Справа № 203/3826/18
Провадження № 1-кп/0203/624/2018
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.11.2018 Кіровський районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпрі матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 06 вересня 2018 року стосовно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Дніпропетровська, українця, громадянина України, освіта повна середня, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , офіційно не працевлаштованого, не одруженого, в силу ст.89 КК України не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 у листопаді 2017 року, знаходячись у м. Дніпро, в денний час, більш точну дату та час у ході досудового розслідування встановити не було можливим, познайомився із невстановленою слідством особою та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» (), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство перереєстровується з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора (придбаного) з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Торгова Ліга Соняшник», погодився вступити у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, якій надав копії сторінок свого паспорту та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій слідством особі, за невстановлених слідством обставин, виготовити проекти документів, необхідних для перереєстрації підприємства.

Далі невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на придбання (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_4 , у листопаді 2017 року в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань форми №3, та документи, необхідні для придбання (перереєстрації) підприємства ТОВ «Торгова Ліга Соняшник», зокрема: договір №23/11/17/1 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» від 23.11.2017, договір №23/11/17/2 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» від 23.11.2017.

Після цього ОСОБА_4 разом з невстановленою особою, в той же день, у листопаді місяці 2017 року (точної дати досудовим розслідуванням не встановлено) у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, на перехресті вулиці Шмідта та проспекту Пушкіна у м. Дніпро, засвідчив своїм підписом договір №23/11/17/1 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» від 23.11.2017, договір №23/11/17/2 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» від 23.11.2017.

Підписані ОСОБА_4 договори купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» від 23.11.2017 надали юридичні підстави відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, що знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченко, буд.26/4, провести 23.11.2017 державну реєстрацію установчих документів ТОВ «Торгова Ліга Соняшник», а саме визначити як засновника та директора товариства ОСОБА_4 .

Далі ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленою особою злочинної змови, передав невстановленій досудовим розслідуванням особі договір №23/11/17/1 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» від 23.11.2017, договір №23/11/17/2 купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» від 23.11.2017, за що отримав грошову винагороду.

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на придбання (перереєстрацію) фіктивного підприємства, ОСОБА_4 за вказівкою не встановленої слідством особи 19.12.2017 відкрив в АТ «Сбербанк» розрахункові рахунки ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня) підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_4 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах невстановлених слідством осіб.

Придбання ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» та перереєстрація його в органах державної влади, надало можливість не встановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлене неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_4 , які виразились у придбанні (перереєстрації) ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме: ст. ст. 19, 56, 58, 65, 89 Господарського кодексу України, ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»

Вищезазначені дії ОСОБА_4 , які виразились у придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Умисні дії ОСОБА_4 , які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, кваліфікуються за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч. 1 ст. 205 КК України.
В ході підготовчого судового засідання 02.11.2018 між обвинуваченим ОСОБА_4 та прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні, була укладена угода про визнання винуватості ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Виходячи із змісту даної угоди, обвинувачений ОСОБА_4 повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні і зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Згідно угоди, сторони погодилися на призначення покарання ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень.
Обвинувачений ОСОБА_4 із запропонованим видом та мірою покарання погодився.

У підготовчому судовому засіданні суд, відповідно до ч.4 ст.474 КПК України, роз`яснивши обвинуваченому ОСОБА_4 його права, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, характер обвинувачення, в якому він визнає себе винуватим, вид покарання, приходить до висновку, що обвинувачений цілком розуміє їх, беззастережно визнав свою вину та надав суду згоду на призначення узгодженого покарання.

Відповідно до ч.6 ст.474 КПК України, на підставі пояснень обвинуваченого суд встановив, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Перевіривши, відповідно до ч.7 ст.474 КПК України, угоду, суд встановив її відповідність вимогам Кримінального процесуального кодексу України, та приходить до висновку, що угода не порушує законних прав та інтересів сторін і не суперечить інтересам суспільства та може бути затверджена.

Відповідно до ч.1 ст.475 КПК України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Речові докази по даному кримінальному провадженню підлягають розподілу, відповідно до ст.100 КПК України.

Таким чином, виходячи із зазначеного та керуючись ст.ст. 122, 124, 314, 315, 373, 374, 468-475 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості, укладену 02.11.2018 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 затвердити.

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Речовий доказ:

-Реєстраційну справу ТОВ «Торгова Ліга Соняшник» залишити в матеріалах кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.473 КПК України наслідком укладення та затвердження угоди про визнання винуватості для прокурора, підозрюваного чи обвинуваченого є обмеження їх права оскарження вироку згідно із положеннями статей 394 та 424 цього Кодексу, а для підозрюваного чи обвинуваченого також його відмова від здійснення прав, передбачених абзацами першим та четвертим пункту 1 частини четвертої статті 474 цього Кодексу.
На вирок можуть бути подані апеляційні скарги з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до Дніпровського апеляційного суду через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом 30 днів з дня його проголошення, а обвинуваченим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.
Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.
Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя ОСОБА_1