СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5937/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП Су ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,

в с т а н о в и в:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП Су ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, у якому він просить надати йому, та слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київські області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №0000003 від 17.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю (з можливістю виготовлення копій), які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що подавалися заявниками для підведення/підключення водопостачання та каналізаційних систем до багатоквартирних житлових будинків за наступними адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , 8-к, 8-6, АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , а саме: заяви, договори, дозволи, технічні умови, документи, що свідчать про оплату наданих послуг та інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.
В обґрунтування клопотання сторона кримінального провадження посилається на те, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають матеріали кримінального провадження №0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_14 та інші невстановлені на даний момент особи, використовуючи підконтрольних ФОП та фізичних осіб, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , перебуваючи на території Київської області в період 2013-2019 років, в порушення норм Податкового кодексу України, здійснювали систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АДРЕСА_2 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АДРЕСА_3 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_4 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » АДРЕСА_5 , 8-к, 8-6; ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_6 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_7 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » АДРЕСА_8 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_10 » АДРЕСА_9 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » АДРЕСА_12 ») з метою одержання прибутку, без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків та зборів на суму 7,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Встановлено, що ОСОБА_14 , у період 2013 р. по теперішній час, на території м. Ірпінь Київської області організував фінансово-господарську діяльність, яка пов`язана із будівництвом та систематичною реалізацією нерухомого майна житлового та нежитлового призначення під брендом «Нові Метри» без реєстрації юридичної особи. До вказаної діяльності ОСОБА_14 залучив наближених осіб та родичів, серед яких ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , роль яких полягає у оформлення на їх ім`я придбаних ОСОБА_14 під будівництво житлових комплексів земельних ділянок, а також зазначення останніх в якості замовників таких будівництв.
Так, реалізація нерухомого майна житлових комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється шляхом підписання з покупцями попередніх договорів купівлі-продажу, інвестиційних договорів, договорів про спільну діяльність від імені підконтрольних ОСОБА_14 «замовників будівництва», тобто ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та інших не встановлених на даний час осіб. Розрахунок з покупцями нерухомості здійснюється виключно готівкою та виключно у іноземній валюті «Долар США». Укладання зазначених вище договорів та розрахунок готівкою з покупцями здійснюється у приміщенні БЦ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за адресою: АДРЕСА_13 , яке на праві власності належить ОСОБА_14 ( НОМЕР_2 ).
Крім того, ОСОБА_14 здійснює систематичну реалізацію нерухомого майна шляхом укладання від свого імені та імені підконтрольних йому осіб інвестиційних договорів та договорів спільної діяльності з покупцями з метою уникнення від оподаткування податком на доходи фізичних осіб а також уникнення сплати такого податку, військового збору та держмита при оформленні договорів купівлі-продажу нерухомого майна у нотаріуса. В подальшому, на підставі вказаних договорів спільної діяльності Вказані договори систематично реєструються державними ІНФОРМАЦІЯ_13 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_14 .
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_14 із залученням наближених осіб та родичів організував діяльність із будівництва та систематичного здійснення реалізації нерухомого майна без реєстрації юридичної особи без належного відображення таких операцій у бухгалтерських обліках та з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб.
Так, 25.05.2021 р. до КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит щодо надання інформації щодо підведення/підключення водопостачання та каналізаційних систем до багатоквартирних житлових будинків за наступними адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , 8-к, 8-6, АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , однак згідно листа від 23.06.2021 у наданні такої інформації відмовлено, мотивуючи відмову необхідністю застосування тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи необхідність підтвердження обставин кримінального провадження, слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.
Слідчим суддею з`ясовано, що відповідно до витягу від 06.07.2021 р. з кримінального провадження № 0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, ОСОБА_14 та інші невстановлені на даний момент особи, використовуючи підконтрольних ФОП та фізичних осіб, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , перебуваючи на території Київської області в період 2013-2019 років, в порушення норм Податкового кодексу України, здійснювали систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АДРЕСА_2 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АДРЕСА_3 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_4 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » АДРЕСА_15 ;, ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_6 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_7 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » АДРЕСА_8 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_10 » АДРЕСА_9 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » АДРЕСА_12 та БЦ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») з метою одержання прибутку, без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків та зборів на суму 7,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.
З рапорту старшого оперуповноваженого з ІНФОРМАЦІЯ_14 старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_18 вбачається, що ОСОБА_14 , у період 2013 р. по теперішній час, на території м. Ірпінь Київської області організував фінансово-господарську діяльність, яка пов`язана із будівництвом та систематичною реалізацією нерухомого майна житлового та нежитлового призначення під брендом «Нові Метри» без реєстрації юридичної особи. До вказаної діяльності ОСОБА_14 залучив наближених осіб та родичів, серед яких ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , роль яких полягає у оформлення на їх ім`я придбаних ОСОБА_14 під будівництво житлових комплексів земельних ділянок, а також зазначення останніх в якості замовників таких будівництв. Так, реалізація нерухомого майна житлових комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється шляхом підписання з покупцями попередніх договорів купівлі-продажу, інвестиційних договорів, договорів про спільну діяльність від імені підконтрольних ОСОБА_14 «замовників будівництва», тобто ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та інших не встановлених на даний час осіб. Розрахунок з покупцями нерухомості здійснюється виключно готівкою та виключно у іноземній валюті «Долар США». Укладання зазначених вище договорів та розрахунок готівкою з покупцями здійснюється у приміщенні БЦ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за адресою: АДРЕСА_13 , яке на праві власності належить ОСОБА_14 ( НОМЕР_2 ).
25.05.2021 р. до КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит щодо надання інформації щодо підведення/підключення водопостачання та каналізаційних систем до багатоквартирних житлових будинків за наступними адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , 8-к, 8-6, АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 .
З листа від 09.06.2021 р. № 924 КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачається, що у наданні вищезазначеної інформації відмовлено, мотивуючи відмову необхідністю застосування тимчасового доступу до речей та документів.
Відповідно до аб. 1 ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до аб. 1 ч. 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що речі і документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають або можуть перебувати у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а відтак є підстави для задоволення клопотання слідчого.
Керуючись ст. ст. 3, 41, 159, 160, 163, 164, 369 372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП Су ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київські області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю (з можливістю виготовлення копій), які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що подавалися заявниками для підведення/підключення водопостачання та каналізаційних систем до багатоквартирних житлових будинків за наступними адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , 8-к, 8-6, АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , а саме: заяви, договори, дозволи, технічні умови, документи, що свідчать про оплату наданих послуг та інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.
Встановити строк дії ухвали два місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина перша статті 166 Кримінального процесуального кодексу України).

Слідчий суддя ОСОБА_1