Справа №1-кс/760/9015/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000153 від 08.06.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Дане клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000153 від 08.06.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали, що надійшли із надійшли супровідним листом від ІНФОРМАЦІЯ_2 від 06.06.2016 № 1198/28-10-21-10-01, а саме: рапорт оперативного співробітника ІНФОРМАЦІЯ_2 та аналітичне дослідження № 13/2/08-01-16-01-04 від 28.01.2016, проведене відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо порушення норм податкового законодавства службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУ.

Згідно зазначеного аналітичного дослідження № 13/2/08-01-16-01-04 від 28.01.2016 встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період грудень 2015 року квітень 2016 року задекларували фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які в свою чергу сформували податковий кредит за рахунок ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 4 047 037,94 грн. Фактично, такі фінансово-господарські операції є безтоварними та оформленні лише документально з метою надання податкової вигоди третім особам, що суперечить вимогам Податкового кодексу України.

Встановлено, що 05.01.2016 року СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області допитано керівника ФГ « ОСОБА_5 » який повідомив, що не має відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, на підставі чого до Єдиного реєстру досудових рішень внесено відомості за № 000002 за ознаками ч.2 ст. 205 КК України. Крім того, СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 23.02.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, зокрема за фактом здійснення невстановленими особами, з використанням реквізитів підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які у період грудня 2015 квітня 2016 років використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарські виробники не маючи земельних ділянок для вирощування культур документально відображало реалізацію сільськогосподарської продукції, яка фактично ним не вирощувалась чим сформувало незаконний податковий кредит в інтересах третіх осіб.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за рішенням головного теріторіального управління юстиції у м. Києві дата запису від 29.11.2013, номер запису: 0035356.

Оригінали реєстраційних документів та юридичної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які на даний час містяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо, так само і встановити фактичних службових осіб підприємства, відповідальних за реєстрацію підприємства, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Відомості, що містяться в реєстраційних документах та юридичній справі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню № 0000153 та свідчать про факти зміни власників підприємства, службових осіб підприємства, а також іншу інформацію, необхідну для встановлення обставин у справі.

Також зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 або за дорученням оперуповноваженому з МОУ МГУ ДФС - ЦО тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а саме до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1