17 листопада 2017 року м. Дніпро
17 листопада 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), в період 2015- 2016 року, достовірно знаючи про те, що підприємство є самостійним платником фіксованого сільськогосподарського податку та користується пільгою при нарахуванні та сплаті податку на додану вартість та податку на землю, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки та будучи відповідальними за правильність нарахування й своєчасність перерахування платежів у державний бюджет, точний облік результатів фінансово-господарської діяльності підприємства, забезпечення достовірного обліку реалізації продукції,повноту обліку надходження коштів, товарно-матеріальних цінностей, відповідальними за організацію бухгалтерського обліку й забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, складання достовірної бухгалтерської звітності й сплату податків, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи в порушення вимог ст.209, абз. А п.185.1 ст. 185, п. 186.1 ст.186, п.187.1 ст.187 Податкового КодексуУкраїни (зі змінами та доповненнями), умисно, шляхом неправомірного використання пільги зі сплати ПДВ при сплаті фіксованого сільськогосподарського податку не нарахували та не сплатили до державного бюджету за вказаний період податок на додану вартість в розмірі 1 299 771,65грн . Крім того службові особи ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), у період 2015 2016 років, в порушення п.198.2, п.198.3 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 за №2755- VI (із змінами та доповненнями), шляхом внесення до податкового обліку підприємства,недостовірних відомостей про здійснені операції з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2222 830,00 грн., а всього на загальну суму 3 522 601,65 (1 299 771,65 + 2 222 830,00), тобто в особливо великому розмірі.
Вказані факти підтверджуються висновком №116/1601/24615746 від 19.07.2016 відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Згідно висновку №116/1601/24615746 від 19.07.2016 службові особи ФГ « ОСОБА_4 » у період 2015-2016 р.р., сформували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, безтоварних операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ) , та таким чином занизили податкові зобов`язання на суму 3 522 601,65 грн.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ): реєстраційна справа зазначених підприємств, статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, накази про призначення/звільнення, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, довіреності та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_13 .
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи в ІНФОРМАЦІЯ_14 .
Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 дають можливість для досудового розслідування у даному
кримінальному провадженні встановити, хто саме підписував первинні бухгалтерські та податкові документи, реєстраційні та статутні документи, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.
У зв`язку з чим виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), шляхом їх вилучення.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав письмову заяву, в якій прохає клопотання задовольнити, судове засідання провести за його відсутності.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, представник ІНФОРМАЦІЯ_15 у судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 і іншим слідчим, які входять до групи слідчих за даним кримінальним провадженням, а також за дорученням слідчого чи прокурора в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України відповідним оперативним підрозділам, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах в ІНФОРМАЦІЯ_14 , а саме:
- реєстраційна справа ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, накази про призначення/звільнення, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, довіреності та інші наявні документи.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали до 17 грудня 2017 року.
Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1