У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/538/20
Провадження № 1-кс/210/1751/21

"19" липня 2021 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кривий Ріг клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 24.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

До Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області надійшло клопотання старшого слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 24.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В поданому клопотанні слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні до шести місяців, тобто до 24.01.2022 року.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що шостим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 24.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що фізична особа - платник податків ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), із залученням оператора кур`єрської доставки та транспортних послуг «Нова пошта», в період з 01.01.2017р. по 31.12.2018р. здійснила низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України та отримала доходи у великих розмірах які не відобразила та не сплатила податки, в результаті чого порушила вимоги Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, чим ухилилась від сплати податків на загальну суму 4 570 105,02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються актом №22504/04-36-13-04/ від 19.04.2019 р. документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 з питань, достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів і платежів з 01.01.2017р. по 31.12.2018р.

За результатами документальної позапланової невиїзної перевірки винесені податкові повідомлення рішення, які на даний час рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 28.10.2020 року по справі №160/9047/20 скасовані, а постановою Третього апеляційного адміністративного суду від 02.06.2021 року по справі №160/9047/20 рішення суду першої інстанції залишено без змін.

Враховуючи положення ст. 219 КПК України строк досудового розслідування кримінального провадження №0000001 від 24.01.2020 повинен був закінчитись 24.01.2021 але 18.01.2021 слідчий суддя Дзержинського районного суду, розглянувши клопотання про продовження строку досудового розслідування, продовжив строк досудового розслідування до 24.07.2021 у зв`язку з необхідністю проведення слідчих дій, які потребують додаткового часу.

Так, в ході розслідування кримінального провадження, було здійснено ряд слідчих (розшукових) дій, а саме: проведено тимчасові доступи до документів ТОВ «НОВА ПОШТА», ТОВ «ПОСТ ФІНАНС», банківських установ, допитано свідків, які підтвердили придбання за допомогою оператора кур`єрської доставки та транспортних послуг «Нова пошта» телефонів, планшетів та інших гаджетів, проведено судово-почеркознавчу експертизу відповідно до висновку експерта встановлено, що деякі підписи у заявах на отримання готівки належать ОСОБА_4 , а деякі іншій невстановленій особі.

Слідчий зазначає, що у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступне: - провести заходи спрямовані на здобуття додаткових доказів по незаконній діяльності ОСОБА_4 , спрямованої на ухилення від сплати податків; - встановити осіб, які були задіяні у незаконній діяльності ОСОБА_4 , щодо ухилення від сплати податків, а саме отримання готівкових коштів у ТОВ «ПОСТ ФІНАНС»; - допитати у якості свідків невстановлених осіб задіяних у незаконній діяльності ОСОБА_4 ; - провести тимчасові доступи до речей та документів, які знаходяться у володінні банківських установ, по невстановленим слідством особам, які задіяні у злочинній діяльності ОСОБА_4 ; - провести судовоекономічну експертизу з метою спростування чи підтвердження результатів акту №22504/04-36-13-04/ від 19.04.2019 р. документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 з питань, достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів і платежів з 01.01.2017р. по 31.12.2018р.

Тому виникла необхідність в продовжені строків досудового розслідування.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв`язку з чим фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя доходить до наступних висновків.

З письмових матеріалів клопотання встановлено, що шостим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 24.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

За результатами досудового розслідування, було проведено ряд слідчих, розшукових, процесуальних заходів спрямованих на встановлення всіх обставин скоєння вище зазначеного злочину, однак встановити місцезнаходження викраденого майна не представилось можливим.

Слідчим, вмотивовано, що на даний час з метою завершення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести слідчі (розшукові) дії, які було неможливо провести через брак часу.

А тому, для проведення та завершення процесуальних дій у вказаному провадженні необхідний додатковий строк шість місяців.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої ст. 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Так, дослідженням матеріалів, які долучені в обґрунтування клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчим доведена необхідність надання додаткового строку з метою отримання доказів, що свідчать про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення та можуть бути використані під час судового розгляду.

Враховуючи те, що вказані слідчі дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, а також те, що для виконання слідчих та процесуальних дій необхідний додатковий час, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність продовжити строку досудового розслідування до шести місяців.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 24.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 24.01.2020 року на шість місяців, тобто до 24.01.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1