КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/4567/2020 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Єдиний унікальний номер:756/8184/20 Доповідач: ОСОБА_2
Категорія: ст. 164 КПК
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2020 року місто Київ
Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 20 липня 2020 року,
за участі:
представника власника майна ОСОБА_7 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 20.07.2020 року задоволено клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_9 про тимчасовий доступ до речей та документів та надано старшому слідчому п`ятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_8 , або за дорученням співробітникам п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2019, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові виграти, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень. Журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») та копії документів, що визначають належність документів до комерційної інформації в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
З визначенням строку дії ухвали місяць з дня її постановлення, тобто до 20.08.2020 року.
Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, вважаючи його незаконним та необґрунтованим, таким, що перешкоджає здійсненню підприємницької діяльності, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_10 просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 20.07.2020 року, скасувати її в частині надання слідчому п`ятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_8 , або за дорученням співробітникам п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період діяльності з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, а саме: договорів купівлі продажу цінних паперів з додатками та доповненнями до них.

Щодо пропущення строку на апеляційне оскарження, представник ОСОБА_6 зазначає, що з 20.07.2020 року адвокат ОСОБА_11 втратив свої повноваження представляти інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки довіреність була скасована. Лише 19.08.2020 року слідчим було оголошено оскаржувану ухвалу, у зв`язку із чим строк на апеляційне оскарження пропущено з поважних причин.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги апелянт зазначає, що слідчим суддею при постановлені оскаржуваної ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »вимог кримінально - процесуального закону в частині можливості вилучення оригіналів документів, за відсутності яких товариство позбавляється здійснювати свою діяльність.
Вилучення оригіналів договорів купівлі продажу цінних паперів призведе до неможливості реєстрації права власності на об`єкти нерухомості та в подальшому їх передання первинним інвесторам фізичним та юридичним особам, що в свою чергу призведе до позбавлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий у своєму клопотанні не надав доказів на обґрунтування необхідності вилучення оригіналів документів. Клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів направлялось в межах іншого кримінального провадження, а не за яким здійснюється досудове розслідування.
З резолютивної частини ухвали не можливо ідентифікувати, які саме документи товариство повинно надати для доступу органу досудового розслідування, що свідчить про формальний підхід слідчого судді при вирішенні клопотання про такий доступ.
В судове засідання у справі прокурор не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про дату, час та місце розгляду апеляційного провадження. Тому, колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутністю прокурора, оскільки це не суперечить положенням ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України.
Заслухавши доповідь судді, пояснення представника, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів виходить з наступного.
Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до положень ч. 1. ст. 117 КПК України пропущений із поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Оскільки, текст оскаржуваної ухвали слідчого судді був проголошений слідчим лише 19.08.2020 року, а апеляційну скаргу було подано представником ОСОБА_6 25.08.2020 року, у зв`язку із чим колегія суддів погоджується з доводами представника, що строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді пропущено з поважних причин, у зв`язку з чим такий строк підлягає поновленню.
Вирішуючи питання щодо відкриття апеляційного провадження колегія суддів приходить до наступних висновків.

Перелік ухвал слідчого судді, які відповідно до ст. 309 КПК України підлягають оскарженню під час досудового розслідування є вичерпним та розширеному тлумаченню не підлягає.

Згідно ч. 1 ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених, цим Кодексом.

Главою 26 КПК України регламентовано порядок оскарження ухвал слідчого судді під час досудового розслідування та ч. ч. 1, 2 ст. 309 КПК України, передбачено перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути предметом оскарження в апеляційному порядку на стадії досудового розслідування.

Пункт 10 ч. 1 ст. 309 КПК України передбачає можливість оскарження в апеляційному порядку під час досудового розслідування ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В апеляційній скарзі директор посилається на ту обставину, що згідно оскаржуваної ухвали, були вилучені оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договори купівлі продажу цінних паперів із додатками та доповненнями до них, за період діяльності з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період діяльності, внаслідок чого юридична особа позбавлена можливості здійснювати свою господарську діяльність, у зв`язку з чим, ухвала слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 20.07.2020 року підлягає оскарженню в апеляційному порядку.

Як вбачається з матеріалів провадження, в провадженні старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне проваджені внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000183 від 26.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Орган досудового розслідування зазначає, що невстановлена група осіб в період 2017-2019 років, сприяли службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) в ухиленні від сплати податку на додану вартість в результаті відображення в обліку операцій з продажу об`єктів нерухомості в місті Києві за заниженими цінами в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на загальну суму 9 016 877 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_5 та висновком дослідження від 26.12.2019 №3-26/12/2019- дос.

Так, з метою отримання копій документів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з контрагентами зазначеними в фабулі кримінального провадження, до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, на яку службові особи підприємства відмовились надавати документи спираючись на положення глави 15 КПК України.

08.07.2020 року слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_9 звернулась до Оболонського районного суду міста Києва з клопотанням про надання старшому слідчому п`ятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_8 , або за дорученням співробітникам п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасового доступу до речей та документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2019, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові виграти, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень. Журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») та копії документів, що визначають належність документів до комерційної інформації в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ).

Мотивуючи його тим, що для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити оригінали фінансово-господарської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період діяльності з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року.

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 20.07.2020 року клопотання слідчого задоволено та надано старшому слідчому п`ятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_8 , або за дорученням співробітникам п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період діяльності з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, перелік яких зазначений у резолютивній частині ухвали.

З таким рішенням слідчого судді колегія суддів погоджується частково.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, в обґрунтування необхідності задоволення клопотання, орган досудового розслідування зазначив, що у зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановлення причетних до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ні зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступ речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містятьсяв речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

Згідно ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Задовольняючи дане клопотання, слідчий суддя, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, про необхідність надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні, оскільки клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим та існують достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для досудового розслідування.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя цілком обґрунтовано, врахувавши наявні у матеріалах клопотання докази, прийшов до переконання про необхідність надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Проте, колегія суддів не може погодитися із висновками слідчого судді в частині надання тимчасового доступу до оригіналів договорів з додатками та доповненнями до них ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки їх вилучення позбавляє фактично товариство можливості здійснення господарської діяльності, надання вказаних документів у копіях в повній мірі забезпечить мету тимчасового доступу.
За таких обставин, апеляційна скарга представника ОСОБА_6 підлягає частковому задоволенню, а оскаржувана ухвала слідчого судді скасуванню з постановленням нової ухвали, якою клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 376, 404, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Поновити представнику Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 20 липня 2020 року.
Ухвалу слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 20 липня 2020 року, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_9 про тимчасовий доступ до речей та документів та надано старшому слідчому п`ятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_8 , або за дорученням співробітникам п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2019, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові виграти, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень. Журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») та копії документів, що визначають належність документів до комерційної інформації в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), строком до 20.08.2020 року, - скасувати.
Постановити нову ухвалу, якою клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_9 про тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому п`ятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_8 , або за дорученням співробітникам п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2019, а саме: копій договорів з додатками та доповненнями до них, та оригіналів товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові виграти, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень. Журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») та копії документів, що визначають належність документів до комерційної інформації в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), строком до 20.08.2020 року.
Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4