Справа №295/7637/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.05.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), діючи за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), в період 2013-2015 років, які придбаючи необліковану продукцію у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Структурний підрозділ в м.Житомир (ЄДР НОМЕР_4 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_5 ) шляхом приховування податкових зобов`язань, із використанням новоствореного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_6 ), умисно ухилились від сплати одатку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 3 067 801 гривень.
10.03.2016 СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області отримано акт документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_6 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 до 31.12.2015 та оформлення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.
Згідно вказаного акту перевірки встановлено ряд порушень, які призвели до несплати ФОП ОСОБА_6 до державного бюджету податків і зборів у значних розмірах.
12.03.2016 у рамках даного кримінального провадження призначено судово-економічну експертизу, виконання якої доручено співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_4 .
У ході здійснення перевірки, ревізорами-інспекторами використовувалися документи, які надавалися безпосередньо ОСОБА_6 , які по закінченню перевірки були повернуті останньому, та які на даний час необхідні при проведенні судово-економічної експертизи.
Слідчий зазначив, що 25.04.2016 ОСОБА_6 вручено вимогу щодо надання органу досудового розслідування необхідних для проведення експертизи документів, однак останній, відмовився їх набати, посилаючись у своєму листі на ст. 159 КПК України, а саме те, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися із ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх, тобто право витребувати документи (отримувати тимчасовий доступ до речей і документів) у підприємства чи іншого суб`єкта можливо лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування та можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирський області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, що будуть діяти за її дорученням тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у у ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ) наступні документи:
1. Журнали РРО по всім торговим точкам (їх 8 згідно акту перевірки), а саме:
- кіоск № 151 Домбровського 25 за період з 01.01.2015 по 07.06.2015 р. та з 01.10.2015 по 31.12.2015 р.;
- кіоск 320 Домбровського 25 за період з 01.10.2015 р. по 31.12.2015 р.
- відділ Хлібна 17 за період з 01.10.2015 р. по 31.12.2015 р.;
- відділ Московська 16 за період з 29.04.2015 р. по 31.12.2015 р.;
- кіоск Київська 37 за період з 01.10.2015 р. по 31.12.2015 р.;
- кіоск 229 Житній ринок 2 за період з 10.06.2015 р. по 31.12.2015 р.;
- кіоск 319 Житній ринок 2 за період з 17.06.2015 по 31.12.2015 р.;
- кіоск ІНФОРМАЦІЯ_5 (РРО - MINI 500.02 ME № НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р.
2. Виписки по розрахунковим рахункам (їх 7 згідно акту перевірки).
3. Договора на придбання та поставку товарів (робіт/послуг).
4. Документи по нарахуванню та виплаті заробітної плати найманим працівникам з
нарахуваннями (утриманнями) обов`язкових платежів.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7 Перекупка