Справа №766/296/16-к
н/п 1-кс/766/3065/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.06.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором військової прокуратури Херсонського гарнізону ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,
встановив:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ХДЗ «Палада» (ідентифікаційний код юридичної особи 24961253), зареєстрованого за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, 1, в частині виплати заробітної плати за період часу з 01.01.2014 до 01.05.2016 з наступних питань:

- наявності заборгованості з заробітної плати працівникам ХДЗ «Палада», в тому числі простроченої, та такої, що утворилася внаслідок невиплати заробітної плати більш, як за місяць, за період з 01.01.2014 до 01.05.2016, визначення суми вказаної заборгованості, зокрема простроченої, як в цілому на ХДЗ «Палада», так і щодо кожного працівника окремо, станом на кінець кожного місяця за вказаний період;

- наявності у ХДЗ «Палада» власних обігових коштів для здійснення виплати заробітної плати у період з 01.01.2014 до 01.05.2016, а також погашення заборгованості, яка утворилася;

- цілей, на які витрачалися власні обігові кошти ХДЗ «Палада», за період з 01.01.2014 до 01.05.2016, за чиїм рішенням витрачалися зазначені кошти;

- фактів витрачання власних обігових коштів ХДЗ «Палада» в порядку першочерговості на придбання товарно-матеріальних цінностей, оплату інших послуг, які не впливають на його виробничу діяльність за період з 01.01.2014 до 01.05.2016.

Визначити тривалість проведення позапланової виїзної ревізії - 15 робочих днів, з датою її початку - 04.07.2016 та датою її закінчення - 22.07.2016, включно.

Проведення позапланової ревізії доручити посадовим особам Державної фінансової інспекції в Херсонській області.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що СУ ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000170 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 301 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з січня до жовтня 2015 року керівництво Херсонського державного заводу «Палада», на порушення вимог ст.ст.15, 24 Закону України «Про оплату праці», умисно вчинило безпідставну невиплату заробітної плати працівникам підприємства більш, як за один місяць.

За наявними даними, підприємство економічно активне, здійснює господарську діяльність, від чого отримує відповідний дохід.

Під час проведення досудового розслідування надано запит та встановлено, що заборгованість з виплати заробітної плати на Херсонському державному заводі «Палада» станом на 01.01.2015 року становила 2 974 000 гривень, на 01.02.2015 -3 370 100 гривень, на 01.03.2015 - 3 749300 гривень, на 01.04.2015 - 3 728 900 гривень, на 01.05.2015 - 3 849 800 гривень, на 01.06.2015 - 3 869 500 гривень, на 01.07.2015 - 3 815 400 гривень, на 01.08.2015 - 4 496 600 гривень, на 01.09.2015 - 4737300 гривень, на 01.10.2015 - 4858400 гривень, на 01.11.2 гривень, на 01.12.2015 - 4 181 900 гривень, на 01.01.2016 - 3 408 900 гривень, на 01.02.2016 року - 3519000 гривень, на 01.03.2016 - 3093500 гривень, станом на

01.04.2016 заборгованість відсутня.

У матеріалах кримінального провадження наявна інформація, відповідно до якої заборгованість із заробітної плати почала утворюватися у 2014 році.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у з`ясуванні обставин виникнення заборгованості із виплати заробітної плати працівникам ХДЗ «Палада», а саме суми заборгованості як загальної, так і щодо кожного працівника, наявності у ХДЗ «Палада» власних обігових коштів для здійснення виплати заробітної плати, цілей, на які витрачалися вказані кошти.

Згідно відповіді Державної фінансової інспекції в Херсонській області від 11.04.2016 за вих. 21-08-15-17/1419, контрольні заходи щодо Херсонського державного заводу «Палада» у 2015 році не проводилися, планом контрольно-ревізійної роботи на II квартал 2016 року проведення ревізії в ХДЗ «Палада» також не передбачено.

Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення позапланових ревізій підконтрольних підприємств.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що проведення позапланової ревізії органами Державної фінансової інспекції України фінансово-господарської діяльності ХДЗ «Палада» в частині виплати заробітної плати працівникам надасть можливість отримати об`єктивну інформацію про наявність або відсутність відповідної заборгованості, наявності у ХДЗ «Палада» власних обігових коштів для здійснення виплати заробітної плати, цілей, на які витрачалися вказані кошти, у кримінальному провадженні необхідно призначити проведення позапланової виїзної ревізії.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для провадження слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети.

У ч.2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок…

Також, у п. 4 ч.2 ст. 99 КПК України вказано, що до документів, які є доказами, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Відповідно до ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено можливість здійснення фінансового контролю щодо дотримання бюджетного законодавства за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Цим же законом встановлюється порядок проведення такого контролю.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000170 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 301 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з січня до жовтня 2015 року керівництво Херсонського державного заводу «Палада», на порушення вимог ст.ст.15, 24 Закону України «Про оплату праці», умисно вчинило безпідставну невиплату заробітної плати працівникам підприємства більш, як за один місяць.

За наявними даними, підприємство економічно активне, здійснює господарську діяльність, від чого отримує відповідний дохід.

Під час проведення досудового розслідування надано запит та встановлено, що заборгованість з виплати заробітної плати на Херсонському державному заводі «Палада» станом на 01.01.2015 року становила 2 974 000 гривень, на 01.02.2015 -3 370 100 гривень, на 01.03.2015 - 3 749300 гривень, на 01.04.2015 - 3 728 900 гривень, на 01.05.2015 - 3 849 800 гривень, на 01.06.2015 - 3 869 500 гривень, на 01.07.2015 - 3 815 400 гривень, на 01.08.2015 - 4 496 600 гривень, на 01.09.2015 - 4737300 гривень, на 01.10.2015 - 4858400 гривень, на 01.11.2 гривень, на 01.12.2015 - 4 181 900 гривень, на 01.01.2016 - 3 408 900 гривень, на 01.02.2016 року - 3519000 гривень, на 01.03.2016 - 3093500 гривень, станом на

01.04.2016 заборгованість відсутня.

У матеріалах кримінального провадження наявна інформація, відповідно до якої заборгованість із заробітної плати почала утворюватися у 2014 році.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у з`ясуванні обставин виникнення заборгованості із виплати заробітної плати працівникам ХДЗ «Палада», а саме суми заборгованості як загальної, так і щодо кожного працівника, наявності у ХДЗ «Палада» власних обігових коштів для здійснення виплати заробітної плати, цілей, на які витрачалися вказані кошти.

Згідно відповіді Державної фінансової інспекції в Херсонській області від 11.04.2016 за вих. 21-08-15-17/1419, контрольні заходи щодо Херсонського державного заводу «Палада» у 2015 році не проводилися, планом контрольно-ревізійної роботи на II квартал 2016 року проведення ревізії в ХДЗ «Палада» також не передбачено.

Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення позапланових ревізій підконтрольних підприємств.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що проведення позапланової ревізії органами Державної фінансової інспекції України фінансово-господарської діяльності ХДЗ «Палада» в частині виплати заробітної плати працівникам надасть можливість отримати об`єктивну інформацію про наявність або відсутність відповідної заборгованості, наявності у ХДЗ «Палада» власних обігових коштів для здійснення виплати заробітної плати, цілей, на які витрачалися вказані кошти, у кримінальному провадженні необхідно призначити проведення позапланової виїзної ревізії.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 84, 91, 93, 99 КПК України, -
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором військової прокуратури Херсонського гарнізону ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ХДЗ «Палада» (ідентифікаційний код юридичної особи 24961253), зареєстрованого за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, 1, в частині виплати заробітної плати за період часу з 01.01.2014 до 01.05.2016 з наступних питань:

- наявності заборгованості з заробітної плати працівникам ХДЗ «Палада», в тому числі простроченої, та такої, що утворилася внаслідок невиплати заробітної плати більш, як за місяць, за період з 01.01.2014 до 01.05.2016, визначення суми вказаної заборгованості, зокрема простроченої, як в цілому на ХДЗ «Палада», так і щодо кожного працівника окремо, станом на кінець кожного місяця за вказаний період;

- наявності у ХДЗ «Палада» власних обігових коштів для здійснення виплати заробітної плати у період з 01.01.2014 до 01.05.2016, а також погашення заборгованості, яка утворилася;

- цілей, на які витрачалися власні обігові кошти ХДЗ «Палада», за період з 01.01.2014 до 01.05.2016, за чиїм рішенням витрачалися зазначені кошти;

- фактів витрачання власних обігових коштів ХДЗ «Палада» в порядку першочерговості на придбання товарно-матеріальних цінностей, оплату інших послуг, які не впливають на його виробничу діяльність за період з 01.01.2014 до 01.05.2016.

Визначити тривалість проведення позапланової виїзної ревізії - 15 робочих днів, з датою її початку - 04.07.2016 та датою її закінчення - 22.07.2016, включно.

Проведення позапланової ревізії доручити посадовим особам Державної фінансової інспекції в Херсонській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддяОСОБА_1