Справа № 537/5636/13-к
Провадження № 1-кс/537/1034/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.10.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Степура А.А.., при секретарі - Шаповал М.С., за участю прокурора - Гаврильченко А.С., розглянувши в м. Кременчуці клопотання виконуючого обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюк В.А, про надання права тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Виконуючий обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюк В.А. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПрАТ "Київстар" (м. Київ, вул. Дегтярівська,53), в яких міститься інформація про деталізацію дзвінків по номеру телефону НОМЕР_1 з зазначенням адрес сот (вишок) мобільного зв'язку, вхідних та вихідних дзвінків та з'єднань (в тому числі нульової тривалості) з можливістю вилучення даної інформації в роздрукованому вигляді за період з 01.01.2013 року по 12.10.2013 року.

На обґрунтування вказаного вище клопотання виконуючий обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюк В.А. вказав, що службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м.Кременчук) в період 2010-2012 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів та податкової звітності свого підприємства.

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також службові особи ТОВ "Компанія Азімут" () відображали та ТОВ "Желдоргарант" (), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносин, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"().

Дані дії службових осіб ТОВ "Компанія Азімут" () відображали та ТОВ "Желдоргарант" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

У ході досудового слідства встановлено, що діяльність: ТОВ "Компанія Азімут" (), ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"() була спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб. Їх контрагенти, що направляли фінансово-грошові потоки, працювали в одному сегменті ринку, службові особи підприємств фінансово-господарською діяльністю фактично не займалися. Також встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності фактично за місцями реєстрації не знаходились.

З аналізу банківських роздруківок ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП "Компанія "Агріс" встановлено, що вони придбавали у сільськогосподарських переробних підприємств цукор, муку, насіння, а реалізовували своїм покупцям запасні частини для автомобілів та поїздів, двигуни, роботи будівельні та електромонтажні, та інше.

У ході розслідування було проведено допити посадових осіб вищезазначених СПД, крім директора ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", так встановлено, що директором ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" тривалий час перебувала підставна особа - гр.ОСОБА_3 якого на даний час не можливо встановити та допитати. Як встановлено в ході допиту родичів гр.ОСОБА_3 вони не бачили близько року, номер телефону по якому вони з ним востаннє спілкувалися - НОМЕР_1.

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення фактичних даних по фінансово-господарських взаємовідносинах, обставин вказаних взаємовідносин, встановлення місцезнаходження гр. ОСОБА_3, встановлення особи, яка підписала та склала документи при вказаних фінансово-господарських взаємовідносинах, яка займалась керівництвом підприємств, для проведення її допиту та для проведення судово-почеркознавчої (криміналістичної) експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації яка зберігається в ПрАТ "КиївСтар" (код 21673832 ін.03133 м.Київ вул.Дегтярівська б.53) , а саме деталізацію дзвінків по номеру телефону НОМЕР_1 з зазначенням адрес сот (вишок) мобільного зв'язку, вхідних та вихідних дзвінків (в тому числі нульової тривалості) з можливістю вилучення даної інформації в роздрукованому вигляді за період з 01.01.2013 року по 12.10.2013 року.

Враховуючи те, що існує необхідність перевірки контактів вказаного вище абонентського номеру та те, що таку інформацію отримати іншим шляхом неможливо і вона має важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, виконуючий обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до необхідної інформації.

Прокурор Гаврильченко А.С. в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

ПрАТ "Київстар" у фактичному володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи до судового засідання з розгляду клопотання свого представника не направив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши прокурора, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м.Кременчук) в період 2010-2012 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів та податкової звітності свого підприємства.

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також службові особи ТОВ "Компанія Азімут" () відображали та ТОВ "Желдоргарант" (), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносин, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"().

Дані дії службових осіб ТОВ "Компанія Азімут" () відображали та ТОВ "Желдоргарант" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

У ході досудового слідства встановлено, що діяльність: ТОВ "Компанія Азімут" (), ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"() була спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб. Їх контрагенти, що направляли фінансово-грошові потоки, працювали в одному сегменті ринку, службові особи підприємств фінансово-господарською діяльністю фактично не займалися. Також встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності фактично за місцями реєстрації не знаходились.

З аналізу банківських роздруківок ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП "Компанія "Агріс" встановлено, що вони придбавали у сільськогосподарських переробних підприємств цукор, муку, насіння, а реалізовували своїм покупцям запасні частини для автомобілів та поїздів, двигуни, роботи будівельні та електромонтажні, та інше.

У ході розслідування було проведено допити посадових осіб вищезазначених СПД, крім директора ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", так встановлено, що директором ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" тривалий час перебувала підставна особа - гр.ОСОБА_3 якого на даний час не можливо встановити та допитати. Як встановлено в ході допиту родичів гр.ОСОБА_3 вони не бачили близько року, номер телефону по якому вони з ним востаннє спілкувалися - НОМЕР_1.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані виконуючим обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюком В.А в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПрАТ "Київстар" (юридична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська,53), в зв'язку з чим клопотання прокурора в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 369, 371-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання виконуючого обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюка В.А. про надання права тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати виконуючому обов'язки начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Воронюку В.А. право тимчасового доступу до документів ПрАТ "Київстар" (м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), в яких міститься інформація про деталізацію дзвінків по номеру телефону НОМЕР_1 з зазначенням адрес сот (вишок) мобільного зв'язку, вхідних та вихідних дзвінків та з'єднань (в тому числі нульової тривалості) з можливістю вилучення даної інформації в роздрукованому вигляді за період з 01.01.2013 року по 12.10.2013 року.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25 листопада 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Степура А.А.