УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_1 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу УРКП ГСУ ДФС України ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000077 від 24.06.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з ОВС ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня, ДОЛАР США, ЄВРО) та НОМЕР_5 (українська гривня) відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), з можливістю вилучення їх копій.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за № 0000077 від 24.06.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В даному кримінальному проваджені встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2020р. за результатами здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) отримали кошти від продажу нерухомого майна, однак не відобразили вказану операцію в податковому обліку та звітності підприємства, у результаті чого ухилилися від сплати податкового зобов`язання з податку на додану вартість в загальному розмірі 6,3 млн. грн., чим вчинили умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало в лютому 2018р. у ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) вісім об`єктів нерухомості на загальну суму 17 955 273,19 грн. в тому числі ПДВ у сумі 2 992 545,54 грн., а саме: Нежилі приміщення з №1 по №11, АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 (група приміщень№2), громадський будинок, АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 секція Б; Нежитлове приміщення №1-17 (група приміщень №3), громадський будинок, АДРЕСА_8 ; Нежитлове приміщення №1-29 (група приміщень №1), громадський будинок, АДРЕСА_8 .

Разом з цим, ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у 2018р. здійснює формування податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) по операціям із закупівлі комбікорму та консультаційних послуг з керування.

В ході досудового розслідування встановлено та допитано як свідка колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_3 , яка показала, що працює на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в 2017р. до ОСОБА_3 звернувся працівник кадрів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з пропозицією стати «номінальним» за грошову винагороду, на що ОСОБА_3 погодилася, та в подальшому останню оформили на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », але фактично ОСОБА_3 до господарської діяльності даного підприємства відношення не мала, хто фактично працює на даному підприємстві та керує даним підприємством їй не відомо, хто та з якого комп`ютера подає податкову звітність їй не відомо, а також не відомо за якою адресою зареєстровано підприємство та де знаходиться печатка, готівку за те, що оформлена «номінальним» директором на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримувала в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Також показала, що їй відомий ОСОБА_4 , який згідно її показів є власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Також встановлено, що 26.05.2020р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » змінило своє місцезнаходження на юридичну адресу: АДРЕСА_9 , яка знаходиться в лісо-парковій зоні немаючу ніякого відношення до ведення господарської діяльності, а також одночасно змінено керівника ОСОБА_3 та засновника ОСОБА_4 - на нового директора та засновника ОСОБА_5 , ідентифікаційний код НОМЕР_10 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_10 .

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено та допитано як свідка теперішнього директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_5 , який надав показання, що зареєстрував очолюване товариство за грошову винагороду на прохання іншої особи, та до господарської діяльності товариства відношення не має.

Таким чином в ході досудового розслідування встановлено злочинну схему кримінального правопорушення, яка створена та діє з порушенням вимог діючого законодавства на території міста Києва, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків в великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для здійснення розрахунків з контрагентами використовували та використовують банківські рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня, ДОЛАР США, ЄВРО) та НОМЕР_5 (українська гривня) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_6 ).

Саме тому, з метою встановлення реального руху та об`єму грошових коштів на даних рахунках, джерела їх походження та подальшого використання, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаних рахунках, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

В судове засідання слідчий не з`явилася та подала заяву про розгляд клопотання без її участі, в якій зазначила, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення вказаних документів за вказаний у клопотанні період часу, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що встановлення періоду з 11.11.2018р. по 21.08.2020р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу УРКП ГСУ ДФС України ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000077 від 24.06.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 3-го ВУРКП ГСУ ДФС України ОСОБА_2 , а також слідчим, які входять до складу слідчої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня, ДОЛАР США, ЄВРО) та НОМЕР_5 (українська гривня) відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), з можливістю вилучення їх копій, за період з 11.11.2018р. по 21.08.2020р., а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття рахунків;

- інформацію щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.) з яких здійснювалося з`єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по вказаним вище рахункам з моменту функціонування по дату винесення ухвали суду;

- первинні документи, що свідчать про зарахування на вказані вище рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту їх функціонування по дату винесення ухвали суду;

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнення і додатки до них;

- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по зазначеним рахункам за період з моменту їх функціонування по дату винесення ухвали суду.

- інформацію щодо залишку грошових коштів по зазначених вище рахунках.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: