пр. № 1-кп/759/1324/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2019 року Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури м. Києва про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Донецька, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, працюючого директором будівельної компанії "Роял Хаус", зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_4 ,

підозрюваний ОСОБА_3 ,

захисник ОСОБА_5 ,

В С Т А Н О В И В :
02.09.2019 року до Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, на підставі ч.4 ст.212-1 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_3 займаючи посаду виконуючого обов`язки Голови Правління ПрАТ «Аеробуд» () з 25.10.2016 по 31.01.2019 року, відповідно до наказу №88-з від 25.10.2016 року, яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Пшенична,4 та перебуває на обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Святошинський р-н м. Києва), являючись службовою особою, у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді, в обов`язки якого входить організація ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку товариства, складання первинних бухгалтерських документів, податкової звітності підприємства, ніс відповідальність за повноту і своєчасність нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Так ОСОБА_3 , як службова особа підприємства, в своїй діяльності повинен був керуватись відповідними нормами діючого законодавства України, нести відповідальність за повноту та своєчасність нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а саме:

відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загально-обов`язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 року (із змінами та доповненнями): платник єдиного внеску зобов`язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки; подавати звітність та сплачувати до органів доходів і зборів за основним місцем обліку платника єдиного внеску у строку, порядку та за формою встановленими центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, за погодженням з Пенсійним фондом та фондами загальнообов`язкового державного соціального страхування;

відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця;

відповідно до п.9.3.6 Статуту Приватного акціонерного товариства «Аеробуд» затвердженого Загальними зборами акціонерів Приватного акціонерного товариства «Аеробуд» Протоколом №/2015 від 25 вересня 2015 року Голова Правління виконує функції, покладені на нього як на керівника підприємства згідно до законодавства України, у тому числі: керує поточними справами товариства; організовує виконання планів діяльності товариства, виконання товариством зобов`язань перед державою і контрагентами за господарськими договорами; організує ведення в товаристві бухгалтерського, податкового обліку та статистичної звітності;

відповідно до п. 9.3.7 Статуту Приватного акціонерного товариства «Аеробуд» затвердженого Загальними зборами акціонерів Приватного акціонерного товариства «Аеробуд» Протоколом №/2015 від 25 вересня 2015 року Голова Правління у процесі виконання своїх функцій має право без довіреності виконувати від імені товариства, тому числі: розпоряджатись майном і грошовими коштами товариства у межах, встановлених законодавством України, статутом, внутрішніми нормативними актами товариства та рішеннями Загальних зборів акціонерів, Наглядової ради та Правління;

Таким чином, ОСОБА_3 ніс повну відповідальність за правильність та своєчасність перерахування єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в ПрАТ «Аеробуд».

Однак, ОСОБА_3 діючи в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошових коштів, бажаючи їх настання, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах за наступних обставин:

Так, ОСОБА_3 , будучи службовою особою - виконуючим обов`язки Голови Правління ПрАТ «Аеробуд», на якого покладено обов`язки щодо перерахування єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ПрАТ «Аеробуд», перебуваючи в офісному приміщенні вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 4, у період з 16.11.2016 року по 19.07.2017 року, склав і підписав звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а саме 1 735 784,8 грн., до органів державної фіскальної служби, які було подано у вказаний період часу в електронному вигляді до ГУ ДФС у м. Києві із задекларованими сумами внесків.

Згідно з поданими розрахунками ПрАТ «Аеробуд» до управління Пенсійного фонду України в Святошинському районі м. Києва та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків встановлено факт несплати ПрАТ «Аеробуд» єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування в наступних періодах: жовтень 2016 року - 300 694,49 грн., листопад 2016 року - 203 849,37 грн., грудень 2016 року - 202 784,2 грн., січень 2017 року - 218 636,49 грн., лютий 2017 року - 176 056,15 грн., березень 2017 року - 169 070,75 грн., квітень 2017 року - 158 527,2 грн., травень 2017 року - 147 092,71 грн., червень 2017 року - 159 073,44 грн., а загалом 1735 784,8 грн., тобто у значному розмірі. Однак виконуючий обов`язки Голови Правління ПрАТ «Аеробуд» ОСОБА_3 виконуючи свої службові обов`язки, відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів несвоєчасно та не в повному обсязі сплатив ЄСВ до Управління Пенсійного фонду України в Святошинському районі м. Києва, чим саме порушив вимоги п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 року № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів на загальну суму 1 735 784,8 грн., що є значним розміром, оскільки вказана сума більше ніж в тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

При цьому встановлено, що протягом жовтня 2016 року - липня 2017 року ПрАТ «Аеробуд» здійснювало активну фінансово-господарську діяльність, а сума витрачених у вказаний період підприємством коштів склала 1 837 463,06 грн.

Таким чином, ОСОБА_3 вчинив умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, а саме скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне правопорушення завдано шкоду державному бюджету України у вигляді ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах на суму 1 735 784,8 грн.

Так, відповідно до платіжних доручень №737 від 14.02.2017 року, №133 від 21.02.2017 року, №21 від 14.07.2017 року, №32 від 19.07.2017 року, №31 від 19.07.2017 року, №46 від 03.08.2017 року, №63 від 07.08.2017 року, №64 від 07.08.2017 року, №65 від 07.08.2017 року, №3211874SВ від 08.08.2017 року, №@2РL238838 від 02.03.2017 року, №5773068 від 10.08.2017 року ПрАТ «Аеробуд» у повному обсязі сплачено податкові зобов`язання єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а саме: 1 828 268,5 грн.

29.08.2019 підозрюваний ОСОБА_3 звернувся із заявою про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити.

Підозрюваний ОСОБА_3 дав згоду на закриття провадження у справі і звільнення його від кримінальної відповідальності.

Захисник ОСОБА_5 підтримав клопотання та просив звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, підозрюваного та його захисника, суд вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Як встановлено в судовому засіданні, ОСОБА_3 повністю сплачено податкові зобов`язання єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, отже збитки державі відшкодовано повністю.

Крім того, судом встановлено, що підозрюваний розуміє свої права, передбачені ч.3 ст.285 КПК України, підставу звільнення від кримінальної відповідальності за ч.4 ст.212-1 КК України, а також наслідки закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Таким чином на підставі ч.4 ст.212-1 КК України ОСОБА_3 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження відносно нього за ч.1 ст.212-1 КК України - закриттю.

Керуючись ч. 4 ст. 212-1 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, 285, 286, 288, 314, 369-372, 376 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:
ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч.4 ст.212-1 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 за ч.1 ст.212-1 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляції через Святошинський районний суд міста Києва до Київського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1