пр. № 1-кс/759/2724/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000031 від 05.05.2016 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Судом встановлено, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 05 травня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві розпочато досудове розслідування за повідомленням ОУ ДПІ в Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до якого встановлено умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у великому розмірі. Так, відповідно до Акту № 8/26-15-13-07-02/37833628 від 08.02.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 10.12.2013 року по 01.04.2015 року, встановлено що протягом червня-вересня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформували податковий кредит та валові витрати підприємства за рахунок видаткових операцій з придбання робіт у суб`єкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Так, проведеним аналізом податкової звітності та облікових даних ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що підприємство перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно КВЕД здійснює свою діяльність в сфері «дослідження кон`юнктури ринку та виявлення громадської думки».

З наведеного вбачається відсутність у ПП « ОСОБА_5 » матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської діяльності та, зокрема, монтажних, будівельних та інших робіт, що не дає можливості встановити реальність здійснення таких операцій, визначити правомірність їх включення до складу витрат, що враховуються при призначенні об`єкта оподаткування

По кримінальному провадженню №№0000031 від 05 травня 2016 року проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АІС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має рахунок: № НОМЕР_3 (980) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 15.01.2014 р. по 23.06.2014 р. грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (980) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 .

ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в січні 2014 році відкрив рахунок у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 , на який здійснювалось надходження та списання грошових коштів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АІС « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в юридичній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 15.01.2014 р. по 23.06.2014 р. грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_3 (980), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №0000031 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ).

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в банківській установі у осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 .

Копії зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 , необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

-У юридичній справі ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) знаходяться документи, в яких зазначено данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, зразки підписів сторін, які є учасниками схеми.

-Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі.

-Вказані документи необхідні для призначення відповідних криміналістичних експертиз, податкової перевірки, судово-економічної експертизи, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Судом встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення.

В зв`язку із викладеним, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 або за ії дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 .

? копій документів, які відображують надходження та списання за період з 15.01.2014 р. по 23.06.2014 р. грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_3 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

? копію справи з юридичного оформлення рахунку: № НОМЕР_3 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнтбанк, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнтбанк, ІР-адреси користувача системи „Клієнтбанк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

-копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1