УХВАЛА

27 квітня 2018 року м.Хмельницький
27.04.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування даного клопотання слідчою зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 року, шляхом проведення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та іншими, що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.
Відповідно до оперативних матеріалів, які стали підставою для реєстрації даного кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 здійснили документальне оформлення придбання нафтопродуктів у суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на загальну суму 1 628 тис.грн., зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - сума ПДВ 592,2 тис грн., ПП « ОСОБА_4 » - ПДВ 235,9 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ПДВ 30,1 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » - ПДВ 75,4 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ПДВ 25,7 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ПДВ 24,3 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - ПДВ 131,9 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » 59,1 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - ПДВ 33,3 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - ПДВ 100 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » - ПДВ 220 тис.грн. Зазначені підприємства, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », зареєстровані на осіб, які не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності СПД, про що свідчать покази підставних директорів. Також, контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходяться за юридичними адресами, що підтверджується актом виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та податковою інформацією по таких контрагентах.
Дані порушення підтверджуються актом документальної перевірки №0034/22-01-14-08/38996539 від 07.06.2016 про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.11.2013 по 31.03.2016, за висновками якого підприємством занижено податок на прибуток за 2014 рік на суму 5 629 460 грн.; занижено податок на прибуток за 2015 рік на суму 1 730 738 грн., за 1 квартал 2016 року на суму 60 728 грн.; занижено податок на додану вартість за 2014-2015 роки та за січень, березень 2016 року на суму 7 992 131 грн., проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_16 .
Слідча в судовому засіданні просить задоволити клопотання.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши думку слідчої, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчою наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідча, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчої підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_19 , що за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 27 травня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя