У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.02.2019 Справа №607/1846/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області 24.03.2017 року зареєстровано кримінальне провадження №0000023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.199, ч.3 ст.204 КК України.

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів, звернувся до суду із клопотанням, у якому просить застосувати спеціальну конфіскацію та вирішити долю речових доказів, а саме: - 167 (сто шістдесять сім) прозорих скляних пляшки об`ємом 0,5 літра кожна, які повністю заповнені прозорою рідиною, закриті корками; - 160 (сто шістдесять) смужок паперу із написом «марка акцизного податку», які знаходяться в камері зберігання речових доказів СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області, а також алкогольні напої та смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», що надійшли з експертного дослідження, а саме: - 35 (тридцять п`ять) прозорих скляних пляшки об`ємом 0,5 літра кожна, які заповнені прозорою рідиною, закриті корками; - 38 (тридцять вісім) смужок паперу із написом «марка акцизного податку», які знаходяться в камері зберігання речових доказів СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області, без збереження зразків алкогольних напоїв та смужок паперу із написом «Марка акцизного податку», шляхом передачі вказаних речових доказів відповідним установам або знищення.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, що ряд жителів Тернопільської області в тому числі громадянка ОСОБА_5 , здійснюють незаконне зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

21.03.2017 року у громадянки ОСОБА_5 проведено оперативну закупку (в рамках проведення оперативних заходів) 10 (десяти) скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, з етикетками горілки «Пшенична», які наповнені прозорою рідиною, горловини яких закорковані металевими корками та обклеєні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку.

24.04.2017 року постановою слідчого вказані речі та предмети визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

11.05.2017 року у громадянки ОСОБА_5 проведено оперативну закупку 10 (десяти) скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, з етикетками горілки «Пшенична», які наповнені прозорою рідиною, горловини яких закорковані металевими корками, з яких горловини 8(восьми) пляшок обклеєні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку, а 2 (дві) пляшки без марок акцизного податку.

22.05.2017 року постановою слідчого вказані речі та предмети визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

13.05.2017 року до оперативного управління ГУ ДФС в Тернопільській області звернувся заявник ОСОБА_6 , який повідомив що 11.05.2017 року ним було придбано 3 (три) скляні пляшки об`ємом 0.5 л. кожна, з етикетками горілки «Пшенична», які наповнені прозорою рідиною, горловини яких закорковані металевими корками та без марок акцизного податку, у ОСОБА_7 в продовольчому магазині «Продукти» в місті Бучач Тернопільської області.

22.05.2017 року постановою слідчого вказані речі та предмети визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

02.06.2017 року у громадянки ОСОБА_5 проведено оперативну закупку 40 (сорок) скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, з етикетками горілки «Пшенична Олександрія», які наповнені прозорою рідиною, горловини яких закорковані металевими корками та обклеєні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку.

13.06.2017 року постановою слідчого вказані речі та предмети визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

12.06.2017 року за місцем здійснення господарської діяльності підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в торговому об`єкті магазині по АДРЕСА_1 та по місцю проживання ОСОБА_5 в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшуки, за результатами яких виявлено та вилучено алкогольні напої, обклеєні смужками паперу, схожими на марками акцизного податку.

13.06.2017 року постановою слідчого вказані речі та предмети визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

14.06.2017 року ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області на 141 скляну пляшку, які заповнені прозорою рідиною та горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку, накладено арешт.

14.03.2018 року матеріали кримінального провадження № 0000023 стосовно ОСОБА_5 виділено в окреме кримінальне провадження № 0000010 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Згідно висновків експертів №2-308/17 від 04.05.2017 року, №2-363/17 від 21.06.2017 року та №2-444/17 від 26.06.2017 року надані на експертизу прозорі безбарвні рідини, які були придбані у ОСОБА_5 та які були вилучені за результатами проведених обшуків у ОСОБА_5 , за органолептичними та фізико-хімічним показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Згідно висновків експерта №1.1-180/17 від 12.05.2017 року, №1.1-196/17 від 01.06.2017 року, №1.1-223/17 від 22.06.2017 року надані на експертизу смужки паперу, які схожі на марки акцизного податку та які від`єднанні з горловин пляшок алкогольної продукції, яка придбана у ОСОБА_5 , виготовлені не на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює їх випуск.

14.07.2017 року до управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Тернопільській області направлено лист №1640/19-00-23 про застосування фінансових санкцій, за результатами розгляду якого відносно ФОП ОСОБА_5 застосовано фінансові санкції, в розмірі 34 000 грн. згідно податкового повідомлення рішення № від 25.07.2017 року.

30.11.2018 року кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 14.03.2018 року, закрито на підставі п.2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку з відсутністю в діяннях ОСОБА_5 складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, а матеріали кримінального провадження № 0000010, що стосуються придбання, зберігання та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв громадянкою ОСОБА_5 , направлено до ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області для перевірки та прийняття рішення в порядку, передбаченому Кодексом України про адміністративні правопорушення.

Згідно ст. 17 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» № 481/95-ВР від 19.12.1995 року (із змінами та доповненнями) передбачено, що за порушення норм цього Закону щодо виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спритом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, спиртом-сирцем виноградним, спиртом-сирцем плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами посадові особи і громадяни притягаються до відповідальності згідно з чинним законодавством та до суб`єктів господарювання застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафів зокрема за виробництво, зберігання, транспортування, реалізацію фальсифікованих алкогольних напоїв чи тютюнових виробів, алкогольних напоїв чи тютюнових виробів без марок акцизного податку встановленого зразка або з підробленими марками акцизного податку.

На підставі п.4 ч.6 ст.100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, - передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Згідно із ч.1 ст.96-1 КК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Відповідно до п.29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. N 1340, а також з дотриманням Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. N 50.

Згідно із п.13 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. N 1340, майно, а саме: спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню.

Відповідно до ч.9 ст.100 КПК України, у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171 - 174 цього Кодексу.

Підставою для звернення з клопотанням про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, відповідно до ч.9 ст.100 КПК України є факт закриття кримінального провадження.

Метою даного клопотання є застосування спеціальної конфіскації та вирішення питання долі речових доказів.

Враховуючи вищевказане, просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

За таких обставин, заслухавши пояснення старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, у зв`язку з необхідністю застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, а саме: 167 (сто шістдесять сім) прозорих скляних пляшки об`ємом 0,5 літра кожна, які повністю заповнені прозорою рідиною, закриті корками; - 160 (сто шістдесять) смужок паперу із написом «марка акцизного податку», які знаходяться в камері зберігання речових доказів СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області, а також алкогольні напої та смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», що надійшли з експертного дослідження, а саме: - 35 (тридцять п`ять) прозорих скляних пляшки об`ємом 0,5 літра кожна, які заповнені прозорою рідиною, закриті корками; - 38 (тридцять вісім) смужок паперу із написом «марка акцизного податку», які знаходяться в камері зберігання речових доказів СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області, без збереження зразків алкогольних напоїв та смужок паперу із написом «Марка акцизного податку», шляхом передачі вказаних речових доказів відповідним установам для їх технологічної переробки, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.

На підставі наведеного та керуючись ст. 96-1 КК України, ст.ст.100, 171 - 174 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів задовольнити.

Застосувати спеціальну конфіскацію та вирішити долю речових доказів, а саме: - 167 (сто шістдесять сім) прозорих скляних пляшки об`ємом 0,5 літра кожна, які повністю заповнені прозорою рідиною, закриті корками; - 160 (сто шістдесять) смужок паперу із написом «марка акцизного податку», які знаходяться в камері зберігання речових доказів СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області, а також алкогольні напої та смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», що надійшли з експертного дослідження, а саме: - 35 (тридцять п`ять) прозорих скляних пляшки об`ємом 0,5 літра кожна, які заповнені прозорою рідиною, закриті корками; - 38 (тридцять вісім) смужок паперу із написом «марка акцизного податку», які знаходяться в камері зберігання речових доказів СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області, без збереження зразків алкогольних напоїв та смужок паперу із написом «Марка акцизного податку», шляхом передачі вказаних речових доказів відповідним установам для їх технологічної переробки.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1