Провадження № 1-кс/161/4058/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки
08 вересня 2016 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора Старовижівського відділу Ковельської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого відділу прокуратури Волинської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000260 від 11 листопада 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.1 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 368 КК України, за фактом привласнення майна шляхом зловживання службовим становищем, підроблення документів та вимагання неправомірної вигоди працівниками державного органу влади.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації з УСБУ у Волинській області, суб`єкти господарювання при експорті продукції із деревини, здійснюють переміщення підакцизних та заборонених до вивозу товарів (цигарок, бурштину, цінного каміння, деревини, інше) із приховуванням від митного контролю. Експортують деревину по товаросупровідних документах, які не відповідають дійсності щодо об`єму, виду товару, його кількісних та якісних характеристик.
Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що суб`єкти господарювання, за сприяння керівництва Волинського обласного управління лісового та мисливського господарства та керівництва державних лісогосподарських підприємств області, організували в ході зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної із реалізацією пиломатеріалів, протиправний механізм вивезення валютних цінностей за кордон, шляхом заниження вартості лісо-, пиломатеріалів та привласнили державні кошти.
Так, за неофіційними вказівками керівництва Волинського обласного управління лісового та мисливського господарства, службовими особами державного підприємства "Горохівське лісове господарство" вносяться до офіційних документів недостовірні відомості щодо технічних та якісних характеристик деревини, яка в подальшому реалізується на користь суб`єктів підприємницької діяльності.
Вищезазначена інформація підтверджується проведеними під час досудового розслідування оглядами місць події - складів лісогосподарських підприємств Волинської області, в ході огляду яких встановлено факти порушення облікової дисципліни під час заготівлі та перевезенні деревини, що полягають у внесенні до первинних документів неправдивих відомостей щодо об`єму, кількості та породи деревини.

Разом з цим, згідно показань під час досудового розслідування свідка ОСОБА_4 начальник відділу управління лісового та мисливського господарства ОСОБА_5 надавав вказівки усім підпорядкованим лісовим господарствам області щодо укладення договорів із конкретними іноземними підприємствами та направляв листи із переліком деревини, яку необхідно поставити. Також, начальник управління лісового та мисливського господарства ОСОБА_6 на нарадах директорам лісових господарств, які не уклали договір із запропонованими ОСОБА_5 іноземними фірмами про продаж деревини погрожував звільненням та в подальшому видавав накази про перевірку підприємств, якими останні здійснювали керівництво, що є порушенням ст.ст.19, 63, 64 Лісового кодексу України, ст.ст. 6, 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", р.р. 3.1 3.4 Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного агентства лісових ресурсів України, затвердженої наказом Державного агентства лісових ресурсів України № 202 від 27 червня 2012 року.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної податкової перевірки фінансового-господарської діяльності державного підприємства "Горохівське ЛГ", що знаходиться в м. Горохів Волинської області по вул. Берестецька, 2, та дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01 січня 2016 року по 01 вересня 2016 року, у зв`язку чим прокурор звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши прокурора, який підтримав подане ним клопотання з підстав викладених в ньому та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов`язкової звітності, поданих суб`єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України. Суб`єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб`єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.
Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС України у Волинській області для проведення позапланової документальної податкової перевірки фінансового-господарської діяльності державного підприємства "Горохівське ЛГ", що знаходиться в м. Горохів Волинської області по вул. Берестецька, 2, та дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01 січня 2016 року по 01 вересня 2016 року.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС України у Волинській області для проведення позапланової документальної податкової перевірки фінансового-господарської діяльності державного підприємства "Горохівське ЛГ", що знаходиться в м. Горохів Волинської області по вул. Берестецька, 2, та дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01 січня 2016 року по 01 вересня 2016 року.

Проведення перевірки доручити Головному управління ДФС України у Волинській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя: /підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1