пр.№ 1-кс/464/3074/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
18.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000162 від 15.07.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасового доступу до документів в приміщенні ПУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.05.2014 по 01.08.2014, який належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.05.2014 по 01.08.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.05.2014 по 01.08.2014; копій зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складали під час їх виконання та оплати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_2 за період 01.05.2014 по 01.08.2014р.
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 15.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали, що надійшли з оперативного управління по боротьбі з контрабандою та митними правопорушеннями ІНФОРМАЦІЯ_3 , з яких вбачається заниження до сплати податку на додану вартість службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), при здійсненні експорту натуральних ароматичних речовин, на суму 938 700,0 грн. З матеріалів встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період червня 2014 року здійснено 28 експортних операцій по експорту натуральних ароматичних речовин яблучного соку, отриманого від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ) в кількості 644,0 тонн загальною вартістю 644,0 тис. Євро (вартість 1 кг становить 1 Євро). При митному оформленні експортованої сировини (натуральні ароматичні речовини яблучного соку) до митних органів подаються документи форма МД-2 де вказано: експортер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » одержувач товару « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АДРЕСА_2 , товар натуральні ароматичні речовини яблучного соку, отримані в наслідок уварювання яблучного соку, відповідають ГОСТ 18192-72, ціна товару 1 євро за 1 кг. В подальшому при в`їзді на митну територію Республіки Польща до митних органів подаються митні декларації, в яких вказаний отримувач товару « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з місцем розвантаження: АДРЕСА_2 , а зазначений постачальник: британське підприємство ІНФОРМАЦІЯ_6 . Ціна за 1 кг натуральні ароматичні речовини яблучного соку становить 0,45 Євро. Таким чином службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період червня 2014 року в наслідок завищення експортних операцій по поставці натуральних ароматичних речовин яблучного соку ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 938 700,0 грн. Крім цього встановлено, що працівниками оперативного управління по боротьбі з контрабандою та митними правопорушеннями ІНФОРМАЦІЯ_3 ініційовано проведення експертних досліджень натуральних ароматичних речовин яблучного соку. Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_7 » 25.06.2014 року листом № 16-07/742 та 16-07/743 надано довідку про те, що натуральні ароматичні речовини не можуть бути виготовлені за ГОСТ 18192-72, який вказано підприємством у сертифікаті на продукцію та відсутність національних ДСТУ та міждержавних ГОСТ стандартів на ароматичну речовину яблучного соку. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у веденні господарської діяльності використовує банківські розрахункові рахунки з яких здійснювалась оплата за натуральну ароматичну речовину яблучного соку отриману від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а в подальшому на які здійснювались зарахування коштів від фірми нерезидента при експорті вказаної ароматичної речовини. Одними з рахунків, з яких здійснювалась оплата, а в подальшому на які здійснювалось зарахування коштів від експортних операцій є рахунок № НОМЕР_2 відкритий в ПУ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », іншими суб`єктами господарювання при експорті натуральної ароматичної речовини яблучного соку, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, подальшого використання коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), є їх дослідження по вказаних банківських рахунках, а тому просить клопотання задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ПУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі, тимчасовий доступ до документів в приміщенні ПУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.05.2014 по 01.08.2014, який належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.05.2014 по 01.08.2014;
- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.05.2014 по 01.08.2014;
- копій зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складали під час їх виконання та оплати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_2 за період 01.05.2014 по 01.08.2014р.
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПУ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1