УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 січня 2017 року м. Запоріжжя.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2012-2014 років безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ послуги, зазначені в податкових накладних, як «Інвестиції та розширення кафе « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м.Ялта», що знаходиться на орендованій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) земельній ділянці та не належить підприємству, на суму 43 222 000 грн., в т.ч. ПДВ 720 333, 37 грн. У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало зазначені кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке мало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності. Зазначеними діями державі завдано шкоди у вигляді несплаченого податкового зобов`язання з ПДВ в сумі 720 333, 37 грн.
Згідно аналітичного дослідження, складеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що в 2009 році ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладає договір №ІД-001-09 від 24.04.2009 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Згідно відомостей інформаційного ресурсу «Архів електронної звітності» ДФС України, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в рамках укладеного договору з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здійснював купівлю послуги «інвестицій для споруди об`єкта (приміщення)». Загальна сума придбаної інвестиції в період з 01.01.2013 року по 30.06.2015 року складає 4 322 000 грн., в т.ч. ПДВ 720 333,37 грн.
Аналізом встановлено, що отримані грошові кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховує на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з призначенням: «фінансування реконструкції та розширення кафе " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в м. Ялта, згідно з договору №01/09/11-Д від 01.09.2011».
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховує зазначені грошові кошти на підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_4 . п/н №673 від 30.04.2014, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », іпн. НОМЕР_5 , договір про виконання роботи від 01.04.2014 №1-П, роботи з благоустрою прилеглої території навколо Центру відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Загальна сума робіт 84 960 грн., в т.ч. ПДВ 14 160 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_6 . п/н №557 від 30.09.2014, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », іпн. НОМЕР_7 , договір про виконання роботи № 4-П від 09.09.2014, роботи з благоустрою прилеглої території навколо Центру відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Загальна сума робіт 93 000 грн., в т.ч. ПДВ 15 500 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_8 . п/н №206 від 29.03.2013, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », іпн. НОМЕР_9 , договір про виконання роботи б/н без 29.03.2013, послуга - прорізання отворів в залізобетоні. Загальна сума робіт 175 000 грн., в т.ч. ПДВ 35 000 грн. п/н №76 від 30.04.2013, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », іпн. НОМЕР_9 , договір про виконання роботи б/н без 29.03.2013, послуга - улаштування підпірної стіни зі зведенням літнього майданчика. Загальна сума робіт 933 333,33 грн., в т.ч. ПДВ 186 666,67 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_10 . п/н №1494 від 30.01.2013, продавець - «Рембудкомплект-плюс», іпн. НОМЕР_11 , договір про надання послуг від 01.02.2013 №1, послуга - технічний нагляд за будівельно-монтажними роботами по зведенню трансформаторної підстанції. Загальна сума 153 000 грн., в т.ч. ПДВ 25 500 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_12 . п/н №284 від 31.07.2013, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », іпн. НОМЕР_13 , договір про надання послуг від 12.11.2012 №13, послуга - зовнішні оздоблювальні роботи по літньому майданчику. Загальна сума 132 000 грн., в т.ч. ПДВ 22 000 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_14 . Стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Акт про неможливість проведення зустрічної перевірки від 27.06.2014 року № 1808 /26-55-22-13/39077526 ДПІ у Печерському районі м. Києва. - п/н №608 від 30.05.2014, продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », іпн. НОМЕР_15 , договір про виконання роботи від 30.04.2014 №2-П, послуга-роботи з внутрішнього облаштування загальних приміщень Центру відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Загальна сума 362 500 грн., в т.ч. ПДВ 60 416,67 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_16 . Стан 0 платник податку за основним місцезнаходженням. Податкова інформація від 25.02.2015 № 127/05-66-15-01/39207138 ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області - п/н №275 від 29.08.2014, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », іпн. НОМЕР_17 , договір про виконання роботи б/н без дати, роботи з благоустрою прилеглої території навколо Центру відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Загальна сума робіт 170 400 грн., в т.ч. ПДВ 28 400 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_18 . Стан 0 платник податку за основним місцезнаходженням. - п/н №182 від 23.04.2013, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », іпн. НОМЕР_19 , договір поставки від 02.04.2013 №0204-01, товар -кондиціонери. Загальна сума 1 301 423,62 грн., в т.ч. ПДВ 216 903,94 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_20 . Акт про неможливість проведення зустрічної перевірки від 14.02.2014 року №2052/7/26-55-22-07-11 ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. - п/н №847 від 28.02.2013, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », іпн. НОМЕР_21 , договір про надання послуг від 01.02.2013 №1, послуга - проведення тендеру з вибору монтажної організації. Загальна сума 75 000 грн., в т.ч. ПДВ 62 500 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »», код НОМЕР_22 . Акт про неможливість проведення зустрічної перевірки від 29.04.2014 №1463/20-38-22-01-07/32871810 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 ). Стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням - п/н №383 від 30.09.2013, продавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »», іпн. НОМЕР_23 , договір про надання послуг від 01.02.2013 №1, послуга - виконання перегородок блоками з низдрюватого бетону на 8,9 та мансардному поверхах. Загальна сума 181 000 грн., в т.ч. ПДВ 150 833,33 грн.
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), із можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.
В судовому засіданні слідчий підтримала дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні, враховуючи період вчинення злочинів, за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення речей і документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:
- договорів, контрактів та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, касових розрахункових документів, актів прийому- передачі, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, додаткових угод, специфікацій, додатків, узгоджених постачальником замовлень покупця, рахунків-фактур, які визначені додатками до договорів, документів, які підтверджують проведені розрахунки за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;
- всіх наявних документів (інформація, штатний розпис) щодо працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) із зазначених посад, паспортних даних, місць фактичного мешкання, контактних номерів телефонів за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 10.02.2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1