пр.№ 1-кс/464/3276/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
28.11.2014 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , заступника начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000204 від 05.09.2014 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , в наслідок документального відображення у квітні 2014 року в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання автомобільного бензину підвищеної якості А-95-Євро та газу вуглеводного скраплений від фіктивних суб`єктів господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 237 193,0 грн.
Порушення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 в ході проведення позапланової виїзної перевірки за результатами якої складено акт №901/13-50-22-01-17/37123376 від 18.08.2014.
Відповідно до матеріалів зазначеної перевірки, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", в порушення вимог п.198.1,198.6 ст.198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в квітні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 2 011 289,28 грн. та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в сумі 225 903,68 грн.
В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що придбанні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в квітня 2014 року нафтопродукти (бензин, газ), які були відображення в бухгалтерському та податковому обліку від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", частково реалізовані неплатникам ПДВ (фізичним особам). В подальшому, протягом жовтня 2014 року вказані нафтопродукти, були повернуті покупцями ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", що надало можливість товариству провести коригування сум податку на додану вартість в декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), для проведення взаєморозрахунків з продавцями та покупцями нафтопродуктів використовувались рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкриті в Західному ГРУ ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_10 ) та № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкриті ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) .
З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Подання задовольнити.
Надати заступнику начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 або старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у Сихівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.04.2014 по 31.10.2014, в паперовому та електронному вигляді;
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1