У Х В А Л А

12 вересня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у рамках матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000225 від 15.03.2019 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ),

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які містять охоронювану законом таємницю (відомості, які становлять банківську таємницю), щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: документів (виписки) руху коштів по банківському рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 , відкритому у ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в Українській гривні, за період з часу відкриття рахунку по час проведення виїмки; банківські виписки (роздруківки руху коштів) по вищевказаному рахунку з 01.01.2014 по теперішній час в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); документи на підставі яких службові особи відкривали рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта; заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахункам; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів, тощо.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000225, розпочатому 15.03.2019 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на території м. Києва у періоди з 2014-2015 роки під час діяльності підприємство допустили ряд порушень пов`язаних з невірним та неповним нарахуванням заробітної платні працівникам, що призвело до несплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 919 841 грн.
Згідно акту «Про результати планової документальної виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») з питань повноти нарахування і своєчасності сплати до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №56/1-26-15-14-03-03-35251246 від 28.03.2016 року результатами проведених заходів, згідно інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що за період 2014-2015 років ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) декларувало та не сплачувало податок на доходи фізичних осіб, в той же час підприємство займалось активною фінансово-господарською діяльністю, а саме: діяльністю у сфері геології та геодезії (видобування газу та нафти).
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності-діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах, керівник ОСОБА_5 та головний бухгалтер- ОСОБА_6 .
Згідно листа Управління погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_4 станом на 07.02.2019 року відповідно до інтегрованої картки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) обліковується заборгованість з єдиного соціального внеску у розмірі 4 238 064, 72 грн. Відповідно до інформаційної системи органів ДФС ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) обліковується борг у розмірі 1 734 918, 59 грн.:
-податок на доходи фізичних осіб-1 188 269, 29 грн., який виник на підставі несплати ППР від 14.04.2016 за № від 14.04.2016 (акт перевірки №56/1-26-15-14-03-03-35251246 від 28.03.2016 року).
Встановлено, що згідно з базами даними на рівні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовували банківські рахунки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ):
-№ НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 16.02.2015 року, закритий 17.05.2018;
-№ НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018;
-№ НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018;
-№ НОМЕР_7 (ЄВРО) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018;
-№ НОМЕР_7 (ДОЛАР США) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018;
-№ НОМЕР_7 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018.
В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.
Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ) у судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.
Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.
Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ); що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Поряд із тим, слідчий суддя не вбачає необхідності у наданні слідчому дозволу на вилучення зазначених у клопотанні документів, а відтак в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ), поданого у рамках матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000225 від 15.03.2019 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст.. 40, ст. 218 КПК України дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , що стосуються обслуговування рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
-№ НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.1998 року-№ НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 16.02.2015 року, закритий 17.05.2018;
-№ НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018;
-№ НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018;
-№ НОМЕР_7 (ЄВРО) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018;
-№ НОМЕР_7 (ДОЛАР США) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018;
-№ НОМЕР_7 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритий 16.02.2015 року, закритий 18.05.2018.
- банківські виписки (роздруківки руху коштів) по вищевказаному рахунку з 01.01.2014 по дату закриття рахунку в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);
- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- документи на підставі яких службові особи відкривали рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ): заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта;
- заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахункам;
- заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя