Справа № 216/2935/17
Провадження 1-кс/216/2370/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
15 вересня 2017 року
Слідчий суддя Центрально-Міського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області - ОСОБА_1
за участю секретаря - ОСОБА_2
слідчого - ОСОБА_3
АДРЕСА_1 , а саме:
- декларації з податку на прибуток, податкових декларацій з податку на додану вартість, звітні та уточнюючі додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», розрахунків коригування сум ПДВ до податкових декларацій з податку на додану вартість, звітів фінансово-господарської діяльності, податкових декларації з податку на прибуток, які надавались ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2016 по теперішній час;
- договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) посадових осіб підприємства;
- довідок про перелік працюючих на підприємстві з сумою отриманих доходів та сплачених податків, довідок про відкриті та закриті в банківських установах розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_5 » за період часу з 01.01.2016 по теперішній час;
- довідок та актів перевірок ПП « ОСОБА_5 » за період часу з 01.01.2016 по теперішній час;
- довідок про дослідження і встановлення майна та цінностей підприємства на які судом може бути звернено стягнення для відшкодування завданих державі збитків.
В обґрунтування необхідності надання тимчасового доступу до документів вказується, що 23.06.2017 до Криворізького ВП ГУ НП в Дніпропетровській області надійшла письмова заява від гр. ОСОБА_6 , про те, що посадові особи одного з підприємств, розташованого на території м. Кривого Рогу, зловживаючи довірою населення реалізують мешканцям міста недоброякісну продукцію, що не відповідає вимогам ДСТУ, заволодіваючи грошовими коштами громадян, шахрайським шляхом.
Згідно проведеного дослідження працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме протоколу випробувань №2411-б від 29.05.2017 встановлено, що випробуваною продукцією, є портладцемент зі шлаком ПЦ ІІ/б-Ш-400 та згідно ДСТУ Б В.2.7-46:2010 Технічних умов на цементи загально- будівельного призначення, п.5.6.2 табл.2, міцність цементу марки 400 на стиск, МПа, не менше, через 7 діб повинна відповідати показнику 20, однак за результатами проведеного випробування даний показник лише 2,2, що відповідно майже в 10 раз занищений.
Зважаючи на викладене, в ході досудового слідства виникла необхідність у отриманні необхідних документів, ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), що мають важливе значення для справи та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкові декларації з податку на додану вартість, додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», розрахунки коригування сум ПДВ до податкових декларацій з податку на додану вартість, звіти фінансово-господарської діяльності, податкові декларації з податку на прибуток, які надавались цим підприємством в період часу з моменту їх реєстрації і по теперішній час; довідки про перелік працюючих на підприємстві з сумою отриманих доходів та сплачених податків, довідки та акти перевірок, довідки про відкриті та закриті в банківських установах розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2016 по строк дії ухвали, в яких містяться відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та можуть мати значення для встановлення істини у справі, необхідні для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами встановити зазначені обставини, з метою досягнення ефективності досудового розслідування та запобігання загрозі зміни або знищення вказаних документів.
Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій передбачених цим Кодексом.
Згідно норм чинного кримінально-процесуального законодавства України встановлено відповідний порядок проведення процесуальних дій щодо збирання доказів, які передбачають тимчасовий доступ до речей та документів.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження (тобто органу досудового розслідування) особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом вилучити їх.
Нормами ч.2 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Враховуючи те, що кожне право однієї особи повинно співвідноситися з обов`язком іншої особи, згідно ст.21 Податкового кодексу України (далі за текстом ПК України), якою встановлені обов`язки і відповідальність посадових осіб контролюючих органів.
Так, відповідно до п.п.21.1.6 п.21.6 ст.21 ПК України, посадові особи контролюючих органів зобов`язані не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи та згідно п.п.21.1.7 п.21.7 ст.21 ПК України, надавати органами державної влади та органами місцевого самоврядування на їх письмовий запит відкриту податкову інформацію в порядку, встановленому законом.
Таким чином, орган ДПС має обов`язок в частині надання відкритої інформації та обмеження при наданні конфіденційної інформації.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слдічий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять зазначену інформацію, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило. Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.
У судовому засіданні слідчий, клопотання підтримав, просив задовольнити.
Клопотання розглянуто судом на підставі ч.2 ст.163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати доступ.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково.
Так, під час розгляду клопотання встановлено, що згідно фабули, внесеної до Єдиного реєстру досудових розслідувань вище зазначене кримінальне провадження відкрито за фактом скоєння злочину, передбаченого ч.1 ст.190 КК України.
- Беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами встановити зазначені обставини, а саме встановлення контрагентів ПП " ОСОБА_5 ", з метою досягнення ефективності досудового розслідування, необхідно надати тимчасовий доступ до:
- декларації з податку на прибуток, податкових декларацій з податку на додану вартість, звітні та уточнюючі додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», розрахунків коригування сум ПДВ до податкових декларацій з податку на додану вартість, звітів фінансово-господарської діяльності, податкових декларації з податку на прибуток, які надавались ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2017 року по 15.09.2017 року;
- договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) посадових осіб підприємства за період з 01.01.2017 року по 15.09.2017 року;
- довідок про перелік працюючих на підприємстві з сумою отриманих доходів та сплачених податків, довідок про відкриті та закриті в банківських установах розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2017 року по 15.09.2017 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомлення з оригіналами та вилученням їх копій завірених належним чином.
Разом з тим, слід відмовити в частині наданні довідок та актів перевірок ПП « ОСОБА_5 » за період часу з 01.01.2016 по теперішній час та довідок про дослідження і встановлення майна та цінностей підприємства на які судом може бути звернено стягнення для відшкодування завданих державі збитків, оскільки слідчим у клопотанні не наведена необхідність отримання вище вказаних документів.
Керуючись ст.ст. 110, 163165, 309, 369372, 395 КПК України, -
Клопотання слідчого СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів, - задовольнити частково.
Дозволити тимчасовий доступ слідчому СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою:
- - декларації з податку на прибуток, податкових декларацій з податку на додану вартість, звітні та уточнюючі додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», розрахунків коригування сум ПДВ до податкових декларацій з податку на додану вартість, звітів фінансово-господарської діяльності, податкових декларації з податку на прибуток, які надавались ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2017 року по 15.09.2017 року;
- договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) посадових осіб підприємства за період з 01.01.2017 року по 15.09.2017 року;
- довідок про перелік працюючих на підприємстві з сумою отриманих доходів та сплачених податків, довідок про відкриті та закриті в банківських установах розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2017 року по 15.09.2017 року,
з можливістю ознайомлення з оригіналами вище вказаних документів та вилученням їх копій, завірених належним чином для подальшого залучення до матеріалів кримінального провадження.
Строк дії ухвали встановити до 15 жовтня 2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

З оригіналом згідно.
Суддя: ОСОБА_1

Пом. судді: ОСОБА_7