Коростишівський районний суд Житомирської області
Справа № 935/1077/21
Провадження № 1-кс/935/357/21
У Х В А Л А
26 квітня 2021 року м.Коростишів

Слідчий суддя Коростишівського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заст.начальника СВ ВП №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській областіпро продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за № 0000029 від 27.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 240 КК України,

встановив:

Заст.начальника СВ відділу поліції №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській областізвернулася до слідчого судді Коростишівського районного суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування, обґрунтовуючи його наступним.

З матеріалів даного кримінального провадження встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2020 за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставами для реєстрації кримінального провадження стали матеріали Управління стратегічних розслідувань в Житомирській області ДСР Національної поліції України, відповідно до яких ряд суб`єктів господарської діяльності в Житомирській області здійснюють незаконний видобуток піску та реалізують його за підробленими документами виробникам бетонних виробів, які у подальшому такі вироби реалізують за готівкові кошти поза податковим та бухгалтерським обліками, тим самим сприяють підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування здійснено огляд податкової звітності виробників бетонних виробів, дані якої співставлено із рухом коштів по банківським рахункам ТОВ «Житомир-Агробудіндустрія», ПП «Бетон-Цемент», ТОВ «Монолітфундаментспецбуд», ТОВ «Обербетон-Інвест» (, ПП «Торговий дім «Бетон»» у результаті чого встановлено, що ТОВ «Обербетон-Інвест» придбало піску на загальну суму 6 092 245,2 грн., у тому числі сума ПДВ 1 218 449,04 грн., ТОВ «Монолітфундаментспецбуд» придбало піску на загальну суму 2 409 969,85 грн., у тому числі сума ПДВ - 481 993,97 грн., ТОВ «Житомир-Агробудіндустрія» придбало піску на загальну суму 1 355 268,65 грн., у тому числі сума ПДВ - 271 053,73 грн., ПП «Торговий дім «Бетон»» придбало піску на загальну суму 1 262 206,4 грн., у тому числі сума ПДВ 252 441,28 грн., ПП «Бетон-Цемент» придбало піску на загальну суму 1 796 736,75 грн., у тому числі сума ПДВ 359 347,35 грн.

При цьому, Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18.09.2019 №101-IX, який набрав чинності 25.09.2019, внесено зміна до примітки до ст.212 КК України та відповідно встановлено, що під значним розміром коштів слід розуміти суми податків та зборів, які перевищують установлений законодавством НМДГ в 3000 разів і більше, під великим розміром коштів слід розуміти суми податків та зборів, які перевищують установлений законодавством НМДГ в 5000 разів і більше, під особливо великим розміром коштів слід розуміти суми податків та зборів, які перевищують установлений законодавством НМДГ в 7000 разів і більше.

Так, станом на 01.01.2020, тобто на момент вчинення злочину, установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян становив 1051 грн. (50% від прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого Законом України «Про державний бюджет України на 2020 рік»).

Тобто, відповідно до примітки до ст.212 КК України, станом на 01.01.2020 значним розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і інших обов`язкових платежів (ч.1 ст.212 КК України), є сума 3 153 000 грн. і більше, великим розміром

(ч. 2 ст. 212 КК України) - 5 255 000 грн. і більше, а особливо великим розміром (ч. 3 ст. 212 КК України) - 7 357 000 грн. і більше.

У зв`язку із цим, на підставі зібраних матеріалів досудового розслідування, встановлено відсутність у діяннях службових осіб підприємств виробників бетонних виробів ознак умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, тобто кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, та відповідно встановлено відсутність ознак сприяння в такому ухиленні.

Разом із тим, із матеріалів кримінального провадження вбачаються ймовірні факти незаконного видобування корисних копалин (піску) невстановленими особами на території Коростишівського району Житомирської області, що є порушенням встановлених правил охорони надр.

У зв`язку із викладеним, 11.03.2021 прокурором у кримінальному провадженні 11.03.2021 прийнято рішення про зміну правової кваліфікації кримінального правопорушення з ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України на ч. 1 ст. 240 КК України та приведення фабули кримінального провадження у відповідність до матеріалів досудового розслідування.

07.04.2021 відповідно до ст. 40 КПК України, до СКП ВП №2 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області скеровано доручення про проведення слідчих (розшукових) дій, з метою перевірки та встановлення факту незаконного видобування корисних копалин (піску) невстановленими особами на території Коростишівського району Житомирської області, що є порушенням встановлених правил охорони надр, а також встановлення свідків та очевидців вказаного кримінального правопорушення.

На даному етапі досудового розслідування проводяться оперативно розшукові заходи спрямовані на встановлення факту незаконного видобування корисних копалин (піску) невстановленими особами на території Коростишівського району Житомирської області, що є порушенням встановлених правил охорони надр, а також встановлення свідків та очевидців вказаного кримінального правопорушення.

Строк досудового розслідування даного кримінального розслідування складає дванадцять місяців тобто до 27.04.2021. Однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки у ході досудового розслідування, з метою його повного, всебічного та неупередженого проведення необхідно встановити ймовірні факти незаконного видобування корисних копалин (піску) невстановленими особами на території Коростишівського району Житомирської області, що є порушенням встановлених правил охорони надр, а також встановити свідків та очевидців вказаного кримінального правопорушення.

Слідча в судове засідання не з`явилася.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя прийшов до наступного.

Статтею 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Частиною 1 статті 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що у встановлений термін слідчою не завершено досудове розслідування, а для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати ряд процесуальних та слідчих дій, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного 24.10.2019р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000029 від 27.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 240 КК України, на шість місяців, до 27.10.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1