УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/499/17-к
Провадження № 1-кс /712/187/17
м. Черкаси 20 січня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000022 від 12.04.2016, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2016 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно висновку експертного економічного дослідження №2/04 від 11.04.2016, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання комплектуючих до холодильного обладнання у СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість за 2015 рік в сумі 1941, 7 тис. грн. та податку на прибуток за 2015 рік в сумі 1747,5 тис. грн., а всього в загальній сумі 3689, 3 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Прокурор вказав, що для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

-технічні умови та іншу документацію на обладнання, виробництво яких здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи товарно-матеріальні цінності, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

-документів щодо використання (списання) матеріалів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також документів щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, в яких використовувались матеріали, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

-проектно-кошторисну документацію щодо виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » монтажних робіт за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні вказаного товариства.

У судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя приходе до наступного.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Суд вважає, що надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини у справі.

Проте, в клопотанні прокурор не обгрунтувує необхідність вилучення саме оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: технічні умови та іншу документацію на обладнання, виробництво яких здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи товарно-матеріальні цінності, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.11.2015 по теперішній час; документи щодо використання (списання) матеріалів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також документів щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, в яких використовувались матеріали, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.11.2015 по теперішній час; проектно-кошторисну документацію щодо виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » монтажних робіт за адресою: АДРЕСА_2 за період з 01.11.2015 по теперішній час.

Тому слідчий суддя, вважає що клопотання підлягає задоволенню тільки в частині надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та вилучення завірених належним чином копій, вищевказаних документів.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Задовольнити частково клопотання прокурору відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити завірених належним чином копій, документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

-технічні умови та іншу документацію на обладнання, виробництво яких здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи товарно-матеріальні цінності, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.11.2015 по теперішній час;

-документи щодо використання (списання) матеріалів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також документів щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, в яких використовувались матеріали, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.11.2015 по теперішній час;

проектно-кошторисну документацію щодо виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » монтажних робіт за адресою: АДРЕСА_2 за період з 01.11.2015 по теперішній час.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 та/або на іншу особу за її дорученням.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

З ухвалою про тимчасовий доступ до речей і документів ознайомлений. Копію ухвали отримав.

«___» _________ 2017 року __________________________________________________________