Провадження № 1-кс/161/9494/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 03 грудня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , з участю: слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, -
В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивує тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено порушення законодавства України з питань державної митної та податкової справи при митному оформленні під час переміщення товарно матеріальних цінностей на митну територію України в зоні діяльності МП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , що призводить заниженню бази оподаткування та мінімізації платежів до бюджету.

Так, що на зазначеній території організовано переміщення високоліквідних груп товарів (автомобільні запчастини, одяг, взуття, аксесуари до електросигарет, електротовари, тканина, біжутерія тощо), шляхом приховування від митного контролю частини товарно-матеріальних цінностей або за допомогою подрібнення партій товару в межах норми на одну особу (до 50кг та до 500 євро), безпосередньо за сприянням у наданні незаконних переваг інспекторського складу ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні від правоохоронних органів Республіки Польща отримано матеріали виконаного міжнародного доручення, а саме документи які подавались на польську митницю під час ввезення, протягом січня грудня 2017 року, автомобілями д.р.н. НОМЕР_1 причіп НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_6 причіп НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 причіп НОМЕР_9 товарно матеріальних цінностей.

Разом з тим, відповідно до бази даних «АСМО Інспектор» слідує, що протягом січня грудня 2017 року, автомобілями з д.р.н. НОМЕР_1 причіп НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_6 причіп НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 причіп НОМЕР_9 товарно-матеріальні цінності на територію України не ввозились.

Враховуючи вищевикладене виникла необхідність у тимчасовому доступі до всіх документів та проведенні їх виїмки, а саме: всіх документів, які подавались на ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення, в період січня грудня 2017 року, митного оформлення автомобілів д.р.н. НОМЕР_1 причіп НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_6 причіп НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 причіп НОМЕР_9 , в тому числі договорів (контрактів) купівлі-продажу з додатками, CMR, Invoice, сертифікатів якості (походження) товару, довіреностей, фактур, паспортів перевізників, доручень та інших документів, а також документів митного оформлення вказаного перевезення (митних декларацій, актів/протоколів огляду і т.п.), та інших документів в яких зафіксовано якісні та кількісні характеристики товару, що перевозився, а також тимчасовий доступ та вилучення відеозаписів з камер спостереження розташованих на території ІНФОРМАЦІЯ_2 на яких містяться відеозаписи щодо в`їзду, протягом січня грудня 2017 року, з території Республіки Польща автомобілів д.р.н. НОМЕР_1 причіп НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_6 причіп НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 причіп НОМЕР_9 , ввезення останнім товарно-матеріальних цінностей та проведення їх огляду працівниками митниці.

У зв`язку з тим, що вищевказані документи, та відеозаписи в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи та відеозаписи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків існує необхідність у їх вилученні, а також у розгляді вказаного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь під час внесення у документи, які відповідно до закону подавались до митних органів під час проведення митного оформлення автомобілів д.р.н. НОМЕР_1 причіп НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_6 причіп НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 причіп НОМЕР_9

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав повністю, просив його задовольнити.
Прокурор в судове засідання не з`явився, проте подав заяву про розгляд клопотання без його участі у зв`язку з його зайнятістю.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.
Так, згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Статтею 163 ч. 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п. 5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 5 ст. 162, ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час немає, тому начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_4 , заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі працівникам ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 слід надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
Одночасно, в частині можливості вилучення вказаних документів клопотання до задоволення не підлягає, оскільки згідно ч.7 ст. 163 КПК України не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або його знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_4 , заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі працівникам ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю отрмання копій всіх документів, які подавались, в період з 01.01.2017 по 31.12.2017, до ІНФОРМАЦІЯ_2 для проведення митного оформлення автомобілів д.р.н. НОМЕР_1 причіп НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_6 причіп НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 причіп НОМЕР_9 , в тому числі договорів (контрактів) купівлі-продажу з додатками, CMR, Invoice, сертифікатів якості (походження) товару, довіреностей, фактур, паспортів перевізників, доручень та інших документів, а також документів митного оформлення вказаного перевезення (митних декларацій, актів/протоколів огляду і т.п.), та інших документів в яких зафіксовано якісні та кількісні характеристики товару, що перевозився, а також тимчасовий доступ до відеозаписів з камер спостереження розташованих на території ІНФОРМАЦІЯ_2 на яких містяться відеозаписи щодо в`їзду, протягом січня грудня 2017 року, з території Республіки Польща автомобілів д.р.н. НОМЕР_1 причіп НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 причіп НОМЕР_4 ; НОМЕР_6 причіп НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 причіп НОМЕР_9 , ввезення останнім товарно-матеріальних цінностей та проведення їх огляду, а також здійснити виїмку таких речей та документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1