УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000156,

ВСТАНОВИВ:

19.11.2020 року заступник начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2017 по 31.12.2018 виконувало технічні роботи з обслуговування базових станцій ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , проте з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ здійснило документальне оформлення безтоварних операцій із придбання послуг у підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », таким чином службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Використання зазначеної схеми дозволило підприємству, дозволило відобразити по податковому та бухгалтерському обліку та безпідставно віднести до складу податкового кредиту з ПДВ за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 фінансово-господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 8 838 869,55 грн. ПДВ.
Дане кримінальне правопорушення 06.03.2019 року, зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000156, правова кваліфікація правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , необхідно дослідити первині бухгалтерські документи та документи податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, а саме: документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; документи, що стосуються виконання робіт з обслуговування базових станцій та їх технічного обслуговування; акти виконаних робіт; штатний розпис; табелі нарахування та обліку робочого часу осіб, які виконували роботи на базових станціях; документи, що підтверджують кваліфікацію працівників на виконання певного виду робіт; накази про призначення та звільнення працівників; документи в яких міститься інформація про осіб, які виконували роботи на базових станціях із зазначенням номеру базової станції, адреси, часу, дати та періоду перебування працівника на території; перелік матеріалів та обладнання, яке використовувалось при проведенні робіт з обслуговування базових станцій на замовлення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; документи в яких міститься інформація про осіб, яким надавався пропуск на територію базової станції для проведення робіт, документи, що свідчать про наявність основних засобів, а також документів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), так як вони мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та в подальшому необхідні для проведення документальних перевірок.

Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якій він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, а саме: документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; документи, що стосуються виконання робіт з обслуговування базових станцій та їх технічного обслуговування; акти виконаних робіт; штатний розпис; табелі нарахування та обліку робочого часу осіб, які виконували роботи на базових станціях; документи, що підтверджують кваліфікацію працівників на виконання певного виду робіт; накази про призначення та звільнення працівників; документи в яких міститься інформація про осіб, які виконували роботи на базових станціях із зазначенням номеру базової станції, адреси, часу, дати та періоду перебування працівника на території; перелік матеріалів та обладнання, яке використовувалось при проведенні робіт з обслуговування базових станцій на замовлення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; документи в яких міститься інформація про осіб, яким надавався пропуск на територію базової станції для проведення робіт, документи, що свідчать про наявність основних засобів, а також документів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.

Ухвала діє по 25 грудня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя