ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/8016/2017
УХВАЛА
08 вересня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000018, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.05.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,
ВСТАНОВИВ:
08 вересня 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000018, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.05.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 29.05.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч. 3, ст. 366 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) підконтрольних гр. ОСОБА_5 у період 2015-2017 років, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних підприємств уявних операцій з придбання товарів, в порушення п. 198.5 ст. 198 ПК України, ухилились від сплати податків понад 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів в бюджет держави в особливо великих розмірах.

Також під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснили внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, які було надано для участі в тендері на проведення робіт «Капітальний ремонт жорсткої покрівлі житлових будинків в м. Дніпрі», який проводився ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Крім того під час розслідування встановлено, що на території м. Дніпропетровська діє злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Дніпропетровської, Запорізької, Київської, Луганської та інших областей України, а також легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом, використовуючи схему незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Організатором та активними членами «конвертаційного» центру є: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , паспорт НОМЕР_8 виданий Жовтневим РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області, зареєстрований: АДРЕСА_1 . Мешкає: АДРЕСА_2 , ІПН НОМЕР_9 .

Співучасником злочинного угрупування є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , паспорт НОМЕР_10 виданий Кобеляцьким РВ в Полтавській області, ІПН НОМЕР_11 .

Встановлено, що зазначені особи в своїй злочинній діяльності використовують наступні підприємства з ознаками «фіктивності»:

ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 , директор ОСОБА_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , директор ОСОБА_5 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , директор ОСОБА_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 , директор ОСОБА_8 , юридична адреса: АДРЕСА_4 .

ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 , директор ОСОБА_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , директор ОСОБА_8 , юридична адреса: АДРЕСА_6 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра, директор ОСОБА_10 , юридична адреса: АДРЕСА_7 .

Крім того встановлено, що зазначені підприємства використовують розрахункові рахунки у наступних банківських установах: ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Києві, ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Дніпро, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », Казначейство України (ел. адм. подат.).

Зазначені підприємства здають податкову звітність з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Згідно отриманої інформації, грошові кошти з розрахункових рахунків підприємств, що входять до складу «конвертаційного центру» перераховуються на рахунки ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших осіб, що входять до злочинного угрупування, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». В подальшому зазначені грошові кошти знімаються з використанням каси банків та банкоматів і передаються клієнтам «конвертаційного центру».

Аналізом інформації яка міститься в інформаційних базах ДФС України встановлено, що при здійсненні фінансово господарської діяльності, а саме при купівлі та продажі товарів, вищезазначені СГД мають «пересортицю», тобто відображається придбання одного виду товару (насіння соняшника, олія, тушки курчат, металеві вироби тощо), а реалізується інший вид товару та послуг (надання послуг по обслуговуванню домофонів, мийка автомобілів, будівельні роботи, комплектуючі до техніки тощо).

Загальний обсяг проконвертованих безготівкових грошових коштів за період 2015-2017 років склав понад 95 млн. грн. ПДВ.

Таким чином, своїми діями ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_12 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_12 ).

Суд, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що 29.05.2017 року за № 0000018 внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000018, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.05.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до належним чином завірених копій речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_12 ), а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк»;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженої особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо вищевказаних рахунків, із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та ІР-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань в період з 01.01.2015 по теперішній час у паперовому та в електронному вигляді.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000018, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1