Справа №639/292/17
Провадження №1-кс/639/139/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
31 січня 2017 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Харкова ОСОБА_1 за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м.Харкові клопотання слідчого СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної перевірки по кримінальному провадженню №0000088 від 14.01.2014 року,

В С Т А Н О В И В:
20 січня 2017 року слідчий СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим заступником керівника Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення працівниками Центральної ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області позапланової виїзної перевірки в частині додержання вимог податкового законодавства України керівництвом ГСК «Ясная Поляна» з 01.05.2013 року по 31.12.2016 року за матеріалами кримінального провадження №0000088 від 14.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч.1 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що 14.01.2014 року до Жовтневого PB ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшло звернення ОСОБА_6 за фактом того, що 11.10.2013 року, за адресою м.Харків, вул.Катаева 1, ОСОБА_7 шахрайським шляхом заволодів майном членів ГБК "Ясна поляна".
Крім того, згідно ухвали Червонозаводського суду м. Харкова N646/21/14-к від 22.01.2014 року вбачається, що гр. ОСОБА_6 вказує про вчинення кримінального правопорушення головою гаражно - будівельного кооперативу "Ясна Поляна".
Зазначені відомості внесено до ЄРДР за №0000088 від 14.01.2014 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.190 КК України.
При проведенні досудового розслідування до Новобаварського ВП ГУНП в Харківські області надійшла ухвала слідчого судді Жовтневого районного суду м.Харкова ОСОБА_8 №639/8083/16-к від 29.11.2016 року, згідно якої слідчого CB Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_9 та прокурора Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_10 зобов`язано виконати у повному обсязі ухвали слідчих суддів Жовтневого районного суду м. Харкова від 25.09.2015 року по справі №639/8101/15-к, від 28.03.2016 року по справі №639/2254/16-к, від 28.07.2016 року по справі №639/4900/16-к, від 14.09.2016 року по справі №639/6354/ 16-к.
Орган досудового розслідування вважає, що під час виконання ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м.Харкова ОСОБА_8 №639/8101/15-к від 25.09.2015 року, необхідно повно, всебічно та об`єктивно з`ясувати обставини, на які посилався потерпілий ОСОБА_6 під час допиту 14.10.2014, в тому числі: перевірити правомірність нарахування та виплати заробітної плати членам ГБК «Ясна поляна»; перевірити факт виконання будівельних робіт на ГБК «Ясна Поляна»; зясувати питання чи відповідають фактично виконані будівельні роботи та їх вартість тим відомостям, які зазначені у первинних документах; перевірити доводи ОСОБА_6 щодо неправомірності позачергових загальних зборів членів кооперативу з будівництва та експлуатації індивідуальних гаражів ГБК «Ясна Поляна», які проводились 21 квітня 2013 року; перевірити інформацію про несплату ГБК «Ясна Поляна» обов`язкових зборів та податків, тому необхідно провести перевірки, ревізії, огляди, обстеження та інших дій.
Заслухавши пояснення прокурора та слідчого, які підтримали клопотання, дослідивши наявні матеріали кримінального провадження та оцінивши надані докази в їх сукупності, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених законодавством.
Вимогами ч.1 ст.99 КПК України передбачено, що документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. До документів, за умови наявності в них відомостей, передбачених ч.1 ст.99 КПК України, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок (п.4 ч.2 ст.99 КПК України).
Згідно п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно- розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Відповідно до статуту ГБК «Ясна Поляна», юридичною адресою вказаного кооперативу є: 61019, м. Харків, просп. Новобаварський, буд. 107. кв. 20. Фактичною адресою є: 61019, м. Харків, ріг вулиць Катаева та Тімірязєва.
Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ГБК «Ясна Поляна», ЄДРІІОУ 38493874, розташовано за адресою: 61019, Харківська область, м. Харків, Новобаварський район, вул. Катаева, буд. 28-А.
У поданому клопотанні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що проведення працівниками Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області позапланової виїзної перевірки в частині додержання вимог податкового законодавства України керівництвом ГБК «Ясна Поляна», , є необхідним для всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі вищевикладеного, керуючись п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 99, 132, 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Новобаварського відділу поліції ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки по кримінальному провадженню за №0000088 від 14.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення працівникам Центральної ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області (61166, м.Харків, просп.Науки, 9) позапланової виїзної перевірки в частині додержання вимог податкового законодавства України керівництвом ГБК «Ясна Поляна», , яке розташоване за адресою: 61019, Харківська область, м.Харків, Новобаварський район, вул. Катаева, буд. 28-А, за період з 01.05.2013 по 31.12.2016 року.
Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2 ст.82 Податкового кодексу України.
Слідчий суддя ОСОБА_1