УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 серпня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000021 від 19.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України №0677/2015/ДСК які надійшли з УСБУ в Одеській області встановлено, що в період з 22.02.2015 по 07.10.2015 невстановлені особи діючи на території Одеської області з метою легалізації (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, організували схему конвертації безготівкових коштів у готівку використовуючи при цьому рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», а також фізичних осіб, відкритих в банківських установах, вказані особи, під виглядом надання поворотної фінансової допомоги перераховували з рахунків підприємств з ознаками «фіктивності» на карткові рахунки фізичних осіб грошові кошти, які в подальшому були обготівковані в касах банківських установ у сумі 6,20 млн. грн., та передавались організаторам протиправної схеми.

Так, невстановлені слідством особи в період 2016 року організували придбання суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з метою прикриття незаконної діяльності проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, конвертації грошових коштів у значних розмірах та їх виводу у «тіньовий обіг», мінімізуючи у такий спосіб податкові зобов`язання підприємств-замовників з реального сектору економіки, зокрема.

У ході досудового розслідування встановлено громадянку ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка причетна до противоправної діяльності, пов`язаної зі створення субєкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності на території м. Києва, яке задіяне в схемі конвертації безготівкових коштів у готівку.
Причетність вказаної особи до вчинення кримінального правопорушення, підтверджується оперативною інформацією УСБУ в Одеській області та свідченнями ОСОБА_5 щодо реєстрації підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на своє ім`я за матеріальну винагороду без мети займатись підприємницькою діяльністю на прохання не встановлених слідством осіб.

Таким чином, в діях ОСОБА_5 та інших невстановлених осібвбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Одним з доказів протиправних дій вказаних осіб являються документація підприємств з ознакам фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по фінансово- господарським взаємовідносинам з іншими суб`єктами господарювання, яка стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також документи інших підприємств, реквізити яких можуть використовуватися у злочинній діяльності; документи, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використанні як докази вчинення кримінального правопорушення
Так з матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснило перерахування безготівкових коштів на розрахунки підприємств з ознаками «фіктивності» в сумі 10,9 млн. грн. з призначенням платежу «розрахунки за ТНП та канцтовари» без відображення зазначених операцій в податковій звітності, що свідчить про умисне приховування реального доходу суб`єкту підприємницької діяльності. В подальшому зазначені безготівкові грошові кошти отримувались готівкою за участю ОСОБА_5 в відділеннях банку.

Джерелами походження грошових коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були безготівкові надходження від ряду суб`єктів господарської діяльності, реального сектору економіки, в період 2015 -2016 рр., на загальну суму 10,9 млн. грн., з різноманітними призначеннями платежів, де в подальшому частина отриманих грошових коштів на рахунках, перераховувались рахунки фіктивних підприємств які в подальшому отримувались довіреною особою в касі обслуговуючого банку та безпосередньо ОСОБА_5 з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в подальшому отримані грошові кошти з банківських установ передавались організаторам протиправної схеми пов`язаної з обготівкуванням грошових коштів та їх легалізацією, які в свою чергу привласнивши вказані грошові кошти використовували їх на власні потреби.
Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

В ході досудового розслідування відповідно до виписок по особовим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які були вилучені в банківських установах, встановлено факт перерахування грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з призначенням платежу: оплата за автомобіль LAND ROVER Range Rover 2993 cc NDV6 Diesel 4 WD auto 5 Door Vogue-2 016 VIN НОМЕР_8 .

Директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_6 було вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій фінансово господарських документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період січня 2015 по грудень 2016 року.
27.07.2017 на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла відповідь від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №12/33/8.01/009-17 від 14.07.2017 щодо відмови у наданні фінансово господарських документів згідно отриманої вимоги.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що копії документів, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )по фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », крім того, виклик у судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили його задовольнити з наведених підстав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 в судове засідання не з`явився, та відповідно до телефонограми від 17.08.2017 року проти задоволення клопотання слідчого не заперечував.
Заслухавши слідчого та прокурора, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000021 від 19.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.209 КК України.

В судовому засіданні слідчим доведено, що зазначені документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для кримінального провадження, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням (постановою) співробітникам Головного управління служби безпеки України у м. Києві та Київської області, управління служби безпеки України в Одеській області, старшому оперуповноваженому з ОВС ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області підполковнику ОСОБА_8 та іншим особам, що будуть діяти за його постановою (дорученням), тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю оглянути оригінали та вилучити належним чином засвідчені копії, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- уставних реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- виписки з наказу про призначення та функціональні обов`язки на посади: директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 щодо придбання транспортному засобу «LAND ROVER» Range Rover 2993cc NDV6 Diesel 4 WD auto 5 Door Vogue-2 016 VIN НОМЕР_8 у тому числі договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви, договірна ціна і розрахунки вартості надання послуг та інших витрат до неї; акти приймання виконаних робіт, розрахункові документи, що підтверджують факт сплати грошових коштів за придбаний транспортний засіб, накладні, податкові накладні, рахунки, чеки, листи, комерційні пропозиції та інші документи, складені в ході таких взаємовідносин, акти виконаних робіт щодо обслуговування вказаного автотранспорту, документи підтверджуючи сплату наданих послуг, рахунки рахунки фактури, акти прийняття робіт /послуг, платіжні доручення та інші фінансово господарські документи які підтверджують факти взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » стосовно придбання вказаного транспортного засобу.

- документи, які підтверджують надання послуг по обслуговуванню, ремонту, гарантійного обслуговування транспортного засобу «LAND ROVER» Range Rover 2993cc NDV6 Diesel 4 WD auto 5 Door Vogue-2 016 VIN НОМЕР_8 .

-бухгалтерських регістрів помісячно за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 (журнали-ордери, картки обліку, оборотно-сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201, 203, 281, 361, 631, 641, 644, 685 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

-роздруківок руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

17.08.2017