Справа № 405/6063/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" вересня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні №0000038, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:
слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 13.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що Мешканці м.Кропивницького ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_5 1961 р.н., ОСОБА_6 1989 р.н., ОСОБА_7 1980 р.н., ОСОБА_8 1980 р.н., ОСОБА_9 1948 р.н., ОСОБА_10 1980 р.н. та інші невстановлені особи, діючи на території Кіровоградської області, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбавши суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_12 » #(6%) (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_9 (ІН НОМЕР_21 ) та ФОП ОСОБА_5 (ІН НОМЕР_22 ), використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., що підтверджено висновком експертного дослідження № 292 від 26.01.2017, чим скоїли пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Особа, яку повідомлено про підозру, наслідки
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 25.01.2017 встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_13 1984 р.н., ОСОБА_14 1988 р.н., ОСОБА_15 1982 р.н., ОСОБА_16 1974 р.н., ОСОБА_17 1974 р.н., ОСОБА_18 1972 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно в період з 2016 по 2017 створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 , директор ОСОБА_10 1980 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 , директор ОСОБА_20 1983 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_21 1996 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_43 , директор ОСОБА_22 1984 р.н.), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.
Мешканці м. Кропивницького ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_23 1982 р.н., ОСОБА_13 1984 р.н., ОСОБА_24 ,1987 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно протягом 2016-2017 рр. створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_26 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_54 ), ФГ « ОСОБА_27 » (код НОМЕР_55 ), ФГ « ОСОБА_28 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_57 ), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 »)(код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_60 ), ПП « ОСОБА_29 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_65 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ПП « ОСОБА_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ПП « ОСОБА_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ПП « ОСОБА_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (ЄДРПОУ НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (ЄДРПОУ НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (ЄДРПОУ НОМЕР_83 ), ПП « ОСОБА_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (ЄДРПОУ НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (ЄДРПОУ НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (ЄДРПОУ НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (ЄДРПОУ НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 (ЄДРПОУ НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (ЄДРПОУ НОМЕР_91 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_81 (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.
Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних підприємств.
Так, для здійснення своєї протиправної діяльності підприємства використовували наступні розрахункові рахунки: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ) № НОМЕР_94 (українська гривня), № НОМЕР_95 (українська гривня) відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (МФО НОМЕР_96 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_82 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_34 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_35 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_40 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_41 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (МФО НОМЕР_96 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів, а саме:
- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ) № НОМЕР_94 (українська гривня), № НОМЕР_95 (українська гривня), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (МФО НОМЕР_96 );
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;
- заяв на видачу готівки за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_34 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_35 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_40 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_41 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 12.10.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_42