печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ У К Р А Ї Н И

21 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000287 від 26 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про продовження строку досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000287 від 26 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2014-2017 років ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор» та ТОВ «КУА «Світлозар» на протязі 2014-2017 років скористалися послугами транзитно-конвертаційної групи підприємств шляхом здійснення псевдо-господарських операцій пов`язаних із купівлею продажем цінних паперів з метою обготівкування безготівкових коштів в не обліковану готівку, перерахування грошових коштів отриманих від продажу квартир в житлових комплексах «Акварелі», «Акварелі-2», «Сади Вишневі» та «Софіївська Слобідка» на розрахункові рахунки підприємств, що мають ознаки «фіктивності» у тому числі і фізичних осіб. Також, у період з 01.01.2016 по 30.09.2017 службові особи ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор» при взаємовідносинах з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та службовими особами ТОВ «КУА «Світлозар» при взаємовідносинах ОСОБА_6 , не віднесли до інших доходів формування активу за рахунок надходження цінних паперів з джерела невідомого походження, що призвело до заниження доходів ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор» ТОВ «КУА «Світлозар» та як наслідок ухилення від сплати податку на прибуток підприємства у особливо великих розмірах. Крім того, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 та інші невстановлені особи задіяні у схемі ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та вчинення фінансових операцій направлених на обготівкування безготівкових грошових коштів в не обліковану готівку, шляхом використання АТ «ЗНВКІФ «Активи», ТОВ КУА «Академія Інвестментс» на рахунки яких перераховуються грошові кошти фізичними та юридичними особами з метою купівлі продажу квартир (отримання майнових прав на квартири) у ЖК «Акварелі-2», забудовником якого являється ТОВ «Акварелі Девелопмент Холдінг». У подальшому здійснюються дії направлені на привласнення таких коштів шляхом перерахування на рахунки підконтрольних осіб, без сплати податків.

Відповідно до ч. 4 ст. 38 КПК України, орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Вісімнадцятимісячний строк досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню закінчується 26.08.2020, однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки по кримінальному провадженню необхідно виконати наступне:

-у встановлений законом порядок витребувати у підприємств фінансово-господарські документи, з якими ТОВ «КУА «Світлозар» укладав форвардні контракті по операціям з передачі майнових прав (базового активу);
-провести судово-економічну експертизу по висновками викладеним в акті податкової перевірки №633/26-15-14-06-02-10/38005398;
-встановити та допитати всіх службових осіб (директорів, засновників) вказаних вище підприємств, з метою підтвердження або спростування факту зайняття підприємницькою діяльністю та викладених порушень;
-виконати вимоги ст. 290 КПК України.
Проведення зазначених слідчих дій має важливе значення і без їх проведення не можливо прийняти законне рішення у кримінальному провадженні. Зазначені дії не можуть бути здійснені та завершені у встановлений законом строк з об`єктивних причин. Для їх виконання необхідний додатковий строк не менш як 12 місяців.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно з положеннями ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Статтею 294 КПК України передбачено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч.4 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:
1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;
2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;
3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що станом на час завершення досудового розслідування, слідчим не здійсненні процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

Слідчим доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст.219 КПК України. Вказані потреби досудового розслідування слідчим обґрунтовані та не могли бути здійснені та завершені з об`єктивних причин, у тому числі з причин, незалежних від слідчого, прокурора.

Слідчим доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст.219 КПК України. Вказані потреби досудового розслідування слідчим обґрунтовані та не могли бути здійснені та завершені з об`єктивних причин, у тому числі з причин, незалежних від слідчого, прокурора.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених у клопотанні органу досудового розслідування заходів, необхідний певний проміжок часу, тому приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, у зв`язку з чим строк досудового розслідування необхідно продовжити на дванадцяти місяців, а саме до 26.08.2021 року.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000287 від 26 лютого 2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України на дванадцяти місяців, а саме до 26.08.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1