В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"06" лютого 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000034 від 25 липня 2018 року, що надійшов разом з угодою про визнання винуватості, укладеної 25.07.2018 року між підозрюваним ОСОБА_5 та прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 у кримінальному провадженні щодо:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, одруженого, з середньою освітою, працюючого приймальником товарів ТОВ «АТБ-Банк», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Судом встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно з реєстраційних документів ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» () є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» () з 26.03.18, юридична адреса: місто Київ, вулиця Митрополита Андрія Шептицького, будинок 10, яке зареєстровано у Дніпровській районній в місті Києві державній адміністрації.

На засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» (), відповідно до вимог діючого законодавства покладаються наступні обов`язки.

Згідно п. 1, п. 2, п. 3, ст. 88 Господарського кодексу України «Права і обов`язки учасників господарського товариства» (в редакції від 06.11.2017) - брати участь в управлінні справами товариства в порядку, визначеному в установчих документах, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом та іншими законами; одержувати інформацію про діяльність товариства.

Також, відповідно до ст. 42 Господарського кодексу України - підприємство - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Згідно п. 3 ст. 8 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні № 2164-VІІІ (в редакції від 05.10.17) - забезпечити фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; створити необхідні умови для правильного ведення та відображення в облікових регістрах господарських операцій, а також - нести відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів та недостовірність відображених у них даних.

Однак, ОСОБА_5 , будучи засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» (), що передбачає подання податкової звітності до контролюючих органів, прийняття організаційно-розпорядчих, адміністративно-господарських та управлінських рішень на Товаристві, підприємницькою діяльністю не займався і займатися в подальшому намірів не мав.

У квітні 2018 року перебуваючи на території Голосіївського району м. Києва ОСОБА_5 , у зв`язку з тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди у розмірі 2500 (дві тисячі) гривень, вступив в злочинну змову з невстановленими слідством особами, дії яких були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: придбання на ОСОБА_5 ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» (), із подальшим наданням невстановленим особам копію власного паспорту громадянина України: серія НОМЕР_1 , виданий Дарницьким PB ГУДМС України в м. Києві від 30 серпня 2013 року, та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного коду, з метою прикриття незаконної діяльності та з подальшим використанням статутних та реєстраційних даних з метою ведення незаконної фінансово - господарської діяльності, що виражалася в наданні можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Таким чином, останній розуміючи протиправність вчинених дій, підписав: довіреність №27-03-2018 від 27.03.18 на 1 арк., договір купівлі- продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» () №26/03/18 від 26.03.18 року на 2 арк., чим засвідчив факт придбання даного Товариства, що дало змогу невстановленим слідством особам, матеріали щодо яких виділено в окреме провадження, використовувати Товариство з метою прикриття незаконної діяльності, що виражалось в наданні можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Придбання ОСОБА_5 ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» (), відповідно до договорів купівлі-продажу часток на території Голосіївського району м. Києва від 26.03.18, відбулось шляхом внесення змін в установчі та реєстраційні документи Товариства та передачу корпоративних прав, обов`язків та повноважень власника Товариства ОСОБА_6 .

Так, придбання суб`єкта підприємницької діяльності означає набуття права власності на майно юридичної особи як у цілому, так і в тій частині, яка дозволяє фактично керувати діяльністю даного Товариства, впливати на прийняття рішень його керівних органів (купівля контрольного пакета акцій акціонерного товариства, придбання майна підприємства, яке приватизується, передача власником права власності на майно приватного підприємства іншій особі, зміна складу учасників суб`єкта підприємництва, заснованого на колективній формі власності, придбання одним чи кількома учасниками господарського товариства частки у його майні, яка належить іншим учасникам).

Так, ОСОБА_5 , придбавши ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» (), одночасно взявши на себе обов`язки власника, керівника та головного бухгалтера в частині прийняття організаційно-розпорядчих, адміністративно-господарських та управлінських рішень, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, усвідомлював, що не прийматиме жодної участі у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» ().

Після придбання ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» () ОСОБА_5 печаток Товариства в дозвільній службі не отримував, на посади ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» () нікого не призначав та правочинів на здійснення таких прав не надавав.

Крім того, ОСОБА_5 первинну бухгалтерську, податкову, фінансову та господарську звітності не формував та в первинній фінансово- господарській документації не розписувався.

Такі дії ОСОБА_5 дали змогу невстановленим слідством особам використовувати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» () для прикриття незаконної діяльності.

Так, невстановлені особи, які не мали права представляти інтереси Товариства, оскільки не були наділені відповідними повноваженнями, минаючи власника, директора та головного бухгалтера Товариства, в особі ОСОБА_5 , використовували установчі документи, печатку, рахунки підприємства для ведення незаконної фінансово - господарської діяльності з використанням реквізитів ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» ().

Таким чином, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , своїми умисними діями, що виразились у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» () з метою прикриття незаконної діяльності, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.

25 липня 2017 року між прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 , в присутності захисника ОСОБА_4 , укладено угоду про визнання винуватості у відповідності до вимог ст. 472 КПК України.

Відповідно до угоди сторони дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 205 КК України, а саме вчинення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «СПЕЦІМПОРТТОРГ» () з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, вказаною угодою, з урахуванням того, що обвинувачений ОСОБА_5 щиро розкаявся, визначено вид і розмір покарання, який він повинен понести, а саме у виді штрафу в розмірі п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень.

В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені статтею 473 КПК України та наслідки її невиконання, встановлені ст. 476 КПК України.

Вирішуючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода заподіяна лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, який згідно зі ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості.

При цьому, судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_5 цілком розуміє права визначені ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також, судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_5 не обирався та підстави для його обрання відсутні.

Речові докази, процесуальні витрати у кримінальному проваджені відсутні.

Керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 468-469, 472-475 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 25 липня 2018 року про визнання винуватості, укладену між прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ) визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень.

Вирок може бути оскаржений до Київського апеляційного суду через Дніпровський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з моменту його проголошення.

Суддя: