СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/6330/13-к

Номер провадження № 1 кс/712/2351/13

місто Черкаси 28 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. , при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000078 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000078, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000078 щодо службових осіб ТОВ «Черкаси-Мегастрой» за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Черкаси-Мегастрой» ОСОБА_3 в період жовтня листопада 2011 року в порушення вимог п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму в розмірі 415 тис. грн. та податку на додану вартість на суму в розмірі 477 тис. грн., а всього на загальну суму 892 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що директор ТОВ «Черкаси-Мегастрой» () ОСОБА_3 відобразив в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ТОВ «Черкаси-Мегастрой» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях директора ТОВ «Черкаси-Мегастрой» ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Черкаси-Мегастрой» () з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг у ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2) і ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), виникла необхідність у приєднані до матеріалів кримінального провадження документів (договорів, податкових накладних, накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних та інші), оформлених між ТОВ «Черкаси-Мегастрой» () та вищевказаними фізичними особами підприємцями, щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, а також документів, щодо їх транспортування, зберігання та подальшої реалізації.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Черкаси-Мегастрой» (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Документи (договори, податкові накладні, накладні, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні та інші), оформлені між ТОВ «Черкаси-Мегастрой» () та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2) і ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, а також документів, щодо їх транспортування, зберігання та подальшої реалізації, у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обставини реалізації ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_4 товарно-матеріальних цінностей, а також встановлення їх фактичного походження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Черкаси-Мегастрой» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини у 2011 - 2012 роках з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), а саме договорів, податкових накладних, накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних та інших, оформлених між ТОВ «Черкаси-Мегастрой» і ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_4 щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, а також документів, щодо їх транспортування, зберігання та подальшої реалізації.

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя :