Провадження № 1-кс/592/9924/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Сумської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000042, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що директор пов`язаних підприємств ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та головний економіст підприємств ОСОБА_6 у період 2018-2019 років з метою зменшення податкових зобов`язань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб підприємців, за готівкові кошти необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які виготовляються з необлікованої сировини, постачальником якої є в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 гривень.

Крім того, встановлено, що ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є пов`язаними підприємствами, які проводять спільну фінансову-господарську діяльність, використовуючи виробничі потужності, здійснюють виробництво не облікованої продукції та її реалізацію за готівковий рахунок, поза межами податкового обліку в адресу фізичних осіб-підприємців, а також фізичних осіб громадян, з яких встановлені ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_2 , м. Охтирка, ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_3 , м. Охтирка, ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_4 , м. Суми, ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_5 , м. Охтирка, через яких відбувається реалізація не облікованої продукції.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 (980UAN), № НОМЕР_8 (980UAN), № НОМЕР_9 (980UAN), № НОМЕР_10 (980UAN), № НОМЕР_11 (980UAN), № НОМЕР_12 (980UAN), № НОМЕР_13 (980UAN), № НОМЕР_14 (980UAN), № НОМЕР_15 (980UAN) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_16 ), № НОМЕР_17 (980UAN), № НОМЕР_18 (980UAN), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Зазначає, що з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів по поточним рахункам вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності, які відкриті АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_19 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ).

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, яка знаходиться у володінні банку, становить банківську таємницю.

Так, інформація, зазначена у клопотанні інформація, знаходиться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Заявлені слідчим документи по поточним рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: виписка руху грошових коштів по вищезазначеним поточним рахункам, із зазначенням контрагентів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_5 за період часу з 01.01.2018 по 31.11.2019, а також документи, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на вищезазначених поточних рахунках, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

В іншій частині клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_15 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_16 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів по поточним рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 (980UAN), № НОМЕР_8 (980UAN), № НОМЕР_9 (980UAN), № НОМЕР_10 (980UAN), № НОМЕР_11 (980UAN), № НОМЕР_12 (980UAN), № НОМЕР_13 (980UAN), № НОМЕР_14 (980UAN), № НОМЕР_15 (980UAN) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_16 ), № НОМЕР_17 (980UAN), № НОМЕР_18 (980UAN), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- виписки руху грошових коштів по вищезазначеним поточним рахункам, із зазначенням контрагентів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_5 , з зазначенням ідентифікаційних ознак та призначення платежів, за період часу з 01.01.2018 по 19.11.2019;
- документів, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на вищезазначених поточних рахунках.

Строк дії ухвали 20 днів.

Роз`яснити АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1