н/п 1-кс/953/1052/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" лютого 2022 р. Київський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого 1-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанта юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000110 від 31.10.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого 1-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанта юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000110 від 31.10.2019 про надання тимчасового доступу до речей і документів, ознайомлення з ними та вилучення їх в оригіналах, або завірених належним чином копіях документи, зокрема: договорів (угод), додатків до них та додаткових угод; відомостей щодо руху коштів із зазначенням дат перерахування грошових коштів, сум грошового переказу, анкетних та контактних даних відправника та одержувача, форм розрахунку одержувача ТМЦ з відправником; документів в яких містяться інформація про місце розташування відділень, за адресою (яких) здійснювалося відправлення коштів в адресу відправника товару, документів (заяв на видачу готівки, заяв на переказ готівки, копій паспорту, касових чеків, видаткових чеків, ордерів та інших банківських документів, актів про видачу готівки) щодо отримання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , паспорт серії НОМЕР_2 , виданий 25.03.1996, грошових переказів з використанням послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по теперішній час.

В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим відділом Управління СБ України в Харківській області здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні. Відповідно до відомостей внесених до ЄРДР, самозайнята особа ОСОБА_5 в період 2016-2018 років, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилився від сплати єдиного податку, податку на доходи фізичних осіб, військового збору та податку на додану вартість на загальну суму 3 058 616,2 грн., що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів у значних розмірах. Платник податків ОСОБА_5 перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 з 21.12.2005, є платником єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності 46.90 неспеціалізована оптова торгівля.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , здійснює реалізацію швейних машин через мережу кур`єрської доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на території України. В період з 01.01.2016 по 31.12.2018 останній здійснив відправлення вантажів (посилок) на загальну суму 10 197 509 грн. Грошові перекази, за відправлені через мережу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » швейні машини, ОСОБА_5 отримував через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Однак, проведеним оглядом податкової звітності СО ОСОБА_5 встановлено розбіжності між задекларованим та фактично отриманим доходом за період 2016-2018 років. Крім того, ОСОБА_5 в 2016 році перевищив граничну суму доходу, передбачену для платника єдиного податку другої групи, яка становить 1 500 000 грн. При цьому, ОСОБА_5 не здійснено застосування ставки в розмірі 15 відсотків, у зв`язку з чим останнім у 2016 році занижено податкові зобов`язання з єдиного податку за звітний 2016 рік.

Також, у разі порушення умов перебування на спрощеній системі оподаткування платник єдиного податку першої та другої групи зобов`язаний перейти на сплату інших податків і зборів у строки, визначені п.п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 Податкового кодексу України. ОСОБА_5 заява стосовно відмови від застосування спрощеної системи оподаткування до ІНФОРМАЦІЯ_3 не надано та перехід з 01.01.2017 на загальну систему оподаткування не здійснено, чим порушено норми Податкового кодексу України.

Платник податку, який перебуває на загальній системі оподаткування, відображає у складі доходу виручку, отриману у грошовій формі. ОСОБА_5 отриманий дохід від здійснення підприємницької діяльності протягом 01.01.2017 по 31.12.2018 не задекларував і передбачені законом податки і збори не сплатив.

Згідно висновку спеціаліста-бухгалтера від 23.01.2020, ОСОБА_5 в період 2016-2018 років не задекларовано та не сплачено податків та зборів на загальну суму 3 058 616,2 грн.

Як зазначає слідчий, для подальшого досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Запитувані документи, мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки в них міститься інформація про фактичні обсяги отриманих сум грошових коштів ОСОБА_5 за період 01.01.2019 по теперішній час. Також, в цих документах містяться відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи. З огляду на те, що вищезазначені документи можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала заяву в якій просить розглядати клопотання без її участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання. Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не викликався з урахуванням ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою недопущення втрати доказів по кримінальному провадженню.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Слідчим суддею встановлено та як вбачається зі змісту витягу з ЄРДР, що слідчим відділом Управління СБ України в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000110 від 31.10.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно з ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого 1-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанта юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000110 від 31.10.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.
Дозволити лідчому 1-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанту юстиції ОСОБА_3 та іншим слідчим зі слідчої групи, згідно витягу з ЄРДР, право тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , зобов`язавши ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати вказаним слідчим можливість ознайомлення з ними та вилучення їх в оригіналах, або завірених належним чином копіях документи, зокрема:

- договорів (угод), додатків до них та додаткових угод;

- відомостей щодо руху коштів із зазначенням дат перерахування грошових коштів, сум грошового переказу, анкетних та контактних даних відправника та одержувача, форм розрахунку одержувача ТМЦ з відправником;

- документів в яких містяться інформація про місце розташування відділень, за адресою (яких) здійснювалося відправлення коштів в адресу відправника товару, документів (заяв на видачу готівки, заяв на переказ готівки, копій паспорту, касових чеків, видаткових чеків, ордерів та інших банківських документів, актів про видачу готівки) щодо отримання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Р.Н.О.К.П.П. НОМЕР_1 , паспорт серії НОМЕР_2 , виданий 25.03.1996, грошових переказів з використанням послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по 00:00 год. 08.02.2022.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 08.03.2022 року.
Роз`яснити уповноваженій особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1