УХВАЛА

31 жовтня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковником податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 21.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у період 2012-2016 ухилились від сплати податків у зв`язку із тим, що будучи генеральним підрядником виконання будівельно-монтажних робіт на об`єктах будівництва не включили до складу доходів та податкових зобов`язань з ПДВ у повній мірі фактичні обсяги робіт, що призвело до ненадходження до бюджету та завдання збитків державі по сплаті податку на додану вартість у сумі 3 753 499 грн.
Встановлено, що відповідно до відомостей ІНФОРМАЦІЯ_2 ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2016 років здійснювало наступні будівельні роботи:- будівництво гаража за адресою: АДРЕСА_2 (замовник будівництва: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Відповідно до декларації про готовність об`єкта до експлуатації, витрати на будівельні роботи становили 31 479 000 грн.;- реконструкція будівлі кінотеатру « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: АДРЕСА_3 (замовник будівництва: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Відповідно до декларації про готовність об`єкта до експлуатації, кошторисна вартість будівництва становила 11 176 228 грн., вартість основних фондів, які приймалися в експлуатацію 11 176 228 грн., у тому числі: витрати на будівельні роботи 10 729 178 грн.;- будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: АДРЕСА_4 (замовник будівництва: ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Відповідно до декларації про готовність об`єкта до експлуатації, кошторисна вартість будівництва становила 4 500 000 грн., вартість основних фондів, які приймалися в експлуатацію 4 400 000 грн., у тому числі: витрати на будівельно-монтажні роботи 4 100 000 грн.
Згідно декларацій про готовність об`єктів до експлуатації вищевказаних об`єктів будівництва загальна сума витрат на будівельні чи будівельно-монтажні роботи становила 46 308 176 грн., за період з грудня 2012 року по грудень 2016 року ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до поданих податкових декларацій з ПДВ задекларувало обсяги постачання у розмірі 23 787 180 грн. (в т.ч. ПДВ 3 964 530 грн.), різниця між сумою виділених коштів на будівництво та сумою витрат складає 22 520 996 грн.
Крім того, встановлено, що ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2016 років здійснювало будівельні роботи по реконструкція незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу з готельно-офісними приміщеннями під житловий будинок з нежитловими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_5 (замовник будівництва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Відповідно до декларації про готовність об`єкта до експлуатації, кошторисна вартість будівництва становила 5 800 000 грн., вартість основних фондів, які приймалися в експлуатацію 5 800 000 грн., у тому числі витрати на будівельні роботи 5 600 000 грн.
Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав, та пояснив, що з метою встановлення сум завданих збитків державі під час здійснення фінансово-господарської діяльності службовими особами ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2016 років, працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період при виконанні будівельних робіт по об`єктах: будівництво гаража за адресою: АДРЕСА_2 , реконструкція будівлі кінотеатру « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: АДРЕСА_3 , будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: АДРЕСА_4 , у ході якого встановлено збитки державі у розмірі 3 753 499 грн.
Таким чином, службові особи ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 3 753 499 грн., відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує рахунки № НОМЕР_6 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_7 (вид валюти українська гривня) відкриті у філія АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ), які використовуються при здійсненні господарської діяльності.
З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, їх обсягів, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритим у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ).
Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ).
Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_6 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_7 (вид валюти українська гривня) в платіжних дорученнях ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.
Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) щодо діяльності ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Рівне), які знаходяться у клієнта АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
- копії документів зі справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_6 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_7 (вид валюти українська гривня) ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;
- розгорнутого руху коштів по рахункам № НОМЕР_6 (вид валюти українська гривня), № НОМЕР_7 (вид валюти українська гривня), із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);
- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, грошових чеків на зняття коштів з рахунків;
за період з 01.12.2012 по 14.12.2016.
У разі відсутності оригіналів документів, зобов`язати посадових осіб банку, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1