печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9704/19-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
26.02.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000020 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР стали узагальнені матеріали ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до узагальнених матеріалів, які надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено, що невстановлені особи використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також фізичних осіб ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_6 ) та ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_7 )., в період з 03.01.2018 року по 14.11.2018 року при проведенні фінансово-господарської діяльності занизили сплату податків, тобто умисно ухилилися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому порядку, що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий вказує, що під час досудового розслідування, встановлено та допитано засновника, директора, головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_10 , який повідомив, що не має відношення до ведення фінансово господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а вказане товариство зареєстрував за грошову винагороду.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що за податковою адресою АДРЕСА_1 , жодних офісних, трудових, виробничих приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходиться.

Крім того, відповідно до заяви гр. ОСОБА_11 встановлено, що він не має відношення до ведення фінансово господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), а вказані товариства зареєстрував з метою прикриття незаконної діяльності за грошову винагороду.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що за податковою адресою АДРЕСА_2 , жодних офісних, трудових, виробничих приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), не знаходяться.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на розрахункові рахунки товариств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснюються перерахування коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), які мають ознаки фіктивності.

Слідчий вказує, що з метою встановлення фактичного походження грошових коштів які надходять на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до банківських документів вищевказаних товариств, з метою встановлення товариств, реального сектору економіки, які проводять мнимі фінансово-господарські операції з метою ухилення від оподаткування.

Крім того встановлено, що грошові кошти, які надходять на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в подальшому перераховуються на приватні банківські рахунки фізичних осіб ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_26 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_27 ), ОСОБА_14 (ІПН. НОМЕР_28 ), які в подальшому були обготівковуванні.

Відповідно до отриманої інформації з бази даних ДФС України встановлено, що у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_29 ) відкрито рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ) - № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , (українська гривня, євро, долар США)., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ) колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_21 ) - № НОМЕР_40 (українська гривня, євро, долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ) - № НОМЕР_41 (українська гривня), № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ., № НОМЕР_43 (українська гривня).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання що мають ознаки «фіктивності», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, слідчий зазначає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до вище вказаних документів.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000020 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю та які зберігаються в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_29 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, проведення відповідних слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме в частині надання тимчасового доступу прокурорам та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000020.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів оперативним співробітникам, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки останні не є стороною обвинувачення у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та групі слідчих 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_21 , на тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю щодо зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (рух коштів), інформації по залишкам грошових коштів на рахунках на момент оголошення ухвали, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів та фізичних осіб, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, в т.ч. копії сторінок паспорта або документа, який його заміняє., документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів ( чеків, квитанції, видаткових ордерів, договорів) за період відкриття рахунків по момент оголошення ухвали, по наступним контрагентам, особам та рахункам, які зберігаються в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_29 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , відомості по рахункам:

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ) - № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , (українська гривня, євро, долар США);

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ) колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_21 ) - № НОМЕР_40 (українська гривня, євро, долар США);

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ) - № НОМЕР_41 (українська гривня), № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ., № НОМЕР_43 (українська гривня);

?Щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_3 ) , ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_7 ), іпн. НОМЕР_44 ., ОСОБА_26 (ІПН. НОМЕР_28 )., ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_26 )., ОСОБА_27 , іпн. НОМЕР_27 )., ОСОБА_28 , іпн. НОМЕР_45 .

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1