печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про призначення виїзної позапланової перевірки, погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні Головного слідчого управління Національної поліції України перебуває кримінальне провадження №0000125, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 209 КК України, у ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, знаходячись в невстановленому місці, у невизначений час, діючи умисно, із корисливих мотивів, досягли злочинної змови про спільне вчинення злочинів, зорганізувались у стійку злочинну групу, об`єднану єдиним злочинним інтересом, спрямованим на досягнення загального злочинного результату, розподіливши між собою ролі, з метою прикриття незаконної діяльності, придбали ряд суб`єктів господарювання, із залученням вказаних суб`єктів господарювання стали надавати податкову вигоду переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат і податкового кредиту, та не мають реального товарного характеру, спричиняючи тим самим велику матеріальну шкоду.
Вказано у клопотанні, що триманими відомостями з Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України установлено, що ТОВ «ГАТТАКА» () та ТОВ «Дельфін Медіа» () були учасниками торгівлі цінними паперами, а саме як клієнт/контрагент торгівця цінними паперами та особи клієнта торгівця цінними паперами в інтересах якого укладено договір на виконання операцій з розміщення та обігу цінних паперів.
Згідно з відомостями ДПІ, ТОВ «ГАТТАКА» (, м. Харків, вул. Ромена Роллана, буд.7, кв.22), що перебуває на обліку в ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ ДФС в Харківській області, ТОВ «Дельфін Медіа» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві за податковими адресами не знаходяться, не мають власних, або орендованих складських або виробничих приміщень, відсутні основні засоби та інше.
Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, підтвердження або спростування факту фіктивності ТОВ «ГАТТАКА» (, м. Харків, вул. Ромена Роллана, буд.7, кв.22), що перебуває на обліку у ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ ДФС в Харківській області, ТОВ «Дельфін Медіа» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, а також встановлення розміру шкоди завданої злочином, в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведення податкової перевірки зазначеного суб`єкта господарювання на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами).

Документальна позапланова перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Згідно з пунктом 51 «Положення про Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку», затвердженої Указом Президента України від 23.11.2011 № 1063/2011 Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку для забезпечення виконання покладених на неї завдань і функцій має право проводити самостійно чи разом з іншими відповідними органами перевірки та ревізії фінансово-господарської діяльності професійних учасників ринку цінних паперів та саморегульованих організацій професійних учасників ринку цінних паперів, а також перевірки та ревізії діяльності емітентів щодо стану корпоративного управління та здійснення операцій з розміщення та обігу цінних паперів.
Рішенням Національної комісія з цінних паперів та фондового ринку 12.02.2013 № 161 «Про затвердження Порядку проведення перевірок дотримання вимог законодавства про цінні папери щодо професійної діяльності на фондовому ринку та діяльності саморегульованих організацій професійних учасників фондового ринку» визначено, що позапланові перевірки можуть бути виїзними, безвиїзними, комплексними, тематичними. Позапланові перевірки можуть проводитися Органом контролю за наявності хоча б однієї з таких підстав: на виконання судових рішень, на вимогу правоохоронних органів та інших органів державної влади у межах повноважень, визначених законодавством.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 309 КПК України, п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити виїзну позапланову перевірку ТОВ «Фінансова компанія «КУБ» () з питань дотримання вимог діючого законодавства про цінні папери під час укладання договорів з цінними паперами, а саме: №БД2907-7 від 09.07.2014 (договір виконання №2907-7), №БД1007-2 від 10.07.2014 (договір виконання №1007-2), №БД1007-3 від 10.07.2014 (договір виконання №1007-3), №БД1007-1 від 10.07.2014 (договір виконання №1007-1), №1711-1 від 17.11.2014, №БД0512-3 від 05.12.2014 (договір виконання №0512-3), №БД2606-4 від 26.06.2014 (договір виконання №26064), №БД0104-4 від 01.04.2014 (договір виконання №0104-4), проведення якої доручити співробітникам Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у випадку необхідності структурним територіальним підрозділам Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку).

Зобов`язати співробітників Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку надати примірник акту та матеріалів перевірки після її завершення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1