Справа № 464/1615/15-к
пр.№ 1-кс/464/482/15
У Х В А Л А
20.02.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000028 від 16.02.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: Львівська обл., Пустомитівський р-н, с.Давидів), які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього щодо реалізації товарів фізичним особам, зазначеним в додатку до акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2015 №49/16-01/31977745, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013 року в порушення вимог податкового законодавства України, за рахунок отримання коштів на банківський рахунок від неідентифікованих осіб, занижено податок на прибуток на загальну суму 4 359 695 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2015 №49/16-01/31977745 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (податкове повідомлення-рішення від 11.02.2015 №).

В ході проведення позапланової перевірки, за результатами аналізу первинних документів на реалізацію товарів, а також банківських виписок, які підтверджують надходження коштів на розрахунковий рахунок підприємства від неідентифікованих осіб, встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » отримало безповоротну фінансову допомогу в сумі 22 945 760 грн. В результаті чого, службові особи ПП « ОСОБА_5 » не сплатили до бюджету податку на прибуток в сумі 4 359 695 грн.

Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП « ОСОБА_5 » та фізичними особами, зазначеними додатку до акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2015 №49/16-01/31977745, можуть перебувати у володінні ПП « ОСОБА_5 », та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПП « ОСОБА_5 », самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: Львівська обл., Пустомитівський р-н, с.Давидів), які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього щодо реалізації товарів фізичним особам, зазначеним в додатку до акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2015 №49/16-01/31977745, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

видаткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, наданих ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначеним фізичним особам щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей протягом 2013 року;

- договорів (контрактів), на підставі яких проводились фінансово-господарські операції між ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зазначеними фізичними особами протягом 2013 року;

- квитанцій про оплату ТМЦ, придбаних у ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначеними фізичними особами протягом 2013 року;

· - виписок банку про оплату ТМЦ, придбаних у ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зазначеними фізичними особами протягом 2013 року.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити представнику ПП « ОСОБА_5 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1