Справа № 352/213/15-к
Провадження № 1-кс/352/37/15
У Х В А Л А
29 січня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Тисменицького районного суду

Івано-Франківської області ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянув клопотання заступника начальника СВ Тисменицького РВ УМВС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000504 про призначення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності магазину «Мандарин», який розташований по вул. Франка, 1 в с. Підпечари Тисменицького району Івано-Франківської області за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України,-

в с т а н о в и в :

Заступник начальника СВ Тисменицького РВ УМВС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований по АДРЕСА_1 (фізична особа підприємець ОСОБА_4 , ідентифікаційний номер фізичної особи-платника податків НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , форма власності приватна, організаційно-правова форма установа) за період з 01.03.2014 року по 02.10.2014 року включно; ревізію провести з 02.02.2015 по 17.02.2015 по матеріалах кримінального провадження, внесеного в ЄРДР № 0000504 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

В клопотанні зазначається, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , працюючи на посаді продавця магазину " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", який розташований в АДРЕСА_1 , привласнила ввірене їй майно, чим спричинила матеріальні збитки на суму 34500 грн.

З 06 лютого 2009 року ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жителька АДРЕСА_3 , працювала на посаді продавця у магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який належить приватному підприємцю ОСОБА_4 . З нею укладено трудовий № 5 від 06.02.2009, який зареєстрований у Івано-Франківському центрі зайнятості. Згідно договору продавець ОСОБА_5 , несе повну матеріальну відповідальність за збереження товарно-матеріальних цінностей, які їй ввірені.

Згідно акту ревізії № 1 від 11.10.2014 встановлено, що за результатами проведеної ревізії у магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований по АДРЕСА_1 встановлено, нестачу товарів на суму 34500,00 грн., проведеною перевіркою по актах на суму 26100,00 грн., разом завдані збитки на суму 60600,00 грн.

У зв`язку із наведеним, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований по АДРЕСА_1 .

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отри¬мання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і пов¬новаженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Підпункт 5 ч.5 ст. 11 Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» вказує, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Абз.1 ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Частина 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому у частині 8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований по АДРЕСА_1 (фізична особа підприємець ОСОБА_4 , ідентифікаційний номер фізичної особи-платника податків НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , форма власності приватна, організаційно-правова форма установа) за період часу з 01.03.2014 року по 02.10.2014 року включно. Ревізію провести з 02.02.2015 року по 17.02.2015 року, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 2, 40, 309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

у х в а л и в:

Надати дозвіл державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований по АДРЕСА_1 (фізична особа підприємець ОСОБА_4 , ідентифікаційний номер фізичної особи-платника податків НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , форма власності приватна, організаційно-правова форма установа) за період з 01.03.2014 по 02.10.2014 включно. Ревізію провести з 02.02.2015 по 17.02.2015

Під час ревізії встановити наступні питання:

1. Встановити суму збитків завданих ПП ОСОБА_4 вчинених внаслідок незаконних дій продавця магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_5 , в період часу з 01.03.2014 по 02.10.2014?

2. Встановити осіб, які спричинили вказані збитки?

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1