Провадження № 1-кс/761/7246/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 квітня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 в про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна, що необхідно в межах кримінального провадження № 0000273 від 27.11.15 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Вайерлес Ворлд» за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 0000273 від 27.11.15 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Вайерлес Ворлд» за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України. Розслідуванням по провадженню встановлено, що у травні 2015 року ТОВ «Вайерлес Ворлд» () придбало у ТОВ «Секнет Телеком» () програмно-апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750» у кількості 1 шт. на загальну суму 1 670 000,0 грн., в т.ч. ПДВ 278 333,33 грн. Зазначену суму податку на додану вартість ТОВ «Вайерлес Ворлд» включило до складу податкового кредиту з ПДВ у травні 2015 року. ТОВ «Секнет Телеком» зазначений програмно-апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750» у кількості 1 шт. придбало на умовах імпорту загальною фактурною вартістю 1 202 906,17 грн. ТОВ «Вайерлес Ворлд» у травні 2015 року сформувало податковий кредит на загальну суму ПДВ 4 920 900,99 грн. за рахунок Концерну «Високі технології права» () та ТОВ «Євробуд-Стар» (), а саме придбало роботи з формування програмно-апаратного комплексу «Teradata DW Appliance 2750» у Концерна «Високі технології права» на загальну суму 18 055 405,92 грн., в т. ч. ПДВ 3 009 234,32 грн. та ТОВ «Євробуд-Стар» на загальну суму 11 470 000,02 грн., в т.ч. ПДВ 1 911 666,67 грн. В травні 2015 року ТОВ «Вайерлес Ворлд» реалізувало програмно-апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750» у кількості 1 шт. в адресу ТОВ «Інлайн Груп Захід» () на загальну суму 31 177 104,73 грн., в т.ч. ПДВ 5 196 184,12 грн. Зазначену суму податку на додану вартість ТОВ «Інлайн Груп Захід» включило до складу податкового кредиту з ПДВ у травні 2015 року. В подальшому ТОВ «Інлайн Груп Захід» реалізувало програмно-апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750» у кількості 1 шт. в адресу кінцевого споживача АТ «УкрСиббанк» () на загальну суму 32 280 000 грн. в т. ч. ПДВ 5 380 000 грн.Таким чином, службові особи ТОВ «Вайерлес Ворлд» (), на території міста Києва, в період часу травень-серпень 2015 року, в порушення вимог п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України, при проведенні фінансово-господарських операцій із підприємствами з ознаками фіктивності по формуванню податкового кредиту, а саме: Концерн «Високі технології права» (), ТОВ «Євробуд-Стар» (), ТОВ «Горсан» () та ТОВ «Латель» () умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 9 920 900,96 грн., що являється особливо великим розміром. 03.03.16 винесено постанову про визнання і прилучення до кримінального провадження № 0000273 від 27.11.15 програмно-апаратного комплексу «Teradata DW Appliance 2750», оглянутого 02.03.16, в якості речового доказу.Виходячи з наведеного, за таких обставин у слідства є достатньо правових підстав для накладення арешту на програмно-апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750», який являється по кримінальному провадженню речовим доказом вчинення злочину, з метою збереження зазначеного доказу до вирішення питання по суті є необхідність здійснити арешт майна програмно-апаратного комплексу «Teradata DW Appliance 2750».
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити.

Власник майна в судове засідання не викликались відповідно до положень ч. 2 ст. 172 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 0000273 від 27.11.15 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Вайерлес Ворлд» за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Слідчий просить суд накласти арешт на програмно апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750» SN 36-33252317, який знаходиться в Дата центрі «DeNovo» за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, буд. 1-3, та належить АТ «УкрСибБанк» ().
Приписами ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
03.03.2016 р., в порядку ст.. 98 КПК України слідчим у кримінальному провадженні зазначене у клопотанні майно визнано речовими доказами.

Як свідчать матеріали клопотання апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750» SN 36-33252317, який знаходиться в Дата центрі «DeNovo» за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, буд. 1-3 належить АТ «УкрСибБанк» ().
За положеннями ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.
Статтею 98 КПК України визначено, що Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Надані слідчим матеріалами, пояснення ініціатора клопотання свідчать про те, що наявні, в розумінні положень ст. 170 КПК України, підстави для накладення арешту на зазначений слідчим об`єкт нерухомості, зважаючи на обставини, які свідчать, що вищезазначена квартира відповідає критеріям ст. 98 КПК України..
При цьому слідчий суддя вважає, що застосування такого засобу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності, наслідки арешту майна, інші обставини, що мають бути досліджені відповідно до приписів ст. 173 КПК України.
Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 309, 395 КПК України, суд -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на програмно апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750» SN 36-33252317, який знаходиться в Дата центрі «DeNovo» за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, буд. 1-3, та належить АТ «УкрСибБанк» ().
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя