печерський районний суд міста києва
Справа № 757/16/21-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000291 від 04.04.2019,-

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000291 від 04.04.2019 року - старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування.

Слідчий клопотання обґрунтовує тим, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000291 від 04.04.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2016-2019 років шляхом створення/придбання підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ «Віннер Ком» (код ЄДР 42154207), ТОВ «Бер Актив» (код ЄДР 42533184), ТОВ «Айвент Сервіс» (код ЄДР 41438284), ТОВ «Бейкер ЛТД» (код ЄДР 42230460), ТОВ «Оргвінтех» (код ЄДР 41923785), ТОВ «Хепі Трейд» (код ЄДР 41087093), ТОВ «Тригидія» (код ЄДР 41924145),ТОВ «Сейв Макс Груп» (код ЄДР 42167745), ТОВ «Вегас Буд» (код ЄДР 41861517), ТОВ «Атлантік Трейд» (код ЄДР 41581294), ТОВ «Альфекка» (код ЄДР 41820940), ТОВ «Торонто Ефект» (код ЄДР 42167085), ТОВ «Вибуркомпані» (код ЄДР 41924050), інших та безпідставного формування податкового кредиту й укладення удаваних правочинів щодо операцій по купівлі-продажу імпортованих ТМЦ, сприяли в ухиленні від сплати податків службовими особами підприємств реального сектору економіки в т.ч. ТОВ «Запорізький завод електричних машин» (код ЄДР 35300261) на загальну суму понад 7 млн. грн.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження виконано наступні слідчі, процесуальні дії, зокрема:

-проведено огляд автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» стосовно ТОВ «Інк ЛТД», ТОВ «ВБК Перспектива», ТОВ «СолдіТеннері», ТОВ «Дунай Крафт», ТОВ «Стройтранс Довіро», ТОВ «ТД ЗКЕМ», ТОВ «Віннер КОМ», ТОВ «Електромашремонт», ТОВ «Опт торгбуд», ТОВ «ТрейдсервісІнвест», складено протокол;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «ФАЙНОКЛІН» щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «ФРИСЕЙЛС» щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ДП «ЗАВОД 410 ЦА» щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «КРІСТ СЕРВІС» щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності;

-проведено огляд податкового блоку, реєстру судових рішень стосовно ТОВ «ВБК Перспектива», ТОВ «Інк ЛТД», ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «Семитрелер», ТОВ «Дунай Крафт», складено протокол;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Геомембрана» щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Юсіель-Сервіс», ПП «Славінвест», ТОВ «ЮК-ІНВЕСТ», ТОВ «Семитрелер»;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Семитрелер» щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПП «Славінвест» щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності;

-проведено огляд податкового блоку, реєстру судових рішень по «Стройтранс Довіро», складено протокол;

-проведено обшуки за місцем фактичного введення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин», в офісних приміщеннях фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , працівники якого здійснюють митне оформлення ТМЦ для ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин», за адресами: м. Запоріжжя, вул. Зейська, буд. 3; м. Запоріжжя,вул. Привокзальна, 9А та автомобілі HondaCiviс д.н.з. НОМЕР_1 . За результатами проведення обшуків вилучено фінансово-господарські документи, чорнові записи ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-проведено огляд вилучених під час обшуків документів, речей;

-допитано як свідка генерального директора ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин» ОСОБА_6 з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства;

-допитано як свідка головного бухгалтера ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин» ОСОБА_7 з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства;

-допитано як свідка директора ТОВ «ТБ Електроснаб» ОСОБА_8 з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства;

-до управління ОРД ГУ ДФС у Запорізькій області направлено доручення щодо встановлення місцезнаходження та допиту як свідків службових осіб, засновників підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ВІННЕР КОМ» ТОВ «БЕР АКТИВ», ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС», ТОВ «БЕЙКЕР ЛТД», ТОВ «ОРГВІНТЕХ», ТОВ «ХЕПІ ТРЕЙД», ТОВ «ТРИГИДІЯ», ТОВ «СЕЙВ МАКС ГРУП», ТОВ «ВЕГАС БУД», ТОВ «АТЛАНТІК ТРЕЙД», ТОВ «АЛЬФЕККА», ТОВ «ТОРОНТО ЕФЕКТ», ТОВ «ВИБУРКОМПАНІ»;

-направлено 16 запитів про надання інформації до підприємств-контрагентів замовників товарно-матеріальних цінностей (електродвигунів) у ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-проведено тимчасові доступи до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «А - Банк», АТ «АБ «Радабанк»;

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АБ «Південний»;

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «МетаБанк» стосовно ФОП « ОСОБА_5 »;

-в АТ КБ «Приватбанк» проведено тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «МетаБанк» стосовно ТОВ «ІНК-ЛТД»;

-в АТ «Альфа-Банк» проведено тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВ «ВБК Перспектива», ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «Спарта-Легіон»;

-в АТ «ПУМБ» проведено тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВ «Віннер Ком», ТОВ «Солді Теннері»;

-в АТ «Райффайзен Банк Аваль» проведено тимчасово доступ до речей та документів стосовно ТОВ «Лайкріейт», ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «ТБК 7», ТОВ «Торговий Дім «ЗКЕМ»;

-в АТ «Укрсиббанк» проведено тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «Стройтранс Дівіро»;

-в АТ «КБ «Земельний Капiтал» проведено тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВ «Дунай Крафт», ТОВ «Рентас Трейд», ТОВ «Трейдсервіс Інвест»;

-в АТ КБ «Приватбанк» проведено тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВ «ВБК Перспектива», ТОВ «Електромашремонт», ТОВ «Опт-Торгбуд», ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «Торговий Дім «ЗКЕМ»;

-в АТ «Сбербанк» проведено тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВ «Дунай Крафт», ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «Стройтранс Дівіро», ТОВ «Трейдсервіс Інвест»;

-в АТ «Таскомбанк» проведено тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВ «ВБК Перспектива», ТОВ «Седом».

В даний час, органу досудового розслідування даного кримінального провадження необхідно провести слідчі, процесуальні дії направлені на встановлення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, зокрема:

-встановити фактичне місцезнаходження та допитати як свідків службових осіб та засновників ТОВ «Інк-ЛТД», ТОВ «ВБК Перспектива», ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «Дунай Крафт», ТОВ «Стройтранс Дівіро», ТОВ «ТД «ЗКЕМ», ТОВ «Віннер Ком», ТОВ «Електромашремонт», ТОВ «Опт-торгбуд», ТОВ «Трейдсервіс Інвест», ТОВ «ТБК 7», ТОВ «Спарта-Легіон», ТОВ «Седом», ТОВ «Рентас Трейд», ТОВ «Лайкріейт»;

-відібрати зразки підписів службових осіб та засновників ТОВ «Інк-ЛТД», ТОВ «ВБК Перспектива», ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «Дунай Крафт», ТОВ «Стройтранс Дівіро», ТОВ «ТД «ЗКЕМ», ТОВ «Віннер Ком», ТОВ «Електромашремонт», ТОВ «Опт-торгбуд», ТОВ «Трейдсервіс Інвест», ТОВ «ТБК 7», ТОВ «Спарта-Легіон», ТОВ «Седом», ТОВ «Рентас Трейд», ТОВ «Лайкріейт» з метою подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи;

-провести судово-почеркознавчу експертизу по підписам службових осіб ТОВ «Інк-ЛТД», ТОВ «ВБК Перспектива», ТОВ «Солді Теннері», ТОВ «Дунай Крафт», ТОВ «Стройтранс Дівіро», ТОВ «ТД «ЗКЕМ», ТОВ «Віннер Ком», ТОВ «Електромашремонт», ТОВ «Опт-торгбуд», ТОВ «Трейдсервіс Інвест», ТОВ «ТБК 7», ТОВ «Спарта-Легіон», ТОВ «Седом», ТОВ «Рентас Трейд», ТОВ «Лайкріейт» в фінансово-господарських документах ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-провести тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг» (код ЄДР 24432974) по взаємовідносинам з ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-допитати як свідків службових осіб, працівників ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг», які відповідали за придбання, приймання електродвигунів від ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-провести тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПрАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (код ЄДР 178353) по взаємовідносинам з ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-допитати як свідків службових осіб, працівників ПрАТ «ДТЕК Павлоградвугілля», які відповідали за придбання, приймання електродвигунів від ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-провести тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПАТ «Криворізький Залізорудний Комбінат» (код ЄДР 191307) по взаємовідносинам з ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-допитати як свідків службових осіб, працівників ПАТ «Криворізький Залізорудний Комбінат», які відповідали за придбання, приймання електродвигунів від ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-провести тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів АТ «Марганецький Гірничо-Збагачувальний Комбінат» (код ЄДР 190911) по взаємовідносинам з ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-допитати як свідків службових осіб, працівників АТ «Марганецький Гірничо-Збагачувальний Комбінат», які відповідали за придбання, приймання електродвигунів від ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-провести тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Центральна Збагачувальна Фабрика «Павлоградська» (код ЄДР 33854906) по взаємовідносинам з ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»);

-допитати як свідків службових осіб, працівників ТОВ «Центральна Збагачувальна Фабрика «Павлоградська», які відповідали за придбання, приймання електродвигунів від ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-провести тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПрАТ «Харківський Котельно-Механічний Завод» по взаємовідносинам з ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-допитати як свідків службових осіб, працівників ПрАТ «Харківський Котельно-Механічний Завод», які відповідали за придбання, приймання електродвигунів від ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-провести тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПрАТ «Шахтоуправління «Покровське» (код ЄДР 13498562) по взаємовідносинам з ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-допитати як свідків службових осіб, працівників ПрАТ «Шахтоуправління «Покровське», які відповідали за придбання, приймання електродвигунів від ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин»;

-долучити до матеріалів кримінального провадження документи за результатами проведення контрольно-перевірочних заходів стосовно ТОВ «Запорізький Завод Електричних Машин».

Слідчий вказує, що враховуючи великий обсяг вищевказаних слідчих, процесуальних дій, які необхідно виконати для отримання доказів, що можуть бути використанні під час судового розгляду, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з викладених в ньому підстав.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження дійшов до наступного висновку.

Так, ч. 1 ст. 295-1 КПК України передбачено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

П. 2 ч. 3 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до шести місяців слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

Вирішуючи клопотання про продовження строку досудового розслідування слідчий суддя враховує слідчі та процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; процесуальні дії, проведення або завершення яких потребує додаткового часу; значення результатів цих процесуальних дій для судового розгляду; обставини, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше та строк, необхідний для їх проведення або завершення, та приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107,219,294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000291 від 04.04.2019 на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 09 січня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1