Дата документу 27.08.2019
Справа № 334/4871/19
Провадження № 1-кп/334/669/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 серпня 2019 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Запоріжжя кримінальне провадження №0000078 від 28.12.2017 р. за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Кіміківка Березанського району Миколаївської області, громадянина України, не одруженого, маючогосередню освіту, офіційно не працевлаштованого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, обвинуваченого у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

29.06.2016 ОСОБА_4 , діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленою досудовим розслідуванням особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, вчинив злочин за наступних обставин.

Так, у червні 2016 року, більш точну дату досудовим розслідуванням не встановлено, невстановлена в ході досудового розслідування особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, знаючи ОСОБА_4 як особу, яка не має юридичної або економічної освіти та ділових якостей для зайняття підприємницькою діяльністю, запропонував йому надати паспорт громадянина України, а також довідку про присвоєння індивідуального номеру платника податків для проведення дій щодо створення юридичної особи та виступити, таким чином, формальним засновником юридичної особи без мети ведення фінансово- господарської діяльності, на що ОСОБА_4 погодився.

Відповідно, ОСОБА_4 виступив виконавцем злочину, якому належало виконувати вказівки невстановленої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження щодо реєстрації юридичної особи на своє ім`я, підписання реєстраційних документів, протоколів, наказів, довіреностей та формально бути призначеним службовою особою суб`єкта господарювання.

У червні 2016 року, більш точну дату досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 та зазначена невстановлена досудовим розслідуванням особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, розподілили між собою ролі в спільному злочинному плані.

Так, ОСОБА_4 , відповідно до розробленого злочинного плану, повинен був надати свої паспортні дані для проведення дій, необхідних для реєстрації юридичної особи - ТОВ «Рєсурсагро» ().

У свою чергу, невстановлена досудовим розслідуванням особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження відповідно до відведеної їй злочинної ролі, повинна була підготувати документи, необхідні для реєстрації юридичної особи в органах державної влади та надавати ОСОБА_4 відповідні вказівки, а також надати можливість іншим особам використовувати зазначене підприємство з метою прикриття незаконної діяльності.

Реалізуючи свій злочинний намір, у червні 2016 року, більш точну дату та місце досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 , діючи відповідно до розробленого злочинного плану, надав невстановленій особі копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_1 , виданий 25.09.1997 Центральним РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області та копію картки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 .

Після чого, невстановлена досудовим розслідуванням особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження склала у визначеній формі - заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 30.06.2016 р., протокол №1 Установчих зборів єдиного учасника Товариства з обмеженою відповідальністю «Рєсурсагро» від 29.06.2016р., статут ТОВ «Рєсурсагро» («ЗАТВЕРДЖЕНО`Протоколом установчих зборів єдиного учасника ТОВ «Рєсурсагро» від 29 червня 2016 року Протоколом №1), заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 14.07.2016р., протокол №2 єдиного учасника ТОВ «Рєсурсагро» від 04.07.2016р., відповідно до яких ОСОБА_5 став формальним засновником юридичної особи ТОВ «Рєсурсагро» та зайняв посаду директора вказаного підприємства.

Склавши вказані документи, 29.06.2016 ОСОБА_4 разом з невстановленою особою прослідували у м. Запоріжжя де перебуваючи біля приміщення нотаріальної контори приватного нотаріуса ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , невстановлена особа надала їх для підпису ОСОБА_4 , який засвідчив їх своїми підписами.

З метою реалізації свого протиправного умислу, спрямованого на створення фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності, 30 червня 2016 року у денний час ОСОБА_4 разом з невстановленою особою прослідували до районної адміністрації Запорізької міської ради по Дніпровському району склали Заяву про державну реєстрацію створення юридичною особи ТОВ «Рєсурсагро» від 30.06.2016, яка була підписана ОСОБА_4 та разом з невстановленою особою подали її до Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської Ради, а саме державному реєстратору районної адміністрації Запорізької міської ради по Дніпровському району, що розташована за адресою: м. Запоріжжя, вул. Бородінська, б. 1-А.

На підставі поданих ОСОБА_4 документів ТОВ «Рєсурсагро» Департаментом реєстраційних послуг Запорізької міської ради проведено державну реєстрацію ТОВ «Рєсурсагро», про що 30.06.2016 року до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено запис за №92.

Шляхом створення разом з невстановленої слідством особою, документів (заяви про реєстрацію), підписання статутних документів та подальшої їх подачі для державної реєстрації ОСОБА_4 виконав всі необхідні дії, направлені на реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Рєсурсагро» () та одноосібно став єдиним засновником, власником та директором підприємства з 30.06.2016 року, проте фактично жодної участі в діяльності підприємства не брав. Відповідно до даних з реєстру юридична адреса ТОВ «Рєсурсагро» зазначена: 69006 м. Запоріжжя, вул. Незалежної України, буд. 21.
У подальшому після державної реєстрації ТОВ «Рєсурсагро» ОСОБА_4 передав статутні документи невстановленій слідством особі.

05 липня 2016 року ОСОБА_4 на виконання вказівок невстановленої у ході досудового розслідування особи, виступаючи від імені зареєстрованого на нього суб`єкта господарювання ТОВ «Рєсурсагро», особисто відкрив у відділенні АТ «ОТП Банк» у м. Запоріжжі поточні рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та отримав сертифікат з цифровим підписом на керування банківським рахунком за системою «Клиєнт-Банк», який в подальшому передав невстановленій особі, з метою його подальшого використанняу проведенні безтоварних фінансових операцій у тому числі для здійснення прикриття незаконної діяльності.

Шляхом передачі невстановленій слідством особі статутних документів та сертифікату з цифровим підписом, який надав можливість здійснювати управління поточним рахунком товариства, ОСОБА_4 фактично передав керування товариством невстановленій слідством особі, що надало змогу у подальшому здійснювати незаконну діяльність ТОВ «Рєсурсагро» з проведення безтоварних господарських операцій з метою здійснення зовнішньоекономічної діяльності з порушенням чинного митного та податкового законодавства, вчиняються дії щодо надання послуг з митного оформлення експорту не облікованої та придбаної за готівкові кошти брухт чорних металів.

За проведення вищезазначених дій, пов`язаних з державною реєстрацією ТОВ «Рєсурсагро» та відкриття банківського рахунку невстановлена особа заплатила ОСОБА_4 грошову винагороду у розмірі приблизно 500 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 29.06.2016, будучі виконавцем злочину, діючи у співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою, умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання грошової винагороди у порушення ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст.56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України (у редакції, зі змінами та доповненнями станом на 16 липня 2015 року), ст.ст.8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» (№755-IV від 15 травня 2003 року в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 03 вересня 2015 року), вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - ТОВ «Рєсурсагро» з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема здійснення зовнішньоекономічної діяльності з порушенням чинного митного та податкового законодавства, вчиняються дії щодо надання послуг з митного оформлення експорту не облікованої та придбаної за готівкові кошти брухт чорних металів шляхом використанням фіктивного підприємства ТОВ «Рєсурсагро».

У подальшому, у період з грудня 2017 року по січень 2018 року невстановлена особа, всупереч встановленого законами України порядку здійснення підприємницької діяльності, у порушення обов`язків суб`єкта господарювання - платника податків щодо належного ведення бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарської діяльності, ведення в установленому порядку обліку об`єктів оподаткування та доходів і витрат, складання звітності, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, здійснювали незаконну підприємницьку діяльність.

Так, між ТОВ «РЕСУРСАГРО» та компанією MILLS EXPORT LTD, UK 01.12.2017 в м.Київ було укладено, зовнішньоекономічний Контракт №0112, яким зокрема передбачено, що Продавець (ТОВ «Рєсурсагро») поставляє Покупцю (компанією MILLS EXPORT LTD, UK) брухт чорних металів, який виступає в якості Товару. Оплата за Товар здійснюється в американських доларах за однією з таких схем:

Оплата за Товар буде здійснюватись з відстрочкою платежу до 85 (вісімдесяти п`яти) днів від дати поставки. Датою поставки вважати день оформлення ВМД на кожну партію товару.

Товар оплачується покупцем шляхом 100% передоплати на підставі виставленого продавцем попереднього інвойса на кожну партію Товару. Поставка партії Товару здійснюється протягом 30 (тридцяти днів) з моменту надходження коштів на розрахунковий рахунок продавця.

Дозволяється оплата третіми особами за дорученням покупця.

Конкретна схема платежу за товар узгоджується Сторонами по кожній партіїТовару та відображається в Специфікаціях до цього контракту.

У випадках порушення термінів оплати, Продавець має право вимагати від Покупця пеню в розмірі 0,3% за кожен день прострочки, розраховану на неоплачену суму до моменту оплати такого боргу. Ті ж штрафи застосовуються і до Продавця в разі затримки поставки Товару в обумовлені терміни. Продавець зобов`язаний негайно повернути Покупцю всю суму отриманої передоплати, включаючи нараховану пеню. Покупець має право надати претензії Продавцю по кількості та якості Товару протягом 48 годин з дати коносаменту.

Згідно показників «Митниця» бази даних «Податковий блок», встановлено, що в січні 2018 року ТОВ «Ресурсагро» здійснив експортні операції в адресу MILLS EXPORT LTD, UK, країна призначення при цьому Туреччина, отримувач, DILER DEMIR CELIK ENDUSTRISI VE TICARET A.S., а саме за наступними ВМД:

-№ 5 від 12.01.2018 вага 950 000,00 кг, фактурна вартість 5 674 919,34 грн;

-№ 6 від 12.01.2018 вага 1 532 127,00 кг, фактурна вартість 9 152 312,79 грн;

-№300107 від 18.01.2018 вага 2 711 320,00 кг, фактурна вартість 16 321 841,97.

В грудні 2017 та в січні-лютому 2018 року ТОВ «РЕСУРСАГРО» на рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в АТ «ОТП Банк» отримало грошових коштів на загальну суму 4 754 575,09 грн., з яких було перераховано Миколаївській та Херсонській митницям ДФС за митне оформлення 3987000 грн.

Згідно виписок з AT «ОТП банк», в якому відкрито рахунок, ТОВ «Ресурсагро» станом на 08.05.2018 не отримав оплату від MILLS EXPORT LTD за проведені експортні операції.

Крім того, згідно листа AT «ОТП банк» від 02.08.2018 № 52-1/4378 в адресу Запорізької ОДПІ(Дніпровське відділення), вх. №17339/10 від 14.08.2018, банк повідомляє податковий орган про неповернення ТОВ «Ресурсагро» валютної виручки по контракту від 01.12.2017 № 0112. Сума неповернення валютної виручки складає 31 149 074,10 грн.

Таким чином, невстановлена особа, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема здійснення зовнішньоекономічної діяльності з порушенням чинного митного та податкового законодавства, вчинялись дії з експорту брухту чорних металів невідомого походження без отримання валютної виручки, шляхом використання фіктивного підприємства ТОВ «Ресурсагро». Сума недоотриманої валютної виручки від проведених експортних операцій складає 31 149 074,10 грн.

Відповідно до висновку судово-почеркознавчої експертизи №3438/3439 від 21.06.2019 документи які були надані, як об`єкти дослідження, а саме: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи від 30.06.2016 р., протокол №1Установчих зборів єдиного учасника Товариства з обмеженою відповідальністю «Рєсурсагро» від 29.06.2016р., статут ТОВ «Рєсурсагро» («ЗАТВЕРДЖЕНО» Протоколом установчих зборів єдиного учасника ТОВ «Рєсурсагро» від 29 червня 2016 року Протоколом №1), заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 14.07.2016р., протокол №2 єдиного учасника ТОВ «Рєсурсагро» від 04.07.2016р. виконані ОСОБА_4 .

Таким чином, 29.06.2016 ОСОБА_4 , діючи умисно, маючи умисел на сприяння невстановленій у ході досудового розслідування особі у здійсненні фіктивного підприємництва, за попередньою змовою з зазначеною невстановленою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створив фіктивне підприємництво, а саме юридичну особу - ТОВ «Рєсурсагро», де виступив номінальним засновником та передав фактичне управління підприємством цій особі з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно обвинувального акту, органом досудового розслідування вказані умисні дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

15 серпня 2019 року до Ленінського районного суду м. Запоріжжя від ОСОБА_4 надійшло клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності, оскільки з моменту вчинення ним кримінального правопорушення закінчилися строки давності притягнення його до кримінальної відповідальності, у зв`язку із чим, відповідно до положень ст. 49 КК України, він підлягає звільненню від кримінальної відповідності та кримінальне провадження підлягає закриттю.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 вказане клопотання підтримав та просив його задовольнити
Суд роз`яснив обвинуваченому наслідки закриття провадження.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання.

Вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За правилами ч. 8 ст. 284 КПК України закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої п. 1 ч. 2 цієї статті, не допускається лише у випадку, коли підозрюваний, обвинувачений проти цього заперечує. У цьому разі розгляд кримінального провадження продовжується в загальному порядку.
Згідно до ч. 4 ст. 284 КПК України, якщо під час судового розгляду сторона у кримінальному провадженні звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Відповідно до ч.1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Законом України про кримінальну відповідальність.

Крім того, ст.44 КК України передбачено, що особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Таким чином, за змістом статей 284-288 КПК України підставами для звільнення особи від кримінальної відповідальності при розгляді справи в суді є наявність відповідної норми кримінального закону, яка передбачає таке звільнення, клопотання сторони кримінального провадження про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності та згода обвинуваченого на закриття кримінального провадження на цих підставах. Отже, наявність цих умов є правовою підставою для прийняття судом рішення про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності.

Положеннямист.49 КК України визначено: строки давності з огляду на тяжкість вчиненого злочину, після закінчення яких особа звільняється від кримінальної відповідальності; підстави такого звільнення від кримінальної відповідальності; обчислення перебігу строків давності, його відновлення, зупинення та переривання.

Строк давності - це передбачений ст.49 КК України певний проміжок часу з дня вчинення злочину і до дня набрання вироком законної сили, закінчення якого є підставою звільнення особи, яка вчинила злочин, від кримінальної відповідальності.

Згідно п.1 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до обвинувального акту злочин було вчинено у липні 2016 року, тому з дня вчинення злочинів закінчився дворічний строк давності, передбачений п.1 ч.1 ст.49 КК України.

Згідно з ч.2 ст.49 КК України перебіг строків давності зупиняється, якщо особа, що вчинила злочин, ухилилася від досудового слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п`ятнадцять років.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.205 КК України, яка у відповідності до вимог ст.12 КК України, відносяться до категорії невеликої тяжкості, з моменту вчинення злочину минуло більше двох років, перебіг строку не зупинявся і не переривався, та обвинувачений погоджується на закриття кримінального провадження щодо нього, з підстав передбачених п. 1 ч. 1 ст.49 КК України.

Також суд зазначає, що дотримання умов, передбачених частинами 1-3 ст.49 КК України є безумовною і звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі закінчення строків давності є обов`язковим.

Тобто суд, встановивши наявність усіх передбачених законом обставин, зобов`язаний звільнити особу від кримінальної відповідальності за цією підставою, незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження, досудове розслідування, підготовче судове засідання, судовий розгляд справи судом першої інстанції, на стадії провадження в суді апеляційної інстанції, але до набрання вироком суду законної сили.

Суд за наявності підстав для звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених ст. 49 КК України, та за згодою підозрюваного, обвинуваченого, підсудного ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого, підсудного від кримінальної відповідальності.

У відповідності до ч. 3 ст. 288КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

За таких обставин, обвинуваченого ОСОБА_4 слід звільнити від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.1 ст.205 КК України, а кримінальне провадження відносно нього закрити на підставі п. 1 ч. 2 ст.284 КПК України.
Керуючись ст.ст. 284, 285, 288, 369-37, 376 КПК України, ст. 49 КК України, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання обвинуваченого ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності - задовольнити.
Звільнити обвинуваченого ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч.1 ст. 205 КК Українина підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000078 від 28.12.2017 року за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченому ч.1 ст. 205 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом семи днів з дня її проголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Повний текст ухвали буде оголошено 27 серпня 2019 року о 16 год.50 хв.

Суддя: ОСОБА_1