Справа № 203/3299/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 липня 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене в рамках кримінального №0000340, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
14 липня 2016 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий послався на те, що в період 2015 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно, шляхом взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), завищили суму податкового кредиту. Зазначені дії призвели до завищення від`ємного значення різниці між податковим зобов`язанням та податковим кредитом на загальну суму 3 502 614 грн., що є особливо великим розміром. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформувало суму податкового кредиту в розмірі 84,8 млн. грн. ПДВ за начебто придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) товарно-матеріальні цінності, які згідно документів податкової звітності придбало у суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ).
Так, в період з березня по липень 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєструвало виписані податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ) та відобразило в документах податкової звітності податковий кредит в сумі 57,5 млн. грн. ПДВ. Відповідно до ІС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не отримувало ліцензії на здійснення оптової торгівлі тютюновими виробами та алкогольними напоями, чим порушило діюче законодавство України.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ), було відкрито рахунки № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 (валюта євро) та № НОМЕР_10 (валюта долар США) по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з ІС «Податковий блок» обласного рівня.
Слідчий просить надати доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ), які знаходиться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ), а також можливість їх вилучити, а саме: документів про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ), а також документів щодо юридичного оформлення зазначених рахунків.
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000340 від 19 листопада 2015 року.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню.
За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Нормою ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отримання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ), які знаходиться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), а також можливість їх вилучити, а саме: документів про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ), а також документів щодо юридичного оформлення зазначених рахунків, однак без відображення змісту щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.
Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене в рамках кримінального №0000340, - задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №0000340 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій, а саме:
?виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ) № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 (валюта євро) та № НОМЕР_10 (валюта долар США), на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів, за період з 01.01.2014 по теперішній час;
?документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ) рахунків № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 (валюта євро) та № НОМЕР_10 (валюта долар США), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства;
?документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
?документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
В іншій частині клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1