УХВАЛА
26 червня 2017 року м. Хмельницький
За обставинами кримінального провадження, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2014 по 28.02.2017, шляхом неперерахування до державного цільового фонду єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, який підлягає сплаті, маючи необхідні кошти на рахунках товариства, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 713 134 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.
Вчинення кримінального правопорушення підтверджується звітами про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування поданими до фіскальних органів та дослідженням №9/16-15/05748938 від 04.04.2017 фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2014 по 28.02.2017, проведеного головним державним ревізором-інспектором, радником податкової та митної справи II рангу сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 . Відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464- VI, із змінами та доповненнями (далі Закон № 2464) єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок) - консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов`язкового державного соціального страхування. Разом з тим, незважаючи на обов`язок платників податків вчасно та в повному обсязі сплачувати нарахований єдиний внесок згідно вищезазначеної норми законодавства, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 28.02.2017 виникла недоїмка по задекларованих показниках по єдиному внеску в сумі 1 713 134 грн.
Відповідно до ч. 12 ст. 9 Закону № 2464 єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄВ) підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. У разі несвоєчасної сплати або не в повному обсязі ЄВ до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені Законом № 2464, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір та ведення обліку ЄВ, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільно-правову або кримінальну відповідальність згідно із законом (частина одинадцята ст. 9 Закону № 2464). Разом з тим, у ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно інформаційних баз даних встановлено, що загальний обсяг придбання ТМЦ (товарів, послуг) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2014 по 28.02.2017, становить 19 148 251 грн., в т.ч. ПДВ 3 185 700 грн. Загальний обсяг реалізації ТМЦ (товарів, послуг) товариством за вказаний вище період становить 12 992 618 грн., в т.ч. ПДВ 2 118 384 грн.
За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).
Встановлено, що 23.03.2016 за результатами Загальних зборів акціонерів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято рішення, яке оформлено протоколом №1/16 про припинення діяльності товариства шляхом його ліквідації. Ліквідатором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призначений ОСОБА_6 . Відтак, усі документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та процедури ліквідації знаходяться у ОСОБА_6 .
Враховуючи вище викладене, документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », також документи, які стали підставою для прийняття рішення про ліквідацію товариства та в подальшому складені в ході проведення ліквідаційної процедури мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки містять відомості без яких досудове розслідування не можу бути проведено в повному обсязі, а також вільні зразки почерку та підписів працівників, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », також документи, які стали підставою для прийняття рішення про ліквідацію товариства та в подальшому складені в ході проведення ліквідаційної процедури, та інші мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального провадження, слідчий просив суд клопотання задовольнити.
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та/або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », також документи, які стали підставою для прийняття рішення про ліквідацію товариства та в подальшому складені в ході проведення ліквідаційної процедури, та інші, які знаходяться в ліквідатора товариства ОСОБА_6 (адреса проживання: АДРЕСА_1 ) з подальшою можливістю їх вилучення.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 26 липня 2017 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя: