Справа № 161/4552/16-к
Провадження № 1-кс/161/1651/16
У Х В А Л А
про призначення позапланової документальної перевірки
м. Луцьк 11 квітня 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки громадянки ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року. Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області.
З клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування, внесене до ЄРДР №0000188 від 15.09.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою до внесення відомостей до ЄРДР послужили узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України (УМ №0420/2015/ДСК, супровідний Держфінмоніторингу №3695/0440-04-2/дск від 09.09.2015 р.), згідно яких встановлено, що фізична особа ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 , зареєстрованої: АДРЕСА_1 ) в період 2013-2015 років, ухилялась від сплати податків на доходи фізичних осіб у значних розмірах та легалізувала доходи отримані злочинним шляхом при використанні карткових рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритих у АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО №300335, м. Київ вул. Лєскова, буд. 9).
Для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0000188, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини або ж невинуватості, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки гр. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
З витягу з кримінального провадження вбачається, що проводиться досудове розслідування щодо фізичної особи ОСОБА_7 ( ОСОБА_6 ) за ст.212 ч.1 КК України.
Відповідно до п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 91-93 КПК України, ст.78 Податкового Кодексу України,
У Х В А Л И В :
Призначити проведення позапланової документальної перевірки громадянки ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року. Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області.

Проведення перевірки не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1