пр.№ 1-кс/464/3319/14
У Х В А Л А

28.11.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000163 від 15.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні (приміщенні) Столичної філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП « ОСОБА_5 », зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , в період з 01.07.2012 по 31.12.2013, занизили податок на прибуток в сумі 82002 грн.; занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1141058 грн.
Зазначені порушення виникли у зв`язку з тим, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_13 ).
Досудовим слідством встановлено, що дані підприємства за адресами реєстрації не знаходяться, відсутня будь-яка інформація про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, що необхідне для здійснення господарської діяльності, відсутні трудові ресурси, у зв`язку з чим не встановлено реальності проведення господарських операцій по придбанню та реалізації товарів зазначеним підприємствам.
Враховуючи вищенаведене та відсутність первинних документів по проведених операціях, зокрема: довіреностей на підставі яких повинен передаватись товар, актів приймання передачі товарів та документів, які б підтверджували транспортування товару з м.Дрогобича до м.Дніпропетровська, м.Херсона, м.Києва, м.Донецька, м.Чернігова, в т.ч. і товарно-транспортні накладні по перевезенню товарів, на які виписано видаткові накладні, свідчить лише про документальне оформлення ніби то проведених господарських операцій, з метою отримання податкової вигоди.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що одне з покупців ПП « ОСОБА_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ) під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок № НОМЕР_14 , (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у Столичній філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних перевірок, іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Столичної філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення що знаходяться у володінні (приміщенні) Столичної філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:
- юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_14 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 );
- інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_14 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), за період з 01.07.2012 по 31.12.2013;
- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_14 , який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), за період з 01.07.2012 по 31.12.2013;
- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_14 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), за період з 01.07.2012 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) Столичної філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 );
- кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних угод, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ) з Столичною філією ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013;
- договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів), які укладались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ) з Столичною філією ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику Столичної філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1