печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням‚ яке здійснюється слідчими центрального апарату, Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень‚ підслідних Державному бюро розслідувань нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва із клопотанням про накладення арешту на майно.
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження, вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 0004299 від 17.11.2017 за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва, вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, підроблення групою осіб документів по створенню (придбанню) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в період 2018-2019 років невстановлені на даний час особи створили (придбали) ряд суб`єктів фінансово-господарської діяльності, які входять до складу «транзитно-конвертаційної групи» та здійснюють незаконну діяльність пов`язану з наданням послуг по безперешкодній реєстрації податкових накладних підконтрольних юридичних осіб (формування податкового кредиту або формування ліміту) з метою прикриття незаконної діяльності таких суб`єктів, а саме: ТОВ «Невада Грейс» (код 42638404), ТОВ «ВД «Інфолайн» (код 33516734), ТОВ «Вермонт Люкс» (код 42635272), ТОВ «Дакота Інвест» (код 42656067), ТОВ «Монтана Альфа» (код 42635450), ТОВ «Небраска Плюс» (код 42652460), ТОВ «Старт Опт Груп» (код 42609719), ТОВ «Флорида» (код 42655126), ТОВ «Алабама Люкс» (код 42652104), ТОВ «Агроінвест Люкс» (код 41814784), ТОВ «Адея Юг» (код 42451070), ТОВ «Бейсин» (код 42131593), ТОВ «Зента Трейд» (код 42463421), ТОВ «Корвет Н» (код 42451196), ТОВ «Корса Юг» (код 42464252), ТОВ «Лайнис» (код 42553221), ТОВ «Неда 1» (код 42454286), ТОВ «Никотранс» (код 42486889), ТОВ «НТК Юг» (код 42451201), ТОВ «Отида» (код 42625107), ТОВ «Юнико» (код 42464069), ТОВ «Авіотехсервіс» (код 42451112), ТОВ «АГРОАЛЬЯНС НК» (код 36317700), ТОВ «АГРО ЛІДЕР АЛЬЯНС» (код 41605755), ТОВ «АГРО ТРАНС НК» (код 39487772), ТОВ «АГРОГРУП КОМПАНІ» (код 41817125), ТОВ «АГРОМЕДІА АЛЬЯНС» (код 41820227), ТОВ «АГРОХОЛДІНГ АЛЬЯНС» (код 41817539), ТОВ «АМІГО ТРЕЙД» (код 41872474), ТОВ «БАРТА КОМПАНІ» (код 42570577), ТОВ «БЕЛАРРА» (код 42483480), ТОВ «БИТКОИН»(код 42113857), ТОВ «БІЗНЕС-ТОРГС» (код 42406363), ТОВ «ВІВАТ-Н» (код 41961223), ТОВ «ГАЛИОН ЛТД» (код 42131567), ТОВ «ДАБРА» (код 42483537), ТОВ «ЄЛЕНСІС» (код 42570525), ТОВ «ЄЛЬТОН», (код 42554398), ТОВ «КЕРМИТ» (код 42451243), ТОВ «КИАРА» (код 42624522), ТОВ «ЛАНАРА» (код 42451091), ТОВ «ЛЕГАЛ-КОНТРАКТ» (код 42519112), ТОВ «МАЙОРК СЕРВІС» (код 42518894), ТОВ «НЕЯ ТОРГ» (код 42570467), ТОВ «НІКОПІВДЕНЬ КОМПАНІ» (код 41872432), ТОВ «Трикор Н» (код 42131546), ТОВ «Трева» (код 42483579), ТОВ «Тесс Групп» (код 42486999), ТОВ «Софа-Сервіс» (код 41530638), ТОВ «Сорбі Україна» (код 41958749), ТОВ «Сентап» (код 42451133), ТОВ «Рамзес ЛТД» (код 41885518), ТОВ «АГРОВИР» (код 42298438), ТОВ «ВЕЙСТОК» (код 42526533), ТОВ «ВЕКТОР-ТЕХПОСТАЧ» (код 42521582), ТОВ «ВЕРМІПЛАСТ» (код 35980840), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЕСКЕЙБУД» (код 42497141), ТОВ «ЄВРОТРЕЙДЕРГРУП» (код 42509099), ТОВ «ТК ЕЛІСТАРДО» (код 42526753), ТОВ «СТ КЛЕБЕР АГРО» (код 41907564), ТОВ «СІЄРА-ТОРГ» (код 42526711), ТОВ «СОЛАР ЕКЛІПС» (код 42518522), ТОВ «ТЕСФІНС» (код 42496918), ТОВ «ТЕХНО-ПРОМПОСТАЧ» (код 42560506), ТОВ «ТРЕЙД МАРКЕТ УКРАЇНА (код 41449228), ТОВ «УКРПРОМ-РЕНТ» (код 42681800), ТОВ «ХОЛЗ ЕНЕРЖИ» (код 42428041) та інші.
Прокурор вказує, що з метою фіксації указаних фактів та обставин, проведено комплекс слідчих та процесуальних дій, а також заходів оперативного характеру. Так, схема протиправної діяльності полягає в наступному: незаконна діяльность по переводу безготівкових грошових коштів в готівку здійснюється за грошову винагороду у розмірі від 4-12%, шляхом проведення безтоварних операцій та надання реально діючим підприємствам послуг по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. В свою чергу безготівкові грошові кошти підприємств реального сектору економіки надходять на рахунки вище вказаних «транзитно конвертаційних підприємств» у вигляді оплати за товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги), після чого дані кошти переводяться у готівку за грошову винагороду шляхом їх зняття з розрахунковим рахунків підконтрольними особами та в рахунок переведення безготівкових коштів на рахунки групи підконтрольних юридичних та фізичних осіб-підприємців.
Досудовим слідством, отримано відомості, що до функціонування протиправної діяльності можуть бути причетні наступні підприємства, а саме: ТОВ «Невада Грейс» (код 42638404), ТОВ «ВД «Інфолайн» (код 33516734), ТОВ «Вермонт Люкс» (код 42635272), ТОВ «Дакота Інвест» (код 42656067), ТОВ «Монтана Альфа» (код 42635450), ТОВ «Небраска Плюс» (код 42652460), ТОВ «Старт Опт Груп» (код 42609719), ТОВ «Флорида» (код 42655126), ТОВ «Алабама Люкс» (код 42652104), ТОВ «Агроінвест Люкс» (код 41814784), ТОВ «Адея Юг» (код 42451070), ТОВ «Бейсин» (код 42131593), ТОВ «Зента Трейд» (код 42463421), ТОВ «Корвет Н» (код 42451196), ТОВ «Корса Юг» (код 42464252), ТОВ «Лайнис» (код 42553221), ТОВ «Неда 1» (код 42454286), ТОВ «Никотранс» (код 42486889), ТОВ «НТК Юг» (код 42451201), ТОВ «Отида» (код 42625107), ТОВ «Юнико» (код 42464069), ТОВ «Атотехсервіс ЮГ» (код 42451112), ТОВ «АГРОАЛЬЯНС НК» (код 36317700), ТОВ «АГРО ЛІДЕР АЛЬЯНС»(код 41605755), ТОВ «АГРО ТРАНС НК» (код 39487772), ТОВ «АГРОГРУП КОМПАНІ» (код 41817125), ТОВ «АГРОМЕДІА АЛЬЯНС» (код 41820227), ТОВ «АГРОХОЛДІНГ АЛЬЯНС» (код 41817539), ТОВ «АМІГО ТРЕЙД» (код 41872474), ТОВ «БАРТА КОМПАНІ» (код 42570577), ТОВ «БЕЛАРРА» (код 42483480), ТОВ «БИТКОИН»(код 42113857), ТОВ «БІЗНЕС-ТОРГС» (код 42406363), ТОВ «ВІВАТ-Н» (код 41961223), ТОВ «ГАЛИОН ЛТД» (код 42131567), ТОВ «ДАБРА» (код 42483537), ТОВ «ЄЛЕНСІС» (код 42570525), ТОВ «ЄЛЬТОН», (код 42554398), ТОВ «КЕРМИТ» (код 42451243), ТОВ «КИАРА» (код 42624522), ТОВ «ЛАНАРА» (код 42451091), ТОВ «ЛЕГАЛ-КОНТРАКТ» (код 42519112), ТОВ «МАЙОРК СЕРВІС» (код 42518894), ТОВ «НЕЯ ТОРГ» (код 42570467), ТОВ «НІКОПІВДЕНЬ КОМПАНІ» (код 41872432), ТОВ «Трикор Н» (код 42131546), ТОВ «Трева» (код 42483579), ТОВ «Тесс Групп» (код 42486999), ТОВ «Софа-Сервіс» (код 41530638), ТОВ «Сорбі Україна» (код 41958749), ТОВ «Сентап» (код 42451133), ТОВ «Рамзес ЛТД» (код 41885518), ТОВ «АГРОВИР» (код 42298438), ТОВ «ВЕЙСТОК» (код 42526533), ТОВ «ВЕКТОР-ТЕХПОСТАЧ» (код 42521582), ТОВ «ВЕРМІПЛАСТ» (код 35980840), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЕСКЕЙБУД» (код 42497141), ТОВ «ЄВРОТРЕЙДЕРГРУП» (код 42509099), ТОВ «ТК ЕЛІСТАРДО» (код 42526753), ТОВ «СТ КЛЕБЕР АГРО» (код 41907564), ТОВ «СІЄРА-ТОРГ» (код 42526711), ТОВ «СОЛАР ЕКЛІПС» (код 42518522), ТОВ «ТЕСФІНС» (код 42496918), ТОВ «ТЕХНО-ПРОМПОСТАЧ» (код 42560506), ТОВ «ТРЕЙД МАРКЕТ УКРАЇНА (код 41449228), ТОВ «УКРПРОМ-РЕНТ» (код 42681800), ТОВ «ХОЛЗ ЕНЕРЖИ» (код 42428041).
Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.
Так, прокурор у своєму клопотанні зазначає, що з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями групи осіб за рахунок використання фіктивного підприємництва, проведення псевдорозрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти-суми ПДВ.
У засідання прокурор не з`явився звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутністю, на задоволенні клопотання наполягає.
Слідчий суддя, враховуючи вимоги ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна визнав можливим розгляд клопотання здійснювати без повідомлення власника майна.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, наданні органом досудового розслідування, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до п. 1, 3 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: забезпечення речових доказів та конфіскації майна як виду покарання або доходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Постановою прокурора - майно, на яке прокурор просить накласти арешт, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З огляду на обставини ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, представлених доказів за матеріалами клопотання в їх сукупності, а також на те, що прокурором у клопотанні доведено необхідність накладення арешту на зазначене в клопотанні майно, оскільки в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, є предметом кримінального правопорушення, могло зберегти на собі сліди злочину та може містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тому слідчий суддя з метою забезпечення кримінального провадження та можливого використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумності та співмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також враховуючи правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про арешт майна.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ «Невада Грейс» (код 42638404), ТОВ «ВД «Інфолайн» (код 33516734), ТОВ «Вермонт Люкс» (код 42635272), ТОВ «Дакота Інвест» (код 42656067), ТОВ «Монтана Альфа» (код 42635450), ТОВ «Небраска Плюс» (код 42652460), ТОВ «Старт Опт Груп» (код 42609719), ТОВ «Флорида» (код 42655126), ТОВ «Алабама Люкс» (код 42652104), ТОВ «Агроінвест Люкс» (код 41814784), ТОВ «Адея Юг» (код 42451070), ТОВ «Бейсин» (код 42131593), ТОВ «Зента Трейд» (код 42463421), ТОВ «Корвет Н» (код 42451196), ТОВ «Корса Юг» (код 42464252), ТОВ «Лайнис» (код 42553221), ТОВ «Неда 1» (код 42454286), ТОВ «Никотранс» (код 42486889), ТОВ «НТК Юг» (код 42451201), ТОВ «Отида» (код 42625107), ТОВ «Юнико» (код 42464069), ТОВ «Атотехсервіс ЮГ» (код 42451112), ТОВ «АГРОАЛЬЯНС НК» (код 36317700), ТОВ «АГРО ЛІДЕР АЛЬЯНС»(код 41605755), ТОВ «АГРО ТРАНС НК» (код 39487772), ТОВ «АГРОГРУП КОМПАНІ» (код 41817125), ТОВ «АГРОМЕДІА АЛЬЯНС» (код 41820227), ТОВ «АГРОХОЛДІНГ АЛЬЯНС» (код 41817539), ТОВ «АМІГО ТРЕЙД» (код 41872474), ТОВ «БАРТА КОМПАНІ» (код 42570577), ТОВ «БЕЛАРРА» (код 42483480), ТОВ «БИТКОИН»(код 42113857), ТОВ «БІЗНЕС-ТОРГС» (код 42406363), ТОВ «ВІВАТ-Н» (код 41961223), ТОВ «ГАЛИОН ЛТД» (код 42131567), ТОВ «ДАБРА» (код 42483537), ТОВ «ЄЛЕНСІС» (код 42570525), ТОВ «ЄЛЬТОН», (код 42554398), ТОВ «КЕРМИТ» (код 42451243), ТОВ «КИАРА» (код 42624522), ТОВ «ЛАНАРА» (код 42451091), ТОВ «ЛЕГАЛ-КОНТРАКТ» (код 42519112), ТОВ «МАЙОРК СЕРВІС» (код 42518894), ТОВ «НЕЯ ТОРГ» (код 42570467), ТОВ «НІКОПІВДЕНЬ КОМПАНІ» (код 41872432), ТОВ «Трикор Н» (код 42131546), ТОВ «Трева» (код 42483579), ТОВ «Тесс Групп» (код 42486999), ТОВ «Софа-Сервіс» (код 41530638), ТОВ «Сорбі Україна» (код 41958749), ТОВ «Сентап» (код 42451133), ТОВ «Рамзес ЛТД» (код 41885518), ТОВ «АГРОВИР» (код 42298438), ТОВ «ВЕЙСТОК» (код 42526533), ТОВ «ВЕКТОР-ТЕХПОСТАЧ» (код 42521582), ТОВ «ВЕРМІПЛАСТ» (код 35980840), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЕСКЕЙБУД» (код 42497141), ТОВ «ЄВРОТРЕЙДЕРГРУП» (код 42509099), ТОВ «ТК ЕЛІСТАРДО» (код 42526753), ТОВ «СТ КЛЕБЕР АГРО» (код 41907564), ТОВ «СІЄРА-ТОРГ» (код 42526711), ТОВ «СОЛАР ЕКЛІПС» (код 42518522), ТОВ «ТЕСФІНС» (код 42496918), ТОВ «ТЕХНО-ПРОМПОСТАЧ» (код 42560506), ТОВ «ТРЕЙД МАРКЕТ УКРАЇНА (код 41449228), ТОВ «УКРПРОМ-РЕНТ» (код 42681800), ТОВ «ХОЛЗ ЕНЕРЖИ» (код 42428041) на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Заборонити використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з дня винесення ухвали слідчим.

Доручити виконання ухвали Державній фіскальній службі України (код 39292197, адреса: м. Київ Львівська площа, 8).

Ухвала про арешт майна виконується негайно.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1