Справа № 182/899/14-к
Провадження № 1-кс/0182/158/2014
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.02.2014 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. Клименко І.В., розглянувши клопотання ст.. слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл.. Шаповалова В.М., яке погоджено ст.. прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Солохою Ю.В. по кримінальному провадженню № 0008391 про проведення обшуку на підприємстві ПАТ «Нікопольський завод трубопроводної арматури» за адресою м. Нікополь, вул.. Сагайдачного, 3,

в с т а н о в и в :

17 лютого 2014 р. до Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. надійшло клопотання ст.. слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл.. Шаповалова В.М., яке погоджено ст.. прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Солохою Ю.В. по кримінальному провадженню № 0008391 про проведення обшуку на підприємстві ПАТ «Нікопольський завод трубопроводної арматури» за адресою м. Нікополь, вул.. Сагайдачного, 3.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл.. знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0008391 від 21.11.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з 2010 по 2013 роки посадові особи ПАТ «Нікопольський завод трубопровідної арматури» (), розташованого за адресою: м. Нікополь, вул. Сагайдачного, 3, з метою отримання податкової вигоди та переведення грошових коштів у готівку, вносили до офіційних бухгалтерських документів, якими повинні супроводжуватись операції з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей, завідомо неправдиву інформацію щодо здійснення фінансово-господарських операцій між ПАТ «Нікопольський завод трубопровідної арматури» та ТОВ «Компанія Укрінструмент» (), розташованого за адресою: м. Луганськ, пр. Леніна, 3 кв. 20., ТОВ «Пилип С-Тара» (), розташованого за адресою: м. Нікополь, пр. Трубників , 35 кв. 60.

При проведені досудового розслідування було встановлено, що Управлінням СБУ в Дніпропетровській області була отримана інформація щодо факту порушень посадовими особами ПАТ «Нікопольський завод трубопровідної арматури» (код ЄДРПОУ : 26877, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Електрометалургів, буд. 300, фактична адреса: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Сагайдачного, буд 3, державна частка - 30% статутного капіталу, є містоутворюючим підприємством регіону, надалі - ПАТ«НЗТА») вимог чинного законодавства України під час ведення фінансово - господарської діяльності підприємства, наслідком чого стало недоотримання коштів державним та місцевими бюджетами у великих розмірах, доведення підприємства до банкрутства, штучне заниження показників роботи підприємства з метою невиплати дивідендів, у т.ч. державі в особі регіонального відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській області, якому належать повноваження з управління державними корпоративними правами товариства згідно з наказом Фонду державного майна України № 1785 від 13.11.2007 року.

Так, 19.07.2013 року Управлінням у регіональному відділенні Фонду державного майна України по Дніпропетровській області ініційовано проведення перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства, стану ефективності управління корпоративними правами держави, а також стану збереження та використання майна, що є на балансі підприємства. За результатами зазначеної перевірки встановлено та зафіксовано наступні

обставини діяльності підприємства:

Загальна сума безспірних грошових вимог ПАТ «НЗТА» складає 492,52 тис. грн.

2. Залишкова вартість основних засобів підприємства станом на 01.01.2013 року складає 3 481 тис. грн. (при цьому, первісна — 14 845 тис. грн.).

3.Вартість об’єктів незавершеного будівництва — 3 381 тис. грн.

4.Вартість необоротних активів товариства на протязі 2010- 2013 p.p. зменшилась на 625 тис. грн.

5.Підприємство має довгострокову дебіторську заборгованість в обсязі 1 млн. грн.

6.Підприємство має відстрочені податкові активи (на суму 868 тис. грн. у 2010році, 793 тис. грн. у 2011 та 2012роках).

Претензійно-позовна робота з приводу витребування дебіторської заборгованості свідомо не здійснюється, що у свою чергу негативно впливає на загальний стан фінансово-господарської діяльності підприємства.

Списання основних активів:

1. У 2010 році з товариства по статті «Машини та обладнання» вибуло основних засобів на суму 651 тис. грн.

2. По статті «Транспортні засоби» на суму 405 тис. грн.

Зазначені обставини свідчать про цілеспрямоване вимивання, списання або продаж ліквідних активів товариства у зазначені роки за заниженою вартістю, без погодження з акціонерами товариства в особі регіонального відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській області. При цьому, зазначені дії вчинені в інтересах третіх осіб, всупереч інтересам служби та держави, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, державним та громадським інтересам.

Додатковим негативним фактором діяльності товариства, є свідоме не приведення балансової вартості активів до справедливої вартості, що призводить до їх неефективного та безконтрольного використання. Оновлення основних засобів товариства майже не відбувається.

При цьому, сума грошових коштів, які може виручити товариство внаслідок змушеної реалізації виробничих запасів, була би значно нижчою затрат на їх придбання. Таке використання активів переданих державою до статутного фонду товариства є неефективним та нераціональним.

Обсяг поточних зобов’язань підприємства збільшується з 14 342 тис. грн. у 2010 році, до 16 270 тис. грн. у 2011 році та 15 278 у 2012 році.

Ефективність використання товариством усіх наявних ресурсів незалежно від джерел фінансування постійно зменшується. Коефіцієнт оборотності активів на протязі 2010-2012 років зменшився у 2,1 рази. При ньому сума зобов’язань перед банками за 2011 рік зросла на 29%.

Крім того, встановлено, що протягом строку діяльності товариства посадові особи ПАТ «НЗТА», зловживаючи своїм службовим становищем, з метою отримання податкової вигоди та переведення грошових коштів у готівку, перераховували кошти за ненадані послуги на рахунки підприємств з ознаками фіктивності. Отримані дані свідчать про те, що посадові особи ПАТ “НЗТА” протягом 2010-2013 p.p., у податковій звітності відображали недостовірну інформацію щодо результатів фінансово-господарської діяльності підприємства. Зокрема, щодо проведених фінансово-господарських відносин з ТОВ “Компанія Укрінструмент” (), ТОВ “Пилип С- Тара” (), тощо.

Крім того, зазначені вище контрагенти ПАТ “НЗТА” задіяні у схемі мінімізації податків та використовуються як підприємства - “транзитери” для подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку наступними суб’єктами господарювання: ТОВ БТК “Зодчий”, ТОВ “Істок-Трейд”, ТОВ “Будівельна компанія “Ростобуд”.

14.08.2013 року з вказаних питань Управлінням було проінформовано ГУ Міністерства доходів та зборів у Дніпропетровській області для здійснення перевірки зазначеного суб’єкта фінансово-господарської діяльності з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства.

За результатами перевірки Нікопольською ОДПІ Головного управління Міністерства доходів та зборів у Дніпропетровській області складено акт від 18.10.2013 року № 873/04-07-22-01/03326877 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «НЗТА» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року». Згідно з даними акту, посадові особи ПАТ «НЗТА» своїми діями нанесли шкоду економічним інтересам держави, за перевіряємий період, у розмірі 1 675 102, 36 грн.

Крім того, Управлінням отримано матеріали перевірок з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів 'обов’язкових платежів) ПАТ “НЗТА” (за період з 2010 року по теперішній час), за результатами аналізу яких встановлено, що підприємство постійно та систематично ухилялося від сплати податків та інших обов’язкових платежів у державний бюджет, свідомо не показуючи обсяг реальних доходів, у т.ч. з метою несплати дивідендів державі.

Однак провести повну перевірку стану збереження, відчуження та підстав використання майна, що знаходиться в управлінні корпоративними правами держави ПАТ «НЗТА», не вбачається можливим в зв’язку з тим, що 22.07.2013 року посадові особи Регіонального відділення Фонду державного майна України в Дніпропетровської області не були допущені службовими особами даного підприємства до бухгалтерських документів та документів фінансово - господарської діяльності підприємства.

Оскільки на даний час в УСБУ України в Дніпропетровській області є наявна інформація про те, що службові особи ПАТ “НЗТА” мають намір не видавати для проведення перевірок бухгалтерських документів та документів фінансово - господарської діяльності підприємства та знищити її., з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів та документів фінансово - господарської діяльності підприємства за місцем розташування ПАТ «Нікопольський завод трубопровідної арматури» (код ЄДРПОУ : 26877, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Електрометалургів, буд. 300, фактична адреса: м. Нікополь, вул.. Сагайдачного, 3 та приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що бухгалтерська документація та документи фінансово - господарської діяльності підприємства, а саме :

- технічна документація на будівлі та споруди, які обліковуються на балансі підприємства;

- договори оренди, зберігання, схову, сумісної діяльності та інші документи, що свідчать про використання майна із розрахунком плати за них;

- бухгалтерські та первинні документи з обліку, вибуття, списання та продажу майна;

- фінансові плани на відповідні роки;

- звітність (форми № 1,2,3,4,5);

- книги Журнал-Головна (оборотно-сальдові баланси) з 2010 року по теперішній час;

- оборотні відомості в розрізі субрахунків по рахунках 10,12,15;

- журнали-ордери по балансових рахунках 42 та 36, 37, 63 в розрізі контрагентів.

- відомості річної інвентаризації.

знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні, а також вважаючи той факт, що отримати данні документи іншім способом , окрім проведення обшуку неможливо, слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку.

Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає. Відповідно до ст.. 233-235 КПК України слідчий суддя надає дозвіл на ошук житла чи іншого володіння особи з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Разом з тим, підприємство ПАТ «Нікопольський завод трубопровідної арматури» є юридичною і приміщення, у якому воно розташоване не є житлом чи іншим володінням особи.

Крім того, обшук з метою доступу до документів може бути наданий згідно із ст.. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, але з таким клопотанням слідчий не звертався і ухвала суду з цього приводу не виносилася.

Також, клопотання ніким не підписане.

Керуючись ст.. 233-235 КПК України, -

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання ст.. слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл.. Шаповалова В.М., яке погоджено ст.. прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Солохою Ю.В. по кримінальному провадженню № 0008391 про проведення обшуку на підприємстві ПАТ «Нікопольський завод трубопроводної арматури» за адресою м. Нікополь, вул.. Сагайдачного, 3 – відмовити.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Клименко