Дата документу 15.06.2016 Справа № 554/2387/16-к
554/2387/16-к
1-кс/554/4919/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15.06.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
в с т а н о в и л а:

15.06.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за 2014-2016 роки, у тому числі договорів та додатків до них, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, рахунків, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення митного оформлення імпортних операцій, у т.ч. на імпорт - Ровабіо Ексель АП код НОМЕР_3 - АДРЕСА_1 код НОМЕР_4 - виробництва Biochem, Німеччина, карофіллу червоного код НОМЕР_5 , карофіллу жовтого код НОМЕР_5 виробництва ДСМ ІНФОРМАЦІЯ_2 , Франція, екстракту румінату (код НОМЕР_4 ), сульфату натрію (код НОМЕР_6 ), сірки меленої (код ), холіну хлориду (код НОМЕР_7 ), документів, в яких містяться відомості щодо осіб, які здійснювали ввезення зазначених добавок, відомості про транспортні засоби та осіб, які ними керували, місця розмитнення, у т.ч. вантажно-митні декларації та додатки до них, відомості про митні склади, а також документів щодо суб`єктів господарювання, яким ФОП ОСОБА_5 2014-2016 років надавала послуги по митному оформленню ввезення на митну територію України Ровабіо Ексель АП код НОМЕР_3 - виробництва Авентіс, Франція, Біо Плюс 2б код НОМЕР_4 - виробництва Biochem, Німеччина, карофіллу червоного код НОМЕР_5 , карофіллу жовтого код виробництва ДСМ ІНФОРМАЦІЯ_2 , Франція, екстракту румінату (код НОМЕР_4 ), сульфату натрію (код НОМЕР_6 ), сірки меленої (код ), холіну хлориду (код НОМЕР_7 ), у т.ч., в яких містяться відомості щодо осіб, які здійснювали ввезення зазначених добавок, їх отримувачів, відомості про транспортні засоби та осіб, які ними керували, місця розмитнення, у т.ч. вантажно-митні декларації та додатки до них, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

З метою запобігання знищенню або псуванню документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 15.03.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 , у подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_19 ), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) з питань взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ) за лютий 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ) за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) за квітень 2015 року».

Згідно вказаного акту, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_20 , Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане) протягом лютого-квітня 2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, документально відобразили придбання добавок для виготовлення кормів - Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - суб`єктів господарювання, які на протягом лютого-квітня 2015 року не мали персоналу, основних фондів, у яких був відсутній рух активів. Також вказані підприємства відсутні за місцезнаходженням, податковий кредит для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за лютий 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за квітень 2015 року сформований від суб`єктів господарювання, що формують податкову вигоду для третіх осіб, не мають основних фондів, працівників та відсутні за місцезнаходженням.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) протягом 2014-2016 років надавала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги по складанню вантажно-митних декларацій, що підтверджується випискою по рахунку № НОМЕР_21 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_22 ), а також вилученою в ході обшуку 25.05.2016 за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_3 вантажно-митною декларацією №806010001/2016/000877 від 04.02.2016 щодо імпорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на митну територію України карофіллу жовтого, де ФОП ОСОБА_5 зазначена як Декларант/Представник.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за 2014-2016 роки, у тому числі договорів та додатків до них, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, рахунків, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення митного оформлення імпортних операцій, у т.ч. на імпорт - Ровабіо Ексель АП код НОМЕР_3 - АДРЕСА_1 код НОМЕР_4 - виробництва Biochem, Німеччина, карофіллу червоного код НОМЕР_5 , карофіллу жовтого код НОМЕР_5 виробництва ДСМ ІНФОРМАЦІЯ_2 , Франція, екстракту румінату (код НОМЕР_4 ), сульфату натрію (код НОМЕР_6 ), сірки меленої (код НОМЕР_23 ), холіну хлориду (код НОМЕР_7 ), документів, в яких містяться відомості щодо осіб, які здійснювали ввезення зазначених добавок, відомості про транспортні засоби та осіб, які ними керували, місця розмитнення, у т.ч. вантажно-митні декларації та додатки до них, відомості про митні склади, а також документів щодо суб`єктів господарювання, яким ФОП ОСОБА_5 2014-2016 років надавала послуги по митному оформленню ввезення на митну територію України Ровабіо Ексель АП код НОМЕР_3 - виробництва Авентіс, Франція, Біо Плюс 2б код НОМЕР_4 - виробництва Biochem, Німеччина, карофіллу червоного код НОМЕР_5 , карофіллу жовтого код виробництва ДСМ ІНФОРМАЦІЯ_2 , Франція, екстракту румінату (код НОМЕР_4 ), сульфату натрію (код НОМЕР_6 ), сірки меленої (код НОМЕР_23 ), холіну хлориду (код НОМЕР_7 ), у т.ч., в яких містяться відомості щодо осіб, які здійснювали ввезення зазначених добавок, їх отримувачів, відомості про транспортні засоби та осіб, які ними керували, місця розмитнення, у т.ч. вантажно-митні декларації та додатки до них.

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної, оскільки містять підписи службових осіб та працівників підприємства, що зумовлено їх вилученням.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

При чому, відшукувані документі можуть мати значення для даного кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності, до копій документів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за 2014-2016 роки, у тому числі договорів та додатків до них, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, рахунків, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення митного оформлення імпортних операцій, у т.ч. на імпорт - Ровабіо Ексель АП код НОМЕР_3 - АДРЕСА_1 код НОМЕР_4 - виробництва Biochem, Німеччина, карофіллу червоного код НОМЕР_5 , карофіллу жовтого код НОМЕР_5 виробництва ДСМ ІНФОРМАЦІЯ_2 , Франція, екстракту румінату (код НОМЕР_4 ), сульфату натрію (код НОМЕР_6 ), сірки меленої (код НОМЕР_23 ), холіну хлориду (код НОМЕР_7 ), документів, в яких містяться відомості щодо осіб, які здійснювали ввезення зазначених добавок, відомості про транспортні засоби та осіб, які ними керували, місця розмитнення, у т.ч. вантажно-митні декларації та додатки до них, відомості про митні склади, а також документів щодо суб`єктів господарювання, яким ФОП ОСОБА_5 2014-2016 років надавала послуги по митному оформленню ввезення на митну територію України Ровабіо Ексель АП код НОМЕР_3 - виробництва Авентіс, Франція, Біо Плюс 2б код НОМЕР_4 - виробництва Biochem, Німеччина, карофіллу червоного код НОМЕР_5 , карофіллу жовтого код виробництва ДСМ ІНФОРМАЦІЯ_2 , Франція, екстракту румінату (код НОМЕР_4 ), сульфату натрію (код НОМЕР_6 ), сірки меленої (код ), холіну хлориду (код НОМЕР_7 ), у т.ч., в яких містяться відомості щодо осіб, які здійснювали ввезення зазначених добавок, їх отримувачів, відомості про транспортні засоби та осіб, які ними керували, місця розмитнення, у т.ч. вантажно-митні декларації та додатки до них, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Зобов`язати ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) надати тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилучення старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_20