УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/5348/20
Провадження № 1-кс/712/2760/20
12 червня 2020 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000010 від 28.02.2020 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

05.06.2020 року до суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000010 від 28.02.2020 року за ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2020, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.
Згідно з актом перевірки №283/23-00-14-0107/33757711 від 09.08.2019, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у зв`язку із відображенням у бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій з ризиковими підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), безпідставним формуванням податкового кредиту та валових витрат по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а також перекручуванням бухгалтерського обліку-, в період 2016 - 2018 років ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 265 236 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 175 574 грн., а всього в загальній сумі 7 440 810 грн., що є в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) укладено договір на надання послуг транспортними засобами від 10.03.2018 та додаткові угоди №1 та №2 до договору.
З метою отримання належним чином завірених копій документів 13.05.2020 за №3187/23-00-23-018 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » направлено вимогу в порядку ст. ст. 40, 84 та 93 КПК України, що підтверджують проведення фінансово-господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
04.06.2020 на адресу СУ ФР ТУ ДФС у Черкаській області надійшов лист від 29.05.2020 за №29/05/20-01, в якому відмовлено в наданні документів підставі різних норм статей глави 15 КПК України.
На даний час, для з`ясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно провести тимчасовий доступ з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських документів (договорів з додатковими угодами, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), актів приймання-передачі транспортних засобів, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок по розрахунковому рахунку.
Вказані оригінали документів необхідні для призначення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизи, іншим способом отримати первинні документи як тимчасовим
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що на вимогу слідчого у наданні документів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 , необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.03.2018 по 31.12.2018, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Прокурор в судове засідання надала заяву про розгляд клопотання в її відсутність, клопотання підтримала та просила його задоволити.
Особа, у володінні якої знаходяться речі чи документи, доступ до яких є предметом клопотання, повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилась.
Дослідивши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2020 р., у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до такого.
Відповідно до ч. 2 п. 5 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно ст. 132 КПК України загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
3. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи доводи клопотання про те, що отримання вказаних у клопотанні документів наступних документів необхідне для призначення експертиз у даному кримінальному провадженні, вивчивши додані до клопотання матеріали в обґрунтування підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що заявником доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердити або спростувати подію злочину, а також встановити осіб, причетних до його вчинення, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки прокурором не доведена необхідність у вилучення оригіналів, а саме без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з можливістю вилучення належним чином завірених копій первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що підтверджують проведення фінансово-господарські відносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договір на надання послуг транспортними засобами від 10.03.2018; додаток №1 до договору про надання послуг транспортними засобами; додаткову угоду №2 від 10.03.2018 до договору від 10.03.2018; акти приймання-передачі транспортних засобів від 10.03.2018 та від 31.08.2018; рахунки - фактури; акти здачі-прийняття робіт (надання послуг); товарно-транспортні накладні; виписки по розрахунковому рахунку, що підтверджують перерахування грошових коштів, за період з 01.03.2018 по 31.12.2018.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надати перелік всіх транспортних засобів (із зазначенням їх реєстраційних номерних знаків та власників), які надавалися в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно договору з додатковими угодами до нього від 10.03.2018 та актів приймання-передачі транспортних засобів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг).
Виконання ухвали покласти на заступника начальника ВРКП СУ ФР ТУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , слідчого СУ ФР ТУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ТУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , які можуть доручити її виконання працівникам оперативного управління ТУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ..
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала суду оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Дата виготовлення повного тексту ухвали 12 червня 2020 року.