Справа №:755/8709/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"05" липня 2018 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному проваджені №0000033 від 04 квітня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 звернулась до суду в рамках кримінального провадження №0000033 від 04 квітня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України, з клопотанням про накладення арешту на речі та документи, а саме: ноутбук Asus G5NOGROOY60618G CN 6884 з зарядним пристроем, ноутбук Asus H4NOCX07W441155 із зарядним пристроем, макбук Aple Macbok PRO CO2SX8KDGTEL ic 579C-A1707 із зарядним пристроем, договір поставки №ТМЦ/2712-16 від 26.12.2016 відповідно до якого продавець ТОВ «Оупен трейд» (), видаткові накладні №172 від 21.03.2017, №165 від 20.03.2017, №142 від 13.03.2017, №10 від 10.01.2017 відповідно до яких продавець ТОВ «Оупен трейд» (), папка синього кольору з зовнішньо-економічними документами ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД»), що було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: м.Київ, просп. Соборності 7-А, офіс 320, з метою забезпечення кримінального провадження та недопущення відчуження, перетворювання, знищення, спотворення, майна, що визнане речовими доказами у кримінальному провадженні.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що відповідно до аналітичного дослідження №21/26-15-16-02-20/34875214 від 07.02.2018, відповідно до якого службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») () з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 р.р. здійснювали безтоварні господарські операції формуючі власний податковий кредит за рахунок «ризикових» СГД, а саме: ТОВ «Траспак ОПТ» (), ТОВ «Креатон Плюс» (), ТОВ «Торгівельна Ланка» (), ТОВ «Сельтехпромпостач» (), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (), ТОВ «Аседа» (), ТОВ «Вест торг маркет» (), ТОВ «Ейбі дев» (), ТОВ «Марус ЛТД» (), чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 619 277 тис. грн., в.т. числі: ПДВ 2 431 199 грн., податок на прибуток 2 188 078 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») () при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин у період квітня-травня 2016 року та квітня-травня 2017 року, з СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сільтехпромпостач» (), ТОВ «Транспак ОПТ» (), ТОВ «Креатон Плюс» () ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 250 418 грн., вказане порушення підтверджується актом перевірки №810/26-15-14-04-03/34875214 від 13.11.2017 року.

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») з 2016 року по теперішній час, для проведення фінансово господарської діяльності здійснюють виробництво та в подальшому експорт деревного вугілля до країн нерезидентів, а саме: Румунії, Молдови, Швеції. Крім того, в період з 2016 року по теперішній час, службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») відображають в податковому та бухгалтерському обліку безтоварні господарські операції, формуючи власний податковий кредит за рахунок вищевказаних «ризикових» СГД, а саме: купівлю деревного вугілля, брикетів деревновугільних, дров у в`язанці та ін. від ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Торгівельна Ланка», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Ейбі дев», ТОВ «Марус ЛТД».

Також, встановлено наступне, виробництво деревного вугілля, брикетів деревновугільних ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») здійснюється на території Хмельницької області та м. Києва, які в подальшому експортуються.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування було встановлено о та допитано в якості свідка: одноосібного керівника та засновника ТОВ «Ейбі Дев», ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Марус ЛТД» ОСОБА_5 , який пояснив, що не причетностий до проведення фінансово-господарської діяльності Товариств та здійснив їх реєстрацію за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Наведене свідчить про те, що операції ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») з ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Торгівельна Ланка», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Ейбі дев», ТОВ «Марус ЛТД», не мали реального товарного характеру, через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено наступне: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 здійснюють незаконну діяльність, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операціях підконтрольних їм юридичних осіб з СГД з ознаками «фіктивності», з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вказаним особам підконтрольні наступні СГД: ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») (), ТОВ «Торговий дім «АБС» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЦЕНТР» ().

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») розташовані за адресою: Хмельницька область, Дунаєвський район, смт.Дунаївці, вул Грушевського, 3.

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №0000033 від 04 квітня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Власники вилученого майна в судове засідання не з`явились про день, час та місце судового засідання повідомлялись належним чином про причини неявки суд не повідомили.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, додатки додані до клопотання, вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, з мотивів викладених у ньому, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ст.171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, яка передбачає, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Поряд з цим, відповідно до положень ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку, зокрема на рухоме чи нерухоме майно, щодо якого ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Судом встановлено, що постановою органу досудового розслідування від 20.06.2018 року вищезазначене майно, яке було вилучено за адресою: м.Київ, просп. Соборності 7-А, офіс 320, визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, з урахуванням мотивів клопотання слідчого про арешт майна та доданих до клопотання документів, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що мав місце факт вчинення кримінального правопорушення за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України та про необхідність накладення арешту на майно, з метою забезпечення кримінального провадження та запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворювання та відчуження.

За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.131, 167, 170-172, 369, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному проваджені №0000033 від 04 квітня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, а саме: ноутбук Asus G5NOGROOY60618G CN 6884 з зарядним пристроем, ноутбук Asus H4NOCX07W441155 із зарядним пристроем, макбук Aple Macbok PRO CO2SX8KDGTEL ic 579C-A1707 із зарядним пристроем, договір поставки №ТМЦ/2712-16 від 26.12.2016 відповідно до якого продавець ТОВ «Оупен трейд» (), видаткові накладні №172 від 21.03.2017, №165 від 20.03.2017, №142 від 13.03.2017, №10 від 10.01.2017 відповідно до яких продавець ТОВ «Оупен трейд» (), папка синього кольору з зовнішньо-економічними документами ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД»), що було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: м.Київ, просп. Соборності 7-А, офіс 320, з метою забезпечення кримінального провадження та недопущення відчуження, перетворювання, знищення, спотворення, майна, що визнане речовими доказами у кримінальному провадженні.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвалу про арешт майна через слідчого передати для негайного виконання уповноваженому на це органу.

Контроль за виконанням ухвали покласти на Київську місцеву прокуратуру №4.

Копію ухвали надіслати прокурору, іншим заінтересованим особам.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: