1Справа № 335/5423/18 1-кс/335/926/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 27 лютого 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 27 лютого 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 27.02.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 року службові особи ТОВ «Мережа магазинів «Табак» шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків, на суму 4 045 523 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» протягом 2017-2018 років налагодили схему з придбання тютюнових виробів у ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» (), ТОВ «ЕКСПАНСІЯ» (), ТОВ «УКРТАФТ» (), ТЗОВ «ТД ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД» (), ТОВ «ТД «ЮНАЙТЕД ТАБАКО» (), ТОВ «ТІ-МАСТЕР» () та реалізації зазначеної продукції за готівку.

Для прикриття незаконної діяльності службовими особами ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

В результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та акцизного податку.

Разом з тим встановлено, що службові особи ТОВ «Мережа магазинів «Табак» разом з реалізацією необлікованої тютюнової продукції налагодили збут тютюнових виробів імпортного виробництва без акцизних марок, які реалізуються через діючу мережу торгівельних об`єктів.

Вказані тютюнові вироби ввезено на територію України з порушенням митного режиму та супроводжується несплатою таких податків як податок на додану вартість, акцизний податок та інші.

Встановлено, що для зберігання необлікованої тютюнової продукції, яка закуповується для подальшого збуту за готівку службові особи ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» відкрили нелегальний склад, розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Земського лікаря Лукашевича, 8.

Згідно інформації, яка розміщена на офіційному сайті ДФС України в розділі «Реєстри» (Єдиний державний реєстр місць зберігання) будь-які оптові склади для зберігання тютюнових виробів за вказаною адресою відсутні.

В даний час з метою проведення судових експертиз та інших слідчих дій, направлених на встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність в отриманні речей та документів, які можуть бути використані як докази зазначеної протиправної діяльності.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на нерухоме майно вказаною адресою зареєстровано за ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

Посилаючись на те, що у досудового слідства наявні достатні відомості, що вказують на можливість досягнення мети слідчої дії отримання доказів по кримінальному провадженню шляхом проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою, з метою відшукання і вилучення речей, зазначених в клопотанні, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Досліджуючи вказане клопотання, слідчий суддя бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

27 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000002 згідно витягу з кримінального провадження.

Так, відповідно до ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, що підтверджують викладені в клопотанні обставини, зважаючи, що за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , можуть знаходитись предмети кримінального правопорушення, документи тощо, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, а також з огляду на те, що, слідчим надано суду достатньо відомостей для проведення обшуку, які вказують на можливість досягнення мети проведення даної слідчої дії, слідчий суддя оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов висновку, що дане клопотання слідчого є обґрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 27 лютого 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлових та нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення: тютюнових виробів, тютюнових виробів без марок акцизного податку України, електронних інформаційних систем або їх частини, мобільних терміналів систем зв`язку, системних блоків персональних комп`ютерів, портативних комп`ютерів, магнітних носіїв та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, чорнові записи незаконної фінансово-господарської діяльності, печатки фіктивних суб`єктів господарської діяльності, а також грошові кошти і цінності пов`язаних з протиправною діяльністю.

Строк дії ухвали визначити до 20 лютого 2019 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1