печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9211/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () в кримінальному провадженні № 0000276.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що слідчим відділом прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000276, за підозрою громадян України ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 4 ст. 110-2 КК України, за підозрою громадянина України ОСОБА_7 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 та ч. 4 ст. 110-2 КК України, за підозрою громадянина України ОСОБА_8 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 та ч. 4 ст. 110-2 КК України, а також за фактом вчинення кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч. 2 ст. 258-5, ч.3 ст. 258-5 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що 14.08.2008 на території України зареєстроване та діє ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), одним з видів діяльності якого є торгівля продуктами харчування.
В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про призначення документальної позапланової перевірки задовольнити.
Надати дозвіл на проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, під час здійснення господарської діяльності з наступними суб`єктами господарювання «NIBELA LIMITED» (Великобританія; реєстраційний №8851333), ООО «NIBELA AZ» (№; юридична адреса: AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55), «IRAN DAIRY INDUSTRIES COMMERCIAL CO.» (P.J.S., No. 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran), ТОВ "ГРУППА НОВО" (ОДРН 261; ІПН ), а також з метою правомірності нарахування ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () відємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунки ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () в період з 01.01.2014 по 01.01.2017, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» () з «NIBELA LIMITED» (Великобританія; реєстраційний №8851333), ООО «NIBELA AZ» (№; юридична адреса: AZ 1025, Azerbaijan, Baku, Khojaly Avenue, 55), «IRAN DAIRY INDUSTRIES COMMERCIAL CO.» (P.J.S., No. 6, Jovin Alley, Alvand St., Argantine Sq. Tehran), ТОВ "ГРУППА НОВО" (ОДРН 261; ІПН ), підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2014 по 01.01.2017.

Проведення перевірки доручити уповноваженому підрозділу ДФС України.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1