Справа № 592/6529/16-к
Провадження № 1-кс/592/2703/16

УХВАЛА

/ про відмову у наданні дозволу для проведення перевірки /
14 липня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 28.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 15 ч.1 та ст. 212 ч.2 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28.07.2015 за №0000070 за фактом вчинення ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 172, ч.1, 212 ч.3 КК України та фактом вчинення службовими особами ТОВ «Суми Плюс» () кримінального правопорушення, передбаченого ст.15 ч.1 ст.212 ч.2 КК України.
Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) використовуючи підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ), ТОВ «Дубай Фармація» (), ТОВ «Суми Плюс» (), ТОВ «Суми Інтер Плюс» (), ПТФ «Дипломат-Плюс» () у 2014-2015 роках ухилився від сплати податків на загальну суму 3060000 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, під час митного оформлення товарно-матеріальних цінностей, які надійшли від Al-WasaqLTD (Jordan, Mkableyn, AlHoreastreetP.O. BOX 136-(11623) в адресу ТОВ «Суми Плюс» () та знаходилися в контейнері, службові особи ТОВ «Суми Плюс» () з метою ухилення від сплати податків та митних платежів в Сумській митниці ДФС разом з попередньою вантажно-митною декларацією ЕЕ 805130000/2015/12833 надали рахунки-фактури, інвойси та інші документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості щодо коду товару та вартості товарно-матеріальних цінностей, у результаті чого планували ухилитися від сплати податків та митних платежів на загальну суму 2387517,43 грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Суми Плюс» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.
Для проведення позапланової перевірки ТОВ «Суми Плюс» () необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.
На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Суми Плюс».
Вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню , бо зазначений у клопотанні слідчого вид заходу забезпечення кримінального провадження і на проведення якого просить надати дозвіл, не передбачений приписами ст. 131 КПК України.
Вказані обставини не дають підстав для дачі згоди на проведення перевірки за місцем розташування юридичної особи.
На підставі викладеного , керуючись ст. ст. 40,91,93, 131 КПК України, -
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 по матеріалам кримінального провадження і зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28.07.2015 року за №0000070 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Суми Плюс» () з питань дотримання ним вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року - відмовити.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1