Дата документу 30.11.2018 Справа № 554/1898/17
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2018 року

Октябрський районний суд м.Полтави в складі :

головуючого судді ОСОБА_1 ,
з участю: секретаря - ОСОБА_2 ,
прокурора - ОСОБА_3 ,
представників потерпілої сторони - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,
обвинувачених - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,
захисників - ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтава кримінальне провадження за обвинуваченням:

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки села Клембівка, Ямпільського району, Вінницької області, українки, громадянки України, з вищою освітою, працюючої головним спеціалістом департаменту агропромислового розвитку Полтавської обласної державної адміністрації, одруженої, не працюючої, проживаючої по АДРЕСА_1 , не судимої,

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженки м.Полтави, українки, громадянки України, вдови, маючої на утриманні двох неповнолітніх дітей, з вищою освітою, працюючої медичною сестрою Полтавського обласного наркологічного диспансеру, проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , не судимої,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженки м.Полтави, українки, громадянки України, одруженої, маючої на утриманні двох неповнолітнії дітей, з вищою освітою, не працюючої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_3 , не судимої,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, -

встановив:

I. ФОРМУЛЮВАННЯ ОБВИНУВАЧЕННЯ, ПРЕД`ЯВЛЕНОГО ОРГАНАМИ ДОСУДОВОГО РОЗСЛІДУВАННЯ.

Відповідно до обвнувального акту, ОСОБА_8 , згідно наказу № 16 від 30.05.2006, призначена на посаду головного бухгалтера кредитної спілки військовослужбовців та працівників правоохоронних органів «Офіцерська кредитна спілка» (, далі кредитна спілка ВППО «Офіцерська кредитна спілка»), з правом підпису фінансових та банківських документів, та таким чином була наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками.

Відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера, затвердженої головою Правління кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка», з якою остання була ознайомлена, головний бухгалтер призначається на посаду і звільняється з посади відповідно до встановленого чинним трудовим законодавством порядку наказом голови Правління спілки. Підпорядкований безпосередньо голові Правління кредитної спілки. Здійснює організацію бухгалтерського обліку господарсько фінансової діяльності та контроль за ощадливим використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, схоронністю власності спілки. Формує відповідно до законодавства про бухгалтерський облік облікову політику виходячи зі структури й особливостей діяльності установи, необхідності забезпечення його фінансової стійкості. Очолює роботу з підготовки та прийняття робочого плану рахунків, форм первинних облікових документів, які застосовуються для оформлення господарських операцій, за якими не передбачені типові форми, розробки форм документів внутрішньої бухгалтерської звітності, а також забезпечення порядку проведення інвентаризацій, контролю за проведенням господарських операцій, дотримання правил обробки бухгалтерської інформації і порядку документообігу. Забезпечує раціональну організацію бухгалтерського обліку і звітності в установі та у її підрозділах на основі максимальної централізації обліково-обчислювальних робіт і застосування сучасних технічних засобів та інформаційних технологій, прогресивних форм і методів обліку і контролю, формування і своєчасне представлення повної і достовірної бухгалтерської інформації про діяльність установи, майновий стан, доходи і витрати, а також розробку і здійснення заходів, спрямованих на зміцнення фінансової дисципліни. Організує облік майна, зобов`язань і господарських операцій, придбаних основних засобів, товарно-матеріальних цінностей і коштів, своєчасне відображення на рахунках бухгалтерського обліку операцій, пов`язаних з їх рухом, облік витрат діяльності, виконання кошторисів витрат, результатів господарсько-фінансової діяльності установи, а також фінансових, розрахункових і кредитних операцій. Забезпечує законність, своєчасність і правильність оформлення документів, складання економічно-обгрунтованих кошторисів, розрахунків з заробітної плати, правильне нарахування і переказ податків і зборів у державний та місцеві бюджети, страхових внесків у державні позабюджетні соціальні фонди, платежів у банківські установи, коштів на фінансування капітальних вкладень, погашення у встановлений термін заборгованостей за позиками. Здійснює контроль за дотриманням порядку оформлення первинних бухгалтерських документів, розрахунків і платіжних зобов`язань, витрат фонду заробітної плати, за встановленням посадових окладів працівникам спілки, проведенням інвентаризацій основних засобів, товарно-матеріальних цінностей і коштів, перевірок організації бухгалтерського обліку і звітності, а також документальних ревізій у підрозділах установи. Бере участь у проведенні економічного аналізу господарсько-фінансової діяльності установи за даними бухгалтерського обліку і звітності з метою виявлення внутрішньогосподарських резервів, усунення втрат і непродуктивних витрат. Вживає заходів з попередження нестач, незаконної витрати коштів і товарно - матеріальних цінностей, порушень фінансового і господарського законодавства. Бере участь в оформленні матеріалів про нестачі і розкрадання коштів та товарно - матеріальних цінностей, контролює передачу в необхідних випадках цих матеріалів у слідчі і судові органи. Вживає заходів з нагромадження фінансових коштів для забезпечення фінансової стійкості установи. Здійснює взаємодію з банками з питань розміщення вільних фінансових коштів на банківських депозитних внесках (сертифікатах). Веде роботу з забезпечення суворого дотримання штатної, фінансової і касової дисципліни, кошторисів адміністративно-господарських та інших витрат, законності списання з рахунків бухгалтерського обліку нестач, дебіторської заборгованості та інших втрат, збереження бухгалтерських документів, оформлення і здачі їх у встановленому порядку в архів. Бере участь у розробці і впровадженні раціональної планової й облікової документації, прогресивних форм і методів ведення бухгалтерського обліку на основі застосування сучасних засобів обчислювальної техніки. Забезпечує своєчасне складання фінансової та статистичної звітності й оперативних зведених звітів про доходи і витрати коштів, про використання кошторису, іншої бухгалтерської і статистичної звітності, подання їх у встановленому порядку у відповідні органи. Надає методичну допомогу працівникам підрозділів підприємства з питань бухгалтерського обліку, контролю, звітності й економічного аналізу. Керує працівниками бухгалтерії.

Головний бухгалтер має право: давати підлеглим йому співробітникам і службам доручення, завдання з низки питань, що входять у його функціональні обов`язки; контролювати своєчасне виконання завдань і окремих доручень підлеглими працівниками; запитувати й одержувати необхідні матеріали і документи, які стосуються діяльності Головного бухгалтера; вступати у відносини з підрозділами сторонніх установ і організацій для вирішення оперативних питань фінансової діяльності, що входять до компетенції Головного бухгалтера; представляти інтереси установи в сторонніх організаціях з питань, які належать до компетенції головного бухгалтера.

Несе відповідальність за: невиконання своїх функціональних обов`язків, а також роботу підлеглих йому працівників з питань їх виробничої діяльності; недостовірну інформацію про стан роботи на довіреній ділянці, показники фінансово-господарської діяльності, несвоєчасне подання різних відомостей та звітності; невиконання наказів, розпоряджень і доручень директорів підприємства; незабезпечення дотримання трудової і виконавчої дисципліни працівниками, які перебувають у підпорядкуванні Головного бухгалтера.

Згідно п. 3.1.11. «Вимог щодо програмного забезпечення та спеціального технічного обладнання кредитних спілок, пов`язаного з наданням фінансових послуг» та п. 3.5. «Ліцензійних Умов провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг» затверджених Розпорядженням Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг (далі Держфінпослуг) від 02.12.2003 № 146 зареєстрованих в міністерстві Юстиції України 25.12.2003 № 1225/8546 (із змінами та доповненнями) передбачено використання спілкою програмного забезпечення що відповідає вимогам встановленим Держфінпослуг щодо формування файлів електронної форми звітних даних автоматично, розділу 3 «Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об`єднаннями кредитних спілок до Державної Комісії з регулювання ринків фінансових послуг України», зобов`язання щодо забезпечення достовірності, повноти та правильності складання звітності, що покладається на головного бухгалтера спілки.

Всупереч вищевказаним нормативним документам ОСОБА_8 вихідні дані файлів електронної форми звітності Кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» заносила вручну, при цьому вони істотно відрізнялись від даних, які отримані за допомогою автоматичного розрахунку, що значно вплинуло на розрахунки необхідної суми резерву забезпечення покриття витрат від неповернених кредитів за 2006, 2007, 2008 роки.

Крім того, відхилення у вищевказаних показниках, які виявлені у звітах за 2006, 2007, 2008 роки, вплинули на достовірність інших показників річних звітів, що подавались до Держфінпослуг, а саме: на визначення суми активів, доходу та розрахунку фінансових нормативів достатності капіталу, якості активів, ризиковості операцій та прибутковості, - що є порушенням вимог ст. 22 Закону України «Про кредитні спілки» та п. 3.12. р. 3 «Ліцензійних Умов провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг», затверджених Розпорядженням Держфінпослуг від 02.12.2003 № 146 зареєстрованих в міністерстві Юстиції України 25.12.2003 № 1225/8546 (із змінами та доповненнями), та розділу 3 «Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об`єднаннями кредитних спілок до Державної Комісії з регулювання ринків фінансових послуг України», затвердженого Розпорядженням Держфінпослуг від 2/8668 (із змінами та доповненнями) в частині невиконання кредитною спілкою зобов`язань щодо забезпечення достовірності, повноти та правильності складання звітності. Також ОСОБА_8 , будучи особою відповідальною за ведення бухгалтерського обліку в спілці, вчинила порушення п. 3.4. «Ліцензійних Умов провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг» та п. п. 2.2.1. п. 2.2. р. 2 «Положення про фінансові нормативи діяльності та критерії якості системи управління кредитних спілок та об`єднань кредитних спілок», затвердженого Розпорядженням Держфінпослуг від 16.01.2004 № 7, зареєстрованого в Міністерстві Юстиції України 03.02.2004 за № 148/8747 із змінами та доповненнями), щодо недотримання кредитною спілкою ВППО «Офіцерська кредитна спілка» нормативу достатності капіталу, оскільки показник співвідношення капіталу кредитної спілки до суми загальних зобов`язань за 2008 рік становить 7,5 відсотки при нормативному значенні не менше 10 відсотків; показників резервного капіталу за 2006, 2007, 2008 роки, що становлять менше нормативного рівня, який повинен формуватись за рахунок обов`язкових членських внесків членів кредитної спілки, залучення яких у вказаний період не здійснювалось, чим було порушено п. 3.3. «Ліцензійних Умов провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг», п.п. 2.2.3. п. 2.2. р. 2 «Положення про фінансові нормативи діяльності та критерії якості системи управління кредитних спілок та об`єднань кредитних спілок», п.п. 2.7., 2.11. п.2 «Положення про фінансове управління кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» затвердженого рішенням Спостережної Ради від 15.05.2008.

Як головний бухгалтер спілки ОСОБА_8 використовувала своє службове становище по відношенню до касирів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 та інших працівників спілки, керувала роботою економістів, давала підлеглим співробітникам доручення, завдання, що суперечили інтересам спілки, запитувала й одержувала необхідні матеріали і документи, які стосувались діяльності головного бухгалтера, несла відповідальність за: невиконання своїх функціональних обов`язків, а також роботу підлеглих їй працівників з питань їх діяльності, недостовірну інформацію про стан роботи спілки, показники фінансово-господарської діяльності, приймала активну участь у безпосередньому вчиненні злочинів.

Здійснювала постійний контроль за фінансовим становищем спілки та станом її кредитного портфелю, надавала вказівки економістам на оформлення нових фіктивних кредитів та погашення ними кредитів, по яким настав термін сплати. Вносила недостовірні відомості до регістру бухгалтерського обліку що призвело до викривлення фінансової звітності, що подавалась до Держфінпослуг. Надавала економістам списки кредитів, по яким необхідно було зробити незначну сплату з метою приховування злочинної діяльності. Крім того надавала вказівку касирам спілки на видачу з каси безпідставно коштів за фіктивними кредитами на користь невстановлених слідством третіх осіб.

Діючи всупереч інтересам служби:

- не контролювала проведення господарських операцій, дотримання технологій обробки бухгалтерської інформації і порядку документообігу,

- не забезпечувала раціональну організацію бухгалтерського обліку і звітності в спілці, не своєчасно відображала на рахунках бухгалтерського обліку операцій, пов`язаних з їх рухом, виконання кошторисів витрат, реалізації продукції, виконання робіт (послуг), результатів господарсько-фінансової діяльності підприємства, а також фінансових, розрахункових і кредитних операцій,

- не забезпечувала законність, своєчасність і правильність оформлення документів, виконаних робіт (послуг),

- не здійснювала контроль за дотриманням порядку оформлення первинних бухгалтерських документів, розрахунків і платіжних зобов`язань, перевірок організації бухгалтерського обліку і звітності

- не вживала заходів з попередження нестач, незаконної витрати коштів і товарно - матеріальних цінностей, порушень фінансового і господарського законодавства.

- не вживала заходів з дотримання критеріїв та фінансових нормативів діяльності кредитної спілки для забезпечення фінансової стійкості спілки,

- не контролювала за проведенням облікових операцій з депозитними і кредитними договорами,

- не вела роботу з забезпечення суворого дотримання штатної, фінансової і касової дисципліни, кошторисів адміністративно-господарських та інших витрат, законності списання з рахунків бухгалтерського обліку нестач, дебіторської заборгованості та інших втрат, збереження бухгалтерських документів,

- вносила недостовірні відомості до регістру бухгалтерського обліку що призвело до викривлення фінансової звітності, що подавалась до Держфінпослуг.

ОСОБА_6 , згідно наказу № 12 від 03.05.2006 призначена на посаду оператора економіста кредитної спілки військовослужбовців та працівників правоохоронних органів «Офіцерська кредитна спілка» (, далі ВППО «Офіцерська кредитна спілка). Наказом № 22 від 08.12.2006 на неї покладено за сумісництвом обов`язки касира кредитної спілки, з правом підпису фінансових та банківських документів.

30 червня 2006 року з ОСОБА_6 укладено договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, згідно якого на неї покладено обов`язок: дбайливо ставитися до переданих їй на зберігання або з іншою метою цінностей підприємства і вживати заходів для запобігання шкоди; вести облік, складати та надавати у встановленому порядку звіти про рух ї залишки довірених їй цінностей.

Відповідно до розділу 2 посадової інструкції касира кредитної спілки, затвердженої Головою правління ВППО «Офіцерської Кредитної спілки» 04.01.2004, касир здійснює операції з прийому, обліку видачі та збереження коштів та цінних паперів з обов`язковим дотриманням правил, що забезпечують їх схоронність, оформляє відповідно до встановленого порядку документи (в тому числі фінансові), одержує в установленому порядку кошти та інші цінності, веде на основі прибуткових та видаткових документів касову книгу, звіряє фактичну наявність грошових сум і цінних паперів із книжковим залишком, складає касову звітність.

Відповідно до розділу «Посадової інструкції оператора-економіста, затвердженої Головою правління Кредитної спілки ВППО «Офіцерської Кредитної спілки» 15.01.2004, повинна здійснювати операції з прийому, обліку видачі та збереження коштів та цінних паперів з обов`язковими дотриманням правил, що забезпечує їх схоронність, оформляти відповідно до встановленого порядку документи (в тому числі фінансові), одержувати в установленому порядку кошти та інші цінності, вести на основі прибуткових та видаткових документів касову книгу, звіряти фактичну наявність грошових сум і цінних паперів із книжковим залишком, складає касову звітність.

У своїй діяльності ОСОБА_6 мала керуватись Законом України „Про кредитні спілки, Статутом кредитної спілки ВППО „Офіцерська Кредитна спілка, затвердженим Рішенням позачергових загальних зборів кредитної спілки ВППО „Офіцерська Кредитна спілка (протокол № 2 від 27.04.2004), Положенням «Про фінансові послуги кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», згідно яких прийняття до кредитної спілки провадиться на підставі письмової заяви особи за рішенням Спостережної ради кредитної спілки. Особа стає членом кредитної спілки за умови: відповідно до ознак членства, подання заяви про вступ до кредитної спілки, рішення Спостережної ради або правління (у разі делегування йому цього повноваження) про прийом особи до спілки, сплати вступного та обов`язкового пайового внесків, що підтверджується відповідними документами. Заява особи про вступ до спілки складається письмово за формою, встановленою Спостережною радою, та має бути розглянутою Спостережною радою на найближчому після подання заяви засіданні.

Крім того, у своїй діяльності ОСОБА_6 мала керуватись Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженим постановою Правління НБУ N 637 від 15.12.2004.

Відповідно до п.3.4. Положення: видача готівки з кас проводиться за видатковими касовими ордерами або видатковими відомостями. Документи на видачу готівки мають підписувати керівник і головний бухгалтер або працівник підприємства, який на це уповноважений керівником. До видаткових ордерів можуть додаватися заява на видачу готівки, розрахунки, тощо.

Відповідно до п.3.5. Положення: у разі видачі окремим фізичним особам готівки (у тому числі працівникам підприємства) за видатковим касовим ордером або видатковою відомістю касир вимагає пред`явити паспорт чи документ, що його замінює, записує його найменування і номер, ким і коли він виданий.

Фізична особа розписується у видатковому касовому ордері або видатковій відомості про одержання готівки із зазначенням одержаної суми (гривень - словами, копійок - цифрами), використовуючи чорнильну або кулькову ручку з чорнилом темного кольору. Для виведення залишку готівки в касі не приймаються видаткові касові ордери або видаткові відомості, в яких видача готівки з каси не підтверджена підписом одержувача.

Діючи всупереч п.3.5. вказаного Положення, здійснювала видачу кредитної готівки не за видатковими документами, а за кредитними договорами, без вимоги предявлення паспорта чи іншого документа та ідентифікації за ним отримувача грошових коштів. Отримувала видаткові документи та кредитні договори з підписами, виконаними не позичальниками та проводила за ними видачу кредитної готівки з каси.

Відповідно до п.3.6. Положення: видачу готівки касир проводить тільки особі, зазначеній у видатковому документі; якщо видача готівки проводиться за дорученням, оформленим в установленому порядку, згідно з чинним законодавством, то в тексті ордера після прізвища, імя, по батькові одержувача готівки, бухгалтерія зазначає прізвище, імя, по батькові особи, якій доручено одержати готівку.

Відповідно до п.3.10. Положення: прибуткові касові ордери і квитанції до них, а також видаткові касові ордери і видаткові відомості мають заповнюватися бухгалтером чорнилом темного кольору чорнильною або кульковою ручкою за допомогою друкарських машинок, комп`ютерних засобів чи іншими способами, які забезпечили б належне збереження цих записів протягом установленого для зберігання документів терміну.

У касових ордерах зазначається підстава для їх складання і перелічуються додані до них документи. Видача касових ордерів і видаткових відомостей на руки особам, що вносять або одержують готівку, забороняється.

Приймання і видача готівки за касовими ордерами може проводитися тільки в день їх складання.

Відповідно до п.3.12. Положення: під час одержання касових ордерів або видаткових відомостей касир зобов`язаний перевірити: наявність і справжність на документах відповідних підписів, а на видатковій відомості дозвільного напису керівника підприємства або осіб, які ним уповноважені; правильність оформлення документів, наявність усіх реквізитів; наявність перелічених у документах додатків.

У разі невиконання хоча б однієї із зазначених вимог касир повертає документи для відповідного оформлення.

Касові ордери або видаткові відомості одразу ж після одержання або видачі за ними готівки підписуються касиром, а на доданих до них документах ставиться відбиток штампа або напис "Оплачено" із зазначенням дати (число, місяць, рік).

Діючи всупереч вказаного Положення, ОСОБА_6 здійснювала видачу готівки за кредитними договорами позичальників не фізичним особам, вказаним у них, а третім особам, без врахування належним чином оформлених видаткових касових ордерів та вимоги відповідного доручення.

Відповідно до п.4.2.: усі надходження і видачу готівки в національній валюті підприємства відображають у касовій книзі. Відповідно п.4.3.: записи в касовій книзі проводяться касиром за операціями одержання або видачі готівки за кожним касовим ордером і видатковою відомістю в день її надходження або видачі.

Щоденно в кінці робочого дня касир підсумовує операції за день, виводить залишок готівки в касі на початок наступного дня і передає до бухгалтерії як звіт касира другі примірники, що є відривною частиною аркуша касової книги (копію записів у касовій книзі за день), з прибутковими і видатковими касовими ордерами під підпис у касовій книзі.

Згідно п.4.5. Положення: контроль за правильним веденням касової книги покладається на головного бухгалтера або працівника підприємства, який на це уповноважений керівником.

Виходячи з вимог п.4.8. даного Положення: касир відповідно до чинного законодавства України несе повну матеріальну відповідальність за збереження всіх прийнятих ним цінностей; йому забороняється передовіряти виконання дорученої йому роботи іншим особам; на підприємствах, які мають одного касира, у разі потреби тимчасової його заміни, виконання обов`язків касира покладається на іншого працівника за письмовим наказом керівника.

ОСОБА_7 , згідно наказу № 14 від 25.11.2005 призначена на посаду старшого економіста кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» (), наказом №2 від 03.01.2006 на неї покладено за її згодою додаткові функції у порядку сумісництва - посаду касира кредитної спілки.

Відповідно до розділу 2 посадової інструкції касира кредитної спілки, затвердженої Головою правління ВППО «Офіцерської Кредитної спілки» 04.01.2004, касир здійснює операції з прийому, обліку видачі та збереження коштів та цінних паперів з обов`язковим дотриманням правил, що забезпечують їх схоронність, оформляє відповідно до встановленого порядку документи (в тому числі фінансові), одержує в установленому порядку кошти та інші цінності, веде на основі прибуткових та видаткових документів касову книгу, звіряє фактичну наявність грошових сум і цінних паперів із книжковим залишком, складає касову звітність.

Відповідно до розділу «Посадової інструкції оператора-економіста, затвердженої Головою правління Кредитної спілки ВППО «Офіцерської Кредитної спілки» 15.01.2004, повинна здійснювати операції з прийому, обліку видачі та збереження коштів та цінних паперів з обов`язковими дотриманням правил, що забезпечує їх схоронність, оформляти відповідно до встановленого порядку документи (в тому числі фінансові), одержувати в установленому порядку кошти та інші цінності, вести на основі прибуткових та видаткових документів касову книгу, звіряти фактичну наявність грошових сум і цінних паперів із книжковим залишком, складає касову звітність.

У своїй діяльності ОСОБА_7 мала керуватись Законом України „Про кредитні спілки, Статутом кредитної спілки ВППО„Офіцерська Кредитна спілка, затвердженим Рішенням позачергових загальних зборів кредитної спілки ВППО„Офіцерська Кредитна спілка (протокол № 2 від 27.04.2004), Положенням «Про фінансові послуги кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», згідно яких прийняття до кредитної спілки провадиться на підставі письмової заяви особи за рішенням Спостережної ради кредитної спілки. Особа стає членом кредитної спілки за умови: відповідно до ознак членства, подання заяви про вступ до кредитної спілки, рішення Спостережної ради або правління (у разі делегування йому цього повноваження) про прийом особи до спілки, сплати вступного та обов`язкового пайового внесків, що підтверджується відповідними документами. Заява особи про вступ до спілки складається письмово за формою, встановленою Спостережною радою, та має бути розглянутою спостережною радою на найближчому після подання заяви засіданні.

Крім того, у своїй діяльності ОСОБА_7 мала керуватись Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженим постановою Правління НБУ N 637 від 15.12.2004.

Відповідно до п.3.4. Положення:видача готівки з кас проводиться за видатковими касовими ордерами або видатковими відомостями. Документи на видачу готівки мають підписувати керівник і головний бухгалтер або працівник підприємства, який на це уповноважений керівником. До видаткових ордерів можуть додаватися заява на видачу готівки, розрахунки тощо.

Відповідно до п.3.5. Положення:у разі видачі окремим фізичним особам готівки (у тому числі працівникам підприємства) за видатковим касовим ордером або видатковою відомістю касир вимагає пред`явити паспорт чи документ, що його замінює,записує його найменування і номер,ким і коли він виданий.

Фізична особа розписується у видатковому касовому ордері або видатковій відомості про одержання готівки із зазначенням одержаної суми (гривень - словами, копійок - цифрами),використовуючи чорнильну або кулькову ручку з чорнилом темного кольору. Для виведення залишку готівки в касі не приймаються видаткові касові ордери або видаткові відомості, в яких видача готівки з каси не підтверджена підписом одержувача.

Діючи всупереч п.3.5. вказаного Положення, здійснювала видачу кредитної готівки не за видатковими документами, а за кредитними договорами, без вимоги предявлення паспорта чи іншого документа та ідентифікації за ним отримувача грошових коштів. Отримувала видаткові документи та кредитні договори з підписами, виконаними не позичальниками та проводила за ними видачу кредитної готівки з каси.

Відповідно до п.3.6. Положення: видачу готівки касир проводить тільки особі, зазначеній у видатковому документі; якщо видача готівки проводиться за дорученням, оформленим в установленому порядку, згідно з чинним законодавством, то в тексті ордера після прізвища, імя, по батькові одержувача готівки, бухгалтерія зазначає прізвище, імя, по батькові особи, якій доручено одержати готівку.

Відповідно до п.3.10. Положення: прибуткові касові ордери і квитанції до них, а також видаткові касові ордери і видаткові відомості мають заповнюватися бухгалтером чорнилом темного кольору чорнильною або кульковою ручкою за допомогою друкарських машинок, комп`ютерних засобів чи іншими способами, які забезпечили б належне збереження цих записів протягом установленого для зберігання документів терміну.

У касових ордерах зазначається підстава для їх складання і перелічуються додані до них документи. Видача касових ордерів і видаткових відомостей на руки особам, що вносять або одержують готівку, забороняється.

Приймання і видача готівки за касовими ордерами може проводитися тільки в день їх складання.

Відповідно до п.3.12. Положення:під час одержання касових ордерів або видаткових відомостей касир зобов`язаний перевірити: наявність і справжність на документах відповідних підписів, а на видатковій відомості - дозвільного напису керівника підприємства або осіб, які ним уповноважені; правильність оформлення документів, наявність усіх реквізитів; наявність перелічених у документах додатків.

У разі невиконання хоча б однієї із зазначених вимог касир повертає документи для відповідного оформлення.

Касові ордери або видаткові відомості одразу ж після одержання або видачі за ними готівки підписуються касиром, а на доданих до них документах ставиться відбиток штампа або напис "Оплачено" із зазначенням дати (число, місяць, рік).

Діючи всупереч вказаного Положення, ОСОБА_7 здійснювала видачу готівки за кредитними договорами позичальників не фізичним особам, вказаним у них, а невстановленим слідством третім особам, без врахування належним чином оформлених видаткових касових ордерів та вимоги відповідного доручення.

Відповідно до п.4.2.: усі надходження і видачу готівки в національній валюті підприємства відображають у касовій книзі. Відповідно п.4.3.: записи в касовій книзі проводяться касиром за операціями одержання або видачі готівки за кожним касовим ордером і видатковою відомістю в день її надходження або видачі.

Щоденно в кінці робочого дня касир підсумовує операції за день, виводить залишок готівки в касі на початок наступного дня і передає до бухгалтерії як звіт касира другі примірники, що є відривною частиною аркуша касової книги (копію записів у касовій книзі за день), з прибутковими і видатковими касовими ордерами під підпис у касовій книзі.

Згідно п.4.5. Положення: контроль за правильним веденням касової книги покладається на головного бухгалтера або працівника підприємства, який на це уповноважений керівником.

Виходячи з вимог п.4.8. даного Положення: касир відповідно до чинного законодавства України несе повну матеріальну відповідальність за збереження всіх прийнятих ним цінностей; йому забороняється передовіряти виконання дорученої йому роботи іншим особам; на підприємствах, які мають одного касира, у разі потреби тимчасової його заміни, виконання обов`язків касира покладається на іншого працівника за письмовим наказом керівника.

Таким чином, ОСОБА_8 , будучи службовою особою кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», діючи всупереч інтересам служби, маючи намір на скоєння корисливих злочинів, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_12 (провадження відносно якого закрито в зв`язку зі смертю останнього відповідно до постанови Октябрського районного суду м.Полтави від 16.04.2014), економістами та за сумісництвом касирами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , касиром ОСОБА_11 , вчинили ряд кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності при наступних обставинах.

1 епізод. 15.03.2006, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткових касових ордерів про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів: від 17.03.2006 на суму 10000 грн., від 15.03.2006 на суму 4000 грн., від 15.03.2006 на суму 12000 грн., по кредитному договору № 60040. При цьому, ОСОБА_7 , у відсутність ОСОБА_13 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 26 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/205 від 15.12.2015, підписи від імені ОСОБА_7 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордерах від 17.03.2006, від 15.03.2006, 15.03.2006, на ім`я ОСОБА_13 по кредитній угоді № НОМЕР_1 , виконані ОСОБА_7 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 561 від 17.06.2009, підписи від імені ОСОБА_13 в графі «Позичальник» в документах: графіку внесення платежів від 15.03.2006 на суму 16000 грн.; заяві оформлення кредитної лінії від 15.03.2006 на суму дванадцять тисяч гривень; від 15.03.2006 на суму чотири тисячі гривень; від 17.03.2006 на суму десять тисяч гривень; від 04.08.2006 на суму чотири тисячі гривень; від 24.12.2007 на суму одинадцять тисяч шістсот гривень виконані однією особою, але не ОСОБА_13 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13359 від 12.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам згідно договору кредиту № 60040 кошти на загальну суму 41600 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 60040». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 26999,92 грн.

2 епізод. 21.03.2006, ОСОБА_7 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткових касових ордерів про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів: від 21.03.2006 на суму 10000 грн., від 17.04.2006 на суму 11400 грн., від 04.08.2006 на суму 5000 грн., по кредитному договору № 60041. При цьому, ОСОБА_7 , у відсутність ОСОБА_14 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 26400 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/205 від 15.12.2015, підписи від імені ОСОБА_7 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордерах від 17.04.2006, від 21.03.2006, 04.08.2006, на ім`я ОСОБА_14 по кредитній угоді № НОМЕР_2 , виконані ОСОБА_7 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 565 від 24.06.2009, підписи від імені ОСОБА_14 у видаткових касових ордерах виконані не ОСОБА_14 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13295 від 07.07.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам відповідно до кредитної угоди № 60041 кошти в сумі 38700 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 60041». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 25999,96 грн.

3 епізод. 07.04.2006, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_7 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткових касових ордерів про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів: від 07.04.2006 на суму 10000 грн., від 11.04.2006 на суму 18000 грн., по кредитному договору № 60060. При цьому, ОСОБА_7 , у відсутність ОСОБА_15 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 28 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 805 від 11.08.2009, підписи від імені ОСОБА_15 у видаткових касових ордерах виконані не ОСОБА_15 , а іншою особою. Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 560 від 11.06.2009, рукописний текст від імені ОСОБА_15 у видаткових касових ордерах виконаний не ОСОБА_15 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/205 від 17.12.2015, підписи в графі «касир» від імені ОСОБА_7 у видаткових касових ордерах від 07.04.2006, 11.04.2006 на ім`я ОСОБА_15 по кредитній угоді № НОМЕР_3 , виконані ОСОБА_7 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13354 від 11.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам відповідно до кредитного договору № 60060 кошти в сумі 41900 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 60060». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 27922,88 грн.

4 епізод. 13.03.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 13.03.2007на суму 63500 грн., від 31.05.2007 на суму 6500 грн., по кредитному договору № 07313-05К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_16 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів.Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_6 . В подальшому ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_16 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 70 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 415 від 03.06.2009, підписи від імені ОСОБА_16 в кредитній угоді № НОМЕР_4 від 13.03.2007, видатковому касовому ордері № 3-0123 від 13.03.2007 виконані не ОСОБА_16 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис в графі «Видав касир», від імені ОСОБА_6 у видаткових касових ордерах № 3-0123 від 13.03.2007 та 5-0375 від 31.05.2007 виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видаткових касових ордерах № 3-0123 від 13.03.2007 та 5-0375 від 31.05.2007, виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13287 від 04.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 13.03.2007, від 31.05.2007 кошти в сумі 72000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 070313-05К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 70000 грн.

5 епізод. 13.03.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава,вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 13.03.2007 на суму 57000 грн., від 31.05.2007 на суму 3000 грн., по кредитному договору № 070313-04К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_17 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_6 . В подальшому ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_17 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 60 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 812 від 08.09.2009, підпис від імені ОСОБА_17 в графі «Одержав» підпис видаткового касового ордеру № 3-0122 від 13.03.2007 на видачу ОСОБА_17 коштів в сумі 57000 грн. виконаний не ОСОБА_17 . Підпис від імені ОСОБА_17 в графі «одержав» видаткового касового ордеру № 5-0374 від 31.05.2007 на видачу ОСОБА_17 коштів в сумі 3000 грн. виконаний не ОСОБА_17 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підписи в графах «Видав касир», від імені ОСОБА_6 у видаткових касових ордерах № 3-0122 від 13.03.2007 та № 5-0374 від 31.05.2007 виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи в графах «головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видаткових касових ордерах № 3-0122 від 13.03.2007 та № 5-0374 від 31.05.2007 виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13406 від 08.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 13.03.2007, від 31.05.2007 кошти в сумі 60000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 073131-04К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 60000 грн.

6 епізод. 30.06.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава,вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 30.06.2007 на суму 12000 грн., від 25.12.2007 на суму 300 грн., від 04.08.2006 на суму 5000 грн., від 17.04.2006 на суму 11400 грн., від 21.03.2006 на суму 10000 грн., по кредитному договору № 60041, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_14 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касирам спілки ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 . В подальшому ОСОБА_6 (по видатковому касовому ордеру від 30.06.2007 на суму 12000грн.), ОСОБА_7 (по видатковим касовим ордерам від 04.08.2006, від 17.04.2006, від 21.03.2006 на загальну суму 26400 грн.), ОСОБА_11 (по видатковому касовому ордеру від 25.12.2007 на суму 300грн.) у відсутність ОСОБА_14 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видали невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 38700 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 565 від 24.06.09, підписи від імені ОСОБА_14 у видаткових касових ордерах виконані не ОСОБА_14 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис від імені ОСОБА_6 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері № 06-0391 від 30.06.2007, на ім`я ОСОБА_14 по кредитній угоді № НОМЕР_2 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видаткових касових ордерах № 06-0391 від 30.06.2007, № 12-0342 від 25.12.2007, № 1022 від 04.08.2006, № 376 від 17.04.2006, № 145 від 21.03.2006 на ім`я ОСОБА_14 по кредитній угоді № 60041, виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13295 від 07.07.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 30.06.2007, від 25.12.2007, від 04.08.2006, від 17.04.2006, від 21.03.2006 кошти в сумі 38700 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 60041». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 25999,96 грн.

7 епізод. 10.10.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 10.10.2007 про отримання коштів з каси спілки на суму 83000 грн., по кредитному договору № 071010-01К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_18 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_6 . В подальшому ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_18 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 83 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 1138 від 10.12.2009, рукописні записи у видатковому касовому ордері № 10-0128 від 10.10.2007 в графі «Одержав сума прописом, дата» виконані не ОСОБА_18 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис в графі «Видав касир» в видатковому касовому ордері на ім`я ОСОБА_18 № 10-0218 виконаний ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » в видатковому касовому ордері на ім`я ОСОБА_18 № 10-0218 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13343 від 19.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 10.10.2007кошти в сумі 83000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 071010-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 52835,30 грн.

8. епізод. 11.10.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання коштів з каси спілки:від 11.10.2007 на суму 69000 грн., від 17.11.2007 на суму 11000 грн., по кредитному договору № 071011-05К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_19 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_6 . В подальшому ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_19 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 80 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1123 від 15.12.2009 та № 1122 від 15.12.2009 рукописні записи у видаткових касових ордерах від імені ОСОБА_19 виконані не ОСОБА_19 , а іншою особою, а підписи виконані у видаткових касових ордерах від імені ОСОБА_19 мають повну транскрипційну розбіжність з її підписом.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підписи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видаткових касових ордерах № 11-0211 від 17.11.2007, № 10-0155 від 11.10.2007 виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи в графі «Головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видаткових касових ордерах № 11-0211 від 17.11.2007, № 10-0155 від 11.10.2007 виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13344 від 20.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 17.11.2007, від 11.10.2007 кошти в сумі 80000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 073131-04К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 53356,72 грн.

9 епізод. 19.10.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 19.10.2007 про отримання коштів з каси спілки на суму 80000 грн., по кредитному договору № 071019-01К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_20 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_6 . В подальшому ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_20 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 80 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 616 від 06.07.2009, рукописні записи в графі «Одержав» у видатковому касовому ордері № 10-0266 від 19.10.2007, виконані не ОСОБА_20 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері № 10-0266

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер ОСОБА_8 у видатковому касовому ордері № 10-0266 від 19.10.2007 виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13397 від 08.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 19.10.2007 кошти в сумі 80000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 071019-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 55000 грн.

10 епізод. 23.10.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 23.10.2007 на суму 61000 грн., від 24.10.2007 на суму 17000 грн., по кредитному договору № 071023-04К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_21 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_6 . В подальшому ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_21 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 78 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 551 від 04.07.2009, рукописні записи у графі «одержав» та підпис в графі «підпис» у видаткових касових ордерах № 10-0333 від 23.10.2007 та № 10-0344 від 24.10.2007 на ім`я ОСОБА_21 , виконані не ОСОБА_21 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видаткових касових ордерах № 10-0333 від 23.10.2007 та № 10-0344 від 24.10.2007 на ім`я ОСОБА_21 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи в графі «Головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видаткових касових ордерах від 23.10.2007, від 24.10.2007 виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13403 від 28.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 23.10.2007, від 24.10.2007 кошти в сумі 78000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 071023-04К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 32894,09 грн.

11 епізод. 29.10.2007,в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання коштів з каси спілки: від 29.10.2007 на суму 63000 грн., від 28.11.2007 на суму 19000 грн., по кредитному договору № 071029-01К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_22 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_6 . В подальшому ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_22 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 82 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підписи від імені ОСОБА_6 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордерах від 29.10.2007 та від 28.11.2007 на ім`я ОСОБА_22 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/203 від 23.12.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видаткових касових ордерах від 29.10.2007 та від 28.11.2007 на ім`я ОСОБА_22 , виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13409 від 28.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 29.10.2007, від 28.11.2007 кошти в сумі 82000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 071029-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 72000 грн.

12 епізод. 28.11.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_11 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшого заволодіння коштами з каси Кредитної спілки шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 28.11.2007 про отримання з каси спілки коштів на суму 72000грн., відповідно до кредитного договору № 071128-05К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_23 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_11 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_23 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 72 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 528 від 30.06.2009, рукописні записи та підпис в графі «Підпис`у видатковому касовому ордері № 11-0357 від 28.11.2007 на ім`я ОСОБА_23 , виконані не ОСОБА_23 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 28.11.2007, на ім`я ОСОБА_23 по кредитній угоді № НОМЕР_5 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи в графі «головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері № 11-0357 від 28.11.2007 виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13391 від 04.06.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 28.11.2007кошти в сумі 72000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 071128-05К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 64000 грн.

13 епізод. 28.11.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_11 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 28.11.2007 про отримання з каси спілки коштів на суму 90000 грн., по кредитному договору № 071128-04К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_25 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 .В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_25 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 90 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 1211 від 16.01.2010, підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_25 має повну транскрипційну розбіжність з підписом ОСОБА_25 ..

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 28.11.2007, на ім`я ОСОБА_25 по кредитній угоді № 071128-04К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері № 11-0356 від 28.11.2007 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13360 від 29.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 28.11.2007 кошти в сумі 90000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 071128-04К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 85000 грн.

14 епізод. 30.11.2007,в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшого заволодіння коштами з каси Кредитної спілки шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 30.11.2007 про отримання з каси спілки коштів на суму 75000 грн., по кредитному договору № 071130-02К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_26 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_26 ,не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 75 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 629 від 24.06.2009, рукописні записи «сімдесят п`ять тисяч грн. 00 коп. 30.11.2007» у видатковому касовому ордері від 30.11.2007 в графі «Одержав» та в графі «підпис» виконані не ОСОБА_26 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 30.11.2007, на ім`я ОСОБА_26 по кредитній угоді № 071130-02К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/203 від 23.12.2015, підпис від імені ОСОБА_8 в графі «головний бухгалтер» у видатковому касовому ордері від 30.11.2007 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13319 від 28.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 30.11.2007 кошти в сумі 75000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 071130-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 66978,69 грн.

15 епізод. 24.12.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшого заволодіння коштами з каси Кредитної спілки шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 24.12.2007 про отримання з каси спілки коштів на суму 26999, 92 грн., по кредитному договору № 60040, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_13 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_13 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 26999,92грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 561 від 17.06.2009, підписи від імені ОСОБА_13 в графі «Позичальник» в документах: графіку внесення платежів від 15.03.2006 на суму 16000 грн.; заяві оформлення кредитної лінії від 15.03.2006 на суму дванадцять сім тисяч гривень; від 15.03.2006 на суму чотири тисячі гривень; від 17.03.2006 на суму десять тисяч гривень; від 04.08.2006 на суму чотири тисячі гривень; від 24.12.2007 на суму одинадцять тисяч шістсот гривень виконані однією особою, але не ОСОБА_13 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 24.12.2007, на ім`я ОСОБА_13 по кредитній угоді № 60040, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видаткових касових ордерах від 04.08.2006, 15.03.2006, 15.03.2006, 24.12.2007 на ім`я ОСОБА_13 по кредитній угоді № НОМЕР_1 , виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13359 від 12.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 04.08.2006, 15.03.2006, 15.03.2006, 24.12.2007кошти в сумі 41600 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 60040». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 26999,92 грн.

16 епізод. 24.12.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та невстановленою слідством особою, перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання коштів з каси спілки:від 24.12.2007на суму 5000 грн., від 06.04.2006 на суму 6300 грн., від 06.04.2006 на суму 14000 грн., від 29.12.2006 на суму 13500 грн., по кредитному договору № 60059, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_27 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касирам спілки ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 . В подальшому ОСОБА_24 , В подальшому касирами ОСОБА_24 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , у ОСОБА_28 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 38800 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 807 від 17.08.2009, рукописний текст від імені ОСОБА_29 у видаткових касових ордерах виконані не ОСОБА_29 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видаткових касових ордерах від 06.04.2006, 24.12.2007, 06.04.2006, 29.12.2006 на ім`я ОСОБА_29 по кредитній угоді № НОМЕР_6 , виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13296 від 23.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 06.04.2006, 24.12.2007, 06.04.2006, 29.12.2006 кошти в сумі 38800 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 60059». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 26964,62 грн.

17 епізод. 24.12.2007, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання коштів з каси спілки:від 24.12.2007 на суму 7800 грн., від 29.12.2006 на суму 6100 грн., по кредитному договору № 60060, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_15 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касирам спілки ОСОБА_6 (видатковий ордер від 29.12.2006), ОСОБА_24 (видатковий ордер від 24.12.2007). В подальшому касири ОСОБА_6 та ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_15 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видали невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 41900грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Крім того, відповідно до кредитної угоди № 60060, протягом 2006-2007 років, під приводом докредитування, за участю інших працівників спілки - касирів ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , вчинено розтрату коштів кредитної спілки шляхом внесення недостовірних відомостей до видаткових касових ордерів про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів, а саме: від 07.04.2006 на суму 10000 грн., від 11.04.2006 на суму 18000 грн.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 560 від 11.06.09, рукописний текст від імені ОСОБА_15 у видаткових касових ордерах виконані не ОСОБА_15 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 24.12.2007, на ім`я ОСОБА_15 по кредитній угоді № 60060, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видаткових касових ордерах від 07.04.2006, 11.04.2006, 24.12.2007, 29.12.2006 на ім`я ОСОБА_15 по кредитній угоді № 60060, виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13354 від 11.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 07.04.2006, 11.04.2006, 24.12.2007, 29.12.2006 кошти в сумі 41900 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 60060». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 27922,88 грн.

18 епізод. 25.12.2007, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 25.12.2007 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 300 грн. по кредитній угоді № НОМЕР_2 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_14 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 300грн., вчинивши їх розтрату.

Крім того, відповідно до кредитної угоди № 60041, протягом 2007 року, під приводом докредитування, за участю інших працівників спілки головного бухгалтера ОСОБА_8 , касирів ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , вчинено розтрату коштів кредитної спілки шляхом внесення недостовірних відомостей до видаткових касових ордерів про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів, а саме: від 21.03.2006 на суму 10000 грн., від 17.04.2006 на суму 11400 грн., від 04.08.2006 на суму 5000 грн., від 30.06.2007 на суму 12000 грн.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 25.12.2007, на ім`я ОСОБА_14 , по кредитній угоді № НОМЕР_2 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 565 від 24.06.09, підписи від імені ОСОБА_14 у видаткових касових ордерах виконані не ОСОБА_14 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13295 від 07.07.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 21.03.2006, від 17.04.2006, від 04.08.2006, 30.06.2007, від 25.12.2007 кошти в сумі 38700 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 60041».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 25999,96 грн.

19 епізод. 24.01.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання коштів з каси спілки коштів: від 24.01.2008на суму 36000 грн., від 01.02.2008 на суму 40000 грн., по кредитному договору № 080124-01К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_30 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 .В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_30 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 76 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 553 від 28.05.2009, слова «тридцять шість тисяч 24 січня 08» у видатковому касовому ордері від 24.01.2008 та слова « сорок тисяч 01 лютого 08» у видатковому касовому ордері від 01.02.2008 в графі «одержав» виконані не ОСОБА_31 . Підписи у видаткових касових ордерах від 24.01.2008 та 01.02.2008 в графі «підпис» виконані не ОСОБА_30 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 24.01.2008, від 01.02.2008 на ім`я ОСОБА_30 по кредитній угоді № 080124-01К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 01.02.2008 та 24.01.2008 на ім`я ОСОБА_32 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13292 від 17.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 01.02.2008, від 24.01.2008 кошти в сумі 76000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 089124-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 66100 грн.

20 епізод. 23.02.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів: від 23.02.2008 на суму 50000 грн., від 26.02.2008 на суму 30000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_7 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_33 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в загальній сумі 80000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 23.02.2008, від 26.02.2008 на ім`я ОСОБА_33 по кредитній угоді № НОМЕР_7 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 627 від 26.06.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_33 , у видаткових касових ордерах виконані не ОСОБА_33 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13408 від 02.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 23.02.2008, від 26.02.2008 кошти в сумі 80000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080223-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 57630, 61 грн.

21 епізод. 26.02.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 26.02.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 75000 грн., по кредитному договору № 080226-01К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_34 кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_34 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 75 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 1088 від 07.12.2009, рукописні записи в графі «Одержав» видаткового касового ордеру № 2-0391 від 26.02.2008, виконані не ОСОБА_34 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 26.02.2008, на ім`я ОСОБА_34 по кредитній угоді № 080226-01К , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері № 2-0391 від 26.02.2008, виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13358 від 20.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 26.02.2008 кошти в сумі 75000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080226-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 54278,69 грн.

22 епізод. 05.03.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 05.03.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 60000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080305-02К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_35 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 60000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 552 від 05.07.2009, рукописні записи в графі «одержав» у видатковому касовому ордері № 3-0052 від 05.03.2008 на ім`я ОСОБА_35 виконані не ОСОБА_36 , а іншою особою. Підпис в графі «Підпис» у видатковому касовому ордері № 3-0052 від 05.03.2008 про отримання 60000 грн. виконаний не ОСОБА_36 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 05.03.2008, на ім`я ОСОБА_35 по кредитній угоді № 080305-02К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13372 від 28.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 05.03.2008 кошти в сумі 60000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080305-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 58 216,90 грн.

23 епізод. 14.03.2008, ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава,вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 14.03.2008про отримання з каси спілки коштів на суму 95000 грн., по кредитному договору № 080314-01К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_37 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 .В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_37 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 95 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 14.03.2008 на ім`я ОСОБА_38 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 14.03.2008, на ім`я ОСОБА_37 по кредитній угоді № 080314-01К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13277 від 16.02.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 14.03.2008 кошти в сумі 95000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080314-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 86353,87 грн.

24 епізод. 21.04.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 21.04.2008 на суму 30000 грн., від 26.04.2008 на суму 13000 грн., від 25.04.2008 на суму 27000 грн., по кредитному договору № 080421-03К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_39 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_40 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 70 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1094 від 09.12.2009 та № 1093 від 09.12.2009 рукописні записи та підписи у видаткових касових ордерах від імені ОСОБА_39 виконані не ОСОБА_41 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 у видаткових касових ордерах від 21.04.2008 (005945), від 25.04.2008 (004711), від 26.04.2008 ( 004743) виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 21.04.2008, на ім`я ОСОБА_40 по кредитній угоді № 080305-02К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13361 від 05.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 21.04.2008, від 25.04.2008, від 26.04.2008 кошти в сумі 70000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080421-03К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 67656,21 грн.

25 епізод. 29.04.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава,вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 29.04.2008 на суму 25000 грн., від 14.05.2008 на суму 30000 грн., по кредитному договору № 080429-02К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_42 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_42 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 55 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 617 від 07.07.2009, рукописні записи «двадцять п`ять тисяч 29.04.2008», в графі «одержав» у видатковому касовому ордеру 004892 від 29.04.2008 ні ім`я ОСОБА_43 про отримання 25000 грн. виконані не ОСОБА_44 , а іншою особою. Рукописні записи «тридцять тисяч 14 травня 2008» у видатковому касовому ордері 004892 від 14.05.2008 на ім`я ОСОБА_43 про отримання 30000 грн. в графі «одержав» виконані не ОСОБА_44 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видаткових касових ордерах від 29.04.2008 та від 14.05.2008 виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 29.04.2008, від 14.05.2008 на ім`я ОСОБА_43 по кредитній угоді № 080429-02К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 617 від 07.07.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_42 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_34 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13373 від 22.05.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 29.04.2008, від 14.05.2008 кошти в сумі 55000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080429-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 54370,90 грн.

26 епізод. 21.05.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів: від 21.05.2008 на суму 10000 грн., від 26.05.2008 на суму 38000 грн., від 29.05.2008 на суму 14000 грн., по кредитній угоді № 080521-04К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_45 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в загальній сумі 62000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 21.05.2008, від 26.05.2008, від 29.05.2008 на ім`я ОСОБА_45 по кредитній угоді № НОМЕР_8 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 526 від 29.06.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_45 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_45 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13387 від 09.04.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від від 21.05.2008, від 26.05.2008, від 29.05.2008 кошти в сумі 62000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080521-04К.Залишок непогашеного тіла кредиту становить 59419, 23 грн.

27 епізод. 26.05.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 26.05.2008 на суму 37000 грн., від 29.05.2008 на суму 33000 грн., по кредитному договору № 080526-04К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_46 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_46 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 70 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку експерта № 536 від 25.05.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_46 у видаткових касових ордерах виконані не ОСОБА_47 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 26.05.2008, на ім`я ОСОБА_46 по кредитній угоді № 080526-04К , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видаткових касових ордерах від 26.05.2008, 29.05.2008 виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13342 від 18.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 26.05.2008, від 29.05.2008 кошти в сумі 70000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080526-04К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 68947,13 грн.

28 епізод. 26.05.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів: від 26.05.2008 на суму 20000 грн., від 06.06.2008 на суму 37000 грн., по кредитному договору № 080526-02К.При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_48 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 57000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 26.05.2008, 06.06.2008 на ім`я ОСОБА_48 по кредитній угоді № НОМЕР_9 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 08.07.2009, слова та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_48 виконані не ОСОБА_49 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13362 від 05.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 26.05.2008, від 06.06.2008 кошти в сумі 57000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080526-02К.Залишок непогашеного тіла кредиту становить 55 999,19 грн.

29 епізод. 26.05.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 26.05.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі на суму 48000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_10 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_50 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 48000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 26.05.2008, на ім`я ОСОБА_50 по кредитній угоді № НОМЕР_10 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 1147 від 14.12.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_50 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_51 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13294 від 19.02.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 26.05.2008 кошти в сумі 48000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080526-03К.Залишок непогашеного тіла кредиту становить 47233, 37 грн.

30 епізод. 06.06.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 06.06.2008 на суму 25000 грн., від 26.05.2008 на суму 30000 грн., по кредитному договору № 080526-06К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_52 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_52 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 55 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видаткових касових ордерах від 26.05.2016, 06.06.2008 на ім`я ОСОБА_53 по кредитній угоді № НОМЕР_11 , виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 06.06.2008, від 26.05.2008, на ім`я ОСОБА_52 по кредитній угоді № 080526-06К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13290 від 15.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 26.05.2008, від 06.06.2008 кошти в сумі 55000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080526-06К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 53741,95 грн.

31 епізод. 06.06.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів: від 06.06.2008 на суму 20000 грн., від 09.06.2008 на суму 35000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_12 .При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_54 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 55000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 06.06.2008, 09.06.2008 на ім`я ОСОБА_54 по кредитній угоді № НОМЕР_12 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи №490 від 13.05.2009, підпис у видатковому касовому ордері від 09.06.2008 року в графі «одержав підпис», та слова «двадцять тисяч 09 червня 2008», а також підпис у видатковому касовому ордері від 06.06.2008 року в графі «одержав підпис», та слова «тридцять тисяч 06 червня 2008», виконані однією особою, але не ОСОБА_55 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13347 від 24.02.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 06.06.2008, від 09.06.2008 кошти в сумі 55000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080606-05К.Залишок непогашеного тіла кредиту становить 54 145,12 грн.

32 епізод. 06.06.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів: від 06.06.2008 на суму 30000 грн., від 09.06.2008 на суму 30000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_13 .При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_56 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 60000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 06.06.2008, 09.06.2008 на ім`я ОСОБА_56 по кредитній угоді № НОМЕР_13 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 472 від 13.05.2009, підпис у видатковому касовому ордері від 09.06.2008 року в графі «одержав підпис», та слова «тридцять тисяч 09.06.2008 р.», а також підпис у видатковому касовому ордері від 06.06.2008 року в графі «одержав підпис», та слова «тридцять тисяч 06.06.2008 р.»,виконані однією особою але не ОСОБА_57 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13340 від 19.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 06.06.2008, від 09.06.2008 кошти в сумі 60000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080606-04К. Залишок непогашеного тіла кредиту становить 58 749,10 грн.

33 епізод. 10.06.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 10.06.2008 на суму 20000 грн., від 11.06.2008 на суму 44000 грн., по кредитному договору № 080610-02К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_58 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_58 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 64 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 492 від 12.05.2009, підпис у видатковому касовому ордері від 10.06.2008, в графі «одержав підпис», та слова «двадцять тисяч 10 червня 2008 », а також підпис у видатковому касовому ордері від 11.06.2008, в графі «одержав підпис», та слова «сорок чотири тисячі 11 червня 2008 »,виконані однією особою, але не ОСОБА_59 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 10.06.2008, від 11.06.2008 на ім`я ОСОБА_60 по кредитній угоді № 080610-02К , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/203 від 23.12.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видатковому касовому ордері від 10.06.2008, 11.06.2008. на ім`я ОСОБА_60 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13382 від 07.07.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 10.06.2008, від 11.06.2008 кошти в сумі 64000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080610-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 62802,24 грн.

34 епізод. 14.06.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 14.06.2008 на суму 35000 грн., від 17.06.2008 на суму 15000 грн., по кредитному договору № 080614-01К., достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_61 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касиру спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_61 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 50 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 491 від 04.06.2009, слова та підписи у видаткових касових ордерах від імені ОСОБА_61 виконані не ОСОБА_62 а іншою особою. Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 14.06.2008, від 17.06.2008 виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 26.05.2008, на ім`я ОСОБА_61 по кредитній угоді № 080614-01К , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13322 від 26.01.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 14.06.2008, від 17.06.2008 кошти в сумі 50000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080614-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 49266,42 грн.

35 епізод. 19.06.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 19.06.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 65000 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_63 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 65 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордері від 19.06.2008, на ім`я ОСОБА_63 по кредитній угоді № НОМЕР_14 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 535 від 03.07.2009, слова та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_63 виконані не ОСОБА_64 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13321 від 07.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 19.06.2008 кошти в сумі 65000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080619-01К. Залишок непогашеного тіла кредиту становить 63 989,23 грн.

36 епізод. 23.06.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб , внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 23.06.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 46000 грн., по кредитній угоді 080623-01К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_65 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 46000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 23.06.2008, на ім`я ОСОБА_65 по кредитній угоді № НОМЕР_15 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1128 від 14.12.2009 та № 1129 від 14.12.2009 рукописні записи і підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_65 виконані не ОСОБА_66 а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13323 від 07.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 23.06.2008 кошти в сумі 46000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080623-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 45024,81 грн.

37 епізод. 24.06.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 24.06.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 55000 грн., по кредитній угоді 080624-01К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_67 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 55000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 24.06.2008, на ім`я ОСОБА_67 по кредитній угоді № НОМЕР_16 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1102 від 14.12.2009 та № 1103 від 14.12.2009 рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_67 виконані не ОСОБА_68 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13324 від 05.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 24.06.2008 кошти в сумі 55000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080624-01К.Залишок непогашеного тіла кредиту становить 54 230,05 грн.

38 епізод. 24.06.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб , внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 24.06.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 50000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_17 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_69 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 50000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 24.06.2008, на ім`я ОСОБА_69 по кредитній угоді № НОМЕР_17 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 471 від 16.06.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_69 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_69 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13325 від 02.02.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 24.06.2008кошти в сумі 50000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080624-02К.Залишок непогашеного тіла кредиту становить 49284,87 грн.

39 епізод. 27.06.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордери про отримання з каси спілки коштів:від 27.06.2008 на суму 18000 грн., від 01.07.2008 на суму 9000 грн., від 11.07.2008 на суму 13000 грн., по кредитному договору № 080627-04К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_70 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_70 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 40 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз 1158 від 14.12.2009 та 1159 від 14.12.2009, рукописні записи та підпис у видаткових касових ордерах від імені ОСОБА_70 виконані не ОСОБА_70 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 27.06.2008, від 01.07.2008, від 11.07.2008 на ім`я ОСОБА_70 , по кредитній угоді № 080627-04К, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/203 від 23.12.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видаткових касових ордерах від 01.07.2008, 27.06.2008, 11.07.2008 на ім`я ОСОБА_70 по кредитній угоді № 080627-04К, виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13283 від 29.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 01.07.2008, 27.06.2008, 11.07.2008 кошти в сумі 40000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080627-04К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 39442,94 грн.

40 епізод. 14.07.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 14.07.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 60000 грн., по кредитному договору № 080714-01К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_5 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_5 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 60 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 534 від 02.07.2009, рукописні записи в графі «одержав» та у графі «підпис» у видатковому касовому ордері № 7-0165 від 14.07.2008 на ім.`я ОСОБА_5 виконані не ОСОБА_5 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 14.07.2008, на ім`я ОСОБА_71 по кредитній угоді № 080714-02К , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері № 7-0165 від 14.07.2008, виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13326 від 09.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 14.07.2008 кошти в сумі 60000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080714-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 59530,38 грн.

41 епізод. 14.07.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 14.07.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 25000 грн., по кредитній угоді 080614-02К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_71 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 25000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 14.07.2008, на ім`я ОСОБА_71 по кредитній угоді № НОМЕР_18 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 497 від 09.06.2009, слова та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_71 виконані не ОСОБА_71 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13300 від 23.02.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 14.07.2008 кошти в сумі 25000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080714-02К. Залишок непогашеного тіла кредиту становить 23 944,29 грн.

42 епізод. 15.07.2008,в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 15.07.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 38000 грн., по кредитній угоді 080715-01К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_72 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 38000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 15.07.2008, на ім`я ОСОБА_72 по кредитній угоді № НОМЕР_19 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13363 від 06.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 15.07.2008 кошти в сумі 38000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080715-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 37 667,61 грн.

43 епізод. 17.07.2008,в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 17.07.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 35000 грн., по кредитному договору № 080717-03К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_73 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_73 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 35 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1161 від 14.12.2009 та № 1160 від 14.12.2009 рукописні записи у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_73 виконані не ОСОБА_73 , а іншою особою, а підпис виконаний у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_73 має повну транскрипційну розбіжність з її підписом.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 17.07.2008, на ім`я ОСОБА_73 по кредитній угоді № 080717-03К , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/203 від 23.12.2015, підписи від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видаткових касових ордерах від 17.07.2008 на ім`я ОСОБА_74 по кредитній угоді № 080717-03К, виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13327 від 06.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 17.07.2008 кошти в сумі 35000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080717-03К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 34268,65 грн.

44 епізод. 17.07.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 17.07.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 45000 грн., по кредитній угоді 080717-01К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_75 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 45000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 17.07.2008, на ім`я ОСОБА_75 , по кредитній угоді № НОМЕР_20 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз 1114 від 11.12.2009 та 1115 від 11.12.2009 рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_75 виконані не ОСОБА_75 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13401 від 02.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 17.07.2008 кошти в сумі 45000 грн.,з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080717-01К. Залишок непогашеного тіла кредиту становить 44 312,37грн.

45 епізод. 18.07.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 18.07.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 65000 грн., по кредитному договору № 080718-01К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_76 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_76 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 65 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » в видатковому касовому ордері від 18.07.2008 на ім`я ОСОБА_76 по кредитній угоді № НОМЕР_21 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 18.07.2008, на ім`я ОСОБА_76 по кредитній угоді № 60041, виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13317 від 27.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 18.07.2008 кошти в сумі 65000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080718-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 64526,12 грн.

46 епізод. 19.07.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 19.07.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 30000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_22 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_77 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 30000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 19.07.2008, на ім`я ОСОБА_78 по кредитній угоді № НОМЕР_22 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13374 від 28.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковомукасовому ордеру від 19.07.2008 кошти в сумі 30000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080719-01К. Залишок непогашеного тіла кредиту становить 29023,29 грн.

47 епізод. 21.07.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 21.07.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 25000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_23 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_79 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 25000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 21.07.2008, на ім`я ОСОБА_79 по кредитній угоді № НОМЕР_23 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 1163 від 15.12.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_79 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_79 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13348 від 20.02.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 21.07.2008 кошти в сумі 25000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080721-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 23694, 23 грн.

48 епізод. 22.07.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 22.07.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 18000 грн., по кредитному договору № 080722-01К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_80 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_80 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 18 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис від імені ОСОБА_8 в графі «Головний бухгалтер» у видатковому касовому ордері від 22.07.2008 на ім`я ОСОБА_80 по кредитній угоді № НОМЕР_24 , виконані ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13388 від 03.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 22.07.2008 кошти в сумі 18000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080722-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 16787,78 грн.

49 епізод. 23.07.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерської кредитної спілки», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 23.07.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 30000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080723-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_81 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 30000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 541 від 27.05.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_82 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_83 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 23.07.2008 на ім`я ОСОБА_82 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13284 від 30.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 23.07.2008 кошти в сумі 30000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080723-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 29291,91 грн.

50 епізод. 24.07.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 24.07.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 50000 грн., по кредитному договору № 080724-01К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_84 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначеного видаткового ордеру. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_84 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 50 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 1105 від 14.12.2009, рукописні записи у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_84 виконані не ОСОБА_85 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 24.07.2008 по кредитному договору № 080724-01К, виконаний ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 24.07.2008 по кредитному договору № 080724-01К, виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13285 від 01.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 24.07.2008 кошти в сумі 50000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080724-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 49611, 29 грн.

51 епізод. 25.07.2008, в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 25.07.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 55000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080725-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_86 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 55 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 537 від 23.05.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_86 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_86 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 25.07.2008 на ім`я ОСОБА_86 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13297 від 19.02.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 25.07.2008 кошти в сумі 55000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080725-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 54560,81 грн.

52 епізод. 28.07.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 28.07.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 50000 грн., по кредитному договору № 080728-02К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_87 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_87 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 50 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 498 від 10.06.2009 слова та підпис від імені ОСОБА_87 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_87 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 28.07.2008 по кредитній угоді № НОМЕР_25 , виконаний ОСОБА_6 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/203 від 23.12.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер» від імені ОСОБА_8 у видатковому касовому ордері від 28.07.2008 по кредитній угоді № 080728-02К, виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13394 від 05.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 28.07.2008 кошти в сумі 50000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080728-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 49506,85 грн.

53 епізод. 28.07.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб,внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 28.07.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 25000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080728-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_88 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 25000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 542 від 26.05.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_88 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_89 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 28.07.2008 на ім`я ОСОБА_90 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13309 від 24.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 28.07.2008 кошти в сумі 25000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080728-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 23974,60 грн.

54 епізод. 29.07.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_91 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 29.07.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 18000 грн., по кредитному договору № 080729-01К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_92 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_93 . В подальшому ОСОБА_94 , у відсутність ОСОБА_92 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 18 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1108 від 12.12.2009 та № 1109 від 12.12.2009, рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_95 виконані не ОСОБА_95 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2396 від 14.12.2016, підписи в графах «Видав касир ОСОБА_6 », у видатковому касовому ордері від 29.07.2008 виконаний

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері № 7-0392 від 29.07.2008 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13288 від 03.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 29.07.2008 кошти в сумі 18000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080729-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 17094,59 грн.

55 епізод. 01.08.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 01.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 28000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080801-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_96 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 28 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 530 від 01.07.2009, рукописні записи та підпис від імені ОСОБА_96 в видатковому касовому ордері виконано не ОСОБА_97 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 01.08.2008 на ім`я ОСОБА_96 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13389 від 10.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 01.08.2008 кошти в сумі 28000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080801-03К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 27125,50 грн.

56 епізод. 04.08.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 04.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 20000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_26 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_98 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 20000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 04.08.2008, на ім`я ОСОБА_98 по кредитній угоді № НОМЕР_26 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 1084 від 07.12.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_98 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_99 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13377 від 28.05.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 04.008.2008 кошти в сумі 20000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080804-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 19597,28 грн.

57 епізод. 05.08.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 05.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 20000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_27 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_100 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 20000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 05.08.2008, на ім`я ОСОБА_100 по кредитній угоді № НОМЕР_27 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 554 від 28.05.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_100 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_101 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13339 від 18.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 05.08.2008 кошти в сумі 20000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080805-03К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 19085,41 грн.

58 епізод. 06.08.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб , внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 06.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 36000 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_102 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 36 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордері від 06.08.2008, на ім`я ОСОБА_102 по кредитній угоді № НОМЕР_28 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13301 від 15.07.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 06.08.2008 кошти в сумі 36000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080806-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 35 628,89 грн.

59 епізод. 09.08.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 09.08.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 25000 грн., по кредитному договору № 080809-03К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_103 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_11 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_103 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 25 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1118 від 10.12.2009 та № 1119 від 10.12.2009, рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_103 виконані не ОСОБА_104 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 09.08.2008 № 8-0094 на ім`я ОСОБА_103 виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13328 від 05.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 09.08.2008 кошти в сумі 25000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080809-03К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 24566,51 грн.

60 епізод. 11.08.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 11.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 65000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080811-03К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_105 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 65 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1112 від 11.12.2009 та № 1123 від 11.12.2009, рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_105 виконані не ОСОБА_106 ,а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 11.08.2008 на ім`я ОСОБА_105 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13329 від 02.04.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 11.08.2008 кошти в сумі 65000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080811-03К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 64771,93 грн.

61 епізод. 12.08.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 12.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 20000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080812-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_107 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, не зважаючи на відсутність підпису головного бухгалтеру у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні,безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 20 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 540 від 26.05.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_108 у видатковому ордері виконані не ОСОБА_107 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 12.08.2008 на ім`я ОСОБА_108 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13364 від 06.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 12.08.2008 кошти в сумі 20000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080812-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 19189,32 грн.

62 епізод. 13.08.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_91 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава,вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 13.08.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 17000 грн., по кредитному договору № 080813-02К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_109 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_93 . В подальшому ОСОБА_94 , у відсутність ОСОБА_110 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 17 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1136 від 09.12.2009 та № 1137 від 09.12.2009, рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_110 виконані не ОСОБА_111 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, підпис в графі «Видав касир від імені ОСОБА_6 » у видатковому касовому ордері від 13.08.2008

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 13.08.2008 на ім`я ОСОБА_110 , виконано ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13338 від 02.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 13.08.2008 кошти в сумі 17000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080813-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 16382,38 грн.

63 епізод. 15.08.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 15.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 35000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080815-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_112 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 35 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 1111 від 11.12.2009, підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_112 виконані не ОСОБА_113 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 15.08.2008 на ім`я ОСОБА_112 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13390 від 05.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 15.08.2008 кошти в сумі 35000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080815-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 34555,58 грн.

64 епізод. 18.08.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 18.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 50000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080818-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_114 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 50000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 500 від 14.05.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_114 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_115 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 18.08.2008 на ім`я ОСОБА_114 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13299 від 30.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 18.08.2008 кошти в сумі 50000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080818-0К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 49783,42 грн.

65 епізод. 20.08.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб,внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 20.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 65000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080820-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_116 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала голові спілки ОСОБА_12 (провадження відносно якого закрито в зв`язку зі смертю останнього) з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в загальній сумі 65000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 538 від 25.05.2009, рукописні записи та підпис від імені ОСОБА_116 у видатковому касовому ордері від 20.08.2008 на суму 65 000 гривень виконані ОСОБА_117 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 20.08.2008 на ім`я ОСОБА_116 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13349 від 02.03.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 20.08.2008 кошти в сумі 65000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080820-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 64617,18 грн.

66 епізод. 22.08.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 22.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 25000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080822-01. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_118 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 25000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 539 від 27.05.2009, рукописні записи та підпис від імені ОСОБА_118 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_119 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 22.08.2008 на ім`я ОСОБА_118 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13307 від 28.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 22.08.2008 кошти в сумі 25000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080822-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 24234,98 грн.

67 епізод. 26.08.2008, приблизно в денний час доби (більш точний час в ході досудового слідства не встановлено), ОСОБА_6 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м.Полтава, вул.Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 26.08.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 40000 грн., відповідно до кредитної угоди № 080826-01К. При цьому, ОСОБА_6 , у відсутність ОСОБА_120 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 40000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1086 від 07.12.2009 та № 1085 від 07.12.2009, рукописні записи у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_120 виконані не ОСОБА_120 ,а іншою особою, а підпис виконаний у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_120 має повну транскрипційну розбіжність з його підписом.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/204 від 17.12.2015, рукописні записи в графі «Видав касир» від імені ОСОБА_6 у видатковому касовому ордері від 26.08.2008 на ім`я ОСОБА_120 , виконані ОСОБА_6 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13286 від 02.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 26.08.2008 кошти в сумі 40000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080826-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 39630,50 грн.

68 епізод. 05.09.2008,в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 05.09.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 45000 грн. по кредитному договору № 080905-01К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_121 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 45 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 05.09.2008, на ім`я ОСОБА_122 по кредитній угоді № НОМЕР_29 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13303 від 25.02.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 05.09.2008 кошти в сумі 45000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080905-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 44 389,28грн.

69 епізод. 15.09.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 15.09.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 55000 грн., по кредитному договору № 080915-01К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_123 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 .В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_124 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 55 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1092 від 08.12.2009 та № 1091 від 08.12.2009, рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_124 виконані не ОСОБА_124 , а іншою особою. Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015 підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 15.09.2008 на ім`я ОСОБА_124 виконанийГосподарець Н.В.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13289 від 15.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 15.09.2008 кошти в сумі 55000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080915-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 54651,03 грн.

70 епізод. 17.09.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 17.09.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 50000 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_125 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 50 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 17.09.2008, на ім`я ОСОБА_125 по кредитній угоді № НОМЕР_30 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1132 від 08.12.2009 та 1133 від 08.12.2009, рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_125 виконані не ОСОБА_126 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13280 від 24.03.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 17.09.2008 кошти в сумі 50000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080917-02К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 49 524,97 грн.

71 епізод. 29.09.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 29.09.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 35000 грн., по кредитному договору № 080929-02К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_127 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_127 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 35 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 29.09.2008, на ім`я ОСОБА_127 по кредитній угоді № НОМЕР_31 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1135 від 09.12.2009 та 1134 від 09.12.2009 рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_127 виконані не ОСОБА_128 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 29.09.2008 на ім`я ОСОБА_127 , виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13310 від 24.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 13.03.2007 кошти в сумі 35000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080929-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 34803,28 грн.

72 епізод. 01.10.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 01.10.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 40000 грн., по кредитному договору № 081001-03К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_129 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_129 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 40 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 01.10.2008, на ім`я ОСОБА_129 по кредитній угоді № НОМЕР_32 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1145 від 12.12.2009 та № 1160 від 12.12.2009 рукописні записи у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_129 виконані не ОСОБА_130 , а іншою особою, а підпис виконаний у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_129 має повну транскрипційну розбіжність з його підписом.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015 підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 01.10.2008 на ім`я ОСОБА_129 виконаний ОСОБА_131 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13080 від 10.02.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 01.10.2008 кошти в сумі 40000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081001-03К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 39918,03 грн.

73 епізод. 03.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 03.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 30000 грн., по кредитному договору № 081003-02К. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_132 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 30 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 03.10.2008, на ім`я ОСОБА_132 по кредитній угоді № НОМЕР_33 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1151 від 10.12.2009 та 1150 від 10.12.2009, рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_132 виконані не ОСОБА_132 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13365 від 28.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 03.10.2008 кошти в сумі 30000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081003-02К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 29 911,47 грн.

74 епізод. 03.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 03.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 30000 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_133 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 30 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордері від 03.10.2008, на ім`я ОСОБА_134 по кредитній угоді № НОМЕР_34 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 1152 від 09.12.2009, рукописні записи у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_133 виконані не ОСОБА_135 ,а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13384 від 26.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 03.10.2008 кошти в сумі 30000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081003-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 29 945 грн.

75 епізод. 06.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 06.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 45800 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_35 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_136 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 45800грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 06.10.2008, на ім`я ОСОБА_137 по кредитній угоді № НОМЕР_35 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 1125 від 11.12.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_136 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_138 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13332 від 02.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 06.10.2008 кошти в сумі 45800 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081006-06К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 45686,19 грн.

76 епізод. 06.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 06.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 15000 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_139 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 15 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 06.10.2008, на ім`я ОСОБА_139 по кредитній угоді № НОМЕР_36 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1142 від 10.12.2009 та № 1143 від 10.12.2009, рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_139 виконані не ОСОБА_140 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13278 від 17.03.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 06.10.2008 кошти в сумі 15000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081006-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 14 855,74 грн.

77 епізод. 06.10.2008,в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 06.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 25000 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_141 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 25 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордері від 06.10.2008, на ім`я ОСОБА_141 по кредитній угоді № НОМЕР_37 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1126 від 11.12.2009 та № 1127 від 11.12.2009 рукописні записи та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_141 виконані не ОСОБА_141 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13357 від 16.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 06.10.2008 кошти в сумі 25000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081006-05К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 24942,90 грн.

78 епізод. 06.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 06.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 20000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_38 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у ОСОБА_142 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 20000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 06.10.2008, на ім`я ОСОБА_143 по кредитній угоді № НОМЕР_38 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 628 від 23.06.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_143 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_143 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13396 від 23.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 06.10.2008 кошти в сумі 20000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081006-02К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 19924,32 грн.

79 епізод. 06.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 06.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 32000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_39 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_144 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 32000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 06.10.2008, на ім`я ОСОБА_144 по кредитній угоді № НОМЕР_39 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 630 від 25.06.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_144 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_144 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13337 від 18.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 06.10.2008 кошти в сумі 32000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081006-03К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 31858, 91 грн.

80 епізод. 07.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 07.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 27000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_40 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_145 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 27000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 07.10.2008, на ім`я ОСОБА_145 по кредитній угоді № НОМЕР_40 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 631 від 25.06.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_145 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_145 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13366 від 28.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 07.10.2008 кошти в сумі 27000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081007-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 26840,33 грн.

81 епізод. 10.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 10.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 35000 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_146 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 35 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордері від 10.10.2008, на ім`я ОСОБА_146 по кредитній угоді № НОМЕР_41 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13381 від 03.07.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 10.10.2008 кошти в сумі 35000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081010-01К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 34 830,06грн.

82 епізод. 10.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 10.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 40000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_42 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_147 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 40000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 10.10.2008, на ім`я ОСОБА_147 по кредитній угоді № НОМЕР_42 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13386 від 06.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 10.10.2008 кошти в сумі 40000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081010-03К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 39948,63 грн.

83 епізод. 11.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткових касових ордерів про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів від 11.10.2008 на суму 15000 грн. та 20000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_43 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутністьІльницької ОСОБА_148 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 35000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордерах від 11.10.2008, на ім`я ОСОБА_149 по кредитній угоді № НОМЕР_43 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 1106 від 12.12.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_149 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_150 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13315 від 29.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 11.10.2008 кошти в сумі 35000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081011-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 34830,06 грн.

84 епізод. 13.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 13.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 25000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_44 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_151 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 25000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 13.10.2008, на ім`я ОСОБА_151 по кредитній угоді № НОМЕР_44 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 1148 від 24.12.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_151 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_151 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13392 від 06.05.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 13.10.2008 кошти в сумі 25000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081013-03К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 24892,89 грн.

85 епізод. 16.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб,внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 16.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 45000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_45 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_152 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні,безпідставно видала невстановленим слідством третім особамз каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 45000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 16.10.2008, на ім`я ОСОБА_152 по кредитній угоді № НОМЕР_45 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13276 від 16.02.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 16.10.2008 кошти в сумі 45000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081016-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 45000 грн.

86 епізод. 18.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб , внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 18.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 18000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_46 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_153 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні,безпідставно видала невстановленим слідством третім особамз каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 17000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 18.10.2008, на ім`я ОСОБА_153 по кредитній угоді № НОМЕР_47 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 624 від 26.06.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_153 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_153 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13352 від 04.03.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 18.10.2008 кошти в сумі 17000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081018-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 16902, 17 грн.

87 епізод. 19.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 15.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 42000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_48 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_154 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 42000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 15.10.2008, на ім`я ОСОБА_155 по кредитній угоді № НОМЕР_48 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 1141 від 11.12.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_154 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_156 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13351 від 03.03.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 15.10.2008 кошти в сумі 42000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081015-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 41896,07 грн.

88 епізод. 20.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб , внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 20.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 32000 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_157 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 32 000 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордері від 20.10.2008, на ім`я ОСОБА_157 по кредитній угоді № НОМЕР_49 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1090 від 08.12.2009 та № 1089 від 08.12.2009, рукописні записи та підписи у видаткових касових ордерах від імені ОСОБА_157 виконані не ОСОБА_158 а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13306 від 27.02.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 20.10.2008 кошти в сумі 32000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081020-02К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 31858,91 грн.

89 епізод. 23.10.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 23.10.2008 про отримання з каси спілки коштів на суму 12000 грн., по кредитному договору № 081023-02К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_159 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_159 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 12 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 23.10.2008, на ім`я ОСОБА_159 по кредитній угоді № НОМЕР_50 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 619 від 09.07.2009 слова та підпис у видатковому касовому ордері від імені ОСОБА_160 виконані не ОСОБА_161 а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 23.10.2008 на ім`я ОСОБА_159 , виконаний ОСОБА_8

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13350 від 03.03.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 23.10.2008 кошти в сумі 12000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081023-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 12000 грн.

90 епізод. 23.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань,переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб , внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 23.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 27670 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_51 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_162 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні,безпідставно видала невстановленим слідством третім особамз каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 27670грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 23.10.2008, на ім`я ОСОБА_162 по кредитній угоді № НОМЕР_51 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 621 від 11.07.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_162 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_162 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13379 від 03.07.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 23.10.2008 кошти в сумі 27670 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081023-01К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 27526,22 грн.

91 епізод. 28.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 28.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 22000 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_52 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_163 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 22000грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 28.10.2008, на ім`я ОСОБА_164 по кредитній угоді № НОМЕР_52 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13334 від 05.06.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 28.10.2008 кошти в сумі 22000 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081028-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 21821,75 грн.

92 епізод. 29.10.2008, в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 29.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 33800 грн., по кредитній угоді № НОМЕР_53 . При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_165 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 33800грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 29.10.2008, на ім`я ОСОБА_166 по кредитній угоді № НОМЕР_53 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 620 від 10.07.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_166 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_166 , а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13383 від 03.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 29.10.2008 кошти в сумі 33800 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 080226-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 33800 грн.

93 епізод. 30.10.2008,в денний час доби (більш точний час встановити не представилось можливим), ОСОБА_24 , діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: до видаткового касового ордеру від 30.10.2008 про отримання з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка» коштів в сумі 34600 грн. При цьому, касир ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_167 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 34600 грн., вчинивши їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2/206 від 09.12.2015, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видаткових касових ордері від 30.10.2008, на ім`я ОСОБА_168 по кредитній угоді № НОМЕР_54 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 543 від 27.05.2009, слова та підпис, виконані від імені ОСОБА_167 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_169 а іншою особою.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13279 від 20.03.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 30.10.2008 кошти в сумі 34600 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081030-01К».Залишок непогашеного тіла кредиту становить 34600 грн.

94 епізод. 12.11.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки ВППО «Офіцерська кредитна спілка», за адресою: м. Полтава, вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видаткові касові ордерипро отримання з каси спілки коштів: від 12.11.2008: на суму 10000 грн., від 15.12.2008 на суму 10000 грн., від 24.11.2008 на суму 6500 грн., від 29.11.2008 на суму 13500 грн., по кредитному договору № 081112-01К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_170 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_170 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 40 000 грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновків почеркознавчих експертиз № 1165 від 15.12.2009 та № 1164 від 15.12.2009 рукописні записи та підписи у видаткових касових ордерах від імені ОСОБА_171 виконані не ОСОБА_172 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 618 від 30.09.2015, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видаткових касових ордерах від 12.11.2008, 15.11.2008, 24.11.2008, 29.11.2008 по кредитній угоді № 081112-01К, виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13293 від 16.02.2015,кредитною спілкою видано через касу по видатковим касовим ордерам від 12.11.2008, 15.11.2008, 24.11.2008, 29.11.2008 кошти в сумі 40000 грн. з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081112-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту по даному кредитному договору складає 40000 грн.

95 епізод. 28.11.2008, в денний час доби (більш точний час в ході слідства встановити не представилось можливим), ОСОБА_8 ,діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні Кредитної спілки за адресою: м. Полтава вул. Чапаєва, 9, діючи з корисливих спонукань, переслідуючи мету подальшої розтрати коштів з каси Кредитної спілки на користь невстановлених слідством третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем, внесла до офіційного документу недостовірні відомості, а саме: посвідчила своїм підписом видатковий касовий ордер від 28.11.2008про отримання з каси спілки коштівна суму 25500 грн., по кредитному договору № 081128-01К, достовірно знаючи, що до них внесено неправдиві відомості щодо оформлення на ОСОБА_173 , кредитної угоди та дозволу на видачу коштів останньому з каси спілки на підставі зазначених видаткових ордерів. Посвідчивши своїм підписом фінансові документи, ОСОБА_8 передала їх на виконання касира спілки ОСОБА_24 . В подальшому ОСОБА_24 , у відсутність ОСОБА_173 , не перевіряючи справжності підпису у видатковому касовому ордері, порушуючи порядок видачі коштів встановлений Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, безпідставно видала невстановленим слідством третім особам з каси кредитної спілки ВППО «Офіцерська Кредитна спілка» кредитні кошти в сумі 25500грн., вчинивши таким чином їх розтрату.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2397 від 13.12.2016, підписи від імені ОСОБА_24 в графі «Видав касир» у видатковому касовому ордері від 28.11.2008, на ім`я ОСОБА_173 по кредитній угоді № НОМЕР_55 , виконаний ОСОБА_24 .

Згідно висновку експерта № 633 від 25.06.2009, слова та підпис від імені ОСОБА_173 у видатковому касовому ордері виконані не ОСОБА_173 , а іншою особою.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 2395 від 21.12.2016, підпис в графі «Головний бухгалтер, ОСОБА_8 » у видатковому касовому ордері від 28.11.2008 по кредитній угоді № 081128-01К, виконаний ОСОБА_8 .

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 13407 від 02.04.2015, кредитною спілкою видано через касу по видатковому касовому ордеру від 28.11.2008 кошти в сумі 25500 грн., з призначенням платежу «надання кредиту згідно договору кредиту № 081128-01К». Залишок непогашеного тіла кредиту становить 25500 грн.

II. КВАЛІФІКАЦІЯ ДІЙ ОБВИНУВАЧЕНИХ.

За указаних обставин дії обвинувачених ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 стороною обвинувачення кваліфіковані за ч. 3 ст. 191 КК України - розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм становищем, вчинена повторно, за попередньою змовою групою осіб та за ч. 1 ст. 366 КК України - службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

III. ПОЗИЦІЇ УЧАСНИКІВ ПРОЦЕСУ.

Обвинувачені ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_6 заявили клопотання про звільнення їх від кримінальної відповідальності та закриття провадження у справі у зв`язку із закінченням строків давності.
Захисники ОСОБА_9 та ОСОБА_10 підтримали ці клопотання.
Представники потерпілої сторони ОСОБА_5 та ОСОБА_4 агресивно заперечили проти цього клопотання та просили засудити обвинувачених, незважаючи на закінчення строків давності. Вважали, що їх провина доведена наявними матеріалами справи. Крім іншого, ОСОБА_5 вважав, що обвинувачені діяли організованою групою, тому просив таким чином суд і прокурора кваліфікувати їх дії.
Прокурор у вирішенні клопотання поклався на розсуд суду.

IV. МОТИВИ СУДУ.

Розглянувши клопотання, позиції інших учасників процесу, дослідивши матеріали справи, суд приходить до такого.
У відповідності до ч. 1 ст. 337 КПК України, судовий розгляд проводиться лише стосовно особи, якій висунуте обвинувачення, і лише в межах висунутого обвинувачення відповідно до обвинувального акта, крім випадків, передбачених цією статтею.
Враховуючи, що прокурором було направлено до суду обвинувальний акт за ч. 3 ст. 191 та ч.1 ст. 366 КК України та після додаткового розслідування не інкриміновано обвинуваченим вчинення злочинів організованою групою, суд позбавлений права кваліфікувати їх дій за більш суворими статтями кримінального кодексу України.
Згідно ч. 4 ст. 286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
Особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення злочину і до набрання вироком законної сили минуло: три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі та десять років у разі вчинення тяжкого злочину (пункти 2, 4 ч. 1 ст. 49 КК України).
Згідно ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення, інкриміноване стороною обвинувачення ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , передбачене ч. 1 ст. 366 КК України (у редакції 2001 року), карається штрафом до двохсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та відноситься до невеликої тяжкості. Водночас, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 191 КК України, яке ставиться їм у провину, визначає покарання у виді обмеженням волі на строк від трьох до п`яти років або позбавленням волі на строк від трьох до восьми років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, тому відноситься тяжких.
За даними обвинувального акту останнє із указаних кримінальних правопорушень закінчилось 28.11.2008 року і з того часу минуло більше 10 років.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284, ч. 3 ст. 288, кримінальне провадження закривається ухвалою суду у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Отже, у випадку встановлення підстав, передбачених п.п. 4-8 ч.1 або ч. 2 ст. 284 цього кодексу, суд безумовно зобов`язаний закрити провадження у справі.
Враховуючи, що ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_6 обвинувачуються у вчиненні злочинів невеликої тяжкості та тяжких, строки давності за яким витекли, останні погодились на звільнення від кримінальної відповідальності з цих нереабілтуючих підстав, їх клопотання підлягають задоволенню, а провадження у справі закриттю.
Керуючись п. 1 ч. 2 ст. 284, 350, 372 КПК України, ч. 1 ст. 49 КК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання обвинувачених ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 задовольнити.

Звільнити обвинувачених ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 191 та ч. 1 ст. 366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду через Октябрський районний суд м. Полтави протягом семи днів із дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1