печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора групи прокурів ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про призначення позапланової документальної перевірки,-
В С Т А Н О В И В:
10.08.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В обґрунтування клопотання зазначено наступне.
Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. ч. 2, 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Церсаніт інвест» (код ЄДР 33529350), протягом 2015 року, при придбанні природного газу по значно завищеним цінам через «транзитне» ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827), яке у подальшому відобразило його придбання у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Газойлпетроліум» (), ТОВ «Актів-газ-трейд» (), ТОВ «Газойлтрейд» (), ТОВ «Кепітал агроінтернешнл» (), ТОВ «Дашар» (), ТОВ «Лукан» (), ТОВ «Коптос» (), ТОВ «Агро-КС» (), ТОВ «Розвиток 2015» (), ТОВ «Ірпінь реконструкція» (), ТОВ «Рована груп» (), ухилились від сплати ПДВ на суму 9,8 млн. грн.

27 квітня 2017 року під час проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000375 від 07.05.2014 виявлено та вилучено печатки підприємств що задіяні в протиправній схемі ухилення від сплати податків та створенні з метою прикриття незаконної діяльності серед яких ТОВ «АВРОРА-ДІПОЛЬ, ЛТД» ( ЄДРПОУ 25529536), ТОВ «АГРО СПЕКТР ГРУП» ( ), ПП «ДИЗАЙН ЦЕНТР МЕГАСТИЛЬ Л» ( ), ПП «ГРАДОБУД-ЦЕНТР» ( ЄДРПОУ 36585224), ТОВ «КАРЛОВАРСЬКА ВОДА» ( ЄДРПОУ 38359686), ТОВ «КОНСАЛТИНГ ПРЕМІУМ» ( ЄДРПОУ 38677788 ), ТОВ «ЗЕРНО-ПІВДЕНЬ» (ЄДРПОУ 39258224 ), ТОВ «ОСТАОПТ» ( ЄДРПОУ 39258341 ), ТОВ «БІЗРЕАЛ» (ЄДРПОУ 39379873 ), ТОВ «ТЕТА ЦЕФЕЯ» (ЄДРПОУ 39667681 ), ТОВ «ГУДГРЕЙНОІЛ» ( ЄДРПОУ 39685847 ), ТОВ «ПОЛЯРІУМ» ( ЄДРПОУ 39805021 ), ТОВ «МОБІЛІУМ» ( ЄДРПОУ 39810288 ), ТОВ «КАСТОДІ ГРУП» ( ЄДРПОУ 39967404 ), ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТ» ( ЄДРПОУ 40043799 ), ТОВ «ТОНІКА+» ( ЄДРПОУ 40129521 ), ТОВ «ЛАГОРТ» ( ЄДРПОУ 40257077 ), ТОВ «ДАРСОС» ( ЄДРПОУ 40257318 ), ТОВ «БОРОБУДУР» ( ЄДРПОУ 40257941 ), ТОВ «МАЧУ ПІКЧУ» ( ЄДРПОУ 40258217 ),ТОВ «КАПЕЛЛА КОНСАЛТІНГ» ( ЄДРПОУ 40258259 ), ТОВ «ВАНГЕРС» ( ЄДРПОУ 40320358 ), ТОВ «ПАРАНТЕЛЛА» ( ЄДРПОУ 40320824 ), ТОВ «ХІРОГРАФ» ( ЄДРПОУ 40321037 ), ТОВ «КОГЕНСТОРГ» ( ЄДРПОУ 40322753 ),ТОВ «ТРАСПЛЮС» ( ЄДРПОУ 40325010 ), ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТІС» ( ЄДРПОУ 40445285 ), ТОВ «РЕФОРЕНС» ( ЄДРПОУ 40469400), ТОВ «ДОРГРУП БУД» ( ЄДРПОУ 40469814 ), ТОВ «ЗОВОТРЕС» ( ЄДРПОУ 40469877 ) та ТОВ «СОРТ-ОЙЛ» ( ЄДРПОУ 40554024 ).

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні отримано аналітичне дослідження яке проведене співробітниками відділу протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у м. Києві за результатами якого встановлено правопорушення норм податкового законодавства в частині заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 7 806 173 грн.

На даний час досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТІС» ( ЄДРПОУ 40445285 ) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень та з метою винесення контролюючими органом податкового повідомлення-рішення що свідчить про обов`язок платника податків сплатити суму грошового зобов`язання, визначену контролюючим органом.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців встановлено, що ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТІС» ( ЄДРПОУ 40445285) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

За положеннями ч.2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні прокурора позапланову документальну перевірку.
Керуючись ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст.75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТІС» ( ЄДРПОУ 40445285), що перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за період 2015-2017 років, з урахуванням матеріалів кримінального провадження № 0000375 від 07.05.2014

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Строки проведення перевірок визначити терміном 15 (п`ятнадцять) робочих днів, які обраховувати з моменту початку проведення перевірки (прийняття рішення податковим органом про початок проведення перевірки).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1