Справа № 592/9904/18
Провадження № 1-кс/592/4792/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 серпня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про призначення експертизи по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000058 від 24.05.2018 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про проведення судової економічної експертизи. Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2015 по 31.03.2018 рік підприємства ТОВ «Моноліт Енергогруп», ТОВ «Моноліт 2013», ТОВ «Мегаліт Груп», ПП «Моноліт Груп», ТОВ Виробничо-комерційне підприємство «Агат», ПП «Евростандарт Груп» проводило ризикові операції з рядом підприємств, чим надало можливість використовувати такі суб`єкти господарської діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам реального сектору господарювання з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово - господарських операцій, формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, що не відповідає положенням ПК України. Підставою для внесення відомостей до ЄРДР була аналітична довідка можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТОВ «Моноліт Енергогруп», ТОВ «Моноліт 2013», ТОВ «Мегаліт Груп», ПП «Моноліт Груп», ТОВ ВКП «Агат», ПП «Євростандорт Групп» від 22.05.2018 № 122/18-28-21-08-04, за висновками якої сума заниження податку на додану вартість у період з 01.01.2015 по 31.03.2018 становить 4 714 165 грн.. На даний час є всі підстави вважати, що службові особи ТОВ «Моноліт Енергогруп», ТОВ «Моноліт 2013», ТОВ «Мегаліт Груп», ПП «Моноліт Груп», ТОВ ВКП «Агат», ПП «Євростандорт Групп» незаконно сформували податковий кредит і при цьому не сплатили податок на додану вартість до бюджету України. Тому слідчий просить призначити судову економічну експертизу проведення якої доручити експертам Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса і на вирішення поставити питання підтвердження або спростування аналітичної довідки від 22.05.2018 № 122/18-28-21-08-04 щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності.
Слідчий групи подав клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

З наданих слідчим матеріалів вбачається, що для вирішення вказаних питань, які мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242-244 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Доручити експертам Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса провести судову економічну експертизу, попередивши експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України і для вирішення поставити наступні питання:

1. Чи підтверджуються документально та чи обґрунтовані нормативно висновки аналітичної довідки від 22.05.2018 № 122/18-28-21-08-04 щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТОВ «Моноліт Енергогруп», ТОВ «Моноліт 2013», ТОВ «Мегаліт Груп», ПП «Моноліт Груп», ТОВ ВКП «Агат», ПП «Євростандорт Групп» за період з 01.01.2015 по 31.03.2018?

Для проведення експертизи направити експертам аналітичну довідку від 22.05.2018 № 122/18-28-21-08-04, а в разі надходження відповідного клопотання експерта матеріали досудового розслідування.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1