печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
11.10.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх копій по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 13 січня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000007, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_2 ) в великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " згідно Акту перевірки №441/26-55-22-09/24365189 від 16.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.13 по 31.12.14.», ухилились від сплати податків у великих розмірах шляхом проведення господарських операцій, які полягали у наданні послуг з питань комерційної діяльності та управління нерухомістю підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та надання оренду нежитлового приміщення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у результаті чого було занижено податків на загальну суму 2 351 333 грн., в тому числі: податок на додану вартість на суму 2 153 333 грн. та податок на прибуток підприємства на суму 198 000 грн.
Крім того, до ІНФОРМАЦІЯ_6 надійшов акт №197/26-55-22-09/24365189 від 20.07.2015 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року», згідно висновків якого встановлено, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення господарських операцій, які полягали у наданні послуг ефективного використання приміщення ТРЦ та технічного обслуговування ТРЦ підприємствами ТОВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", у результаті чого було занижено податків на загальну суму 43 061 498 грн. в тому числі: податок на додану вартість на суму 23 086 538 грн., та податок на прибуток підприємства на суму 19 975 140 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в зособливо великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в п`ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ) має рахунок № НОМЕР_4 (980) та № НОМЕР_5 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_6 ) має рахунок № НОМЕР_7 (840, 980, 978, 643) та № НОМЕР_8 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_9 ) має рахунок № НОМЕР_10 (980), № НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (980) та № НОМЕР_11 (840), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_13 ) має рахунок № НОМЕР_14 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_15 ) має рахунок № НОМЕР_16 (980) та № НОМЕР_17 (980), в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), які використовувались під час вчинення кримінального правопорушення.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить, зокрема, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційний послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Відповідно до положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_4 (980) та № НОМЕР_5 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_7 (840, 980, 978, 643) та № НОМЕР_8 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_9 ) за № НОМЕР_10 (980), № НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (980) та № НОМЕР_11 (840), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_14 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_15 ) за № НОМЕР_16 (980) та № НОМЕР_17 (980).
На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх копій по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_4 (980) та № НОМЕР_5 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_7 (840, 980, 978, 643) та № НОМЕР_8 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_9 ) за № НОМЕР_10 (980), № НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (980) та № НОМЕР_11 (840), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_14 (980), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_15 ) за № НОМЕР_16 (980) та № НОМЕР_17 (980) в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
- відомостей про рух грошових коштів товариства упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на електронному носії, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку з моменту відкриття по день постановлення ухвали слідчим суддею.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 60311/17-к.
Примірник № 2 наданий старшому слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1