Справа № 522/3720/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2018 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника п`ятого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000016 від 06.02.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з 17.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444, 3 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали ОУ Офісу великих платників податків ДФС та Дослідження господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з січня по грудень 2016 року, №85/21-09-21/31427965 від 15.01.2018.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з 17.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_6 , вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України

Крім того, встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 не має ніякого відношення до фінансово господарської діяльності підприємства, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстрував за грошову винагороду.

З викладеного вбачається, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (« ІНФОРМАЦІЯ_4 », «Ремонтний Центр « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створено лише з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка полягає в ухиленні від сплати податків до Державного бюджету України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні дослідження руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на предмет повноти відображення господарських операцій у податковій звітності підприємства.

З даною метою в ході досудового розслідування, отримана ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_5 від 14.03.2018 справа №522/3720/18, провадження №1-кс/522/4557/18 про проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , справи з юридичного оформлення вказаного банківського рахунку, платіжних доручень на перерахування коштів, банківських карток зі зразками підписів службових та відбитками печаток, документів, наданих на відкриття для відкриття рахунків, грошових чеків, заявок на отримання готівки, чекових книжок, документів кредитної та депозитної справи та інше.

16.04.2018 в ході проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не надали документи, які зазначені в ухвалі слідчого судді, посилаючись на рішення виконавчої дирекції ІНФОРМАЦІЯ_8 від 27.04.2017 року №1810 «Про початок процедури ліквідації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». У зв`язку з чим, Актом приймання-передавання №1, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » передано до Національного банку України документи за 1990 2017 роки, в тому числі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника п`ятого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів групі слідчих у складі: начальника 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_6 , старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_7 та оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС, що будуть діяти за дорученням слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про вилучення (виїмку) оригіналів цих речей і документів в Національному банку України, а саме:

-роздруківок руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 )за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;

-справи з юридичного оформлення вказаного банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при розпорядженні рахунком;

-банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

-угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2015 по 31.21.2017;

-документів кредитної та депозитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які мають значення речових доказів.

Документи надати в повному обсязі в оригіналах. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів. У разі вилучення працівниками правоохоронних органів зазначених у клопотанні документів, надати копії ухвал про тимчасовий доступ (обшук) та копії протоколів тимчасового доступу (виїмки), копії протоколів обшуку.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

12.06.2018