Справа № 464/3779/16-к
пр.№ 1-кс/464/840/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
27 квітня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , а також старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 17 березня 2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні ОРД, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме, оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня) відкритий в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Черкаси (МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ) за період з моменту відкриття до теперішнього часу; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), що відкритий в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Черкаси (МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ) за період з моменту відкриття до теперішнього часу в паперовому та електронному вигляді; довідки про залишок грошових коштів на рахунку ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), що відкритий в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Черкаси (МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ) станом на кінець кожного місяця за період з моменту відкриття до теперішнього часу в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків до теперішнього часу; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів,; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати в паперовому та електронному вигляді. В обґрунтування покликається на те, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням службових осіб ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок.
Відповідно до положень ч.1 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.
У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 17 березня 2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, щодо ухилення службовими особами ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період грудня 2015 р. податку на додану вартість на загальну суму 2 398 405 грн. внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритий у Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО- НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які перебувають у володінні Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО- НОМЕР_1 ), хоча відповідно до положень п.7 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю згідно з Законом України «Про банки та банківську діяльність», проте самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, сприятимуть розкриттю кримінального правопорушення, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) комп`ютерної роздруківки руху коштів по рахунку належному ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з а д о в о л и т и..
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Червонограді ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , або оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Червонограді ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме, оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня) відкритий в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Черкаси за період з моменту відкриття до теперішнього часу; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), що відкритий в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Черкаси за період з моменту відкриття до теперішнього часу; довідки про залишок грошових коштів на рахунку ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта Українська гривня), що відкритий в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Черкаси станом на кінець кожного місяця за період з моменту відкриття до теперішнього часу; оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків до теперішнього часу; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів,; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати в паперовому та електронному вигляді.
Виконання ухвали суду покласти на Черкаське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1