У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про відмову у наданні згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/14604/16-к
Провадження № 1-кс /712/37/17
м. Черкаси 04 січня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФРГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянув винесене у кримінальному провадженні №0000033 від 14.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся старший слідчий СУ ФРГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 , з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ).

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 червня 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 16 866,3 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 36 237,9 тис. грн., а всього в сумі 53 104,2 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно акту №23/23-00-14-0107/38048541 від 18.05.2016 документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Крім цього, згідно постанови Черкаського окружного адміністративного суду від 22.11.2016 року по справі №823/1122/16, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в жовтні 2016 року провело оплату за придбання товару у безготівковій формі шляхом перерахування коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий вказав, що враховуючи вищевикладене, з метою з`ясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 03.10.2016 по 12.12.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Крім того зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ).

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку сторін, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог п.4 та п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів в тому числі зазначаються, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.5, п.6, ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться у тому числі відомості, які можуть становити банківську таємницю; а також персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1.перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2.самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Крім того, частиною 6 ст.163 КПК України, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Судом встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000033, яке 14.06.2016 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212 КК України.
Як вбачається з матеріалів провадження, органами досудового розслідування, проведеною перевіркою встановлено факти можливого ухилення, службовими особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 від сплати до державного бюджету ПДВ та податку на прибуток, в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Проте, слідчий проситьнадати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), за період з 03.10.2016 по 12.12.2016.

Разом з тим слідчим, у клопотанні не обґрунтовано необхідність отримання зазначеної інформації та яке значення вона має для встановлення істини по справі.
На підставі виладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-162 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФРГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), за період з 03.10.2016 по 12.12.2016, з можливістю їх вилучення відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1