Справа № 761/6402/21
Провадження № 1-кс/761/4585/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання cтаршого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження №0003984 від 16.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч. 2, 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтоване тим, що група осіб використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) засновником та керівником якого є ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) засновником та керівником якого є ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) засновником, керівником та бухгалтером яких є ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) засновником та керівником є ОСОБА_10 здійснюючи фінансово-господарську діяльність, організували злочинну схему пов`язану з незаконною конвертацією грошових коштів, здійснення фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, з метою ухилення від сплати податків та зборів, що згідно висновку дослідження спеціаліста №26/06-А від 27.06.2019 призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в розмірі 42.6 млн. грн. Проведеним оглядом ІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » використовували у період з 01.01.2018 по 01.12.2020 рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », на які згідно банківських виписок надходили грошові кошти за постачання товарів та надання послуг від ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ). Допитані в ході досудового розслідування кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) засновником та керівником якого є ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) засновником та керівником якого є ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) засновником, керівником та бухгалтером яких є ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) засновником та керівником є ОСОБА_10 надали покази, що вказані підприємства вони зареєстрували за грошову винагороду та фактично фінансово-господарську діяльність від імені вказаних товариств не здійснювали.29.01.2021 службовим особам ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) направлено запит про надання належним чином завірених копій документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », однак службовими особами неодноразово проігноровано законні вимоги слідчого та не надано жодної відповіді на запити.18.11.2020 у кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчі експертизи з приводу належності підписів виконаних в документах від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », до проведення яких залучено експертів ІНФОРМАЦІЯ_12 . На даний час виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме - договорів (контрактів) та додатків до них або інших документів, які пов`язані із зберіганням, відпуском та поставкою продукції; додаткових договорів (угод) укладених з в тому числі договорів про переведення боргу та заміну боржника; накладні та податкові накладні (інвойси), що свідчать про придбання товарів, робіт, послуг;товарно-транспортні накладні про перевезення, реалізацію (придбання) товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; акти приймання передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) та послуги;інші первинні бухгалтерські документи, які передбачені умовами договорів; документи, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, які були придбані; завірені належним чином копії наказів про призначення/звільнення, посадові інструкції, характеристики щодо службових осіб ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, головним слідчим управлінням ДФС України під процесуальним керівництвом офісу Генерального прокурора України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003984 від 16.11.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст. 358, ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч. 2, 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавач, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .
Проте, в порушення вимог п.п. 5, 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, зі змісту клопотання не вбачається і такі докази відсутні в матеріалах клопотання, що документи, до яких необхідно, на думку слідчого, отримати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також не доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження №0003984 від 16.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч. 2, 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: