Справа № 754/8042/21
У Х В А Л А
Іменем України
02 червня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 24.10.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України,

В С Т А Н О В И В:
25 травня 2021 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , узгоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, з наданням можливості їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які підтверджують факти здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000034 від 24.10.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України.

Згідно клопотання слідчого, невстановлені слідством особи в співучасті з ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 за допомогою використання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 (МФО НОМЕР_3 ) та у співучасті із іншими невстановленими працівниками банку, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_26 ), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_39 ), ТOB « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_51 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_56 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_72 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_73 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_75 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_81 ) та ряду інших підконтрольних підприємств в період 2011 2014 років скоїли легалізацію грошових коштів отриманих злочинним шляхом в особливо великому розмірі.

Крім того, з відділу протидії фіктивному підприємництву оперативного управління ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_45 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) за період квітень - травень 2013 року проведеного співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_82 . У ході розгляду вказаних матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » сформували податковий кредит з ПДВ в порушення п.201.4,п201.10, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість з період квітень - травень 2013 на загальну суму 21 071 387 млн. Крім того, встановлено, що громадяни ОСОБА_10 та ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ) з використанням реквізитів СГД з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_82 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » ( НОМЕР_83 ); ПП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_84 ); ПП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_85 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » ( НОМЕР_86 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ( НОМЕР_87 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » ( НОМЕР_88 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » ( НОМЕР_89 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » ( НОМЕР_90 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » ( НОМЕР_91 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » ( НОМЕР_92 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » ( НОМЕР_38 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » ( НОМЕР_93 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » ( НОМЕР_94 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » ( НОМЕР_95 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_95 » ( НОМЕР_96 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_96 » ( НОМЕР_97 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_97 » ( НОМЕР_98 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_98 » ( НОМЕР_99 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_99 » ( НОМЕР_100 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_100 » ( НОМЕР_101 ), надавали послуги з мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки шляхом перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам вказаних СГД з ознаками фіктивності за нібито поставлений в адресу СГД реального сектору економіки товар (роботи, послуги) та в подальшому проводили їх обготівкування. Попередня правова кваліфікація ч.3 ст. 212 КК України.

За період з 01.06.2013 по 30.07.2013 року невстановлені особи діючи від імені юридичних та фізичних осіб: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_102 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_103 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код НОМЕР_104 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » ( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (код НОМЕР_105 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код НОМЕР_106 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 » (код НОМЕР_107 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (код НОМЕР_32 ) здійснили фінансові операції, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом зняття коштів через касу відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м.Київ), на загальну суму 337,9 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ОСОБА_21 є також засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_108 ).

В ході досудового розслідування на підставі ухвали Деснянського районного суду міста Києва проведено обшук за місцем реєстрації директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_108 ) ОСОБА_21 за адресою: АДРЕСА_2 , де виявлено та вилучено печатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_108 ). Під час проведення обшуку гр. ОСОБА_21 повідомила, що жодного відношення до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вона немає, фінансово-господарські взаємовідносини з іншими підприємствами (вигодонабувачами) вона не мала, печатку було передано невстановленими особами на зберігання.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи від імені С(Ф)Г « ОСОБА_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_109 ) відобразили в податковій звітності, зокрема Єдиному реєстрі податкових накладних, безтоварне постачання на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_108 ) в особі директора ОСОБА_21 пшениці та кукурудзи на загальну суму понад 89 млн. грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, проведено допит засновника та директора С(Ф)Г « ОСОБА_23 » гр. ОСОБА_24 , і.п.н. НОМЕР_110 , 16.05.1983р.н., яка надала покази про непричетність до створення та здійснення фінансово-господарської діяльності на вказаному вище підприємстві.

Директором С(Ф)Г « ОСОБА_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_109 ) ОСОБА_24 надано покази про те, що їй невідоме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_108 ), накладні на постачання зернових в адресу останнього підприємства нею не підписувалися.

В ході відпрацювання С(Ф)Г « ОСОБА_23 », С(Ф)Г « ОСОБА_25 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано інформацію, що вказані підприємства не перебувають за податковими адресами, не мають виробничих потужностей, рухомого, нерухомого майна та оформлених працівників.

Згідно аналізу Єдиного реєстру податкових накладних, С(Ф)Г « ОСОБА_23 » та С(Ф)Г « ОСОБА_25 » сформовано штучний податковий кредит за рахунок придбання у підприємств «ризикової» групи ТМЦ (ячмінь, пшеницю, кукурудзу) на 193 982 658,0грн. ПДВ, які в подальшому реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке в свою чергу реалізувало придбаний товар і за рахунок чого «штучно» сформувало податковий кредит ряду підприємств «реального» сектору економіки.

Згідно з проведеним оглядом Єдиного реєстру податкових накладних та інших джерел інформації, вигодонабувачами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є підприємства реального сектору економіки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 - на загальну суму 24 608 992 грн. ПДВ (за купівлю пшениці, кукурудзи).

В ході досудового розслідування проведено допит директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_108 ) ОСОБА_21 , яка показала, що здійснила реєстрацію підприємства за грошову винагороду, шляхом надання копії паспорта та ідентифікаційного податкового номеру невстановленим досудовим розслідуванням особам та засвідчила власними підписами виготовлені останніми документи, які необхідні для реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, ОСОБА_21 повідомила, що немає жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », їй не відома юридична та фактична адреса підприємства, будь-яких документів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не підписувала.

Слідчий зазначає в клопотанні, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з метою підтвердження чи спростування фактів постачання товарів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", встановлення відомостей про осіб, які причетні до незаконної діяльності підприємства.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, підтримав клопотання у повному обсязі з підстав зазначених у клопотанні.
Особа, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий, на розгляд клопотання не з`явився, його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, що документи про доступ до яких він клопоче знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Однак слідчим не доведено у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів.

За таких обставин клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а саме в наданні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з наданням можливості ознайомитись з ними та зробити їх копіїі.

Керуючись ст. ст. 159-164,166, 369-372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 24.10.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України, - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРЕЮУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які підтверджують факти здійснення фінансово - господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_108 ), з наданням можливості ознайомитись з ними та зробити їх копії, а саме до: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактури; товарних накладних; податкових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; довіреності на отримання товару; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; векселів та документів щодо їх руху; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили негайно, строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя :