УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000545 від 29.10.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся слідчий з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання мотивоване тим, що У провадженні сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 29.10.2020р. до ЄРДР за №0000545, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_4 , а також ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ) у періоди з 2019р. по серпень 2020р. на території м. Києва налагодили схему з ухилення від сплати податків шляхом здійснення операцій з імпорту товарів (автомобільна хімія), які в подальшому реалізовували використовуючи інтернет-магазин «grass-trade», однак документально відображали в адресу підконтрольних фізичних осіб підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, за ціною яка у декілька разів менша від реальної вартості реалізованих ТМЦ, що дозволяє приховувати реальні обсяги прибутку. Також, під час здійснення операцій з імпорту товарів, подавали неправдиві відомості до митних декларацій, згідно яких митна вартість товарів (автомобільна хімія) становила суму у 2,5 рази меншу ніж заявлена у первинних документах, що в порушення п. 185.1 ст.185, п. 188.1 ст. 188, п. 193.1 ст.193 ПК України, не донараховано до бюджету у вигляді несплаченого податку на додану вартість з товарів, ввезених на територію України в розмірі 8 833 353,09 грн.

З метою перевірки вищевказаних обставин та встановлення осіб, які мають відношення до вчинення зазначеного вище кримінального правопорушення, а також всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до митного оформлення товарно-матеріальний цінностей, ввезених в режимі «імпорт ІМ40», у зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційних справ вказаних товариств.

Відповідно до ВМД № НОМЕР_2 , де відправником є ООО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ) та одержувач ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) документи щодо митного оформлення товарно-матеріальний цінностей, ввезених в режимі «імпорт ІМ40», перебувають відповідно до «Справочнику таможенних органів та їх структурних підрозділів» в володінні Відділу митного оформлення № 1 мп « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_3 .

Таким чином, є достатні підстави вважати, що документи, що подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до митного оформлення товарно-матеріальний цінностей, ввезених в режимі «імпорт ІМ40», що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_3 .

З метою перевірки повноважень службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дотримання вимог митного режиму, виникла необхідність у дослідженні усіх документів, що подавалися до митного оформлення товарно-матеріальний цінностей, ввезених в режимі «імпорт ІМ40», за період діяльності з дати подачі таких документів по даний час.

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення вказаних документів в оригіналах та за весь період часу, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання належним чином засвідчених копій документів та встановлення періоду з 01.01.2019р. по 31.08.2020р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000545 від 29.10.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР РКП ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у казаному кримінальному провадження на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів за період часу з 01.01.2019р. по 31.08.2020р., що подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), до митного оформлення товарно-матеріальний цінностей, ввезених в режимі «імпорт ІМ40» які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: витяг про реєстрацію на митниці, зовнішньоекономічний договір (контракти), вантажно-митні декларації, CMR, Invoice, Carnet Tir, пакувальні листи, сертифікати походження товару, транспортні накладні, експортна декларація країни відправлення, документи, які підтверджують код товару (каталоги, технічний опис, попередні висновки за кодом товарів, експертні висновки) та вартість товару (прайс-листи, експертні висновки, платіжні доручення або свіфт про оплату товару).

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам Відділу митного оформлення № 1 мп « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: