Справа № 344/2746/20
Провадження № 1-кс/344/1201/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2020 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000052 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2017-2018 років з метою умисного ухилення від сплати податків занижували податкові зобов`язання із сплати податку на додану вартість шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції, внаслідок чого ухилились від сплати вказаного податку на суму 11 298 796,76 грн, що є особливо великим розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження у висновку аналітичного дослідження від 06.11.2019 року №271/7/09-16-15 та акті документальної перевірки від 04.09.2019 року №7/09-19-05-02/37112925. Зокрема встановлено, що основним постачальником сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в досліджуваний період була ФОП ОСОБА_5 .

У клопотанні зазначено, що 08.01.2020 року в адресу ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) скеровувалась вимога в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зокрема: договорів та угод з додатками, актів приймання передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів які підтверджують якість товару, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, касових ордерів, квитанцій, а також копій документів, які підтверджують придбання товару, який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). 30.01.2020 року отримано відповідь на попередньо скеровану вимогу, з якої вбачається, що ознайомлення із необхідними документами здійснюватиметься тільки на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, згідно ч.2 ст. 159.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2017-2018 років, зокрема: договорів та угод з додатками, актів приймання передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів які підтверджують якість товару, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, касових ордерів, квитанцій, а також копій документів, які підтверджують придбання товару, який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2017-2018 років, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме: договорів та угод з додатками, актів приймання передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів які підтверджують якість товару, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, касових ордерів, квитанцій, а також копій документів, які підтверджують придбання/виготовлення/переробку товару який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1