Справа № 464/5695/19
пр.№ 1-кс/464/697/20
У Х В А Л А

13 травня 2020 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернувся із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення огляду нежитлового приміщення площею 74 м2 під номером (символом) 10КС, розміщеного в терміналі дрібно-гуртової торгівлі регіонального аграрного центру з приміщеннями адміністративно-побутового призначення ТОВ «РСП «Шувар» (), за адресою: м.Львів, вул.Хуторівка, 4-б, яке належить на праві власності ТОВ «РСП «Шувар» () та фактично використовується на правах оренди ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою встановлення у ньому фактів зберігання сирної, іншої молочної продукції, товарів в асортименті закордонних виробників, без маркування такої продукції етикетками із зазначенням офіційних імпортерів на територію України, тобто які ввезенні в Україну подрібненими партіями, в тому числі з приховуванням товарів від митного контролю без сплати відповідних митних платежів, податків, а також чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, документів TAX FREE, VAT (повернення ПДВ), договорів, рахунків фактур, чеків та накладних СПД нерезидентів (продавців продукції), що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 від 09.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що оперативним управлінням ГУ ДФС у Львівській області в рамках проведення операції «Рубіж» та «Бастіон» задокументовано протиправну схему з ухилення від сплати податків та митних платежів групою осіб, при переміщенні з Республіки Польща через державний кордон України продуктів харчування Європейських виробників, які ввозяться на територію України подрібненими партіями без сплати податків та митних платежів (схема «піджаків»). Згідно аналізу наявної інформації та копій документів, вжитих та проведених заходів у відповідності до повноважень податкової міліції, в тому числі методом особистого пошуку встановлено громадян, які розробили та контролюють схему переміщення ТМЦ (1-24 групи товарів МКУ) через митний кордон України, подрібненими партіями без сплати податків та митних платежів, з подальшим акумулюванням переміщених товарів у складських приміщеннях розташованих у м.Львові. Встановлено, що організаторами вказаної незаконної схеми є: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ., зареєстрований фізичною особою -підприємцем, основний вид діяльності - роздрібна торгівля з лотків і на ринках харчовими продуктами та не здійснює операції у сфері ЗЕД; ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ., зареєстрована фізичною особою - підприємцем, основний вид діяльності - оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, не здійснює операції у сфері ЗЕД; ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) адреса реєстрації: АДРЕСА_1 , не перебуває на обліку в органах ДФС як фізична особа підприємець; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) адреса реєстрації: Львівська область, Турківський район, с.Бітля, не перебуває на обліку в органах ДФС як фізична особа підприємець. Відповідно до розподілу обов`язків між групою вищевказаних осіб, ОСОБА_7 відповідає за закупівлю продукції на території Європейського Союзу в представників (виробників), організовує її транспортування в прикордонні зони, які межують з Україною зі сторони Республіки Польщі з перевантаженням в заздалегідь підготовленні транспортні засоби. Крім цього, громадянин ОСОБА_7 контролює проведення розрахунків за реалізовану продукцію, приймає замовлення на майбутні закупівлі, проводить розрахунок з особами задіяними в схемі. До безпосереднього переміщення ТМЦ через митний кордон України задіяно, як рейсові автобуси так і транспортний засіб Mercedes Sprinter 313 СDІ д.н.з. НОМЕР_5 , який перебуває у власності ОСОБА_8 , відповідно до відомостей бази даних «АСМО Інспектор». Після перетину кордону, переміщенні ТМЦ акумулюються в складських та торгових приміщеннях, розташованих в м.Львові. Крім цього, вищезгаданий товар, реалізовується шляхом доставки товарів безпосередньо покупцям, в тому числі транспортним засобом Mercedes Sprinter 313 СDІ д.н.з. НОМЕР_5 . Доставка товарів покупцям за межами Львівської області здійснюється шляхом відправки товарів через поштового оператора «Міст Експрес», «Нова пошта» та шляхом вивозу товару транспортними засобами покупців. Розрахунок за товар проводиться шляхом перерахунку грошових коштів на картку «Приват Банк» № НОМЕР_6 , власником якого є ОСОБА_7 . Вищевказані відомості підтверджуються показами ОСОБА_9 , який показав, що в середині 2019 року мав намір зайнятися бізнесом з купівлі-продажу сиру та інших молочних продуктів. Для цього він здійснював пошук продавців сиру в оголошеннях у Інтернет мережі по вигідній ціні. Він дізнався про осіб, які тривалий час працюють на цьому ринку з реалізації сиру торгової марки DorBlu Laibe (Kaserei), з якими в подальшому здзвонився та домовився про першу пробну поставку. Йому поставили 530 кг. (1 палету) сиру DorBlu Laibe (Kaserei). Однак, з товаром була видаткова накладна виписана від підприємства, як згодом вияснилось, якого не існує. Крім цього, він придивившись до товару, зауважив, що на етикетках сиру відсутнє українське маркування підприємства імпортера. У нього виникли підозри, щодо законного походження даного товару. Враховуючи викладнене, маючи певні відомості про осіб (а це були ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ), які йому в м.Львові реалізували сир сумнівного походження, вирішив звернутися до органів податкової міліції (ОУ ГУ ДФС у Львівській області) для відповідного реагування, надавши їм необхідну інформацію про можливе скоєння кримінального правопорушення. В оперативному управління ГУ ДФС у Львівській області повідомили, що їм вже відомі вказані обставини та їх фігуранти: ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . Відомості, щодо проведення вищевказаними особами незаконної господарської діяльності із ввезення з Республіки Польща до України сиру поза митним контролем (з використанням схеми подрібнених партій - піджаків) підтвердились. Фактично, ОСОБА_9 надані оперативним працівникам додаткові відомості та долучені до їх вже наявних матеріалам відпрацювання копії документів (вищезгаданої квитанції про перерахування коштів за сир та фото (Prin scr.) з екрану власного мобільного телефону та фото придбаної продукції). В ході проведення досудового розслідування, з використанням інформаційних ресурсів ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що офіційним імпортером сиру DorBlu в Україні є ТОВ «Регно Італія УА» (). З метою з`ясування всіх обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, встановлено та допитано як свідка начальника відділу імпорту ТОВ «Регно Італія УА» ОСОБА_10 , який показав, що ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_7 йому не відомі. Про вказаних осіб чує вперше, останні не є працівниками та довіреними особами ТОВ «Регно Італія УА». Також повідомив, що фактично, вказані особи від імені ТОВ «Регно Італія УА» не можуть та не мають права здійснювати ввезення на територію України сиру торгової марки DorBlu. В підтвердження своїх слів ОСОБА_10 долучив до протоколу допиту копію листа виробника сиру торгової марки DorBlu, який засвідчує те, що ТОВ «Регно Італія УА» є єдиним офіційним імпортером сиру DorBlu в Україні. Крім цього, 01.11.2019 на адресу слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області надійшла заява виконавчого директора ТОВ «Регно Італія УА» А.Немировського про скоєння кримінального правопорушення групою осіб на чолі з громадянкою ОСОБА_4 , а саме про ввезення ними на територію України поза митним контролем сиру DorBlu у великих кількостях. Вказана заява долучена до матеріалів даного кримінального провадження для встановлення всіх обставин в ході досудового розслідування. Таким чином, в період 2018-2019 років, за функціонування даної схеми переміщення ТМЦ через державний кордон України подрібненими партіями без сплати податків та митних платежів (схема «піджаків»), вищевказаними особами було перевезено велику кількість сирів DorBlu Laibe (Kaserei) 50%, при цьому не сплачено до державного бюджету України податків у значних розмірах, відповідальність за що передбачена ст.212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_1 ) для проведення торгівлі сирною продукцією використовує на правах оренди нежитлове приміщення площею 74 м2 під номером (символом) 10КС, розміщене в терміналі дрібно-гуртової торгівлі регіонального аграрного центру з приміщеннями адміністративно-побутового призначення ТОВ «РСП «Шувар» (), за адресою: м.Львів, вул.Хуторівка, 4-б, що підтверджується листом останнього №11-215 від 28.04.2020. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення у вищевказаному нежитловому приміщенні сирної, іншої молочної продукції, товарів в асортименті закордонних виробників, без маркування такої продукції етикетками із зазначенням офіційних імпортерів на територію України, тобто які ввезенні в Україну подрібненими партіями, в тому числі з приховуванням товарів від митного контролю без сплати відповідних митних платежів, податків, а також чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, документів TAX FREE, VAT (повернення ПДВ), договорів, рахунків фактур, чеків та накладних СПД нерезидентів (продавців продукції), виникла необхідність у проведенні його огляду. Просить клопотання задоволити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просить таке задоволити.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст.237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

З огляду на викладене та враховуючи те, що фактичними даними матеріалів, долучених до клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_1 ) використовує для торгівлі сирною продукцією нежитлове приміщення на правах оренди площею 74 м2 під номером (символом) 10КС, розміщене в терміналі дрібно-гуртової торгівлі регіонального аграрного центру з приміщеннями адміністративно-побутового призначення ТОВ «РСП «Шувар» (), за адресою: м.Львів, вул.Хуторівка, 4-б, що підтверджується листом останнього №11-215 від 28.04.2020. А відтак, з метою встановлення у вищевказаному нежитловому приміщенні сирної, іншої молочної продукції, товарів в асортименті закордонних виробників, без маркування такої продукції етикетками із зазначенням офіційних імпортерів на територію України, тобто, які ввезенні в Україну подрібненими партіями, в тому числі з приховуванням товарів від митного контролю без сплати відповідних митних платежів, податків, а також чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, документів TAX FREE, VAT (повернення ПДВ), договорів, рахунків фактур, чеків та накладних СПД нерезидентів (продавців продукції) та з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у вказаному приміщенні слід провести огляд.

Враховуючи викладене та керуючись ст.237 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчим слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 дозвіл на проведення огляду нежитлового приміщення площею 74 м2 під номером (символом) 10КС, розміщеного в терміналі дрібно-гуртової торгівлі регіонального аграрного центру з приміщеннями адміністративно-побутового призначення ТОВ «РСП «Шувар» (), за адресою: м.Львів, вул.Хуторівка, 4-б, яке належить на праві власності ТОВ «РСП «Шувар» () та фактично використовується на правах оренди ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою встановлення у ньому фактів зберігання сирної, іншої молочної продукції, товарів в асортименті закордонних виробників, без маркування такої продукції етикетками із зазначенням офіційних імпортерів на територію України, тобто які ввезенні в Україну подрібненими партіями, в тому числі з приховуванням товарів від митного контролю без сплати відповідних митних платежів, податків, а також чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, документів TAX FREE, VAT (повернення ПДВ), договорів, рахунків фактур, чеків та накладних СПД нерезидентів (продавців продукції), що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць.

При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1