ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/2811/21
Провадження № 1-кс/201/910/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 березня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000034 від 29.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000034 від 29.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що невстановлені особи, період 2018р. придбали та створили фіктивні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку, а також надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.
Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з метою відновлення платоспроможності боржника отримують у банківській установі Банк форум позику на суму 17 млн. грн.. для погашення заборгованості. Але підконтрольні посадові особи підприємства ТОВ КУА " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ) з метою незаконного заволодіння майном ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » звертаються до Господарського суду з фіктивною заявою про неплатоспроможність боржника.
Після чого підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » входить до реєстру кредиторів та передає в заставу майно ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , за сумнівним іпотечним договором №1126 від 18.06.2020 підприємству ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Після чого посадові ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_13 » виставляють договір позики №54-АК від 11.06.2020 року на загальну суму 21 млн. грн., тим самим мають намір незаконно заволодіти виробничими потужностями та майновим комплексом ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
За рахунок отриманих безготівкових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ) придбало активи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), які згідно договору застави належали зазначеній фінансовій установі.
У зв`язку з чим посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ) не сплачено податок на прибуток.
Згідно бази даних аналітичної інформаційної системи «Податковий блок», встановлено, що ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ).
Крім того згідно заяви громадянки ОСОБА_5 про скоєння кримінального правопорушення зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ні якої податкової звітності до податкових органів не подає та взагалі не звітує, жодної декларації не було подано в тому числі з податку на прибуток за 2020 рік тим самим ймовірно ухиляється від сплати податків.
Всі вказані факти свідчать про те, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ) створено для мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
З метою отримання фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ) з ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ) та ТОВ КУА " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ) на адресу АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_14 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 надіслано ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про надання тимчасового доступу до речей та документів юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов`язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахункам підприємства.
У відповідь на вказану ухвалу суду АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_14 ) скерував листа до ІНФОРМАЦІЯ_16 , щодо відсутності юридичної справи та рахунків ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) у зв`язку із припиненням діяльності підприємства на підставі судового рішення про припинення юридичної особи у зв`язку з визнанням її банкрутом від 06.07.2015 №29/5005/10405/2011 Господарським судом Дніпропетровської області.
Копії документів щодо ліквідації та визнання банкрутом ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи неможливо, а також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_17 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до завірених копій документів, які знаходяться в судовій справі № 29/5005/10405/2011.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_17 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до завірених копій документів, які знаходяться в судовій справі № 29/5005/10405/2011 та надати можливість їх вилучити, для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000034, а саме: всіх наявних документів щодо процедури ліквідації підприємства, припинення діяльності та рішення про визнання банкрутом.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1