Справа № 405/5745/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000075 від 15.04.2020 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів - до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки) в оригіналах, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США) за період з 01.07.2019 по теперішній час, які відкрито в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 );

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-заяв про відкриття (закриття) рахунка, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунка, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи «Інтернет-Клієнт-Банк», регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи «Клієнт-Банк» та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.07.2019 по теперішній час;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з 01.07.2019 по теперішній час;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.07.2019 по теперішній час.
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 15.04.2020, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ), за попередньою змовою зі службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 , голова фермерського господарства ОСОБА_4 ), в період з 01.07.2019 по 31.10.2019 здійснили ряд фінансово-господарських операцій з реалізації не облікованої сільськогосподарської продукції в адресу суб`єкту підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_14 ), без відповідного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 163 288 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження №6/11-28-16-07 від 07.04.2020 проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаними злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 , та призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Таким чином в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), наявні ознаки складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано 11.07.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 (Компаніївський район) з 14.07.2014.

Податкова адреса: АДРЕСА_3 ; фактичне місце розташування: АДРЕСА_4 .

Основний вид діяльності 46.11 діяльність посередників у торгiвлi сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами. Керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_15 ).

В ході проведеного аналізу встановлено, що ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_4 використовують виробничі потужності та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 » для скуповування сільськогосподарської продукції (у великих об`ємах) у фізичних осіб підприємців, одноосібників (неплатників ПДВ), дрібних фермерських господарств за готівкові кошти та в подальшому здійснюють перепродаж такої продукції за готівкові кошти через підконтрольні підприємства на адресу зернотрейдерів, не відображуючи в бухгалтерському та податковому обліку зазначених підприємств фінансові операції по придбанню та реалізації сільськогосподарської продукції та послуги по зберіганню такої продукції.

Селянське (фермерське) господарство ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано 10.06.1997 ІНФОРМАЦІЯ_6 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 (Компаніївський район) з 15.06.1997.

Податкова адреса: Кіровоградська область, Компаніївський район, с. Голубієвичі; фактичне місце розташування: АДРЕСА_4 .

Основний вид діяльності 01.11 вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. Керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_16 ).

Проведеними заходами також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює закупівлю та подальше постачання сільськогосподарської продукції пшениці м`якої, кукурудзи за готівку суб`єктам господарювання в порти Миколаївської області з метою вивезення за межі митної території України (експорту). Для перевезення сільськогосподарської продукції використовуються товарно-транспортні накладні складені від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Транспортування сільськогосподарської продукції здійснювалося автотранспортними засобами, які перебувають у власності СФГ « ОСОБА_4 » та фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 . При цьому, автотранспортними засобами керували водії, які працюють та отримують заробітну платню на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також проведеним аналізом податкових накладних встановлено операції з придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » запасних частин для обслуговування та ремонту вантажного автотранспорту. Згідно з отриманою інформацією від ІНФОРМАЦІЯ_7 будь-які транспортні засоби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не реєструвались.

Операції з поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сільськогосподарської продукції, які не були відображені в податковій звітності підприємства, в тому числі операції з поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пшениці м`якої та кукурудзи вантажоодержувачу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) в пункт розвантаження: АДРЕСА_5 , підтверджують отримані у встановленому законом порядку копії товарно-транспортних накладних.

При цьому, податкові накладні за операціями з постачання товарів (сільськогосподарської продукції) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних не реєструвались.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) зареєстровано 29.05.2019 ІНФОРМАЦІЯ_8 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 з 29.05.2019.

Податкова адреса: АДРЕСА_6 .

Основний вид діяльності 46.11 діяльність посередників у торгiвлi сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами. Станом на 06.04.2020 року керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_17 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) здійснює митне оформлення операцій із вивезення пшениці м`якої, кукурудзи, а також насіння ріпаку, бобів соєвих за межі митної території України. Разом з тим, операцій з придбання вказаної сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 не здійснюється.

З метою встановлення ознак правопорушень при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також виявлення фінансових операцій, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, завідувачем сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2019 року по 31.10.2019 року, за результатами якого складено висновок № 6/11-28-16-07/39299653 від 31.10.2019 року.

За результатами аналізу податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено вартість постачання сільськогосподарської продукції протягом місяця, з урахуванням найнижчої та найвищої ціни за одиницю товару.

Враховуючи отриману інформацію щодо періоду вчинення операцій, кількості (об`єму) відвантаженої сільськогосподарської продукції (пшениці м`якої, кукурудзи), обраховано обсяги постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідному періоді, а також визначено суму податку на додану вартість, які підлягають нарахуванню з таких оподатковуваних операцій. Таким чином, відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », обсяг постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сільськогосподарської продукції (пшениці м`якої, кукурудзи) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період липень-жовтень 2019 року на основі отриманих документів та вартості постачання можна оцінити в розмірі 17 776 486,78 грн. Відповідно, сума податку на додану вартість за такими операціями, що підлягають оподаткування може становити 3 555 297,36грн., в тому числі за періоди:

-за липень 2019 року 511 469,96 грн.;

-за серпень 2019 року 1 092 708,93 грн.;

-за вересень 2019 року 931 088,06 грн.;

-за жовтень 2019 року 1 020 030,41 грн.

Враховуючи задекларовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові зобов`язання та суми податкового кредиту за період липень, серпень, вересень та жовтень 2019 року, можлива сума заниження податкового зобов`язання, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету становить 3 163 288,36 грн., в тому числі:

-за липень 2019 року 348 553,96 грн.;

-за серпень 2019 року 1 015 802,93 грн.;

-за вересень 2019 року 812 417,06 грн.;

-за жовтень 2019 року 986 514,41 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовували наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7

(українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України № 492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України.

Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Відповідно до вимог ст. 69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов`язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов`язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання грошових коштів за реалізацію товарно-матеріальних цінностей та подальше їх списання та підстав не декларування підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 », відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ при здійсненні фінансових операцій.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Вказані документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, тому іншим способом отримати зазначені документи не представляється можливим.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.
У зв`язку із тим, що в теперішній час в інший спосіб, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей і документів, органу досудового розслідування неможливо отримати відомості, які містяться в документах щодо руху коштів по рахунках, відкритих у зазначеній банківській установі, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у зверненні до слідчого судді із відповідним клопотанням.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів у підприємства мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Слід зазначити, що відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів можуть належати матеріали фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інші носії інформації (у тому числі електронні). Оригіналом документа відповідно до ч. 3 ст. 99 КПК України є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Отже, доступ до вищевказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 15.04.2020, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС 2 ВРКПСУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , заступнику начальника 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , заступнику начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення зазначених документів (здійснити їх виїмку) в належним чином засвідчених копіях, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США) за період з 01.07.2019 по теперішній час, які відкрито в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 );

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-заяв про відкриття (закриття) рахунка, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунка, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи «Інтернет-Клієнт-Банк», регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи «Клієнт-Банк» та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.07.2019 по теперішній час;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з 01.07.2019 по теперішній час;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.07.2019 по теперішній час.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали визначити 60 днів - до 14.12.2020 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_14