Справа № 752/2232/20
Провадження № 1-кс/752/1453/20
У Х В А Л А

04 березня 2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання подане в кримінальному провадженні № 0000639, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, з вилученням їх оригіналів, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання подане в кримінальному провадженні № 0000639, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, з вилученням їх оригіналів.

В обґрунтування заявлених вимог, слідчий зазначив, що першим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 19.11.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000639, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), діючи в період з 01.01.2017 по 31.09.2019 року, шляхом документального відображення фінансово-господарських операцій в податковій звітності по взаємовідносинам з юридичними особами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 7 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Звертаючись з зазначеним клопотанням слідчий просив розглянути його за відсутності службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.
Старший слідчий з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а за правилами п. 5 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
За даними витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у межах кримінального провадження № 0000639 від 19.11.2019 року, внесено повідомлення про те, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), діючи в період з 01.01.2017 по 31.09.2019 року, шляхом документального відображення фінансово-господарських операцій в податковій звітності по взаємовідносинам з юридичними особами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 7 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Згідно баз даних ДФС України:

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) має відкриті рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1)№ НОМЕР_7 (980- Українська гривня);

2)№ НОМЕР_8 (840 Долар США);

3)№ НОМЕР_9 (643 РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

4)№ НОМЕР_10 (978-Євро);

5)№ НОМЕР_11 (980- Українська гривня);

6)№ НОМЕР_12 (980- Українська гривня);

7)№ НОМЕР_13 (980- Українська гривня);

8)№ НОМЕР_14 (840 Долар США);

9)№ НОМЕР_15 (978-Євро);

10)№ НОМЕР_16 (643 РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1)№ НОМЕР_18 (980- Українська гривня);

2)№ НОМЕР_19 (978-Євро);

3)№ НОМЕР_20 (840 Долар США);

4)№ НОМЕР_21 (980- Українська гривня);

5)№ НОМЕР_22 (980- Українська гривня);

6)№ НОМЕР_23 (978-Євро);

7)№ НОМЕР_24 (840 ОСОБА_5 );

8)№ НОМЕР_25 (980- Українська гривня);

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_26 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_27 (980- Українська гривня);

2) № НОМЕР_28 (980- Українська гривня);

3) № НОМЕР_29 (978-Євро);

4) № НОМЕР_30 (840 Долар США);

5) № НОМЕР_31 (980- Українська гривня);

6) № НОМЕР_32 (980- Українська гривня);

7) № НОМЕР_33 (978-Євро);

8) № НОМЕР_34 (840 Долар США);

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_35 )має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_36 (980- Українська гривня);

2) № НОМЕР_37 (980- Українська гривня);

3) № НОМЕР_38 (840 Долар США);

4) № НОМЕР_39 (978-Євро);

5) № НОМЕР_40 (980- Українська гривня);

6) № НОМЕР_41 (980- Українська гривня);

7) № НОМЕР_42 (980- Українська гривня);

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код ЄДР НОМЕР_43 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_44 (980- Українська гривня);

2) № НОМЕР_45 (978-Євро);

3) № НОМЕР_46 (840 Долар США);

4) № НОМЕР_47 (980- Українська гривня);

5) № НОМЕР_48 (980- Українська гривня);

6) № НОМЕР_49 (978-Євро);

7) № НОМЕР_50 (980- Українська гривня);

8) № НОМЕР_51 (840 Долар США);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »(код ЄДР НОМЕР_52 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_53 (840 Долар США);

2) № НОМЕР_54 (980- Українська гривня);

3) № НОМЕР_55 (980- Українська гривня);

4) № НОМЕР_56 (978-Євро);

5) № НОМЕР_57 (840 Долар США);

6) № НОМЕР_58 (980- Українська гривня);

7) № НОМЕР_59 (980- Українська гривня);

8) № НОМЕР_60 (978-Євро);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_61 (980- Українська гривня);

2) № НОМЕР_62 (980- Українська гривня).

При розслідуванні даного злочину виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, а саме до юридичних справ, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригіналів яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, рух грошових коштів по рахункам вищевказаних підприємств, відкритих у зазначеній банківській установі, можуть являтися доказами у кримінальному провадженні та інформація, яка на них міститься свідчить про фактичне надходження та списання коштів зазначених вище товариств, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

За правилами ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду, а згідно листа Національного банку України № 18-316/15460 від 01.10.2013 «Про надання інформації» відомості, які стосуються клієнта та його операцій, якими володіє банк, в тому числі і відомості стосовно того чи являється особа клієнтом банку, становлять банківську таємницю.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у документах, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Згідно з положеннями п.п. 1-2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, а правилами ч. 7 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки звертаючись з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з вилученням їх оригіналів слідчим не в повній мірі обгрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів документів, разом з тим з доданих до клопотання матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, яка перебуває у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з можливістю вилучення саме належно завірених копій документів забезпечить мету отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
клопотання подане в кримінальному провадженні № 0000639, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 в межах кримінального провадження № 0000639, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, з вилученням їх оригіналів, задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 ; слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 ; слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , старшому слідчому першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000639 від 19.11.2019 року на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення належно завірених копій документів, а саме документів:

щодо відкриття, функціонування, руху коштів по банківських рахунках, відкритих:

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) має відкриті рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1)№ НОМЕР_63 гривня);

2)№ НОМЕР_8 (840 Долар США);

3)№ НОМЕР_9 (643 РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

4)№ НОМЕР_10 (978-Євро);

5)№ НОМЕР_11 (980- Українська гривня);

6)№ НОМЕР_12 (980- Українська гривня);

7)№ НОМЕР_13 (980- Українська гривня);

8)№ НОМЕР_14 (840 Долар США);

9)№ НОМЕР_15 (978-Євро);

10)№ НОМЕР_16 (643 РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1)№ НОМЕР_18 (980- Українська гривня);

2)№ НОМЕР_19 (978-Євро);

3)№ НОМЕР_20 (840 Долар США);

4)№ НОМЕР_21 (980- Українська гривня);

5)№ НОМЕР_22 (980- Українська гривня);

6)№ НОМЕР_23 (978-Євро);

7)№ НОМЕР_24 (840 Долар США);

8)№ НОМЕР_25 (980- Українська гривня);

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_26 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_27 (980- Українська гривня);

2) № НОМЕР_28 (980- Українська гривня);

3) № НОМЕР_29 (978-Євро);

4) № НОМЕР_30 (840 Долар США);

5) № НОМЕР_31 (980- Українська гривня);

6) № НОМЕР_32 (980- Українська гривня);

7) № НОМЕР_33 (978-Євро);

8) № НОМЕР_34 (840 Долар США);

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_35 )має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_36 (980- Українська гривня);

2) № НОМЕР_37 (980- Українська гривня);

3) № НОМЕР_38 (840 Долар США);

4) № НОМЕР_39 (978-Євро);

5) № НОМЕР_40 (980- Українська гривня);

6) № НОМЕР_41 (980- Українська гривня);

7) № НОМЕР_42 (980- Українська гривня);

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код ЄДР НОМЕР_43 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_44 (980- Українська гривня);

2) № НОМЕР_45 (978-Євро);

3) № НОМЕР_46 (840 Долар США);

4) № НОМЕР_47 (980- Українська гривня);

5) № НОМЕР_48 (980- Українська гривня);

6) № НОМЕР_49 (978-Євро);

7) № НОМЕР_50 (980- Українська гривня);

8) № НОМЕР_51 (840 Долар США);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »(код ЄДР НОМЕР_52 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_53 (840 Долар США);

2) № НОМЕР_54 (980- Українська гривня);

3) № НОМЕР_55 (980- Українська гривня);

4) № НОМЕР_56 (978-Євро);

5) № НОМЕР_57 (840 Долар США);

6) № НОМЕР_58 (980- Українська гривня);

7) № НОМЕР_59 (980- Українська гривня);

8) № НОМЕР_60 (978-Євро);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) має відкриті рахунки вАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме:

1) № НОМЕР_61 (980- Українська гривня);

2) № НОМЕР_62 (980- Українська гривня), що знаходяться у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період 01.01.2017 по 31.01.2020, а саме:

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, комп`ютерів, засобів зв`язку (протоколи з`єднань), з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить вищевказаним СПД, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДР, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1