Справа № 537/4615/13-к
Провадження № 1-кс/537/873/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.08.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Дядечко І.І., при секретарі - Рева М.І., за участю слідчого - Воронюк В.А., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" (), які знаходяться у Відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві (м. Київ, вул. Суворова, 19) та можливість вилучення документів реєстраційної справи (в тому числі листів, заяв, повідомлень, додатків, реєстраційних карток, довідок, свідоцтв, корінців свідоцтва, платіжних документів, актів, довіреностей). У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

В обґрунтування поданого клопотання слідчим вказано, що Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м.Кременчук) та ТОВ "Желдоргарант" (код за ), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносини, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Компанія Азімут" (), ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"().

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту до аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" та ТОВ "Желдоргарант" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що діяльність: ТОВ "Компанія Азімут" (), ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"() була спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб. Їх контрагенти, що направляли фінансово-грошові потоки, працювали в одному сегменті ринку, службові особи підприємств фінансово-господарською діяльністю фактично не займалися. Також встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності фактично за місцями реєстрації не знаходились (орендували тільки на 1 або 2 місяці приміщення).

З аналізу банківських роздруківок ПП "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП "Компанія "Агріс" встановлено, що вони придбають у сільсько-господарсько переробних підприємств цукор, муку, насіння, а реалізовують своїмт покупцям запасні частини для автомобілів та поїздів, двигуни, роботи будівельні та електромонтажні, та інше.

Встановлено, що ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" () зареєстрована за адресою: М.КИЇВ, Печерський р-н, вул. Московська, б. 46/2 реєстраційна справа знаходиться у у Відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві (м. Київ, вул. Суворова, 19).

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин реєстрації підприємства, встановлення особи, яка займалась реєстрацією, керівництвом підприємства ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" та для проведення судово-почеркознавчої експертизи по оригіналам реєстраційних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

В судовому засіданні старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник Відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання в судове засідання з його розгляду не з'явився, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Свідок ОСОБА_3 слідчому судді пояснив, що ним було подано на ім'я старшого слідчого СВ РФ Кременчуцької ОДПІ Воронюка В.А. рапорт щодо обставин розслідуємого кримінального правопорушення, в тому числі щодо того, що реєстраційна справа ТОВ "Віжиталь Інвест" знаходиться у Відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Заслухавши ініціатора клопотання, вивчивши матеріали, подані в його обгрунтування слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що СВ Кременчуцької ОДПІ внесено до ЄРДР відомості за № 0000061 за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом внесення службовими особами ТОВ "Дельта СКМ" неправдивих відомостей до офіційних документів та податкової звітності даного підприємства в період з 01.01.2010 року по січень 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та за фактом відображення службовими особами ТОВ "Компанія Азімут" та ТОВ "Желдоргарант" по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносин, яких фактично не було з суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран-Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП "Компанія "Агріс" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з витягом державного реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців юридична особа ТОВ "Віжиталь Інвест" знаходиться за адресою м. Київ, Печерський район, вул. Московська, буд. 46/2.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні Відділу Державної реєстрації юридичних осію та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів є таким, що підлягає задоволенню.

Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судовому засіданні слідчим доведено вказані вище обставини, а саме вмлучення вказаних в клопотанні документів необхідне слідчому для проведення судово-почеркознавчої експертизи по оригіналах реєстраційних документів, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в даній частині задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу ФР Кременчуцької ОДПІ Воронюку В.А. доступ до реєстраційних документів ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" (), які знаходяться у Відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві (м. Київ, вул. Суворова, 19) та можливість вилучення документів реєстраційної справи (в тому числі листів, заяв, повідомлень, додатків, реєстраційних карток, довідок, свідоцтв, корінців свідоцтва, платіжних документів, актів, довіреностей).

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 27 вересня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко