УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0003984 від 16.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч. 2, 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, до документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та можливість вилучити їх оригінали, а саме:
статут, статут в новій редакції, реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколів загальних зборів учасників, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договорів купівлі-продажу, акти передачі майна до статутного фонду, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування, довіреності, описи документів, та документів, що подавалися від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) державному реєстратору для проведення реєстраційної дії.
Клопотання мотивовано тим, що головним слідчим управлінням ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003984 від 16.11.2017 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які, діючи за попередньої змови із службовими особами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), та іншими невстановленими особами, шляхом обману та зловживання довірою заволоділи коштами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та інших юридичних осіб в особливо великих розмірах, а також за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч. 4 ст. 190, ч.3 ст. 212, ч. 2, 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Також під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до наявних матеріалів досудового розслідування встановлено, що група осіб використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) засновником та керівником якого є ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) засновником та керівником якого є ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ) засновником, керівником та бухгалтером якого є ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) засновником, керівником та бухгалтером яких є ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ) засновником та керівником є ОСОБА_9 здійснюючи фінансово-господарську діяльність, організували злочинну схему пов`язану з незаконною конвертацією грошових коштів, здійснення фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, з метою ухилення від сплати податків та зборів, що згідно висновку дослідження спеціаліста № 26/06-А від 27.06.2019 призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в розмірі 42.6 млн. грн.
Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні документів, що перебувають в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою документального підтвердження перебування на посаді керівника підприємства та законності дій засновника підприємства, проведення судово-почеркознавчої експертизи, з метою встановлення або спростування факту підробки документів та внесення завідомо неправдивих відомостей до реєстраційних документів підприємства.
Допитаний в якості свідка засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 надав свідчення, що він зареєстрував підприємство за грошову винагороду, ні якого відношення до діяльності підприємства не має.
Відповідно до відомостей АІПС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно відомостей ДПС та відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців розміщеного на сайті ІНФОРМАЦІЯ_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 ) реєстраційна справи підприємства знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
З метою встановлення події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінальних правопорушень), осіб, які можуть бути причетні до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та осіб, яким можуть бути відомі обставини вчинених кримінальних правопорушень, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються створення та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити їх в оригіналі (здійснити їх виїмку).
Документи, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати органу досудового розслідування, містять індивідуальні сліди підписів і рукописного тексту осіб, які їх склали та засвідчили, тому їх дослідження, призначення та проведення почеркознавчих експертиз, огляд, приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу до них та їх вилучення в оригіналах.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).
Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).
Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, головним слідчим управлінням ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003984 від 16.11.2017 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які, діючи за попередньої змови із службовими особами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), та іншими невстановленими особами, шляхом обману та зловживання довірою заволоділи коштами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та інших юридичних осіб в особливо великих розмірах, а також за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених, ч. 4 ст. 190, ч.3 ст. 212, ч. 2, 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідством встановлено, що група осіб використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) засновником та керівником якого є ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) засновником та керівником якого є ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ) засновником, керівником та бухгалтером якого є ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) засновником, керівником та бухгалтером яких є ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ) засновником та керівником є ОСОБА_9 здійснюючи фінансово-господарську діяльність, організували злочинну схему пов`язану з незаконною конвертацією грошових коштів, здійснення фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, з метою ухилення від сплати податків та зборів, що згідно висновку дослідження спеціаліста № 26/06-А від 27.06.2019 призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в розмірі 42.6 млн. грн.
Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що вказані слідчим у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, а саме встановлення осіб, які причетні до вчинення злочину, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Відповідно до постанови про призначення судово-почеркознавчої експертизи від 09.07.2020 року в рамках даного кримінального провадження призначено судово-почеркознавчої експертизу для встановлення обставин справи.
Враховуючи обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, які наведені у клопотанні слідчого, слідчий суддя вважає, що вказані слідчим у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, зокрема оригінали вказаних документів необхідні для проведення призначеної у кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому слідчої групи - слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме:
статут, статут в новій редакції, реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколів загальних зборів учасників, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договорів купівлі-продажу, акти передачі майна до статутного фонду, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування, довіреності, описи документів, та документів, що подавалися від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, з можливістю вилучення їх оригіналів.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1