Справа № 369/7565/16-к
Провадження № 1-кс/369/1709/16
У Х В А Л А
іменем України
16.08.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001653 від 21.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1,3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001653 від 21.07.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків громадянами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в період 2012-2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та за фактом ухилення від сплати податків фізичною особою ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012-2015 років власники багатоквартирних будинків ОСОБА_4 та ОСОБА_5 розташованих за адресами АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , від реалізації належної їм нерухомості отримували дохід, який не був оподаткований під час оформлення основного договору купівлі-продажу нерухомого майна, чим умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб.
Діяльність ОСОБА_4 та ОСОБА_5 щодо будівництва, а також реалізації нерухомого майна проводилась з істотними порушеннями податкового законодавства, а саме - ухилення від сплати податків, яке здійснюється за наступною схемою:
Спочатку на стадії будівництва багатоповерхівок між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 як продавцем нерухомого майна (квартир) та фізичними особами як покупцями оформлялись попередні договори купівлі-продажу квартир в яких зазначалась середня ринкова вартість квартир та проводились розрахунки за придбання нерухомості, в подальшому, коли багатоповерхові будинки були добудовані та введені в експлуатацію між продавцями та покупцями оформлялись основні договори купівлі квартир в яких ціна за квартиру була знижена в декілька разів, тобто дохід отриманий від реалізації нерухомості не оподатковувався в повному обсязі.
Встановлено, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) міститься інформація про розрахункові рахунки фізичних осіб громадян України, в тому числі інформація про розрахункові рахунки ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ), які відкриті останнім в банківських установах на території України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по розрахунковим рахункам фізичної особи ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ) щодо фінансово-господарських розрахунків із особами, які купували нерухоме майно.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати документи та інформацію, що має доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи та інформація про відкриття рахунків, котра містить банківську таємницю і має значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю у ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.
Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб/представників ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.
Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001653 від 21.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1,3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
СуСлідчий суддя: ОСОБА_1