УХВАЛА
Іменем України

17.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступник начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000034 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 121 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувсь до слідчого судді з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000723 від 23.07.2019, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) шляхом укладення безтоварних фінансово- господарських операцій з купівлі газу вуглеводневого скрапленого з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на суму понад 20 млн. грн.

В рамках розслідування кримінального провадження, отримано результати аналітичного дослідження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №4/06-30-16- 05/39002838 від 11.10.2019, проведеного відділом боротьби з відмивання доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 , за результатами якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення норм ст. 200 п. 200.1 Податкового кодексу України занизили грошові зобов`язання зі сплати ПДВ на суму 23 626 252,92 грн.

Так, встановлено та опитано посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які повідомили, що скраплений газ (далі за текстом - СВГ) використовувався виключно в господарській діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_6 , встановлено відсутність технічної можливості використання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СВГ у виробничій господарській діяльності, а також реалізацію такого газу іншим суб`єктам контрагентам, що свідчить про наявність ознак безтоварності вказаної операції.

Крім того, в рамках досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням СУ ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000723 від 23.07.2019, в рамках якого вилучались оригінали первинних документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_5 ).

Однак, у зв`язку з тим, що матеріали кримінального провадження належать до відомостей на які розповсюджується таємниця досудового розслідування доступ до матеріалів кримінального провадження 0000723 від 23.07.2019, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 для ознайомлення можна отримати в порядку визначеному нормами КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Оскільки, згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності учасників кримінального провадження.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутністю осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця.

Інформація, доступ до якої просить надати слідчий, міститься в матеріалах кримінального провадження №0000723 від 23.07.2019, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, згідно ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим. У необхідних випадках слідчий, прокурор попереджає осіб, яким стали відомі відомості досудового розслідування, у зв`язку з участю в ньому, про їх обов`язок не розголошувати такі відомості без його дозволу. Незаконне розголошення відомостей досудового розслідування тягне за собою кримінальну відповідальність, встановлену законом.

За таких обставин, речі та документи до яких просить надати доступ слідчий становлять таємницю слідства.

Відтак, доступ до документів, які містяться в кримінальному провадженні №0000723 від 23.07.2019, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , може бути надано лише з дозволу прокурора і в тому обсязі, в якому він визнає можливим.

Крім цього враховуючи судову практику викладену у листі ВССУ "Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження від 05.04.2013 року № 223/559/0/4-13", а також Рішення Ради суддів України від 04.11.2016 року № 73, згідно з якими зазначено, що суддя вправі надати тимчасовий доступ лише для ознайомлення з матеріалами справи.

Матеріали кримінального провадження №0000723 від 23.07.2019, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , містять таємницю слідства, яка охороняється законом, за розголошення яких передбачена кримінальна відповідальність за ст. 387 КК України, а слідчим в клопотанні та доданих до нього матеріалів не встановлено наявності спроб щодо отримання необхідної інформації та копій документів з дозволу особи, яка проводить досудове розслідування по зазначеному кримінальному провадженні, шляхом направлення запиту до останнього, який би добровільно з урахуванням таємниці слідства надав дозвіл на доступ до певних даних досудового слідства по матеріалам кримінального провадження № 0000723 від 23.07.2019, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а відтак слідчим не доведено наявність виняткового випадку, який би виправдував, крайній захід у вигляді тимчасового доступу до матеріалів кримінальної справи, яка містить таємницю слідства, клопотання органу досудового слідства з підстав викладених у клопотанні є не обґрунтованим, доводи слідчого не знайшли свого підтвердження в ході судового засідання, в зв`язку з чим клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 159- 165, 170, 244 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000034 від 23.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Копію ухвали направити слідчому для відома.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя