Провадження № 1-кс/592/4020/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 листопада 2016 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми у складі: головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні №0000129 позапланової документальної перевірки ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД» (код 35873983, м. Київ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513, м. Суми) за період часу з 01.01.2016 року по 31.08.2016 року, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення у кримінальному провадженні №0000129 позапланової документальної перевірки ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД» (код 35873983, м. Київ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513, м. Суми) за період часу з 01.01.2016 року по 31.08.2016 року.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000129 розпочатому 16.10.2014 року за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513 м. Суми, вул. Д. Коротченка, 7) кримінальних правопорушень, передбачених ст.364-1 ч.2, ст.366 ч.1, 212 ч.1 та ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Сумиобленерго» ( м. Суми, вул. Івана Сірка (Д.Коротченка), буд. 7, голова правління ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , головний бухгалтер ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку виконання робіт по реконструкції ліній електропередач від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Інвестиційна компанія «Енергетичні ресурси» (код 38863805, м. Київ) та ТОВ «Електротранс-Монтаж2» (код 38724963, м. Суми) в період з 01.01.2016 по 31.08.2016 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1200298,2 грн., що є значним розміром. Крім того, службовими особами ПАТ «Сумиобленерго» у період з 01.01.2016 по 31.08.2016 з метою мінімізації доходів використано підрядні організації по приєднанню до електромереж та інших реконструкцій та підрядних робіт на об`єктах, які обслуговує підприємство та проводить нагляд за їх експлуатацією, а саме до робіт долучаються ТОВ «ЕНЕРДЖІ СЕРВІС» (код 37448815, м. Київ), ТОВ «ПРОМАТОМ» (код 24932636, м. Київ), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД» (код 35873983, м. Київ), ТОВ «ЕНЕРДЖІ ІНЖИНІРИНГ» (код 34202884, м. Київ), ПП «АНКОНА» (код 30564036, м. Дніпро) та ТОВ «ЮСМ ЕЛЕКТРІК» (код 38359873, м. Дніпро).

Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ПАТ «Сумиобленерго» визначена на підставі аналітичної довідки щодо заниження податкових зобов`язань під час фінансово-господарської діяльності ПАТ «Сумиобленерго», тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД» (код 35873983, м. Київ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» за період часу з 01.01.2016 по 31.08.2016.

Для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД» (код 35873983, м. Київ) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у м. Києві.

Заслухавши старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з таких підстав:

Слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому КПК України, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні. Згідно з ст.7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться, верховенство права, законність.

Кримінальним процесуальним кодексом України не передбачені повноваження слідчого судді щодо постановлення ухвал про надання дозволу на проведення перевірок, яку старший слідчий просить доручити провести працівникам ГУ ДФС у м. Києві. Інші нормативно-правові акти України не регулюють питання призначення позапланових перевірок за ухвалами суду ГУ ДФС у м. Києві.

Згідно з ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження у порядку, передбаченому цим Кодексом.

З врахуванням викладеного, клопотання прокурора задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.7, 93, 131-132 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні №0000129 позапланової документальної перевірки ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД» (код 35873983, м. Київ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513, м. Суми) за період часу з 01.01.2016 року по 31.08.2016 року.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1