Справа № 754/4934/19
У Х В А Л А
Іменем України

15 травня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000190 від 28 лютого 2019р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
В клопотанні слідча ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ до документів та інформації, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: вантажно-митних декларацій з додатками, зовнішньоекономічних контрактів, специфікацій, договорів (контрактів) з додатками, сертифікатів, рахунків-фактур, пакувальних листів, актів приймання-передачі вантажу, актів митного огляду, товарно-супровідних документи, платіжних документів, договорів комісії з додатками та інших документів, які стосуються здійснення митного оформлення транспортних засобів (автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль), які імпортувались підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на територію України протягом 2018 року.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000190 від 28 лютого 2019р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.
Проведеним оглядом баз даних «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом 2018 року придбано у підприємств-імпортерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) 109 одиниць транспортних засобів, а саме: автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль тощо на загальну вартість 20 838 166,66 грн. (ПДВ -4 167 633,33 грн.).
Згідно відомостей, що містяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 » Податковий блок встановлено, що сформований за результатами вказаних вище операцій підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податковий кредит реалізовано в адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).
Слідчий в клопотанні вказує, що імпортовані вантажні автомобілі були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі-продажу, на яких оформлені технічні паспорти у ІНФОРМАЦІЯ_9 за місцем реєстрації зазначених фізичних осіб, без необхідного відображення реалізації вантажних автомобілів в податковому обліку, а документально відображено їх постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Проведеним оглядом відомостей з ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » жодних транспортних засобів не обліковується та не обліковувалось.
Згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_9 власниками транспортних засобів із VIN-номерами імпортованих транспортних засобів являються фізичні особи, серед яких ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які набули права власності у травні-червні 2018 року.
Слідчий в клопотанні вказує, що фактично імпортовані підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » автомобілі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не поставлялись.
Клопотання слідчого обґрунтовується тим, що документи документів, які подавалась підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) до ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2018 року для імпортування на територію України транспортних засобів, а саме: автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль, від підприємств-нерезидентів UAB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Литва), ІНФОРМАЦІЯ_11 (Естонія), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Сполучене Королівство) тощо та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, зокрема з метою встановлення винних у кримінальному правопорушення, притягнення винних до відповідальності, а також для швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в приєднанні їх до матеріалів кримінального провадження.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

Дослідивши матеріали долучені до клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з таких відстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів, що документи про доступ до яких він клопоче знаходяться у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та інформації, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: вантажно-митних декларацій з додатками, зовнішньоекономічних контрактів, специфікацій, договорів (контрактів) з додатками, сертифікатів, рахунків-фактур, пакувальних листів, актів приймання-передачі вантажу, актів митного огляду, товарно-супровідних документи, платіжних документів, договорів комісії з додатками та інших документів, які стосуються здійснення митного оформлення транспортних засобів (автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль), які імпортувались підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на територію України протягом 2018 року з можливістю їх вилучення.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
Оригінал та копію ухвали надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць, тобто до 15 червня 2019р.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: