Справа № 464/6133/16-к
пр.№ 1-кс/464/1395/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
09 серпня 2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 14.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні слідчого, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у приміщенні/володінні Західного ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840) за період з 10.04.2015 по даний час; тплатіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 10.04.2015 по даний час; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840); заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840); копій паспортів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840); наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840); статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із всіма змінами та доповненнями, що були внесені до нього.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали, зібрані працівниками оперативним управлінням ГУ ДФС у Львівській області, та акт від 25.03.2016 року №46/13-01-14-11/39727897 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів за митними деклараціями від 13.06.2015 №305090003/2015/008103 та від 03.09.2015 №305090003/2015/013489», складений працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Відповідно до матеріалів клопотання в ході досудового розслідування встановлено наступне.
Відповідно до акту від 25.03.2016 №46/13-01-14-11/39727897, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні імпортних операцій на митну територію України побутової техніки, занизили сплату ввізного мита на товари, що ввозяться на митну територію України в сумі 145606,20 грн., додаткового імпортного збору у сумі 112645,05 грн., та податку на додану вартість в сумі 50230,38 грн., а всього податків та зборів на загальну суму 760481,63 грн.
Згідно з висновками акту перевірки, підприємству винесено податкове повідомлення-рішення від 05.04.2016 №/39727897 за платежем додатковий імпортний збір, на загальну суму 140 806,31 грн., в тому числі штрафна санкція в розмірі 28 161,26 грн., №/39727897 за платежем ввізне мито на товари, що ввозяться СПД на митну територію України, на загальну суму 182 007,75 грн., в тому числі штрафна санкція в розмірі 36 401,55 грн. та №/39727897 за платежем ПДВ на товари, що ввозяться СПД на митну територію України, на загальну суму 627 780,98 грн., в тому числі штрафна санкція в розмірі 125 557,60 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення імпортних операцій побутової техніки на митну територію України відповідно до митних декларацій від 13.06.2015 №305090003/2015/008103 та від 03.09.2015 №305090003/2015/013489», використовувались банківські рахунки № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840), відкриті у Західному головному регіональному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив таке задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні.
Враховуючи наведене, клопотання необхідно задовольнити.
На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що перебувають у приміщенні/володінні Західного ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840) за період з 10.04.2015 по 09.08.2016;
- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 10.04.2015 по 09.08.2016;
- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840);
- заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840);
- копій паспортів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840);
- наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 840);
- статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із всіма змінами та доповненнями, що були внесені до нього.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя