Справа № 201/6249/18
Провадження № 1-кс/201/4270/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 за участю прокурора розглянувши у судовому засіданні в м.Дніпро клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про зупинення видаткових операцій

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська передано клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001461 від 10.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, згідного якого прокурор просить призупинити видаткові операції за розрахунковими рахунками, а також усі платежі, що надходять на цей рахунок, в. т.ч. призупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності за наступними рахунками НОМЕР_1 , які відкриті ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та належать «ТОВ «Химпромторг» (41862875); НОМЕР_2 , які відкриті ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та належать ТОВ «Луксор буд» (41801843); НОМЕР_3 , які відкриті ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та належать ТОВ «ДИЮМ 1» (41711053), а також усі платежі, що надходять на ці рахунки, в. т.ч. призупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилається на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, відомості щодо якого 10.11.2017 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001461 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Отримано інформацію відносно посадових осіб ТОВ «Алюмікс Україна», ТОВ «Форза Груп», ТОВ «Алюмікс Констракшн Юкрейн», ТОВ «Алюмікс-Київ», ТОВ «АДС 400 Україна», які за рахунок безтоварних операцій формують податковий кредит фіктивним підприємствам для подальшого формування податкового кредиту реальному сектору економіки.

Встановлено, що ТОВ «Алюмікс Україна», (код ОКПО 37732224), м. Дніпро, вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, директор ОСОБА_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса офісу: м. Дніпро, пр. Пушкіна, буд. 40Б.

Встановлено, що ТОВ «Форза Груп», (код ОКПО 40149195), м. Дніпро, вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, директор ОСОБА_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса офісу: АДРЕСА_2 .

Встановлено, що ТОВ «Алюмікс Констракшн Юкрейн», (код ОКПО 40846705), м. Дніпро, вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, директор ОСОБА_6 , юридична адреса: м. Дніпро, вул. Панікахи, буд. 2, фактична адреса офісу: м. Дніпро, пр. Пушкіна, буд. 40Б.

Встановлено, що ТОВ «Алюмікс-Київ», (код ОКПО 41270167), м. Дніпро, вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, директор гр. ОСОБА_7 , юридична адреса: м. Дніпро, вул. Панікахи, буд. 2, фактична адреса офісу: м. Дніпро, пр. Пушкіна, буд. 40Б.

Встановлено, що ТОВ «АДС 400 Україна», (код ОКПО 41512514), м. Дніпро, вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, директор ОСОБА_8 , юридична адреса: м. Дніпро, вул. Панікахи, буд. 2, фактична адреса офісу: м. Дніпро, пр. Пушкіна, буд. 40Б.

Згідно податкових накладних за січень жовтень 2017 року ТОВ «Алюмікс Україна», ТОВ «Форза Груп», ТОВ «Алюмікс Констракшн Юкрейн», ТОВ «Алюмікс-Київ», ТОВ «АДС 400 Україна» купували різноманітні товари у підприємства - імпортера ТОВ «АЛЮТЕХ-К» (35234409) на загальну суму понад 52 млн грн. (ворота секційні підйомні, профіль монтажний, кронштейни тощо) та за рахунок безтоварних операцій сформували податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Бау Маркет» (41383068), ТОВ «Ріалт Пром» (41271915), ТОВ «Колор Груп» (41204487), ТОВ «Укр-Торг» (41128375), ТОВ «Глінкорд» (41128333), ТОВ «Промсіт» (41246050), ТОВ «Номрес» (41184309), ТОВ «Химпромторг» (41862875), ТОВ «Луксор буд» (41801843), ТОВ «ДИЮМ 1» (41711053) для подальшого формування податкового кредиту реальному сектору економіки.

Таким чином підприємства ТОВ «Алюмікс Україна», ТОВ «Форза Груп», ТОВ «Алюмікс Констракшн Юкрейн», ТОВ «Алюмікс-Київ»,

ТОВ «АДС 400 Україна» за рахунок безтоварних операцій вносять завідомо неправдиві відомості у податкову звітність щодо наявних фінансових взаємовідносин по реалізації товару з підприємствами з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Бау Маркет» (41383068), ТОВ «Ріалт Пром» (41271915), ТОВ «Колор Груп» (41204487), ТОВ «Укр-Торг» (41128375), ТОВ «Глінкорд» (41128333), ТОВ «Промсіт» (41246050), ТОВ «Номрес» (41184309), ТОВ «Химпромторг» (41862875), ТОВ «Луксор буд» (41801843), ТОВ «ДИЮМ 1» (41711053), тобто формують зазначеним ФСПД податковий кредит для подальшої реалізації реальному сектору економіки, а саме: ТОВ «Мехагродім» (40330371) на загальну суму 16,7 млн грн. (втулка, болт, гайка); ТОВ «ТД «Стілмет» (40248408) на загальну суму 3,3 млн грн. (феросиліцій, чавун); ТОВ «МП «ПМК» (37494275) на загальну суму 21,7 млн грн. (металобрухт), ТОВ «Марцек-Друкарський Двір» (38298821) на загальну суму 44,8 млн грн. (плівка ПВХ, конц. фарба, жалюзі), ТОВ «Екомет Плюс» (32351313) на загальну суму 6,5 млн грн. (портландцемент).

За січень жовтень 2017 року було незаконно сформовано податкового кредиту для підприємств ТОВ «Бау Маркет» (41383068), ТОВ «Ріалт Пром» (41271915), ТОВ «Колор Груп» (41204487), ТОВ «Укр-Торг» (41128375), ТОВ «Глінкорд» (41128333), ТОВ «Промсіт» (41246050), ТОВ «Номрес» (41184309), ТОВ «Химпромторг» (41862875), ТОВ «Луксор буд» (41801843), ТОВ «ДИЮМ 1» (41711053), на загальну суму близько 15 млн грн., чим державі спричинено збитки в особливо великих розмірах у вигляді ненадходження до бюджету ПДВ.

Встановлено, що ТОВ «Мехагродім», (код ОКПО 40330371), м. Київ, вид діяльності оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів, директор гр. ОСОБА_9 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .

Встановлено, що ТОВ «ТД «Стілмет», (код ОКПО 40248408), м. Запоріжжя, вид діяльності оптова торгівля металами та металевими рудами, директор гр. ОСОБА_10 , юридична адреса: АДРЕСА_4 .

Встановлено, що ТОВ «МП «ПМК», (код ОКПО 37494275), м. Запоріжжя, вид діяльності оптова торгівля відходами та брухтом, директор ОСОБА_11 , юридична адреса: АДРЕСА_5 .

Встановлено, що ТОВ «Марцек-Друкарський Двір», (код ОКПО 38298821), м. Дніпро, вид діяльності виробництво інших виробів з паперу та картону, директор ОСОБА_12 , юридична адреса: АДРЕСА_6 .

Встановлено, що ТОВ «Екомет Плюс», (код ОКПО 32351313), м. Дніпро, вид діяльності виробництво чавуну, сталі та феросплавів, директор ОСОБА_13 , юридична адреса: АДРЕСА_7 .

Таким чином посадовими особами вищезазначених підприємств за сприяння співробітників ГУ ДФС України у Дніпропетровській області та Дніпропетровської митниці завдали збитків державі в особливо великому розмірі. Та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Також встановлені, що розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

- «Бау Маркет» (41383068) ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) рахунок № НОМЕР_4 ;

- ТОВ «Ріалт Пром» (41271915) - ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) рахунок № НОМЕР_5 ;

- ТОВ «Колор Груп» (41204487) - ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) рахунок № НОМЕР_6 ;

- ТОВ «Укр-Торг» (41128375) - ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) рахунок № НОМЕР_7 ;

- ТОВ «Глінкорд» (41128333) - ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) рахунок № НОМЕР_8 ,

- ТОВ «Промсіт» (41246050) - АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) рахунок № НОМЕР_9 ;

- ТОВ «Номрес» (41184309) ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) рахунки №№ НОМЕР_10 (код 840), НОМЕР_10 (код 978), НОМЕР_10 (код 980), НОМЕР_11 (код 980), НОМЕР_12 (код 840), НОМЕР_12 (код 978), НОМЕР_12 (код 643), НОМЕР_12 (код 980).

- ТОВ «Химпромторг» (41862875) - ПАТ КБ «Приватбанк» (код 980) рахунок № НОМЕР_1 ;

- ТОВ «Луксор буд» (41801843) ПАТ КБ «Приватбанк» (код 980) рахунок № НОМЕР_2 ;

- ТОВ «ДИЮМ 1» (41711053) - ПАТ КБ «Приватбанк» (код 980) рахунок № НОМЕР_3 .

Прокурор в судовому засіданні просив клопотання задовольнити, посилаючись на доводи, зазначені в останньому.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, вислухавши думку прокурора, суд приходить до наступних висновків.
Судом встановлено, що 10.11.2017 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001461 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно зі ст. 4 Конвенції Ради Європи «Про відмивання, виявлення, вилучення і конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, та про фінансування тероризму» (ратифіковану Законом України N 2698-VI від 17.11.2010) - «слідчі і тимчасові заходи» - Кожна Сторона зобов`язана вжити такі заходи, які можуть знадобитися для можливості її здатності швидко визначити, виявити, заблокувати або заарештувати майно, яке підлягає конфіскації для того, щоб, зокрема, сприяти здійсненню конфіскації надалі
Згідно зі ст. 5 даної Конвенції, держава Україна, зобов`язана вжити заходів, які можуть знадобитися для того, щоб забезпечити застосування заходів щодо блокування, арешту та конфіскації також до:
a) майна, в яке були перетворені або конвертовані доходи;
b) майна, отриманого із законних джерел, якщо до нього було повністю або частково приєднані доходи, отримані злочинним шляхом;
c) прибутку або інших вигод, отриманих від доходів, від майна, в яке були перетворені або конвертовані доходи, отримані злочинним шляхом, або від майна, до якого залучені доходи, отримані злочинним шляхом.
Таким чином перерахування грошових коштів за вказаними рахунками можуть бути спрямовані на фактичне фінансування незаконної підприємницької діяльності, пов`язаної з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, та отримання доходів від вказаної протиправної діяльності.
Згідно ч. 2ст. 170 КПК України, арешт на майно може бути накладений зокрема у випадку, якщо речі, документи, гроші, тощо набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Слідчим суддею встановлено, що «ТОВ «Химпромторг» (41862875) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) відкритий банківський рахунок № НОМЕР_1 , ТОВ «Луксор буд» (41801843) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) відкритий банківський рахунок № НОМЕР_2 , ТОВ «ДИЮМ 1» (41711053) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) відкритий банківський рахунок № НОМЕР_3 , що підтверджується доданими до клопотання документами, а саме відомостями про наявність у даного підприємства рахунків у банках.

Виходячи з вищевикладеного, зважаючи на те, що по даному кримінальному провадженню заподіяно значної шкоди державі, з метою можливості в подальшому забезпечити відшкодування спричиненої шкоди або задоволення цивільного позову, а також недопущення здійснення посадовими особами ТОВ «Колор Груп» (41204487) списання коштів із вказаних в клопотанні рахунків або їх закриття, суд дійшов висновку, що клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 4, 5 Конвенції Ради Європи «Про відмивання, виявлення, вилучення і конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, та про фінансування тероризму» (ратифіковану Законом України N 2698-VI від 17.11.2010),- ст.ст. 1074,1172 ЦК України, ст. 2-4 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів одержаних злочинним шляхом» від 28.11.2002 р., п. 4, 6 ст. 9 , ч.2 ст. 170 , ч.1, 2 ст. 171 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Зупинити видаткові операції за розрахунковими рахунками, а також усі платежі, що надходять на цей рахунок, в. т.ч. зупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності за наступними рахунками:

-НОМЕР_1 , які відкриті ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та належать «ТОВ «Химпромторг» (41862875);

-НОМЕР_2 , які відкриті ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та належать ТОВ «Луксор буд» (41801843);

-НОМЕР_3 , які відкриті ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та належать ТОВ «ДИЮМ 1» (41711053).

-, а також усі платежі, що надходять на ці рахунки, в. т.ч. зупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності.

Припинити розрахунково - касові операції в видаткової частини за зазначеними рахунками, крім операцій по платежах до бюджетів усіх рівнів та до державних цільових фондів, операцій по виплаті заробітної плати.

Зобов`язати банк зробити відмітку із зазначенням заарештованих грошових коштів в сьогоденні постанові у присутності членів слідчо - оперативної групи, які пред`явили дану постанову в ході процедури надання даної постанови, в кожному примірнику цієї постанови вказати дату та час її надання у зазначений банк, а також дату і час зупинення операцій за рахунками.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1