23.05.2017 Справа № 756/6889/17
1-кс/756/987/17
756/6889/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 травня 2017 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про проведення огляду за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за № 0000026 від 03.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення огляду.

В обґрунтування клопотання вказує, що Київською місцевою прокуратурою № 5 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000026 від 03.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО- ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРОПУ 24096743) в результаті проведення фінансово- господарських операцій у період 01.01.2016 по 31.12.2016 з ТОВ «КУРЕНІ» (код ЄДРОПУ 21548624), ТОВ «Місто слави» (), ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс» (), які ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 9 466 666 грн., що є особливо великим розміром.

Шляхом аналізу баз даних ДФС України та ЄРПН встановлено, що ТОВ «КУРЕНІ» () здає в оренду ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» приміщення за адресою: м. Київ, вул. Маршала Малиновського, буд. 12 А (торгівельно-розважальний центр «Метрополіс») загальною площею 33 000 м.кв., за ціною 80 грн/м2, яка в кілька разів нижча, порівняно з діючими на ринку, відповідно встановивши фіксовану плату в розмірі 800 000 грн. місяць.

В подальшому встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» вищезазначенні приміщення здає в суборенду кінцевим споживачам за ціною 400-500 грн/м2.

Виходячи з вищевикладеного встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» є посередником та здає це ж майно в суборенду, вартість якої перевищує вартість оренди приблизно у 7 разів.
Також в ході аналізу баз даних ДФС України та ЄРПН встановлено, що ТОВ «Місто слави» () здає в оренду ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» приміщення за адресою: м. Київ, Бессарабська площа, буд. 1 (торгівельно-виставковий комплекс «Метроград») загальною площею 17 000 м.кв., відповідно встановивши фіксовану плату в розмірі 400 000 грн., в місяць, а також ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» орендує приміщення за цією ж адресу у ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () загальною площею 17 356 м.кв., яка належить ТОВ «Місто Слави» (). Дана операція є «транзитною» оскільки фактично ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс» знаходиться за адресою: Рівненська область м. Рівне, вул. Київська, 64А та перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС у Рівненські області, основний вид діяльності вантажні перевезення, шляхом використання псевдо операцій по оренді нерухомого майна у ТОВ «Місто Слави» та передачу його в суборенду ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ», з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та ухиленню від сплати податків.

Шляхом аналізу ЄРПН встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» в подальшому здає в суборенду кінцевим споживачам приміщення ТВК «Метроград» за ціною 2 млн. грн. в місяць.

З вищевикладеного встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» виступає посередником та здає це ж майно в суборенду, вартість якої перевищує вартість оренди приблизно у 5 разів.
Під час досудового розслідування встановлено, що документи щодо фінансово- господарської діяльності ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () по проведеним взаємовідносинам з ТОВ «КУРЕНІ» (), ТОВ «Місто слави» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРОПУ 24096743), а також документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () з підприємствами постачальниками за період 01.01.2016 по 31.12.2016 готуються та зберігаються за місцем фактичного знаходження товариства, а саме за адресою: Рівненська область м. Рівне вул. Київська, 64 А.

28.03.2017 службовим особам ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () вручено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () по взаємовідносинам з ТОВ «КУРЕНІ» (), ТОВ «Місто слави» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» (), а також документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () з підприємствами постачальниками за період 01.01.2016 по 31.12.2016.

Однак, на адресу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ТУ ДФС у м. Києві від ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () надійшла відповідь вих. № 130, згідно якої документи надано не в повному обсязі.

Також в порядку ст. 135 КПК України неодноразово викликався директор ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () ОСОБА_4 , але для проведення слідчих дій не з`явився.

В зв`язку із чим прокурор просить суд надати дозвіл на проведення огляду офісного приміщення ТОВ «Камаз Транс Сервіс» (), яке знаходиться за адресою Рівненська область м. Рівне вул. Київська, 64 А, вході огляду надати можливість оглянути оригінали реєстраційних та установчих документів, а також оригінали первинних бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Камаз Транс Сервіс» (), з ТОВ «КУРЕНІ» (), ТОВ «Місто слави» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО- ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРОПУ 24096743), а також документи по фінансово-господарським взаємовідносинам TOB «Камаз Транс Сервіс» () з підприємствами постачальниками за період 01.01.2016 по 31.12.2016.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.2 ст.237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) ці речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Клопотання ґрунтується виключно на припущеннях, а реальних належних та допустимих доказів наявності цих речей та документів за вказаною в ньому адресою слідчому судді не надано.

Оскільки внаслідок огляду можуть бути реально, істотно обмежені та порушені права і інтереси правомірних власників автомобіля, вважаю, що слідчій не довів, що порушення їх Конституційних прав співмірно із завданнями кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, у задоволені клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про проведення огляду за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за № 0000026 від 03.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1