ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/7699/17
Провадження № 1-кс/201/4964/2017
УХВАЛА
30 травня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000019 від 12.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2014 2016 років, в порушення вимог п.246.4 ст.246 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом невірного відображення об`єкту оподаткування у податкових деклараціях екологічного податку, занизили суму нарахованого податкового зобов`язання, чим ухилились від сплати податку на загальну суму 7 574 868,88 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000019 від 12.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідуванням, до матеріалів кримінального провадження долучено акт перевірки дотримання вимог природоохоронного законодавства в галузі охорони атмосферного повітря, водних і земельних ресурсів щодо поводження з відходами та небезпечними хімічними речовинами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складений Державною екологічною інспекцію у Дніпропетровській області. У вказаному акті визначено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до паспортів місць видалення відходів, має два місця видалення відходів шлакові відвали (шлаковий двір) та шламонакопичувач. За даними матеріалів інвентаризації викидів - це неорганізовані джерела утворення відходів. Згідно паспортів місць видалення відходів ці місця віднесені до категорії небезпечних та є об`єктом постійного контролю.

Відповідно до пункту 246.4 статті 246 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №755-VI, за розміщення відходів на звалищах, які не забезпечують повного виключення забруднення атмосферного повітря або водних об`єктів, ставки податку, зазначені у пунктах 246.1 - 246.3 цієї статті, збільшуються у 3 рази.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають оригінали наступних документів, а саме: ліміти на утворення та розміщення відходів на 2014-2016 рік; висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи щодо поводження з відходами на 2014-2016 рік; паспорти місць накопичення відходів підприємства; матеріально-сировинні баланси підприємства за 2014-2016 роки поквартально; договори про передачу, вивіз та утилізацію відходів; дозволи на розміщення відходів на 2014-2016 роки; рахунки 361 «реалізація», 631 «послуги», акти прийому передачі відходів за 2014-2016 роки; накази про прийняття на роботу та звільнення, посадові інструкції головного інженера ОСОБА_4 , начальника відділу екології та промислової санітарії ОСОБА_5 , головного бухгалтера ОСОБА_6 , керівника підприємства ОСОБА_7 , колишнього керівника підприємства ОСОБА_8 . Зазначені документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти неправомірного застосування ставки податку у податкових деклараціях з екологічного податку, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до складання та подання до контролюючих органів податкової та іншої звітності, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні чи спростуванні фактів неправомірного застосування ставки податку у податкових деклараціях з екологічного податку, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до складання та подання до контролюючих органів податкової та іншої звітності, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни, або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000019, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

оригінали наступних документів: ліміти на утворення та розміщення відходів на 2014-2016 рік; висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи щодо поводження з відходами на 2014-2016 рік; паспорти місць накопичення відходів підприємства; матеріально-сировинні баланси підприємства за 2014-2016 роки поквартально; договори про передачу, вивіз та утилізацію відходів; дозволи на розміщення відходів на 2014-2016 роки; рахунки 361 «реалізація», 631 «послуги», акти прийому передачі відходів за 2014-2016 роки; накази про прийняття на роботу та звільнення, посадові інструкції головного інженера ОСОБА_4 , начальника відділу екології та промислової санітарії ОСОБА_5 , головного бухгалтера ОСОБА_6 , керівника підприємства ОСОБА_7 , колишнього керівника підприємства ОСОБА_8 .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000019, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1