УХВАЛА

06 жовтня 2016 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №0000086 від 03.09.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які надані ППФ «Вів» за договором комісії від імені фізичних осіб підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_5 для митного оформлення лісо продукції, що експортується за кордон та, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом підроблення документів, які подалися для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_3 ) на прохання не встановлених осіб зареєструвався фізичною особою підприємцем без мети здійснення господарської діяльності, при цьому для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця подав завідомо неправдиві відомості. За податковою адресою ФОП ОСОБА_5 господарська дальність не здійснюється, установчі, реєстраційні, фінансово-господарські документи та печатка відсутні, інформацією щодо проведення фінансово господарської діяльності ОСОБА_5 не володіє.
Разом з тим, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що реєстрацію ФОП ОСОБА_5 було здійснено в інтересах ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) керівником якого є ОСОБА_6 , оскільки вказаний СПД у ході здійснення фінансово-господарської діяльності використовує інших фізичних осіб підприємців у злочинній схемі, яка спрямована на експорт лісо продукції та подальшої мінімізації податкових зобов`язань до бюджету.
Так протягом 2014-2016 від імені ФОП ОСОБА_5 експортовано до Німеччини лісо деревину твердолистяних порід загальною кількістю 1915,5 м. куб на загальну суму 1 676 078 грн. при цьому експорт проведено за договором комісії ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 , директор, бухгалтер та засновник ОСОБА_6 ).
29.09.2016 року за адресою здійснення господарської діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , печатки фізичних осіб-підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_5 , що підтверджує використання фізичних осіб-підприєимців у злочинній схемі по мінімізації податкових зобов`язань ППФ «Вів» до бюджету, а саме шляхом укладання із фізичними особамипідприємцями без їх відома договори комісії по експорту лісо продукції за кордон, та з метою приховання фактичного походження деревини та мінімізації сплати податків до бюджету оформленням операцій купівлі (заготівлі) деревини від фізичних осіб- підприємців.
Крім того отриманими в ході досудового розслідування кримінального провадження копіями документів встановлено, що митне оформлення лісо продукції за кордон, а саме до Німеччини, керівником ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 здійснюється відділом митного оформлення ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , при цьому документи для такого оформлення подаються ППФ «Вів» без відома ФОП ОСОБА_5 та за відсутності наданого останнім доручення представляти його інтереси перед третіми особами (в тому числі як підприємця).
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , які надані ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором комісії від імені фізичних осіб підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_5 для митного оформлення лісо продукції, яка експортується за кордон, які необхідні для забезпечення проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, дослідження законності походження лісо продукції та встановлення інших осіб причетних до злочинної схеми, яка спрямована на експорт лісо продукції та подальшої мінімізації податкових зобов`язань до бюджету.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Статтею 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у вказаних документах має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які надані ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором комісії від імені фізичних осіб підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_5 для митного оформлення лісо продукції, що експортується за кордон та, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які надані ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором комісії від імені фізичних осіб підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_5 для митного оформлення лісо продукції, що експортується за кордон та, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 )та можливість вилучити їх оригінали.

Надати можливість доступу та вилучення документів старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням іншим працівникам податкової міліції відповідно до постанови про проведення процесуальних дій та заходів забезпечення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1