печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 жовтня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0003630 від 13.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

23.10.2018 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0003630 від 13.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначив, що у ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов`язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) які входять до реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних фінансових операцій з використанням ряду конвертаційно-транзитних СГД.
Відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку СГД з ознаками фіктивності зокрема: ТОВ «АЗГАРД ІНВЕСТ» (41608316), ТОВ «КОЛДВОТЕРБОРН» (41704569), ТОВ «БК ГУЛЛІВЕР» (41420444), ТОВ «УЛЬТРА СФЕРА» (41051753), ТОВ «ТЕРРА ІНДАСТРІ» (41513984), ТОВ «ДЖАНТЕЛ» (41569398), ТОВ «МІЛОУС» (41448671), ТОВ «АФІНА-БУД» (41110195), ТОВ «УКРБУД АРХІТЕКТУРА» (40105760), ТОВ «ІРЕДЖЕН» (41633672), які нібито поставили товари, роботи та послуги, по ланцюгу проходження на інші підприємства, які мають ознаки фіктивності та транзитності - ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (41389253), ТОВ «БІЛД ТРЕЙДІНГ» (41194406), ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (41316101), реквізити вказаних підприємств використовуються невстановленими досудовим розслідуванням особами, з метою прикриття незаконної діяльності ряду інших СГД.
Відповідно до отриманих відомостей, здобутих у ході досудового розслідування, указані вище підприємства створені (придбані) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у штучному (незаконному формуванні) податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.
У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт/послуг, в адресу суб`єктів реального сектору економіки, чим надають змогу отримати відповідно податкову вигоду з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.
Таким чином, правочини підприємствами реального сектору економіки по фінансово-господарським взаємовідносинам з таким суб`єктами господарювання порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків.
Оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, у період 2017-2018 років задекларували придбання ТМЦ відмінних від тих, що у аналогічний період (пересорт) та фактично ніби то виконали роботи та надали послуги, реалізували в адресу покупця (вигодо набувача), , який також входить до вказаної вище злочинної схеми - ПП «СТРОЙ-АРСЕНАЛ» (30643835), службові особи якого, шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів, договорів поставки, купівлі продажу/виконання робіт та інших) так і податкової звітності, вчинили фінансові операції направлені на перерахування безготівкових коштів, на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, для їх подальшого переведення в готівкові кошти за поставлені роботи, які фактично не виконувались.
Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, Органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави, коштів у особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування допитано як свідка засновника/директора ТОВ «БІЛД ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДР 41194406) (контрагент ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) якому вказане вище товариство здійснило постачання товарів/послуг, директор показав, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності у ТОВ «БІЛД ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДР 41194406) він не має, жодних документів,які фіксують факти здійснення фінансово-господарських відносин з контрагентами він не підписував, та взагалі втратив власний паспорт та вважає, що невстановлені особи використовуючи його паспорт зареєстрували це товариство для проведення незаконних операцій, а тому у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що службові особи ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» сформували схемний податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 031 580 грн. ПДВ, на рахунках якого можуть зберігатися кошти, які набуті кримінально-протиправним шляхом, тобто відповідають вимогам ст. 98 КПК України.
Прокурор вказує, що правочини ТОВ «БІЛД ТРЕЙДІНГ (код за ЄДР 41194406) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків.
Відомостями наданим ДФС України встановлено ряд контрагентів ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» - ТОВ «ДЖАНТЕЛ» (41569398), ТОВ «МІЛОУС» (41448671), ТОВ «АФІНА-БУД» (41110195), ТОВ «УКРБУД АРХІТЕКТУРА» (40105760), ТОВ «ІРЕДЖЕН» (41633672), ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (код за ЄДР 41316101), ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (41389253), які по ланцюгу ніби то поставили товари та послуги в адресу ПП «СТРОЙАРСЕНАЛ». Проведеними оглядами податкових адрес вказаних вище товариств встановлено їх відсутність за юридичними (податковими) адресами. Крім того оглядом баз даних ДФС України встановлено, що у вказаних товариствах працює по одній особі та фактично указані товариства не могли реалізовувати в адресу ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» задекларовані послуги.
Встановлено, що ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) використовує (розрахункові) рахунки відкриті у банківській установі:
АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), м. Київ, вул. Андріївська, 2/12: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .
Прокурор, вказує, що з метою забезпечення збереження речових доказів грошей, виникла необхідність на час досудового розслідування накласти арешт на грошові кошти у сумі 1 031 580 грн., які знаходяться на банківських рахунках: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та належить ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (), що відриті у банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.
Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що третім слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003630.

19.10.2018 постановою слідчого, грошові кошти в сумі 1 031 580 грн. які знаходяться на рахунках ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» () визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні, в зв`язку з чим, з метою забезпечення збереження речових доказів грошей.
Матеріалами клопотання доведено, що грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках мають значення речових доказів в даному кримінальному провадженні.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.
Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.
Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти у сумі 1 031 580 грн., які знаходяться на рахунках: ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (), що відкриті у наступній банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), м. Київ, вул. Андріївська, 2/12: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , заборонити службовим особам та працівникам ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (), їх представникам та іншим особам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, за винятком операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1