Справа № 202/7434/16-к
Провадження № 1-кс/202/2294/2016
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

30 листопада 2016 року м. Дніпро
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
за участю прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної перевірки по кримінальному провадженню № 0000032, зареєстрованому в Єдиному державному реєстрі досудових розслідувань 24.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.2016 року за № 0000032, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
29 листопада 2016 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної перевірки.
Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 29 листопада 2016 року.
В своєму клопотанні прокурор просить: задовольнити клопотання та призначити позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ГЕРМЕС ГРАНД ВОЛМОР» () по взаємовідносинам з ТОВ «Фьючерс-Драйв» ()

за період діяльності з 01.01.2016 по 01.09.2016 року; проведення перевірки доручити Дніпропетровській об`єднаній ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області; зобов`язати Дніпропетровську об`єднану ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області акт (довідку) позапланової документальної перевірки з усіма додатками направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 38, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.
Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до ч. 8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Клопотання слідчого є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства необхідне для забезпечення розслідування кримінального провадження, з метою встановлення розміру матеріальних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної перевірки по кримінальному провадженню № 0000032, зареєстрованому в Єдиному державному реєстрі досудових розслідувань 24.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № 0000032 позапланову документальну виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ГЕРМЕС ГРАНД ВОЛМОР» () по взаємовідносинам з ТОВ «Фьючерс-Драйв» ()

за період діяльності з 01.01.2016 по 01.09.2016 року.
Проведення перевірки доручити Дніпропетровській об`єднаній ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Зобов`язати Дніпропетровську об`єднану ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області акт (довідку) позапланової документальної перевірки з усіма додатками направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 38.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1