№ 207/567/20
№ 1-кс/207/340/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 березня 2020 року слідчий суддя Баглійського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Кам`янське клопотання слідчого Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Південного ВП Кам`янського ВП ГУ НП України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Дніпродзержинської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , в якому просить: надати слідчому СВ Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , оперативним працівникам СКП Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області, а саме: майору поліції ОСОБА_5 , майору поліції ОСОБА_6 , капітану поліції ОСОБА_7 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , капітану поліції ОСОБА_9 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 , капітану поліції ОСОБА_14 , лейтенанту поліції ОСОБА_15 , лейтенанту поліції ОСОБА_16 , лейтенанту поліції ОСОБА_17 , а також співробітникам ГУНП в м. Києві та Київській області за дорученням слідчого СВ Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 та іншим слідчим та співробітникам, яким доручено розслідування кримінального провадження, відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000156 від 31.01.2020, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), додаткові угоди з додатками, специфікації, акти виконаних робіт (наданих послуг, приймання-передачі товарів), видаткові накладні, сертифікати відповідності, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, звірка взаєморозрахунків, транспортні (перевізні) документи, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2018-2020 (по день винесення ухвали слідчим суддею) до податкових органів за місцем реєстрації, акти перевірок контролюючих органів протягом 2018-2020 (по день винесення ухвали слідчим суддею), журнали-ордери по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші бухгалтерські документи по вказаних фінансово-господарських взаємовідносинах, банківські виписки по рахункам по яким відбувались перекази грошових коштів за придбані та у подальшому реалізовані ТМЦ, документи, які підтверджують придбання продукції: «брухт подрібнений вид №13 ДСТУ 4121-2002», «брухт сталевий №2, вид 2 ДСТУ 4121-2002», «брухт чорних металів» та інших ТМЦ, які постачались на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: (договори, додаткові угоді зі змінами, об`єми, ціна, специфікація, сертифікати відповідності, накладні на ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, угоди з перевізниками, тощо), паспорти, сертифікати відповідності, реєстраційні документи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », статут підприємства, дозволи, ліцензії, тощо, інші документи які стосуються постачання ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні СВ Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування за № 0000156 від 31.01.2020 року за фактом службового підроблення документів податкової та бухгалтерської звітності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що на земельній ділянці площею 1,081 га (кадастровий номер: :03:035:0266) за адресою: АДРЕСА_2 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) здійснюють операцій з металобрухтом, шляхом закупівлі брухту та лому чорних та кольорових металів у юридичних та фізичних осіб та подальшій реалізації його на адресу підприємств металургійної та сталеливарної галузі.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2018-2019 уклало договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на закупівлю товару: «брухт подрібнений вид №13 ДСТУ 4121-2002», «брухт сталевий №2, вид 2 ДСТУ 4121-2002», «брухт чорних металів», за яким на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було відвантажено продукції на загальну суму 16693468,5 грн. Далі, відповідно до даних податкової звітності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює реалізацію «брухту сталевого» на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) та іншим підприємствам та товариствам.

Шляхом аналізу фінансово-господарської діяльності контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які здійснюють постачання брухту та відходів чорних і кольорових металів встановлено, що їх фінансово-господарська діяльність характеризується не відповідністю придбаного та реалізованого товару (робіт, послуг), тобто мають місце ознаки використання суб`єктами господарювання схем і механізмів по збільшенню валових витрат, податкового кредиту з ПДВ, утворення збитковості/малоприбутковості, заниження доходу/податкових зобов`язань з ПДВ з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Крім цього, під час здійснення досудового слідства, оперативним шляхом, а також шляхом використання відкритих джерел, була отримана інформація відносно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Відповідно до отриманої оперативної інформації було встановлено, що невстановлені особи, фактично використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та інших підприємств, у період 2018-2019 років, діючи на території Дніпропетровської та інших областей, надають послуги СГД реального сектору економіки щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, з метою мінімізації податкових зобов`язань останніх, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій. Тобто реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) використовуються для видачі завідомо неправдивих офіційних документів щодо походження та джерел придбання брухту та відходів чорних і кольорових металів, інших товарів та послуг. Таким чином, у слідства є підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2018-2019, внесли завідомо неправдиві відомості до договорів та інших документів бухгалтерської та податкової звітності щодо закупівлі металобрухту у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших підприємств, тобто здійснили службове підроблення.

Враховуючи вищевикладене, під час досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, з метою перевірки факту постачання продукції «брухт подрібнений вид №13 ДСТУ 4121-2002», «брухт сталевий №2, вид 2 ДСТУ 4121-2002», «брухт чорних металів» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно отримати оригінали документів з приводу взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого, вважаю, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити за наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч.ч.5,6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора (п.2 ч.3 ст. 132 КПК України).
Разом з тим, положеннями ч.2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого не підлягає задоволенню, оскільки надані документи не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Слідчим не надано жодного доказу на підтвердження вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, а також на підтвердження укладання договорів, ведення будь-якої господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не доведено, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку. Відомості, викладені в рапортах ДОП СП Кам`янського ВП ОСОБА_18 ні якими доказами не підтверджуються.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що подане клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-166, 223, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого Південного ВП Кам`янського ВП ГУ НП України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1