Справа № 182/1169/19
Провадження № 1-кс/0182/2524/2019
У Х В А Л А
Іменем України

18.07.2019 року м. Нікополь

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі

слідчого судді ОСОБА_1

за участю

секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , -

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу та можливість вилучити в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 інформацію та завірені належним чином копії документів:

- Чи перебуває ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) на податковому обліку;

- На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

- Чи є ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) платником податку на додану вартість, з якого часу;

- Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

- Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- Перелік контрагентів 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

- Наявність та кількість у 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 );

- інформацію щодо зареєстрованих ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

- Реестр податаквоих накладних з 01.01.2017 року по теперішній ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ).

В обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого відділу Нікопольського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000123 від 13.11.2018 року, за ознаками злочину передбаченого ч.І ст. 190 КК України.

ОСОБА_6 26.07.2018 року звернулась до туристичної агенції « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , для купівлі туру для відпочинку усією родиною за кордоном. За результатами вибору туру заплатила грошові кошти у розмірі 43184,00 грн. Проте, виліт не відбувся, а менеджер агентства на зв`язок не виходить.

В ході досудового слідства було встановлено, менеджера агенції «Дзеркало світу» яка отримала грошові кошти та не надала ОСОБА_6 путівки для відпочинку, ОСОБА_7 , яка в ході допиту пояснила, що дійсно отримала від ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 43000 грн., однак путівки їй не оплатила, так як мала заборгованість перед іншими клієнтами агенції та витратила гроші на погашення боргу. Після того як вона зрозуміла, що не зможе оплатити путівку ОСОБА_6 розповіла про це своєму начальнику який брав її на роботу та якому вона звітувала про діяльність агенції, однак офіційно працевлаштована не була, ОСОБА_8 , який сказав що вона повинна сплати борг перед агенцією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вона погасила борг перед ним, віддавши ОСОБА_8 та його сину ОСОБА_9 гроші, однак ОСОБА_6 гроші ніхто не повернув. Крім того що туристична агенція « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало свою діяльність від імені приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зареєстрованого на гр. ОСОБА_10 .

На адресу Нікопольської ОДНІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, був направлений відповідний запит, для надання належним чином завірених копій документів, а саме:

- Чи перебуває ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) на податковому обліку;

-На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

-Чи є ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) платником податку на додану вартість, з якого часу;

-Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

-Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

-Перелік контрагентів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

-Наявність та кількість у ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

-Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 );

-інформацію щодо зареєстрованих ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

-Реестр податаквоих накладних з 01.01.2017 року по теперішній час ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) 29.01.18 року та була отримана відповідь, що запитувану інформацію можливо буде надати лише на підставі ухвали суду.

У зв`язку з вищенаведеним, старший слідчий СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області і звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення слідчих дій.
Слідчий та прокурор надали до суду заяви, в якій просять розглядати вказане клопотання без їх участі та без застосування під час розгляду аудіо-відео фіксацію.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Слідчий суддя вважає, що слідчим СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області в Дніпропетровській області обґрунтовано заявлене клопотання.
Відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Як вбачається у кримінальному провадженні необхідно встановити відомості та особу причетну до вчиненого злочину, тому необхідно надати дозвіл на отримання технічної інформації.

Керуючись ст.ст.162-164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 .

Надати старшому слідчому СВ Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 або іншому слідчому або оперативному підрозділу за дорученням старшого слідчого групи слідчих право тимчасового доступу та можливість вилучити в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 інформацію та завірені належним чином копії документів:

- Чи перебуває ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) на податковому обліку;

- На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

- Чи є ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) платником податку на додану вартість, з якого часу;

- Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

- Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- Перелік контрагентів 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

- Наявність та кількість у 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) 1111«СТАЛКЄР» (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 );

- інформацію щодо зареєстрованих ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2017 року по теперішній час.

- Реестр податаквоих накладних з 01.01.2017 року по теперішній ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 18.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1