2021 проведено обшук приміщень ТОВ «Чорноморський рибний порт», у яких зберігаються незаконно ввезені тютюнові вироби без марок акцизного податку, у результаті проведеного обшуку виявлено та залишено у місці проведення обшуку тютюнові вироби у контейнері №TCLU9990617, у загальній кількісті 449 000 пачок; на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 27.04.2021 на вилучені під час проведення обшуку тютюнові вироби накладено арешт; під час проведення обшуків, з вилучених тютюнових виробів відібрано зразки сигарет; - у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ДП «Ідеал-Дистрибуція», ПП «Фортуна-Тютюн», щодо надання документів оренди/суборенди на нежитлові приміщення, що використовують у своїй діяльності підприємства та надання добровільної згоди на проведення їх огляду; у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до Одеської митниці Держмитслужби щодо надання документів ввезення на територію України тютюнових виробів без марок акцизного податку; у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ «ЮНАЙТЕД ЛОГІСТИКА» щодо надання документів по взаємовідносинах з «FABRILLA TEKSTIL SAN VE DIS. TIC A.S.», ТОВ «МСЛ-Брок»; у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ «СІЛЬГОСППОСТАЧ» щодо надання документів по взаємовідносинах з ТОВ «ЮНАЙТЕД ЛОГІСТИКА», «FABRILLA TEKSTIL SAN VE DIS. TIC A.S.»; у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ «ЮНАЙТЕД ЛОГІСТИКА» щодо надання документів по взаємовідносинах з «FABRILLA TEKSTIL SAN VE DIS. TIC A.S.»; у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ПП «ФОРТУНА-ТЮТЮН» щодо надання документів по взаємовідносинах з ТОВ «СТРА ТРЕЙД 1», ПП «ЕТАНА-ПІВДЕНЬ», ДП «ІДЕАЛ-ДИСТРИБУЦІЯ», ПП «ФТФ», підприємством надано належним чином завірені копії документів; у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ «СТРА ТРЕЙД 1» щодо надання документів по взаємовідносинах з ПП «ФОРТУНА-ТЮТЮН»; у порядку ст. ст. 233, 237 КПК України, за добровільної згоди керівників підприємств, проведено огляди нежитлових приміщень, що у своїй діяльності використовуються ПП «ФОРТУНА-ТЮТЮН», ДП «ІДЕАЛ-ДИСТРИБУЦІЯ», ПП «ФТФ», ТОВ «СТРА ТРЕЙД 1»; у порядку ст. 224 КПК України допитано у якості свідків менеджерів ПП «Фортуна-Тютюн», які заперечив продаж тютюнової продукції без акцизних марок у магазинах даної мережі; у порядку ст. 224 КПК України допитано у якості свідка керівника ТОВ «СТРА ТРЕЙД 1», який повідомив, що підприємство здійснює оптову торгівлю тютюновими виробами, які закуповуються на внутрішньому ринку України; у порядку ст. 224 КПК України допитано у якості свідка директора ПП «ФТФ», який повідомив, що підприємство здійснює оптову торгівлю тютюновими виробами, розрахунок за товар здійснюється виключно у безготівковій формі; у порядку ст. 224 КПК України допитано у якості свідка керівника ДП «ІДЕАЛ-ДИСТРИБУЦІЯ», який повідомив, що підприємство здійснює роздрібну торгівлю тютюновими виробами, у діяльності використовує 18 торгових об`єктів, які обладнані РРО; у порядку ст. 224 КПК України допитано у якості свідка керівника ПП «ФОРТУНА-ТЮТЮН», який повідомив, що підприємство здійснює роздрібну торгівлю тютюновими виробами, у діяльності використовує торгові об`єкти, які обладнані РРО, закупівля ТМЦ проводиться виключно у безготівковій формі; 20.01.2022 винесено постанову про призначення комплексної судової біологічної та товарознавчої експертизи, проведення якої доручено експертам Київського НДІСЕ. На дослідження надано вилучені в ході обуків зразки тютюнової продукції.
Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження у органу досудового розслідування існує потреба у проведенні ряду процесуальних та слідчих дій, з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, зокрема існує обґрунтована потреба у таких діях: - провести огляд документів ПП «ФОРТУНА-ТЮТЮН» по взаємовідносинах з контрагентами, надані на запити в порядку ст. 93 КПК України; звернутися до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківських установ щодо руху коштів та банківських документів ПП «Фортуна-Тютюн» по взаємовідносинах з ПП «Стра Трейд 1», ПП «Етана-Південь», ДП «Ідеал-Дистрибуція», ПП «ФТФ»; провести огляд банківських документів ПП «Фортуна-Тютюн», зокрема руху коштів з метою підтвердження чи спростування факту реалізації товару, що перевищує задекларовану суму; в порядку ст. 93 КПК України та/або здійснити тимчасовий доступ до оригіналів чи копій первинних бухгалтерських документів, податкової, банківської та іншої документації по фінансово-господарським відносинам ТОВ «ЮНАЙТЕД ЛОГІСТИКА» з «FABRILLA TEKSTIL SAN VE DIS. TIC A.S.» (Туреччина) та ТОВ «МСЛ-Брок» (митний брокер) щодо поставки табаку для куріння на територію України; звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «ЮНАЙТЕД ЛОГІСТИКА» з метою отримання інформації про рух коштів по взаємовідносинам з «FABRILLA TEKSTIL SAN VE DIS. TIC A.S.» (Туреччина) та ТОВ «МСЛ-Брок» (митний брокер).витребувати у «GORNEKS PROMTOTORG» (ТОВ «Горнекс Промтоторг» Донецька обл.) в порядку ст. 93 КПК України та/або здійснити тимчасовий доступ до оригіналів чи копій первинних бухгалтерських документів, податкової, банківської та іншої документації по фінансово-господарським відносинам з «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» та ТОВ «Маерск Україна ЛТД» щодо поставки тютюнової продукції на митну територію України; витребувати у «FORTREYDING» ( ТОВ «Фортрейдінг» м. Київ) в порядку ст. 93 КПК України та/або здійснити тимчасовий доступ до оригіналів чи копій первинних бухгалтерських документів, податкової, банківської та іншої документації по фінансово-господарським відносинам з «WESTWAY TRADING LLC» та ТОВ «Маерск Україна ЛТД» щодо поставки тютюнової продукції без марок акцизного податку на митну територію України; підготувати відповідні клопотання про надання тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «Горнекс Промтоторг» (Донецька обл.) з метою отримання інформації про рух коштів по взаємовідносинам з «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» та ТОВ «Маерск Україна ЛТД» (перевізник); підготувати відповідні клопотання про надання тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «Фортрейдінг» (м. Київ) з метою отримання інформації про рух коштів по взаємовідносинам з «WESTWAY TRADING LLC» та ТОВ «Маерск Україна ЛТД» (перевізник); отримати висновок комплексної судової біологічної та товарознавчої експертизи по зразкам сигарет, вилученим під час проведення обшуків;- виконати інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідність в яких виникне у ході проведення досудового розслідування з урахуванням здобутих фактичних даних, з метою всебічного та повного дослідження усіх обставин кримінального провадження.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 29 січня 2022 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки проведення вищевказаних процесуальних, слідчих (розшукових) дій під час проведення досудового розслідування необхідно для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, оскільки в подальшому під час проведення судового розгляду даного провадження вони можуть мати доказове значення винуватості підозрюваної особи. Обставини, що перешкодили здійснити вищевказані процесуальні, слідчі (розшукові) дії великий їх обсяг, та загальна складність даного провадження, зокрема, зважаючи на необхідність проведення великого обсягу експертних досліджень,а також загального обсягу доказів у провадженні.
Провести вказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не представилося можливим, у зв`язку із зазначеними вище обставинами, а тому слідчий звернувся до слідчого судді з зазначеним клопотанням.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав у ньому наведених, просив продовжити строк досудового розслідування на загальний строк до дванадцяти місяців.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до наступного висновку.
Встановлено, що другим відділом детективів управління захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Департаменту детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.07.2022 за № 0001388.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження у органу досудового розслідування існує потреба у проведенні ряду процесуальних та слідчих дій, з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, зокрема існує обґрунтована потреба у таких діях: - провести огляд документів ПП «ФОРТУНА-ТЮТЮН» по взаємовідносинах з контрагентами, надані на запити в порядку ст. 93 КПК України; звернутися до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківських установ щодо руху коштів та банківських документів ПП «Фортуна-Тютюн» по взаємовідносинах з ПП «Стра Трейд 1», ПП «Етана-Південь», ДП «Ідеал-Дистрибуція», ПП «ФТФ»; провести огляд банківських документів ПП «Фортуна-Тютюн», зокрема руху коштів з метою підтвердження чи спростування факту реалізації товару, що перевищує задекларовану суму; в порядку ст. 93 КПК України та/або здійснити тимчасовий доступ до оригіналів чи копій первинних бухгалтерських документів, податкової, банківської та іншої документації по фінансово-господарським відносинам ТОВ «ЮНАЙТЕД ЛОГІСТИКА» з «FABRILLA TEKSTIL SAN VE DIS. TIC A.S.» (Туреччина) та ТОВ «МСЛ-Брок» (митний брокер) щодо поставки табаку для куріння на територію України; звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «ЮНАЙТЕД ЛОГІСТИКА» з метою отримання інформації про рух коштів по взаємовідносинам з «FABRILLA TEKSTIL SAN VE DIS. TIC A.S.» (Туреччина) та ТОВ «МСЛ-Брок» (митний брокер).витребувати у «GORNEKS PROMTOTORG» (ТОВ «Горнекс Промтоторг» Донецька обл.) в порядку ст. 93 КПК України та/або здійснити тимчасовий доступ до оригіналів чи копій первинних бухгалтерських документів, податкової, банківської та іншої документації по фінансово-господарським відносинам з «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» та ТОВ «Маерск Україна ЛТД» щодо поставки тютюнової продукції на митну територію України; витребувати у «FORTREYDING» (ТОВ «Фортрейдінг» м. Київ) в порядку ст. 93 КПК України та/або здійснити тимчасовий доступ до оригіналів чи копій первинних бухгалтерських документів, податкової, банківської та іншої документації по фінансово-господарським відносинам з «WESTWAY TRADING LLC» та ТОВ «Маерск Україна ЛТД» щодо поставки тютюнової продукції без марок акцизного податку на митну територію України; підготувати відповідні клопотання про надання тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «Горнекс Промтоторг» (Донецька обл.) з метою отримання інформації про рух коштів по взаємовідносинам з «BLUE HORIZONS INTERNATIONAL TRADING LLC» та ТОВ «Маерск Україна ЛТД» (перевізник); підготувати відповідні клопотання про надання тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «Фортрейдінг» (м. Київ) з метою отримання інформації про рух коштів по взаємовідносинам з «WESTWAY TRADING LLC» та ТОВ «Маерск Україна ЛТД» (перевізник); отримати висновок комплексної судової біологічної та товарознавчої експертизи по зразкам сигарет, вилученим під час проведення обшуків;- виконати інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідність в яких виникне у ході проведення досудового розслідування з урахуванням здобутих фактичних даних, з метою всебічного та повного дослідження усіх обставин кримінального провадження.
Так, відповідно до ч. 1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до пункту 4 абз. 2 «Прикінцеві положення» розділу 4 Закону, зміни до КПК України вводяться в дію через три місяці ( 15.03.2018) після набрання чинності цим законом (15.12.2017), не маючи зворотної дії в часі та застосовуються до справ, по яких відомості про кримінальне правопорушення внесені в Єдиний реєстр досудового розслідування після введення в дію цих змін.
Згідно до абз. 14, ч. 1 ст. 284 КПК України, слідчий, прокурор зобов`язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений статтею 219 цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру.
Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 3 ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.
Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає 29.01.2022 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.
Керуючись ст.ст. 219, 294, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_2 - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0001388 від 29.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 12 (дванадцять) місяців а саме до 29 січня 2023 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1