Провадження №1-кс/127/4574/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 квітня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000003 від 06.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зі змісту клопотання встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - роздрібна торгівля пальним (мережа АЗС ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в період січня-лютого 2020 року сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ризикових суб`єктів господарювання : ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_2 , Львівська область, м. Пустомити) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_3 , Львівська область, м. Пустомити) на суму 9,6 млн. грн. за рахунок відображення операцій з придбання насіння кукурудзи, придбання якого по ланцюгу постачання не прослідковується.

Згідно даних єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України, вищевказані ризикові суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однією і тією ж адресою : АДРЕСА_2 та одночасно починаючи з 19.06.2020 року перебувають у стані припинення.

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 відображають наявність складських приміщень за адресою : АДРЕСА_3 , однак за результатами обстеження зазначеної адреси встановлено складські приміщення у занедбаному стані, непридатному для використання у господарській діяльності, що свідчить про відсутність реальної можливості зберігання там сільськогосподарської продукції, яка в подальшому була реалізована в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності здійснюють придбання даної сільськогосподарської продукції від ряду сумнівних юридичних осіб, які в свою чергу придбавали її від підприємств, на яких відбувається заміна позицій товарних груп та взагалі відсутня в придбанні будь-яка сільськогосподарська продукція.

В ході аналізу ланцюга постачання зазначеної продукції встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності документально оформили придбання вказаної сільськогосподарської продукції від суб`єктів господарювання з ознаками «ризиковості», які фактично не мали можливості здійснити постачання даного товару, так як в період реалізації кукурудзи здійснювали лише придбання охоронних послуг, кондитерських виробів, напоїв, тютюнових виробів, меблів та іншої продукції, тобто згідно єдиного реєстру податкових накладних вищезазначені постачальники не здійснювали придбання кукурудзи, а здійснювали лише підміну товарів по ланцюгу постачання від сумнівних суб`єктів господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно товарно-транспортних накладних транспортування сільськогосподарської продукції (кукурудзи 3-го класу, врожаю 2019 року) здійснювалось автомобільним перевізником - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код - НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) з використанням наступних вантажних транспортних засобів: MAN д.н.з. НОМЕР_5 причіп / напівпричіп д.н.з. НОМЕР_6 ; MAN д.н.з. НОМЕР_7 причіп / напівпричіп д.н.з. НОМЕР_8 ; DAF д.н.з. НОМЕР_9 причіп / напівпричіп д.н.з. НОМЕР_10 ; DAF д.н.з. НОМЕР_11 причіп / напівпричіп д.н.з. НОМЕР_12 .

Однак, згідно відомостей отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_6 (лист №31/2 від 27.01.2021) вищевказані траспортні засоби належать зовсім іншій юридичній особі, а саме : ФГ ОСОБА_4 (код - НОМЕР_13 ), службові особи якого повідомили, що дані транспортні засоби будь-яким іншим суб`єктам господарської діяльності в користування не надавались та перевезень не здійснювали (лист - повідомлення ФГ ОСОБА_4 №25 від 23.12.2020).

Пунктом навантаження в товарно-транспортних накладних значиться : АДРЕСА_5 . Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що власником нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_5 являється ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_6 ).

Враховуючи вищевикладене, під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_6 ) по проведеним господарським операціям вказаного товариства з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, проведення судово-криміналістичних експертиз (здійснити їх виїмку), а саме: договорів складського зберігання (доробки, тощо) сільськогосподарської продукції (кукурудзи 3-го класу, врожаю 2019 року), додатків до них, додаткових угод, актів приймання-передачі сільськогосподарської продукції (кукурудзи 3-го класу, врожаю 2019 року) на складське зберігання, складські документи на зерно, прості та подвійні складські свідоцтва, складські квитанції, заяви власників (ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ) про переоформлення права власності на сільськогосподарську продукцію (кукурудзу 3-го класу, врожаю 2019 року), реєстр накладних до складських документів за формою № ЗХС-3, акти - розрахунки, роздруківки з особистого рахунку власників зерна, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, аркушів журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів за грудень 2019 та січень-лютий 2020 року, виставлених за зберігання сільськогосподарської продукції рахунків - фактур, прибуткових та видаткових касових ордерів, приймальних квитанцій, банківських виписок з оплати за зберігання, платіжних документів по розрахунках за послуги з приймання, очищення, сушіння та зберігання зерна, актів звірки взаємних розрахунків за період 2019-2020 років, інших фінансово-господарських документів що підтверджують проведення взаємовідносин ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_14 ) із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_3 ) протягом 2019-2020 років, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Вказані речі є речовими доказами у кримінальному провадженні, так являються знаряддям вчинення злочину, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування, а також необхідні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення документальних перевірок та експертиз, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_14 ) із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_3 ) протягом 2019-2020, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідча не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність в зв`язку із службовою зайнятістю. Клопотання підтримав та просив задовольнити.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в тому числі електронних, які перебувають володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_6 ) по проведеним господарським операціям вказаного товариства із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для проведення судово-криміналістичних експертиз (здійснити їх виїмку), а саме:

- договорів складського зберігання (доробки, тощо) сільськогосподарської продукції (кукурудзи 3-го класу, врожаю 2019 року), додатків до них, додаткових угод, актів приймання-передачі сільськогосподарської продукції (кукурудзи 3-го класу, врожаю 2019 року) на складське зберігання, складські документи на зерно, прості та подвійні складські свідоцтва, складські квитанції, заяви власників (ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ) про переоформлення права власності на сільськогосподарську продукцію (кукурудзу 3-го класу, врожаю 2019 року), реєстр накладних до складських документів за формою № ЗХС-3, акти - розрахунки, роздруківки з особистого рахунку власників зерна, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, аркушів журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів за грудень 2019 та січень-лютий 2020 року, виставлених за зберігання сільськогосподарської продукції рахунків - фактур, прибуткових та видаткових касових ордерів, приймальних квитанцій, банківських виписок з оплати за зберігання, платіжних документів по розрахунках за послуги з приймання, очищення, сушіння та зберігання зерна, актів звірки взаємних розрахунків за період 2019-2020 років, інших фінансово-господарських документів що підтверджують проведення взаємовідносин ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_14 ) із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_3 ) протягом 2019-2020 років.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя