Справа №150/473/17
Провадження по справі №1-кс/150/1/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 січня 2018 року с. Мазурівка
Чернівецький районний суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора Могилів-Подільської місцевої прокуратури ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ Чернівецького ВП Могилів-Подільського ВП ГУНП України у Вінницькій області про тимчасовий доступ до речей і документів в матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 28.07.2017, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Чернівецького ВП Могилів-Подільського ВП ГУНП у Вінницькій області звернувся до районного суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом надання дозволу ІНФОРМАЦІЯ_1 на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2017, посилаючись на те, що 28.07.2017 Чернівецьким ВП Могилів-Подільського ВП ГУНП у Вінницькій області було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.
В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив суд його задоволити.
Відповідно до ч.4 ст.163 КПК слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання та особи у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених ч.2 цієї статті.
З огляду на доведення стороною кримінального провадження можливості зміни або знищення речей і документів, в силу положень ч.2 ст.163 КПК України, суд приходить до висновку про необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, заслухавши думку прокурора, суд приходить до наступного висновку.
Судом встановлено, що Чернівецьким ВП Могилів-Подільського відділу поліції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000058 від 28.07.2017 за ч. 2 ст. 191 КК України за фактами привласнення, розтрати бюджетних коштів посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 під час здійснення ремонту дорожнього покриття вулиць Коцюбинського, Гоголя, Польової, Михайлівської с. Борівка, реконструкції ставу для екологічно-санітарного оздоровлення річки Бушанка, будівництва ліній освітлення вулиць в с. Борівка, Чернівецького району Вінницької області.
Зокрема, протягом 2016-2017 років між ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ засновника НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) укладено ряд договорів на виконання ремонтних робіт вищевказаних об`єктів благоустрою, а саме: договір № 24-16 від 14.09.2017 на ремонт вулиці Коцюбинського; договір № 30-16 від 16.12.2016 на реконструкцію ставу; договір № 9-17 від 04.04.2017 на будівництво ліній освітлення; договір № 8-17 від 03.04.2017 на ремонт дорожнього покриття по провулку Польовий; договір № 13-17 від 07.06.2017 на ремонт дорожнього покриття по вул. Михайлівській; договори № 19-17 від 20.06.2017 та № 24-17 від 26.07.2017 на ремонт дорожнього покриття по вул. Гоголя.
На виконання вказаних договорів ІНФОРМАЦІЯ_7 упродовж 2017 року виділено та перераховано підрядникам бюджетні кошти в сумі близько одного мільйона гривень, які за даними досудового розслідування можливо використано з порушеннями чинного законодавства шляхом внесення недостовірних відомостей до актів виконаних робіт, про що свідчать дані, отримані за результатами огляду вищевказаних об`єктів благоустрою.
У зв`язку з викладеним та з метою встановлення дотримання ІНФОРМАЦІЯ_2 та виконавцями робіт вимог законодавства при виростанні бюджетних коштів в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії.
Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.
Частиною 2 ст. 93 КПК України зазначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України, а також здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів ( ч. 2 ст. 22 КПК України).
Згідно ст. 84, 99 КПК України висновки ревізій є джерелом доказів, з яких встановлюються факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Згідно ч. 2 ст. 1 КПК України Кримінальне процесуальне законодавство України, окрім відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, та КПК України, складається з інших законів України.
Зокрема, згідно з ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі - Закон) позапланова виїзна ревізія проводиться за наявності доручення щодо її проведення у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, ІНФОРМАЦІЯ_8 , в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Позапланова виїзна ревізія здійснюється лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування (ч. 6 ст. 11 Закону, п. 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», затверджений постановою Кабміну № 550 від 20.04.2006).
Тривалість позапланової виїзної ревізії відповідно до ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" не повинна перевищувати 15 робочих днів.
У разі отримання правоохоронним органом дозволу суд на проведення позапланової виїзної ревізії, цей дозвіл за 5 робочих днів до дати початку ревізії, визначеної в рішенні суду, надається відповідному органу ДКРС (п. 2.4. Порядку взаємодії органів ДКРС, прокуратури, внутрішніх справ, СБУ, затвердженого спільним наказом № 346/1025/685/53 від 19.10.2006).
Проведення ревізії дасть можливість вирішити комплекс питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_9 , пов`язаних з предметом досудового розслідування, зокрема: дотримання вимог законодавства при укладанні договорів та стан розрахунків за ними, наявності проектно-кошторисних документацій, експертних висновків, розрахунків за надані послуги з виготовлення проектно-кошторисних документацій та їх експертиз, при забезпеченні ремонтно-будівельних робіт дозвільними документами, відповідність об`ємів та вартості виконаних робіт, які зазначені у актах приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) відповідним об`ємам та вартості згідно кошторисної документації, проведення зустрічних звірок, визначення розміру збитків та встановлення посадових осіб винних у їх допущенні.
Вирішити указані питання в інший спосіб не представляється можливим, оскільки це потребує наявності спеціальних знань у сфері фінансового аудиту щодо використання бюджетних коштів, бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а також дотримання бюджетного законодавства, тощо.
Проведення ревізії у ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) належить до компетенції ІНФОРМАЦІЯ_11 .
ІНФОРМАЦІЯ_12 14.11.2017 завчасно погоджено строки проведення позапланової виїзної ревізії починаючи з 29.01.2018.
Відповідно до ст. 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю, поряд з іншими повноваженнями, надано право при проведенні ревізій вилучати у підприємств, установ і організацій копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про порушення, а на підставі рішення суду - вилучати до закінчення ревізії оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів із складенням опису, який скріплюється підписами представника органу державного фінансового контролю та керівника відповідного підприємства, відповідної установи, організації, та залишенням копій таких документів таким підприємствам, установам, організаціям.
У відповідності до ч. 9 ст. 11 Закону рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.
Тому, з метою досягнення ефективності указаного контрольного заходу та кримінального провадження в цілому, встановлення і збереження доказів у справі, суд вважає за необхідне задоволети клопотання слідчого СВ Чернівецького ВП Могилів-Подільського ГУНП у Вінницькій області про тимчасовий доступ до речей і документів в матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 28.07.2017, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України та надати дозвіл на вилучення відповідних оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 93, 369, 370, 372, 394, 395 КПК України,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СВ Чернівецького ВП Могилів-Подільського ВП ГУНП України у Вінницькій області про тимчасовий доступ до речей і документів в матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 28.07.2017, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України задоволити.
Надати дозвіл ІНФОРМАЦІЯ_1 на проведення у кримінальному провадженні № 0000058 від 28.07.2017 за ч. 2 ст. 191 КК України позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2017, зокрема:

1. Дотримання вимог законодавства в частині наявності проектно-кошторисних документацій на виконання робіт з капітального ремонту дорожнього покриття вул. Коцюбинського, провул. Польовий, вул. Гоголя, вул. Михайлівська, по реконструкції ставу для екологічно-санітарного оздоровлення річки Бушанка, будівництва ліній освітлення вулиць в с. Борівка Чернівецького району Вінницької області в період з 01.01.2016 по 01.01.2017 року. Наявність відповідних змін внесених до проектно-кошторисних документацій та їх відповідність вимогам законодавства. Наявність відповідних експертних висновків проектно-кошторисних документацій та змін до них. Стан розрахунків за надані послуги з виготовлення проектно-кошторисних документацій та їх експертиз.

2. Дотримання вимог законодавства при забезпеченні ремонтно-будівельних робіт з капітального ремонту дорожнього покриття вул. Коцюбинського, провул. Польовий, вул. Гоголя, вул. Михайлівська, реконструкції ставу для екологічно-санітарного оздоровлення річки Бушанка, будівництва ліній освітлення вулиць в с.Борівка Чернівецького району, Вінницької області відповідними дозвільними документами, які передбачені чиним законодавством, в тому числі при виконанні будівельних робіт на землях водного фонду в період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

3. Дотримання вимог законодавства при укладанні ІНФОРМАЦІЯ_7 договорів з підрядними організаціями на виконання робіт з капітального ремонту дорожнього покриття вул. Коцюбинського, провул. Польовий, вул. Гоголя, вул.Михайлівська, реконструкції ставу для екологічно-санітарного оздоровлення річки Бушанка, будівництва ліній освітлення вулиць в с. Борівка Чернівецького району Вінницької області. Стан розрахунків за виконані роботи та їх відображення в бухгалтерському обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

4. Відповідність об`ємів та вартості виконаних робіт з капітального ремонту дорожнього покриття вул. Коцюбинського, провул. Польовий, вул. Гоголя, вул. Михайлівська, реконструкції ставу для екологічно-санітарного оздоровлення річки Бушанка, будівництва ліній освітлення вулиць в с. Борівка, Чернівецького району, Вінницької області, які зазначені у актах приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) відповідним об`ємам та вартості згідно кошторисної документації, із змінами та доповненнями на яку у встановленому законодавством порядку отримано позитивний експертний висновок за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

5. Відповідність об`ємів фактично виконаних будівельних робіт по реконструкції ставу для екологічно-санітарного оздоровлення річки Бушанка, будівництва ліній освітлення вулиць в с. Борівка Чернівецького району, Вінницької області, об`ємам робіт, які зазначені в актах приймання виконаних робіт (форма КБ-2в) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

6. Проведення зустрічних звірок у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) та в інших суб`єктах господарювання, які надавали товари, роботи і послуги, пов`язані з виконанням ремонтно-будівельних робіт вищевказаних об`єктів.

7. Визначення розміру збитків (за наявності) та встановлення посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 винних у їх допущенні.

У ході проведення позапланової виїзної ревізії надати дозвіл ІНФОРМАЦІЯ_1 на вилучення відповідних оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, пов`язаних з виконанням вищевказаних ремонтно-будівельних робіт.
Позапланову виїзну ревізію розпочати 29.01.2018 строком на 15 робочих днів, тобто до 16.02.2017.

Проведення ревізії доручити працівникам управління ІНФОРМАЦІЯ_12 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_4