12.12.17
12 грудня 2017 року м. Дніпро
12 грудня 2017 року до суду звернувся старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 із клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, що вилучено в ході обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571).
Необхідність арешту слідчий обґрунтовує наступними обставинами. Службові особи ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571), знаходячись за адресою: м. Дніпропетровськ, проїзд Шаховий буд. 63, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., здійснено ряд безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» (код 38834486), ТОВ «СТРОЙБУД-2012» (код 38193580), ТОВ «ТД СПЕЦКОМПЛЕКТАЦІЯ» (код 35793128), ТОВ «АЛМЕДА ГРУП» (код 33495039), ТОВ «ТД АЛЬТ» (код 36574811), ТОВ «БІЗНЕС ЛІДЕР ЛТД» (код 38591266), ТОВ «ФОРТА-КОМ» (код 37748412), ТОВ «ШЕЛЕШ» (код 35236940), ТОВ «ІДЛЕР- БУД» (код 38441920), ТОВ «ТЕКС МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38567139), ТОВ «БК ЄВРОБУД» (код 37700281), ТОВ «ТРЕЙД ЕКСПРЕС» (код 38483295), ТОВ «СПЕЦ-ГРУПП» (код 38591004), ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» (код 38671608), ТОВ «КОМПАНІЯ «КРИМУНІВЕРСАЛ» (код 38498846), ТОВ «МОНОЛІТ ТРЕЙД СИСТЕМ» (код 38747781), ТОВ «ПРОФСЕРВІС-ЛЮКС» (код 38434007), ТОВ «ІНТЕРГІПС» (код 31204496), ПП «ПРОМКВАРТ» (код 38433349), ТОВ «НІКА-СВІТ» (код 38104862), ТОВ «АСФАЛЬТПРОМ» (код 36862879), ПП «ВЕКТОР ГРАНТ» (код 30404347), ТОВ «БФ «СТРОЙ-КА» (код 38471164), ТОВ «МАЙ СВІТ» (код 35496579), ТОВ «ЕЛІС-БУД» (код 38434054), ТОВ «СОЗИДАТЕЛЬ» (код 20686595), ТОВ «СІРІУС СТАНДАРТ» (код 38434012), ТОВ «АЛЬЯНС-ІСТ» (код 38113730), ПП «ІТ-СПЕЦПРОММОНТАЖ» (код 34896140), ТОВ «СТРОЙБУД-2013» (код 38567144), ТОВ «ПРОМСТАЙЛ БІЗНЕС» (код 38746945), ТОВ «ПРО-ЕЛМОН» (код 38193381), ТОВ «ІЛАНА ПЛЮС» (код 38374975), ТОВ «АКОРД-ГРУП» (код 38104857) в порушення п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п.138.1 п.п. 138.1.1 п. 138.1 п. 138.2, п.п. 138.4 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток на загальну суму 2 090 703,18 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 198.1 п.198.3 п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 996 764,02 грн., а всього податків на загальну суму 4 087 467,20 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.
1)Реквізити ТОВ «Моноліт Трейд Систем» на 2 арк.;
2)Копія довідки АА № 1024242 з ЄДР ТОВ «Моноліт Трейд Систем» на 1 арк.;
3)Реквізити ТОВ «Стройбуд 2012» на 1 арк.;
4)Копія довідки АА № 776662 з ЄДР ТОВ «Стройбуд 2012» на 1 арк.;
5)Копія свідоцтва № 200058125 ТОВ «Стройбуд 2012» на 1 арк.;
6)Реквізити ТОВ «Промстайл Бізнес» на 1 арк.;
7)Копія довідки АА № 892865 з ЄДР ТОВ «Промстайл Бізнес» на 2 арк.;
8)Копія свідоцтва № 200129800 ТОВ «Промстайл Бізнес» на 1 арк.;
9)Копія виписки з ЄДР ТОВ «Промстайл Бізнес» на 2 арк.;
10)Реквізити ТОВ «Бізнес Лідер ЛТД» на 1 арк.;
11)Копія свідоцтва № 200122099 ТОВ «Бізнес Лідер ЛТД» на 1 арк.;
12)Копія виписки з ЄДР № 460371 ТОВ «Бізнес Лідер ЛТД» на 2 арк.;
13)Копія ліцензії № 260501 ПП «ІТ-СПЕЦПРОММОНТАЖ» на 1 арк.;
14)Реквізити ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 1 арк.;
15)Копія довідки АА № 893930 в двох екземплярах ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 2 арк.;
16)Копія свідоцтва № 200147442 ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 1 арк.;
17)Копія виписки з ЄДР № 463268 ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 1 арк.;
18)Копія наказу № 13 від 03.09.2013 р. ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 1 арк.;
19)Реквізити ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 1 арк.;
20)Копія довідки АА № 1025096 ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 1 арк.;
21)Копія свідоцтва № 200139529 ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 1 арк.;
22)Копія виписки з ЄДР ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 2 арк.;
23)Копія наказу № 13 від 29.10.2013 р. ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 1 арк.;
24)Реквізити ТОВ «ТД СПЕЦКОМПЛЕКТАЦІЯ» на 1 арк.;
25)Реквізити ТОВ «Бобу-2013» на 2 арк.;
26)Копія довідки АА № 871778 з ЄДР ТОВ «Бобу-2013» на 1 арк.;
27)Копія свідоцтва № 200126681 ТОВ «Бобу-2013» на 1 арк.;
28)Копія наказу № 01/04 від 26.03.2013 р. ТОВ «Бобу-2013» на 1 арк.
Вказані речі та документи мають значення для розкриття кримінального правопорушення, так як документи найдені під час обшуку по підприємствам які безпосередньо зазначені в фабулі зазначеного кримінального провадження та в акті № 09/2205/35607571 від 16.03.2015 року документальної перевірки ТОВ «МН-Строй», тобто є доказами в кримінальному провадженні щодо здійснення протиправної діяльності посадовими особами ТОВ «МН-Строй», а саме в складанні господарських документів використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні тексту клопотання.
З метою забезпечення арешту майна, відповідно до ч.2 ст.172 КПК України, власник майна в судове засідання не викликався. З цих підстав, клопотання розглянуто за відсутності власника майна та ухвалено рішення.
Згідно з вимогами ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України. У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна. У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження. У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше. Арешт може бути накладений на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу. Вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою. Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів. Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна. Заборона використання житлового приміщення особам, які на законних підставах проживають у такому житловому приміщенні, не допускається.
Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню. Так, з метою забезпечення кримінального провадження та збереження речових доказів, з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, вважаю за можливе накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучено в ході обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571).
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 103, 110, 167, 170-173, 309-310, 369, 371-372 КПК України, -
Накласти арешт, шляхом заборони на відчуження, розпорядження та користування, на тимчасово вилучене майно, що вилучено в ході обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571), а саме:
1) Реквізити ТОВ «Моноліт Трейд Систем» на 2 арк.;
2)Копія довідки АА № 1024242 з ЄДР ТОВ «Моноліт Трейд Систем» на 1 арк.;
3)Реквізити ТОВ «Стройбуд 2012» на 1 арк.;
4)Копія довідки АА № 776662 з ЄДР ТОВ «Стройбуд 2012» на 1 арк.;
5)Копія свідоцтва № 200058125 ТОВ «Стройбуд 2012» на 1 арк.;
6)Реквізити ТОВ «Промстайл Бізнес» на 1 арк.;
7)Копія довідки АА № 892865 з ЄДР ТОВ «Промстайл Бізнес» на 2 арк.;
8)Копія свідоцтва № 200129800 ТОВ «Промстайл Бізнес» на 1 арк.;
9)Копія виписки з ЄДР ТОВ «Промстайл Бізнес» на 2 арк.;
10)Реквізити ТОВ «Бізнес Лідер ЛТД» на 1 арк.;
11)Копія свідоцтва № 200122099 ТОВ «Бізнес Лідер ЛТД» на 1 арк.;
12)Копія виписки з ЄДР № 460371 ТОВ «Бізнес Лідер ЛТД» на 2 арк.;
13)Копія ліцензії № 260501 ПП «ІТ-СПЕЦПРОММОНТАЖ» на 1 арк.;
14)Реквізити ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 1 арк.;
15)Копія довідки АА № 893930 в двох екземплярах ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 2 арк.;
16)Копія свідоцтва № 200147442 ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 1 арк.;
17)Копія виписки з ЄДР № 463268 ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 1 арк.;
18)Копія наказу № 13 від 03.09.2013 р. ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» на 1 арк.;
19)Реквізити ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 1 арк.;
20)Копія довідки АА № 1025096 ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 1 арк.;
21)Копія свідоцтва № 200139529 ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 1 арк.;
22)Копія виписки з ЄДР ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 2 арк.;
23)Копія наказу № 13 від 29.10.2013 р. ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» на 1 арк.;
24)Реквізити ТОВ «ТД СПЕЦКОМПЛЕКТАЦІЯ» на 1 арк.;
25)Реквізити ТОВ «Бобу-2013» на 2 арк.;
26)Копія довідки АА № 871778 з ЄДР ТОВ «Бобу-2013» на 1 арк.;
27)Копія свідоцтва № 200126681 ТОВ «Бобу-2013» на 1 арк.;
28)Копія наказу № 01/04 від 26.03.2013 р. ТОВ «Бобу-2013» на 1 арк.
На ухвалу слідчого судді може бути подано апеляцію безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти діб зо дня її винесення.
Слідчий суддя ОСОБА_1