печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 серпня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 02 серпня 2016 року надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0005912 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Валтек» () у зв`язку із взаємовідносинами з ТОВ «МТІ» (13669756), Іноземне представництво «Логін» (38204178), ТОВ «Норман ТрейдНью» (38473528), ТОВ «ДаймондТрейд» (34568233), ТОВ «Макролоджик» (35876881), ТОВ «Вербена-Н» (38150277), ТОВ «Діавестенд комплексні рішення» ( 37416186), ТОВ «Світові платіжні системи» (38424308) протягом 2013-2015 років, проведення якої прокурор просить доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України. Огрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Другим слідчим відділом управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0005912 від 10.06.2014, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Досудовим розслідуванням установлено, що 29.04.2013 протоколом № 17 засідання комітету з конкурсних торгів Міністерства юстиції України були внесенні зміни до річного плану закупівель на 2013 рік та вирішено здійснити закупівлю машин обчислювальних, частин та приладдя до них: персональний комп`ютер, багатофункціональних пристрій (тип 1), багатофункціональний пристрій (тип2), сканер формату A4, сканер формату А0, факс, принтер формату А4 на загальну суму 11 927 200,00 грн., за процедурою відкритих торгів. Відповідно до реєстру отриманих пропозицій конкурсних торгів, було подано 2 пропозиції, а саме: ТОВ Фірма «Валтек» () та ТОВ «Діавестенд Комплексні рішення» (). За результатами проведення оцінки пропозицій конкурсних торгів переможцем визнано ТОВ Фірма «Валтек», пропозиція якого набрала найбільшу кількість балів. У подальшому Міністерством юстиції України із ТОВ Фірма «Валтек» укладений договір № 207 від 02.07.2013 щодо поставки машин обчислювальних, частин та приладдя до них: персональний комп`ютер, багатофункціональних пристрій (тип 1), багатофункціональний пристрій (тип2), сканер формату A4, сканер формату А0, факс, принтер формату А4 на загальну суму 11 908 400,40 грн.

Після цього, Міністерство юстиції України відповідно до платіжних доручень № 2633 від 25.10.2013 на суму 3480747,00 грн., № 3323 від 15.11.2013 на суму 3527073,65 грн. та №5291 від 15.11.2013 на суму 4900579,75 грн. перерахувало вказані грошові кошти ТОВ Фірма «Валтек» () відповідно до умов договору № 207 від 02.07.2013. У подальшому, ТОВ Фірма «Валтек» () відповідно до видаткових накладних № 29 від 19.07.2013 та № 51 від 30.07.2013 передало Міністерству юстиції України оргтехніку відповідно до умов договору № 207 від 02.07.2013. 28.10.2013 протоколом № 32-1 засідання комітету з конкурсних торгів Міністерства юстиції України були внесенні зміни до річного плану закупівель на 2013 рік та вирішено здійснити закупівлю машин обчислювальних, частин та приладдя до них, а саме персональних комп`ютерів, багатофункціональний пристроїв, принтерів формату А4, сканерів швидкісних, копірів, копіріввисокопотужних, факсів, на загальну суму 26451840,00 грн., за процедурою відкритих торгів.

Відповідно до реєстру отриманих пропозицій конкурсних торгів, було подано 2 пропозиції, а саме: ТОВ Фірма «Валтек» () та ТОВ «Діавестенд Комплексні рішення» (). За результатами проведення оцінки пропозицій конкурсних торгів переможцем визнано ТОВ Фірма «Валтек», пропозиція якого набрала найбільшу кількість балів. У подальшому Міністерством юстиції України із ТОВ Фірма «Валтек» укладений договір № 68 від 17.12.2013 щодо поставки машин обчислювальних, частин та приладдя до них, а саме персональних комп`ютерів, багатофункціональний пристроїв, принтерів формату А4, сканерів швидкісних, копірів, копіріввисокопотужних, факсів, на загальну суму 26 375 395,50 грн. Після цього, Міністерство юстиції України відповідно до платіжних доручень № 6345 від 26.12.2013 на суму 1208940,00 грн., № 6346 від 26.12.2013 на суму 11246778,00 грн., № 6347 від 26.12.2013 на суму 3200508,00 грн., № 6348 від 26.12.2013 на суму 10719169,00 грн., перерахувало вказані грошові кошти ТОВ Фірма «Валтек» () відповідно до умов договору № 68 від 17.12.2013. У подальшому, ТОВ Фірма «Валтек» () відповідно до видаткової накладної № 67 від 30.12.2013 передало Міністерству юстиції України оргтехніку відповідно до умов договору № 68 від 17.012.2013. 28.10.2013 протоколом № 32-2 засідання комітету з конкурсних торгів Міністерства юстиції України були внесенні зміни до річного плану закупівель на 2013 рік та вирішено здійснити закупівлю апаратів телефонних та апаратури, інше, для передавання та приймання звуку, зображення чи іншої інформації, зокрема апаратура для обміну інформацією мережею провідного чи безпровідного зв`язку (систем відеоспостереження) на загальну суму 1830000,00 грн., за процедурою відкритих торгів. Відповідно до реєстру отриманих пропозицій конкурсних торгів, було подано 2 пропозиції, а саме: ТОВ Фірма «Валтек» () та ТОВ «Діавестенд Комплексні рішення» (). За результатами проведення оцінки пропозицій конкурсних торгів переможцем визнано ТОВ Фірма «Валтек», пропозиція якого набрала найбільшу кількість балів. У подальшому Міністерством юстиції України із ТОВ Фірма «Валтек» укладений договір № 69 від 17.12.2013 щодо поставки апаратів телефонних та апаратури, інші, для передавання та приймання звуку, зображення чи іншої інформації, зокрема апаратура для обміну інформацією мережею провідного чи безпровідного зв`язку (систем відеоспостереження) на загальну суму 1605276,00 грн. Після цього, Міністерство юстиції України відповідно до платіжних доручень № 6304 від 26.12.2013 на суму 745620,00 грн., № 6305 від 26.12.2013 на суму 859656,00 грн. перерахувало вказані грошові кошти ТОВ Фірма «Валтек» () відповідно до умов договору № 69 від 17.012.2013.

У подальшому, ТОВ Фірма «Валтек» () відповідно до видаткової накладної № 68 від 30.12.2013 передало Міністерству юстиції України оргтехніку відповідно до умов договору договір № 69 від 17.012.2013.

28.10.2013 протоколом № 32-3 засідання комітету з конкурсних торгів Міністерства юстиції України були внесенні зміни до річного плану закупівель на 2013 рік та вирішено здійснити закупівлю машин обчислюваних, частин та приладдя до них, а саме електронних систем керування чергою, електронних систем керування чергою (спільних), на загальну суму 14491835,00 грн., за процедурою відкритих торгів.

Відповідно до реєстру отриманих пропозицій конкурсних торгів, було подано 2 пропозиції, а саме: ТОВ Фірма «Валтек» () та ТОВ «Діавестенд Комплексні рішення» ().

За результатами проведення оцінки пропозицій конкурсних торгів переможцем визнано ТОВ Фірма «Валтек», пропозиція якого набрала найбільшу кількість балів.

У подальшому Міністерством юстиції України із ТОВ Фірма «Валтек» укладений договір № 70 від 17.12.2013 щодо поставки машин обчислюваних, частин та приладдя до них, а саме електронних систем керування чергою, електронних систем керування чергою (спільних), на загальну суму 14 488 896,00 грн.

Після цього, Міністерство юстиції України відповідно до платіжних доручень № 6301 від 26.12.2013 на суму 6299520,00 грн., № 6302 від 26.12.2013 на суму 2283576, 00 грн., № 6303 від 26.12.2013 на суму 5905800,00 грн., перерахувало вказані грошові кошти ТОВ Фірма «Валтек» () відповідно до умов договору № 70 від 17.12.2013.

У подальшому, ТОВ Фірма «Валтек» () відповідно до видаткової накладної № 69 від 30.12.2013 передало Міністерству юстиції України оргтехніку відповідно до умов договору № 70 від 17.12.2013.

Тобто, станом на 30.12.2013 ТОВ Фірма «Валтек» (), виконала взяті на себе зобов`язання відповідно до умов договорів № 207 від 02.07.2013, № 68 від 17.12.2013, № 69 від 17.12.2013 та № 70 від 17.12.2013, та нібито поставила Міністерству юстиції України, усю оргтехніку.

Поряд з цим досудовим розслідуванням установлено, що між ТОВ Фірма «Валтек» в особі директора ОСОБА_5 та Міністерством юстиції України в особі заступника Міністра юстиції України керівника апарату ОСОБА_6 укладено договір № 1 відповідального зберігання від 28.01.2014 відповідно до якого Міністерство юстиції України передало на відповідальне зберігання ТОВ Фірма «Валтек» майно яке вже отримало від цієї ж фірми відповідно до умов договорів № 207 від 02.07.2013, № 68 від 17.12.2013, № 69 від 17.12.2013, та № 70 від 17.12.2013, що в свою чергу вказує на відсутність вказаного обладнання у Міністерстві юстиції України станом на 30.12.2013.

Вказані обставини можуть свідчити про те, що укладені між Міністерством юстиції України та ТОВ Фірма «Валтек» договори № 207 від 02.07.2013, № 68 від 17.12.2013, № 69 від 17.12.2013 та № 70 від 17.12.2013 мають ознаки фіктивності та укладались службовими особами Міністерства юстиції України та ТОВ Фірма «Валтек», для використання розрахункових рахунків вказаного Товариства, з метою заволодіти коштами Державного бюджету України та в подальшому обернути їх на свою користь.

Крім того, комітет з конкурсних торгів Міністерства юстиції України в порушення п. 3 ч. 1 ст. 29 ЗУ "Про здійснення державних закупівель" № 2289-VI від 01.06.2010 (з подальшими змінами і доповненнями) прийняв до розгляду та оцінки пропозиції конкурсних торгів ТОВ Фірма "Валтек" та ТОВ "Діавестенд Комплексні рішення" і акцептував пропозицію конкурсних торгів ТОВ Фірма "Валтек", та в порушення ч. 1 ст. 30 ЗУ "Про здійснення державних закупівель" № 2289-VI від 01.06.2010 (з подальшими змінами і доповненнями) не відмінив торгів. Враховуючи вищевказані порушення при проведенні Міністерством юстиції України процедури закупівлі за державні кошти вбачається нанесення матеріальної шкоди Державному бюджету України у розмірі 54 377 967, 90 грн.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що згідно з інформацією Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Товариство з обмеженою відповідальністю Фірма "Валтек".(). мало поточний рахунок: № НОМЕР_1 (Українська гривня) у ПАТ "КЛАСИКБАНК"(МФО 306704, ), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ вулиця Комсомольська, будинок 62, нежитлове приміщення №17.
Також встановлено, що Міністерство юстиції України мало фінансово господарські взаємовідносини із ТОВ Фірма "Валтек" () щодо закупівлі комп`ютерної техніки до 2013 року, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Крім того, встановлено згідно отриманої роздруківки руху коштів ТОВ Фірма «Валтек» (), мало фінансово-господарські відносини протягом 2013-2014 років та перераховувало грошові кошти одержані від Міністерства юстиції України на ряд товариств, а саме: ТОВ «МТІ» (13669756), Іноземне представництво «Логін» (38204178), ТОВ «Норман ТрейдНью» (38473528), ТОВ «ДаймондТрейд» (34568233), ТОВ «Макролоджик» (35876881), ТОВ «Вербена-Н» (38150277), ТОВ «Діавестенд комплексні рішення» ( 37416186), ТОВ «Світові платіжні системи» (38424308).

На підставі викладеного у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Валтек» () у зв`язку із взаємовідносинами з ТОВ «МТІ» (13669756), Іноземне представництво «Логін» (38204178), ТОВ «Норман ТрейдНью» (38473528), ТОВ «ДаймондТрейд» (34568233), ТОВ «Макролоджик» (35876881), ТОВ «Вербена-Н» (38150277), ТОВ «Діавестенд комплексні рішення» ( 37416186), ТОВ «Світові платіжні системи» (38424308) протягом 2013-2015 років. В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, попросив задовольнити. Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного: Відповідно до ст. 41 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N2755-VI контролюючими органами є органи доходів і зборів - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та реалізує державну податкову, державну митну політику, забезпечує формування та реалізацію державної політики з адміністрування єдиного внеску, забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями при застосуванні податкового та митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску (далі - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику), його територіальні органи.
У п. 41.3 ст. 41 Податкового кодексуУкраїнизазначено, щоповноваження і функціїконтролюючихорганіввизначаютьсяПодатковим кодексомУкраїни, Митним кодексом України та законами України.
Іншідержавніоргани не мають права проводитиперевіркисвоєчасності, достовірності, повнотинарахування та сплатиподатків і зборів, у тому числі на запит правоохороннихорганів (п. 41.4 ст. 41 ПК України).
Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримане судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ним відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України молодшого радника юстиції ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному провадженні №0005912 позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Валтек» () у зв`язку із взаємовідносинами з ТОВ «МТІ» (13669756), Іноземне представництво «Логін» (38204178), ТОВ «Норман ТрейдНью» (38473528), ТОВ «ДаймондТрейд» (34568233), ТОВ «Макролоджик» (35876881), ТОВ «Вербена-Н» (38150277), ТОВ «Діавестенд комплексні рішення» ( 37416186), ТОВ «Світові платіжні системи» (38424308) протягом 2013-2015 років.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Валтек» ) доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: