ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/6393/2016
УХВАЛА
14 липня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
14 липня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000040 від 22.07.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з січня 2013 року по травень 2015 року, в порушені п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки транзитності, чим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 082 783 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших, мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2015р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надавало звітність засобами телекомунікаційного зв`язку з IP-адреси 93.127.27.221-21.05.2015р.|13:01:20 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_7

Дана IP-адреса у вищевказаний проміжок часу обслуговувалась Інтернет - провайдером « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Дніпропетровськ)

Згідно отриманої інформації, вищевказана IP-адреса знаходилась у користуванні ОСОБА_4 (директор, засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), адреса: АДРЕСА_2 , чим підтверджується раніше встановлена адреса розташування офісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Внаслідок чого було встановлено, що з IP-адреси НОМЕР_7 (Вега м. Дніпропетровськ) з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_10 свою податкову звітність також надавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ), яке окрім цього - пов`язано з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » посадовими особами (дир., бухг., засн.).

Однак, з березня 2016р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) надає свою податкову звітність засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних IP-адрес («Вега» м. Дніпропетровськ):

-78.25.2.185- 14.04.2016р.|9:37:16 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_10

-93.127.103.243-16.05.2016|12:13:17 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_10

-93.127.72.4- 19.05.2016|13:30:31 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_10

-93.127.67.222-01.06.2016|14:16:59 з використанням поштової скриньки

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у травні 2016р. надав свою податкову звітність

засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної IP-адреси (« ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Дніпропетровськ):

-93.127.103.243- 17.05.2016|12:00:20 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження відповідно до рапорту оперативного співробітника встановлено, що у період з 01.01.2013 р. по теперішній час невстановленими слідством особами до територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_11 направлялась податкова звітність засобами телекомунікаційного зв`язку з IP-адрес, а саме: НОМЕР_7 , яким користувались 21.05.2015 13:01:20, 78.25.2.185, яким користувались 14.04.2015 9:37:16, НОМЕР_9 , яким користувались 16.05.2016 12:13:17 та 17.05.2016 12:00:20 , 93.127.72.4, яким користувались 19.05.2016 13:30:31, НОМЕР_10 , яким користувались 01.06.2016 14:16:59, які надані оператором телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у АДРЕСА_1 , а саме: документів в оригіналах та копіях, які стосуються юридичної (фізичної) особи, якою використовувалися IP адреси, а саме: НОМЕР_7 , яким користувались 21.05.2015 13:01:20, 78.25.2.185, яким користувались 14.04.2015 9:37:16, НОМЕР_9 , яким користувались 16.05.2016 12:13:17 та 17.05.2016 12:00:20 , 93.127.72.4, яким користувались 19.05.2016 13:30:31, НОМЕР_10 , яким користувались 01.06.2016 14:16:59, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів, за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду; документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, лог-файли, електронні адреси абонентів та їх зв`язки, адресних даних місць виходу до мережі Інтернет абонентів, які використовували зазначені вище IP-адреси з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС адрес комп`ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг; платіжних документів щодо оплати телекомунікаційних послуг, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, які використовували IP-адреси зазначені вище; документально оформлену інформацію щодо електронних поштових скриньок (E-mail:), з яких здійснювався доступ до мережі Інтернет через IP-адреси НОМЕР_7 , НОМЕР_12 , НОМЕР_9 , НОМЕР_13 , НОМЕР_10 , з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, та інші документи щодо надання Інтернет послуг.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №0000040, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1