Провадження № 1-кс/537/881/2015
Справа № 537/4123/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.11.2015 року м. Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:
10.11.2015 року до суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням відповідно до якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; АДРЕСА_1 ), які містять інформацію необхідну для проведення товарознавчої науково-технічної експертизи та можливість вилучення в копіях наступних статистичних звітів: Ф.№1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції» за 20122014 роки; Ф.№ 1-П (місячна) «Терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами» за 20122015 роки; Ф.№ 1-ПЕ (місячна) «Місячний звіт про економічні показники за видами економічної діяльності, що відносяться до добувної промисловості і розроблення кар`єрів, переробної промисловості, постачання електроенергії, газу, пари та кондиційованого повітря, водопостачання, каналізації, поводження з відходами» за 20122015 роки; Ф.№ 11-мтп (річна) «Звіт про результати використання палива, теплоенергії та електроенергії», ф.№ 11-мтп (паливо) (річна) «Фактичні витрати палива на виробництво окремих видів продукції і робіт» за 2012, 2013, 2014 роки; Ф.№ 1-ціни (пром) (місячна) Звіт про ціни виробників промислової продукції» за 20122015 роки; Ф.№ 1-підприємництво (річна) «Звіт про основні показники діяльності підприємства» за 2011 рік; Ф.№ 1-підприємництво (річна) «Структурне обстеження підприємства» за 20122014 роки; Ф.№ 1-ПВ (місячна) «Звіт з праці» за 2012 рік; Ф.№ 1-ІКТ (річна) «Використання інформаційно-комунікаційних технологій на підприємствах» за 2012, 2014 роки.
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи в судове засідання з його розгляду не з`явився, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 31.07.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України.
Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління Кременчуцької ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби у Полтавській області №368/16-03-07 від 31.07.2015 року та досудове розслідування проводиться по факту того, що у період часу з квітня 2012 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом заниження виробничих валових витрат та відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_6 » ПП « ОСОБА_7 », а також у період з 01.04.2012 року по 2015 рік включно, шляхом заниження вартості готової продукції підприємства напівфабрикату шкіри « ІНФОРМАЦІЯ_13 » умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
Досудове розслідування по даному кримінальному провадженні не закінчено, повідомлення про підозру не вручалось.
В ході проведення досудового розслідування слідчим 14.08.2015 року було призначено товарознавчу експертизу, проведення якої доручено фахівцям Науково дослідного центру « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
16.10.2015 року на адресу слідчого надійшло клопотання начальника НДЦ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », відповідно до якої останній просить для проведення товарознавчої експертизи трьох зразків напівфабрикатів шкіри « ІНФОРМАЦІЯ_13 » виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » надати документи, які вказані у даному клопотанні слідчого.
16.10.2015 року за вих.№3227/16-03-09 слідчим на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено листа з вимогою надати вказані у клопотанні експерта документи, однак як вбачається із листа ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.10.2015 року за вих.№ 18-33/71 у наданні таких документів слідчому відмовлено.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить. Зокрема, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , в зв`язку з чим клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 підлягає задоволенню в повному обсязі.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 та членам групи слідчих: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 яким, відповідно до постанови начальника СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 від 05.11.2015 року, доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000020, право тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме оригіналів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять інформацію необхідну для проведення товарознавчої науково-технічної експертизи та можливість вилучення в копіях наступних статистичних звітів: Ф.№1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції» за 20122014 роки; Ф.№ 1-П (місячна) «Терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами» за 20122015 роки; Ф.№ 1-ПЕ (місячна) «Місячний звіт про економічні показники за видами економічної діяльності, що відносяться до добувної промисловості і розроблення кар`єрів, переробної промисловості, постачання електроенергії, газу, пари та кондиційованого повітря, водопостачання, каналізації, поводження з відходами» за 20122015 роки; Ф.№ 11-мтп (річна) «Звіт про результати використання палива, теплоенергії та електроенергії», ф.№ 11-мтп (паливо) (річна) «Фактичні витрати палива на виробництво окремих видів продукції і робіт» за 2012, 2013, 2014 роки; Ф.№ 1-ціни (пром) (місячна) Звіт про ціни виробників промислової продукції» за 20122015 роки; Ф.№ 1-підприємництво (річна) «Звіт про основні показники діяльності підприємства» за 2011 рік; Ф.№ 1-підприємництво (річна) «Структурне обстеження підприємства» за 20122014 роки; Ф.№ 1-ПВ (місячна) «Звіт з праці» за 2012 рік; Ф.№ 1-ІКТ (річна) «Використання інформаційно-комунікаційних технологій на підприємствах» за 2012, 2014 роки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; АДРЕСА_1 ).
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 16 грудня 2015 року включно.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1