Справа № 202/7212/18
Провадження № 1-кс/202/9550/2018
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

20 грудня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за № 0000074 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

18 грудня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, дане клопотання було передано слідчому судді 18 грудня 2018 року.

Відповідно до матеріалів клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2018 року в порушення п. 167.1 ст. 167 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб у значних розмірах у сумі 1 236 600 гривень, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст. 212 КК України.

Вищевказана сума підтверджується висновком експертного дослідження №4-06/11/2018-дос, відповідно до якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2018 року в порушення п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України не сплачено до Державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів у сумі 1 236 600 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснює свою фінансово-господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Також, під час досудового розслідування кримінального провадження та відповідно до оперативної інформації та іншої інформації за адресою фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по вищевказаній адресі здійснюється виплата заробітної плати працівникам товариства, у тому числі офіційно не працевлаштованим, у «конверті» за рахунок не облікованих готівкових коштів.

Допитаний у якості свідка колишній працівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 показав що працював на товаристві, за адресою: АДРЕСА_1 , без офіційного оформлення за що отримував «тіньову» заробітну плату.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунок № НОМЕР_2 , код валюти 980, в ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які свідчать про протиправні дії посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні - визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства.

З метою запобігання можливій зміні або знищенню документів до яких планується отримати тимчасовий доступ просить розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав клопотання в якому просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , може бути отримана необхідна інформація, яка сама по собі або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні в межах якого подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертиз у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), надати (забезпечити) слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000074 від 09.11.2018: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , працівникам оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_4 в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, та співробітникам податкової міліції відповідно до постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2016 року по 14.11.2018 р., а саме:

- оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 , код валюти 980, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 року по 14.11.2018 року або до моменту закриття рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунків в ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2016 року по 14.11.2018 року або до моменту закриття рахунку.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_5 надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 18 січня 2019 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1