Справа №766/958/16-к
н/п 1-кс/766/1507/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.05.2016 року м.Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , у матеріалах кримінального провадження №0000016 від 17.02.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів довіреностей (доручень), видаткових ТТН і податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, відомостей та інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )за період 2012-2013 років або зобов`язати підприємство виготовити копії зазначених документів та видати їх слідчому, якщо вони на час виконання ухвали перебувають у Адвокатському бюро ОСОБА_4 .

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 17.01.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в період липня 2012 року серпня 2013 року, ухилились від сплати податків у значних розмірах за рахунок формування податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 1 129 354 грн.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_8 складено акти «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період 01.06.12 по 16.01.14 №№ 1137/20-38-23-01-04/37764888 від 12.08.14 та 1175/20-38-22-01-04 від 27.08.14.
01.12.2015 оперативними співробітниками СДПI З ОВП у м. Запоріжжі МГУ ДФС до Реєстру облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва внесено відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у зв`язку з внесенням до ЄРДР за № 0000200 відомостей про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України.

Крім того, будучи допитаною у якості свідка керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ОСОБА_5 повідомила про непричетність до діяльності зазначеного підприємства.

Викладене свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно сформувало податковий кредит та витрати по операціям з придбання ТМЦ у фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

30.03.2016 бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_6 за адресою реєстрації підприємства вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області копій документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )за період 2012-2013 років, про що остання зробила відмітку на другому екземплярі вимоги.

08.04.2016 ОСОБА_6 у телефонному режимі повідомила слідчому, про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють копіювання зазначених документів для надання слідчому та у зазначений у вимозі термін виконання (10 днів) надати копії документів не надається за можливе, у зв`язку з їх великою кількістю. У зв`язку з викладеним слідчим було дозволено надання документів у період до 14.04.2016.
Крім того, 13.04.2016 бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_6 вручено ухвалу Суворовського районного суду м. Херсона від 21.03.2016 про надання тимчасового доступу до документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )за період 2012-2013 років, з метою вилучення їх оригіналів. Про що ОСОБА_6 також зробила відмітку на другому екземплярі ухвали.

Після отримання зазначеної ухвали ОСОБА_6 повідомила слідчого про готовність виконати отриману ухвалу суду.
Однак, 18.04.2016 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов лист керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_7 від 15.04.2016, який містить інформацію про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мають змоги виконати отриману ухвалу суду, у зв`язку з тим, що зазначені в ухвалі суду документи не перебувають у володіння підприємства та 30.03.2016 були, згідно акту прийому-передачі, передані Адвокатському бюро ОСОБА_4 (код НОМЕР_7 ) для долучення до адвокатського досьє.
Викладене дає підстави вважати, що службові особи, з метою ймовірного приховування доказів, безпідставно відмовили у виконанні ухвали суду.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів довіреностей (доручень), видаткових ТТН і податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, відомостей та інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період 2012-2013 років. У разі відсутності зазначених документів зобов`язати підприємство виготовити їх копії та видати їх слідчому, якщо вони на час виконання ухвали перебувають у Адвокатському бюро ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1