УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.09.2019 року

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1., при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 про проведення експертизи,

ВСТАНОВИВ:

30.08.2019 року слідчий звернувся до суду з клопотанням в порядку ст.ст. 244, 245 КПК України про проведення експертизи.

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000237 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 4 ст. 190 КК України.

В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВІТАНА» та проведення її документальної перевірки працівниками Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службовим особами ТОВ «ВІТАНА» на порушення п. 134 ст. 134 Податкового кодексу України занижено інші доходи на суму отриманих коштів від ряду СГД, а саме:

ТОВ «Берсерк» всього на суму 502 340,04 грн. за 2015 рік;

ТОВ «Рост-Херсон» всього на суму 800 000 грн. за 2015 рік;

ПП «Златавабудпівдень» всього на суму 660 825 грн. за 2015 рік;

ТОВ «Тріамф Люкс» на загальну суму 4 842 124, 32 грн. за 9 міс 2018 року;

ТОВ «Стоун-Трейдінг» на загальну суму 5 104 683, 3 за 9 міс 2018 року;

ТОВ «Гудтаун» на загальну суму 4 627 258, 44 грн. за 9 міс 2018 року.

Виходячи з вищевикладеного встановлено, що ТОВ «ВІТАНА» протягом 2015-2018 років задокументовано в бухгалтерському та податковому обліку господарські взаємовідносини з реалізації дизельного палива, бензину А-92, А-95 палива для реактивних двигунів контрагентам та отримання від них грошових коштів, за відсутності факту постачання таких товарів. За рахунок проведення таких операцій службові особи ТОВ «ВІТАНА» ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 2 623 332 грн.

Вищевказана інформація знайшла своє підтвердження в акті планової виїзної перевірки від 18.01.2019 № 12/21-22-14-01/31652861, складеному працівниками управління аудиту ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України - експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України - експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ст. 244 КПК України - у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 244 КПК України, до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені перед експертом особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Керуючись положеннями ст.ст. 40, 110, 242, 243, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити

Доручити у кримінальному провадженні № 0000237 експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України, розташованого за адресою: м. Херсон, вул. Миколаївське шосе, 28-а, провести судову економічну експертизу.

Для вирішення експерту Херсонського НДЕКЦ МВС України поставити наступне питання:

-чи підтверджується документально зазначені в акті планової виїзної перевірки податкового законодавства № 12/21-22-14-01/31652861 від 18.01.2019 висновки контролюючого органу щодо безтоварності господарських операцій ТОВ «ВІТАНА» з контрагентами - ТОВ «Берсек», ТОВ «Рост-Херсон», ПП «Златавабудпівдень», ТОВ «Тріумф Люкс», ТОВ «Стоун-Трейдінг», ТОВ «Гудтаун».

Доручити слідчому або іншому працівнику за дорученням слідчого (або начальника слідчого відділення) надати до Херсонського НДЕКЦ МВС України матеріали кримінального провадження.

Результати експертизи та матеріали кримінального провадження надати слідчому, в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, керівнику слідчого підрозділу або іншій уповноваженій ним особі за дорученням слідчого (або начальника слідчого відділу).

Під час проведення експертизи дозволити повне або часткове знищення об`єкта (тів) експертизи або зміну його (їх) властивостей в межах, необхідних для експертизи.

Зобов`язати слідчого надати додаткові матеріали, необхідні для проведення експертизи,за клопотанням експерта.

Попередити експерта про відповідальність за завідомо неправдивий висновок (ст. 384 КК України) або за відмову від виконання покладених обов`язків (ст. 385 КК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя