______________________________________________________________________________________________________________________
Провадження № 1-кс/520/2439/16
УХВАЛА
24.10.2016 року суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Одеської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання ст. слідчого СВ Київського ВП у м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Одеської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0003102від 29.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
24.10.2016 року до Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Як вбачається з клопотання, слідчим відділом Київського ВП в м.Одесі ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003102 від 29.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 190 КК України.
Під час досудового розслідування, на підставі кваліфікаційного висновку №4707/1401 аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства, складеного головним державним ревізором-інспектором ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено факт порушення податкового законодавства підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час проведення операцій з контрагентами, а саме здійснення штучного формування валових витрат та податкового кредиту.

Так, під час здійснення податкового аналізу з питань дотримання податкового та валютного законодавства підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині достовірності нарахування податку на прибуток та правомірності та своєчасності здійснення розрахунків при виконанні експортно-імпортних контрактів, укладених з фірмами нерезидентами, виявлені ознаки ризикових (фіктивних) операцій, а саме: розірвання ланцюга постачання певної групи товарів, невідповідності номенклатури та кількості придбаних та реалізованих товарів. В ході аналізу за період вересня-грудня 2015 року встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбано кукурудзи у кількості 19 561,06 тонн, а вивезено за межі митної території України у кількості 31 263,2 тонни; реалізовано акумуляторів у кількості 4798 шт., які попередньо підприємством не придбавались; реалізовано одяг текстильний на суму 254596 грн., який попередньо підприємством не придбавався; реалізовано вантажно-розвантажувальних робіт за відсутності трудових ресурсів та основних засобів для здійснення вказаних послуг. При цьому жодні первинні бухгалтерські документи, підтверджуючі здійснення вказаних господарські операції відсутні, що свідчить про здійснення транзитних фінансових операцій направлених на надання податкової вигоди третім особам.

Крім того, операції підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання постачання товарів та послуг.

Враховуючи зазначене, у діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » присутні ознаки шахрайства, направленого на заволодіння грошовими коштами шляхом штучного формування валових витрат та податкового кредиту.

Володільцем зазначених відомостей та документів є Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридичною адресою якого є АДРЕСА_1 .
Слідчий звернувся з клопотаннямпро тимчасовий доступ до: відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_2 (валюта польські злоти), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 21.12.2015 до 08.04.2016, з можливістю отримання відомостей на паперовому носії інформації;відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_2 (валюта долар США, євро, українська гривня), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 06.08.2015 до 08.04.2016, з можливістю отримання відомостей на паперовому носії інформації;документів, на підставі яких здійснено відкриття розрахункових рахунків № НОМЕР_2 (валюта польські злоти, долар США, євро, українська гривня), відкритих в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій.
Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим,що документи та відомості необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до вчинення операцій зі штучного формування валових витрат та податкового кредиту підприємствам контрагентам, співставлення наявних відомостей у базах даних ІС «Податковий Блок» та «Архів електронної податкової звітності» з відомостями про зарахування та переведення грошових коштів за товари та послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам вказаного підприємства для підтвердження їх невідповідності базам податкового обліку та підтвердження факту кримінального правопорушення зі штучного формування валових витрат та податкового кредиту .

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, зазначивши, що клопотання є обґрунтованим та складеним у відповідності з вимогами національного законодавства.

Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчім суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї доступу відповідно до вимог закону (ч.6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено те, що витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання ст. слідчого СВ Київського ВП у м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 - задовольнити.

Зобов`язати працівників Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридичною адресою якого є АДРЕСА_1 , надати тимчасовий доступ до:

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_2 (валюта польські злоти), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 21.12.2015 до 08.04.2016, з можливістю отримання відомостей на паперовому носії інформації;
-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_2 (валюта долар США, євро, українська гривня), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 06.08.2015 до 08.04.2016, з можливістю отримання відомостей на паперовому носії інформації;
-документів, на підставі яких здійснено відкриття розрахункових рахунків № НОМЕР_2 (валюта польські злоти, долар США, євро, українська гривня), відкритих в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій.
Виконання ухвали доручити слідчому СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи чи оперативним співробітникам Національної поліції за дорученням слідчого.

Попередити посадових осіб Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів

Строк дії ухвали становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1