Справа № 203/3849/18
Провадження № 1-кс/0203/542/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2018 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в:

06 грудня 2018 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про накладення арешту на тимчасово вилучене майно. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ ВКФ «Курс», при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період з 01.01.2016 по 30.01.2018 в порушення вимог ПК України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно здійснювали низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності. Зокрема з підприємствами: ТОВ «Юнкер Плюс», ТОВ «ТД «Вектрум», ТОВ «Маго Трейд», ТОВ «Флейм А», ТОВ «Ренткомпані», ТОВ «Артс Центр», ТОВ «СіателКомпані», ТОВ «ТК Парадайс», ТОВ «Укртрейд 10», ТОВ «Світформ», ТОВ «Буд Транс Груп», ТОВ «Рістора», ТОВ «РамзесФінанс», ТОВ «Систем Лайм», ТОВ «Варта Плюс», ТОВ «Технобуд ЛТД», ТОВ «Трейдспецавто», ТОВ «ТД «Бест-Торг», ТОВ «ТревелКомпані Плюс», ТОВ «Альгіз-Юнайтед», ТОВ «Зоря Трейд», ТОВ «ПромФінанс Груп». Тим самим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму близько 5 млн. грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування встановлено, що до реєстрації на підставних осіб вищевказаних підприємств причетні невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт і послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вищевказаних товариств на підставних осіб, документального оформляли неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг. Після цього, дані документи використовувались різними суб`єктами господарської діяльності, в тому числі ТОВ ВКФ «Курс», для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків.
На підставі ухвали слідчого судді Кіровського районного суду м. Дніпропетровська від 29.11.2018, у рамках кримінального провадження № 0000021, 05.12.2018 було проведено обшук офісних приміщень ТОВ ВКФ «Курс», та в ході вказаного обшуку, окрім визначених в ухвалі документів, також було встановлено та вилучено низку предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та зберегли на собі сліди вчинення злочину, які можуть бути використані як доказ фактів і обставин, що встановлюються під час досудового розслідування.
Відтак, слідчий вважає, що вилучені під час обшуку речі і документи, містять істотну інформацію щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ Курс», та мають першочергове значення для встановлення обставин вчинення злочину, прохає задовольнити клопотання та накласти арешт на тимчасово вилучене майно.
В судове засідання слідчий не з`явився, про місце та час судового розгляду повідомлявся належним чином.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.
За змістом ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є арешт майна, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арешт майна полягає у тимчасовому, до скасування у встановленому КПК порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому КПК порядком.
Згідно зі п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в накладенні арешту на тимчасово вилучене майно під час проведення обшуку від 05.12.2018 офісних приміщень ТОВ ВКФ «Курс».
Керуючись ст. ст. 110, 170-173, 369372 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що було вилучене в ході обшуку 05.12.2018 в офісних приміщеннях ТОВ ВКФ «Курс», а саме на :
-прозорий файл для паперів, в якому знаходяться чисті листи формату А4 з відбитком печатки та підпису підприємства-нерезидента ООО «РосКурс» ОГРН 700 Російська Федерація Московська область м. Клин;
-прозорий файл для паперів, в якому знаходяться чисті листи формату А4 з відбитком печатки та підпису ТОВ ВКФ «Курс»;
-два прозорі файли для паперів, в яких знаходяться чисті листи формату А4 з підписами;
-прозорий файл для паперів, в якому знаходяться чисті листи формату А4 з відбитками печатки ТОВ «ІнтерТех»;
-прозорий файл для паперів, в якому знаходяться чисті листи формату А4 з відбитками печатки ТОВ Фірма «ВЛК» м. Дніпро;
-прозорий файл для паперів, в якому знаходяться чисті листи формату А4 з відбитками печатки ТОВ «Асканія 2008», ТОВ «Торговий Дім «Курс», ТОВ «ГЛАС», ТОВ «ТіЕсА»;
-прозорий файл для паперів, в якому знаходяться чисті листи формату А4 з відбитками печатки ТОВ «Асканія 2008», ТОВ «ГЛАС», ТОВ «ТіЕсА», ТОВ «Меридіан 2008»;
-прозорий файл для паперів, в якому знаходяться чисті листи формату А4 з відбитком печатки ТОВ ВКФ «Курс»;
-прозорий файл для паперів, в якому знаходяться копії документів ТОВ «Меридіан 2008»;
-печатку ТОВ «Компанія Меридіан»;
-печатку ТОВ «ТЕРА»;
-печатку нерезидента ООО «РосКурс» Російська Федерація ІНН , м. Клин;
-печатка нерезидента ООО «РосКурс» Російська Федерація ОГРН 700, Московська область, м. Клин;
-чорнові записи з назвами підприємств ТОВ «Зоря Трейд», ТОВ «Триумф СК», ТОВ «ТД «Вектрум», копії реєстраційної справи ТОВ «Зоря Трейд», ТОВ «Триумф СК», ТОВ «Альгіз-Юнайтед»;
-сім прозорих файлів в яких містяться митні декларації форми № 2, 3 між ТОВ ВКФ «Курс» та ООО «РосКурс»;
-контракт № 2/16-ЗЕВ від 22.08.2016 між ТОВ ВКФ «Курс» та ООО «РосКурс» з додатковими угодами та специфікаціями на 15 арк;
-контракт №9/17-ЗЕД від 01.11.2017 між ТОВ ВКФ «Курс» та ООО «РосКурс» з додатковими угодами, специфікаціями, митною декларацією форми № 2, 3 на 14 арк.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1