Провадження № 1-кс/761/6311/2020
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , секретаря судового засідання ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000013 від 28.02.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 28.02.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, щодо арешту переліку майна, що було вилучено з боксу № НОМЕР_1 , розташованого в гаражному кооперативі «Ентузіаст», за адресою: м. Харків, пр. Тракторобудівників, 166 в ОСОБА_6 , а саме ряду товарно-матеріальних цінностей у виді пакетів з одягом, взуттям, мобільних телефонів, документів та чорнових записів, транспортного засобу тощо.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000013 від 28.02.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_6 , код НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи раніше судимим за умисне ухилення від сплати податків, за попередньої змовою групою осіб із числа мешканців Харківської області, діючи за вказівкою громадянина Російської Федерації ОСОБА_7 , не зареєструвавшись суб`єктом підприємницької діяльності, достовірно знаючи про обов`язок складання та подачу податкової декларації про майновий стан та доходи, а також сплату до бюджету податку на доходи фізичних осіб за період 2017-2020 років, шляхом приховування доходу отриманого від надання послуг з перевезення вантажів, в тому числі, до Російської Федерації, скоїв умисне ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 8 685 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом за заявою ОСОБА_8 . Харківською місцевою прокуратурою №1 15.04.2019 до ЄРДР внесено відомості № 0000120 за ч. З ст. 190 КК України. В ході досудового розслідування вищевказаного провадження за адресами здійснення протиправної діяльності ОСОБА_6 було проведено ряд обшуків та вилучено речові докази, що свідчять про ухилення від сплати податків.

Так, за адресою: АДРЕСА_1 вилучено майно у вигляді: полімерних пакетів з одягом та взуттям, мобільних телефонів, накладних, блокноту, чорнових записів, абонентського терміналу, бездротового маршрутизатору, обладнання для пресування та подальшого упакування предметів, автомобілю «Сітроєн Джампер» д.н.з. НОМЕР_3 . Походження, власність та призначення якого ОСОБА_6 пояснити відмовився.

Виявлені та вилучені предмети та речі мають важливе мають значення у кримінальному провадженні у якості речових доказів, самі по собі, та в своїй сукупності можуть містити відомості, про вчинення кримінального правопорушення та у подальшому необхідні стороні обвинувачення для проведення ряду слідчих (процесуальних) дій, доказу вини причетних до злочинної діяльності у суді, майбутнього відшкодування збитків та пред`явлення цивільного позову.

08.04.2020 року вказані вище предмети та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадження, про що слідчим винесено відповідну постанову.
У зв`язку із зазначеним, з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні, слідчий просить накласти арешт на вищеперелічене тимчасово вилучене майно.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив задовольнити його.
Володілець вилученого майна повідомлявся про розгляд клопотання, у судове засідання не з`явився.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши доводи слідчого, прийшов до висновку про відмову в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Частиною 2 ст. 170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження №0000013 від 28.02.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, щодо дій громаяданина ОСОБА_6 та ряду інших невстановлених осіб. Про підозру у даному провадженні будь-кому не повідомлялось.
Також встановлено, що попередньо, Харківською місцевою прокуратурою №1 15.04.2019 р. до ЄРДР внесено відомості № 0000120 за ч. З ст. 190 КК України. В ході досудового розслідування вищевказаного провадження за адресами здійснення протиправної діяльності ОСОБА_6 було проведено ряд обшуків та вилучено речові докази, що свідчать про ухилення від сплати податків.

Надалі, відповідно до ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Харкова від 05.12.2019 р. в межах кримінального провадження № 0000120, було надано дозвіл на проведення обшуку, за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами проведення якого 10.12.2019 р. було вилучено майно у вигляді: полімерних пакетів з одягом та взуттям, мобільних телефонів, накладних, блокноту, чорнових записів, абонентського терміналу, бездротового маршрутизатору, обладнання для пресування та подальшого упакування предметів, автомобілю «Сітроєн Джампер» д.н.з. НОМЕР_3 , походження, власність та призначення якого ОСОБА_6 пояснити відмовився, що зафіксовано у відповідному протоколі обшуку.

В межах вказаного кримінального провадження за № 0000120 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 24.01.2020 р. було накладено арешт, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування на документи та речі, які вилучені в ході проведення обшуку 10 грудня 2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду міста Харкова від 05 грудня 2019 року з боксу № НОМЕР_1 , розташованого в гаражному кооперативі «Ентузіаст», за адресою: м. Харків, пр. Тракторобудівників, 166 в ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 (тел. НОМЕР_4 ), а саме: 1)полімерний білий мішок з чотирма картонними коробками, в двох знаходяться сумки та пакети з бісером та в двох знаходяться бісер та рушники для вишивання; 2)полімерний мішок з коробкою з гаманцями ті бісером з коробкою з аксесуарами для вишивання з бісером, коробка з гаманцями та бісером; 3)полімерний пакет з коробкою з роликами та другою коробкою з роликами; 4)полімерний мішок з коробкою з роликами; 5)полімерний мішок з коробкою з роликами; 6)три полімерних мішка з пуховиками в кількості 47 штук; 7)полімерний мішок з 26 полімерними пакетами з одягом; 8)мішок з 13 пакетами ймовірно з одягом; 9)шість полімерних пакетів імовірно з одягом в полімерному мішку; 10)полімерних мішок з двома пакетами імовірно з одягом; 11)мішок з 6 пакетами імовірно з одягом; 12)мішок з двома пакетами імовірно з одягом; 13)полімерний мішок з двома пакетами імовірно з одягом; 14)13 пакетів з імовірно одягом в полімерному мішку; 15)13 пакетів імовірно з одягом в полімерному мішку; 16)один полімерний мішок імовірно з одягом; 17)полімерний мішок з чотирма пакетами імовірно з одягом; 18)мішок з чотирма пакетами імовірно з одягом; 19)мішок з 9 пакетами імовірно з одягом; 20)мішок з 8 пакетами імовірно з одягом; 21)мішок з 5 пакетами імовірно з одягом; 22)мішок з 9 пакетами імовірно з одягом; 23)мішок з 12 пакетами імовірно з одягом; 24)мішок з 10 пакетами імовірно з одягом; 25)мішок з 6 пакетами імовірно з одягом; 26)мішок з 2 коробками зі взуттям; 27)мішок з коробкою з одягом; 28)мішок з 2 коробками з одягом; 29)мішок з коробкою з одягом; 30)коробок із взуттям; 31)2 коробки із взуттям; 32)3 коробки імовірно з одягом; 33)3 мішка з коробками із взуттям; 34)11 пакетів з одягом на ім`я « ОСОБА_9 »; 35)мобільний телефон Huawei Dual lens imei: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 з сім картою НОМЕР_7 ; 36)мобільний телефон Samsung J6+ imei: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 з сім картою НОМЕР_10 ; 37)мобільний телефон Iphone 6S imei: НОМЕР_11 , з сім картою НОМЕР_12 ; 38)мобільний телефон Huawei imei: НОМЕР_13 з сім картою НОМЕР_14 ; 39)мобільний телефон Meizu imei: НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 з сім картою НОМЕР_18 ; 40)5 аркушів з даними, щодо товарно-матеріальних цінностей та 1 аркуш, щодо підключення до інтернету боксу 145; 41) 16 товарно-транспортних накладних «Нової пошти»; 42) 1 блокнот із записами; 43)24 мішка імовірно з одягом; 44) 20 мішків імовірно з одягом; 45)мішок з 5 мішками з одягом; 46)22 пакети імовірно з одягом; 47)16 пакетів імовірно з одягом; 48)8 пакетів імовірно з одягом; 49)7 коробок імовірно з одягом; 50)49 мішків імовірно з одягом; 51)8 мішків з одягом та взуттям; 52)Коробок із взуттям в мішку; 53)9 мішків з одягом; 54)17 аркушів формату А4 з друкованим текстом з адресами; 55) абонентський термінал ZTE ZXHN F, SN ZTEAc6D22731; 56) бездротовий маршрутизатор N300, модель DIR 615, S/N: QXH641C021569; 57)відеореєстратор Hikvision 7100 Series, модель DS-7104HQHi-K1, серійний № D14951743; 58)обладнання для пресування та подальшого упакування предметів; 59)автомобіль Сітроен Джампер д.н.з. НОМЕР_3 .
У той же час, ухвалою Київського апеляційного суду від 26.02.2020 року ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 24 січня 2020 року, якою накладено арешт на документи та речі, які вилучені в ході проведення обшуку 10 грудня 2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду міста Харкова від 05 грудня 2019 року з боксу №145 розташованого в гаражному кооперативі «Ентузіаст», за адресою: м. Харків, пр. Тракторобудівників, 166, у ОСОБА_6 було скасовано. Постановлено нову ухвалу, якою відмовлено у задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_10 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000120 від 15.04.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України, а саме: документів та речей, які вилучені в ході проведення обшуку 10 грудня 2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду міста Харкова від 05 грудня 2019 року з боксу № НОМЕР_1 , розташованого в гаражному кооперативі «Ентузіаст», за адресою: м. Харків, пр.Тракторобудівників, 166, у ОСОБА_6 .

У той же час матеріали клопотання, що подані на розгляд слідчому судді 07.04.2020 р. в межах кримінального провадження, внесеного в ЄРДР №0000013 від 28.02.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, яке перебуває на досудовому розслідуванні у СУ ФР ОВПП ДФС, не містять жодного процесуального обґрунтування щодо відношення до нього майна, яке було вилучене в ході обшуку 10.02.2019 р. в межах кримінального провадження, внесеного в ЄРДР за №0000120, зокрема щодо об`єднання або виділення кримінальних проваджень, будь-яких інших процесуальних рішень щодо передачі такого майна тощо.
Відповідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Однак, з матеріалів кримінального провадження, наданих слідчому судді вбачається, що слідчим не доведено належними та достовірними даними існування обставин, які б давали підстави для заборони або обмеження користування, розпорядження майном.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.
Керуючись вимогами ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий судя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000013 від 28.02.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1