УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.12.2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
власника майна ОСОБА_4 ,
представника власника майна ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про арешт майна,
подане прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3

у кримінальному провадженні за №0000039 від 07 вересня 2018 року
за ознаками вчинення кримінальних правопорушень,

передбачених ч.5 ст.27 ч.2 ст.205-1, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України
та додані до клопотання матеріали,
в с т а н о в и в :
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить накласти арешт на речові докази, вилучені в ході обшуку 01.12.2020 за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:- банківські картки у кількості 4 шт.

У клопотанні вказано, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.2 ст.205-1, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ТОВ "Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203) ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн, що підтверджується висновком акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782 від 04.03.2020.

Крім того, органом досудового розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), шляхом проведення в період 2018-2019 років господарських операцій, реальність яких не підтверджена документально, щодо закупівлі зернових культур у підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ Синергія (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-Землеторг» (код ЄДР 40381468), а також операцій пов`язаних з придбанням товарів у підприємств, які фактично не здійснюють господарської діяльності, а саме: ТОВ «Вінвест» (код ЄДР 33822366), ТОВ «Е.Р.А.» (код ЄДР 34696147), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 8 млн. грн.

Проведеним співставленням задекларованих ТОВ «Агрофілд України» показників щодо реалізації великих партій олійних культур (насіння соняшнику, ріпаку та сої), зернових культур (пшениці та ячменю) за період 2018-2020 років, виявлено значну невідповідність кількості реалізованого урожаю фактичним можливостям господарської урожайності сільськогосподарських культур та фактично наявним площам земельних ділянок сількогосподарського призначення, які перебувають у власності та/або на праві користування, згідно даних узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України.

Відповідно до висновків акту перевірки №79/06-30-05-01/39268782, службові особи ТОВ «Діва-Агролан» в порушення п. 44.1, ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 28 910 957 грн, шляхом документального відображення безтоварних господарських операцій з наступними контрагентами: ТОВ «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), ТОВ «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), ТОВ «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), ТОВ «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), ТОВ «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ТОВ «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Профідс» (код ЄДР 41298989), ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Найспром» (код ЄДР 42098551), ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), ТОВ «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), ТОВ «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), ТОВ «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), ТОВ «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), ТОВ «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), ТОВ «Бізком» (код ЄДР 39678630), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203).

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ «Продтайм», ТОВ «Синергія»,ТОВ «Лідер Енерджі», ТОВ «Біотерн» надали покази про свою непричетність до здійснення підприємницької діяльності вказаними суб`єктами господарювання, що також підтверджується даними баз АІС «СФП».

В ході проведених оперативно-розшукових дій встановлено, що службовими особами ТОВ «Діва-Агролан» та ТОВ «Агрофілд Україна» на території Житомирської області організована схема, пов`язана з незаконним виведенням грошових коштів з рахунків підконтрольних їм підприємств, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознаками «ризиковості» та підприємств-транзитерів, які в послідуючому переводяться в готівкову форму та здійснюється їх зняття в банківських установах, діями яких завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

Негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до незаконної діяльності причетні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 .

В ході здійснення незаконної діяльності вказана група осіб використовує реквізити наступних підконтрольних «транзитних» суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема: ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), ТОВ «Діва - Агролан» (код ЄДР 39268782), ТОВ «Діва-Агропром» (код ЄДР 40381185), ТОВ «Діва-Агроком» (код ЄДР 37808172), ТОВ «Посейдон - Агроком» (код ЄДР 42000228), ТОВ «Агро - Зевс» (код ЄДР 39864773), ТОВ «Преміум- Агроком» (код ЄДР 42000139), ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Союз ПГП» (код ЄДР 31587688), ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДР 38857959), ТОВ «Агріс Захід» (код ЄДР 38863213), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455).

Відповідно до даних узагальнених матеріалів №0483/2020/ДСК та №0621/2020/ДСК отриманих та підготовлених Державною службою фінансового моніторингу України на виконання статті 25 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення», вищевказані суб`єкти господарської діяльності та їх службові особи, здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів).

Операції вказаних підприємств, пов`язані із розрахунками з юридичними та фізичними особами, в основному, у якості оплати за договором, за товар, фінансова допомога, перерахування коштів на карткові рахунки, внесенням готівкових коштів у якості внесення готівки та зняттям готівкових коштів у якості зняття готівки через карткові рахунки підконтрольних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, юридичних осіб.

В подальшому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення, отримано ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м.Житомира від 25.11.2020 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_4 за адресою: м.Житомир, вул.Леха Качинського, 3/17.

01.12.2020 проведено обшук за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді банківські картки, через які здійснюється зняття незаконно конвертованих коштів, згідно з протоколом огляду від 02.12.2020.

Так у відповідності до ст.98 КПК України, постановою слідчого від 02.12.2020 виявлені та вилучені в ході зазначеного вище обшуку предмети, документи та цінності визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000039.

Необхідність накладення арешту, слідчий аргументує тим, що вилучені під час обшуку предмети, документи та цінності можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення (його способу), осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для подальшого отримання доказів злочинної діяльності, зокрема у вигляді висновків експертиз, досліджень, показань свідків тощо. Зокрема, виявлені та вилучені банківські картки необхідні з метою підготовки клопотань про надання тимчасового доступу до рахунків вказаних карток, з метою отримання відомостей про рух коштів, зняття готівки тощо.

В судовому засідання 21.12.2020 прокурор ОСОБА_3 підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.
Представник власника майна, адвокат ОСОБА_5 , в судовому засіданні 11.12.2020 заперечив проти задоволення клопотання прокурора в повному обсязі, оскільки вважає його безпідставним та просив повернути вилучені під час обшуку банківські картки.
Власник майна, ОСОБА_4 також просив відмовити у задоволенні клопотання.
В судовому засіданні, 21.12.2020, представник власника майна надав до справи документи в обрунтування своїх доводів про те, що ТОВ «Діва-Агролан» дійсно займається підприємницькою діяльністю, а також, докази стосовно трьох банківських карток, які були вилучені під час обшуку, про те, що вони дійсно належать керівнику ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_4 та одна з них належить дружині ОСОБА_4 . Також додав, що вилучені картки, є особистою власністю ОСОБА_4 , за ними він отримував заробітну плату, а тому, вважає, що вказані картки не стосуються діяльності ТОВ "Діва-Агролан" і на них не може бути накладено арешт.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (ч.2 ст.170 КПК України).
Згідно з ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою
У відповідності до ч.10 ст.170 КПК країни арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч. 2 ст.205-1, ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України.

В рамках кримінального провадження з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення, отримано ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м.Житомира від 25.11.2020 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_4 за адресою: м.Житомир, вул.Леха Качинського, 3/17.

01.12.2020 проведено обшук за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді банківські картки, через які здійснюється зняття незаконно конвертованих коштів, згідно з протоколом огляду від 02.12.2020.

Керуючись ст. 98 КПК України, постановою слідчого від 02.12.2020 виявлені та вилучені в ході зазначеного вище обшуку предмети, документи та цінності визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000039.

Постановою слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області від 02.12.2020 вилучені в ході обшуку 01.12.2020 за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , банківські картки у кількості 4 шт, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
Під час розгляду клопотання представником власника майна доведено належними доказами те, що одна з чотирьох вилучених під час обшуку банківських карток (№ НОМЕР_1 ) належить ОСОБА_17 , дружині ОСОБА_4 , тобто, не стосується предмету розслідування та не може бути доказом щодо обставин, які підлягають встановленню під час досудового розслідування. Ще дві з чотирьох вилучених карток, які належать ОСОБА_4 , як встановлено з банківських виписок по даним карткам, є зарплатними картками та не містять на собі сліди злочину, розслідування якого здійснюється. Відтак, представником власника майна доведено, що вказані банківські картки не можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, тому безпідставним є й клопотання про накладення арешту на зазначене майно.
Водночас, стосовно банківської карти ПриватБанк № НОМЕР_2 , вилученої в ході обшуку 01.12.2020 за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , доказів у спростування обгрунтованості клопотання прокурора щодо необхідності накладення арешту на вказане майна, власником майна та його представником не надано.
Беручи до уваги обставини кримінального провадження, мету та підстави застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна; враховуючи, що вилучена банківська картка ПриватБанк № НОМЕР_2 є речовим доказом у кримінальному провадженні, може зберігати на собі сліди вчиненого злочину та може бути доказом обставин, які підлягають встановленню під час досудового розслідування, тому для збереження речових доказів та для запобігання можливості пошкодження, перетворення, знищення слідової інформації на даному майні та для забезпечення можливості проведення необхідних слідчих дій, слідчий суддя вважає підтвердженими підстави, передбачені статтями 170, 171 КПК України, необхідні для задоволення клопотання в частині накладення арешту на банківську картку "ПриватБанк" № НОМЕР_2 , вилучену в ході обшуку 01.12.2020 за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Таким чином, клопотання задовольняється частково.
Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на банківську картку "ПриватБанк" № НОМЕР_2 , вилучену в ході обшуку 01.12.2020 за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Ухвала про арешт майна підлягає до негайного виконання. Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.
Ухвала про арешт майна може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Оголошення повного тексту ухвали суду о 16 год.50 хв. 28.12.2020.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

роздрук.прим.:

1 - до справи

2 - власнику майна

3 - прокурору

4 - слідчому