Справа № 754/784/20
У Х В А Л А
Іменем України

23 січня 2020 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000627 від 01.11.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

22.01.2020 року від слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 до суду надійшло клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури міста КиєваОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АБ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (місце знаходження: АДРЕСА_1 ).

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за №0000627 від 01.11.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи за період з 08.12.2015 року по 19.02.2019 року здійснювали фінансові операції із зарахуванням та зняттям коштів готівкою банківських карток відкритими ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 74,50 млн. грн. У зв`язку з чим не було фізичними особами сплачено податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах, що підтверджується матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Так, за результатами аналізу фінансових операцій, проведених за участю вищезазначених осіб, ІНФОРМАЦІЯ_3 та проведеними слідчими (розшуковими) діями, встановлено проведення фінансових операцій на значні суми, які переважно були пов`язані із поповненням карток готівкою, зарахуванням коштів від невстановленої групи фізичних осіб перерахуванням коштів на користь невстановленої групи фізичних та юридичних осіб та зняттям коштів готівкою, що свідчить про приховування джерел походження коштів наступними громадянами: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також іншими невстановленими на даний час досудовим розслідуванням особами.

Таким чином, з огляду на вищевикладене, є підстави вважати, що фінансові операції із зарахуванням/внесення коштів у готівковій/безготівковій формі, вищевказаними особами та групою невстановлених осіб на відповідні банківські рахунки, спрямовані на приховування джерел походження коштів, та фінансові операції із зняття коштів готівкою - спрямовані на подальше відмивання коштів, отриманих, від прихованої підприємницької діяльності, в результаті чого невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи, продовжують ухилятись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету.

Так, на підставі матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України та проведених слідчих (розшукових) та процесуальних дій, в органу досудового розслідування є підстави вважати про факт вчинення незаконної діяльності невстановленими на даний час особами у вигляді використання/розпоряджання банківськими реквізитами/рахунками також залучених до злочинного ланцюгу осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та проведення фінансових операцїй/фінансово-господарських взаємовідносин, спрямованих на маскування незаконного походження коштів (їх перерахування та знімання), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання податкової вигоди групою невстановлених осіб, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Здобутих на даний момент доказів недостатньо для встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадженні, встановленні всіх винних в скоєнні вказаного кримінального правопорушення осіб та притягненні до кримінальної відповідальності за ч. З ст. 212 КК України, оскільки в ході проведення слідчих та процесуальних дій встановити вичерпний перелік банківських рахунків, на які надходять грошові кошти (суми надходження), здобуті злочинним шляхом, повні ідентифікуючі дані причетних до незаконної діяльності осіб, не вдалося.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) використовували банківські рахунки та номери банківських карток у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ):
ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ): № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ;
ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ): № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 ;
ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ): № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ;

ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ): № НОМЕР_38 ;
ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ): № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 .

Викладене ставить під сумнів проведені фінансово-господарські (банківські) операції зазначеними особами, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про проведені банківські операції щодо зарахування/відправлення коштів на зазначені рахунки.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вищевказані банківські рахунки даних осіб, надходили/надходять безготівкові грошові кошти внаслідок проведеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для невстановлених на даних час осіб. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по відповідним банківським рахункам ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять реальні розрахунки по операціях, спрямованих на вчинення кримінального правопорушення.

Тому можна прийти до висновку, що у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ), знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по вищевказаних рахунках ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ); документи щодо відкриття та закриття рахунків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках тощо.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи АБ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Клопотання розглянуто у відсутності слідчого, від якого надійшла заява проханням проводити розгляд справи у його відсутність.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий в клопотанні довів що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у АБ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (місце знаходження: АДРЕСА_1 ).

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000627 від 01.11.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 та слідчим - слідчої групи на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх копій, що містять банківську таємницю в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунків та банківських карток з моменту відкриття по 23.12.2019 року:
ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ):
№ НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 .

ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ):
№ НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ,
№ НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 ,
№ НОМЕР_29 № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 ,
№ НОМЕР_32 .

ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ):
№ НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35
№ НОМЕР_36 № НОМЕР_37 .

ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ):
№ НОМЕР_38 .

ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ):
№ НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 .

-банківські виписки (роздруківки руху коштів) по вищевказаним рахункам з моменту відкриття по теперішній час в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента: номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);
-відомості про банкомата, з яких здійснювалось зняття готівкових коштів з надання адрес банкоматів та відео реєстраторів.
-документи на підставі яких ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) відкривали вищезазначені рахунки та банківські картки: копії заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта;

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1