Справа № 727/7593/18
Провадження № 1-кс/727/2717/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 липня 2018 року м. Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000137 від 15.03.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.191, ч. 1 ст. 212 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна в межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000137 від 15.03.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Вказує, що службові особи ТОВ «КМ-Буд» (, зареєстровано в м. Чернівці, вулиця Космодем`янської, 12, кв.1, фактичне місце знаходження м.Чернівці, вул.Турецька, 14,) в період 2016-2017 років шляхом використання пов`язаних суб`єктів господарювання для незаконного формування витрат підприємства та податкового кредиту таких як ПП «Бренд-М» (), ПП «Урса Трейд» (), ПП «Вижницька біопаливна компанія» (), ТОВ «Пегас Логістик Компані» () на підставних фізичних осіб підприємців ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , при здійсненні господарської діяльності ухилилися від сплати податків на суму понад 1 600 000 гривень.

До 4-го кварталу 2016 року ТОВ «КМ-Буд» перебувало на спрощеній системі оподаткування платник єдиного податку за ставкою 4% (не платник ПДВ), а з 4-го кварталу 2016 року по даний час на загальній системі оподаткування.
Фізичні особи підприємці були використані ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 для легалізації окремих будівельних матеріалів та товарів, будівельно-монтажних робіт та послуг, штучного формування витрат ТОВ «КМ-Буд» для ухилення від сплати податку на прибуток, незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку та її легалізації, а також розкрадання бюджетних коштів.
Крім того було встановлено, що ТОВ «КМ-Буд» в окремих товарно-транспортних накладних на перевезення вантажу зазначало державні номерні знаки автотранспортних засобів, за якими, згідно інформації Регіонального сервісного центру МВС України в Чернівецькій області, зареєстровані легкові автотранспортні засоби.
21.05.2018 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області з ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області надійшов акт перевірки Управління західного офісу Держаудитслужби в Чернівецькій області щодо виявлених порушень при проведенні ревізії Недобоївської сільської ради, що прямо стосуються ухиленню від сплати податків та розкраданню бюджетних коштів посадовими особами ТОВ «Будівельник 2020» (попередня назва ТОВ «КМ-Буд»). Матеріали перевірки за необхідності будуть представленні в суді.
Ревізійною перевіркою окремих питань сільського бюджету, фінансового-господарської діяльності виконавчого комітету Недобоївської сільської ради за період з 01.01.2015 року по 28.02.2018 року встановлено фактичне не виконання робіт з реконструкції Недобоївського навчально-виховного комплексу на суму 441649,80 гривень та відсутність обладнання на загальну суму 763804,80 гривень.

Після внесення відомостей до ЄРДР та початку досудового розслідування ОСОБА_17 та ОСОБА_14 внесено зміни до реєстраційних та установчих документів підприємства і з 23.03.2018 року змінено назву та адресу реєстрації підприємства на ТОВ «Будівельник 2020» м.Чернівці, вул.Турецька, 14. Засновником та посадовою особою формально призначено ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 ), який є підставною та підконтрольною особою ОСОБА_17 .

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.

Власник майна в судове засідання не доставлений, що у відповідності до ч.1 ст. 172 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що службові особи ТОВ «КМ-Буд» (, зареєстровано в м. Чернівці, вулиця Космодем`янської, 12, кв.1, фактичне місце знаходження м.Чернівці, вул.Турецька, 14,) в період 2016-2017 років шляхом використання пов`язаних суб`єктів господарювання для незаконного формування витрат підприємства та податкового кредиту таких як ПП «Бренд-М» (), ПП «Урса Трейд» (), ПП «Вижницька біопаливна компанія» (), ТОВ «Пегас Логістик Компані» () на підставних фізичних осіб підприємців ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , при здійсненні господарської діяльності ухилилися від сплати податків на суму понад 1 600 000 гривень, про що відповідні відомості були внесені до ЄРДР.

Фізичні особи підприємці були використані ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 для легалізації окремих будівельних матеріалів та товарів, будівельно-монтажних робіт та послуг, штучного формування витрат ТОВ «КМ-Буд» для ухилення від сплати податку на прибуток, незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку та її легалізації, а також розкрадання бюджетних коштів.
Крім того було встановлено, що ТОВ «КМ-Буд» в окремих товарно-транспортних накладних на перевезення вантажу зазначало державні номерні знаки автотранспортних засобів, за якими, згідно інформації Регіонального сервісного центру МВС України в Чернівецькій області, зареєстровані легкові автотранспортні засоби.
21.05.2018 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області з ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області надійшов акт перевірки Управління західного офісу Держаудитслужби в Чернівецькій області щодо виявлених порушень при проведенні ревізії Недобоївської сільської ради, що прямо стосуються ухиленню від сплати податків та розкраданню бюджетних коштів посадовими особами ТОВ «Будівельник 2020» (попередня назва ТОВ «КМ-Буд»). Матеріали перевірки за необхідності будуть представленні в суді.
Ревізійною перевіркою окремих питань сільського бюджету, фінансового-господарської діяльності виконавчого комітету Недобоївської сільської ради за період з 01.01.2015 року по 28.02.2018 року встановлено фактичне не виконання робіт з реконструкції Недобоївського навчально-виховного комплексу на суму 441649,80 гривень та відсутність обладнання на загальну суму 763804,80 гривень.

Враховуючи те, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 підприємства ТОВ «КМ-Буд» () (23.03.2018 року змінено назву та адресу реєстрації підприємства на ТОВ «Будівельник 2020» ( м.Чернівці, вул.Турецька, 14), ПП «Бренд-М» (, м.Чернівці, вул.Турецька, 14) банківські рахунки № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 відкритих в АБ «Укргазбанк» ( МФО 320478, юридична адреса: 03087, Україна, Київ, вул. Єреванська, 1) мають бути арештовані.
Виходячи з вище зазначеного є достатньо підстав вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках в АБ «Укргазбанк» ( МФО 320478, юридична адреса: 03087, Україна, Київ, вул. Єреванська, 1) вище зазначених суб`єктів господарювання отриманні злочинним шляхом, є доцільним накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на даних банківських рахунках, враховуючі те що данні кошти відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, тобто є набуті кримінально протиправним шляхом, а також враховуючи те, що існує сукупність підстав і розумних підозр вважати, що вказані кошти є доказом злочину, з метою забезпечення їхнього збереження та забезпечення можливої конфіскації, на вказані банківські рахунки слід накласти арешт.
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Частинами 2,3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Частиною 4 ст. 173 КПК України визначено, що у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Отже, враховуючи встановлені по кримінальному провадженню обставини та виходячи зі змісту вищенаведених норм, приходжу до висновку, що слід накласти арешт на банківські рахунки, які відкриті в АБ «Укргазбанк» ( МФО 320478, юридична адреса: 03087, Україна, Київ, вул. Єреванська, 1) наступних підприємств, а саме: ТОВ «КМ-Буд» () (23.03.2018 року змінено назву та адресу реєстрації підприємства на ТОВ «Будівельник 2020» ( м.Чернівці, вул.Турецька, 14) банківські рахунки: № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 .
Що стосується накладення арешту на банківські рахунки ПП «Бренд-М» (, м.Чернівці, вул.Турецька, 14) банківські рахунки: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , то ані слідчим ані прокурором в судовому засіданні не було доведено обставин вчинення кримінального правопорушення особами данного підприємтва, а тому в цій частині вважаю, що клопотання не підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити. частково

Накласти арешт на банківські рахунки, які відкриті в АБ «Укргазбанк» ( МФО 320478, юридична адреса: 03087, Україна, Київ, вул. Єреванська, 1) наступного підприємства, а саме: ТОВ «КМ-Буд» () (23.03.2018 року змінено назву та адресу реєстрації підприємства на ТОВ «Будівельник 2020» ( м.Чернівці, вул.Турецька, 14) банківські рахунки: № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 .
В іншій частині клопотання відмовити.
Роз`яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає до негайного виконання.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до апеляційного суду Чернівецької області протягом 5 днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1