Справа № 953/6881/20
н/п 1-кс/953/3487/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" травня 2020 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000020 від 06.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , 29.04.2020 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , яким просить надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю відносно ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (відкритий 24.03.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_4 (відкритий 24.03.2015 закритий 26.03.2015), № НОМЕР_5 (відкритий 10.09.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_6 (відкритий 03.09.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_7 (відкритий 24.03.2015 закритий 24.09.2015) з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали; документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо; банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками; платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо); документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку; протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС - адреса.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000020 від 06.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що відповідно до Акту № 313/20-40-13-06-08/ від 04.02.2019 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки самозайнятої особи ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, дотримання законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення вимог валютного та іншого законодавства за період 01.01.2015 по 18.02.2016, повноти та своєчасності нарахування, обчислення та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 18.02.2016», який набрав законної сили встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) у період 2015-2016 років, шляхом заниження оподаткованого доходу, отриманого від реалізації ТМЦ, умисно ухилилася від сплати податків на загальну суму 7 608 580,32 грн., в тому числі: податку на додану вартість в сумі 2 563 339,20 грн., військового збору в сумі 352 126,61 грн., податку на доходи фізичних осіб в сумі 4 693 114,51 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ФОП ОСОБА_5 має наступні банківські рахунки: № НОМЕР_3 (відкритий 24.03.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_4 (відкритий 24.03.2015 закритий 26.03.2015), № НОМЕР_5 (відкритий 10.09.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_6 (відкритий 03.09.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_7 (відкритий 24.03.2015 закритий 24.09.2015), відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий зазначає, що на даний час у органу досудового розслідування, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, щодо відкриття та використання банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: № НОМЕР_3 (відкритий 24.03.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_4 (відкритий 24.03.2015 закритий 26.03.2015), № НОМЕР_5 (відкритий 10.09.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_6 (відкритий 03.09.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_7 (відкритий 24.03.2015 закритий 24.09.2015) та дослідити банківські виписки по вказаних рахунках, картки із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, договори на відкриття рахунків в тому числі кредитних.

Як зазначає слідчий, вищевказані документи та інформація знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , та іншим чином отримати їх неможливо.

Слідчий на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, просить розглядати вищевказане клопотання без виклику представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. 15.05.2020 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Оскільки слідчим не було доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 06.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з цим, не підлягає задоволенню вимога слідчого, щодо надання доступу до вказаних документів та інформації, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 у період часу з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали, оскільки обставини вчиненого кримінального правопорушення, яке встановлено в ході досудового розслідування та відомості за якими внесені до ЄРДР за № 0000020 мали місце в період 2015-2016 років, тобто вказана вимога слідчого виходить за межі даного кримінального провадження.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (відкритий 24.03.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_4 (відкритий 24.03.2015 закритий 26.03.2015), № НОМЕР_5 (відкритий 10.09.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_6 (відкритий 03.09.2015 закритий 23.09.2015), № НОМЕР_7 (відкритий 24.03.2015 закритий 24.09.2015) з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів; документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо; банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками; платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо); документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку; протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС - адреса, у період з 2015-2016 років, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.06.2020 року.

Роз`яснити представнику АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1