печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 жовтня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:
04 жовтня 2019 року прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить наступним юридичним особам: ТОВ «Мальдера» (), ТОВ «Граунд Про» (), ТОВ «Флоріда АТЛ» (), ТОВ «Маркет хаус» (), ТОВ «ТД Робіс» (), ТОВ «Оушен Білд» (), ТОВ «Арона Плюс» (), ТОВ «Кросстар» (), ТОВ «Селторг» (), ТОВ «Тексбер» (), ТДВ «СК «Ю.ЕС.АЙ.» (), ТДВ «СК «Укрфінстрах» (), ТОВ «ДЕНІЗ ТРЕЙД» (), ТОВ «СИМПЕКС» (), ТОВ «БАККАРА-ТРЕЙД» (), ТОВ «ОЛИМПИК ТРЕЙД» (), ТОВ «2К-ГРУП» (), ТОВ «ЩЕДРО» (), ТОВ «БРАЙТІ» (), ТОВ «ЕКОДОР ЛОГІСТІК» (), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ФОРКІІТ» (), ТОВ «ФІРМА «АЛЬБІОН ГРУПП» (), ТОВ «АДАЙКОМ» (), ТОВ «РОДЕНА» (), ТОВ «ФІРМА «АВЕС ГРУП» (), ТОВ «ОЛЬВІЯ ТРАСТ» (), ТОВ «ФІРМА «ГУРОН» (), ТОВ «ЕКОБІОХІМ» (), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ВІЗИТ РІТЕЙЛ ГРУП» (), ТОВ «НИКПРОМПОСТАЧ» (), ТОВ «ПРАЙМТЕХ СЕРВІС» (), ТОВ «ЕНТРОПІЯ» (), ТОВ «ТРАСТЕКСПО» (), ТОВ «ІНТЕКС БУД» (), ТОВ «ПРОМОЕРА» (), ТОВ «ПРОМ-СОЮЗ» (), ТОВ «МАДЖЕНТА УКРАЇНА» (), ТОВ «ЄВА СТАЙЛ» (), ТОВ «БРІСТОЛЬ КРАФТ» (), ТОВ «ГЛОБА МАРТ» (), ТОВ «МОРЕНА СІТІ ГРУП» (), ТОВ «СТАЙЛ АГРОПРОД» (), ТОВ «ПІНАР ГРУП» (), ТОВ «ХОТТ ЛОТТ» (), ТОВ «ЛОРДІ СТРАЙК» (), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «БІЗНЕСАРІАЛ-ГРУП» (), ТОВ «ІНТЕКС ПРОМ» (), ТОВ «ІНТЕКС ПРОМ» (), ТОВ «НИК - ЮГ ПРОДУКТ» (), ТОВ «СКАЙ ПРОЕКТ» (), ТОВ «КВАДР ГРУПП» (), ТОВ «ГОЛДЕН ТРЕЙД ГРУП» (), ТОВ «ЛІГА ПРАЙМ ЛТД» (), ТОВ «ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» (), ТОВ «НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» () та ТОВ «ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» (), ТОВ «АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС» (), ТОВ «ГЕТ МАРКЕТС» (), ТОВ «СХІД ІМПЕКС ДНІПРО» (), ТОВ «ТОЙКО» (), ТОВ «ГОЛЕМ ТРЕЙД» (), ТОВ «ФІРМА «АЛЬБІОН ГРУПП» (), ТОВ «ФІРМА «АВЕС ГРУП» (), ТОВ «АДАЙКОМ» (), ТОВ «РОДЕНА» (), ТОВ «АВТОДІТИ» (), ТОВ «БЕБІ ПРОДЖЕКТ» (), ТОВ «СТРУМОК» (), ТОВ «ЄВРОСТАРТПЛЮС» (), ТОВ «ОРАЙМ ВЕЛД» (), ТОВ «ФУД ДЕВЕЛОПМЕНТ» (), ТОВ «АГРО ПРЕСТИЖ» (), ТОВ «АГРОКАПІТАЛ УКРАЇНИ» (), ТОВ «МАКОН ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЖЕРОН СТІЛ» (), ТОВ «ЛЕКСМАРК ТРЕЙД» (), ТОВ «ЛЕНТАРС» (), ТОВ «ТРЕЙДНАФТ КОМПАНІ» (), ТОВ «АРІОН-ПРАЙМЛЮКС» (), ТОВ «ПОМАРИС» (), ТОВ «ГРІТЕЛЬ» (), ТОВ «АТЛЕТІКО ТОРГ» (), ТОВ «МУЛЬТІПАН» (), ТОВ «БЕРКЛІЙ ГРУП» (), ТОВ «ДОЛСЕК» (), ТОВ «ЛАНМАРУ ТРЕЙД» (), ТОВ «ТК ФОРПОСТ» (), ТОВ «ОПЕРС ПЛЮС» (), ТОВ «АСПЕКТ СІТІ ТРЕЙД» (), ТОВ «ГРЕЙСМОНТ» (), ТОВ «ОКСІ-ГРУП» (), ТОВ «АМІКС ПЛЮС» (), ТОВ «ЛЮКСОПТИМАЛ» (), ТОВ «ЛОТТОС-ЛЮКС» (), ТОВ «СПЄКТР ЛІМІТЕД» (), ТОВ «ГЛІНКОР ПЛЮС» (), ТОВ «МИКОЛАЇВОПТТОРГ» (), ТОВ «ДЕСПЕРО ГРУП» (), ТОВ «ДИКЕРС-ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ЮЕЙ» (), ТОВ «ФЛАЙ-ТОРГ» (), ТОВ «ПВК «ГРАЙС» (), ТОВ «МАРІАРТІ» (), ТОВ «МТМ ГРУП» (), ТОВ «ТРЕЙДКОМСТАР» (), ТОВ «ДЕСПЕРАДО 2017» (), ТОВ «МЕЛЕКЕС» (), ТОВ «ВІКСАН-ТРЕЙД» (), ТОВ «ГРАНДЕР ЮГ» (), ТОВ «ІМПЕКС ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ПРОМ ТОРГ ІМПОРТ» (), ТОВ «ДНІПРО-ОМЕКС» (), ТОВ «АКТИВАТОР І КО» (), ТОВ «ГРАНДЕР ІНВЕСТ» (), ТОВ «МАРТІН ХОЛД» (), ТОВ «МОРТОН ТОРГ» (), ТОВ «ЕЛВІН САЙД» (), ТОВ «БУЛЛ-ЛАЙТ» (), ТОВ «АЛБІС ФЕЙТ» (), ТОВ «ГУРОН МІКС» (), ТОВ «ФІРМА «АРІС ПЛЮС» (), ТОВ «СІТІ ТРЕНДС ІНФО» (код ЄДРПОУ (), ТОВ «ФРУТ КОРТ ДИСТРИБЬЮШН» (), ТОВ «ФІРМА «АРОНІЯ» (), ТОВ «ВІКС ПРОМ» (), ТОВ «ОРІДЖИН БІЛД» (), ТОВ «АПОЛЛО ІНДАСТРІЗ» (), ТОВ «АЛЕЗ ТОРГ» (), ТОВ «ВОІНСПЛЮС» (), ТОВ «СТАРПЛЕС МАКС» (), ТОВ «ЛЕКРІС ГРУП» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «САНФЛАВЕР ОІЛ ТРЕЙД» (), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами сумами податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться і надходитимуть на спеціальні рахунки та належать (належатимуть) вказаним суб`єктам господарювання, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборонити службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно та зобов`язати службових осіб Державної фіскальної служби України (код 39292197) негайно, після оголошення ухвали слідчого судді, надати прокурору та/або оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у м. Києві, які діятимуть за письмовим дорученням прокурора - довідку про виконання зазначеної ухвали та залишок ліміту ПДВ по вищевказаним підприємствам.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно є предметом протиправної діяльності, отримане внаслідок проведення незаконної діяльності. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що В провадженні слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000151 від 25.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно повідомлення ГВ КЗЕ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області, встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 вступивши у змову зі службовими особами ряду державних та комунальних підприємств, використовуючи підконтрольних осіб ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , забезпечив перемогу афілійованих йому підприємств АТ «Макрохім» () та ТОВ «Хімлаборреактив» () в ряді державних закупівель. Також встановлено, що ОСОБА_4 та підконтрольні йому особи ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , створили ряд підприємств «конвертаційний центр», діяльність яких спрямована на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, а саме ТОВ «ВІНТЕР ХАУЗ» (), ТОВ «НЬЮМАН» (), ТОВ «НИКПРОМПОСТАЧ» (), ТОВ «ПРАЙМТЕХ СЕРВІС» (), ТОВ «ДЕНІЗ ТРЕЙД» (), ТОВ «БАККАРА-ТРЕЙД» (), ТОВ «ФІРМА «ГУРОН» (), ТОВ «ДЕСПЕРАДО 2017» (), ТОВ «ФРУТ КОРТ ДИСТРИБЬЮШН» (), ТОВ «ДЕСПЕРО ГРУП» (), ТОВ «БУЛЛ- ЛАЙТ» (), ТОВ «МАРТІН ХОЛД» (), ТОВ «ГУРОН МІКС» (), ТОВ «МАКОН ТРЕЙД» (), ТОВ «МОРТОН ТОРГ» () та інших, яка направлена на надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ транзитно-конвертаційним групам та заволодіння коштами державного бюджету.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно повідомлення ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , створив ряд підприємств, діяльність яких спрямована на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку. З рахунків підприємств-імпортерів грошові кошти переводяться на рахунки так званих «транзитних» підприємств (буферів), зареєстрованих, переважно, в Одеській та Київській областях, з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту, а також для привласнення та заволодіння державними коштами, нібито за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів в ході проведення державних закупівель або в ході виконання прямих договорів. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються за принципом «зустрічного потоку» (придбання готівки у підприємств-імпортерів реального сектору економіки). Крім того ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 вступивши у змову зі службовими особами ряду державних та комунальних підприємств, використовуючи підконтрольних осіб ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , забезпечив перемогу афілійованих йому підприємств АТ «Макрохім» () та ТОВ «Хімлаборреактив» () в ряді державних закупівель. Також встановлено, що ОСОБА_4 та підконтрольні йому особи ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , створили ряд підприємств «конвертаційний центр», діяльність яких спрямована на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, а саме ТОВ «ВІНТЕРХАУЗ» (), ТОВ «НЬЮМАН» (), ТОВ «НИКПРОМПОСТАЧ» (), ТОВ «ПРАЙМТЕХ СЕРВІС» (), ТОВ «ДЕНІЗ ТРЕЙД» (), ТОВ «БАККАРА- ТРЕЙД» (), ТОВ «ФІРМА «ГУРОН» (), ТОВ «ДЕСПЕРАДО 2017» (), ТОВ «ФРУТ КОРТ ДИСТРИБЬЮШН» (), ТОВ «ДЕСПЕРО ГРУП» (), ТОВ «БУЛЛ-ЛАЙТ» (), ТОВ «МАРТІН ХОЛД» (), ТОВ «ГУРОН МІКС» (), ТОВ «МАКОН ТРЕЙД» (), ТОВ «ІМПЛЕНІА» () ТОВ «МОРТОН ТОРГ» () та інших, яка направлена на надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ транзитно- конвертаційним групам та заволодіння коштами державного бюджету.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 вступивши у змову зі службовими особами ряду державних та комунальних підприємств, серед яких ДНДІ з лабораторної діагностики та ветеринарно-санітарної експертизи (), АТ «Укргазвидобування» (), ДП «Науково-дослідний інститут нафтопереробної та нафтохімічної промисловості «Масма» (), ДП «Науково дослідна установа український науково-дослідний інститут екологічних проблем» (), КП «Маріупольське виробниче управління водопровідно-каналізаційного господарства» (код ЄДРПОУ 3361508), ПАТ «Укргідроенерго» (), КО «Київзеленбуд» (код ЄДРПОУ 3362123), ПАТ «Київмедпрепарат» (код ЄДРПОУ 480862), ДП «НАЕК «Енергоатом» (), забезпечив перемогу афілійованих йому підприємств АТ «Макрохім» () та ТОВ «Хімлаборреактив» () в ряді державних закупівель.

В 2017 2018 роках АТ «Макрохім» та ТОВ «Хімлаборреактив» перемагали у відкритих торгах на постачання лабораторних реактивів, детекторів, аналізаторів, а також іншого лабораторного обладнання. Загальна сума закупівель становить понад 100 млн. грн.

Після неналежно виконаних умов постачання лабораторних реактивів, детекторів та іншого обладнання, учасниками даної протиправної схеми умисно вносяться недостовірні відомості до фінансово-кошторисної документації в частині завищення об`ємів та вартості товару, що дає змогу посадовим особам державних підприємств та іншим учасникам протиправної діяльності привласнювати бюджетні кошти в особливо великих розмірах.

На рахунки АТ «Макрохім» та ТОВ «Хімлаборреактив» учасниками даної протиправної схеми здійснювались перерахування бюджетних коштів, після чого вони переводились у готівку та розподілялись між всіма учасниками даної протиправної схеми. Обготівкування грошових коштів здійснювалось через підприємство з ознаками фіктивності ПП «Федон» ().

Також встановлено, що ОСОБА_4 створив ряд підприємств, діяльність яких спрямована на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку. З рахунків підприємств-імпортерів грошові кошти переводяться на рахунки так званих «транзитних» підприємств (буферів), зареєстрованих, переважно, в Одеській, Дніпропетровській та Київській областях, з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту, а також для привласнення та заволодіння чужим майном (в т.ч. державними коштами), нібито за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються за принципом «зустрічного потоку» (придбання готівки у підприємств-імпортерів реального сектору економіки).

Встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Підтвердженням цьому є факт відсутності рахунків вказаних підприємств, відкритих в українських банках, окрім обов`язкового казначейського рахунку по оплаті ПДВ, відкритому у Державній казначейській службі України. Функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування незаконного схемного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкових платежів та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

За результатами аналізу отриманих оперативним шляхом даних щодо вигодонабувачів, які використовують вказані підприємства, встановлено, що більшість з них зареєстровані на території Київського регіону та використовують описану схему для розкрадання бюджетних коштів, зокрема у сфері будівництва доріг, будівельно-монтажних робіт, технічного обслуговування систем протипожежної безпеки, капітального ремонту закладів освіти, тощо. Зазначені в даному інформуванні підприємства на даний момент здійснюють господарську діяльність та реєструють податкові накладні.

Підприємства, які мають відношення до проведення протиправної діяльності: ТОВ «Мальдера» (), ТОВ «Граунд Про» (), ТОВ «Флоріда АТЛ» (), ТОВ «Маркет хаус» (), ТОВ «ТД Робіс» (), ТОВ «Оушен Білд» (), ТОВ «Арона Плюс» (), ТОВ «Кросстар» (), ТОВ «Селторг» (), ТОВ «Тексбер» (), ТДВ «СК «Ю.ЕС.АЙ.» (), ТДВ «СК «Укрфінстрах» (), ТОВ «ДЕНІЗ ТРЕЙД» (), ТОВ «СИМПЕКС» (), ТОВ «БАККАРА-ТРЕЙД» (), ТОВ «ОЛИМПИК ТРЕЙД» (), ТОВ «2К-ГРУП» (), ТОВ «ЩЕДРО» (), ТОВ «БРАЙТІ» (), ТОВ «ЕКОДОР ЛОГІСТІК» (), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ФОРКІІТ» (), ТОВ «ФІРМА «АЛЬБІОН ГРУПП» (), ТОВ «АДАЙКОМ» (), ТОВ «РОДЕНА» (), ТОВ «ФІРМА «АВЕС ГРУП» (), ТОВ «ОЛЬВІЯ ТРАСТ» (), ТОВ «ФІРМА «ГУРОН» (), ТОВ «ЕКОБІОХІМ» (), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ВІЗИТ РІТЕЙЛ ГРУП» (), ТОВ «НИКПРОМПОСТАЧ» (), ТОВ «ПРАЙМТЕХ СЕРВІС» (), ТОВ «ЕНТРОПІЯ» (), ТОВ «ТРАСТЕКСПО» (), ТОВ «ІНТЕКС БУД» (), ТОВ «ПРОМОЕРА» (), ТОВ «ПРОМ-СОЮЗ» (), ТОВ «МАДЖЕНТА УКРАЇНА» (), ТОВ «ЄВА СТАЙЛ» (), ТОВ «БРІСТОЛЬ КРАФТ» (), ТОВ «ГЛОБА МАРТ» (), ТОВ «МОРЕНА СІТІ ГРУП» (), ТОВ «СТАЙЛ АГРОПРОД» (), ТОВ «ПІНАР ГРУП» (), ТОВ «ХОТТ ЛОТТ» (), ТОВ «ЛОРДІ СТРАЙК» (), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «БІЗНЕСАРІАЛ-ГРУП» (), ТОВ «ІНТЕКС ПРОМ» (), ТОВ «ІНТЕКС ПРОМ» (), ТОВ «НИК - ЮГ ПРОДУКТ» (), ТОВ «СКАЙ ПРОЕКТ» (), ТОВ «КВАДР ГРУПП» (), ТОВ «ГОЛДЕН ТРЕЙД ГРУП» (), ТОВ «ЛІГА ПРАЙМ ЛТД» (), ТОВ «ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» (), ТОВ «НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» () та ТОВ «ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» (), ТОВ «АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС» (), ТОВ «ГЕТ МАРКЕТС» (), ТОВ «СХІД ІМПЕКС ДНІПРО» (), ТОВ «ТОЙКО» (), ТОВ «ГОЛЕМ ТРЕЙД» (), ТОВ «ФІРМА «АЛЬБІОН ГРУПП» (), ТОВ «ФІРМА «АВЕС ГРУП» (), ТОВ «АДАЙКОМ» (), ТОВ «РОДЕНА» (), ТОВ «АВТОДІТИ» (), ТОВ «БЕБІ ПРОДЖЕКТ» (), ТОВ «СТРУМОК» (), ТОВ «ЄВРОСТАРТПЛЮС» (), ТОВ «ОРАЙМ ВЕЛД» (), ТОВ «ФУД ДЕВЕЛОПМЕНТ» (), ТОВ «АГРО ПРЕСТИЖ» (), ТОВ «АГРОКАПІТАЛ УКРАЇНИ» (), ТОВ «МАКОН ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЖЕРОН СТІЛ» (), ТОВ «ЛЕКСМАРК ТРЕЙД» (), ТОВ «ЛЕНТАРС» (), ТОВ «ТРЕЙДНАФТ КОМПАНІ» (), ТОВ «АРІОН-ПРАЙМЛЮКС» (), ТОВ «ПОМАРИС» (), ТОВ «ГРІТЕЛЬ» (), ТОВ «АТЛЕТІКО ТОРГ» (), ТОВ «МУЛЬТІПАН» (), ТОВ «БЕРКЛІЙ ГРУП» (), ТОВ «ДОЛСЕК» (), ТОВ «ЛАНМАРУ ТРЕЙД» (), ТОВ «ТК ФОРПОСТ» (), ТОВ «ОПЕРС ПЛЮС» (), ТОВ «АСПЕКТ СІТІ ТРЕЙД» (), ТОВ «ГРЕЙСМОНТ» (), ТОВ «ОКСІ-ГРУП» (), ТОВ «АМІКС ПЛЮС» (), ТОВ «ЛЮКСОПТИМАЛ» (), ТОВ «ЛОТТОС-ЛЮКС» (), ТОВ «СПЄКТР ЛІМІТЕД» (), ТОВ «ГЛІНКОР ПЛЮС» (), ТОВ «МИКОЛАЇВОПТТОРГ» (), ТОВ «ДЕСПЕРО ГРУП» (), ТОВ «ДИКЕРС-ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ЮЕЙ» (), ТОВ «ФЛАЙ-ТОРГ» (), ТОВ «ПВК «ГРАЙС» (), ТОВ «МАРІАРТІ» (), ТОВ «МТМ ГРУП» (), ТОВ «ТРЕЙДКОМСТАР» (), ТОВ «ДЕСПЕРАДО 2017» (), ТОВ «МЕЛЕКЕС» (), ТОВ «ВІКСАН-ТРЕЙД» (), ТОВ «ГРАНДЕР ЮГ» (), ТОВ «ІМПЕКС ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ПРОМ ТОРГ ІМПОРТ» (), ТОВ «ДНІПРО-ОМЕКС» (), ТОВ «АКТИВАТОР І КО» (), ТОВ «ГРАНДЕР ІНВЕСТ» (), ТОВ «МАРТІН ХОЛД» (), ТОВ «МОРТОН ТОРГ» (), ТОВ «ЕЛВІН САЙД» (), ТОВ «БУЛЛ-ЛАЙТ» (), ТОВ «АЛБІС ФЕЙТ» (), ТОВ «ГУРОН МІКС» (), ТОВ «ФІРМА «АРІС ПЛЮС» (), ТОВ «СІТІ ТРЕНДС ІНФО» (код ЄДРПОУ (), ТОВ «ФРУТ КОРТ ДИСТРИБЬЮШН» (), ТОВ «ФІРМА «АРОНІЯ» (), ТОВ «ВІКС ПРОМ» (), ТОВ «ОРІДЖИН БІЛД» (), ТОВ «АПОЛЛО ІНДАСТРІЗ» (), ТОВ «АЛЕЗ ТОРГ» (), ТОВ «ВОІНСПЛЮС» (), ТОВ «СТАРПЛЕС МАКС» (), ТОВ «ЛЕКРІС ГРУП» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «САНФЛАВЕР ОІЛ ТРЕЙД» ().

Шляхом використання вищевказаної протиправної фінансової схеми «КЦ» державним інтересам завдається матеріальна шкода в особливо великих розмірах у вигляді обготівкування бюджетних коштів, привласнення (розкрадання) майна державних підприємств, ненадходження до бюджетів відповідних рівнів податків та інших обов`язкових платежів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані дії невстановлених слідством осіб дали змогу створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг), які фактично не відбувалися, а оформлялися лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ.

Отримавши на спеціальні рахунки суми ліміту ПДВ по зазначених податкових накладних, невстановлені слідством особи в свою чергу отримали можливість також реєструвати від імені вищезазначених товариств у ЄРПН податкові накладні на відповідні суми в адресу інших підприємств реального сектору економіки, та таким чином сприяти в ухиленні від сплати податків формуючи останнім незаконний податковий кредит з ПДВ.

Враховуючи викладене, є всі підстави вважати, що суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності.

На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ в Державній фіскальній службі Україні (код 39292197), що належать підприємствам вказаним вище, постановою прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 від 03.10.2019 визнано речовими доказами у зазначеному кримінальному провадженні.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить юридичним особам вказаним вище, оскільки воно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

При цьому клопотання прокурора в частині зобов`язання службових осіб Державної фіскальної служби України (код 39292197) негайно, після оголошення ухвали слідчого судді, надати прокурору та/або оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у м. Києві, які діятимуть за письмовим дорученням прокурора - довідку про виконання зазначеної ухвали та залишок ліміту ПДВ по вищевказаним підприємствам задоволенню не підлягає, оскільки воно виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити частково.

Накласти арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить наступним юридичним особам: ТОВ «Мальдера» (), ТОВ «Граунд Про» (), ТОВ «Флоріда АТЛ» (), ТОВ «Маркет хаус» (), ТОВ «ТД Робіс» (), ТОВ «Оушен Білд» (), ТОВ «Арона Плюс» (), ТОВ «Кросстар» (), ТОВ «Селторг» (), ТОВ «Тексбер» (), ТДВ «СК «Ю.ЕС.АЙ.» (), ТДВ «СК «Укрфінстрах» (), ТОВ «ДЕНІЗ ТРЕЙД» (), ТОВ «СИМПЕКС» (), ТОВ «БАККАРА-ТРЕЙД» (), ТОВ «ОЛИМПИК ТРЕЙД» (), ТОВ «2К-ГРУП» (), ТОВ «ЩЕДРО» (), ТОВ «БРАЙТІ» (), ТОВ «ЕКОДОР ЛОГІСТІК» (), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ФОРКІІТ» (), ТОВ «ФІРМА «АЛЬБІОН ГРУПП» (), ТОВ «АДАЙКОМ» (), ТОВ «РОДЕНА» (), ТОВ «ФІРМА «АВЕС ГРУП» (), ТОВ «ОЛЬВІЯ ТРАСТ» (), ТОВ «ФІРМА «ГУРОН» (), ТОВ «ЕКОБІОХІМ» (), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ВІЗИТ РІТЕЙЛ ГРУП» (), ТОВ «НИКПРОМПОСТАЧ» (), ТОВ «ПРАЙМТЕХ СЕРВІС» (), ТОВ «ЕНТРОПІЯ» (), ТОВ «ТРАСТЕКСПО» (), ТОВ «ІНТЕКС БУД» (), ТОВ «ПРОМОЕРА» (), ТОВ «ПРОМ-СОЮЗ» (), ТОВ «МАДЖЕНТА УКРАЇНА» (), ТОВ «ЄВА СТАЙЛ» (), ТОВ «БРІСТОЛЬ КРАФТ» (), ТОВ «ГЛОБА МАРТ» (), ТОВ «МОРЕНА СІТІ ГРУП» (), ТОВ «СТАЙЛ АГРОПРОД» (), ТОВ «ПІНАР ГРУП» (), ТОВ «ХОТТ ЛОТТ» (), ТОВ «ЛОРДІ СТРАЙК» (), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «БІЗНЕСАРІАЛ-ГРУП» (), ТОВ «ІНТЕКС ПРОМ» (), ТОВ «ІНТЕКС ПРОМ» (), ТОВ «НИК - ЮГ ПРОДУКТ» (), ТОВ «СКАЙ ПРОЕКТ» (), ТОВ «КВАДР ГРУПП» (), ТОВ «ГОЛДЕН ТРЕЙД ГРУП» (), ТОВ «ЛІГА ПРАЙМ ЛТД» (), ТОВ «ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» (), ТОВ «НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» () та ТОВ «ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ» (), ТОВ «АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС» (), ТОВ «ГЕТ МАРКЕТС» (), ТОВ «СХІД ІМПЕКС ДНІПРО» (), ТОВ «ТОЙКО» (), ТОВ «ГОЛЕМ ТРЕЙД» (), ТОВ «ФІРМА «АЛЬБІОН ГРУПП» (), ТОВ «ФІРМА «АВЕС ГРУП» (), ТОВ «АДАЙКОМ» (), ТОВ «РОДЕНА» (), ТОВ «АВТОДІТИ» (), ТОВ «БЕБІ ПРОДЖЕКТ» (), ТОВ «СТРУМОК» (), ТОВ «ЄВРОСТАРТПЛЮС» (), ТОВ «ОРАЙМ ВЕЛД» (), ТОВ «ФУД ДЕВЕЛОПМЕНТ» (), ТОВ «АГРО ПРЕСТИЖ» (), ТОВ «АГРОКАПІТАЛ УКРАЇНИ» (), ТОВ «МАКОН ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЖЕРОН СТІЛ» (), ТОВ «ЛЕКСМАРК ТРЕЙД» (), ТОВ «ЛЕНТАРС» (), ТОВ «ТРЕЙДНАФТ КОМПАНІ» (), ТОВ «АРІОН-ПРАЙМЛЮКС» (), ТОВ «ПОМАРИС» (), ТОВ «ГРІТЕЛЬ» (), ТОВ «АТЛЕТІКО ТОРГ» (), ТОВ «МУЛЬТІПАН» (), ТОВ «БЕРКЛІЙ ГРУП» (), ТОВ «ДОЛСЕК» (), ТОВ «ЛАНМАРУ ТРЕЙД» (), ТОВ «ТК ФОРПОСТ» (), ТОВ «ОПЕРС ПЛЮС» (), ТОВ «АСПЕКТ СІТІ ТРЕЙД» (), ТОВ «ГРЕЙСМОНТ» (), ТОВ «ОКСІ-ГРУП» (), ТОВ «АМІКС ПЛЮС» (), ТОВ «ЛЮКСОПТИМАЛ» (), ТОВ «ЛОТТОС-ЛЮКС» (), ТОВ «СПЄКТР ЛІМІТЕД» (), ТОВ «ГЛІНКОР ПЛЮС» (), ТОВ «МИКОЛАЇВОПТТОРГ» (), ТОВ «ДЕСПЕРО ГРУП» (), ТОВ «ДИКЕРС-ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ЮЕЙ» (), ТОВ «ФЛАЙ-ТОРГ» (), ТОВ «ПВК «ГРАЙС» (), ТОВ «МАРІАРТІ» (), ТОВ «МТМ ГРУП» (), ТОВ «ТРЕЙДКОМСТАР» (), ТОВ «ДЕСПЕРАДО 2017» (), ТОВ «МЕЛЕКЕС» (), ТОВ «ВІКСАН-ТРЕЙД» (), ТОВ «ГРАНДЕР ЮГ» (), ТОВ «ІМПЕКС ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ПРОМ ТОРГ ІМПОРТ» (), ТОВ «ДНІПРО-ОМЕКС» (), ТОВ «АКТИВАТОР І КО» (), ТОВ «ГРАНДЕР ІНВЕСТ» (), ТОВ «МАРТІН ХОЛД» (), ТОВ «МОРТОН ТОРГ» (), ТОВ «ЕЛВІН САЙД» (), ТОВ «БУЛЛ-ЛАЙТ» (), ТОВ «АЛБІС ФЕЙТ» (), ТОВ «ГУРОН МІКС» (), ТОВ «ФІРМА «АРІС ПЛЮС» (), ТОВ «СІТІ ТРЕНДС ІНФО» (код ЄДРПОУ (), ТОВ «ФРУТ КОРТ ДИСТРИБЬЮШН» (), ТОВ «ФІРМА «АРОНІЯ» (), ТОВ «ВІКС ПРОМ» (), ТОВ «ОРІДЖИН БІЛД» (), ТОВ «АПОЛЛО ІНДАСТРІЗ» (), ТОВ «АЛЕЗ ТОРГ» (), ТОВ «ВОІНСПЛЮС» (), ТОВ «СТАРПЛЕС МАКС» (), ТОВ «ЛЕКРІС ГРУП» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «САНФЛАВЕР ОІЛ ТРЕЙД» (), встановивши заборону відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами сумою податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться на спеціальних рахунках та належать вказаним суб`єктам господарювання, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборону службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1