Провадження №1-кс/155/167/17
Справа №155/1252/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 серпня 2017 року місто Горохів

Слідчий суддя Горохівського районного суду Волинської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 10 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:
08 серпня 2017 року прокурор Горохівського відділу Володимир-Волинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000043.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначила, що СВ Горохівського ВП ГУНП у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 10.07.2017 року за ч.1 ст.191 КК України за фактом безпідставного заявлення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » до відшкодування з Державного бюджету України податку на додану вартість за березень 2017 року, тобто вчинення закінченого замаху на привласнення коштів державного бюджету.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акта ГУ ДФС у Волинській області про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку та/або у рахунок сплати грошових зобов`язань або погашення податкового боргу такого платника податку з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету, за березень 2017 року №3616/03-20-12-02/40445594 від 06.06.2017, контролюючим органом виявлено:

завищення ПП « ОСОБА_4 » суми бюджетного відшкодування ПДВ, заявленої на рахунок платника у банку, за березень 2017 року на 68 670 грн.;

неправомірного заявлення ПП « ОСОБА_4 » до відшкодування на рахунок платника у банку суми бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 157 947 грн. за березень 2017 року.

Встановлено, що до суми бюджетного відшкодування ПП « ОСОБА_4 » включено суми від`ємного значення з ПДВ, яке виникло в результаті проведення розрахунків із постачальниками товарів/послуг, а саме: з приватною агрофірмою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ІПН НОМЕР_1 ), ФГ ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), Дочірнім підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Приватного підприємства « ОСОБА_6 » (ІПН НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ІПН НОМЕР_4 ).

Однак, як вбачається з вищезгаданого акта №3616/03-20-12-02/40445594 від 06.06.2017 під час проведення перевірки платником не надано копії платіжних доручень або виписки банку за відповідні звітні періоди, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, що беруть участь у розрахунку суми бюджетного відшкодування ПДВ за березень 2017 (лист вимога ГУ ДФС у Волинській області від 29.05.2017 №3799/10/03-20-12-02-09), в результаті чого неможливо підтвердити факт оплати від`ємного значення з ПДВ в розмірі 157947 грн.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » у Волинському ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито наступні рахунки:

№ НОМЕР_5 , відкритий 29.04.2016 (українська гривня);

№ НОМЕР_6 , відкритий 29.04.2016 (українська гривня);

№ НОМЕР_7 , відкритий 01.08.2016 (долар США);

№ НОМЕР_8 , відкритий 12.10.2016 (євро)

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у цьому провадженні є потреба розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю, а саме: відомості про рух грошових коштів на рахунках ПП « ОСОБА_4 » із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку для підтвердження чи спростування сплати грошових коштів за вчиненими правочинами ПП « ОСОБА_4 », що беруть участь у розрахунку суми бюджетного відшкодування ПДВ за березень 2017 на суму 157947 грн.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст. 62 Закону України « Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що інформація про рух грошових коштів на рахунках ПП « ОСОБА_4 » із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, має суттєве значення для встановлення обставин, котрі підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а іншим шляхом отримати вищевказану інформацію не виявляється можливим, вважаю за необхідне розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю.

Прокурор в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання, просить його задовольнити, оскільки для повного та об`єктивного провадження досудового слідства їй необхідно отримати доступ до зазначеної у поданні інформації.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на вищенаведене вважаю за можливе розглянути вищевказане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, стосовно яких виникла необхідність у тимчасовому доступі.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Проведення тимчасового доступу до речей і документів, є за своєю сутністю обмеженням права власності, котре за вимогами ст.13 та ст.16 КПК України не може бути здійснено інакше як за вмотивованим судовим рішенням.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.

За таких обставин приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.159-164, 166 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору Горохівського відділу Володимир-Волинської місцевої прокуратури юристу 1 класу ОСОБА_3 , слідчому СВ Горохівського ВП ГУНП у Волинській області капітану поліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області капітану поліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області капітану поліції ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з їх вилученням, а саме:

відомості про рух грошових коштів за період з 01.09.2016 по 31.03.2017 на рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ПП « ОСОБА_4 » 29.04.2016 у Волинському ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (українська гривня) із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, в паперовому та електронному вигляді;

відомості про рух грошових коштів за період з 01.09.2016 по 31.03.2017 на рахунку № НОМЕР_6 , відкритому ПП « ОСОБА_4 » 29.04.2016 у Волинському ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (українська гривня) із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, в паперовому та електронному вигляді;

відомості про рух грошових коштів за період з 01.09.2016 по 31.03.2017 на рахунку № НОМЕР_7 , відкритому ПП « ОСОБА_4 » 01.08.2016 у Волинському ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (долар США) із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, в паперовому та електронному вигляді;

відомості про рух грошових коштів за період з 01.09.2016 по 31.03.2017 на рахунку № НОМЕР_8 , відкритому ПП « ОСОБА_4 » 12.10.2016 у Волинському ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (євро) із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, в паперовому та електронному вигляді.

Проведення заходів доручити ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити представнику ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Горохівського районного суду

Волинської області ОСОБА_1