Справа № 464/1629/18
пр.№ 1-кс/464/1068/18
У Х В А Л А

16 травня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного 19.02.2018 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст.212-1 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_5 , ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні (приміщенні) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: прізвищ, імен, по батькові громадян котрі придбавали туристичні продукти у «Спільне українсько-канадське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 », дат придбання, вартості та назв вказаних турів, а також початку і закінчення турів за період з 01.01.2015 по даний час.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слугувала заява громадянина ОСОБА_6 та ухвала слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 16.02.2018 р., відповідно до яких службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності ухилились від сплати податків та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.

Відповідно до заяви ОСОБА_6 останній 09.09.2017 р. придбав у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » авіатур у Чорногорію, за який заплатив менеджеру даного товариства готівкою однією купюрою 500 євро та отримав решту 100 євро однією купюрою. Однак на вимогу ОСОБА_6 від 25.09.2017, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано копії фіскальних чеків від 11.09.2017 р. на суму 2700 та 10000 невідомих одиниць. Враховуючи те, що ОСОБА_6 платив 09.09.2017 р. за вказаний авіатур 400 євро, а 11.09.2017 р. перебував у Чорногорії і не міг здійснювати платежів, вбачається що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відображають в повній мірі суми отриманих коштів від покупців та ухиляються від сплати податків та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.

В ході досудового розслідування, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

На виконання ухвал слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова проведено виїмки роздруківок рухів коштів по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Аналізом руху коштів не встановлено фактів перерахування коштів від громадянина ОСОБА_7 , а також платежів, у призначенні яких значилось би прізвище « ОСОБА_8 ».

Разом з тим, оглядом руху коштів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку НОМЕР_2 (980 - українська гривня), відкритому у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), встановлено надходження коштів від ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) в розмірі 339 800,00 із призначенням платежу «Виручка від наданих послуг / 339 800,00 Надходження виручки від усіх видів послуг».

Допитана як свідок, менеджер ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 повідомила, що до її обов`язків керівництвом підприємства додано обов`язки касира. Щодня до 17 години 00 хвилин вона роздруковує Х-звіт з касового апарату, згідно якого вилучає кошти з каси та передає вказані кошти у відділення банку ІНФОРМАЦІЯ_4 по АДРЕСА_2 . Вказані кошти зараховуються на рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритий у банку Львів.

Відтак, в ході досудового розслідування виникла необхідність встановити та допитати як свідків громадян, котрі придбавали туристичні продукти у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою встановлення сум сплачених ними коштів в касу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відповідності вказаних сум до сум котрі в подальшому поступали на банківські рахунки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відображались в обліку товариства.

Відповідно до п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, пояснення представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , проходжу до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, оскільки слідчим не доведено достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного 19.02.2018 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст.212-1 КК України відмовити.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1