Справа №592/9749/21
Провадження №1-кс/592/4712/21

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 серпня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000047, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2021 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що відповідно до наказу філії Північної регіональної філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі Філія ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») від 05.07.2019 № 1- ОС (лист-погодження від 05.07.2019 №1/245) «Про призначення», ОСОБА_3 призначено на посаду головного бухгалтера.

Згідно Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.99 р. № 996-ХIV, що регулює права та обов`язки головного бухгалтера, а саме згідно з п. 7 ст. 8 Закону № 996, головний бухгалтер підприємства забезпечує:

дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання в установлені строки фінансової звітності;

організацію контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій;

здійснює участь в оформленні матеріалів, пов`язаних із нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів підприємства;

перевірку стану бухгалтерського обліку у філіях, представництвах, відділеннях та інших відокремлених підрозділах підприємства.

Окрім цього, відповідно до Положення про Північну регіональну філію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », затвердженого наказом державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 15.05.2019 №28, а саме п.6.9 директор та головний бухгалтер Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » несуть відповідальність за:

неналежну організацію бухгалтерського та податкового обліку, незабезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, незбереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого чинним законодавством України терміну;

неправильність ведення та/або недостовірність даних бухгалтерського, податкового обліку та/або фінансової звітності;

недотримання термінів подачі статистичної, податкової, управлінської та іншої звітності за належністю

Таким чином, обіймаючи посаду головного бухгалтера ОСОБА_3 виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські

функції, у зв`язку з чим відповідно до положень ч. 3 ст. 18 КК України є службовою особою.

У порушення п. 2 Положення про встановлення надбавок за складність, напруженість у роботі, за високі досягнення у праці, інтенсивність праці від 24 квітня 2019 року ( додаток№ 4 до Колективного договору ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), згідно якого надбавка встановлюється наказом Підприємства, ОСОБА_3 вирішила шляхом зловживання службовим становищем та підробки документів заволодіти коштами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, реалізовуючи свій злочинний намір у травні 2020 року ОСОБА_3 перебуваючи на посаді головного бухгалтера Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, у невстановлений в ході досудового розслідування час, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , діючи умисно, з корисливих мотивів, знаючи про відсутність підстав нарахування їй надбавок, а саме наявності відповідного наказу, з метою особистого збагачення та отримання неправомірної вигоди для себе внесла недостовірні відомості до розрахункової відомості за травень 2020 року.

При цьому, під час проведення досудового розслідування встановлено, що наказ Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » «Про нарахування надбавки працівнику підприємства за підсумками роботи за травень 2020 рік» на ОСОБА_3 керівництвом вказаної Філії не видавався.

Усвідомлюючи факт безпідставного нарахування надбавки, ОСОБА_3 , маючи умисел на заволодіння грошовими коштами Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », завірила своїм підписом розрахункову відомість за травень 2020, яка містили завідомо неправдиві відомості про нараховану їй надбавку.

Так, у зв`язку з безпідставним внесенням до розрахункової відомості за травень 2020 року, ОСОБА_3 нараховано надбавку у травні 2020 року грошові кошти на загальну суму 10 030, 00 грн., які в подальшому були зараховані на картковий рахунок НОМЕР_1 ОСОБА_3 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Окрім цього, відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI та Інструкції про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, затвердженої наказом Мінфіну України від 20.04.2015 № 449 Північною регіональною філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму нарахованої надбавки головному бухгалтеру ОСОБА_3 за травень 2020 року нараховано та сплачено єдиний соціальний внесок у розмірі 22%, що складає 2 206,6 грн.

Враховуючи, що вказаний випадок залишився для керівництва Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поміченим, ОСОБА_3 , діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів у червні 2020 року, перебуваючи на посаді головного бухгалтера Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, у невстановлений в ході досудового розслідування час, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , достовірно знаючи про відсутність підстав нарахування їй надбавок, а саме наявності відповідного наказу, з метою особистого збагачення та отримання неправомірної вигоди для себе внесла недостовірні відомості до розрахункової відомості за червень 2020 року.

Так, під час проведення досудового розслідування встановлено, що наказ Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » «Про нарахування надбавки працівнику підприємства за підсумками роботи за червень 2020 рік» на ОСОБА_3 керівництвом вказаної Філії не видавався.

Усвідомлюючи факт безпідставного нарахування надбавки, ОСОБА_3 , маючи умисел на заволодіння грошовими коштами Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », завірила своїм підписом розрахункову відомість за червень 2020, яка містила завідомо неправдиві відомості про нараховану їй надбавку.

Так, у зв`язку з безпідставним внесенням до розрахункової відомості за червень 2020 року, ОСОБА_3 нараховано надбавку у червні 2020 року грошові кошти на загальну суму 10 030, 00 грн, які в подальшому були зараховані на картковий рахунок НОМЕР_1 ОСОБА_3 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Окрім цього, відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI та Інструкції про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, затвердженої наказом Мінфіну України від 20.04.2015 № 449 Північною регіональною філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму нарахованої надбавки головному бухгалтеру ОСОБА_3 за червень 2020 року нараховано та сплачено єдиний соціальний внесок у розмірі 22%, що складає 2 206,6 грн.

В подальшому, враховуючи, що вказані вище випадки залишились для керівництва Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поміченими, ОСОБА_3 , діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів у липні 2020 року, перебуваючи на посаді головного бухгалтера Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, у невстановлений в ході досудового розслідування час, знаходячись на своєму робочому місці, у приміщенні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , достовірно знаючи про відсутність підстав нарахування їй надбавок, а саме наявності відповідного наказу, з метою особистого збагачення та отримання неправомірної вигоди для себе внесла недостовірні відомості до розрахункової відомості за липень 2020 року.

Так, під час проведення досудового розслідування встановлено, що наказ Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » «Про нарахування надбавки працівнику підприємства за підсумками роботи за липень 2020 рік» на ОСОБА_3 керівництвом вказаної Філії не видавався.

Усвідомлюючи факт безпідставного нарахування надбавки, ОСОБА_3 , маючи умисел на заволодіння грошовими коштами Філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », завірила своїм підписом розрахункову відомість за липень 2020, яка містила завідомо неправдиві відомості про нараховану їй надбавку.

Так, у зв`язку з безпідставним внесенням до розрахункової відомості за липень 2020 року, ОСОБА_3 нараховано надбавку у липні 2020 року грошові кошти на загальну суму 2 099,35 грн., які в подальшому були зараховані на картковий рахунок НОМЕР_1 ОСОБА_3 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Окрім цього, відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI та Інструкції про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, затвердженої наказом Мінфіну України від 20.04.2015 № 449 Північною регіональною філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму нарахованої надбавки головному бухгалтеру ОСОБА_3 за липень 2020 року нараховано та сплачено єдиний соціальний внесок у розмірі 22%, що складає 461,86 грн.

Так, для повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою встановлення всіх обставин справи, а також призначення та проведення почеркознавчих експертиз, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів в Північній регіональній філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_2 до документів, з можливістю вилучення копій документів, які перебувають у володінні Північній регіональній філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 3, а саме Головної книги (помісячно) за 2019 та 2020 рік;

Колективного договору на 2019-2021 роки з додатками;

Книги реєстрацію наказів за 2019-2020 рр.;

Наказу №03-Г від 29.11.2019 «Про преміювання працівників підприємства за підсумками за підсумками роботи за листопад 2019»;

Наказу №01-Г від 31.01.2020 «Про преміювання працівників підприємства за підсумками за підсумками роботи за листопад 2020»;

Наказу №06-Г від 30.06.2020 «Про преміювання працівників підприємства за підсумками за підсумками роботи за листопад 2020»;

Штатного розпису на 2019рік та 2020 рік;

Журнал-ордеру по рахунку 66 за листопад 2019, січень, травень, червень, липень 2020 року;

Журнал-ордеру по рахунку 65 за листопад 2019, січень, травень, червень, липень 2020 року;

Посадової інструкції головного бухгалтера ОСОБА_3 , або іншого документу, що регулював її права та обов`язки;

Накази про призначення/звільнення (переміщення) головного бухгалтера ОСОБА_3 ;

Аудиторської довідки № 2/13-04 від 31.03.2021;

Табелю обліку відпрацьованого часу головного бухгалтера ОСОБА_3 за травень, червень, липень 2020 року;

Податкової та статистичної звітності за період з 2018 по 2020 із заробітної плати (форма №1ДФ з ПДФО, розрахунок сум з ЄСВ, звіт із праці форма№1-ПВ тощо);

Первинні бухгалтерські документи та зведені регістри за травень, червень, липень 2020 року щодо нарахування, виплати та утримання заробітної плати, надбавок, премій, доплат ОСОБА_3 , а саме: розрахунково-платіжні відомості на виплату заробітної плати (типова форма №ІІ-7), відомості розподілу виплат, платіжні доручення на виплату заробітної плати, платіжні доручення про перерахування нарахованих/утриманих податків і зборів із сум виплати доходу, виписки з банку, тощо.

Статистичної звітності, яка підтверджує наявність заборгованості по заробітній платі за травень, червень, липень 2020 року;

Положення про облікову політику.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1