Провадження № 1-кс/537/488/2018
Справа № 537/1878/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.05.2018 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області клопотанням відповідно до якого просить надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 доступ до оригіналів документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), по фінансово - господарським взаємовідносинам з TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ПП " ОСОБА_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , МПП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ОСОБА_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ПП " ОСОБА_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП " ОСОБА_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПП " ОСОБА_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП " ОСОБА_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ПП " ОСОБА_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , СгВК" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_24 " код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_25 " код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , ІНФОРМАЦІЯ_27 " код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_26 і.п.н. НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_27 і.п.н. НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_28 і.п.н. НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_29 і.п.н. НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_30 і.п.н. НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_31 і.п.н. НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_33 і.п.н. НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_34 і.п.н. НОМЕР_54 , ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_35 і.п.н. НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_36 і.п.н. НОМЕР_56 , ФОП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_41 , ФОП ОСОБА_42 і.п.н. НОМЕР_57 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " код ЄДРПОУ НОМЕР_58 за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунки-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, заявок на перевезення палива та на відвантаження палива, сертифікатів якості, якісних свідоцтв, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), прибуткових та видаткових касових ордерів, листування з можливістю вилучення їх оригіналів.
Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 до судового засідання із розгляду клопотання не з`явилась, подала до суду заяву, відповідно до якої просить клопотання розглядати у її відсутність у зв`язку з участю у проведенні слідчих дій та неможливістю прибути до судового засідання із розгляду клопотання, при цьому клопотання підтримує з підстав, що в ньому зазначені та просить його задовольнити.
Представник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, в судове засідання розгляду клопотання не з`явився, направив до суду клопотання, відповідно до якого просить судове засідання із розгляду клопотання відкласти на іншу дату, у зв`язку з його участю в судовому засіданні апеляційного суду Полтавської області.
Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Оскільки представником TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано належних доказів того, що останній був викликаний до судового засідання апеляційного суду Полтавської області, то слідчий суддя, з урахуванням вимог ст.163 ч.4 КПК України, вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснювалась.
Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали, що додані на його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 від 15.03.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України.
Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі самостійного виявлення прокурором кримінального правопорушення та досудове розслідування проводиться по факту того, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом березня 2016 року, під час реалізації в адресу кінцевих покупців бензину та палива дизельного придбаного у TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 "
(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), не включили до декларації акцизного податку обсяги
реалізованого пального, що перевищують обсяги придбаного та підтверджено
акцизними накладними, чим ухилились від сплати акцизного податку у сумі
1 004 103 грн., а також протягом періоду з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року не
вірно відобразили в податковому обліку з ПДВ вартість реалізованих
транспортних послуг, яка є нижче вартості придбання таких послуг чим занизили
податкове зобов`язання з ПДВ в сумі 97 065 грн.
Як вбачається із матеріалів, що додані до клопотання, ГУ ДФС у Полтавській області проведено планову виїзну документальну перевірку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 20.04.2014 року по 31.12.2016 року, за результатами, якої було складено акт №545/16-31-14-01-10/39502450 від 27.04.2017 року та під час проведення перевірки виявлено факт реалізацію пального, понад обсяги, що отримані від інших платників акцизного податку, що підтверджені зареєстрованими акцизними накладними чим порушено пп. 213.1.12 п. 213.1 ст. 213 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податкових зобов`язань зі сплати акцизного податку на суму 1 004 103 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що у березні 2016 року TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було реалізовано бензин A-92-Євро (код УКТ ЗЕД ) в кількості 82000 л, паливо дизельне (код УКТ ЗЕД ) в кількості 17000 л, бензин A-95-Євро (код УКТ ЗЕД ) в кількості 83240 л, бензин А-95 Форсаж (код УКТ ЗЕД ) в кількості 3000,0 л. різним суб`єктам господарювання (покупцям), а саме: МПП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ, НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_43 і.п.н. НОМЕР_59 , ПП ОСОБА_44 " код ЄДРПОУ, НОМЕР_5 , ПП " ОСОБА_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ПП " ОСОБА_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ, НОМЕР_21 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_36 і.п.н., НОМЕР_56 , ФОП ПіскунП. І. і.п.н. НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_45 і.п.н., НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_33 і.п.н. НОМЕР_53 . Протягом березня 2016 року постачальником пального було TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ,м. Дніпродзержинськ).
Також перевіркою встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » не включено до декларації акцизного податку за березень 2016 року обсяги реалізованого пального, що перевищують обсяги придбаного та підтверджено акцизними накладними та не оподатковано акцизним податком. Сума акцизного податку, на яку занижено податкове зобов`язання з реалізації пального в березні 2016 року становить 1 004 103,01 грн.
Крім того, перевіркою встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » протягом періоду з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року на підставі укладених договорів транспортного перевезення здійснювало придбання транспортних послуг у автопідприємств з метою відвантаження придбаного товару у транспорт автоперевізників. Отриманий товар у постачальників автоперевізниками в подальшому транспортувався на адресу покупців. При цьому транспортні послуги з доставки товару TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » на адресу покупців не «перевиставлялися».
При аналізі первинних документів з придбання товарів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » та реалізації цих товарів у тій же кількості контрагентам-покупцям прослідковується, що в окремих періодах TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » здійснювало реалізацію транспортних послуг нижче вартості їх придбання.
Встановлено, що постачальниками палива в адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » протягом періоду з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, яке в подальшому реалізовувалось покупцям без урахування витрат на транспортування, були TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а покупцями даного палива були: МПП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , МПП" ІНФОРМАЦІЯ_32 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ПП " ОСОБА_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП " ОСОБА_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПП " ОСОБА_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП " ОСОБА_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ПП " ОСОБА_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , СгВК" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_24 " код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_25 " код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , ІНФОРМАЦІЯ_27 " код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_26 і.п.н. НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_27 і.п.н. НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_28 і.п.н. НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_29 і.п.н. НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_30 і.п.н. НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_31 і.п.н. НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_46 і.п.н. НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_34 і.п.н. НОМЕР_54 .
Послуги по транспортуванню палива на адресу вказаних покупців TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » здійснювали суб`єкти господарської діяльності автоперевізники згідно товарно - транспортних накладних, а саме: ФОП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_41 , ФОП ОСОБА_42 і.п.н. НОМЕР_57 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_29 " код ЄДРПОУ НОМЕР_58 .
Таким чином в ході досудового розслідування встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » не вірно відобразило в податковому обліку з ПДВ вартість реалізованих транспортних послуг, яка є нижче вартості придбання таких послуг, внаслідок чого TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » занижено податкове зобов`язання в сумі 97 065 грн.
У зв`язку з викладеним, в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати документи, які містять відомості щодо фактичного об`єму пального та контрагентів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у яких було придбане пальне та кому в подальшому реалізовувалось, інформацію про місця завантаження та розвантаження пального, водіїв та автомобілі, якими здійснювалось перевезення, якість пального та обставини нарахування та сплати акцизного податку.
Досудове розслідування по даному кримінальному провадженні не закінчено, повідомлення про підозру не вручалось.
Згідно інформації, що відображена у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, юридична адреса TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, встановлені обставини справи, оцінюючи в сукупності доводи слідчого на обґрунтування клопотання, що у ньому зазначені та надані останнім докази, приходжу до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: зазначені у клопотанні документи можуть перебувати у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », останні самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, при цьому доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
За викладених обставин, приходжу до висновку, що клопотання про надання слідчим групи слідчих тимчасового доступу до оригіналів документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), по фінансово - господарським взаємовідносинам з TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ПП " ОСОБА_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , МПП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ОСОБА_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ПП " ОСОБА_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП " ОСОБА_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПП " ОСОБА_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП " ОСОБА_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ПП " ОСОБА_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , СгВК" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_24 " код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_25 " код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , ІНФОРМАЦІЯ_27 " код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_26 і.п.н. НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_27 і.п.н. НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_28 і.п.н. НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_29 і.п.н. НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_30 і.п.н. НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_31 і.п.н. НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_33 і.п.н. НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_34 і.п.н. НОМЕР_54 , ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_45 і.п.н. НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_36 і.п.н. НОМЕР_56 , ФОП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_41 , ФОП ОСОБА_42 і.п.н. НОМЕР_57 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " код ЄДРПОУ НОМЕР_58 за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, заявок на перевезення палива та на відвантаження палива, сертифікатів якості, якісних свідоцтв, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), прибуткових та видаткових касових ордерів, листування є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з урахування того, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.
Надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до оригіналів документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), по фінансово - господарським взаємовідносинам з TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ПП " ОСОБА_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , МПП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ОСОБА_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ПП " ОСОБА_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП " ОСОБА_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПП " ОСОБА_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП " ОСОБА_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ПП " ОСОБА_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , СгВК" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_24 " код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_25 " код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , TOB " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , ІНФОРМАЦІЯ_27 " код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_26 і.п.н. НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_27 і.п.н. НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_28 і.п.н. НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_29 і.п.н. НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_30 і.п.н. НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_31 і.п.н. НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_33 і.п.н. НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_34 і.п.н. НОМЕР_54 , ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_45 і.п.н. НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_36 і.п.н. НОМЕР_56 , ФОП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_41 , ФОП ОСОБА_42 і.п.н. НОМЕР_57 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " код ЄДРПОУ НОМЕР_58 за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, заявок на перевезення палива та на відвантаження палива, сертифікатів якості, якісних свідоцтв, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), прибуткових та видаткових касових ордерів, листування, з можливістю ознайомлення із ними та вилучення їх копій.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 24 червня 2018 року включно.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1