Справа №766/9256/19
н/п 1-кс/766/9046/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.06.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування №0000030 від 12.04.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України, про проведення експертизи та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась до слідчого судді з клопотанням, в якому просить призначити Призначити судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України. На розв`язання цієї експертизи поставити питання:

1. Чи виконані підписи від імені ОСОБА_4 в документах ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685), ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121), вилучених у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Солом`янської районної у місті Києві Державної адміністрації:

- Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685) на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України №3268/5 від 11.11.2016 у центрі сторінки внизу у графі « ОСОБА_4 » «підпис» на п`яти сторінках документа;

- Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121) на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України №3268/5 від 11.11.2016 у центрі сторінки внизу у графі « ОСОБА_4 » «підпис» на п`яти сторінках документа;

- «Рішення №1 засновника приватного підприємства «ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ» від 29.05.2017 на одному аркуші, внизу підпис чорнилами синього кольору у графі «Засновник _____ ОСОБА_4 »;

- «Рішення №1 засновника приватного підприємства ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" від 22.05.2017 на одному аркуші, внизу підпис чорнилами синього кольору у графі «Засновник _____ ОСОБА_4 »;

- Статут Приватного підприємства «ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ» від ІНФОРМАЦІЯ_1 на одинадцяти аркушах аркушах на одинадцятій сторінці у графі «Засновник», нижче « ОСОБА_5 » зліва; навпроти справа в графі «підпис», виконаний чорнилами синього кольору.

- Статут Приватного підприємства «ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685) від 22.05.2017 на одинадцяти аркушах аркушах на одинадцятій сторінці у графі «Засновник», нижче « ОСОБА_5 » зліва; навпроти справа в графі «підпис», виконаний чорнилами синього кольору

самим ОСОБА_4 , чи іншою особою?

Для ознайомлення експертам надати:

а) досліджувальні документи, а саме: «Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685) на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України №3268/5 від 11.11.2016 на 5 арк. ; Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121) на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України №3268/5 від 11.11.2016 на 5 арк., «Рішення №1 засновника приватного підприємства «ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ» від 29.05.2017 на 1 арк.; «Рішення №1 засновника приватного підприємства ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" від 22.05.2017 на1 арк., Статут Приватного підприємства «ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ» від 29.05.2017 на 11 арк., Статут Приватного підприємства «ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685) від 22.05.2017 на 11 арк.

б) умовно вільні зразки підпису ОСОБА_4 у вигляді протоколу допиту свідка від 06.05.19 на 5 арк., корінця повістки про виклик на 1 арк., постанови про відібрання зразків для експертизи від 08.05.19 на 2 арк.; протоколу відібрання зразків для експетризи від 10.05.19 на 1 арк.

в) експериментальні зразки підпису ОСОБА_4 у вигляді Аркушів №1-5 експериментальних зразків підпису від власного імені, виконаних ОСОБА_4 10.05.19 на виконання постанови про відібрання зразків для експертизи від 08.05.19 на 5 арк.:

г) вільні зразки підпису ОСОБА_4 : акт списання №238 від 19.10.17 на 1 арк.; накладна на внутрішнє переміщення №273 від 26.10.17 на 1 арк.; акт списання групи основних засобів від 19.10.17 на 1 арк.; накладна на внутрішнє переміщення №272 від 26.10.17 на 1 арк.; накладна на внутрішнє переміщення №42 від 26.10.17 на 1 арк.; особова картка працівника ОСОБА_4 на 1 арк.; заява про звільнення ОСОБА_4 від 14.01.19 на 1 арк.; особовий листок ОСОБА_4 по обліку кадрів на 2 арк.; заява про прийняття на роботу від 12.10.17 на 1 арк.; згода на збір та обробку персональних даних від 12.10.17 на 1 арк.; контрольний лист проходження навчання та інструктажу з питань охорони праці, виробничої санітарії та пожежної безпеки від 13.10.2017 на 1 арк.

Клопотання розглянути у відповідності до п.3,4,5 ч.2 ст.27 КПК України у закритому судовому засіданні, у зв`язку з наявністю загрози щодо розголошення відомостей про особисте життя, розголошення таємниці досудового розслідування, зміни або знищення зазначених у клопотанні документів без публікації у реєстрі судових рішень або після надання письмової згоди слідчого (прокурора) в порядку ст. 222 КПК України.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 від 12.04.2019 року за фактом фіктивного підприємництва, умисного ухилення від сплати податків з використанням невстановленими особами реквізитів ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685), ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності яка полягала у формуванні незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість і ухилення від сплати податків СГД реального сектору економіки засновником і керівником створено у 2017 році ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685), ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121).

Згідно матеріалів кримінального провадження посаду директора, головного бухгалтера та засновника на підприємствах займав ОСОБА_4 , 1985р.н. зареєстрований та мешкає: АДРЕСА_1 .

Стосовно причетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685), ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121) ОСОБА_4 повідомив, що він умисно, за отримання грошової винагороди в розмірі 800 грн. від невстановленої особи, у місті Херсоні, достовірно знаючи, що підприємства зареєструються на його ім`я без мети здійснення підприємницької діяльності, а також те, що статутний капітал підприємств не формується, вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, тим самим вчинив кримінальне правопорушення, яке кваліфікується за ч.1 ст.205-1 КК України.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: визначення числа документів, які відповідно до закону подаються державному реєстратору для проведення реєстраційних дій і які підписано ОСОБА_4 , тим самим є доказом внесення недостовірних відомостей, необхідні спеціальні знання у судово-почеркознавчій галузі, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за її відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо:

1) встановлення причин смерті;

2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України.

6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що матеріали клопотання містять достатні дані про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №0000030 від 12.04.2019 року судово-почеркознавчу експертизу.

На розгляд та вирішення експерта поставити такі питання:

1. Чи виконані підписи від імені ОСОБА_4 в документах ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685), ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121), вилучених у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Солом`янської районної у місті Києві Державної адміністрації:

- Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685) на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України №3268/5 від 11.11.2016 у центрі сторінки внизу у графі « ОСОБА_4 » «підпис» на п`яти сторінках документа;

- Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121) на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України №3268/5 від 11.11.2016 у центрі сторінки внизу у графі « ОСОБА_4 » «підпис» на п`яти сторінках документа;

- «Рішення №1 засновника приватного підприємства «ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ» від 29.05.2017 на одному аркуші, внизу підпис чорнилами синього кольору у графі «Засновник _____ ОСОБА_4 »;

- «Рішення №1 засновника приватного підприємства ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" від 22.05.2017 на одному аркуші, внизу підпис чорнилами синього кольору у графі «Засновник _____ ОСОБА_4 »;

- Статут Приватного підприємства «ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ» від ІНФОРМАЦІЯ_1 на одинадцяти аркушах аркушах на одинадцятій сторінці у графі «Засновник», нижче « ОСОБА_5 » зліва; навпроти справа в графі «підпис», виконаний чорнилами синього кольору.

- Статут Приватного підприємства «ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685) від 22.05.2017 на одинадцяти аркушах аркушах на одинадцятій сторінці у графі «Засновник», нижче « ОСОБА_5 » зліва; навпроти справа в графі «підпис», виконаний чорнилами синього кольору

самим ОСОБА_4 , чи іншою особою?

Проведення судово-почеркознавчої експертизи доручити експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Зобов`язати слідчого або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження надати до експертної установи копію ухвали про призначення експертизи та

а) досліджувальні документи, а саме: «Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685) на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України №3268/5 від 11.11.2016 на 5 арк. ; Заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП "ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ" (код 41362121) на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України №3268/5 від 11.11.2016 на 5 арк., «Рішення №1 засновника приватного підприємства «ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ» від 29.05.2017 на 1 арк.; «Рішення №1 засновника приватного підприємства ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" від 22.05.2017 на1 арк., Статут Приватного підприємства «ЛЮКС СТРОЙМОНТАЖ» від 29.05.2017 на 11 арк., Статут Приватного підприємства «ПП "ПІВДЕНЬ СЕРВІС ПЛЮС" (код 41355685) від 22.05.2017 на 11 арк.

б) умовно вільні зразки підпису ОСОБА_4 у вигляді протоколу допиту свідка від 06.05.19 на 5 арк., корінця повістки про виклик на 1 арк., постанови про відібрання зразків для експертизи від 08.05.19 на 2 арк.; протоколу відібрання зразків для експетризи від 10.05.19 на 1 арк.

в) експериментальні зразки підпису ОСОБА_4 у вигляді Аркушів №1-5 експериментальних зразків підпису від власного імені, виконаних ОСОБА_4 10.05.19 на виконання постанови про відібрання зразків для експертизи від 08.05.19 на 5 арк.:

г) вільні зразки підпису ОСОБА_4 : акт списання №238 від 19.10.17 на 1 арк.; накладна на внутрішнє переміщення №273 від 26.10.17 на 1 арк.; акт списання групи основних засобів від 19.10.17 на 1 арк.; накладна на внутрішнє переміщення №272 від 26.10.17 на 1 арк.; накладна на внутрішнє переміщення №42 від 26.10.17 на 1 арк.; особова картка працівника ОСОБА_4 на 1 арк.; заява про звільнення ОСОБА_4 від 14.01.19 на 1 арк.; особовий листок ОСОБА_4 по обліку кадрів на 2 арк.; заява про прийняття на роботу від 12.10.17 на 1 арк.; згода на збір та обробку персональних даних від 12.10.17 на 1 арк.; контрольний лист проходження навчання та інструктажу з питань охорони праці, виробничої санітарії та пожежної безпеки від 13.10.2017 на 1 арк.

За вимогою експерта, зобов`язати слідчого або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, надати йому для ознайомлення матеріали кримінального провадження( у разі необхідності).

Результати експертизи та об`єкти дослідження у встановлений законодавством термін надати слідчому або за його письмовим дорученням іншій уповноваженій особі, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1