солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

12 травня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, та знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо руху грошових коштів по рахунках відкритих для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) за період часу з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000019 від 28.07.2015, за фактом фіктивного підприємництва та сприяння в ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах юридичним особам за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі п`яти осіб, які використовували реквізити та поточні рахунки фіктивних підприємств, чим самим сприяли діючим суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.
При цьому, слідчий зазначає, що вказана група осіб використовувала реквізити зазначених вище юридичних, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки, тобто створили та прийняли активну участь у роботі так званого « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

У ході проведення обшуку 28.05.2015 року, за адресою фактичного проживання учасника організованої злочинної групи ОСОБА_5 , та інших учасників виявлено та вилучено печатки ряду підприємств, що свідчить про фіктивність вказаних юридичних осіб, та використання їх реквізитів у схемах безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.

Також, слідчий вказує, що під час проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій встановлено, що зазначена вище група осіб, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах використовувала суб`єкти господарювання, які мають явні ознаки «фіктивності», серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), що відповідно підтверджується і витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, доданого до клопотання.

Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) відкрито рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) відкрито рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ); у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) відкрито рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) відкрито рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) відкрито рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) відкрито рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) відкрито рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_18 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація в документах, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить задовольнити клопотання.

Представник банку в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, дослідивши матеріали клопотання та представлені слідчим матеріали вищезазначеного кримінального провадження, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або співробітникам оперативного управління, які будуть дії за дорученням (постановою) даного слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та із можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) рахунків НОМЕР_19 (долар США), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) рахунку НОМЕР_22 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) рахунків НОМЕР_23 (українська гривня, НОМЕР_24 (євро), НОМЕР_25 (долар США), НОМЕР_26 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) рахунків НОМЕР_27 (українська гривня), НОМЕР_28 (українська гривня), НОМЕР_29 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) рахунку НОМЕР_30 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) рахунку НОМЕР_31 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) рахунків НОМЕР_32 (українська гривня), НОМЕР_33 (українська гривня), НОМЕР_34 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) рахунків НОМЕР_35 (українська гривня), НОМЕР_36 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) рахунків НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) рахунку НОМЕР_39 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) рахунків НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (російський рубль); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) рахунків НОМЕР_43 (українська гривня), НОМЕР_44 (долар США), НОМЕР_45 (українська гривня), НОМЕР_46 (євро); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) рахунку НОМЕР_47 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) рахунку НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (українська гривня) в період з 01.01.2013 по дату виконання Ухвали а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 матеріали судового провадження № 760/8195/16-к; 1-кс/760/5806/16.
Примірник 2 старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1