печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000075, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

На підставі ч. 2 ст. 367 КПК України слідчий суддя проголошує вступну та резолютивну частини ухвали.

Керуючись ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

В С Т А Н О В И В :

03.12.2019 до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000075, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України до дванадцяти місяців, тобто до 25 грудня 2019 року.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000075 від 25.06.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №0000075 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (), які відповідно до повідомлення про виявлений злочин працівників ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.06.2018 та згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" () №193/26-15-14-01-03/31992407 від 28.03.2018 податкового, валютного законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, службові особи ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" занизили належний до сплати в бюджет податок на додану вартість на суму 3 735 884 грн. та занизили податок на прибуток на суму 3 938 233 грн. (загальна сума не сплачених податків 7 674 117 грн.), за рахунок відображення в податковій звітності товариства в період 2015-2017 рр. безтоварних операцій із купівлі товарів/послуг по взаємовідносинам з підприємствами із ознаками "фіктивності ТОВ "САРНИ ЕНЕРГО ЗБУТ ПОСТАЧ" (39178338), ТОВ "ДАНВЕРС ПЛЮС" (38975126), ПП "Оптторгпостач РКЛ" (39702343), ТОВ "РЕСУРС КЕПІТАЛ" (39597164), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (41195478), ТОВ "БЕСТ ПРОДАКТ" (39812840), ТОВ "ГРАНУМ НОТУС" (39780484), ТОВ "ЮКОМ УКРАЇНА" (39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), ПВП «МЕД»(21119283), ТОВ «Трейдмікс» (39367246), ТОВ «Галс Лідер» (39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (39652392), ТОВ "СІСТЕМC ТЕХНОЛОДЖИ М" (39459923), ТОВ "ВАРТЕ СОЮЗ" (39788076), ТОВ "АРХІТЕК ГРУП" (39824615), ТОВ "АГРО-ТЕХНОЛОГІЇ СУЧАСНОСТІ" (39772232), ТОВ "БУДІНВЕСТ-КОМП" (39822272), ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН" (39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429).

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_5 від 15.05.2019 справа № 757/23988/19-к про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "САРНИ ЕНЕРГО ЗБУТ ПОСТАЧ" (39178338), ТОВ "ДАНВЕРС ПЛЮС" (38975126), ПП "Оптторгпостач РКЛ" (39702343), ТОВ "РЕСУРС КЕПІТАЛ" (39597164), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (41195478), ТОВ "БЕСТ ПРОДАКТ" (39812840), ТОВ "ГРАНУМ НОТУС" (39780484), ТОВ "ЮКОМ УКРАЇНА" (39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), ПВП «МЕД»(21119283), ТОВ «Трейдмікс» (39367246), ТОВ «Галс Лідер» (39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (39652392), ТОВ "СІСТЕМC ТЕХНОЛОДЖИ М" (39459923), ТОВ "ВАРТЕ СОЮЗ" (39788076), ТОВ "АРХІТЕК ГРУП" (39824615), ТОВ "АГРО-ТЕХНОЛОГІЇ СУЧАСНОСТІ" (39772232), ТОВ "БУДІНВЕСТ-КОМП" (39822272), ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН" (39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429). Однак, директор ТОВ «УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ» ОСОБА_6 доступу до оригіналів вище зазначених документів не надав та на допит до слідчого не з`явився.

На даний час слідчим здійснюються заходи направлення для забезпечення призначення судово-почеркознавчої експертизи документів та судово-економічної експертизи.

Так, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:

1) вилучити оригінали документів відкриття, використання банківських рахунків підприємств зазначених в фабулі даного кримінального провадження.

2) вилучити оригінали реєстраційних документів підприємств зазначених в фабулі даного кримінального провадження.

3) вилучити оригінали документів ТОВ «УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ» по фінансово-господарським взаємовідносинам із підприємствами зазначеними в фабулі даного кримінального провадження.

4) проведення судово-почеркознавчої експертизи підписів у документах ТОВ «УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ» по фінансово-господарським взаємовідносинам із підприємствами зазначеними в фабулі даного кримінального провадження.

5) проведення судово-економічної експертизи акту перевірки.

У кримінальному провадженні № 0000075 від 25.06.2018, внесеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України станом на даний час особам про підозру не повідомлялось.

Так, строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000075 від 25.06.2018, внесеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України закінчується 25.12.2019.

Завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим у зв`язку зі складністю кримінального провадження через необхідність додаткового часу на проведення та завершення всіх необхідний слідчих та процесуальних дій.

У зв`язку з викладеним, слідчий вважає наявними підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000075 на дванадцять місяців, тобто до 25 грудня 2020 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням пояснень наданих слідчим у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, зокрема вилучити оригінали документів відкриття, використання банківських рахунків підприємств зазначених в фабулі даного кримінального провадження; вилучити оригінали реєстраційних документів підприємств зазначених в фабулі даного кримінального провадження; вилучити оригінали документів ТОВ «УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ» по фінансово-господарським взаємовідносинам із підприємствами зазначеними в фабулі даного кримінального провадження; провести судово-почеркознавчу експертизу підписів у документах ТОВ «УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ» по фінансово-господарським взаємовідносинам із підприємствами зазначеними в фабулі даного кримінального провадження; провести судово-економічну експертизу акту перевірки, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000075 від 25.06.2018 обґрунтованим, а відтак наявними підстави для його задоволення.

Керуючись, ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000075, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000075, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на дванадцять місяців, тобто до 25 грудня 2020 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1