Провадження №1-кп/761/1501/2017
В И Р О К
іменем України
29 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1

за участю прокурора ОСОБА_2

обвинуваченого ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

секретаря ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000073 від 25.07.2017 року, з угодою про визнання винуватості від 30 травня 2017 року, щодо:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, одруженого, з середньою освітою, офіційно не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше судимого, а саме 12.07.2010 року Святошинським районним судом м. Києва за ч. 2 ст. 185, ч. 2 ст.187 України, до покарання у вигляді 8 років 6 місяців позбавлення волі, звільнений з місць позбавлення волі 10.07.2015 року,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

в с т а н о в и в :
Так, у березні 2016 року, в денний час доби, ОСОБА_3 , перебуваючи в м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 12а отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи пропозицію зареєструвати на своє ім`я підприємство ТОВ «Сімузар» (код 39601662) за грошову винагороду у розмірі 1000 грн.

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею, зазначену у статутних документах ТОВ «Сімузар», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство перереєстровується на нього для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_3 , погодився на таку пропозицію.

В цей же час, ОСОБА_3 надав невстановленій досудовим розслідуванням особі копії власного паспорту серії НОМЕР_1 виданий Святошинським РУ ГУ МВС України в м. Києві від 05.05.2010 року та копію реєстраційного номеру облікової картки платника податків НОМЕР_2 , яка згодом на підставі цих документів виготовила протокол загальних зборів учасників ТОВ «Сімузар» №20/03/16 від 20.03.2016 року, наказ №21/03 про призначення на посаду директора ТОВ «Сімузар» ОСОБА_3 , статут ТОВ «Сімузар» від 20.03.2016 року, договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 20.03.2016 року.

Так, попередньо отримавши інформацію телефоном, ОСОБА_3 20.03.2016 року, в денний час доби, прибув до станції метро «Лук`янівська»,за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 3, де зустрівся із невстановленою досудовим розслідуванням особою та підписав раніше виготовлені невстановленою слідством особою документи, а саме: протокол загальних зборів учасників ТОВ «Сімузар» №20/03/16 від 20.03.2016 року, наказ №21/03 про призначення на посаду директора ТОВ «Сімузар» ОСОБА_3 , статут ТОВ «Сімузар» від 20.03.2016 року, договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 20.03.2016 року, усвідомлюючи, що статутну діяльність ТОВ «Сімузар» (код 39601662) будуть здійснювати інші особи, реалізовуючи свій умисел на придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою, підписані документи, відповідно до яких ОСОБА_3 виступив засновником ТОВ «Сімузар», були подані до органів реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, де було проведено перереєстрацію юридичної особи ТОВ «Сімузар», що в свою чергу надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати ТОВ «Сімузар» для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, у квітні 2016 - лютому 2017 років невстановлені досудовим розслідуванням особи відображали в податковій звітності ТОВ «Сімузар» (код 39601662) та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ДП «Харківський БТЗ» (код 8099848), ТОВ «НВФ «Омега-Агро» (код 39019527), ТОВ «ЦК «Київбуд» (код 39598465), ТОВ «Електроінтер`єр» (код 31059363), ТОВ «Орланд Вю» (код 37815148), що підтверджує факт використання ТОВ «Сімузар» для прикриття їх незаконної діяльності.

Зокрема, використовуючи ТОВ «Сімузар» (код 39601662), невстановлені досудовим розслідуванням особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, у квітні 2016 - лютому 2017 років, податкові накладні з зазначенням послуг «постачання с/г продукції, будівельних матеріалів, запчастин» виписані ТОВ «Сімузар» (код 39601662) на користь ДП «Харківський БТЗ» (код 8099848), ТОВ «НВФ «Омега-Агро» (код 39019527), ТОВ «ЦК «Київбуд» (код 39598465), ТОВ «Електроінтер`єр» (код 31059363), ТОВ «Орланд Вю» (код 37815148), що свідчить про отримання підприємствам-вигодонабувачам податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сімузар» ОСОБА_3 не мав, підприємство придбав (перереєстрував) на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ «Сімузар» не складав, а лише їх підписував, документи податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Сімузар» ОСОБА_3 не складав та не підписував, до органів Державної фіскальної служби ОСОБА_3 податкову звітність не подавав та нікого на це не уповноважував, службових осіб ТОВ «Сімузар» ОСОБА_3 не призначав, жодні дії з поточними рахунками ТОВ «Сімузар» в банківських установах ПАТ «Альфа-Банк», ПАТ «ПУМБ», ПУАТ «Фідобанк», або інших, ОСОБА_3 не вчиняв. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків "Клієнт-банк" він не володів. Печаткою ТОВ «Сімузар» ОСОБА_3 ніколи не володів, її місцезнаходження йому не відомо.

Таким чином, ОСОБА_3 своїми умисними діями, що виразилися у пособництві фіктивному підприємництву, тобто сприянні у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом надання засобів та усунення перешкод, скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до угоди про визнання винуватості від 25 липня 2017 року, укладеної між прокурором ОСОБА_2 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000073 від 25.07.2017 року, з одного боку, та підозрювана особа у цьому кримінальному провадженні ОСОБА_3 з іншого боку, за участю захисника ОСОБА_4 , на підставі ст. ст. 468, 469, 470, 472, 473 КПК України, останній повністю визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України. При цьому, обвинуваченому ОСОБА_3 роз`яснено наслідки укладення угоди, та роз`яснено наслідки невиконання угоди.

У підготовчому судовому засіданні з`ясовано, що ОСОБА_3 , розуміючи, що кримінальне провадження стосовно нього може бути розглянуто в судовому засіданні, де він буде мати весь обсяг прав, у тому числі, допитувати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подавати клопотання про виклик свідків і подавати докази, які свідчать на його користь, просив затвердити угоду.

При цьому, суд переконався, що ОСОБА_3 винуватість визнав добровільно і з розумінням того, що відмовляється від своїх прав, включаючи право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо інкримінованого йому кримінального правопорушення, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу.

Крім того, судом роз`яснено ОСОБА_3 наслідки угоди, характер обвинувачення та конкретну міру покарання, передбачену ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України - у виді штрафу в розмірі 515 (п`ятсот п`ятнадцять) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 755 (вісім тисяч сімсот п`ятдесят п`ять) грн. 00 коп.

Захисник просив суд затвердити угоду.

Розглянувши угоду, вислухавши доводи сторін, суд вважає, що угода підлягає затвердженню, оскільки відповідає вимогам ст. 472 КПК України, дії ОСОБА_3 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін, угода укладена добровільно, ОСОБА_3 може виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості останнього наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 374-376, 475 КПК України, суд,-

з а с у д и в :
угоду про визнання винуватості, укладену 25 липня 2017 року у кримінальному провадженні, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000073 від 25.07.2017 року затвердити.

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому за цією статтею покарання у виді штрафу в розмірі 515 (п`ятсот п`ятнадцять) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 755 (вісім тисяч сімсот п`ятдесят п`ять) грн. 00 коп.

На вирок можуть бути подані учасниками судового провадження апеляційні скарги до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 30 (тридцяти) днів з моменту його проголошення з підстав, передбачених ч. 3 ст. 394 КПК України.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1