СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 19 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І.,при секретарі Тимошенко Д.А., за участю прокурора Яценка В.С., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000150 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000150, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000150 щодо службових осіб ТОВ Богдан-Логістик за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Богдан-Логістик (), відповідно до акту планової виїзної перевірки №220/22-11/35755009 від 30.05.2013, в 2012 році ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3200 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ Богдан-Логістик (), згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна від 03.04.2008, придбали у ТОВ Автомобільна група Богдан () основні засоби за адресою: м. Черкаси, просп. Хіміків, 74 на загальну суму 33600000 гривень.

В якості оплати за придбане майно ТОВ Богдан-Логістик 11.04.2008 передало ТОВ Автомобільна група Богдан простий вексель серії АА 0211294 номінальною вартістю 33600000 гривень.

06.04.2009 ТОВ Автомобільна група Богдан предявлено до платежу вексель серії АА 0211294 номінальною вартістю 33600000 грн., за який ТОВ Богдан-Логістик здійснило оплату у безготівковій формі в сумі 17214963 грн..

Оскільки дата видачі векселя є 11.04.2008, то термін позовної давності закінчився 11.04.2012, і ТОВ Богдан-Логістика в звязку із закінченням терміну позовної давності повинно було включити до складу валових доходів у 2 кварталі 2012 року суму безповоротної фінансової допомоги в сумі 16385037 грн., та сплатити податок на прибуток в сумі 3200736 гривень.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Богдан-Логістик вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Богдан-Логістик () з приводу придбання основних засобів у ТОВ Автомобільна група Богдан (), видачі та погашення простого векселя серії АА 0211294, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ТОВ Автомобільна група Богдан () №0281 та №0281, відкритих в установі ПАТ Міжнародний інвестиційний банк (МФО 380582), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ Міжнародний інвестиційний банк (МФО 380582), так як ТОВ Автомобільна група Богдан () відкрито рахунки в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахункам ТОВ Автомобільна група Богдан () №0281 та №0281, відкритих в установі ПАТ Міжнародний інвестиційний банк (МФО 380582), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити час та обставини погашення векселя серії АА 0211294.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Богдан-Логістик () з приводу придбання основних засобів у ТОВ Автомобільна група Богдан (), видачі та погашення простого векселя серії АА 0211294, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ТОВ Автомобільна група Богдан () №0281 та №0281, відкритих в установі ПАТ Міжнародний інвестиційний банк (МФО 380582), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за період з 01.02.2009 по 31.12.2012.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ТОВ Автомобільна група Богдан () №0281 та №0281, відкритих в установі ПАТ Міжнародний інвестиційний банк (МФО 380582), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даних рахунках за період з 01.02.2009 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя О.І.Кончина