УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 0000109 від 03.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 191, ч.2 ст.206-2, ч.2 ст. 364-1, ч.2 ст. 357, ч.3 ст. 357 КК України про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ТОВ «Електросвітбуд» (код ЄРДПОУ ), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги,10-I) в період 2014-2015 р.р. склади завідомо неправдиві офіційні документи щодо митного оформлення в режимі імпорт електротоварів згідно контракту № 002-VIKO від 19.06.13 з компанією «VIKO ELECTRIC VE ELECTRO» (Туреччина) на суму 54 189,60 доларів США, при фактичній поставці на територію України вказаної групи товарів згідно експортної декларації № 15341200ЕХ137442 від 28.05.15 на суму 226 952,14 доларів США, що на 172 763 доларів США більше заявленої митним органам України суми товару, спричинивши тяжкі наслідки, які більш ніж у двісті п`ятдесят разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.

В ході досудового розслідування на Дніпропетровській митниці ДФС вилучено документи з інформацією щодо митного оформлення документів ТОВ «Електросвітбуд», аналізом яких встановлено, що за період з 2014 р. по 2016 р. вказаним підприємством здійснено митне оформлення більш ніж 110 митних декларацій за зовнішньоекономічними контрактами, за результатами опрацювання інформації митних органів Республіки Туреччина виявлено суттєве заниження вартості партії товарів за декларацією від 03.06.2015, відповідність фактичних даних в інших деклараціях перевіряється. Виявлені факти суттєвого заниження вартості товарів свідчать про вірогідне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Енергосвітбуд».

Враховуючи вищевказане, з метою встановлення об`єктивних даних у кримінальному провадженні , виникла необхідність в призначенні документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Електросвітбуд» з питань виконання вимог податкового законодавства.

Слідчий ОСОБА_2 клопотання підтримав.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінальних правопорушень, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 36, 93, 110 КПК України та ст. ст. 77, 78 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати співробітників Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська,17-а, провести документальну позапланову перевірку дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів ТОВ «Електросвітбуд» ЄРДПОУ2, розташованого за адресою м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги,10-I за період 2015-2017 років; а також направлення запитів до інших державних органів, установ, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих органу доходів і зборів діяльності ТОВ «Електросвітбуд» з питань виконання вимог податкового законодавства, а саме: достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, а також отриманих в установленому законодавством порядку органом державної податкової служби документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків. за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Визначити термін проведення перевірки у 10 діб з дня фактичного отримання ухвали за виключенням вихідних та святкових днів, строком до 10.11.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1