Справа № 569/3520/21
УХВАЛА

02 квітня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 26.01.2021 за фактом ухилення від сплати податків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що фізична особа ОСОБА_5 у період 2017-2018 років придбав за готівку за кордоном транспортних засобів на загальну суму 22, 37 млн. грн. задекларувавши при цьому дохід, на загальну суму 1,29 млн. грн., чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.
Так, ОСОБА_5 з 2003 року зареєстрований як фізична особа підприємець, з основним видом діяльності: надання послуг таксі, в період з 2003 по 2018 рік, ОСОБА_5 задекларував дохід на загальну суму 0,29 млн. грн., варто зазначити, що у 2015 та 2018 роках ОСОБА_5 задекларував дохід від продажу рухомого майна на загальну суму 0,28 млн. грн., протягом 2006-2019 років останній, як фізична особа підприємець, задекларував валовий дохід на загальну суму 1 млн. грн.
У період з 01.01.2017 по 30.03.2019, ОСОБА_5 перетинав державний кордон України 131 раз, використовуючи два закордонних паспорти та 8 різних автомобілів через пункти пропуску «Краківець»(16), « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(84), «Ягодин»(27), «Парубне»(4) при цьому дані отримані від Чернівецької, Львівської та ІНФОРМАЦІЯ_2 вказують на те, що відсутня інформація про декларування готівки останнім.
Таким чином, є підстави вважати, що ОСОБА_5 витратив на придбання транспортних засобів за кордоном за мінусом задекларованого коштів на загальну суму 21,8 млн. грн., що невідображені як отримані прибутки та ухилився від сплати податків у значних розмірах.
Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) для діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також здійснення операцій з купівлі-продажу транспортних засобів використовує банківські рахунки АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , що зареєстровані на ім`я останнього, а саме: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ).
Грошові кошти у безготівковій формі на банківському рахунку ОСОБА_5 є засобом та знаряддям, а також матеріальним забезпеченням вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також є предметом протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом, оскільки безпосередньо вказує на умисне ухилення від сплати податків.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".
Враховуючи, що інформація, про надходження та списання коштів по рахунку ОСОБА_5 має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.
Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з"явилася, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримав та просив його задоволити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно ст.62 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та полягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, а також є необхідними для проведення судових експертиз, перевірок дотримання сторонами вимог податкового та іншого законодавства. Іншим чином отримати копії зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 , м. Київ), Київському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 , м.Київ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » адреса для листування - АДРЕСА_1 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: - АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , що відкриті на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , що відкриті на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ), у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали, в паперовому та електронному вигляді.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1