Справа № 464/8440/16-к
пр.№ 1-кс/464/2139/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
23 листопада 2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000215 від 19.11.2015року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2015 за №0000215, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.
З матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, які слугували підставою внесення відомостей до ЄРДР кримінального правопорушення встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) занизили дохід, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування в період серпня листопада 2014 року на суму 31 795 835,1 грн. за рахунок не включення до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5 723 250,3 грн.
Фіктивність вказаних СГД підтверджується внесенням ІНФОРМАЦІЯ_5 03.02.2015 в ЄРДР за №0000014 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.2 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та показами службових осіб про непричетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також внесенням СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області в ЄРДР за №0000036 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підставних осіб, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням реальнодіючим суб`єктам господарювання податкової вигоди, спрямованої на заниження їх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій, зокрема із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
23.05.2016 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області зареєстровано кримінальне провадження за №0000078 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України, яке об`єднано в одне кримінальне провадження за №0000215.
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , будучи комерційним директором ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 м.Стрий, яке декларує незначні обороти) здійснює придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших підприємств-виробників України від імені підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та продає даний товар фізичним особам та приватним підприємцям неплатникам ПДВ за готівкові кошти без належного відображення по податковому обліку ПП « ОСОБА_6 », СПД ФО ОСОБА_5 чи іншого СПД, а за обумовлений відсоток особи причетні до діяльності ФСПД надають удаваний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.
За результатами проведеного 09.06.2016 року обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яке використовувалось ОСОБА_5 у злочинній діяльності виявлено та вилучено комп`ютерну техніку, в яких містилась інформація про ведення господарської діяльності з купівлі - продажу цукру від імені фіктивних СГД, чорнові записи, відтиски печаток підприємств з ознаками фіктивності, залучених в схемі ухилення від сплати податків та касові книги за період з 17.02.2015 по 08.06.2015, в яких відображена інформація про щоденні надходження коштів від фактичних покупців цукру та їх видатки у розмірах за мінусом орієнтовно 6-7% особам причетним до «функціонування» вищеперелічених та інших підприємств з ознаками фіктивності.
Проведеними в ході досудового розслідування слідчими (розшуковими) негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що кошти, виручені від реалізації цукру надходили на карткові рахунки ОСОБА_5 та його дружини ОСОБА_7 , відкриті у VIP-відділенні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З метою встановлення фактичних покупців цукру виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально відображеного як реалізованого на підприємствах з ознаками фіктивності, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Представник ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
?копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків відкритих у VIP відділенні ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_14 );
?комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати та суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_14 ), відкритих у VIP-відділенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з моменту відкриття рахунків по 18.11.2016р.;
?інформації про зняття коштів із рахунку клієнта VIP-відділення ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_14 ) за період з моменту відкриття рахунків по 18.11.2016 із зазначенням дати операції, місцезнаходження банкомату з якого здійснювалось таке зняття.
Виконання ухвали суду покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_15 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_15 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1