печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 липня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000747,-

ВСТАНОВИВ:
27.07.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що шостим слідчим відділом РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР №0000747 від 21.11.2019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , яким підконтрольні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_18 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), які мають ознаки фіктивності, в період з 01.01.2018 по 01.10.2019 завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 7,5 млн. грн., що призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході проведених обшуків 16.07.2020 вилучено печатки підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код: НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код: НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код: НОМЕР_28 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код: НОМЕР_29 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код: НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код: НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код: НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код: НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код: НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код: НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код: НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код: НОМЕР_37 ), які в період 2019-2020 років здійснюють ввезення ТМЦ (автомобілі вантажні та легкові) в режимі імпорт на митну територію України. Також в ході обшуку вилучено первинну документацію із договорами реалізації імпортованого ТМЦ (автомобілі), за результатами огляду якої встановлено, що ввезені на межі митної території ТМЦ (автомобілі) фактично реалізовувалися замовникам фізичним особам, без належного відображення по податковому та бухгалтерському обліках.

Також встановлено, що підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 "( НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 "( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_43 ), створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2019-2020рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.

Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) в період 2019-2020рр. відображало реалізацію ТМЦ в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_43 ) та є одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку слідчого викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку, про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з можливістю вилучення оригіналів документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів у кримінальному провадженні та надасть органу досудового розслідування можливість забезпечити належне проведення експертного дослідження, а у інакший спосіб їх отримати ніж шляхом постановлення судового рішення не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) , за адресою: ( АДРЕСА_1 ,), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_43 ) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг за період з 01.01.2018 по 23.07.20.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/31404/20-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1