печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000125 документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Альянс Холдінг» (код 34430873) за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні господарської діяльності в цілому, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дімідіум» (код 38992953), ТОВ «Старбайт» (код 39866863), ТОВ «Айленд групп» (код 39866566), ТОВ «Делюкс Плюс» (код 39795972), ТОВ «Грей-Лайн» (код 40028613), ТОВ «Ельба Трейд» (код 40028283), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ПАТ «Макрохім» (код 24720905), ТОВ «Бютс Вікторі» (код 40028503), ТОВ «Лівпром» (код 39849378), ТОВ «Інтеймс Консалт» (код 40090325), ТОВ «Торіус» (код 36688981), ТОВ «Пальмір Груп» (код 40304865), ТОВ «Макселон» (код 40389184), ТОВ «Темпус» (код 38261367), ТОВ «Дистрибуторська компанія славутич» (код 33403739), ТОВ «Милтон» (код 40448600), ТОВ «Аспект Пром» (код 40301437), ТОВ «Емсар» (код 40325576), а також дотримання валютного та іншого законодавства, проведення якої прокурор просить доручити Офісу великих платників податків ДФС, в строки встановленні Податковим кодексом України. Крім того, прокурор просить результати проведення перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №0000125 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи повторно, створили ТОВ «Дімідіум» (код 38992953) та ТОВ «Оскар Лайф» (код 40325576) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у конвертації безготівкових коштів у готівку, а також наданні службовим особам підприємств реального сектору економіки незаконних та протиправних послуг з мінімізації податкових зобов`язань.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Альянс Холдінг» (код 34430873) в період 2015-2016 роки здійснювали реалізацію (продаж) паливних карток в адресу фізичних осіб за готівкові кошти без відображення вказаних операцій у документах бухгалтерського та податкового обліку підприємництва, оформлюючи при цьому здійснення псевдо-господарських операцій з реалізації (продажу) паливних карток в адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Дімідіум» (код 38992953), ТОВ «Старбайт» (код 39866863), ТОВ «Айленд групп» (код 39866566), ТОВ «Делюкс Плюс» (код 39795972), ТОВ «Грей-Лайн» (код 40028613), ТОВ «Ельба Трейд» (код 40028283), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ПАТ «Макрохім» (код 24720905), ТОВ «Бютс Вікторі» (код 40028503), ТОВ «Лівпром» (код 39849378), ТОВ «Інтеймс Консалт» (код 40090325), ТОВ «Торіус» (код 36688981), ТОВ «Пальмір Груп» (код 40304865), ТОВ «Макселон» (код 40389184), ТОВ «Темпус» (код 38261367), ТОВ «Дистрибуторська компанія славутич» (код 33403739), ТОВ «Милтон» (код 40448600), ТОВ «Аспект Пром» (код 40301437), ТОВ «Емсар» (код 40325576).

Прокурор зазначає, що ТОВ «Дімідіум» (код 38992953), ТОВ «Старбайт» (код 39866863), ТОВ «Айленд групп» (код 39866566), ТОВ «Делюкс Плюс» (код 39795972), ТОВ «Грей-Лайн» (код 40028613), ТОВ «Ельба Трейд» (код 40028283), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ПАТ «Макрохім» (код 24720905), ТОВ «Бютс Вікторі» (код 40028503), ТОВ «Лівпром» (код 39849378), ТОВ «Інтеймс Консалт» (код 40090325), ТОВ «Торіус» (код 36688981), ТОВ «Пальмір Груп» (код 40304865), ТОВ «Макселон» (код 40389184), ТОВ «Темпус» (код 38261367), ТОВ «Дистрибуторська компанія славутич» (код 33403739), ТОВ «Милтон» (код 40448600), ТОВ «Аспект Пром» (код 40301437), ТОВ «Емсар» (код 40325576) за податковими адресами не знаходяться, не відображають у податковій звітності фінансово-господарську діяльність, здійснюють продаж та купівлю ТМЦ (робіт, послуг) не за основними видами діяльності, не мають на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів, відсутність будь-яких працівників на підприємстві.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Альянс Холдінг» (код 34430873).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000125 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України, валютного та іншого законодавства ТОВ «Альянс Холдінг» (код 34430873) за період з 01.01.2015 по 02.11.2017, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні господарської діяльності в цілому, в тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дімідіум» (код 38992953), ТОВ «Старбайт» (код 39866863), ТОВ «Айленд групп» (код 39866566), ТОВ «Делюкс Плюс» (код 39795972), ТОВ «Грей-Лайн» (код 40028613), ТОВ «Ельба Трейд» (код 40028283), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ПАТ «Макрохім» (код 24720905), ТОВ «Бютс Вікторі» (код 40028503), ТОВ «Лівпром» (код 39849378), ТОВ «Інтеймс Консалт» (код 40090325), ТОВ «Торіус» (код 36688981), ТОВ «Пальмір Груп» (код 40304865), ТОВ «Макселон» (код 40389184), ТОВ «Темпус» (код 38261367), ТОВ «Дистрибуторська компанія славутич» (код 33403739), ТОВ «Милтон» (код 40448600), ТОВ «Аспект Пром» (код 40301437), ТОВ «Емсар» (код 40325576).

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Офісу великих платників податків ДФС в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки з матеріалами перевірки направити на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1