Справа №522/4144/20
Провадження №1-кс/522/8016/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2020 року Місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДМС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна,-

УСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДМС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на виявлені та вилучені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку в нежилих (офісних) приміщеннях №99, №100, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () за адресою: м. Одеса, Лідерсівський бульвар, буд. 5.

В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 21.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () у звітні податкові періоди 2017-2018 років, діючи умисно, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () за нібито отриманні послуги, ухилилися від сплати податку на суму 7 628 278 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (ЄДРПОУ 32900867) зареєстровано 01.03.2004 за № Ю0021539 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Одеській області, Південне управління у м. Одесі (Приморська ДПІ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є інша допоміжна діяльність у сфері транспорту (код ВЕД_52.29 ). В інкримінований період директором та головним бухгалтером ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () була та є по теперішній час ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що з урахуванням відсутності власних та орендованих транспортних засобів у ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), службовими особами вказаного підприємства до здійснення транспортного наземного перевезення морських контейнерів було залучено ряд підприємств-перевізників у тому числі ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» ().

Однак, ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () фактично не мають власного чи орендованого транспорту, не здійснюють закупівлю послуг з транспортування, що підтверджується інформацією, яка відображена підприємствами у податковій звітності, крім цього за результатами проведених слідчих (розшукових) дій вбачається, що ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () є пов`язаними особами та підконтрольними одним і тим же фізичним особам.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи та засновники ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують офісні приміщення №99 та №100 і інші офісні приміщення на першому поверсі будівлі за адресою: м. Одеса, Лідерсівський бульвар, 5.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» (), які потребують доказуванню згідно ст.91 КПК України являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» (), що є об`єктами оподаткування.

Досудове слідство вважало за необхідне виявити та вилучити вищезазначені документи та предмети шляхом проведення слідчої розшукової дії - обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів та відбитків печаток. Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (), ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () за оперативною інформацією знаходяться в офісних приміщеннях №99 та №100 та інших офісних приміщеннях першого поверху будівлі за адресою: м. Одеса, Лідерсівський бульвар, буд. 5, які згідно довідки №200696132 від 18.02.2020 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого на праві власності належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (РНОКПП відсутній), ОСОБА_23 (РНОКПП відсутній), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_18 ), «Представництво «ІСІ-Інтернешнл Шіпінг Енд Інвестментс (Менеджмент) ІНК» (), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (РНОКПП відсутній), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ПП «Фарлеп-Інвест» (), ТОВ «Союз» (), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_19 ).

Відповідно до інформації з довідки №200696132 від 18.02.2020 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого поділ жилих та не жилих приміщень, розташованих у будівлі за адресою: м. Одеса, Лідерсівський бульвар, буд. 5 на корпуси не здійснюється.

На підставі вище викладеного, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснено звернення до Приморського районного суду з клопотанням щодо надання дозволу на проведення обшуку.

19.05.2020 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення в порядку ст.236 КПК України проведено обшук в нежилих (офісних) приміщеннях №99, №100 та інших нежилих (офісних) приміщеннях, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () за адресою: м. Одеса, Лідерсівський бульвар, буд. 5.

Проведеним обшуком виявлено і вилучено первинні фінансово-господарські документи, які згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказом, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші та інші цінності, набуті кримінально протиправним шляхом, що також підтверджуються постановою про визнання речей та документів речовими доказами та вирішення суті про них від 20.05.2020.

На думку сторони обвинувачення, зазначене майно можливо та необхідно використати у кримінальному провадженні, як доказ, а не накладання арешту може призвести до його приховування, пошкодження, псування, знищення або перетворення.

Тому слідчий просить накласти арешт на вищезазначене майно.
В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, згідно письмової заяви останнього підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Власник майна в судове засідання не з`явився, згідно письмової заяви директора ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» просить здійснити розгляд клопотання за її відсутності.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши доводи сторін, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 21.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: протоколом обшуку від 19.05.2020, постановою про визнання речей та документів речовими доказами від 20.05.2020 та іншими зібраними доказами.

З огляду на викладене є достатньо підстав вважати, що зазначене майно є предметом злочину та містить відомості про обставини вчинення злочину.

Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДМС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на виявлені та вилучені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку в нежилих (офісних) приміщеннях №99, №100, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ» () за адресою: м. Одеса, Лідерсівський бульвар, буд. 5, а саме:

- Рахунки на оплату, акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2020 років на 2 509 арк.

- Рахунки на оплату, акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2020 років на 1 062 арк.

- Папка-нокопичувач зеленого кольору з позначенням Договра (поставщики) в якій містять договори укладені ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ з юридичними та фізичними особами на перевезення вантажів автомобільним транспортом на 426 арк. - 1 шт.;

- Папка-накопичувач червоного кольору з позначенням Май 2018 (авто) 1 в якій містять з рахунками на оплату, актами надання послуг та міжнародними вантажно-транспортними накладними (CMR) видані від постачальника ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2018 року на 430 арк. - 1 шт.;

- Папка-накопичувач жовтого кольору з позначенням Договра (поставщики) 2016 в якій містять договори укладені ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ.ДІ з юридичними та фізичними особами на перевезення вантажів автомобільним транспортом на 589 арк. - 1 шт.;

- Папка-накопичувач червоного кольору з позначенням TURKEY в якій містять з рахунками на оплату, актами надання послуг та міжнародними вантажно-транспортними накладними (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс на замовлення ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2018 року на 154 арк. - 1 шт.;

- Рахунки на оплату, акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2020 років на 1 791 арк.

- Рахунки на оплату, акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2020 років на 2 202 арк.

- Копія протоколу Загальних зборів учасників ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс Ейч Ді від 09.02.2016 на 6 арк.;

- Копія протоколу Загальних зборів учасників ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс Ейч Ді №1/2008 від 27.05.2018 на 2 арк.;

- Копія Наказу №19 від 27.05.2008 на 1 арк.;

- Копія Змін до Статуту ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс Ейч Ді від 27.05.2008 на 1 арк.;

- Копія Змін до Статуту ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс Ейч Ді від 04.05.2007 на 2 арк.;

- Копія Змін до Статуту ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс Ейч Ді від 29.03.2005 на 3 арк.;

- Копія Змін до Статуту ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс Ейч Ді від 08.04.2004 на 3 арк.;

- Копія Статуту ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс Ейч Ді на 12 арк.;

- Рахунки на оплату, акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2020 років на 2 463 арк.

- Доручення, вантажно-транспортні накладні , акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2018 років на 767 арк.

- Картонна папка-накопичувач без позначень з дорученнями, вантажно-транспортні накладні , акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2018 років на 222 арк. - 1 шт.;

- Картонна папка-накопичувач без позначень з дорученнями, вантажно-транспортні накладні , акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2018 років на 178 арк. - 1 шт.;

- Картонна папка-накопичувач без позначень з дорученнями, вантажно-транспортні накладні , акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2018 років на 323 арк. - 1 шт.;

- Картонна папка-накопичувач без позначень з дорученнями, вантажно-транспортні накладні , акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017-2018 років на 368 арк. - 1 шт.;

- Доручення, вантажно-транспортні накладні , акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017 року на 3 304 арк.

- Доручення, вантажно-транспортні накладні , акти надання послуг та міжнародні вантажно-транспортні накладні (CMR) видані від постачальника ТОВ Орлов Транс Сервіс ТОВ Інтертранс Сервіс ЛТД на замовлення ТОВ Інтернешнл Карго Сервіс ЕЙЧ,ДІ, ТОВ Ай Сі Єс та ТОВ Хіллдом Логістікс за період 2017 року на 476 арк.

- Довіреності видані від імені ТОВ Нью Лайн ЛТД від 06.05.2020 на 13 арк.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Виконання ухвали доручити слідчому та прокурору у кримінальному провадженні №0000043.

Копію ухвали направити прокурору, слідчому та власнику майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:
28.05.2020