Справа № 592/1435/19
Провадження № 1-кс/592/802/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 січня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 17.08.2018 за №0000078 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2012 по 01.08.2018 за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 667 272 грн., що є особливо великим розміром. Також, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2016 по 01.09.2018 років проводило безтоварні (ризикові) операції з метою ухилення від сплати податків на загальну суму 3 699 573, 19 грн. та незаконного формування податкового кредиту з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ).

В подальшому з`ясовано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) мають єдиний умисел направлений на ухилення від сплати податків.

На даний час є всі підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) незаконно сформували податковий кредит і при цьому не сплатили податок на додану вартість до бюджету України на загальну суму 8 366 845,19 гривень.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували поточні рахунки №№ НОМЕР_30 (980 UAH МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_32 (980 UAH, НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , 978 EUR, 985 PLN МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_36 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_37 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_38 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_39 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_40 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_42 (985 PLN МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_43 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_44 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 (643 RUB МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_46 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_47 (840 USD МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_48 (978 EUR МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_49 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_50 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_51 (980 UAH МФО НОМЕР_31 ) які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО ( НОМЕР_31 ), ( НОМЕР_35 ), НОМЕР_41 АДРЕСА_1 ). З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 ». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по поточних рахунках №№ НОМЕР_30 (980 UAH МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_32 (980 UAH, НОМЕР_33 , 643 RUB, 978 EUR, 985 PLN МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_36 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_37 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_38 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_39 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_40 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_42 (985 PLN МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_43 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_44 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 (643 RUB МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_46 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_47 (840 USD МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_48 (978 EUR МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_49 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_50 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_51 (980 UAH МФО НОМЕР_31 ) які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО ( НОМЕР_31 ), ( НОМЕР_35 ), НОМЕР_41 АДРЕСА_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення речей і документів, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_30 (980 UAH МФО НОМЕР_31 ), НОМЕР_32 (980 UAH, НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , 978 EUR, 985 PLN МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_36 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_37 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_38 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_39 (980 UAH МФО НОМЕР_35 ), НОМЕР_40 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_42 (985 PLN МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_43 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_44 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_45 (643 RUB МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_46 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_47 (840 USD МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_48 (978 EUR МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_49 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_50 (980 UAH МФО НОМЕР_41 ), НОМЕР_51 (980 UAH МФО НОМЕР_31 ) за період з 01.01.2012 по 01.08.2018;

- копії чеків про зняття готівки за період з 01.01.2012 по 01.08.2018.

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 .

Строк дії ухвали 30 днів.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО ( НОМЕР_31 ), ( НОМЕР_35 ), АДРЕСА_2 )

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1