УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за матеріалами розглянувши матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0001219 від 13.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

Старший слідчий десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 подав до суду дане клопотання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена група особи перебуваючи на території міста Києва діючи умисно створили без мети здійснення реальної господарської діяльності фіктивні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), зареєструвавши їх на підставних осіб ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

Так, встановлено, що незаконна діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) полягала в наданні фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки та сприянні виведення грошових коштів в тіньовий сектор економіки.

В подальшому досудовому розслідувані були отримано показання від ОСОБА_3 , яка рахується керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 яка рахується керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 який рахується керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 який рахується керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »

(код НОМЕР_7 ), ОСОБА_7 який рахуються керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), що вони перебуваючи на території міста Києва на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду зареєстрували вище перераховані підприємства та що до діяльності підприємств ніякого відношення вони не мають.

Таким чином, для повного, всебічного і об`єктивного розслідування справи виникла необхідність в заході забезпечення кримінального провадження тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме до реєстраційних справ:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) - які знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), - які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), - яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_12 , за адресою: АДРЕСА_3 .
З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та прийняття по даному кримінальному провадженню об`єктивного та законного рішення, отримання доказів, фактів і обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникає необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів

Вивчивши матеріали клопотання та додатків до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто, на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.
Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 36 КПК України прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.
З поданого клопотання вбачається, що дане клопотання подано старшим слідчим десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 .

Проте, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції, суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 36, 159-166 КПК України, п. 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», слідчий суддя

у х в а л и в:
У задоволенні клопотання старшого слідчого десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за матеріалами розглянувши матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0001219 від 13.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.
Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя: