Дата документу 14.11.2016 Справа № 554/9293/16-к
Провадження № 1-КС/554/8152/2016
УХВАЛА

Іменем України
14 листопада 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області юрист 1 класу ОСОБА_2 про накладення арешту,

встановила:

14.11.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

У провадженні СУ ГУ НП у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів та подальшого незаконного звільнення від сплати/бюджетного відшкодування податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями із експорту, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) сільськогосподарської продукції за межі митної території України.

З метою реалізації свого злочинного умислу, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені службових осіб ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), зокрема директора указаного підприємства ОСОБА_3 , внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: митних декларацій, податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості і походження продукції, договорів, договірних цін, журналів обліку, актів прийому-передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів, щодо джерел походження сільськогосподарської продукції.

При цьому, сільськогосподарська продукція закуповувалась за готівку у сільгоспвиробників Полтавської та інших областей України, які вироблену продукцію реалізовували за готівку та жодним чином не відображали у бухгалтерському та податковому обліку, ухиляючись від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість.

У подальшому незаконно придбана сільськогосподарської продукція транспортується до складів морського порту в м. Миколаєві залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які належать ТОВ «Бест-Полтава», та зберігається на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу нерезидентів.

Невстановлені особи, діючи від імені службових осіб ТОВ «Бест - Полтава», маючи дружні, ділові та афілійовані зв`язки в митній службі ДФС України, шляхом видачі та використання указаних завідомо підроблених документів від імені підприємства ТОВ «Бест - Полтава», незаконно проводять митне оформлення сільськогосподарської продукції, придбаної за готівку без сплати податку на прибуток постачальником, з метою її вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту та одержанні неправомірної вигоди у розмірі незаконно застосованої нульової ставки/бюджетного відшкодування податку на додану вартість (у залежності від сплати указаного платежу постачальником продукції).

За наявною інформацією оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, ТОВ «Бест - Полтава» щомісячно експортує, використовуючи указані завідомо підроблені документи, зернові культури за межі митної території України у обсязі понад 8 тис. тон.

З метою перевірки законності фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства 02.11.2016 співробітниками ОУ ГУ ДФС у Полтавській області здійснено вихід за місцем реєстрації підприємства ТОВ «Бест-Полтава» за адресою: м. Полтава, пров. Перспективний, 10. Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою вищевказане підприємство не знаходиться.
Додатково, проведено ряд виїздів за адресою реєстрації директора ТОВ «Бест-Полтава» ОСОБА_3 , а саме: АДРЕСА_1 , в ході яких встановлено, що за даною адресою вищевказаний громадянин ніколи не проживав, квартира здається в оренду, а його фактичне місце проживання мешканцям квартири не відоме.
11.11.2016 року на виконання ухвал слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою розташування офісних приміщень ТОВ «МСП «Ніка - Тера» (код 22439446), а саме: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23, в ході яких встановлено, що підприємством ТОВ «Бест - Полтава» в 2016 році завезено на територію ТОВ «МСП «Ніка - Тера» с/г продукції (кукурудзи) в кількості 5 133 780 кг.

Додатково, шляхом детального аналізу наявних баз даних ГУ ДФС України (ЄАІС Державної митної служби ДФС) встановлено, що в 2016 році підприємством ТОВ «Бест - Полтава» з складів ТОВ «МСП «Ніка - Тера» експортовано с/г продукції (кукурудзи) в кількості 3 174 385 кг.

Таким чином залишки с/г продукції (кукурудзи) на території складів ТОВ «МСП «Ніка - Тера», що розташовані за адресою м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23А на даний час складають 1 959 395 кг.

11.11.2016 року на виконання ухвал слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою розташування складських приміщень ТОВ «МСП «Ніка - Тера» (код 22439446), а саме: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23А, під час якого виявлено с/г продукції (кукурудзи) в кількості 1 959 395 кг, що належить ТОВ «Бест - Полтава» та підлягають вилученню. Представники ТОВ «МСП «Ніка - Тера» відмовилися прийняти на відповідальне зберігання с/г продукції (кукурудзи) в кількості 1 959 395 кг.

Таким чином, на даний час встановлено достатні підстави вважати, що залишки с/г продукції (кукурудзи) на території складів ТОВ «МСП «Ніка - Тера», що розташовані за адресами м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23 А є предметом та доказом злочинів, передбачених ч.2 ст.366 КК України.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державним установам неправомірними діями, виникла необхідність у накладенні арешту на залишки с/г продукції (кукурудзи), що зберігаються на території складів ТОВ «МСП «Ніка - Тера», що розташовані за адресами м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23 А в кількості 1 959 395 кг.

Прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до п. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження та конфіскації. Арештованим може бути майно в т.ч. юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 3 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.4 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

Ураховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий судя, -

ухвалила:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області юрист 1 класу ОСОБА_2 про накладення арешту, - задовольнити.

Накласти арешт на залишки с/г продукції (кукурудзи), що в 2016 році завезені підприємством ТОВ «Бест Полтава» (код 39120335) та на даний час зберігаються на території складів ТОВ «МСП «Ніка - Тера» (код 22439446), що розташовані за адресою м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23 А в кількості 1 959 395 кг та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним.

Арештовані залишки с/г продукції (кукурудзи), що зберігаються на території складів ТОВ «МСП «Ніка - Тера», що розташовані за адресою м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23А в кількості 1 959 395 кг. передати на відповідальне зберігання службовим особам ТОВ «МСП «Ніка - Тера» (код 22439446) витрати щодо зберігання майна покласти на ТОВ «Бест Полтава».

Зобов`язати службових осіб ТОВ «МСП «Ніка - Тера» (код 22439446) надати прокуратурі Полтавської області, на момент оголошення ухвали слідчого судді, виписку (довідку) про накладення арешту та залишки с/г продукції (кукурудзи) підприємства ТОВ «Бест Полтава» (код 39120335) які на даний час зберігаються на території складів ТОВ «МСП «Ніка - Тера» (код 22439446), що розташовані за адресою м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23 А, а також негайно повідомляти про надходження ТМЦ від підприємства ТОВ «Бест Полтава» (код 39120335) на територію ТОВ «МСП «Ніка - Тера» (код 22439446), а у подальшому письмово, у 7-ми денний термін повідомляти прокуратуру Полтавської області м. Полтава, вул. 1100-річчя Полтави, буд.7, стан збереження залишки с/г продукції (кукурудзи) ТОВ «Бест - Полтава», що зберігаються на території складів ТОВ «МСП «Ніка - Тера», що розташовані за адресою м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23 А.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1