Провадження №1-кс/760/3986/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 травня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування в рамках кримінального провадження відомості щодо якого було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на вилучення копій даних документів (виїмку) у приватного нотаріуса Київської області ОСОБА_5 (свідоцтво 7799, адреса: АДРЕСА_1 ).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000014, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) перебуваючи на території Київської області в період 2016-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснював систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єкта підприємницької діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

Так, платник податків фізична особа ОСОБА_6 , протягом періоду 2016-2019 років шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачували податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 18%, чим порушили п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії вищевказаної фізичної особи направлені на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи, що призвели до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Так, в ході розслідування вищевказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_6 , протягом 2016 та 2019 років здійснив реалізацію власних житлових будинків у кількості 20 та земельних ділянок в кількості 33 по Київській області в м. Броварах та Києво-Святошинському районі, та таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.
Відповідно до висновку аналітичного дослідження №5/10-36-16-00-12/ від 17.12.2019, складеного співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено факт не сплати гр. ОСОБА_6 ПДФО на суму 4 817 802,36 грн., військового збору на суму 401 774,20 грн., єдиного внеску на суму 92 795,56 грн., ПДВ на суму 5 357 002,62 гр.
Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що ОСОБА_6 здійснював продаж квартир та іншого нерухомого майна, відомості, щодо припинення права власності на які зареєстровані в реєстрі приватним нотаріусом Київської області, ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 (свідоцтво 7799, адреса: АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 222, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , слідчим слідчої групи або уповноваженій особі за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на вилучення копій даних документів (виїмку) у приватного нотаріуса Київської області ОСОБА_5 (свідоцтво 7799, адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: довіреності, заяви, свідоцтва, договори, угоди, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, квитанцій, довідок про оцінку вартості нерухомого майна, що стали підставою для перереєстрації (купівлі-продажу) права власності на нерухоме майно, яке належало ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ):

1. Будинок за адресою: АДРЕСА_2 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 48128186 від 07.08.2019.

2. Будинок за адресою: АДРЕСА_2 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 48841934 від 24.09.2019.

3. Будинок за адресою: АДРЕСА_2 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 49211225 від 17.10.2019.

4. Будинок за адресою: АДРЕСА_2 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 48328520 від 21.08.2019.

5. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :03:007:5346; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 48328520 від 21.08.2019.

6. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :03:007:5343; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 48328520 від 48128186 від 07.08.2019.

7. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :03:007:5340; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 48328520 від 49211225 від 17.10.2019.

8. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер: :03:007:5341; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 48841934 від 24.09.2019.

9. Будинок за адресою: АДРЕСА_3 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 38276627 від 22.11.2017.

10. Будинок за адресою: АДРЕСА_4 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 39311414 від 23.01.2018.

11. Будинок за адресою: АДРЕСА_5 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 39283668 від 20.01.2018.

12. Будинок за адресою: АДРЕСА_4 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 38183601 від 16.11.2017.

13. Будинок за адресою: АДРЕСА_5 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 39167073 від 11.01.2018.

14. Будинок за адресою: АДРЕСА_3 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 37759313 від 25.10.2017.

15. Будинок за адресою: АДРЕСА_6 ; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 37909526 від 02.11.2017.

16. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_5 , кадастровий номер: :03:007:5356; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 39283668 від 20.01.2018.

17. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_5 , кадастровий номер: :03:007:5357; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 39311414 від 23.01.2018.

18. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_6 , кадастровий номер: :03:007:5447; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 38276627 від 22.11.2017.

19. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_5 , Кадастровий номер: :03:007:5440; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 38183601 від 16.11.2017.

20. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_5 , кадастровий номер: :03:007:5441; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 39167073 від 11.01.2018.

21. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_6 , кадастровий номер: :03:007:5438; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 37759313 від 25.10.2017.

22. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_6 , кадастровий номер: :03:007:5439; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 37909526 від 02.11.2017.

23. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_5 , кадастровий номер: :03:007:5327; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 46638203 від 24.04.2019.

24. Земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_6 , кадастровий номер: :03:007:5330; приватний нотаріус ОСОБА_5 ; номер рішення: 46638640 від 24.04.2019.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1