20.09.2016 Справа № 642/5936/16-к;
Провадження 1кс/642/1624/16
Ленінський районний суд м. Харкова
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 вересня 2016 року
Суд в складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
За участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000322 від 10.11.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_4 або за дорученням уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, відомості про рух коштів, з повним розшифруванням кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкритих у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) за період з 01.10.2011 по 31.12.2015 року. Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Як вбачається з наданих матеріалів, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в порушення норм Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в період 2011-2013 років ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

09.11.2015 на адресу СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП від СДПІ з ОВП у м. Харкові МГУ ДФС надійшли матеріали перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме акт документальної планової перевірки №106/28-09-42-01-03/00383231 від 27.04.2015 «Про результати документальної планової перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013».

Висновками перевірки встановлено заниження службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток на загальну суму 33 996 926 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 18 391 702 грн.

Перевіркою встановлено, що вищезазначені порушення виникли у зв`язку із здійсненням фінансово-господарських відносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які не пов`язані з основною фінансово-господарською діяльністю підприємства.

Крім того перевіркою встановлено, що акти виконаних робіт та податкові накладні, оформлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не мають юридичної сили первинних документів та не дають права на віднесення сум, зазначених в таких документах до складу витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Згідно з базами даних ДФС ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у вищезазначений період використовувались розрахункові рахунки №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відкриті у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий вважає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, неможливо.

В клопотанні слідчий посилається на те, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), та становлять банківську таємницю, а саме: розширені відомості про рух коштів за період з 01.10.2011 по 31.12.2015 року по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , для дослідження в ході досудового розслідування, проведення експертних досліджень та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, що є банківською таємницею.

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " повідомлено про розгляд клопотання слідчого, представник не з`явився. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши думку слідчого щодо заявленого клопотання, дослідивши надані матеріали, встановив.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що знаходиться в речах і документах, належать відомості, що можуть складати банківську таємницю.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Слідчим доведено, що інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), і у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду можливість зробити висновок про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, суд-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_4 або за дорученням уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме: інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, відомості про рух коштів, з повним розшифруванням кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкритих у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) за період з 01.10.2011 по 31.12.2015 року. Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1