Справа № 464/6979/19
пр.№ 1-кс/464/384/20
У Х В А Л А

04 березня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернулася із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса реєстрації: АДРЕСА_1 . В обгрунтування клопотання покликається на те, що нею здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 01.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2017 - 2018 років при здійсненні будівництва житлового будинку за адресою: АДРЕСА_2 , перебуваючи на загальній системі оподаткування ймовірно ухилились від сплати податку на додатну вартість в сумі - 5 813 943 грн. Оперативним підрозділом встановлено, що за період 2017 - 2018 років, па розрахунковий рахунок ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », від громадян за організацію будівництва житлових квартир та комерційних приміщень, надійшли забезпечувальні платежі в сумі - 30 069 716 грн., з них - 17 165 072 грн. у 2017 році, - 12 904 644 грн. у 2018 році. Відтак, відповідно до повідомлення про злочин, службові особи ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зобов`язані були зареєструватись платниками ПДВ, у зв`язку із перевищенням за останні 12 календарних місяців суми від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню. Так, згідно матеріалів оперативного підрозділу службові особи ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою конвертації безготівкових коштів у готівку, перераховують кошти на банківські рахунки підконтрольних фізичних осіб - підприємців за виконання ними «фіктивних» робіт (послуг) без відображення у формі №1 ДФ податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку. В подальшому, фізичні особи - підприємці частину коштів, за мінусом винагороди щодо конвертації безготівкових коштів у готівку, перераховують на карткові банківські рахунки службових осіб ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В свою чергу службові особи ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримані кошти частково знімають через касу банківських установ, а також здійснюють їх накопичення для подальших розрахунків. В ході досудового розслідування на адресу ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано вимогу в порядку ст.93 КПК України за вих. №711/23.03.-13 від 17.02.2020 року щодо надання: копій договорів про пайову участь в кооперативі щодо отримання права власності житлового (нежитлового) приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ; копій платіжних доручень щодо сплати пайовиками пайових внесків, згідно договорів про пайову участь в кооперативі щодо отримання права власності житлового (нежитлового) приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ; інших наявних документів, укладених з пайовичками щодо отримання права власності житлового (нежитлового) приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ; копії документів щодо витрат на будівництво житлового комплексу за адресою: АДРЕСА_3 . На вказану вимогу бухгалтером ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 надала письмову відповідь про те, що вказані документи знаходяться в адвоката ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , який надає правову допомогу кооперативу на підставі договору. Враховуючи вищевикладене, а також те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, для проведення позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати є не можливо, просить клопотання задоволити у відсутності особи, у володінні якої перебувають вказані документи.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності. Клопотання підтримує та просить задоволити.

На підставі ч. 1 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто з викликом особи, у володінні якої перебувають вказані документи, так як слідчим не доведено обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Особа, у володінні якої перебувають документи адвокат ОСОБА_5 на розгляд клопотання не з`явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З огляду на викладене та враховуючи те, що фактичними даними матеріалів, долучених до клопотання, обгрунтовано необхідність в дослідженні відомостей, що містяться у документах вказаних у клопотанні, зважаючи на наявність достатніх даних, що такі перебувають у володінні адвоката ОСОБА_5 ( за адресою: АДРЕСА_4 ), а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку, що слід надати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю ознайомлення із ними та їх копіюванням.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, а саме: договорів про пайову участь в кооперативі щодо отримання права власності житлового (нежитлового) приміщення за адресою: АДРЕСА_2 за період 2017-2020 років; платіжних доручень щодо сплати пайовиками пайових внесків, згідно договорів про пайову участь в кооперативі щодо отримання права власності житлового (нежитлового) приміщення за адресою: АДРЕСА_2 за період 2017-2020 років; інших наявних документів, укладених з пайовичками щодо отримання права власності житлового (нежитлового) приміщення за адресою: АДРЕСА_2 за період 2017-2020 років; документів щодо витрат на будівництво житлового комплексу за адресою: АДРЕСА_3 за період 2017-2020 років, які перебувають у володінні адвоката ОСОБА_5 (свідоцтво про право на зайняття адвокатською діяльністю № 297 від 03.03.2003 року, адреса: АДРЕСА_4 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх копіюванням.
Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1