УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 липня 2018 року Солом`янський районний суд м. Києва

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

03 липня 2018 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені за №0000038 від 25.06.2018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно акту ГУ ДФС у м. Києві №318/26-15-14-01-05/32156805 від 10.05.2018 планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 1 831 134 грн.

Також, встановлено, згідно баз ГУ ДФС України ІС «Податковий Блок, що по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в рамках кримінального провадження №0000097 від 14.12.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України Оперативним управлінням ГУ ДФС у Київській області внесена інформація до АІС «СФП», опитаний директор ОСОБА_3 , щодо непричетності до діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ознака фіктивності «зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників призначених у законному порядку керівників».

Також, встановлено, згідно баз ГУ ДФС України ІС «Податковий Блок, що по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в рамках кримінального провадження №0000097 від 14.12.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України Оперативним управлінням ГУ ДФС у Київській області внесена інформація до АІС «СФП», опитаний директор ОСОБА_4 , щодо непричетності до діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ознака фіктивності «зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників призначених у законному порядку керівників».

Також, встановлено, згідно баз даних Єдиний реєстр судових рішень встановлено кримінальне провадження (справа №757/26000/17-к від 26.04.2016 №0000029 та судове рішення, а саме вирок суду від 23.06.2017 Печерського районного суду м. Києва, щодо діяльності підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за ознаками фіктивності ОСОБА_5 визнати винним у злочині, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.1 ст.358 КК України.

Також, встановлено, згідно баз даних Єдиний реєстр судових рішень встановлено кримінальне провадження (справа №755/1949/17 №0000004 та судове рішення, а саме вирок суду від 08.02.2017 Дніпровського районного суду м. Києва, щодо діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за ознаками фіктивності ОСОБА_6 визнати винним у злочині, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Також, встановлено, згідно баз ГУ ДФС України ІС «Податковий Блок, що по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в рамках кримінального провадження №0000020 від 02.02.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ч.3 ст.212 КК України ІНФОРМАЦІЯ_9 внесена інформація до АІС «СФП», опитаний директор ОСОБА_7 , щодо непричетності до діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ознака фіктивності «зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників призначених у законному порядку керівників».

Також, встановлено, згідно баз ГУ ДФС України ІС «Податковий Блок, що по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в рамках кримінального провадження №0000097 від 14.12.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України ІНФОРМАЦІЯ_9 внесена інформація до АІС «СФП», опитаний директор ОСОБА_8 , щодо непричетності до діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ознака фіктивності «зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників призначених у законному порядку керівників».

Також, встановлено, згідно ІС «Податковий блок» 10.02.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » заведено до картки суб`єктів фіктивного підприємництва з ознакою фіктивності зареєстровано (перереєстровано) в органах держреєстрації з подальшою передачею у володіння чи управління підставним, померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність.

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахунки №5503, №5501, №5495, №5502, №5500, №5500 відкриті у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ).

З метою встановлення руху грошових коштів, визначення кола осіб, причетних до злочинної діяльності, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ), що містять інформацію по рахункам № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.01.2014 по теперішній час; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій.

Зазначені документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно вилучити в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення почеркознавчих експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Іншим способом, ніж вилучення юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ), неможливо встановити обставини відкриття та використання рахунку, обставини перерахування та зняття грошових коштів, причетність невстановлених осіб до зняття грошових коштів

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.

Прокурор в судове засідання не з`явився, просив суд розглянути клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали, на які посилається прокурор, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 , слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та за дорученням в порядку ст. 40 КПК України співробітникам ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) та містять банківську таємницю по рахунках № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 з можливістю вилучення їх копій, а саме: карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки), договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; виписок про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по наявну кінцеву дату на паперових та електронних носіях.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: