Справа № 709/2683/16-к
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення документальної ревізії
21 грудня 2016 року смт.Чорнобай

Слідчий суддя Чорнобаївського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000472, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 жовтня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.358 КК України клопотання про надання дозволу на проведення документальної ревізії та додані матеріали,

в с т а н о в и в:
Слідчий СВ Чорнобаївського ВП Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з указаним клопотанням, мотивуючи тим, що у провадженні СВ перебувають матеріали досудового розслідування № 0000472 від 05.10.2016 року, внесені до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до Чорнобаївського ВП Золотоніського ВП в Черкаській області надійшло колективне звернення від членів садівничого товариства «Чайка-2» про те, що голова правління ОСОБА_5 вносить неправдиві відомості в документи, пов`язані з діяльністю СТ «Чайка-2».

Допитані як свідки члени СТ «Чайка-2» ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дали покази, що голова СТ «Чайка-2» ОСОБА_5 привласнює кошти СТ, не веде обліку вхідної та вихідної документації СГ, а саме на протоколах СГ відсутні їхні номера, підписи членів правління, порушує Статут садового товариства «Чайка-2» і є сумніви щодо неналежного використання коштів ОСОБА_5 на ремонт доріг, вивезення сміття, а саме він завищує ціни. Бухгалтер СТ списує багато коштів на транспортні витрати, пов`язані із здачею звітної документації, хоча вона здається електронною поштою.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у перевірці фінансово-господарської діяльності СТ«Чайка-2» за час перебування на посаді голови правління ОСОБА_5 за період з 01.01.2015 року по 21.12.2016 року, для проведення якої необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі.

Юридична та фактична адреса садівничого товариства «Чайка-2»: Черкаська область, Чорнобаївський район, с. Чехівка, .

Організаційно-правова форма господарювання добровільна неприбуткова громадська організація, що утворена фізичними особами, які об`єдналися на принципах добровільного членства для ведення садівництва, спільної господарської діяльності, з метою задоволення своїх економічних, соціальних, творчих, вікових, оздоровчих, екологічних та інших спільних інтересів та потреб на засадах самоврядування.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності садівничого товариства «Чайка-2» за період з 01.01.2015 року по 21.12.2016 року, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Черкаській області. Встановити тривалість ревізії - 15 робочих днів, з початком 13 лютого 2017 року. Надати працівникам ДФІ дозвіл на отримання матеріалів кримінального провадження № 0000472 для подальшого користування під час проведення ревізії.

До клопотання додано витяг з ЄРДР, копію колективного звернення, копії протоколів допитів свідків.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили задовольнити.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки суд виходить з того, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення, необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

Керуючись ст.ст.32, 93, 110,132, 369-372 КПК України, ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Задовольнити клопотання слідчого.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності садівничого товариства «Чайка-2», що за адресою Черкаська область, Чорнобаївський район, с. Чехівка за період з 01.01.2015 року по 21.12.2016 року.
Проведення позапланової документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Черкаській області.
Встановити тривалість позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності садівничого товариства «Чайка-2», Чорнобаївського району, Черкаської області, с. Чехівка - 15 робочих днів, з початком 13 лютого 2017 року.
Надати працівникам ДФІ дозвіл на отримання матеріалів кримінального провадження № 0000472, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 жовтня 2016 року для подальшого користування під час проведення ревізії.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1