печерський районний суд міста києва
Примірник №__
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у м. Києві клопотання слідчого слідчого відділу Печерського Управління поліції ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчого відділу Печерського Управління поліції ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, що знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та з викладених у ньому підстав просив задовольнити.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні слідчого відділу Печерського Управління поліції ГУ Національної поліції у місті Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000181 від 12.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 ч. 4 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені на даний час особи з викостанням реквізитів нерезидентів, зареєстрованих в офшорних зонах, зокрема « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ) та підроблених документів, здійснюють незаконне виведення коштів за кордон. Дані незаконні операції проводяться за сприяння службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, за наявною інформацією рядом невстановлених юридичних осіб Київського регіону протягом 2014-2017 років постійно здійснювались перерахування коштів на рахунки вказаних нерезидентів з метою повернення іноземному підприємству інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від інвестиційної діяльності на території України. При цьому, підставою вказаних перерахувань є купівля-продаж цінних паперів вітчизняних емітентів із сумнівним рейтингом за значно завищеною ціною, яка не відповідає ринковим.

З метою, купівлі валюти для вказаної операції, представники нерезидента та вигодонабувачі вносили недостовірні дані у фінансову звітність, документи стосовно кінцевих власників, про сплачений нерезидентом в Україні податок на прибуток (доходи), та бенефіціарність нерезидента, що сприяло приховуванню формальності суті та мети фінансової операції та унеможливило установлення контролюючими органами змісту діяльності її учасників, відсутності економічної доцільності фінансової операції або інших ознак здійснення ризикової діяльності, наявності реальних фінансових можливостей проводити (ініціювати) фінансову операцію на відповідну суму, установлення джерел походження коштів (активів) та кінцевих бенефіціарних власників, учасників фінансової операції, у тому числі відсутність підстав вважати, що вони використовують агентів, номінальних утримувачів (номінальних власників) або посередників з метою приховування кінцевого бенефіціарного власника.

Зокрема, за вказаною схемою, за рахунок коштів, отриманих від резидентів в безготівковій формі в національній валюті, в якості повернення нібито іноземному інвестору інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, представники « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) здійснили закупівлю іноземної валюти та перерахували їх з рахунку відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на рахунки в «Пікет і Сай Банкірс», Швейцарія (« ІНФОРМАЦІЯ_7 », АДРЕСА_6 ) за договорами №2 від 25.05.2016, №5 від13.11.2014, №6 від 13.11.2014, №7 від 24.11.2014, №9 від 19.01.2015, №5 від 10.11.2014, №6 від 10.11.2014, №1 від 24.10.2014, №2 від 24.10.2014, №3 від 24.10.2014, №1 від 30.10.2014, №2 від 30.10.2014, №3 від 30.10.2014, № 11/1 від 03.03.2015, №12 від 08.04.2015, №14 від 18.05.2015, №13 від 12.05.2015, №15 від 25.05.2015, №16 від 28.05.2015, №17 від 04.06.2015, №17 від 30.07.2015, №18 від 03.08.2015, №19 від 04.08.2015, №10/15-O від 10.08.2015, №8 від 10.12.2014, №11 від 25.02.2015 та іншими (встановлюються).

За аналогічною схемою, представники « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ) здійснили закупівлю іноземної валюти та перерахували їх з рахунку відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки в банк « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Велика Британія) за договором № 36 від 28.04.2016 та іншими (встановлюються).

« ОСОБА_5 » ( АДРЕСА_4 ) здійснили закупівлю іноземної валюти та перерахували їх з рахунку відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на рахунки в « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Латвія) за договором №2 від 23.06.2015 та іншими (встановлюються).

« ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ) здійснили закупівлю іноземної валюти та перерахували їх з рахунку відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на рахунки в « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Латвія) за договором №2 від 25.12.2014 та іншими (встановлюються).

В той же час, у разі направлення коштів за кордон в якості повернення нерезиденту інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, фактично сплати нерезиденту коштів за купівлю цінних паперів, емітованих українськими резидентами, відправник таких коштів повинен сплатити податок з доходу нерезидента, що являє собою 15 % з прибутку - різниці суми купівлі та подальшого продажу нерезидентом вітчизняних цінних паперів.

За наявною інформацією юридичні особи-резиденти, які використовують з протиправною метою вказані офшорні компанії, також не сплачують податки в якості фінансового агента нерезидента, або сплачують відповідно до міжнародних договорів, які ратифікувала Україна, з метою уникнення подвійного оподаткування, зокрема для нерезидентів Кіпру застосовується ставка податку 2%, для нерезидентів з Великої Британії - 0% від суми прибутку, отриманого за результатом операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, у випадку відсутності ознак номінальності власників нерезидента.

Встановлено, що рахунки означених компаній-нерезидентів також використані для надання посадовим особам реального сектору економіки, а також посадовцям державних органів влади України та пов`язаних з ними осіб послуг по виведенню грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, у тому числі отриманих від корупційної діяльності та зловживання службовим становищем.

На даний час, у рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000181, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою з`ясування істотних умов зазначених правочинів, документів на підставі яких вони вчинені, проведення почеркознавчих експертиз, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо діяльності « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), а саме: генеральних угод про надання овердрафтів, кредитних договорів та договорів кредитних ліній, договорів про надання ліміту торгового фінансування, усіх інших додатків до вказаних договорів та змін до них, кредитних справ, юридичних справ, договорів обслуговування зовнішньоекономічних контрактів, роздруківок банківських виписок по рахунках зазначених суб`єктів господарювання, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у розпорядженні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення в оригіналах, оскільки, матеріалами клопотання обґрунтовані та в судовому засіданні встановлено обставини, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя вбачає підстави для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому слідчого відділу Печерського Управління поліції ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому на ОВО ГУ СБ України у м. Києві та Київські області ОСОБА_6 , який виконуватиме доручення у даному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, що знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки, які надавалися до банку при відкритті (подальшій зміні) рахунків, що належать нерезидентам « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ) із зазначенням повних даних рахунків;

- платіжні доручення, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ) в період з дати відкриття рахунку по теперішній час;

- документи, на підставі яких, відповідно до вимог інструкцій Національного банку України, відкрито рахунки нерезидентам « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 );

- договори про розрахунково-касове обслуговування з використанням системи «клієнт-банк», із зазначенням IP адрес, місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) вказаної системи працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_7 ), нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 );

- заяви на зняття готівкових коштів, грошові чеки з контрольною маркою, видаткові касові ордери на отримання готівки з рахунків нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ) з дати їх відкриття по теперішній час, а також доручення/довіреності представників нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), які видані працівникам підприємств або третім особам щодо здійснення операцій по отриманню готівкових коштів з рахунків вказаних підприємств, виписок по рахунках тощо;

- банківські виписки в електронному та паперовому вигляді по рахункам нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), за період з дати відкриття рахунків по теперішній час, з призначенням платежів, повних даних платників та отримувачів (код ЄДРПОУ/ДРФО або ідентифікацій код, номер рахунку, МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежів, номерів платіжних документів);

- договори комісії та купівлі-продажу цінних паперів або угоди та додатки до них, в яких однією із сторін є нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), а також векселі вказаних підприємств, які пред`являлись до оплати та інші документи, що підтверджують оплату векселів;

- документи, які підтверджують перехід права власності на цінні папери, виписки з рахунків у цінних паперах нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), з моменту відкриття рахунків по теперішній час, з призначенням платежів, повних даних платників та отримувачів (код ЄДРПОУ/ДРФО, номер рахунку, МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежів, номерів платіжних документів), а також документи, що підтверджують здійснення розрахунку за вказаними договорами;

- документальних відомостей щодо діяльності нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ) (договори, контракти, ВМД, акти та інші документи, що підтверджують здійснення фінансових операцій, експорту (імпорту) продукції, виконання робіт (надання або отримання послуг), здійснення експорту прав інтелектуальної власності, договору про здійснення іноземної інвестиції з документальним підтвердженням його виконання (набуття іноземним інвестором права власності на об`єкт інвестиції). В разі наявності підстав - документів, що підтверджують набуття іноземним інвестором права власності на об`єкт інвестиції (виписки з рахунку в цінних паперах іноземного інвестора у депозитарній установі, виписки реєстратора з реєстру власників іменних цінних паперів, статуту товариства з обмеженою відповідальністю, часткою якого володіє іноземний інвестор, тощо);

- договорів про повернення іноземним інвестором іноземної інвестиції (доходів від її здійснення) та/або інших документів, що підтверджують суму грошових зобов`язань, що підлягають сплаті іноземному інвестору за результатами його інвестиційної діяльності в Україні (проспекту емісії боргових цінних паперів, що підтверджує порядок їх погашення та виплати відсоткових доходів, документів про виплату частини майна товариства, що ліквідовується, його учаснику - іноземному інвестору згідно з порядком, установленим законодавством України, тощо);

- довідки банку про здійснення іноземної інвестиції в іноземній валюті з рахунку іноземного інвестора із-за кордону на рахунок резидента в Україні (операції, що не передбачає використання інвестиційного рахунку) та/або про здійснення іноземної інвестиції в гривнях/іноземній валюті з інвестиційного рахунку іноземного інвестора на відкритий в уповноваженому банку рахунок резидента або іншого іноземного інвестора та інші документи відповідно до п 3.1. Постанови правління НБУ №280 від 10.08.2005 «Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну»;

- документа, що підтверджує фактичне здійснення іноземної інвестиції в Україну в майновій формі (митної декларації);

- установчих документів юридичної особи - об`єкта іноземного інвестування;

- документи, що підтверджують або спростовують факт звернення банку до відповідних органів державної влади, які здійснюють нагляд та/або контроль за діяльністю іноземного інвестора, керуючись п.3.7. Постанови правління НБУ №280 від 10.08.2005 «Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну» та отримані результати;

- договору про передавання об`єкта іноземної інвестиції між нерезидентами, що передбачає проведення розрахунків за межами України, з документальним підтвердженням його виконання;

- звіту про оцінку (акта оцінки) ринкової вартості цінних паперів, складеного суб`єктом оціночної діяльності, що є таким відповідно до Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні";

- виписки з реєстру біржових угод (контрактів), укладених за результатами біржових торгів, що підтверджують проведення цих операцій з використанням електронної торговельної системи біржі;

- інформація/документи, що підтверджують джерела походження коштів, які використовуються для здійснення фінансових операцій як нерезидента у випадку інвестиції так і резидента при повернення інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від інвестиційної діяльності;

- документи, які б свідчили, що нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ) є фактичним отримувачами доходу (бенефіціарними власниками), зокрема відповідні довідки з уповноважених органів, фінансову звітність нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), яка надавалась до банку з відміткою органу до якого подається дана звітність;

- інформація/документи щодо структури власності, кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) та змісту діяльності учасників фінансової операції;

- дані щодо аналізу наявності індикаторів ризикової фінансової операції, наведені в додатку 1 та додатку 2 «Положення про порядок здійснення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників» (Постанова НБУ №369 від 15.08.2016) з підтверджуючими документами, наданими до банку з метою проведення операцій як нерезидентом так і резидентом, при поверненні інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від інвестиційної діяльності;

- дані, що засвідчують вивчення банком суті та мети фінансової операції, установлення відповідності/невідповідності суті фінансової операції, змісту діяльності її учасників, установлення наявності/відсутності економічної доцільності фінансової операції та або інших ознак здійснення ризикової діяльності, установлення достатності/недостатності реальних фінансових можливостей проводити (ініціювати) фінансову операцію на відповідну суму, вивчення інформації про учасників фінансової операції, їх діяльності та ділової репутації, установлення джерел походження коштів (активів) та кінцевих бенефіціарних власників учасників фінансової операції, у тому числі відсутність підстав вважати, що вони використовують агентів, номінальних утримувачів (номінальних власників) або посередників з метою приховування кінцевого бенефіціарного власника у вигляді висновку за кожною операцією нерезидента;

- ідентифікаційні дані стосовно осіб, як здійснювали подачу будь-яких документів для проведення операцій нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 );

- документи, що підтверджують факт сплати податку на прибуток (доходи) нерезидентів або є підставою для звільнення (зменшення) від оподаткування прибутку (доходів) нерезидентів, якими можуть бути (письмове повідомлення клієнта що містить найменування резидента, яким здійснюється на користь нерезидентів виплата доходів з джерелом їх походження з України (найменування код платника податку за ЄДРПОУ); повну назву нерезидента, яким одержується дохід; розрахунок сум прибутку (доходів), нарахованого (сплаченого) на користь нерезидента із зазначенням періоду, у якому виплачувався дохід; сум утриманого з них податку на прибуток (доходи) нерезидента або надані нерезидентом документи в разі самостійного нарахування і сплати податку нерезидентом; документальне підтвердження банку, який здійснює обслуговування фінансової операції, про сплату податку на прибуток (доходи) нерезидента (платіжне доручення, виписка, довідка тощо) або підтвердження іншого банку, через який сплачено податок на прибуток (доходи) нерезидента, отримане засобами електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_12 ; подана відповідно до вимог статті 103 глави 10 розділу II Податкового кодексу).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - в матеріалах судового провадження №757/68281/17-к.
Примірник 2 - виданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1