УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2018року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , власника майна- ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_5 про арешт майна в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000080 від 08.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_5 про арешт майна.

Дане клопотання мотивоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9 в порядку процесуального керівництва особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000080 від 08.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На адресу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі м. Києва надійшов рапорт ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС м. Києва, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «Аква Фіш Груп» () та ТОВ «Пеладжик Сіфуд» () за готівкові кошти здійснюють реалізацію продукції, яка була імпортована підприємствами на територію України (переважно морепродукти), про те документально відображають реалізацію на підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Укртехноторг-2015» (), ТОВ «ТВО Будмакс» (), ТОВ «Реалон» (), ТОВ «Бізнекепітал Алянс» (), ТОВ «Мюльтоне» () та ТОВ «АМТ Україна» (), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому від ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС м. Києва надійшло аналітичне дослідження від 12.08.2016 відповідно до якого, службовими особами ТОВ «Аква Фіш Груп» занижено від`ємне значення об`єкту оподаткування з податку на прибуток на суму 1 105 263 грн., занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 2 845 058,43 грн. та з податку на додану вартість на загальну суму 2 069 880,25 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в загальному розмірі 6 020 201,68 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ОСОБА_3 , являючись директором та головним бухгалтером ТОВ "Пеладжик Сіфуд" () спільно з ОСОБА_6 , в період з лютого 2018 року по червень 2018 року, за готівкові кошти здійснював реалізацію продукції, яка імпортується підприємством на територію України (переважно морепродукти), про те документально відображав реалізацію на підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ "Глобал Інтертеймент" (), ТОВ "ТД "Лайма" (), ТОВ "Аква Фіш Груп" (), ТОВ "Норд Фуд" (), що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в розмірі 2 194 525 грн., податку на додану вартість в розмірі 2 438 361, в загальному розмірі 4 632 887 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено те, що службові особи ТОВ «Аква Фіш Груп» та ТОВ «Пеладжик Сіфуд» здійснювали, та здійснюють реалізацію «технічного» податкового кредиту з ПДВ в адресу транзитоформуючих підприємств м. Києва та Київської області.

ТОВ «Аква Фіш Груп» створено з метою приховування операцій з фактичної реалізації імпортованої продукції за готівкові кошти та подальшого транспортування податкової вигоди, яка виникає внаслідок сплати ПДВ під час митного оформлення імпортованих ТМЦ, в адресу конвертаційно-транзитних груп, якими здійснюється подальша підміна номенклатур товарів формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що дозволить останнім безпідставно мінімізуватим базу оподаткування.

Податкова адреса ТОВ «Аква Фіш Груп»: м. Київ, вул. Ушинського, 40. Основний вид діяльності: оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними і молюсками.

В подальшому, відповідно до АІС «Податковий блок» встановлено, що в квітні 2018 року службові особи ТОВ «Аква Фіш Груп» змінили назву на ТОВ «Айдарі Груп» та начебто продали дане підприємство громадянці ОСОБА_7 , та перереєстрували на податковий облік в Закарпатську обл., м. Ужгород. Однак, фактично ж фінансово-господарські та реєстраційні документи ТОВ «Аква Фіш Груп» знищено, а продаж вказаного підприємства відображено лише документально. За теперішньою адресою підприємство не знаходиться. Даний факт, дає підстави вважати, що такі дії колишніх службові осіб даного підприємства, направлені на приховування незаконної діяльності ТОВ «Аква Фіш Груп».

Після чого, колишніми службовими особами та співробітниками ТОВ «Аква Фіш Груп», створено нове товариство з обмеженою відповідальністю «Пеладжик Сіфуд», яке зареєстроване за тією ж адресою, що і ТОВ «Аква Фіш Груп», а саме: м. Київ, вул. Ушинського, 40 (основний вид діяльності: оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними і молюсками).

Отже, враховуючи вище викладене є достатньо підстав вважати, що ТОВ «Пеладжик Сіфуд» є «правонаступником» ТОВ «Аква Фіш Груп», а злочин вчинений службовими особами обох вказаних СГД триваючим.

Так, схема роботи полягає у тому, що імпортовану продукцію службові особи підприємства реалізують за готівковим розрахунком фізичним особам підприємцям, а отриману готівку та сформований за рахунок зовнішньо-економічних операцій ПДВ відпускають в адресу транзитно - конвертаційної групи за певний відсоток.

Зазначена схема дозволяла та дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання ТОВ «Аква Фіш Груп» та ТОВ «Пеладжик Сіфуд», а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

За даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» у вищевказаних сумнівних суб`єктів господарської діяльності встановлено відсутність у штаті найманих працівників, а також будь-яких активів за рахунок яких вищезазначені суб`єкти господарювання могли б здійснювати підприємницьку діяльність.

28.08.2018 на підставі ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 15.08.2018 проведено обшук транспортного засобу «Mitsubishi Outlander» (колір - чорний) номерний знак: НОМЕР_1 , який використовує та який належить ОСОБА_3 (директор ТОВ «Пеладжик Сіфуд»).

Під час проведення обшуку виявлено та вилучено: грошові кошти (українська гривня) в загальній сумі 45 280 грн., які знаходилися в двух пакетах, перемотані скотчем з листками паперу на, яких були написи «Інна» та «Горізонт», що свідчить про підготовку грошових коштів для передачі та реалізації злочинної схеми.

Відповідно до ст.167 КПК України, речі, які виявлено та вилучено у ході проведення обшуку транспортного засобу «Mitsubishi Outlander» (колір - чорний) номерний знак: НОМЕР_1 , які не зазначені в ухвалі Солом`янського районного суду м. Києва від 15.08.2018, визнано тимчасово вилученим майном.

30.08.2018 речі, які виявлено та вилучено у ході проведення обшуку транспортного засобу «Mitsubishi Outlander» (колір - чорний) номерний знак: НОМЕР_1 визнано речовими доказами.

Прокурор зазначив, що вилучені речі під час обшуку транспортного засобу «Mitsubishi Outlander» (колір - чорний) номерний знак: НОМЕР_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та на підставі яких у подальшому буде прийматися рішення про проведення експертиз, інвентаризацій, ревізій, податкових та інших перевірок, буде відшкодовано шкоду, завданої кримінальним провадженням, а також встановлюватиметься фактичний розмір завданої державі шкоди, особи причетні до вчинення злочину, що надасть можливість встановити факти та обставини, які мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Прокурор зазначив, що метою арешту вищезазначеного майна, згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення збереження доказів.

З урахуванням вищенаведеного, прокурор просив клопотання задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

В судовому засіданні власник майна ОСОБА_3 та адвоката ОСОБА_4 вважали клопотання не обгрунтованим та просили відмовити в задоволенні останнього.

Заслухавши пояснення учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Встановлено, що 28.08.2018 на підставі ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 15.08.2018 проведено обшук транспортного засобу «Mitsubishi Outlander» (колір - чорний) номерний знак: НОМЕР_1 , який використовує та який належить ОСОБА_3 (директор ТОВ «Пеладжик Сіфуд»).

Під час проведення обшуку виявлено та вилучено: грошові кошти (українська гривня) в загальній сумі 45 280 грн., які знаходилися в двух пакетах, перемотані скотчем з листками паперу на, яких були написи «Інна» та «Горізонт», що свідчить про підготовку грошових коштів для передачі та реалізації злочинної схеми.

Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони : підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Таким чином вбачається, що вищезазначене майно має статус тимчасово вилученого майна.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, здійснюваного на підставі ухвали слідчого судді, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Як вбачається з матеріалів клопотання, останнє було подано до Солом`янського районного суду м. Києва 30.08.2018.

Крім того, відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Метою арешту вищезазначеного майна, згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Крім того, грошові кошти на які просить накласти арешт прокурор та які були виявлені та вилучені під час проведення обшуку 28.08.2018, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000080 від 08.09.2016 згідно постанови від 30.08.2018.

З поданого клопотання та доданих до нього доказів вбачається, що встановлені в ході досудового розслідування обставини у їх сукупності свідчать про те, що накладення арешту на зазначене вище майно, а саме грошові кошти є необхідним для можливості запобігання його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також з метою збереження речових доказів.

Таким чином, слідчий суддя, зважаючи на доведеність слідчим необхідності арешту майна, а саме грошових коштів, а також наявності ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, вважає клопотання прокурора обґрунтованим та у зв`язку з цим приходить до висновку про його задоволення.

Виходячи з викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 170, 171, 173, 175, 369, 371-372, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно-грошові кошти в загальній сумі 45280,00 грн., вилучені 28.08.2018 під час проведення обшуку транспортного засобу «Mitsubishi Outlander» державний номерний знак НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з моменту проголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1