печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 листопада 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Головним слідчим управлінням НП України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000120, внесеному до ЄРДР 26.11.2012 за фактами вчинення службовими особами групи компаній «Укогруп» кримінальних правопорушень передбачених ст. 356, ч. ч. 2, 3, 4 ст. 197-1; ч. 1 ст. 194; ч. 1 ст. 358; ч. 1, 2 ст. 382; ч. 1 ст. 364-1; ч. 2 ст. 364; ч. 1, 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209; ч. ч. 1, 3 ст. 212; ч. 5 ст. 191; ч. ч. 3, 4 ст. 190 КК України.

В зазначеному кримінальному провадженні розслідуються обставини вчинення службовими особами підприємств групи компаній «Укогруп» інших кримінальних правопорушень, передбачених ст. 356, ч. 1 ст. 194 ч. 1 ст. 358, 1, 2 ст. 382, ч. 1 ст. 364-1, ч. 2 ст. 364, ч.ч. 1, 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що невстановлені слідством особи із числа працівників підприємства, які входять в групу компаній «УКОГРУП» фактичне керівництво, якими здійснює ОСОБА_4 самовільно зайняли земельну ділянку кадастровий номер 8 000 000 000:85:2690:045, що розташована за адресою: м. Київ, вул. Петропавлівська, 40. При цьому під час проведення будівництва житлового комплексу «Науковий», який на перших етапах здійснювало ТОВ «Компанія «Будінвест Капітал», зазначеним товариством здійснено знесення двоповерхового нежитлового будинку, який перебував на балансі ДП «Державний науково-дослідний і проектно-конструкторський інститут нетрадиційної енергетики та електротехніки» засновником якого є Міністерство енергетики та вугільної промисловості України.

Для підтвердження вищевикладених фактів, 07.04.2016 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва призначено позапланову перевірку дотримання ТОВ «КОМПАНІЯ «БУДІНВЕСТ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ДК МІСТОБУД» (), ТОВ «БК ДОМБУД» () законодавства у сфері земельного та будівельного законодавства. За результатами проведених позапланової перевірки дотримання земельного законодавства інспекторами Державної інспекції сільського господарства України складено 12.05.2016 акт № А 05/192, згідно якого зазначена земельна ділянка використовується самовільно шляхом виконання будівельних робіт по будівництву багатоповерхового будинку. Згідно інформації наданої Департаментом ДАБІ у м. Києві працівниками даної контролюючої установи винесено ряд приписів про зупинення проведення будівельних робіт у зв`язку із порушенням норм чинного містобудівного законодавства ТОВ «ДК Містобуд».

При цьому самовільне зайняття зазначеної земельної ділянки та самовільне будівництво на ній здійснено під виглядом пропозиції про реконструкцію двоповерхової нежитлової будівлі у дев`ятиповерхову.

Згідно наявної інформації отриманої від держаних органів, шляхом огляду будівництва та інформації викладеної в Інтернет мережі двоповерхова будівля у 2013 році знесена, а на її місці розпочато будівництво ЖК «Науковий» з подальшим продажем квартир громадянам та фізичним особам шляхом обману та надання неправдивої інформації. Таким чином, службові особи товариств, що здійснюють будівництво, заволодіваючи коштами фізичних та юридичних осіб введених в оману під час реалізації квартир та нежитлових приміщень в ЖК «Науковий» і отримують при цьому неправомірну вигоду та ухиляються від сплати податків й обов`язкових платежів.

До ГСУ НП України із заявою про визнання потерпілою стороною з даного приводу, а саме самовільного зайняття земельної ділянки та умисного пошкодження майна звернулося Міністерство енергетики та вугільної промисловості України.

Для уникнення відповідальності ОСОБА_4 та іншими не встановленими слідством особами створено ряд юридичних осіб, які зареєстровані за адресою будівництва хоча фактично за вищевказаною адресою фінансово-господарську діяльність не здійснюють, а при проведенні перевірок осіб відповідальних за здійснення будівництва та керівників підприємства ніколи немає на робочому місці, від їх імені діють по довіреності представники, які зазвичай від отримання документів відмовляються та в подальшому при їх виклику на допит від дачі показів відмовляються, при цьому повідомляючи, що не мають ніякого відношення до товариств, так як довіреність на представлення інтересів у них відсутні.

Досудовим розслідуванням встановлено, щодо вказаної злочинної діяльності мають відношення наступні товариства: ТОВ «КОМПАНІЯ «БУДІНВЕСТ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ДК МІСТОБУД» (), ТОВ «БК ДОМБУД» (), ТОВ «ВАЛЬМА РЕСТ» (), ТОВ «ДК ДЕВЕЛОПМЕНТ» ().

З метою документального підтвердження виявлених порушень чинного податкового законодавства під час укладання договорів купівлі-продажу квартир, попередніх договорів про купівлю-продаж майнових прав ТОВ «КОМПАНІЯ «БУДІНВЕСТ КАПІТАЛ» та фіксації відомостей щодо обставини вчинення кримінального правопорушення виникла, необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з дотримання ТОВ «КОМПАНІЯ «БУДІНВЕСТ КАПІТАЛ» () вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 16.11.2016 включно.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи", у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства платником податків ТОВ «КОМПАНІЯ «БУДІНВЕСТ КАПІТАЛ» () за період часу з 01.01.2013 по 16.11.2016.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства,- задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства платником податків ТОВ «КОМПАНІЯ «БУДІНВЕСТ КАПІТАЛ» () за період часу з 01.01.2013 по 16.11.2016 включно, проведення якої доручити Державній податковій інспекції у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1