Справа №295/5802/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.04.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ДП «Житомирський облавтодор» (код ЄДР 32008278), за період 2013 2015 років, шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Укрінтех» (код ЄДР 30160715), ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код ЄДР 39610787), ТОВ «Укр Буд Трейд» (код ЄДР 39408030), ПП «Тихоход» (код ЄДР 37227770), ВКФ «Урарту» (код ЄДР 13577250), ПП «ВКП Проспект» (код ЄДР 35954627), ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 3,2 млн.грн.
В ході кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Житомирський облавтодор» (код ЄДР 32008278) через ряд транзитних та фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Укрінтех» (код ЄДР 30160715), ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код ЄДР 39610787), ТОВ «Укр Буд Трейд» (код ЄДР 39408030), ПП «Тихоход» (код ЄДР 37227770), ВКФ «Урарту» (код ЄДР 13577250), ПП «ВКП Проспект» (код ЄДР 35954627), провели фінансово-господарські операції з метою завищення вартості послуг та отриманих ТМЦ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 3,2 млн. грн. що підтверджується довідкою №19/06-30-16-05/32008278 від 19.03.2016 року.
Відповідно до АІС «Податковий Блок» та пошукової системи Міністерства Юстиції України «Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код ЄДР 39610787) перебувало на податковому обліку у ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області.
У ДПІ у Києво-Святошинського району ГУ ДФС у Київській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, документи щодо сплати донарахованих платежів у вигляді довідки, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Слідчий зазначає, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов`язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а також інформація щодо службових осіб підприємства та їх підписи, що дає можливість ідентифікувати особу. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2, 3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ДФС у Житомирський області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, що будуть діяти за його дорученням, а саме: старшим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ДПІ у Києво-Святошинського району ГУ ДФС у Київській області документів ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код ЄДР 39610787), а саме:
- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;
- копії свідоцтва про реєстрацію платника;
- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;
- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;
- оригіналів декларації з податку на прибуток;
- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;
- оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;
- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7 Перекупка