№1-кп/0202/271/2016
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 червня 2016 року Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
прокурора - ОСОБА_3 ,
захисника - ОСОБА_4
обвинуваченої - ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження № 0000019 від 19.04.2016 р. відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Дніпропетровська, громадянка України, освіта середня, не працює, має на утриманні дитину 2006 р.н., яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1

обвинуваченої за ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_5 , погодившись на пропозицію невстановленої особи за грошові кошти у розмірі 1 (одна) тисяча гривень стати засновником і директором ТОВ «Компанія Дквілер» () (далі за текстом - ТОВ «Компанія Аквілер»), не маючи наміру здійснювати передбачену статутом підприємницьку діяльність, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що створення нею вказаного підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті такої діяльності може бути заподіяна шкода державним інтересам, 07.07.2015 року зареєструвала ТОВ «Компанія Аквілер» при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, надала невстановленій особі інформацію про свої паспортні дані, серія НОМЕР_1 , виданий 20.01.2012 р. Ленінським РВ ДМУ УМВС України у Дніпропетровській області та ідентифікаційний код . Після цього невстановлена слідством особа за невстановлених розслідуванням обставин, виготовила проекти документів, необхідних для державної реєстрації ТОВ «Компанія Аквілер» на ім`я ОСОБА_6 , як засновника (власника). Зокрема проекти наступних документів: Реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Компанія Аквілер», згідно якої ОСОБА_5 являлась єдиним засновником ТОВ «Компанія Аквілер»; рішення Єдиного засновника ТОВ «Компанія Аквілер» м. Дніпропетровськ від 07.07.2015 про: 1) створення ТОВ «Компанія Аквілер», 2) призначення директора ТОВ «Компанія Аквілер» - ОСОБА_5 , 3) формування Статутного капіталу ТОВ «Компанія Аквілер», 4) визначення місцезнаходження ТОВ «Компанія Аквілер», 5) призначення відповідальної особи - ОСОБА_5 за проведення державної реєстрації ТОВ «Компанія Аквілер» у відповідних органах державної реєстрації; Статут ТОВ «Компанія Аквілер» затверджений рішенням засновника ОСОБА_5 від 07.07.2015 року.

Надалі, 07.07.2015 ОСОБА_5 , у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, за попередньою домовленістю із невстановленою слідством особою, усвідомлюючи, що суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа) буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, прибула до приватної нотаріальної контори Дніпропетровського міського нотаріального округу за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Леніна, буд.27, кв.2, - де в присутності нотаріуса ОСОБА_7 , а також невстановленої слідством особи, яка супроводжувала її особисто, підписала наступні документи: рішення Єдиного засновника ТОВ «Компанія Аквілер» м. Дніпропетровськ від 07.07.2015 про: 1) створення ТОВ «Компанія Аквілер», 2) призначення директора ГОВ «Компанія Аквілер» - ОСОБА_5 , 3) формування Статутного капіталу ТОВ «Компанія Аквілер», 4) визначення місцезнаходження ТОВ «Компанія Аквілер», 5) призначення відповідальної особи - ОСОБА_5 за проведення державної реєстрації ГОВ «Компанія Аквілер» у відповідних органах державної реєстрації; Статут ТОВ «Компанія Аквілер» затверджений рішенням засновника ОСОБА_5 від 07.07.2015 року.

В результаті вчинених дій і зважаючи на зміст складених та завірених документів, а також враховуючи обставини підписання вищевказаних документів, 07.07.2015 року нотаріусом приватної нотаріальної контори Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_8 посвідчено факт підписання ОСОБА_5 статуту ТОВ «Компанія Аквілер» як засновником (власником) даного підприємства, затвердженого рішенням від 07.07.2015 власника підприємства, про що нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №1038. Згідно із вказаними документами ОСОБА_5 виступила одноосібним засновником і власником ТОВ «Компанія Аквілер».

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на створення умов для незаконної діяльності ТОВ «Компанія Аквілер», 07.07.2015 ОСОБА_5 із невстановленою слідством особою прибула до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою м. Дніпропетровськ, проспект ім. Газети «Правда», 42 де підписала Реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Компанія Аквілер», згідно якої ОСОБА_5 являлась єдиним засновником ТОВ «Компанія Аквілер» та подала державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровського міського управління юстиції Реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Компанія Аквілер», згідно якої ОСОБА_5 являлась єдиним засновником ТОВ «Компанія Аквілер», рішення Єдиного засновника ТОВ «Компанія Аквілер» м. Дніпропетровськ від 07.07.2015 року про: 1) створення ТОВ «Компанія Аквілер», 2) призначення директора ГОВ «Компанія Аквілер» - ОСОБА_5 , 3) формування Статутного капіталу ТОВ «Компанія Аквілер», 4) визначення місцезнаходження ТОВ «Компанія Аквілер», 5) призначення відповідальної особи - ОСОБА_5 за проведення державної реєстрації ТОВ «Компанія Аквілер» у відповідних органах державної реєстрації, Статут ТОВ «Компанія Аквілер» затверджений рішенням засновника ОСОБА_5 від 07.07.2015 року.

Підписання 07.07.2015 статуту ТОВ «Компанія Аквілер», реєстраційної картки та рішення Єдиного засновника ГОВ «Компанія Аквілер» і подання їх державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровського міського управління юстиції надало юридичні підстави 07.07.2015 провести державну реєстрацію ТОВ «Компанія Аквілер» на ОСОБА_5 за реєстраційним №0073322 від 07.07.2015 та внести відповідні відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Умисні дії ОСОБА_5 призвели до внесення у відповідні реєстри та бази державних органів відомостей про реєстрацію ТОВ «Компанія Аквілер» на її ім`я, як засновника (власника) та відомостей, відповідно до яких вона являлась його службовою особою

В подальшому ОСОБА_5 стала на облік у ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська розташовану за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24, що забезпечило прикриття незаконної діяльності ТОВ «Компанія Аквілер» (код 39880051) в період з 07.07.2015 по 10.02.2016 шляхом не відображення у податковому обліку господарських операцій проведених з використанням реквізитів ГОВ «Компанія Аквілер» (код 39880051).

Факт незаконної діяльності ТОВ «Компанія Аквілер» полягав у господарських операціях які не відображені у податковому обліку і як наслідок не оподатковані податком на прибуток підприємства, а саме в отриманні в період з 03.08.2015 по 30.11.2015 на поточний рахунок ТОВ «Компанія Аквілер» № НОМЕР_2 відкритий 15.07.2015 в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) грошових коштів на загальну суму 15 578 000 грн.

Своїми діями ОСОБА_5 порушила законодавчі акти України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

1)ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

2)ст. 42 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.»

3)ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

4)ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

5)ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

6)ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;

7)ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах»;

?Стаття 16 «Обов`язки платника податків» Податкового кодексу України:

пункт 16.1. Платник податків зобов`язаний:

?підпункт 16.1.1. стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

?підпункт 16.1.2. вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

?підпункт 16.1.3. подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

?підпункт 16.1.4. сплачувати податки та збори в строки га у розмірах, встановлених ним Кодексом та законами з питань митної справи.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_5 вину у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України визнала у повному обсязі, щиро розкаялась і показала, що влітку 2015 року їй запропонували стати засновником та директором фірми. У зв`язку з скрутним матеріальним становищем вона погодилась та разом з малознайомою особою поїхала до нотаріуса та реєстраційної служби, де підписала всі необхідні документи та фактчино стала засновником та директором ТОВ «Компанія Аквілер». В діяльності підприємства вона участі не приймала, декілька разів підписувала документи.

Відповідно до ч. 3 ст. 349 КПК України суд за згодою всіх учасників судового провадження, визнав недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються, обмежившись допитом обвинуваченої ОСОБА_5 та дослідженням матеріалів, що характеризують особу обвинуваченої. При цьому судом з`ясовано чи правильно учасники судового провадження розуміють зміст цих обставин, чи добровільною та істинною є їх позиція, а також їм роз`яснено, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оспорювати ці фактичні обставини в апеляційному порядку.

Суд встановив, що дії ОСОБА_5 органами досудового розслідування по ч. 1 ст. 205 КК України кваліфіковані вірно, оскільки вона своїми умисними діями, які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності (фіктивне підприємництво)вчинила злочин передбачений ч. 1 ст. 205 КК України.

При призначенні покарання ОСОБА_5 суд, відповідно до ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, який відноситься відповідно до вимог ст. 12 КК України до злочину невеликої тяжкості, дані про особу обвинуваченої, те, що вона офіційно не працює, на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває.

Також суд враховує обставини, що пом`якшують покарання обвинуваченої, а саме щире каяття, що передбачено ст.66 КК України.

Із врахуванням всіх обставин справи та особи обвинуваченої, суд вважає за необхідне призначити ОСОБА_5 покарання у виді штрафу в нижній межі санкції статті. Саме таке покарання є необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів.

Витрати, пов`язані з залученням експертів в кримінальному провадженні, підлягають стягненню з обвинуваченої відповідно до ч. 2 ст. 124 КПК України.

Керуючись ст.ст.366-368, 371, 374, 376, 395 КПК України, суд ,-

УХВАЛИВ:

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та призначити їй покарання у виді штрафу у розмірі п`ятиста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави витрати за проведення судово-почеркознавчої експертизи (висновок № 770 від 29.04.2016) в розмірі 1409 грн. 60 коп.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку після проголошення негайно вручити обвинуаченій та прокурору.

Суддя: ОСОБА_1