УХВАЛА
Іменем України

16 листопада 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого Першого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Полтаві, ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0001800 від 19.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся з даним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0001800 від 19.04.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001800 відомості про яке, 19.04.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

11.04.2019 слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_5 задоволено скаргу адвоката ОСОБА_6 та зобов`язано орган досудового розслідування внести відомості до ЄРДР щодо протиправних дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо складання завідомо фіктивних документів щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

При проведенні перевірки контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було винесено акт перевірки. Із аналізу вказаного акту вбачається, що факт відсутності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за місцезнаходженням засвідчено листом ІНФОРМАЦІЯ_4 № 4140/20-40-21-13-08 від 12.10.2018 року, відповідно до якого підприємство відсутнє за податковою адресою.

Разом з тим 19.02.2019 року було складено протокол № 42 засідання ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної, згідно із якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » включено до реєстру ризикових платників податків за критерієм ризиковості відповідно до п. 1.6 «наявна податкова інформація, що свідчить про наявність ознак здійснення ризикових операцій платником».

За даними директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 неоднократно надсилало на адресу підприємства запити про надання інформації. Так, запити направлялись на адресу компанії: АДРЕСА_1 наступними листами: №44927/10/20-40-14-12-18 від 26.10.2018, № 38769/10/20-40-14-12-18 від 12.09.2018, № 3289/10/20-40-14-12-15 від 21.01.2019. Дані запити своєчасно одержувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 та на них було надано відповіді із долученням первинної документації та інших запитуваних документів в порядку та у спосіб передбачений чинним законодавством України. Крім того, ГУ ДФС у Харківській області була проведена фактична перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 року по 01.06.2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В ході проведення даної перевірки встановлено реальність здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , знаходження за даною адресою робочого місця директора, відібрано від нього пояснення, щодо діяльності платника податків. Крім того, було здійснено вихід на складські приміщення підприємства, що розташовані за адресою: АДРЕСА_2 . Дане складське приміщення відображено належним чином у формі 20-ОПП, що також відомо контролюючому органу. Встановлено та опитано найманих працівників підприємства, визначено правильність їх оформлення, а також повноту і своєчасність сплати податків та інших обов`язкових платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якості податкового агента. З метою підтвердження реальності місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за зареєстрованою адресою: АДРЕСА_1 у відповідь на один з таких запитів 02.08.2019 року начальнику ІНФОРМАЦІЯ_6 було надано письмові пояснення за підписом директора підприємства, із долученням посвідчених копій підтверджуючих документів. Натомість, вже за тиждень на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшов аналогічний за змістом запит від оперативного ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо необхідності встановлення місцезнаходження компанії за зареєстрованою адресою.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих дій щодо наявності складу кримінального правопорушення в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що також підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, зокрема: письмовими доказами по кримінальному провадженню, а також іншими зібраними в ході досудового розслідування матеріалами кримінального провадження.

У органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що діями службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 можливо завдано шкоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що в подальшому впливатиме на кваліфікацію дій підозрюваних, у зв`язку з чим у вказаному кримінальному провадженні призначена та на даний час проведена судово-економічна експертиза, за результатами висновків якої встановлено розмір упущеної вигоди, спричиненої внаслідок розірвання умов договорів №1102/1 та 1102/2 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в сумі 2 956 644 грн.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, слідчий прохає надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_9 .

В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів прохав розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Положеннями ст.ст.159-162 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що інформація, щодо якої вирішується питання про тимчасовий доступ, містить дані, що мають значення для встановлення істини, а також є необхідною для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування.

Слідчим доведено, що вказані документи мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних відомостей.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч.1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Керуючись ст. ст. 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до завірених копій наказів про призначення на посаду та посадових обов`язків ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 станом на 01.10.2018 та на 01.01.2020 (завірені копії); оригіналу акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №321/20-40-14-20-07/32796896 від 05.02.2019; оригіналу узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) від 22.10.2018 №839/20-40-14-12-12/41328729; оригіналів рапортів, пояснень, службових записок, акти старшого оперуповноваженого з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_12 про відсутність за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; оригіналу протоколу № 42 від 19.02.2019 засідання Комісії ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або про відмову в такій реєстрації» на виконання вимог постанови КМУ від 21.02.2018 №117 із змінами та на виконання ІНФОРМАЦІЯ_1 від 14.03.2018 №1770 «Про затвердження складу Комісії» із змінами та доповненнями, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_3 .
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст.382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1