печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки.
Зі змісту та матеріалів клопотання, у провадженні слідчого відділу Печерського УП ГУ НП у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001814 від 12.03.2016, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205 КК України.

Установлено, що у період з 2014 по 2016 рік невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували на ім`я підставних осіб суб`єкти підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «Канремторг», після державної реєстрації якого у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують підроблені реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки зазначених СГД, з метою прикриття незаконної діяльності для здійснення формування фіктивних валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, підроблюючи при цьому фінансово-господарську та іншу документацію.

Слідчий вказує, що з метою перевірки ТОВ «Канремторг» з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Канремторг» слід провести позапланову перевірку.

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.
Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Канремторг» наявні підстави для проведення позапланової перевірки.
Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.93,132,309 КПК України,п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл на призначення позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Канремторг» () з метою документального оформлення фактів нікчемності угод, укладених із використанням зазначеного СГД за період з 28.07.2015 по 30.03.2016.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/14321/15-к
Примірник 2 слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя: ОСОБА_1