УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2020 року слідчий суддя Володимир-Волинського міського суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши клопотання прокурора Володимир-Волинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що Володимир-Волинською місцевою прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за № 0000023 від 16.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є виробником курячої м`ясної продукції. Разом з тим, в ході проведення господарської діяльності вказаний суб`єкт господарської діяльності (далі СГД) вдається до використання наступного протиправного механізму: близько 30% виробленої м`ясної продукції фактично реалізовується фізичним особам за готівкові кошти. При цьому, в податковій звітності службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів - податкових накладних, дані товари «документально» реалізовуються на адреси суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, які в подальшому по ланцюгу реалізації переміщують незаконно сформований податок на додану вартість (далі - ПДВ) на підприємства реального сектору економіки, що надає останнім можливість ухилятися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по даний час було проведено «безтоварних» операцій із реалізації товарно-матеріальних цінностей на адресу «транзитних» суб`єктів господарювання на загальну суму понад 100 млн. грн.

Зокрема, на даний час встановлено наступних контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Київ. У періоді проведення фінансово-господарських операцій юридичною адресою було: АДРЕСА_1 . Керівником, головним бухгалтером та єдиним засновником є громадянин України ОСОБА_4 , уродженець та житель АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Луцьк. У періоді проведення фінансово-господарських операцій юридичною адресою було: Донецька область,' АДРЕСА_3 . Керівником, головним бухгалтером та єдиним засновником є громадянин України ОСОБА_5 , уродженець та житель АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Луцьк. У періоді проведення фінансово- господарських операцій юридичною адресою було: АДРЕСА_5 . Керівником, головним бухгалтером та єдиним засновником є громадянин України ОСОБА_6 , уродженець та житель АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_7 . Керівником, головним бухгалтером та єдиним засновником є громадянин України ОСОБА_7 , уродженець та житель АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ. У періоді проведення фінансово-господарських операцій юридичною адресою була АДРЕСА_9 . Керівником, головним бухгалтером та єдиним засновником є громадянка України ОСОБА_8 , уродженка та жителька АДРЕСА_10 ) та інші суб`єкти господарювання з ознаками «фіктивності».

Згідно з отриманими даними, у вказаних суб`єктів господарювання відсутні будь-які основні засоби, виробничі приміщення, земельні ділянки та наймані працівники, необхідні для зайняття господарською діяльністю. Крім того, службовими особами даних підприємств є особи, які фактично проживають на тимчасово окупованих територіях Донецької та Луганської областей та підтримують зв`язки із невстановленими на даний час членами незаконних збройних формувань так званих «ДНР» та «ЛНР».

Таким чином, вказане вище свідчить про діяльність групи осіб, які впровадили протиправний фінансовий механізм з метою вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, тобто в діях вказаних осіб та їх зв`язків вбачаються окремі ознаки складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Таким чином, оригінали первинних фінансово-господарських документів, що відображають взаємовідносини та розрахунки між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та його контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) за період з 01.01.2017 по 30.04.2020, мають значення речових доказів для кримінального провадження, оскільки підтверджують або спростовують факт вчинення злочину у службовій сфері господарської діяльності.

Одночасно, встановлено, що за місцем фактичного розміщення виробничих потужностей ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Володимир-Волинський район, с. Федорівка) зберігаються бухгалтерська документація та інші документи, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Беручи до уваги, що вказані документи необхідно детально дослідити, провести відповідні експертизи, а також з метою запобігання їх зміни, пошкодженню або знищенню, їх необхідно вилучити на час досудового слідства та судового провадження.

Враховуючи наведене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансово-господарські документи, що відображають взаємовідносини та розрахунки між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та його контрагентами, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, не містять банківської або комерційної таємниці, мають суттєве значення для проведення повного, всебічного та неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин кримінального провадження, можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, до них необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити.

При цьому, існує реальна загроза зникнення, або внесення змін до вказаних документів, а тому клопотання слід розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться зазначені речі та документи.

Прокурор у судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансово-господарські документи, що відображають взаємовідносини та розрахунки між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та його контрагентами, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, не містять банківської або комерційної таємниці, мають суттєве значення для проведення повного, всебічного та неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин кримінального провадження, можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що до них необхідно надати тимчасовий доступ та вилучити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 166, ст.309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 або за їх дорученням слідчим СВ Володимир-Волинського ВП ГУНП у Волинській області та оперативним працівникам Управління СБУ у Волинській області, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що відображають взаємовідносини та розрахунки між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та його контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) за період з 01.01.2017 по 30.04.2020, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за місцем фактичного розміщення виробничих потужностей СГД, за адресою Волинська область, Володимир-Волинський район, с.Федорівка, а саме:
-договори та відповідні додаткові угоди (специфікації) до них, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові касові ордери, виписки про рух коштів на банківських рахунках, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, договори про надання послуг з перевезення продукції, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), подорожні листи, складські квитанції, сертифікати відповідності, відомості аналітичного обліку по бухгалтерським рахункам: 631 Розрахунки з постачальниками та підрядниками, 311 Поточні рахунки в національній валюті, 201 Сировина та матеріали, 26 Готова продукція, 281 Товари на складі, та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з вище вказаними суб`єктами господарської діяльності;
-накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вище вказаними суб`єктами господарської діяльності;
-накази, інструкції або інші документи та технічні умови щодо рецептури (калькуляцію, норми), що використовуються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виробництві кормів; затвердженого раціону відгодівлі птиці (розрахунок добової норми (потреби) корму для птиці); первинного складського обліку на елеваторі та складах готової продукції, в частині реєстрації (фіксації) у відповідних журналах транспортних засобів, водіїв, ТТН, осіб, що безпосередньо передавали/отримували продукцію та надати дозвіл на тимчасове вилучення таких документів
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: /-/ підпис.

З оригіналом згідно.

Суддя Володимир-Волинського

міського суду ОСОБА_1