Провадження 1-кс/127/4143/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно належне підозрюваній ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:
19.05.2017, до суду надійшло клопотання слідчого ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України.

У кримінальному провадженні 30.03.2017 повідомлено про підозру ОСОБА_4 у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, та 19.05.2017 повідомлено про нову підозру ОСОБА_4 у вчиненні нею кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ПП Династія-2012 (код за ) зареєстроване Вінницьким міським управлінням юстиції 03.10.2012, номер державної реєстрації 0000814, взято на податковий облік в органах державної податкової служби 05.10.2012 за № 486/18-13.

Відповідно до рішення № 1 від 01.10.2012 власника ПП Династія-2012 та наказу № 01-К від 01.10.2012 ОСОБА_6 призначено на посаду директора ПП Династія-2012.

Будучи директором ПП Династія-2012 ОСОБА_6 обіймав посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а саме: здійснював загальне керівництво підприємством, відповідав за результати господарської діяльності, без доручення представляв підприємство у всіх організаціях та установах, розпоряджався майном, видавав довіреності, укладав контракти, угоди з юридичними та фізичними особами, видавав накази, розпорядження, які обов`язкові до виконання працівниками підприємства, призначав заступників та головного бухгалтера, отже являвся службовою особою.

Відповідно наказу № 03-К від 03.02.2012 ОСОБА_4 призначено на посаду фінансового директора ПП Династія-2012.

Будучи фінансовим директором ПП Династія-2012 ОСОБА_4 обіймала посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій, а саме мала право підпису документів підприємства, здійснювала керівництво трудовим колективом та діяльністю окремих працівників, отже являлась службовою особою.

Відповідно наказу № 01-К від 03.02.2014 ОСОБА_7 призначено на посаду головного бухгалтера ПП Династія-2012.

Будучи головним бухгалтером ПП Династія-2012 ОСОБА_7 обіймала посаду, пов`язану з виконанням організаційно - розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, а саме: мала право підпису документів підприємства, здійснювала керівництво трудовим колективом та діяльністю окремих працівників, була відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до державного бюджету, отже являлась службовою особою.

Відповідно наказу № 02-К від 03.02.2014 ОСОБА_8 призначено на посаду бухгалтера ПП Династія-2012.

Будучи бухгалтером ПП Династія-2012 ОСОБА_8 обробляла первинну документацію, готувала звіти, знаходилась в підпорядкуванні у головного бухгалтера підприємства ОСОБА_7 .

Приблизно в кінці 2014 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 та ОСОБА_8 , будучи обізнаними з порядком ведення господарської діяльності, об`єднались з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно розробленого і єдиного для вказаних учасників групи плану, ухилення від сплати податків мало здійснюватись шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість (далі по тексту ПДВ) та, відповідно, заниження сум ПДВ, які підлягали до сплати ПП Династія-2012.

Директор ПП Династія-2012 ОСОБА_6 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_7 виступили виконавцями, оскільки шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ, нарахованого у зв`язку з нібито придбанням товарів та Згідно вказаного плану, відомого усім учасникам групи, роль ОСОБА_8 (далі по тексту ОСОБА_9 ) полягала в отриманні контролю над декількома суб`єктами господарювання, використовуючи які, вона мала можливість незаконно, імітуючи проведення реальних господарських операцій, вносити завідомо неправдиву інформацію до податкових накладних в електронному вигляді, відправляти завідомо підроблені офіційні документи податкові накладні в електронному вигляді до контролюючого органу ДФС, таким чином надаючи можливість службовим особам ПП Династія-2012 безпідставно завищувати податковий кредит з ПДВ.

У свою чергу, ОСОБА_4 вносила неправдиву інформацію до офіційних документів: товарно-транспортних та видаткових накладних з метою імітації законності проведення господарських операцій між ПП Династія-2012 та підприємствами, які контролювались ОСОБА_9 .

Роль ОСОБА_6 та ОСОБА_7 полягала у безпідставному віднесенні до складу податкового кредиту сум ПДВ, сплаченого в ціні нібито придбаних товарів та отриманих послуг ПП Династія-2012 від суб`єктів господарювання, які контролювались ОСОБА_9 , а також внесенні неправдивої інформації до податкової звітності ПП Династія-2012 та відправленні завідомо підроблених документів до контролюючого органу ДФС.

Таким чином, бухгалтер ПП Династія-2012 ОСОБА_9 та фінансовий директор ПП Династія-2012 ОСОБА_4 виступили пособниками директору підприємства ОСОБА_6 та головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_10 в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, оскільки вони шляхом усунення перешкод отриманням послуг ПП Династія-2012 у суб`єктів господарювання, які контролювались ОСОБА_9 , ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_4 на початку березня 2015 року діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи та спрямованого на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у невстановлений час, перебуваючи в м. Вінниці, будучи службовою особою, в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та Правил перевезень вантажів автомобільним транспортом в Україні, усвідомлюючи, що товарно-транспортні накладні № від 12.03.2015, № від 12.03.2015, № від 12.03.2015, № від 12.03.2015, № від 12.03.2015, № від 12.03.2015, № від 13.03.2015, № від 13.03.2015, № від 13.03.2015, № від 13.03.2015, № від 13.03.2015, № від 13.03.2015, № від 14.03.2015, № від 14.03.2015, № від 14.03.2015, № від 14.03.2015, № від 16.03.2015, № від 16.03.2015, № від 16.03.2015, № від 16.03.2015, № від 16.03.2015, № від 17.03.2015, № від 17.03.2015, № від 18.03.2015, № від 19.03.2015, № від 20.03.2015, № від 21.03.2015, № від 24.03.2015, № від 25.03.2015, № від 25.03.2015, № від 25.03.2015, № від 25.03.2015, № від 25.03.2015 є первинними та офіційними документами, достовірно знаючи, що вони містять неправдиві відомості про автомобільних перевізників та водіїв, які здійснювали транспортування, найменування та обсяги вантажів, підприємство, яке надавало транспортно-експедиційні послуги та про сам факт постачання товарів з ТОВ Прод-Тор в особі директора ОСОБА_11 , а саме: олії соєвої, макухи соєвої, шроту соняшникового та сої на ПП Династія-2012, усвідомлюючи протиправність своєї діяльності, нанесла відтиски печатки ПП Династія-2012 в графі Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача (П.І.Б., посада, підпис, печатка) Фінансовий директор ОСОБА_4 та власними підписами засвідчила неправдиві відомості у зазначених офіційних документах, тим самим вчинила інше підроблення офіційних документів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи, спрямованого на ухилення від сплати податків ОСОБА_4 , у невстановлений час, перебуваючи в м. Вінниці, будучи службовою особою, в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та усвідомлюючи, що видаткові накладні № РН-0000001 від 12.03.2015, № РН-0000002 від 12.03.2015, № РН-0000003 від 12.03.2015, № РН-0000004 від 12.03.2015, № РН-0000005 від 12.03.2015, № РН-0000006 від 12.03.2015, № РН-0000007 від 13.03.2015, № РН-0000008 від 13.03.2015, № РН-0000009 від 13.03.2015, № РН-0000010 від 13.03.2015, № РН-0000011 від 13.03.2015, № РН-0000012 від 13.03.2015, № РН-0000013 від 14.03.2015, № РН-0000014 від 14.03.2015, № РН-0000015 від 14.03.2015, № РН-0000016 від 14.03.2015, № РН-0000017 від 16.03.2015, № РН-0000018 від 16.03.2015, № РН-0000019 від 16.03.2015, № РН-0000020 від 16.03.2015, № РН-0000021 від 16.03.2015, № РН-0000022 від 17.03.2015, № РН-0000023 від 17.03.2015, № РН-0000024 від 18.03.2015, № РН-0000025 від 19.03.2015, № РН-0000026 від 20.03.2015, № РН-0000027 від 21.03.2015, № РН-0000028 від 24.03.2015, № РН-0000029 від 25.03.2015, № РН-0000030 від 25.03.2015, № РН-0000032 від 25.03.2015, № РН-0000033 від 25.03.2015, № РН-0000034 від 25.03.2015 є первинними та офіційними документами, достовірно знаючи, що вони містять неправдиві відомості про найменування та обсяги товарів, постачальника та про сам факт постачання товарів з ТОВ Прод-Тор в особі директора ОСОБА_11 , а саме: олії соєвої, макухи соєвої, шроту соняшникового та сої на ПП Династія-2012, усвідомлюючи протиправність своєї діяльності, нанесла відтиски печатки ПП Династія-2012» в графах Отримав (ла) фін. директор ОСОБА_4 та власними підписами засвідчила неправдиві відомості у зазначених офіційних документах, тим самим вчинила інше підроблення офіційних документів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи, спрямованого на ухилення від сплати податків ОСОБА_4 , у невстановлений час, перебуваючи в м. Вінниці, будучи службовою особою, в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та Правил перевезень вантажів автомобільним транспортом в Україні, усвідомлюючи, що товарно-транспортні накладні № від 26.03.2015, № від 26.03.2015, № від 26.03.2015, № від 26.03.2015, № від 26.03.2015, № від 27.03.2015, № від 27.03.2015, № від 27.03.2015, № від 27.03.2015, № від 28.03.2015, № від 28.03.2015, № від 28.03.2015, № від 28.03.2015 є первинними та офіційними документами, достовірно знаючи, що вони містять неправдиві відомості про автомобільного перевізника та водія, який здійснював транспортування, найменування, обсяги вантажів та про сам факт постачання товарів з ТОВ Прод-Тор в особі директора ОСОБА_12 , а саме: олії соєвої, макухи соєвої та шроту соняшникового на ПП Династія?2012, усвідомлюючи протиправність своєї діяльності, нанесла відтиски печатки ПП Династія-2012 в графах Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача (П.І.Б., посада, підпис, печатка) Фінансовий директор ОСОБА_4 та власними підписами засвідчила неправдиві відомості у зазначених офіційних документах, тим самим вчинила інше підроблення офіційних документів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи, спрямованого на ухилення від сплати податків ОСОБА_4 , у невстановлений час, перебуваючи в м. Вінниці, будучи службовою особою, в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та усвідомлюючи, що видаткові накладні № РН-0000035 від 26.03.2015, № РН-0000036 від 26.03.2015, № РН-0000037 від 26.03.2015, № РН-0000038 від 26.03.2015, № РН-0000039 від 26.03.2015, № РН-0000040 від 27.03.2015, № РН-0000041 від 27.03.2015, № РН-0000042 від 27.03.2015, № РН-0000043 від 27.03.2015, № РН-0000044 від 28.03.2015, № РН-0000045 від 28.03.2015, № РН-0000046 від 28.03.2015, № РН-0000047 від 28.03.2015 є первинними та офіційними документами, достовірно знаючи, що вони містять неправдиві відомості про найменування та обсяги товарів, постачальника та про сам факт постачання товарів з ТОВ Прод-Тор в особі директора ОСОБА_12 , а саме: олії соєвої, макухи соєвої та шроту соняшникового на ПП Династія-2012, усвідомлюючи протиправність своєї діяльності, нанесла відтиски печатки ПП Династія-2012 в графах Отримав (ла) фін. директор ОСОБА_4 та власними підписами засвідчила неправдиві відомості у зазначених офіційних документах.

Таким чином, фінансовий директор ПП Династія-2012 ОСОБА_4 виступила пособником директору підприємства ОСОБА_6 та головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_10 в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, оскільки вона шляхом усунення перешкод (інше підроблення офіційних документів, а саме товарно-транспортних та видаткових накладних) сприяла вчиненню злочину та надала можливість службовим особам ПП Династія-2012 ОСОБА_6 та ОСОБА_10 , використовуючи документи про нібито проведені господарські операції з суб`єктами господарювання ТОВ Прод?Тор та ТОВ Ділові ініціативи, незаконно завищити суми податкового кредиту з ПДВ та, в подальшому, занизити суми ПДВ, який підлягав до сплати підприємством за період 01.01.2015 по 31.05.2015.

Разом з тим, всупереч вищевказаних вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 та п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , діючи відповідно до розробленого плану, відомого усім учасникам групи та спрямованого на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, володіючи повною інформацією про фінансово-господарську діяльність ПП Династія-2012, у період з 01.01.2015 по 01.07.2015, використовуючи інформацію, (дані) зазначену у завідомо неправдивих офіційних документах податкових накладних, незаконно виписаних ОСОБА_8 від імені ТОВ Прод?Тор та ТОВ Ділові ініціативи та зареєстрованих у Єдиному державному реєстрі податкових накладних, неодноразово безпідставно відносили до складу податкового кредиту суми ПДВ, нарахованого у зв`язку з нібито придбанням товарів (шрот соняшниковий, макуха, соя, олія соєва та макуха соєва) та отриманням послуг ПП Династія-2012 у суб`єктів господарювання, які створені та перереєстровані з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ Прод?Тор та ТОВ Ділові ініціативи.

Тобто, за операціями, які вчинені без реальної мети настання правових наслідків, в результаті чого незаконно завищено суми податкового кредиту з ПДВ та, відповідно занижено суми ПДВ, який підлягав до сплати ПП Династія-2012 за січень 2015 року на суму 34 166 грн., за березень 2015 року на суму 1 587 817 грн., за квітень 2015 року на суму 1 795 732 грн., за травень 2015 року на суму 1 127 164 грн., всього на загальну суму 4 544 879 грн., що в 7 462 разів перевищує установлений на рівні податкової соціальної пільги неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який у 2015 році становив 609 грн.

Таким чином ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, - тобто пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством також встановлено, що будучи пособником ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в ухиленні від сплати податків, ОСОБА_4 вчинила службове підроблення.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, - тобто підроблення службовою особою офіційних документів.

За результатами проведення Вінницькою ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області позапланової невиїзної перевірки ПП Династія-2012 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій із наступними СГД: ТОВ Прод-Тор, ТОВ Ділові ініціативи, ТОВ Вінницябудремсервіс за період з 01.01.2015 по 31.05.2015, складено акт № 2893/22/38343842 від 17.11.2015 про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ПП Династія-2012 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій із наступними СГД: ТОВ Прод-Тор, ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Вінницябудремсервіс за період з 01.01.2015 по 31.05.2015, яким встановлено порушення ПП Династія-2012: 198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 п. 198.1., п. 198.3. ст. 198, п.200.1 та п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ХІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 4 544 879 грн.

Згідно інформаційної довідки № 87258989 від 17.05.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що у власності ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешк.: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , знаходиться:

- квартира за адресою: АДРЕСА_2 , загальною площею 61,9 кв.м., житловою площею 35,1 кв.м., частка власності ОСОБА_4 в розмірі ?;

- квартира за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 128,3 кв.м., житловою площею 81 кв.м., частка власності ОСОБА_4 в розмірі 1/1;

- житловий будинок за адресою: АДРЕСА_3 , частка власності ОСОБА_4 в розмірі 1/1.

Крім того, за результатами аналітичного пошуку ТЗ по НАІС ДДАІ МВС України Територіального сервісного центру 0541 Регіонального сервісного центру МВС у Вінницькій області від 17.05.2017 встановлено, що у власності ОСОБА_4 знаходиться:

- транспортний засіб марки ПП ROBUSTE KAISER червоного кольору, 2005 року випуску, тип ТЗ напівпричіп, тип кузова напівпричіп-самоскид-Е, № шасі (рами) НОМЕР_2 , державний номерний знак НОМЕР_3 ;

- транспортний засіб марки HYUNDAI SANTA FE 2.2 чорного кольору, 2012 року випуску, тип ТЗ легковий, тип кузова легковий універсал- НОМЕР_4 , № двигуна НОМЕР_5 , № кузова (причепа) НОМЕР_6 , державний номерний знак НОМЕР_7 ;

- транспортний засіб марки DAF XF 95 480 чорного кольору, 2006 року випуску, тип ТЗ вантажний, тип кузова сідловий тягач-Е, номер шасі НОМЕР_8 , номер двигуна НОМЕР_9 , державний номерний знак НОМЕР_10 ;

- транспортний засію марки VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 чорного кольору, 2008 року випуску, тип ТЗ легковий, тип кузова седан- НОМЕР_4 , номер кузова НОМЕР_11 , державний номерний знак НОМЕР_12 ;

- транспортний засіб марки MERCEDES-BENZ 2543 білого кольору, 2000 року випуску, тип ТЗ вантажний, тип кузова фургон- НОМЕР_13 , номер шасі НОМЕР_14 , номер двигуна НОМЕР_15 , державний номерний знак НОМЕР_16 .

Підставою для арешту вищевказаного майна є достатні підстави вважати, що об`єкти нерухомого та рухомого майна перебувають у власності підозрюваної ОСОБА_4 , потребує їх збереження для запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі майна, відчуження, відповідно до вимог ч. 11 ст. 170 КПК України.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З метою забезпечення арешту майна, керуючись ч. 2 ст. 172 КПК України, враховуючи, що майно ОСОБА_4 не є тимчасово вилученим майном, доцільно розглянути клопотання без повідомлення підозрюваної ОСОБА_4 та її захисників.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення збереження майна для забезпечення цивільного позову, керуючись ст. ст. 36, 40, 131-132, 167, 170-172 КПК України, слідчий просила суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Підозрюваний в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України.

Слідчий суддя вислухавши учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В силу ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З огляду на вищенаведене, а також враховуючи те, що по кримінальному провадженні заявлено цивільний позов, тому, з метою унеможливлення подальшого відчуження вказаного майна на час досудового розслідування та забезпечення цивільного позову, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно належне підозрюваній ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131, 132, 170, 171, 172, 174, 175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно належне підозрюваній ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , а саме: квартиру за адресою: АДРЕСА_2 , загальною площею 61,9 кв.м., житловою площею 35,1 кв.м., частка власності ОСОБА_4 в розмірі ?, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 128,3 кв.м., житловою площею 81 кв.м., частка власності ОСОБА_4 в розмірі 1/1, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- житловий будинок за адресою: АДРЕСА_3 , частка власності ОСОБА_4 в розмірі 1/1, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засіб марки ПП ROBUSTE KAISER червоного кольору, 2005 року випуску, тип ТЗ напівпричіп, тип кузова напівпричіп-самоскид-Е, № шасі (рами) НОМЕР_2 , державний номерний знак НОМЕР_3 , шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засіб марки HYUNDAI SANTA FE 2.2 чорного кольору, 2012 року випуску, тип ТЗ легковий, тип кузова легковий універсал- НОМЕР_4 , № двигуна НОМЕР_5 , № кузова (причепа) НОМЕР_6 , державний номерний знак НОМЕР_7 , шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засіб марки DAF XF 95 480 чорного кольору, 2006 року випуску, тип ТЗ вантажний, тип кузова сідловий тягач- НОМЕР_17 , номер шасі НОМЕР_8 , номер двигуна НОМЕР_9 , державний номерний знак НОМЕР_10 , шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засію марки VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 чорного кольору, 2008 року випуску, тип ТЗ легковий, тип кузова седан- НОМЕР_4 , номер кузова НОМЕР_11 , державний номерний знак НОМЕР_12 , шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами;

- транспортний засіб марки MERCEDES-BENZ 2543 білого кольору, 2000 року випуску, тип ТЗ вантажний, тип кузова фургон- НОМЕР_13 , номер шасі НОМЕР_14 , номер двигуна НОМЕР_15 , державний номерний знак НОМЕР_16 , шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 .

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Арешт майна може бути скасований підозрюваним, обвинуваченим, їх захисником, законним представником, іншим власником або володільцем майна, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, за їх клопотанням до суду про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя