печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В :
Слідчий ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000185 від 14 вересня 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службі особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2014 по 31.03.2017 в ході здійснення господарської діяльності ухилились від сплати податків на загальну суму 20 158 735 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 12 444 785 грн., та податку на додану вартість на суму 7 713 949 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) відображаючи у документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства здійснення псевдо-господарських операцій та з метою обготівкування безготівкових коштів в не обліковану готівку, перераховували грошові кошти на розрахункові рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності.

Так, у 2014-2017 роках службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) створили схему з надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до руху ПДВ в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2014 по 20.09.2017 замовниками робіт та послуг, а також ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) були наступні підприємства: КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ).

Крім того, відповідно до АІС «Податковий блок» у період з 01.01.2014 по 20.09.2017 в документах податкової звітності, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) показали придбання ТМЦ, робіт та послуг від ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі від: ПП « ОСОБА_4 » (стара назва ПП « ОСОБА_5 ») (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_6 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_29 ).

Крім того, встановлено, що підприємствами задіяними в провадженні злочинної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_30 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_32 ), ГО « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_40 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнтів банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (МФО НОМЕР_41 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_34 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_42 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_43 , № НОМЕР_42 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_36 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_44 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_37 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 (українська гривня, долар США, Євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 (українська гривня, долар США, Євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (українська гривня, долар США, Євро), відомостей які свідчать про обіг коштів вище по зазначеним рахункам, та про відкриття, використання та закриття вище зазначених рахунків.

Підставами вважати, що документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (МФО НОМЕР_41 ) є наявність розрахункових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ) відкритих у зазначеній банківській установі, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (МФО НОМЕР_41 ), що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківкою картки з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ДФС України.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000185 від 14 вересня 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та оперуповноваженим ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до речей та документів клієнтів банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (МФО НОМЕР_41 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_34 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_42 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_43 , № НОМЕР_42 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_36 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_44 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_37 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 (українська гривня, долар США, Євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 (українська гривня, долар США, Євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), які відкривали, використовували у вище зазначеній банківській установі наступні банківські рахунки: № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (українська гривня, долар США, Євро), відомостей які свідчать про обіг коштів вище по зазначеним рахункам, та про відкриття, використання та закриття вище зазначених рахунків, які мають значення для справи, а саме:

?справи по юридичному оформленню розрахункових рахунків № НОМЕР_42 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_43 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_44 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (українська гривня, долар США, Євро), документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

?документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_42 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_43 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_44 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (українська гривня, долар США, Євро) з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

?довіреності від службових осіб вказаних підприємств, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею;

?платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ) на списання грошових коштів з рахунків № НОМЕР_42 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_43 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_44 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (українська гривня, долар США, Євро) за період з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею;

?документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею;

?вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;
?інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;
?документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;
?кредитних і депозитних справ вказаної особи, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;
?договорів про відкриття особою рахунків цінних паперів зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;
?документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;
?документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;
?витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;
?всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;
?копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;
?документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);
?банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_42 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_43 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_44 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (українська гривня, долар США, Євро), (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 в матеріалах судового провадження №757/61625/17-к
Примірник 2 виданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1