Справа № 761/1242/18
Провадження № 1-кс/761/1180/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000040 від 13.04.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ",

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , згідно якого просить надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 13.04.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати податків використовували фіктивні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) для формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується складеним ІНФОРМАЦІЯ_4 актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №50/26-15-13-07-01/33156628 від 16.03.2016 року, відповідно до висновків якого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 851 251 грн. за період травень 2014 березень 2015 років.

В ході досудового розслідування з метою підтвердження або спростування факту проведення фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виникла необхідність в отриманні документів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Для отримання зазначених документів службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 04.12.2017 було надано вимогу в порядку ст.93 КПК України, на яку 09.12.2017 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали відповідь, в якій зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надасть зазначені документи виключно на підставі ухвали слідчого судді в порядку ст.159 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "), в судове засідання не з`явилася, про час та місце слухання клопотання повідомлена належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, суд приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до положень ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом, при цьому для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обгрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Слідчий у судовому засіданні зазначив, що отримання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення необхідне для проведення судово-економічної експертизи, що призначена постановою слідчого від 10.11.2017 року.

Разом з тим, слідчий у клопотанні не обґрунтовує вилучення вказаних документів необхідністю проведення експертизи, тобто подане клопотання не відповідає вимогам п.п. 5, 6 ст. 160 КПК України, а саме не вказано значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, а відтак слідчий суддя вважає, що правових підстав для задоволення клопотання немає.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " - відмовити.

Оголошення повного тексту ухвали відбудеться 22 січня 2018 року о 9 годині 10 хвилин.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя