У Х В А Л А
13 вересня 2019 року м. Хмельницький
13.09.2019 року на розгляд слідчому судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області надійшло клопотання слідчого Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому, ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю виготовлення та вилучення копій документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами та власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.
Зокрема, встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з цією метою створили та зареєстрували на себе та підставних осіб: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 ряд товариств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту з ПДВ за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 загальну суму 8838869,55 грн.
Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_11 , який, спільно із невстановленими особами, що здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів (далі ПММ), здійснює сприяння в документальному оформленні фінансово-господарських операцій по придбанню у них ПММ для вищевказаних фіктивних СГД. Фактично, ПММ реалізовуються поза бухгалтерським обліком за готівку, яка в подальшому, разом з документами «прикриття» передається організаторам вказаної протиправної схеми.
Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , які зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.
Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_11 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.
Для вирішення цієї проблеми ОСОБА_11 звернувся до колишнього співробітника ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_12 , який пообіцяв вирішити виниклу проблему через службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 . В результаті домовленостей ОСОБА_12 та невстановлених службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , реєстрацію податкових накладних підконтрольних ОСОБА_11 товариств в кінці лютого 2019 року було відновлено.
З метою встановлення походження грошових коштів, які перераховувались на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », підтвердження чи спростування факту перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на рахунки пов`язаних товариств, у томі числі з ознаками фіктивності, або пов`язаних фізичних осіб підприємців, в результаті проведення фінансових операцій, є необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей щодо руху коштів по належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » банківських рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між товариством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки.
Отримані відомості будуть використані як докази у кримінальному провадженні, та у сукупності із іншими зібраними доказами дадуть можливість всебічно, повно і неупереджено дослідити вищевикладені обставини, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив задоволити клопотання з викладених у ньому підстав.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 та прокурорам групи прокурорів ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_4 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме до юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки; руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 у друкованому та електронному вигляді із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти); грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття та переведення грошових коштів, видаткових касових ордерів і інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2017 по час виконання ухвали, із можливістю виготовлення та вилучення копій таких документів.
Уповноваженим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.
Ухвала діє по 12 жовтня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: