Справа № 308/6451/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 липня 2017 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ),-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та доданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 30 січня 2017 року, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), протягом 2015 року шляхом заниження фактурної вартості товарно-матеріальних цінностей під час здійснення імпортних операцій умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та ввізного мита у сумі 1 667 590,13 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, встановлено, що 30.12.2015 через м/п « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Закарпатської митниці ДФС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ввезено на митну територію України 30.12.2016 через м/п «Мукачево» ІНФОРМАЦІЯ_4 вакуумну сушарку та твердопаливний котел фактурною вартістю 15300 дол. США та 1820 дол. США відповідно. Згідно митних декларацій, поданих до митного органу України, відправником товарів являється великобританська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Поряд з цим, згідно товаро-супровідних документів, отриманих від митних органів Словаччини, разом з експортною декларацією №15LTVR5000EK152141, згідно з якою словацька фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснила експорт вищевказаного товару для української фірми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » загальною вартістю 238 608,66 євро. (вакуумну сушарку та твердопаливний котел фактурною вартістю 164072,75 євро та 74535,91 євро, відповідно).

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину, яким державним інтересам спричинені матеріальні збитки на суму 1 667 590,13 грн.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за номерами: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро).

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що оплата за вищевказані товари повинна була бути здійснена до 28.03.2016 року. Однак, у органа досудового розслідування відсутня інформація про час (місяць та число) здійснення такої оплати. З огляду на викладене, обґрунтованим є отримання відомостей про рух коштів по вищевказаних рахунках за період з 16.10.2015 року (час реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») по 31.12.2016 року.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ).є витяг з картки платника податків, що надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області з ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області листом №229/21-11 від 25.05.2017 року.

Враховуючи, що відомості по вищевказаних рахунках мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підлягають подальшому аналізу і дослідженню, з врахуванням того, що іншими способами отримати дані відомості не можливо, слідчий просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме: належним чином завірені копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та залишків коштів на рахунках за № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро) за період з 16.10.2015 року по 31.12.2016 року, так як в інший спосіб провести доступ до них не представляється, а саме: роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунках (на паперових носіях та в електронному вигляді); копії карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); копії заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; копії договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; копії платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів; копії заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти; копії документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб`єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій; копії документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при відкритті та обслуговуванні рахунку; копії документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); копії аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); копії SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити з підстав та мотивів викладених у клопотанні.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судовому засіданні заперечив проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дослідивши матеріали додані до нього слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За таких обставин, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », беручи до уваги те, що слідчим доведено те, що під час провадження досудового розслідування, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та залишків коштів на рахунках за № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро) за період з 16.10.2015 року по 31.12.2016 року, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у володільця - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), зокрема, належним чином завірені копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та залишків коштів на рахунках за № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро) за період з 16.10.2015 року по 31.12.2016 року, так як в інший спосіб провести доступ до них не представляється, а саме:

?роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунках (на паперових носіях та в електронному вигляді);

?копії карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

?копії заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

?копії договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

?копії платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів;

?копії заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти;

?копії документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб`єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій;

?копії документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при відкритті та обслуговуванні рахунку;

?копії документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

?копії аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

?копії SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених у ухвалі документів відповідно до ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право доступу до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів і речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1