Справа № 344/3297/16-к
Провадження № 1-кс/344/1374/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_3 , внесеного в рамках досудового розслідування, зареєстрованого в ЄРДР за №0000022 від 04.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням із прокурором звернувся в суд із клопотанням в рамках досудового розслідування, про накладення арешту на майно ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД».

Із клопотання вбачається, що у липні 2014 року невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам господарювання в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з використанням персональних даних ОСОБА_5 створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу - ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (), без наміру здійснювати діяльність, пов`язану з купівлею-продажем товарів (робіт, послуг), внаслідок чого безпідставно формували податкові кредити з ПДВ іншим суб`єктам господарювання, тобто створили фіктивне підприємство.

Матеріалами клопотання зазначено, що невстановлені особи, які діють від імені ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» і надалі продовжують здійснювати незаконну діяльність, використовуючи у протиправних цілях поточні рахунки вказаного товариства.

Таким чином, існують достатні підстави вважати, що грошові кошти, які перебувають на банківських рахунках ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД», зберегли на собі сліди вчинення протиправного діяння фіктивного підприємництва у вигляді прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто гроші у безготівковій формі є об`єктом кримінально - протиправних дій, що набуті кримінально - протиправним шляхом, у розумінні із ч.1 ст. 170 КПК України.

Також, із матеріалів кримінального провадження вбачається, що станом на даний час, не встановлено у повній мірі матеріальна шкода, яка заподіяна державі, юридичній або фізичній особі внаслідок створення фіктивного підприємства юридичної особи - ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД», що тягне за собою можливість застосування до юридичної особи спеціальної конфіскації, передбаченої у відповідності до ч.1 ст. 96.1 та ч. 1 ст. 96.2 КК України.

У зв`язку із наведеним, з метою збереження речових доказів та забезпечення можливої спеціальної конфіскації, а також запобігання можливості приховування, зникнення, передачі та відчуження майна тобто можливості розпоряджатись невстановленими слідством особам, які діють від імені ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» грошовими коштами, що перебувають на банківських рахунках фіктивного підпримємства, а тому є підстави для накладення арешту на майно, а саме гроші у безготівковій формі, що знаходяться на розрахункових рахунках ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД».

У ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що особами, які діють від імені ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» використовується один із розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , який відкрито у АКБ «Новий» (МФО 305062).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задоволити. Інші учасники в судове засідання не з`явилися, причини неявки суду не повідомили.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання підставним, виходячи із наступних міркувань.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (ч.2 статті 170 КПК України).

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Із матеріалів клопотання вбачається правова підстава для накладання арешту на грошові кошти, що належать ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132, 167, 170-173, 309, 395 КПК України слідчий суддя , -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого про накладення арешту на майно - задоволити.

Накласти арешт на гроші у безготівковій формі, що знаходяться на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (), який відкрито у АКБ «Новий» (МФО 305062) із зупиненням видаткових операцій за вказаним рахунком.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1