Справа № 727/1088/16-к
Провадження № 1-кс/727/495/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі: слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №0000009 від 10 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що 10 лютого 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000009 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповіно до яких: службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), у період 2015 року шляхом приховування об`єкта оподаткування занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані дії призвели до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 431 146 грн.
Вказує, що ПП « ОСОБА_4 » не відображено в декларації з ПДВ податкові зобов`язання з за серпень 2015 року на суму 2893,8 тис. грн. по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку з закладами соцкульпобуту по АДРЕСА_2 , із врахуванням відображеного від`ємного значення з ПДВ в сумі 1 462,7 тис. грн. (р.24 Декларації з ПДВ), в результаті чого до бюджету не було сплачено ПДВ в сумі 1 431,1 тис. грн. (2 893,8-1 462,7). Дані висновки також підтверджуються дослідженням матеріалів відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Чернівецькій області від 01.02.2016 року №3/24-13-16-19/35724379, те, що виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) оскільки це створить змогу об`єктивно дослідити всі обставини провадження, в тому числі зібрати докази задля спростування чи підтвердження законності здійснення взаємовідносин та укладення правочинів, встановити всіх свідків по справі, проаналізувати та дослідити всі обставини проведених фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_4 » з вищевказаним суб`єктом господарювання, які стосуються підключення об`єкта будівництва, а саме багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому. Представник ПАТ по газопостачанню та газифікації " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_5 вирішення клопотання залишила на розсуд суду.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 04 січня 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000001 за ознаками кримінального 10 лютого 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000009 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповіно до яких: службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), у період 2015 року шляхом приховування об`єкта оподаткування занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані дії призвели до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 431 146 грн.
ПП « ОСОБА_4 » не відображено в декларації з ПДВ податкові зобов`язання з за серпень 2015 року на суму 2893,8 тис. грн. по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку з закладами соцкульпобуту по АДРЕСА_2 , із врахуванням відображеного від`ємного значення з ПДВ в сумі 1 462,7 тис. грн. (р.24 Декларації з ПДВ), в результаті чого до бюджету не було сплачено ПДВ в сумі 1 431,1 тис. грн. (2 893,8-1 462,7). Дані висновки також підтверджуються дослідженням матеріалів відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 01.02.2016 року №3/24-13-16-19/35724379.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, з можливстю отримання їх копій, в тому числі електронних, що стосуються обставин проведених фінансово-господарських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу підключення об`єкта будівництва, а саме багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , до інженерних мереж, а також постачання до вказаного об`єкта необхідних для його функціонування ресурсів газу, та які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі: договора про постачання газу, заяви приєднання, видаткові, товаро-транспортні і податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, які стосуються підключення об`єкта будівництва, а саме багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , до інженерних мереж, а також постачання до вказаного об`єкта газу.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1