УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю

30 квітня 2020 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 лютого 2020 року за № 0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

28 квітня 2020 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 лютого 2020року за № 0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, що містять банківську таємницю, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 відкритого у філії Головне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ); щосекундної роздруківки руху коштів, за період з 01.04.2017 по 31.03.2019, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № № НОМЕР_2 відкритому у філії Головне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
Своє клопотання обгрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 лютого 2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно акту перевірки №283/23-00-14-0107/33757711 від 09.08.2019, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у зв`язку із відображенням у бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій з ризиковими підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), безпідставним формуванням податкового кредиту та валових витрат по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а також перекручуванням бухгалтерського обліку, в період 2016 2018 років ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 265 236 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 175 574 грн., а всього в загальній сумі 7 440 810 грн., що є особливо великим розміром.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунок № № НОМЕР_2 у філії Головне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 );
Прокурор у своєму клопотанні зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення судово-економічних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »( НОМЕР_10 ) за період з 01.04.2017 по 31.03.2019, по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 відкритому у філії - Головное управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ), в зв`язку з чим, прокурор звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням.
Прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, звернувся з заявою, в якій просить судовий розгляд проводити без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити. При цьому зазначив про необхідність вилучення належним чином завірених копій вказаних у клопотанні документів. Крім того, з метою збереження інформації, яка зазначена у клопотанні, просив судовий розгляд здійснювати без повідомлення та участі представників Головного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ.
Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що участь прокурора під час розгляду поданого ним клопотанням обов`язковою не визнана, слідчий суддя, з врахуванням положень ч.2 ст.163 КПК України, приходить до висновку про можливість розгляду клопотання без його участі та без виклику представників Головного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №0000010 внесені до реєстру 28 лютого 2020 року за фабулою: «Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), згідно акту перевірки №283/23-00-14-0107/33757711 від 09.08.2019, у зв`язку із відображенням у бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій з ризиковими підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), безпідставним формуванням податкового кредиту та валових витрат по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а також перекручуванням бухгалтерського обліку, в період 2016 2018 років ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 265 236 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 175 574 грн., а всього в загальній сумі 7 440 810 грн., що є в особливо великих розмірах.» - правова кваліфікація - ч.3 ст. 212 КК України.
Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 року № 2121-III, вказані слідчим відомості, доступ до яких необхідно отримати, відносяться до банківської таємниці.
В обгрунтування підстав звернення до слідчого судді з вказаним клопотанням, прокурор посилається на те, що згідно з актом перевірки №283/23-00-14-0107/33757711 від 09.08.2019, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у зв`язку із відображенням у бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій з ризиковими підприємствами, протягом 2016 2018 років ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 265 236 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 175 574 грн., а всього в загальній сумі 7 440 810 грн., що є особливо великим розміром.
В матеріалах клопотання містяться документи, які підтверджують, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунок № НОМЕР_2 у філії - Головне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ).
На підставі викладеного, прокурором доведено можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться у зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та враховуючи, що документи, які зазначені в клопотанні прокурора можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 року № 2121-III, керуючись ст.ст.107, 159, 163, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 лютого 2020 року за № 0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити.
Надати, в межах кримінального провадження № 0000010 від 28 лютого 2020 року, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , або, за дорученням слідчих, працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні філії - Головне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ), а саме:
особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_2 , відкритого у філії - Головне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 );
щосекундної роздруківки руху коштів, за період з 01.04.2017 по 31.03.2019, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 відкритому у філії - Головного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ).
карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Визначити строк дії ухвали 30 (тридцять) днів, який відраховується з дня її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1