Справа №766/8065/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
24.01.2020 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просив: надати старшому слідчому СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним працівникам УСР в Херсонській області ДСР НПУ дозвіл на проведення слідчої (розшукової) дії - тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 )- роздруківки руху коштів за період з 07.02.2017 по 31.12.2017 по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та НОМЕР_5 з наданням повного розшифрування проведених розрахунково-касових операцій: дати проведення розрахунків, сум перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, реквізити платників, які нададуть можливість ідентифікувати їх особистості, назв підприємств, кодів ЄДРПОУ та МФО банків обслуговування, адрес місць зняття коштів по кожній операції, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді, фото та відеозображень особи, якою знімалися кошти з цих рахунків, інформації про ІР-адреси, за якими здійснювалися входи до системи інтернет-банкінгу за вказаний період, грошовим чекам, довіреностям, платіжним дорученням, та документам, що містяться у юридичній справі із можливістю вилучити копії вказаних документів за місцем розташування Херсонського відділення № НОМЕР_6 за адресою АДРЕСА_2 .

Розгляд клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України проводити без участі представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою уникнення можливості зміни або знищення необхідних документів.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що відділом СУ ГУНП в Херсонській області розслідується кримінальне провадження № 0000042 від 21.09.2018 за фактом можливого замаху на заволодіння коштами державного бюджету України з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкових декларацій з податку на додану вартість із заявленням бюджетних відшкодувань, поданих до ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На теперішній час з метою об`єктивного з`ясування обставин, що є предметом дослідження в рамках кримінального провадження, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та здійсненні тимчасового доступу та вилучення відомостей щодо вищевказаних розрахункових рахунків, а саме - роздруківки руху коштів по них за період з 07.02.2017 по 31.12.2017з наданням повного розшифрування проведених розрахунково-касових операцій: дати проведення розрахунків, сум перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, реквізити платників, які нададуть можливість ідентифікувати їх особистості, назв підприємств, кодів ЄДРПОУ та МФО банків обслуговування, адрес місць зняття коштів по кожній операції, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді, фото та відеозображень особи, якою знімалися кошти з цих рахунків, інформації про ІР-адреси, за якими здійснювалися входи до системи інтернет-банкінгу за вказаний період, грошовим чекам, довіреностям, платіжним дорученням, та документам, що містяться у юридичній справі.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не повідомив, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що воно обґрунтоване та підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що відділом СУ ГУНП в Херсонській області розслідується кримінальне провадження № 0000042 від 21.09.2018 за фактом можливого замаху на заволодіння коштами державного бюджету України з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкових декларацій з податку на додану вартість із заявленням бюджетних відшкодувань, поданих до ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Під час проведення досудового розслідування досліджується факт завищення бюджетного відшкодування податку на додану вартість в сумі 11 500 003 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Між представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладено договір про купівлю тютюнових виробів, які передані на відповідальне зберігання до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Так, з метою нарахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість за червень 2017 року в сумі 11 500 003 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » звернулося до

ІНФОРМАЦІЯ_7 під час здійснення позапланової виїзної перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ за червень 2017 року на 11 500 003 грн., так як за результатами перевірки неможливо встановити фактичного власника тютюнових виробів, що зберігалися на складі за адресою: АДРЕСА_3 , у зв`язку із відсутністю документів на території складу. Особа, яка представилась комірником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », згідно наданих повідомлень про прийняття на роботу, поданих до органів ДФС, не числилася на вказаному підприємстві.

За результатами перевірки ІНФОРМАЦІЯ_8 відмовлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в наданні бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

11.09.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перереєстровується в АДРЕСА_4 , та звертається до ІНФОРМАЦІЯ_9 з метою скасування рішення ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Далі, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » звернулися до ІНФОРМАЦІЯ_9 з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 про визнання бездіяльності протиправною та зобов`язання вчинити певні дії (справа № 2140/1390/18).

Під час проведення досудового розслідування також з`ясовано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » завищено розмір бюджетного відшкодування податку на додану вартість в сумі 18 230 214 грн. під час проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Так, згідно укладеного договору поставки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », останнє зобов`язувалось протягом травня 2017 року поставити тютюнові вироби в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 109 378 841 грн. Проте, в той самий час між вказаними підприємствами укладається договір відповідального зберігання, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (зберігач) зобов`язувалось прийняти на відповідальне зберігання тютюнові вироби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (замовник) в кількості, яка відповідає кількості виробів за раніше вказаним укладеним договором поставки.

З метою нарахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість за травень 2017 року в сумі 18 230 214 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звертається до ІНФОРМАЦІЯ_14 . ІНФОРМАЦІЯ_10 під час здійснення позапланової виїзної перевірки встановлено, що станом на 02.08.2017 товарно-матеріальні цінності, які б належали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Також, встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутня реалізація тютюнових виробів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

За результатами перевірки ІНФОРМАЦІЯ_8 відмовлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в наданні бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Після чого, 22.08.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було перереєстровано в АДРЕСА_4 , та звертається до ІНФОРМАЦІЯ_9 з метою скасування рішення ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звернулися до ІНФОРМАЦІЯ_9 з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_11 про визнання бездіяльності протиправною та зобов`язання вчинити певні дії.

За результатами розгляду вищевказаних справ Херсонським окружним адміністративним судом позови ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задоволені повністю. На теперішній час вони оскаржені в апеляційному порядку.

З метою встановлення об`єктивних обставин, що свідчать про взаємодію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виникла необхідність у отриманні відомостей щодо взаєморозрахунків за тютюнові вироби, які, відповідно до зареєстрованих у ЄДРПН податкових накладних, було придбано та, як наслідок, заявлено до відшкодування ПДВ у сумі 18 230 214 грн. та 11 500 003 грн.

Встановлено, що у своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує рахунки № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ).

Таким чином, на теперішній час з метою об`єктивного з`ясування обставин, що є предметом дослідження в рамках кримінального провадження, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та здійсненні тимчасового доступу та вилучення відомостей щодо вищевказаних розрахункових рахунків, а саме - роздруківки руху коштів по них за період з 07.02.2017 по 31.12.2017з наданням повного розшифрування проведених розрахунково-касових операцій: дати проведення розрахунків, сум перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, реквізити платників, які нададуть можливість ідентифікувати їх особистості, назв підприємств, кодів ЄДРПОУ та МФО банків обслуговування, адрес місць зняття коштів по кожній операції, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді, фото та відеозображень особи, якою знімалися кошти з цих рахунків, інформації про ІР-адреси, за якими здійснювалися входи до системи інтернет-банкінгу за вказаний період, грошовим чекам, довіреностям, платіжним дорученням, та документам, що містяться у юридичній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надатистаршому слідчому СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення слідчої (розшукової) дії - тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 )- роздруківки руху коштів за період з 07.02.2017 по 31.12.2017 по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та НОМЕР_5 з наданням повного розшифрування проведених розрахунково-касових операцій: дати проведення розрахунків, сум перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, реквізити платників, які нададуть можливість ідентифікувати їх особистості, назв підприємств, кодів ЄДРПОУ та МФО банків обслуговування, адрес місць зняття коштів по кожній операції, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді, фото та відеозображень особи, якою знімалися кошти з цих рахунків, інформації про ІР-адреси, за якими здійснювалися входи до системи інтернет-банкінгу за вказаний період, грошовим чекам, довіреностям, платіжним дорученням, та документам, що містяться у юридичній справі із можливістю вилучити копії вказаних документів за місцем розташування Херсонського відділення № НОМЕР_6 за адресою АДРЕСА_2 .

Встановити строк дії ухвали до 24.02.2020 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1