печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000036 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ДП «Таркетт УА» (код 24254372) за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, в тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244), ТОВ «ТБД Олді» (код 24738845), ПРАТ «Нова Лінія» (код 30728887), ТОВ «Будкомплект» (код 25008540), ТОВ «Стройпол-Харків» (код 38631570), а також дотримання валютного та іншого законодавства, проведення якої прокурор просить доручити Офісу великих платників ДФС, в строки встановленні Податковим кодексом України. Крім того, прокурор просить результати проведення перевірки направити до Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000036 від 05 березня 2015 року, за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Таркетт УА» (код 24254372) у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ДП «Таркетт УА» (код 24254372) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Епіпентр К» (код 32490244), в період з 01.04.2011 по 31.12.2013 року в порушення норм Податкового кодексу України було занижено податок на додану вартість на загальну суму 5 665 032 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі, оскільки вказана сума більше ніж в п`ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що підтверджується висновками акту ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №834/26-55-22-09/24254372 від 08.09.2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ДП «Таркетт УА» (код 24254372), код 24254372 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 року».

Крім того, встановлено, що службовими особами ДП «Таркетт УА» (код 24254372) в ході здійснення фінансово господарських з ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244), ТОВ «ТБД Олді» (код 24738845), ПРАТ «Нова Лінія» (код 30728887), ТОВ «Будкомплект» (код 25008540), ТОВ «Стройпол-Харків» (код 38631570), в період січень 2014 року лютий 2015 року в порушення норм Податкового кодексу України було занижено податок на додану вартість на загальну суму 5 284 096,84 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі, оскільки вказана сума більше ніж в п`ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що підтверджується висновками аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві від 13.02.2017 «дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість ДП «Таркетт УА» (код за 24254372) за період січень 2014 року лютий 2015 року.

З метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження необхідно встановлення правильності обчислення та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів та інших обов`язкових платежів, у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ДП «Таркетт УА».

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000036 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ДП «Таркетт УА» (код 24254372) за період з 01.01.2014 по 12.06.2017, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати всіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, в тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244), ТОВ «ТБД Олді» (код 24738845), ПРАТ «Нова Лінія» (код 30728887), ТОВ «Будкомплект» (код 25008540), ТОВ «Стройпол-Харків» (код 38631570), а також дотримання вимог валютного законодавства.

Проведення документальної позапланової перевірки ДП «Таркетт УА» (код 24254372) доручити спеціалістам Офісу великих платників ДФС в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки ДП «Таркетт УА» (код 24254372) направити на адресу Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1