Справа №592/5623/17
Провадження №1-кс/592/2694/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.05.2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000096 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.12.2016 року, позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 .

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000096 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.12.2016 року, позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 , яке мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Меркурій-К» (директор- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 , головний бухгалтер - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 ) ТОВ «Меркурій К» (код 38602272) при проведенні реалізації продуктів харчування через мережу супермаркетів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 », шляхом оформлення фінансово-господарських операцій по придбанню та реалізації продуктів харчування від імені підконтрольних фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_6 , рнокпп НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_7 , рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_8 , рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_9 , рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_3 , рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 , рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 , рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 , рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 , рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 , рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 , рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_4 рнокпп НОМЕР_17 протягом 2015-2016 років ухилились від сплати податків на загальну суму 1 млн. 210 тис. 931 грн.

В ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми було здійснено тимчасові доступи до банківських рахунків, які використовує ФОП ОСОБА_3 , рнокпп НОМЕР_5 під час доступу вилучені роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу.

В ході проведення аналізу руху грошових коштів на банківських рахунках ФОП ОСОБА_3 було встановлено, що ФОП ОСОБА_3 не в повній мірі відображено валовий дохід від здійснення підприємницької діяльності. Імовірна втрата бюджету від ФОП ОСОБА_3 складає 480237,6 грн. єдиного податку.

Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ФОП ОСОБА_3 , визначена на підставі аналітичної довідки від 18.05.2017 оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області «можливих втрат бюджету внаслідок фінансово-господарських діяльності фізичних осіб, які реалізують продукцію через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_4 »», під час фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарювання, тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Для проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки для проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області, а на даний час виникла необхідність проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 .

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 7, 8, 9, 10, 17 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000096 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.12.2016 року, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 , рнокпп НОМЕР_5 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2016р.

2. Проведення ревізії доручити працівникам ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя ОСОБА_1