Справа № 591/635/17
Провадження № 1-кс/591/526/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2017 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до матеріалів

В С Т А Н О В И В :

Ст. слідчий СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 надала суду клопотання, яке погоджено з прокурором, про тимчасовий доступ до документів з правом їх вилучення, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Договір купівлі-продажу № АКЗ-Д-2015-002 від 05.06.2015 з додатками; Договір купівлі-продажу № АКЗ-Д-2015-004 від 09.06.2015 з додатками; Акти прийому-передачі, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні документи в межах договору купівлі-продажу АКЗ-Д-2015-002 від 05.06.2015 з додатками; Акти прийому-передачі, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні документи в межах договору купівлі-продажу АКЗ-Д-2015-004 від 09.06.2015 з додатками; Податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за серпень 2015, червень 2015, вересень 2015, жовтень 2015, листопад 2015, січень 2016, липень 2016; журнал-ордер № 6 за червень 2015; Договір зберігання № ЗАЛК-Д-2015-80 від 16.06.2015; Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за червень 2015.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила розглянути клопотання без виклику представників володільця документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою недопущення їх знищення.

Суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі, а також за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Встановлено, що Досудове розслідування розпочато за матеріалами зібраними оперативним управлінням ГУ ДФС в Сумській області за фактом того, що в межах наданих Податковим кодексом повноважень проводився збір, аналіз та узагальнення інформації щодо порушень у сфері оподаткування та бюджетній сфері. Так, за результатами проведеного аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по податковій декларації з ПДВ за липень 2016 задекларовано бюджетне відшкодування в розмірі 2 324,0 тис. грн., яке виникло за рахунок проведення фінансового-господарської операції з придбання обладнання та ТМЦ, всього 59 найменувань, від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму ПДВ 1 672, 9 тис. грн. Тому, в ІНФОРМАЦІЯ_3 є підстави вважати, що вище вказана операція з придбання обладнання носить сумнівний характер, не має економічної доцільності та не спрямована на отримання прибутку підприємством. Так, як обладнання та ТМЦ в кількості 59 одиниць є предметом господарських взаємовідносин зазначених суб`єктів господарювання, фактично залишалося у розташуванні цеха алюмінієвої катанки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_2 та використовується у фінансово-господарській діяльності підприємства.

При цьому встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 складено аналітичну довідку від 18.01.2017 № 1/16/14015554 після проведення дослідження документів та інших матеріалів з питань встановлення суми завданих державі збитків за наслідками укладення угод між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.01.2015 до 31.07.2016.

За результатами дослідження наданих документів державним ревізором інспектором ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що

1.Ознаки зловживання генеральним директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » свого становища в частині видання всупереч вимогам положень статуту товариства довіреності ІНФОРМАЦІЯ_6 для укладення від імені товариства будь-яких правочинів, угод, договорів тощо, які призвели до відчуження (розтрати) активів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 6525764,84 грн. на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою їх заволодіння спільно з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на якого мав вплив.

2.Укладена угода № АКЗ-Д-2015-004 від 09.06.2015 щодо продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » обладнання для виробництва алюмінієвої катанки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має ознаки маскування незаконного походження обладнання на загальну суму 6525764,84 грн. з метою надання їм правового вигляду володіння, тобто скоєння правопорушення, передбаченого ст. 209 КК України.

3.Ознаки порушення п. 198.1 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ із змінами і доповненнями, в результаті чого завищено заявлені суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на 1 672 859 грн., у т.ч. за серпень 2015- 15667грн., вересень 2015 20500грн., жовтень 2015-15533грн., листопад 2015 24244,0грн., червень 2,0грн.

При цьому встановлено, що рішенням Господарського суду Запорізької області від 02.08.2016 визнано недійсним договір поставки № ЗалК-Д-2015-74 від 05.06.2015 укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » щодо придбання обладнання, але мови про договір № АКЗ-Д-2015-004 від 09.06.2016 не йде.

31.01.2017 у вище вказаному кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу до Сумського віділення ІНФОРМАЦІЯ_9 .

03.02.2017 від судового експерта у відповідності до ст. 69 КПК України та п. 2.1 «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 для виконання судової економічної експертизи, надійшло клопотання про надання додаткових документів, необхідних для проведення судової економічної експертизи № 159, в якому просить надати оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Таким чином, для належного виконання вимог ст.ст. 9, 25, 91 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення та встановлення кола винних осіб, є необхідним отримання та вивчення стороною обвинувачення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а саме: Договір купівлі-продажу № АКЗ-Д-2015-002 від 05.06.2015 з додатками; Договір купівлі-продажу № АКЗ-Д-2015-004 від 09.06.2015 з додатками; Акти прийому-передачі, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні документи в межах договору купівлі-продажу АКЗ-Д-2015-002 від 05.06.2015 з додатками; Акти прийому-передачі, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні документи в межах договору купівлі-продажу АКЗ-Д-2015-004 від 09.06.2015 з додатками; Податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за серпень 2015, червень 2015, вересень 2015, жовтень 2015, листопад 2015, січень 2016, липень 2016;журнал-ордер № 6 за червень 2015; Договір зберігання № ЗАЛК-Д-2015-80 від 16.06.2015; Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за червень 2015.

Беручи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, та, крім того, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення призначеної судової експертизи, у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів документації та її вилученні.

З метою повного, усестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати ст. слідчому СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з правом їх вилучення, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-Договір купівлі-продажу № АКЗ-Д-2015-002 від 05.06.2015 з додатками;

-Договір купівлі-продажу № АКЗ-Д-2015-004 від 09.06.2015 з додатками;

-Акти прийому-передачі, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні документи в межах договору купівлі-продажу АКЗ-Д-2015-002 від 05.06.2015 з додатками;

-Акти прийому-передачі, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні документи в межах договору купівлі-продажу АКЗ-Д-2015-004 від 09.06.2015 з додатками;

-Податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за серпень 2015, червень 2015, вересень 2015, жовтень 2015, листопад 2015, січень 2016, липень 2016; журнал-ордер № 6 за червень 2015;

-Договір зберігання № ЗАЛК-Д-2015-80 від 16.06.2015;

Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за червень 2015.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених матеріалів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1