АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/1243/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 лютого 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представників власників майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги директора ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 та представника ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01 лютого 2018 року,
ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_9 , яке погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 міста Києва ОСОБА_10 , та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках суб`єктів господарської діяльності, що відкриті в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526, адреса: місто Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5), а саме: - TOB «Н.К.Р.» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ);- TOB «РАЙЗ МЕДІА» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (978-ЄВРО); - TOB «ТМС-ГРУП» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_3 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «БК ВИКОНРОБ» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «ЛІБРЕЙН» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «АЙТЕС ЛІМІТЕД» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «САНГАЙ ПЛЮС» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «АВЕРС М.К.Т.» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «КИЇВ ЕЛІТ БУД» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (978-ЄВРО), № НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_9 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); - ТОВ «ЛЮКСОРР-ЛТД» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «ГРАНД ТДК» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «МЕТЛ-ПРОМ» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а також зупинено видаткові операції по зазначеним рахункам, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.
Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 та представник ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 подали апеляційні скарги.

В апеляційній скарзі директор ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить скасувати цю ухвалу та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого про арешт майна.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження директор ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 зазначає, що розгляд клопотання старшого слідчого був здійснений без його повідомлення, а про наявність оскаржуваної ухвали йому стало відомо лише 07 лютого 2018 року після отримання її копії у Дніпровському районному суді міста Києва.

Стосовно ухвали слідчого судді, то директор ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 вважає її незаконною та необґрунтованою. Зокрема, апелянт стверджує, що ТОВ «Н.К.Р.» створено у 2014 році, є належним платником податків, взято на облік ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві, своєчасно звітує щодо фінансових результатів господарської діяльності та сплачує податки. При цьому він зазначає, що товариство здійснює свою господарську діяльність, використовуючи рахунки, відкриті в АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» (МФО 300647), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) та ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526). Крім того, автор апеляції наголошує, що ТОВ «Н.К.Р.» не вчинено жодних неправомірних або незаконних дій та його не визнано учасником кримінального провадження. Також апелянт стверджує, що відсутність можливості розпоряджатися грошовими коштами створює дефіцит оборотних коштів, завдає збитків ТОВ «Н.К.Р.», оскільки підприємству нараховуються штрафні санкції за невчасне виконання грошових зобов`язань, а це ставить під загрозу саме існування суб`єкта господарювання. До того ж, ОСОБА_8 зазначає, що у зв`язку з накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Н.К.Р.» не має можливості своєчасно сплачувати податки, що призводить до недоотримання бюджетом грошових коштів.

Представник ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 в апеляційній скарзі теж ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить скасувати цю ухвалу та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого про арешт грошових коштів ТОВ «ТМС-ГРУП», які перебувають на рахунках, відкритих в ПАТ «КБ «ГЛОБУС».

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження представник ОСОБА_6 зазначає, що розгляд клопотання старшого слідчого був здійснений без повідомлення власника майна ТОВ «ТМС-ГРУП» чи його представника, а про наявність оскаржуваної ухвали їм стало відомо лише 08 лютого 2018 року за результатами дослідження інформації в Єдиному державному реєстрі судових рішень.

Стосовно ухвали слідчого судді, то представник ОСОБА_6 вважає її незаконною та необґрунтованою. Зокрема, апелянт стверджує, що ТОВ «ТМС-ГРУП» створено у 2015 році, є належним платником податків, взято на облік ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві та своєчасно звітує щодо фінансових результатів господарської діяльності. При цьому він зазначає, що товариство здійснює свою господарську діяльність, використовуючи рахунки, відкриті в АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» (МФО 300647), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), Головному управлінні Державної казначейської служби України (МФО 899998), ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526) та ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711, МФО 305299). Крім того, автор апеляції наголошує, що ТОВ «ТМС-ГРУП» не вчинено жодних неправомірних або незаконних дій та його не визнано учасником кримінального провадження. Також представник ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 запевняє, що товариство зазнає істотних втрат з причин неможливості розпорядження належними йому грошовими коштами, оскільки відсутність такої можливості створює дефіцит оборотних коштів та ставить під загрозу саме існування суб`єкта господарювання.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представників власників майна, які підтримали апеляційні скарги та просили їх задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи кожної апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді директор ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 та представник ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 не пропустили, а їх апеляційні скарги підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Так, у відповідності до абз. 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, що в даному випадку мало місце, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Згідно з матеріалами судового провадження, клопотання старшого слідчого про арешт майна було розглянуто слідчим суддею 01 лютого 2018 року без виклику власників майна ТОВ «Н.К.Р.» та ТОВ «ТМС-ГРУП» чи їх представників. Про наявність оскаржуваної ухвали представнику ТОВ «Н.К.Р.» стало відомо 07 лютого 2018 року після отримання її копії у Дніпровському районному суді міста Києва, а 09 лютого 2018 року директор ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 подав до Апеляційного суду міста Києва апеляційну скаргу. Про наявність оскаржуваної ухвали представнику ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 стало відомо лише 08 лютого 2018 року за результатами дослідження інформації в Єдиному державному реєстрі судових рішень, а 13 лютого 2018 року він подав до Апеляційного суду міста Києва апеляційну скаргу.

Таким чином, директор ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 та представник ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 не пропустили строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді.

Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на такі обставини.
Як вбачається з матеріалів провадження, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000038, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 березня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 212 КК України.

Органи досудового розслідування вважають встановленим, що групою осіб створено та придбано суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «ДАКСТЕР ТРЕН» (), ТОВ «СУМАТРА ТРАНС» (), ТОВ «ПОСТУП» (попередня назва «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ») (), ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС» (), ТОВ «МОРИТОН» (попередня назва ТОВ «ДЕДАЛРЕГІОН-ЕЛІТ» (), ТОВ «ГЛОРІЯОПТ» (), ТОВ «КОНКОРДВЕСТ» (), TOB «АКВІТЕНЗ» (), ТОВ «РЕКЛЕС-А» (), TOB «КОНКВЕСТ ПРОДАКШН» (), ТОВ «АЙ ТІ КОНСАЛТ» (), ТОВ «ПРОГ ТРЕЙД» (), ТОВ «СІТІ КОМПАНІ» (), ТОВ «АЛЬТЕРСТРОЙ» (), TOB «ОРАН ФЛІП» (), ТОВ «БОРН-ЛТД» (), ТОВ «ЛІЗЕЛФОР» (), ТОВ «ГРАВСМЕНЕДЖ» () та інші, які використовуються з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому зазначена група осіб, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше печаток), отримала можливість складати та видавати від імені перелічених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Проведеним оглядом аналітично інформаційних баз даних ДФС України встановлено, що в період 2016 2017 років учасники злочинної схеми кримінального правопорушення, протиправна діяльність яких відноситься до категорії «конвертаційний центр» та спрямована на надання послуг підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань і переведення безготівкових коштів у готівку, що супроводжується протиправною діяльністю, використовують СГД, які мають відкриті банківські рахунки в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), а саме: - TOB «Н.К.Р.» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ);- TOB «РАЙЗ МЕДІА» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (978-ЄВРО); - TOB «ТМС-ГРУП» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_3 (643- РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «БК ВИКОНРОБ» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «ЛІБРЕЙН» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «АЙТЕС ЛІМІТЕД» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «САНГАЙ ПЛЮС» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «АВЕРС М.К.Т.» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «КИЇВ ЕЛІТ БУД» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (978-ЄВРО), № НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_9 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); - ТОВ «ЛЮКСОРР-ЛТД» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «ГРАНД ТДК» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «МЕТЛ-ПРОМ» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).
31 січня 2018 року постановою старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_9 грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках СГД, що відкриті в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

01 лютого 2018 року старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_9 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 міста Києва ОСОБА_10 , звернувся до Дніпровського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках суб`єктів господарської діяльності, що відкриті в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526, адреса: місто Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5), а саме: - TOB «Н.К.Р.» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ);- TOB «РАЙЗ МЕДІА» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (978-ЄВРО); - TOB «ТМС-ГРУП» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_3 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «БК ВИКОНРОБ» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «ЛІБРЕЙН» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «АЙТЕС ЛІМІТЕД» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «САНГАЙ ПЛЮС» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «АВЕРС М.К.Т.» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «КИЇВ ЕЛІТ БУД» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 (978-ЄВРО), № НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_9 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); - ТОВ «ЛЮКСОРР-ЛТД» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «ГРАНД ТДК» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - ТОВ «МЕТЛ-ПРОМ» (), яке має відкритий рахунок № НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а також про зупинення видаткових операцій по зазначеним рахункам, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.
Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01 лютого 2018 року клопотання старшого слідчого було задоволено.

Оскільки дана ухвала оскаржена тільки директором ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 та представником ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 , то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах їх апеляційних скарг, а щодо інших осіб, на грошові кошти яких накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на грошові кошти останніх колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи дане клопотання старшого слідчого, внесене в межах кримінального провадження № 0000038, в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках суб`єктів господарської діяльності, що відкриті в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526, адреса: місто Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5), а саме: - TOB «Н.К.Р.» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); - TOB «ТМС-ГРУП» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_3 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), із зупиненням видаткових операцій по зазначеним рахункам,слідчий суддя прийшов до висновку, що старшим слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що мав місце факт вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 212КК України, та нагальною є необхідність накладення арешту на грошові кошти вказаних товариств на підставі ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти органи досудового розслідування з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо, виходячи з наступних обставин.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Однак зазначених вимог закону слідчий суддя та старший слідчий, який вніс клопотання про арешт майна, не дотрималися.
Зокрема, посилаючись у клопотанні, що групою осіб створено та придбано суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), в даному випадку TOB «Н.К.Р.» () та TOB «ТМС-ГРУП» (), які використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, старший слідчий і прокурор повинні були зібрати на надати слідчому судді достатні на даному етапі досудового розслідування докази на підтвердження такого висновку.

Між тим, жодних належних та допустимих доказів цьому в клопотанні про арешт майна і в матеріалах, доданих до клопотання, не міститься, а про причетність TOB «Н.К.Р.» () та TOB «ТМС-ГРУП» () до вчинення кримінальних правопорушень навіть не згадується і в Єдиному реєстрі досудових розслідувань. До того ж, серед суб`єктів господарської діяльності, за рахунок фінансово-господарських операцій яких, відповідно до протоколу огляду податкової звітності від 09 січня 2018 року, були сформовані податкові зобов`язання з ПДВ та податковий кредит з ПДВ за період з 01 січня 2017 року по 31 грудня 2017 року, TOB «Н.К.Р.» () та TOB «ТМС-ГРУП» () не значаться (а. с. 26 28).

В свою чергу, у кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження. У відповідності до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Однак старший слідчий, обґрунтовуючи своє клопотання в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя, в свою чергу, у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення. Зокрема, в матеріалах, доданих до клопотання, не міститься жодного доказу того, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкритих ТОВ «Н.К.Р.» в ПАТ «КБ «ГЛОБУС», та № НОМЕР_3 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритих ТОВ «ТМС-ГРУП» у ПАТ «КБ «ГЛОБУС», відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Крім того, в самому клопотанні старшого слідчого та в постанові органу досудового розслідування від 31 січня 2018 року про визнання грошових коштів речовими доказами у кримінальному провадженні відсутнє будь-яке обґрунтування, за яким із критеріїв ч. 1 ст. 98 КПК України їх визнано речовими доказами, тобто інакше, як звичайною формальністю, постанову старшого слідчого ОСОБА_9 назвати неможливо, оскільки вона не несе жодної інформації, з приводу якої такий процесуальний документ був винесений.

Враховуючи вищенаведене, колегія суддів приходить до висновку, що старший слідчий та прокурор не довели, що стосовно ТОВ «Н.К.Р.» та ТОВ «ТМС-ГРУП» існує обґрунтована підозра щодо вчинення їх особами кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, який може бути підставою для застосування стосовно цих товариств заходів забезпечення кримінального провадження.

Більш того, у кримінальному провадженні не повідомлено про підозру жодній особі, а це, в свою чергу, підтверджує, що у цій справі орган досудового розслідування на даному етапі кримінального провадження не зібрав достатньої сукупності доказів, які б в тій чи іншій мірі доводили існування обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, колегія суддів відмічає, що старший слідчий у клопотанні, висловлюючи прохання накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкритих ТОВ «Н.К.Р.» в ПАТ «КБ «ГЛОБУС», та № НОМЕР_3 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритих ТОВ «ТМС-ГРУП» у ПАТ «КБ «ГЛОБУС», вказав одночасно і на необхідність зупинення видаткових операцій по даним рахункам, а слідчий суддя задовольнив таке прохання. Однак це суперечить вимогам ч. 10 ст. 170 КПК України, оскільки зупинення видаткових операцій не може бути здійснене за ухвалою слідчого судді, а на видаткові операції може бути накладено арешт.

Також у клопотанні старшим слідчим, в порушення вимог ч. 2 ст. 171 КПК України, не зазначено суму грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «Н.К.Р.» № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), та на рахунках ТОВ «ТМС-ГРУП» № НОМЕР_3 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритих у ПАТ «КБ «ГЛОБУС», а це, в свою чергу, свідчить, що слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення вимог п. п. 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України, не оцінив розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для працівників цих товариств.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність, неповноту та необ`єктивність судового розгляду в частині, що стосуєтьсяТОВ «Н.К.Р.» і ТОВ «ТМС-ГРУП», ухвала слідчого судді підлягає скасуванню в цій частині, як незаконна та необґрунтована, а апеляційні скарги директора ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 та представника ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання старшого слідчого в частині накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкритих ТОВ «Н.К.Р.» в ПАТ «КБ «ГЛОБУС», та № 165 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № 165 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритих ТОВ «ТМС-ГРУП» у ПАТ «КБ «ГЛОБУС», як такого, що внесено до суду з порушенням ст. 171 КПК України та за недоведеності необхідності арешту майна ТОВ «Н.К.Р.» і ТОВ «ТМС-ГРУП», який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами цих власників майна, гарантованими законом, і завданням даного кримінального провадження.
Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:
Апеляційні скарги директора ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 та представника ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_6 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01 лютого 2018 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_9 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 міста Києва ОСОБА_10 , в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках суб`єктів господарської діяльності, що відкриті в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526, адреса: місто Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5), а саме: - TOB «Н.К.Р.» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); - TOB «ТМС-ГРУП» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_3 (643- РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а також зупинено видаткові операції по зазначеним рахункам, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, скасувати.
Постановити нову ухвалу, якою в частині задоволення клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_9 , погодженого із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 міста Києва ОСОБА_10 , про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках суб`єктів господарської діяльності, що відкриті в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526, адреса: місто Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5), а саме: - TOB «Н.К.Р.» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); - TOB «ТМС-ГРУП» (), яке має відкриті рахунки № НОМЕР_3 (643- РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а також про зупинення видаткових операцій по зазначеним рахункам, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, відмовити.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4