Дело № 1/1522/657/11
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
27 ноября 2014 года Город Одесса
Местный Приморский районный суд города Одессы в составе:
председательствующего судьи - ОСОБА_1
при секретаре - ОСОБА_2
с участием прокурора - ОСОБА_3
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению ОСОБА_4 в совершении преступлений, предусмотренных ст.28 ч.3, ст.205 ч.2, ст.28 ч.3 ст.212 ч.3, ст.358 ч.3, ст. 209 ч.1, ст. 209 ч.2 УК Украины, ОСОБА_5 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.28 ч.3, ст. 205 ч.2, ст. 28 ч.3 ст.212 ч.3 УК Украины, ОСОБА_6 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.28 ч.3, 205 ч.2, 28 ч.3 ст.212 ч.3 УК Украины, Галунец Ирины Валентиновны, в совершении преступлений, предусмотренных ст.358 ч.1, ст.358 ч.2 УК Украины, ОСОБА_7 , в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины, -
Органами досудебного следствия ОСОБА_7 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины при следующих обстоятельствах:
В начале 2006 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) ОСОБА_4 организовал схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации ими налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет, обналичиванию денежных средств и уклонению от уплаты налогов в особо крупных размерах.
Для функционирования указанной схемы ОСОБА_4 в январе 2007г. дал указания своему знакомому ОСОБА_6 организовать приобретение предприятия в г. Николаеве с продолжительным периодом деятельности и не имеющим конфликтов с контролирующими органами, при этом посвятил последнего в свои преступные планы.
Так, в ноябре 2007 года ОСОБА_6 организовал приобретение ООО «Гамма-Плюс» на ОСОБА_8 , не имеющую намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия.
В июле 2008г. ОСОБА_6 сообщил ОСОБА_4 о необходимости замены ОСОБА_8 на должности учредителя и директора ООО «Гамма-Плюс».
В это же время, ОСОБА_4 предложил своему знакомому ОСОБА_7 за денежное вознаграждение приобрести и перерегистрировать на свое имя ООО «Гамма-Плюс», то есть оформить приобретение указанного предприятия.
ОСОБА_7 , осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие приобретается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_4 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 15.07.08 ОСОБА_7 , находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_9 , совершил действия, направленные на приобретение ООО «Гамма-Плюс», а именно, подписал заранее подготовленные ОСОБА_6 документы для государственной регистрации ООО «Гамма-Плюс»: решение общего собрания учредителей ООО «Гамма-Плюс» от 15.07.08, устав ООО «Гамма-Плюс», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
Таким образом, ОСОБА_7 стал фактическим учредителем и директором ООО «Гамма-Плюс», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Вместе с тем, ОСОБА_7 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Гамма-Плюс» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_6 документы и печать ООО «Гамма-Плюс», а он в свою очередь, согласно предварительной договоренности, передал их ОСОБА_4 , который передал ОСОБА_7 через ОСОБА_6 обещанное денежное вознаграждение в размере 250 грн.
Регистрация ООО «Гамма-Плюс» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_4 и иным лицам использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
В дальнейшем, ОСОБА_7 решения о выходе из состава учредителей ООО «Гамма-Плюс» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил. В свою очередь ОСОБА_4 , используя реквизиты и банковские счета ООО «Гамма-Плюс», при пособничестве иных лиц, документально оформлял несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Гамма-Плюс» перечисляли денежные средства на его расчетные счета.
В результате вышеуказанного, ОСОБА_4 , действуя от имени ООО «Гамма-Плюс», в период времени с июля 2008г. по февраль 2009г., в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями), с помощью ряда лиц, умышленно уклонился от уплаты НДС в бюджет государства в сумме 2 459 666 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Кроме того, ОСОБА_10 обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины, при следующих обстоятельствах.
В начале 2006 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) ОСОБА_4 организовал схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации ими налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет, обналичиванию денежных средств и уклонению от уплаты налогов в особо крупных размерах.
Для функционирования указанной схемы ОСОБА_4 при пособничестве ОСОБА_6 в период 2006-2008 г.г. было создано и приобретено ряд субъектов предпринимательской деятельности, а именно: ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М». При этом, на должность директоров (учредителей) вышеуказанных предприятий ОСОБА_4 привлекал малоимущих граждан, которые за денежное вознаграждение давали своё согласие на регистрацию и перерегистрацию фиктивных предприятий, при этом, не имея намерения осуществлять их финансово-хозяйственную деятельность.
С целью оказания помощи по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации для контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», которая документально бы подтверждала несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, ОСОБА_4 в начале лета 2006 года привлёк ОСОБА_10 . Последняя, осознавая противоправность своих деяний, на предложение ОСОБА_4 согласилась.
Далее, в период времени с сентября 2006г. по январь 2009г., действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_4 , находясь в помещении рабочего кабинета по адресу: АДРЕСА_1 , ОСОБА_10 на рабочем компьютере изготавливала заведомо подложные документы, а именно: договора, накладные, акты выполненных работ, счета, налоговые накладные между ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М» и предприятиями контрагентами, которые документально подтверждали перечисление средств по якобы проведенным хозяйственным операциям.
После изготовления данных бухгалтерских документов для придания им легитимного вида, ОСОБА_10 подписывала их от имени директоров: ООО «Шерус» - ОСОБА_11 , ООО «Леб-Сервис» - ОСОБА_12 , ООО «Сабстрой-НК» - ОСОБА_13 и ОСОБА_5 , ООО «Савтекс» - ОСОБА_14 , ООО «Гамма-Плюс» - ОСОБА_8 и ОСОБА_7 , ООО «Континент АВС» - ОСОБА_15 и ОСОБА_16 , ООО «Прокс-М» - ОСОБА_17 и проставляла на них оттиски печати указанных предприятий.
После чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты вышеуказанных предприятий перечисляли денежные средства на их расчётные счета.
Действия ОСОБА_7 квалифицированы прокурором по ч.2 ст.205 УК Украины фиктивное предпринимательстве, то есть приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило государству крупный материальный ущерб.
Действия ОСОБА_10 квалифицированы прокурором по ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины: подделка, а также сбыт документов, которые выдаются предприятием, предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использования их другим лицом, совершенная повторно, по предварительному сговору группой лиц.
В ходе судебного разбирательства подсудимая ОСОБА_10 заявила ходатайство об освобождении ее от уголовной ответственности за совершение инкриминируемых ей преступления на основании п.«в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2014 году», мотивируя ходатайство тем, что она впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести и имеет малолетнюю дочь Марию, ІНФОРМАЦІЯ_1 , родительских прав не лишена.
В ходе судебного разбирательства подсудимый ОСОБА_7 также заявил ходатайство об освобождении его от уголовной ответственности за совершение инкриминируемых ему преступлений на основании п.«в» ст.1 «Об амнистии в 2014 году», мотивируя ходатайство тем, что он впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести и имеет малолетнего сына ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , родительских прав не лишен.
Прокурор и подсудимые ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , поддержали заявленное ходатайство.
Выслушав мнения участников судебного разбирательства, суд приходит к выводу, что ходатайство обоснованно и подлежит удовлетворению.
Как установлено в судебном заседании, ОСОБА_10 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести, имеет малолетнюю дочь ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Кроме того ОСОБА_7 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести, имеет малолетнего сына ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Согласно п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2014 году», лица, не лишенные родительских прав которые на момент вступления в законную силу этого Закона имели детей, которым не исполнилось 18 лет, детей-инвалидов и/или совершеннолетнего сына, дочку, признанных инвалидами подлежат освобождению от уголовной ответственности вследствие акта амнистии.
В соответствии со ст.44 УК Украины лицо, совершившее преступление, освобождается от уголовной ответственности на основании закона Украины об амнистии.
При таких обстоятельствах производство по делу подлежит прекращению на основании п. «в» ст.1, Закона Украины «Об амнистии в 2014 году» от 08.04.2014 года.
Принимая во внимание вышеизложенное, руководствуясь Законом Украины «Об амнистии в 2014 году», Законом Украины « О применении амнистии в Украине», ст. 6 УПК Украины 1960 года, ст.44 УК Украины, -
Ходатайство подсудимых ОСОБА_10 и ОСОБА_7 об освобождении от уголовной ответственности вследствие акта амнистии - удовлетворить.
Освободить ОСОБА_10 от уголовной ответственности за совершение преступлений, предусмотренных ст.358 ч.1, ст.358 ч.2 УК Украины, вследствие акта амнистии - на основании п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2014 году» от 08.04.2014 года, ст.44 УК Украины, прекратив производство по делу на основании п.4 ст.6 УПК Украины 1960 года.
Освободить ОСОБА_7 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины, вследствие акта амнистии - на основании п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2014 году» от 08.04.2014 года, ст.44 УК Украины, прекратив производство по делу на основании п.4 ст.6 УПК Украины 1960 года.
Меру пресечения ОСОБА_10 в виде подписки о невыезде отменить.
Меру пресечения ОСОБА_7 в виде подписки о невыезде отменить.
На постановление в течение семи суток со дня его вынесения может быть подана апелляция в апелляционный суд Одесской области.
Судья: