ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/8097/2017
УХВАЛА
11 вересня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 22.06.2017року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
11 вересня 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 22.06.2017року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідного якого слідчий просить накласти арешт на майно, яке встановлене в ході обшуку 08.09.2017 на території єдиного виробничого об`єкту розташованого за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилається на те, що до У провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000030 від 22.06.2017 про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (), маючого податкову адресу: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, с. Старі Кодаки, вул. Аеропорт, 37, діючи умисно, у період з 01.01.2015 по травень 2017 року, здійснюючи реалізацію підакцизного товару «пального», в порушення вимог пп. 215.3.4 п. 215.3 ст. 215, п.223.2 с. 223 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), ухилились від сплати акцизного податку з реалізації товару на суму 4 900 000 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 0000030 від 22.06.2017 встановлено, що згідно бази даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області, видами діяльності підприємства ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» () є виробництво продуктів нафтоперероблення, оптова торгівля хімічними продуктами та інше.

Підприємство ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» являється виробником розчиннику «Уайт-спірит-Х». Вироблений самостійно розчинник «Уайт-спірит-Х», підприємство ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» надалі реалізує різноманітним суб`єктам підприємницької діяльності.

При цьому, слід зазначити, що згідно пп. 215.3.4 п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України товар «Уайт-спірит» із кодом УКТЗЕД належить до підакцизних товарів- «пального». Ставка акцизного податку у твердих сумах з реалізованого товару «Уайт-спірит» становить 171,5 євро за 1000 літрів.

В свою чергу, відповідно даних ІС «Податковий блок», підприємством ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» акцизні накладні не складаються та не реєструються в Єдиному реєстрі акцизних накладних, декларації акцизного податку до ДПІ не надаються.

Відповідно до пп. 212.1.1 п.212.1 ст. 212 Податкового кодексу України платником акцизного податку є особа, яка виробляє підакцизні товари (продукцію) на митній території України, у тому числі з давальницької сировини.

Підпунктом 213.1.1 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України визначено, що об`єктом оподаткування є операції з реалізації вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції).

Пунктом 223.2 ст. 223Податкового кодексу України зазначено, що платник податку з підакцизних товарів (продукції), вироблених або перероблених на митній території України, подає щомісяця не пізніше 20 числа наступного періоду контролюючому органу за місцем реєстрації декларацію акцизного податку.

Таким чином, ймовірні втрати зі сплати акцизного податку з реалізації товару «Уайт-спірит-Х» підприємством ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» за період з січня 2015 року по травень 2017 року складають понад 4,9 млн. грн. (за вказаний період підприємством реалізовано розчинник «Уайт-спірит-Х» на загальну суму 15 775 813, 00 грн.).

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що місцезнаходженням первинної документації, виробничих потужностей та виготовленої продукції розчинників нафтових органічних багатокомпонентних, в тому числі «Уайт-спірит», «Уайт-спірит-Х», виробником яких є підприємство ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз», є офісні, складські, господарські та інші приміщення, які знаходяться за юридичною та фактичною адресою вказаного підприємства ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз», а саме: Дніпропетровська область, Дніпровський район, с. Старі Кодаки, вулиця Аеропорт, будинок 37 та Дніпропетровська область, Дніпровський район, с. Старі Кодаки, вулиця Аеропорт, будинок 35.

З метою встановлення та вилучення речей і документів, які зберегли на собі сліди вчинення зазначеного кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, 08.09.2017 по кримінальному провадженню № 0000030, на підставі ухвал слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська, проведений обшук за адресами: Дніпропетровська область, Дніпровський район, с. Старі Кодаки, вулиця Аеропорт, будинок 37 та АДРЕСА_1 .

Встановлено, що адреса Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, с. Старі Кодаки, вул. Аеропорт, будинок 37 та АДРЕСА_1 являються фактично адресами розташування єдиного окремо впорядкованого виробничого об`єкту, який використовується ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз».

В ході обшуку встановлено, що на території за вказаною адресою розташовані наступні речі, які мають значення у кримінальному провадженні, які зберегли на собі сліди вчинення зазначеного кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, і фактично являються знаряддям та предметом вчинення кримінального правопорушення,.

Прокурор у судовому засіданні підтримав клопотання слідчого та просить його задовольнити, так як в разі не накладення арешту на майно, зазначене в клопотанні, воно може бути відчужене, що призведе до втрати майна та спричинить значної матеріальної шкоди державі.
Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчий суддя встановив, що 21.06.2017 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 за ознаками скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Згідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
З доданих до клопотання документів вбачається, що існують обґрунтовані підстави вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується доданими до клопотання матеріалами, а саме: протоколу обшуку від 08.09.2017 року, додатками до протоколу обшуку, фото таблицями та відповідно до інформаційної довідки № 91553839 від 10.07.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, с. Старі Кодаки, вулиця Аеропорт, будинок 37 належить ТОВ «Укрхімсоюз» () відповідно до інформаційної довідки № 91553475 від 10.07.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, с. Старі Кодаки, вулиця Аеропорт, будинок 35 належить ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» ().
Тому з метою не допущення переховування, забезпечення схоронності майна чи уникнення пошкодження предмету злочинного посягання, а також встановлення повних обставин скоєння злочину та осіб, які використовують вказаний ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз», на думку слідчого судді існують підстави, для накладення арешту на зазначене в клопотання майно. так як іншому випадку дане майно може бути відчужене, знищене чи пошкоджене особами, які його незаконно використовують.
Виходячи з вищевикладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про накладення арешту тимчасово вилученого майна, яке встановлене в ході обшуку 08.09.2017 на території єдиного виробничого об`єкту розташованого за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 107, 110, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 22.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт шляхом заборони права відчуження та розпорядження майном, яке встановлене в ході обшуку 08.09.2017 на території єдиного виробничого об`єкту розташованого за адресами: Дніпропетровська область, Дніпровський район, с. Старі Кодаки, вулиця Аеропорт, будинок 37 та АДРЕСА_1 , а саме:

Готову продукцію по групі розчинник «Уайт-Спірит-Х»:

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка УХС (пляшки по 0,6 кг.) 120 штук;

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка Хімгарант (пляшки по 0,47 кг.) 1845 штук;

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка Преміум (пляшки по 3,2 кг.) 192 штук;

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка УНІ (пляшки по 0,47 кг.) 1900 штук;

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка УНІ (пляшки по 0,27 кг.) 3384 штук;

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка УНІ (пляшки по 0,53 кг.) 690 штук;

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка УНІ (пляшки по 2,8 кг.) 56 штук;

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка УХС (пляшки по 3,5 кг.) 96 штук;

- розчинник «Уайт-Спірит-Х» торгівельна марка УХС (пляшки по 3,2 кг.) 400 штук;

Готову продукцію по групі розчинник «Сольвент-УНІ»:

- розчинник «Сольвент-УНІ» (пляшки по 0,8 літра) 2147 штук;

- розчинник «Сольвент-УНІ» (пляшки по 0,5 літра) 1416 штук;

- розчинник «Сольвент-УНІ» (пляшки по 1 літру) 660 штук;

Готову продукцію по групі розчинник «Бензин-Калоша-УНІ»:

- розчинник «Бензин-Калоша-УНІ» (пляшки по 1 літру) 750 штук;

Зразки готової продукції по групі розчинник «Сольвент-УНІ»:

- розчинник «Сольвент-УНІ» (пляшки по 0,8 літра) 4 штуки;

Зразки готової продукції по групі розчинник «Бензин-Калоша-УНІ»:

- розчинник «Бензин-Калоша-УНІ» (пляшки по 1 літру) 4 штуки;

Сировину вуглеводневу призначену для виготовлення розчинника «Уайт-Спірит-Х», яка знаходиться у чотирьох металевих цестернах, розташованих біля виробничого цеху «1п», загальним об`ємом 21 метр кубічний, -

заборонивши службовим особам ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (), у власності (володінні) яких перебуває таке майно, відчужувати його, а також розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його до скасування арешту майна у встановленому порядку.

Лінію по розливу хімічної речовини у пляшки, яка складається з наступних елементів: трьох полуавтоматів розливу речовини (машини розливочно-коркувальні для «тихих» рідин модель МРТЖ-01), двох ліній екитерування (машини екитеровочні аплікаціонні модель МЕА-02), термотонелю для упаковки термоусадочної плівки (машина по обандерулювання продукції типа «умт»), коркувального приладу, -

заборонивши службовим особам ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (), у власності (володінні) яких перебуває таке майно, відчужувати його, а також розпоряджатися будь-яким чином таким майном до скасування арешту майна у встановленому порядку..

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1