Справа № 712/7539/17
Провадження № 1-кс/712/3342/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

23 червня 2017 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000019 від 03 грудня 2015 року за ч. 3 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:

16 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надатидозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Клопотання обґрунтовано тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в період з квітня до листопада 2015 року, шляхом не відображення у податковому обліку фінансово-господарських операцій та коштів які перераховано на рахунки підприємства у банківських установах на суму 92 млн. грн., умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податків в особливо великих розмірах.

Інформацію про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України від 16.11.2015 № 0564/2015/ДСК, які 02.12.2015 надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Згідно з матеріалами ДСФМ України встановлено, що упродовж квітня-листопада 2015 року на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зараховано 94,68 млн. грн. Кошти надходили від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Бровари) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Київ) з призначенням платежу на закупівлю товарів, переважно пшениці.

Більшість вказаних коштів у розмірі 92,05 млн. грн. знята готівкою директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та за його дорученням ОСОБА_5 . Призначення знятих коштів закупка товару.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_4 відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України; свідок ОСОБА_5 повідомив про зняття готівки на прохання та за дорученням ОСОБА_4 , з її подальшою передачею довірителю.

Первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » досудовим розслідуванням не виявлено.

Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на спрощеній системі оподаткування та відноситься до ІІІ групи, товариство не зареєстровано платником ПДВ, що унеможливлює відслідковування кола контрагентів з використанням відомостей податкової звітності. В базі ДФС України відсутні дані про валові доходи та сплачені податки.

При цьому у обох контрагентів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Бровари) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Київ) свідоцтва платника ПДВ анульовано перед проведенням операцій з перерахування коштів у березні 2015 року.

Також встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Будучи допитаним в якості свідка колишній (на час здійснення операцій) керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_6 повідомив, що непричетний до реєстрації СГД, копію паспорту надавав у м. Києві при спробі влаштуватися на роботу.
Отже відслідковування змісту проведених операцій можливе лише дослідженням банківського ланцюгу перерахування коштів.

У ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та наступних ланцюгів перерахуванням коштів. Аналізом отриманої інформації встановлено відомості щодо суб`єктів господарювання, задіяних у перерахуванні по ланцюгу коштів, які знято готівкою з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Серед вказаних підприємств, якими перераховувалися кошти, виявлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Вжитими у ході досудового розслідування заходами не вдалося встановити місце знаходження вказаного підприємства, місце зберігання його первинних документів, а також проживання відповідних службових осіб.

Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , а справа щодо його державної реєстрації як суб`єкта господарювання у ІНФОРМАЦІЯ_9 .

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб`єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 дане клопотання підтримала та просила його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Із доданих до клопотання прокурора матеріалів випливає, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в період з квітня до листопада 2015 року шляхом невідображення у податковому обліку фінансово- господарських операцій на суму 92 млн. грн., кошти за які перераховано на рахунки підприємства у банківських установах, ухилилися від сплати до бюджету держави податків в особливо великих розмірах.

Інформацію про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України від 16.11.2015 № 0564/2015/ДСК, які 02.12.2015 надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

У ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та наступних ланцюгів перерахуванням коштів. Аналізом отриманої інформації встановлено відомості щодо суб`єктів господарювання, задіяних у перерахуванні по ланцюгу коштів, які знято готівкою з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Серед вказаних підприємств, якими перераховувалися кошти, виявлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку про те, що завірені належним чином копії установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 мають важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 задоволити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити належним чином завірені копії установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали до 22 липня 2017 року включно.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 або іншій особі за її дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1