печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення документальної позапланової перевірки.

У судовому засіданні прокурор вимоги визначені у клопотанні підтримав.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001095 від 12.09.2014 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Прокурор у клопотанні зазначає, що в рамках досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено наступне:

Службові особи ПАТ «Київгаз», упродовж 2014 року, діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон», ТОВ «Карпатигаз», ТОВ «Енергетична компанія «Іріда», ТОВ «Торгівельно-енергетична компанія «Гермес», ТОВ «Сітіопт» (код 39022278), ТОВ «Центрнафтогаз» (код 38997532), ТОВ «Маргаз» (код 34440221), ТОВ «Кнауф Гіпс Донбас», ТОВ «Інформер Торг» (код 39072313), ТОВ «Газпромпостач» (код 36424636), ТОВ «Газпромсервіс» (код 31767581), ТОВ «Промбудмаркет», ТОВ «Транс-Газ Бюро», ТОВ «ЮМВА», ТОВ «Куб-Газ», ТОВ «Центрогаз», ТОВ «Нафтогаз Трейд», ТОВ «Еско-Північ», ТОВ «Богородчанинафтогаз», привласнили грошові кошти в особливо великих розмірах, перерахувавши на розрахункові рахунки ТОВ «Енергетичний альянс «Амаетон» грошові кошти в розмірі 504 000 000,00 грн. (п`ятсот чотири мільйони грн. 00 коп.) за природний газ, який фактично не поставлявся, транспортування якого не підтверджено.

Крім цього встановлено, що упродовж 2012-2014 років службові особи ПАТ «Київгаз», зловживаючи своїм службовим становищем, перерахували грошові кошти за виконання підрядних робіт до переможців відкритих торгів ТОВ «Ізодром», ПП «Тісо», ТОВ «НВП «Газсервіс» та ТОВ «Газтранзит», які фактично виконані у неповному обсязі та за завищеними цінами, чим завдали матеріальних збитків Товариству на суму понад 50 млн. грн.

Разом із цим, у 2013 році службові особи ПАТ «Київгаз» перерахували грошові кошти у сумі понад 8,6 млн. грн. за виконання підрядних робіт ПБП «Технікс», які у 2014 році повторно перерахували ТОВ «Газтранзит» за виконання тих самих підрядних робіт.

При цьому, встановлено, що дозвільні документи на виконання підготовчих/будівельних робіт ПАТ «Київгаз», ТОВ «Ізодром», ТОВ «Газтранзит» та ПП «Тісо» не надавалися та не реєструвалися, чим порушено вимоги Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності».

Також, упродовж 2012-2013 років службові особи ПАТ «Київгаз» відповідно до Постанови КМ України від 15.07.1997 №786 «Про порядок нормування питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів у суспільному виробництві» та Методики визначення питомих виробничо-технологічних втрат природного газу під час його транспортування газорозподільчими мережами, шляхом подачі завідомо недостовірних відомостей про реальні витрати (витоки) газу під час його транспортування, здійснили привласнення збереженої частини газу у обсязі 285 млн. м. куб., яку оформили як поставку від ТОВ «Екогазконтракт» на суму понад 1,2 млрд. грн.

У зв`язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «ЮМВА» (код 37523420) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014 .

Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Відповідно доп. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі якщоотримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «ЮМВА» (код 37523420), наявні підстави для проведення позапланової документальної перевірки.

За таких обставин, слідчий суддя надходить до висновку про необхідність задоволення вимог клопотання.

Керуючись ст.ст.93,132,309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0001095 від 12.09.2014 позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «ЮМВА» (код 37523420) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДФС України у строки встановлені Податковим кодексом України.

У разі необхідності надати співробітникам ДФС України матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1