Справа №463/8863/20
Провадження №1-кс/463/4889/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

23 вересня 2020 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, що поширює свою діяльність на Закарпатську область, ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення, до оригіналів та копій документів, витягів з інформаційних систем, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Декларацій ФОП ОСОБА_5 з податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за періоди: грудень 2011 року, липень 2012 року, березень 2013 року та липень 2013 року.

2. Матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_5 з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок за грудень 2011 року, липень 2012 року, березень 2013 року та липень 2013 року та податкових-повідомленьрішень, які були прийняті за результатами вказаних перевірок.

3. Матеріалів, пов`язаних з адміністративним та судовим оскарження ППР № від 21.05.2012, ППР № від 09.10.2012, ППР № від 31.07.2013, ППР № від 14.11.2013, ППР № від 14.11.2013 року, а також судових спорів, щодо стягнення на користь підприємства пені нараховану на суму заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ по деклараціях з податку на додану вартість за грудень 2011року, липень 2012року, березень 2013року та липень 2013 року (справа №807/532/18 та №807/1298/15).

4. Інформації та підтверджуючих матеріалів про дату надходження до податкового органу та службових осіб на яких було розписано у відповідності до резолюції наступні документи:

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_2 від 03.07.2012 №2а-0770/2042/12;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 08.06.2015 №130257/12/9104;

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_2 від 12.11.2012 №2а-0770-/3165/12;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 10.02.2015 №145/13/876;

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.09.2013 №807/2797/13-а;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 №12744/13/876;

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18.12.2013 №807/4328/13-а;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 18.03.2015 №876/957/14.

5. Положення про ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , які були чинні у період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

6. Положення про юридичний підрозділ та його структурні підрозділи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , які були чинні у період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

7. Підтверджуючих матеріалів та документів щодо зарахування ФОП ОСОБА_5 в січні 2020 року на розрахунковий рахунок в банківській установі пені нараховану на суму заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ у розмірі 1 048 328,95 грн. грн.

8. Документів, листів ФОП ОСОБА_5 та відповіді на них, що стосуються питання бюджетного відшкодування ПДВ ФОП ОСОБА_5 по деклараціях з ПДВ за грудень 2011 року, липень 2012 року, березень 2013 року та липень 2013 року.

9. Довіреностей на представлення інтересів податкового органу по справах №807/532/18, №807/1298/15.

10. Рішень комісій (робочих груп) про доцільність/не доцільність оскарження судових рішень, прийнятих не на користь податкових органів на яких розглядались питання про доцільність чи недоцільність оскарження рішень суду у справах №№807/532/18 та №807/1298/15.

11. Інформації з відповідним документальним підтвердженням, щодо службової особи (ПІБ, посада, орган) та дати внесення до АІС «Суди» ІС «Податковий блок» відомостей щодо винесення Львівським апеляційним адміністративним судом наступних ухвал:

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 08.06.2015 №130257/12/9104;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 10.02.2015 №145/13/876;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 №12744/13/876;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 18.03.2015 №876/957/14.

12. Інформації та підтверджуючих документів про надходження на рахунок ФОП ОСОБА_5 заявлених до відшкодування на рахунок в банку сум податку на додану вартість по деклараціях з податку на додану вартість за грудень 2011року в сумі 280757,0 грн., за липень 2012 року в сумі 240672,0 грн., за березень 2013року в сумі 205995,0 грн., за липень 2013 року в сумі 395906,0 грн.

13. Завірених належним чином копії інших документів, які створені ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5 в процесі здійснення заходів з відшкодуванням ФОП ОСОБА_5 ПДВ по деклараціях з податку на додану вартість за грудень 2011року в сумі 280757,0 грн., за липень 2012 року в сумі 240672,0 грн., за березень 2013 в сумі 205995,0 грн., за липень 2013 року в сумі 395906,0 грн. (реєстри, узагальнені інформації, висновки і т.і.).

Клопотання мотивує тим, що ДБР проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000926 від 14.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, в ході якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх оригіналів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для запобігання їх можливого знищення, тому просить клопотання задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 , такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000926, вилучення таких необхідне для запобігання їх можливого знищення, тому приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

постановив:
клопотання задовольнити.

Надати слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , іншим слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні №0000926 від 14.08.2020, а також за їх дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу власної безпеки ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів та копій документів, витягів з інформаційних систем, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Декларацій ФОП ОСОБА_5 з податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за періоди: грудень 2011 року, липень 2012 року, березень 2013 року та липень 2013 року.

2. Матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_5 з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок за грудень 2011 року, липень 2012 року, березень 2013 року та липень 2013 року та податкових-повідомленьрішень, які були прийняті за результатами вказаних перевірок.

3. Матеріалів, пов`язаних з адміністративним та судовим оскарження ППР № від 21.05.2012, ППР № від 09.10.2012, ППР № від 31.07.2013, ППР № від 14.11.2013, ППР № від 14.11.2013 року, а також судових спорів, щодо стягнення на користь підприємства пені нараховану на суму заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ по деклараціях з податку на додану вартість за грудень 2011року, липень 2012року, березень 2013року та липень 2013 року (справа №807/532/18 та №807/1298/15).

4. Інформації та підтверджуючих матеріалів про дату надходження до податкового органу та службових осіб на яких було розписано у відповідності до резолюції наступні документи:

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_2 від 03.07.2012 №2а-0770/2042/12;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 08.06.2015 №130257/12/9104;

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_2 від 12.11.2012 №2а-0770-/3165/12;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 10.02.2015 №145/13/876;

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.09.2013 №807/2797/13-а;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 №12744/13/876;

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18.12.2013 №807/4328/13-а;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 18.03.2015 №876/957/14.

5. Положення про ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , які були чинні у період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

6. Положення про юридичний підрозділ та його структурні підрозділи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , які були чинні у період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

7. Підтверджуючих матеріалів та документів щодо зарахування ФОП ОСОБА_5 в січні 2020 року на розрахунковий рахунок в банківській установі пені нараховану на суму заборгованості бюджету із відшкодування ПДВ у розмірі 1 048 328,95 грн. грн.

8. Документів, листів ФОП ОСОБА_5 та відповіді на них, що стосуються питання бюджетного відшкодування ПДВ ФОП ОСОБА_5 по деклараціях з ПДВ за грудень 2011 року, липень 2012 року, березень 2013 року та липень 2013 року.

9. Довіреностей на представлення інтересів податкового органу по справах №807/532/18, №807/1298/15.

10. Рішень комісій (робочих груп) про доцільність/не доцільність оскарження судових рішень, прийнятих не на користь податкових органів на яких розглядались питання про доцільність чи недоцільність оскарження рішень суду у справах №№807/532/18 та №807/1298/15.

11. Інформації з відповідним документальним підтвердженням, щодо службової особи (ПІБ, посада, орган) та дати внесення до АІС «Суди» ІС «Податковий блок» відомостей щодо винесення Львівським апеляційним адміністративним судом наступних ухвал:

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 08.06.2015 №130257/12/9104;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 10.02.2015 №145/13/876;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 №12744/13/876;

- Ухвала Львівського апеляційного адміністративного суду від 18.03.2015 №876/957/14.

12. Інформації та підтверджуючих документів про надходження на рахунок ФОП ОСОБА_5 заявлених до відшкодування на рахунок в банку сум податку на додану вартість по деклараціях з податку на додану вартість за грудень 2011року в сумі 280757,0 грн., за липень 2012 року в сумі 240672,0 грн., за березень 2013року в сумі 205995,0 грн., за липень 2013 року в сумі 395906,0 грн.

13. Завірених належним чином копії інших документів, які створені ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5 в процесі здійснення заходів з відшкодуванням ФОП ОСОБА_5 ПДВ по деклараціях з податку на додану вартість за грудень 2011року в сумі 280757,0 грн., за липень 2012 року в сумі 240672,0 грн., за березень 2013 в сумі 205995,0 грн., за липень 2013 року в сумі 395906,0 грн. (реєстри, узагальнені інформації, висновки і т.і.).

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних оригіналів та копій документів, витягів з інформаційних систем, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 покладається на ІНФОРМАЦІЯ_1 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 покладається на ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення, але не може перевищувати строк досудового розслідування.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1