УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 жовтня 2019 року Солом`янський районний суд м. Києва
Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника третього ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника третього ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 14.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Слідчим вказано, що фізичні особи, які перебувають на території Київської області у період 2015-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єктів підприємницької діяльності, внаслідок чого такі фізичні особи ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Так, в ході розслідування вищевказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), протягом 2015-2019 років здійснив реалізацію власних житлових будинків з господарськими будівлями у кількості 7 та 17 земельних ділянок та таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.
Слідчий повідомив, що згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_1 протягом 2015-2019 років, зареєстровано реалізацію 7 житлових будинків з господарськими будівлями за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; та 17 земельних ділянок за адресами: Київська обл., Обухівський р-н, с. Підгірці, "Золоті Ворота" котеджне містечко, вул. Золотоворітська; м. Київ, вул. Лютнева; м. Київ, вул. Золоті Джерела; м. Кив, вул. Жуків Затон; м. Київ, вул. Кленова Долина; м. Київ, вул. Квіткові Луки що знаходяться на території котеджного містечка « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та котеджного містечка « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно отриманої інформації з мережі Інтернет та зокрема сайту оголошень «ОЛХ», мінімальна вартість житлового будинку площею 400 м? у котеджному містечку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та котеджному містечку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить понад 29 000 000 грн.

Слідчий вважає встановленим, що ОСОБА_6 , за період 2015-2019 років, реалізував житлових будинків з господарськими будівлями у кількості - 7, земельних ділянок 17 на суму більше ніж 220 000 000 грн., з якої не сплатив податок з доходів фізичних осіб.

Ставка податку з доходів фізичних осіб у 2017 році становила 18%, однак ОСОБА_6 при перереєстрації права власності у нотаріуса було сплачено 5%. Отже суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_6 слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%).

На думку слідчого, сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 28 600 000 грн.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), здійснював продаж власних житлових будинків з господарськими будівлями та земельних ділянок, відомості, щодо припинення права власності на які зареєстровані в реєстрі приватним нотаріусом м. Київ ОСОБА_7 (свідоцтво 8115).
За переконанням слідчого, документи, які стали підставою для перереєстрації права власності, перебувають у володінні та зберігаються лише у приватного нотаріуса ОСОБА_7 , де нотаріально завірялися, та містять відомості щодо особи, яка реалізовувала та купувала нерухоме майно, а також про осіб, що мали право представлення інтересів від імені ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), з питань розпорядження нерухомим майном, банківськими рахунками, представлення інтересів, права та обов`язки особи, що видала довіреність та представника, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання нотаріуса ОСОБА_7 , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий переконував, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведення почеркознавчих експертиз, а та кож для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Крім того, слідчим викладене прохання про розгляд даного без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться зазначені документи.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація, за наведених у клопотанні підстав.
Слідчий у судове засідання з`явився, викладене клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у приватного нотаріуса м. Києва, ОСОБА_7 (свідоцтво 8115) документів, а саме: довіреність, заява, свідоцтво, договір, угода, копія паспорта, ідентифікаційного коду, рішення про реєстрацію, що стали підставою для перереєстрації права власності на наступні об`єкти нерухомості:

1. АДРЕСА_1 (кадастровий номер :90:034:0245); номер індексного рішення 45410777 від 07.02.2019, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

2. АДРЕСА_1 (кадастровий номер :90:034:0253); номер індексного рішення 29038187 від 25.03.2016, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

3. АДРЕСА_7 (кадастровий номер :90:034:0237); номер індексного рішення 29465867 від 28.04.2016, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

4. АДРЕСА_8 (кадастровий номер :90:034:0233); номер індексного рішення 46471608 від 15.04.2019, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

5. АДРЕСА_8 (кадастровий номер :90:034:0232); номер індексного рішення 46472311 від 15.04.2019, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

6. АДРЕСА_5 (кадастровий номер :90:034:0231), номер індексного рішення 29465063 від 28.04.2016, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

7. АДРЕСА_5 (кадастровий номер :90:034:0230), номер індексного рішення 32769074 від 07.12.2016, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

8. АДРЕСА_9 (кадастровий номер :90:034:0044), номер індексного рішення 38918779 від 22.12.2017, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

9. АДРЕСА_4 (кадастровий номер :90:034:0126), номер індексного рішення 34816145 від 18.04.2017, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

10. АДРЕСА_5 (кадастровий номер :90:034:0127), номер індексного рішення 45241853 від 28.01.2019, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

11. АДРЕСА_6 (кадастровий номер :90:034:0114), номер індексного рішення 42212359 від 24.07.2018, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

12. АДРЕСА_1 (житловий будинок, житловий будинок з господарськими будівлями, об`єктами нерухомості), номер індексного рішення 45410777 від 07.02.2019, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

13. АДРЕСА_4 , номер індексного рішення 34816145 від 18.04.2017, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

14. АДРЕСА_5 , номер індексного рішення 45241853 від 28.01.2019, приватний нотаріус ОСОБА_7 ;

15. АДРЕСА_6 , номер індексного рішення 42212359 від 24.07.2018, приватний нотаріус ОСОБА_7 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: