У Х В А Л А
Іменем України

06 листопада 2019 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000033 від 07.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що у провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 07.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань послужили матеріали Державної служби фінансового моніторингу України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами діяльності фізичної особи ОСОБА_5 , діючого спільно із фізичними особами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та пов`язаного з ним підприємства ТОВ «ТЕК» «Зектер» в період 2012- 2018 років прихований об`єкт оподаткування на загальну суму 36,28 млн. грн. в результаті чого можливо занижений податок на доходи фізичних осіб у розмірі 6 530 400 грн. (36,28 млн. грн. х 18 %), який в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Будучи допитаним як свідок ОСОБА_5 дав показання, що вищевказані грошові кошти ним були отримані від співвласників ТОВ ТЕК «Зектер» ОСОБА_7 та ОСОБА_6 на зберігання та в подальшому ним були повернуті.

Також ОСОБА_5 долучив до допиту як свідка копію договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК «Зектер» від 08.10.2012 року.

Так, згідно договорів купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК «Зектер» від 08.10.2012 року, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 продали частки у статутному капіталі підприємствам Хармеллі Інвестмент лімітед в особі ОСОБА_10 та підприємству Олдріч Холдінгс Лімітед в особі ОСОБА_11 у розмірі 35 млн. грн.

В подальшому 29.11.2018 громадяни ОСОБА_6 та ОСОБА_7 знову придбали частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК «Зектер» у вищевказаних підприємств.

У ході здійснення досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії:

-направлено доручення до ГОУ ДФС України з метою встановлення джерела отриманих доходів ОСОБА_5 в період 2013-2016 років;

-направлено доручення до ОУ ГУ ДФС в Одеській області з метою встановлення місцезнаходження громадян: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;

-направлено доручення до ОУ ГУ ДФС в Одеській області з метою проведення зовнішніх оглядів місць мешкання фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та офісних приміщень ТОВ «ТЕК» «Зектер»;

-допитано як свідка ОСОБА_5 з приводу обставин внесення ним готівки на поточний рахунок № НОМЕР_1 відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) у розмірі 3,23 млн. доларів США та зняття даної готівки в період з 16.01.2013 по 05.09.2013 та відношення до даних коштів підприємства ТОВ «ТЕК» «Зектер»;

-додатково допитано як свідка ОСОБА_5 з вищевказаних обставин;

-допитано як свідка ОСОБА_6 засновника ТОВ «ТЕК «Зектер» з приводу обставин надання на зберігання громадянину ОСОБА_5 коштів в 2013 році;

-проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТЕК» «Зектер» в АТ «ОТП Банк»;

-проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТЕК» «Зектер» в ПАТ «АБ» «Південний»;

-проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТЕК» «Зектер» в АТ «Райффайзен банк Аваль»;

-проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТЕК» «Зектер» в «МТБ банк»;

-проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТЕК» «Зектер» в банку «Фінансова ініціатива»;

-проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ТЕК» «Зектер» в АТ «ПУМБ»;

-направлено вимогу, у порядку ст. 93 КПК України, на адресу ТОВ «ТЕК» «Зектер» з метою витребування завірених копій документів, які мають відношення до зміни власників ТОВ «ТЕК» «Зектер»;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «ТЕК» «Зектер», згідно якого встановлено, що підприємством ТОВ «ТЕК» «Зектер» надано документи не у повному обсязі;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів фізичної особи ОСОБА_5 , згідно якого встановлено, що фізичною особою ОСОБА_5 надані документи не у повному обсязі;

-проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів фізичної особи ОСОБА_6 , згідно якого встановлено, що фізичною особою ОСОБА_6 надано документи не у повному обсязі;

Строк досудового розслідування у ньому закінчується через вісімнадцять місяців з моменту внесення до ЄРДР, а саме 07.11.2019.

Однак, на даний момент, підприємством ТОВ «ТЕК» «Зектер», засновником даного підприємства ОСОБА_6 , а також директором даного підприємства ОСОБА_5 , на підставі ухвал Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ документів, надані документи не у повному обсязі, що унеможливлює прийняття рішення по кримінальному провадженню.

Також по кримінальному провадженню необхідно додатково провести ряд інших слідчих (розшукових) та процесуальних дій, необхідних для виконання вимог ст. 91 КПК України.

В судовому засіданні слідчий просив слідчого суддю задовольнити клопотання та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання вбачається, що у провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 07.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування, а саме:

-встановлення місцезнаходження та допиту як свідків представника підприємства Хармеллі Інвестмент лімітед в особі ОСОБА_10 , представника підприємства Олдріч Холдінгс Лімітед в особі ОСОБА_11 та засновника ТОВ «ТЕК» «Зектер» ОСОБА_7 , які мають відношення до обставин які досліджуються у ході досудового розслідування кримінального провадження;

-направлення доручень до оперативних підрозділів ДФС України з метою встановлення місцезнаходження документації ТОВ «ТЕК» «Зектер», фізичних осіб ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , які не були надані на підставі ухвал Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ документів;

-проведення обшуків за місцем знаходження ТОВ «ТЕК» «Зектер», фізичних осіб ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , з метою встановлення документів, які не були надані на підставі ухвал Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ документів;

-прийняття рішення щодо направлення міжнародного запиту до республіки Кіпр за місцем знаходженням нерезидентів Хармеллі Інвестмент лімітед, Олдріч Холдінгс Лімітед;

-призначення дослідження дотримання вимог діючого податкового законодавства України фізичними особами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та підприємством ТОВ «ТЕК» «Зектер» за перевіряємий період, на підставі витребуваних документів в ході проведених тимчасових доступів та в ході проведення обшуків або ініціювання проведення документальних перевірок;

-призначення судово-економічної експертизи за результатами проведених досліджень або проведених документальних перевірок;

-проведення інших слідчих та процесуальних дій по кримінальному провадженню.

Слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги складність кримінального провадження, необхідність дослідження великого обсягу інформації та проведення значної кількості слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, також те, що строк досудового розслідування закінчується 07 листопада 2019 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 110, 219, 294, 295, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000033 від 07.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000033 від 07.05.2018, внесеному до Єдиного реєстру досудових за розслідувань за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, а саме до 07.11.2020 року включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1