Справа № 464/6333/16-к
пр.№ 1-кс/464/1493/16
У Х В А Л А
15.08.2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 15.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

15.08.2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000119 від 15.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів юридичної справи про відкриття рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні), Західному ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Львів (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до отриманих матеріалів перевірки фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) встановлено, що службові особи підприємства в порушення пп.134.1.1. п.134.1 ст.134 та п.135.1 ст. 135 Податкового кодексу України, в період 2015-2016 років, штучно сформували валові витрати з податку на прибуток, шляхом безпідставного перерахування коштів на банківські рахунки фізичних осіб підприємців, які працюють на спрощеній системі оподаткування єдиному податку, за послуги по проведенню комплексу лісозаготівельних та лісокультурних робіт та безпідставного оформлення бухгалтерських документів про придбання послуг у ФОП ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (ДРФО НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ДРФО НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_8 (ДРФО НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 (ДРФО НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 (ДРФО НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (ДРФО НОМЕР_12 ), що призвело до заниження фінансового результату в бухгалтерському обліку та заниження бази оподаткування з податку на прибуток, а від так і до не сплати податку на прибуток до державного бюджету України в сумі 9 951 583 грн., в т.ч. за 2015 рік 7 809 790 грн., І квартал 2016 року 2 141 793 грн.

Також, працівниками ВОСА ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » володіє достатніми засобами для проведення лісозаготівельних та лісокультурних робіт власними силами, а саме: 72 транспортними засобами, кількість працюючих в І кварталі 2015 року становить 49 чол., ІІ кварталі 2015 року 47 чол., ІІІ кварталі 2015 року 48 чол., ІV кварталі 2015 року 49 чол., І кварталі 2016 року 50 чол. В той же час, фізичні особи підприємці: ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_6 (ДРФО НОМЕР_7 ), ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (ДРФО НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 (ДРФО НОМЕР_9 ), ОСОБА_9 (ДРФО НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (ДРФО НОМЕР_11 ), ОСОБА_11 (ДРФО НОМЕР_12 ), які перебували на спрощеній системі оподаткування, основних засобів та трудових ресурсів, виробничих обладнань, транспортних засобів достатніх для надання послуг по проведенню комплексу лісозаготівельних та лісокультурних робіт не мали.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ) для проведення господарських взаєморозрахунків використовував рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відкритий в Західному ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Львів (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Також слідчий просить розглянути дане клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя вважає, що клопотання, слід задоволити.

15.08.2016 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_13 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі. Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копії документів юридичної справи про відкриття рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 );

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні), Західному ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Львів (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на юридичну особу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_13 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1