УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.10.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 0000024 від 17.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України слідчим слідчої групи старшим слідчим з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,, погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000024, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2020р, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України. Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у відповідності до яких встановлено, що на території Житомирської області здійснюють господарську діяльність ряд СГД, які в порушення Закону України № 2464-VІ від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне страхування» направляли кошти підприємств на оплату товарів (робіт, послуг) постачальникам, при цьому маючи заборгованість по виплаті ЄСВ на суму понад 7 млн. грн.

Як зазначено в клопотанні, так зокрема, до вказаних підприємств відносяться наступні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_8 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_15 ).

З метою встановлення сум, періоду та обсягів а також інформації стосовно стягнення Єдиного соціального внеску у органа досудового розслідування виникла необхідність у отримані від службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації яка знаходиться у його володінні.

Старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 в порядку ст. 93 КПК України на адресу начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано запити № 1177/7/06-30-04-02 від 30.07.2020 щодо надання завірених належним чином копій наступних документів:«завірені належним чином копії наступних документів (рішень), щодо звітування, обліку, розстрочення, стягнення боргу з ЄСВ (код НОМЕР_16 ) та взаємодії з іншими державними органами по питанням, що стосуються стягнення ЄСВ, по наступним підприємствам що перебувають на податковому обліку територіальних управлінь, зокрема:

- ІНФОРМАЦІЯ_18 (ЄДР НОМЕР_1 ) за період з 2015 року по даний час;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 2015 року по даний час;

- ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_1 ) за період з 2015 року по даний час;

- ДП " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_17 ) за період з 2015 року по даний час;

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ) за період з 2015 року по даний час;

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ) за період з 2015 року по даний час;

- ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_8 ) за період з початку 2020 року по даний час;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДР НОМЕР_3 ) за період з 2015 року по даний час;

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ) за період з 2018 року по даний час;

- Філія Житомирська ДЕД " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_10 ) за період з 2018 року по даний час;

- Філія " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ) за період з 2018 року по даний час;

- Філія " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_11 ) за період з 2018 року по даний час.»

14.08.2020 на адресу СУ ГУ ДФС у Житомирській області супровідним листом № 588/7/06-30-03-11 від 14.08.2020 від ОРД ГУ ДФС у Житомирській області надійшла відповідь відповідно до якої ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовляється надати зазначену у вимозі інформацію в порядку ст. 93 КПК України мотивуючи необідністю отримання відповідного рішення суду.

Згідно відомостей інформаційно-аналітичної системи «Податковий Блок» встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_8 ) МКП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_15 ) перебувають на обліку та подають звітність до ІНФОРМАЦІЯ_24 , де і зберігаються такі документи, вищезазначених підприємств як: документи (рішення), щодо звітування, обліку, розстрочення, стягнення боргу з ЄСВ (код НОМЕР_16 ) та взаємодії з іншими державними органами, виконавчою службою, правоохоронними органами, судами по питанням що стосуються стягнення ЄСВ з 2015 року по теперешній час.

Клопотання обґрунтоване тим, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: документи, які містять інформацію стосовно нарахування, звітування та стягнення боргу з ЄСВ (код НОМЕР_16 ) та взаємодії з іншими державними органами по питанням, що стосуються стягнення ЄСВ, що дасть можливість встановити винних осіб, які задіяні у незаконній схемі яка направлена на не сплату ЄСВ, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме для експертного дослідження, проведення позапланових перевірок, а також аналізу обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались, для з`ясування їх реальності, встановлення кола суб`єктів господарської діяльності та осіб задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності яка направлена на ухилення від сплати податків, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які знаходяться у володінні ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 , тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до документів податкової звітності ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_18 ) в електронному та роздрукованому вигляді та належним чином завірених, а саме:

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів (Форма № Д4) з додатками за період з 2015 року по теперішній час;

- звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (Форма № Д5) за період з 2015 року по теперішній час;

- звітів про суми добровільних внесків, передбачених договором про добровільну участь, які підлягають сплаті, та суми доплати до органів доходів і зборів (Форма № Д6) за період з 2015 року по теперішній час;

- звітів про настання нещасних випадків на виробництві або професійного захворювання (Форма № Д7) за період з 2015 року по теперішній час;

- відомостей щодо заборгованості сплати нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування по кожному звітному періоду протягом 2015-2020 року;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ) за період з 2015 року по теперішній час.

- документів, що містять інформацію стосовно стягнення боргу по сплаті ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Єдиного соціального внеску протягом 2015-2020 року.

Строк дії ухвали визначити до 27 листопада 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1