Справа № 405/2655/16-к
УХВАЛА

04.04.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000053 від 03.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (рос. рубль), № НОМЕР_3 (Євро) відкриті 21.11.2013, за період з 21.11.2013 по 25.03.16 (включно). № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті 27.08.2014, за період з 27.08.2014 по 25.03.16 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

3) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

4) довіреності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

6) карток із зразками підписів та відбитку печатки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

7) платіжних доручень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

8) заяв на видачу готівки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

9) інформації відносно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

10) інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

11) заяв на отримання чекових книжок по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

12) заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

13) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

14) актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

15) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

16) Договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

17) Кредитних справ (ліній, договорів) укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма наявними договорами та додатками, а також документами які надавались АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для відкриття та продовження кредитної лінії; письмовими клопотаннями (заявами) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про надання кредиту (відкриття кредитної лінії); бізнес-плани, техніко-економічні обґрунтування потреби в кредитах на відповідні цілі; контракти та/або договори про купівлю-продаж; фінансових звітів, інформації про доходи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; фінансових та бюджетних звітів; інформації про надходження коштів на поточні рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в інших банках щонайменше за останні шість повних місяців; інформацію, надану АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документально підтверджену іншими банками, про: а) заборгованість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з визначенням основних умов договору про надання кредиту (сума за договором, строк, залишок заборгованості, вид забезпечення за кредитом тощо); б) наявність простроченої заборгованості; інформацію про стан виконання зобов`язань АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередніми договорами, кредитну історію; інформацію про перевірку цільового використання кредиту; підтвердні документи (виписки за балансовими та позабалансовими рахунками, платіжні доручення тощо), що свідчать про надання та погашення кредитів, наявні фінансові зобов`язання, оприбуткування заставленого майна тощо; аудиторські висновки про фінансовий стан АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновки уповноважених фахівців ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо оцінки кредитоспроможності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; установчі та реєстраційні документи, копії відповідних сторінок паспорта та довідки про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії та номера паспорта службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті; рішеь колегіальних органів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про можливість надання кредиту або рішення колегіальних органів щодо надання повноважень визначеній особі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймати рішення про можливість надання кредитів, унесення змін до діючих умов договору про надання кредиту; договорів про надання кредитів і додаткових договорів до нього; договорів застави (іпотек) та додаткових договорів до них, гарантійних листів; документів, що підтверджують повноваження осіб підписувати договори про надання кредиту, договори застави (іпотеки) та додаткові договори до них від імені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; копії правовстановлюючих документів на майно (майнові права), що передається в забезпечення; документи, що підтверджують ринкову вартість заставленого майна (майнових прав) під час видачі кредиту; документи, що свідчать про наявність та якість збереження заставленого майна (акти, довідки, матеріали перевірок); документи, щосвідчать про обтяження майна та його державнуреєстрацію відповідно до вимог законодавства України; договори страхування заставленого майна та документи, що підтверджують сплату страхового платежу; інформацію про вжиті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заходи для погашення боргу (документи, що засвідчують процедуру повернення або стягнення боргу); витяги з реєстру обтяжень, балансова вартість заставного майна, свідоцтво про державну реєстрацію заставного майна; фінансово-економічна інформація по кредитним договорам укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: бухгалтерські баланси АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звіти про прибутки та збитки, бізнес-плани: проект будівництва (реконструкції) підприємства, що відповідає встановленим законодавством санітарно-гігієнічним, екологічним та іншим нормам, а також висновки експертів щодо проектно-кошторисної документації, які підтверджують дотримання встановлених норм, та інші документи (контракт з будівельною організацією, техніко-економічне обґрунтування, графіки виконання робіт), які необхідні для кредитування.

18) інформації щодо звітності банківської установи відносно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Також заявлено клопотання про надання тимчасового доступу та вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 .

На обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 03.06.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) протягом 2013-2014 років шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат сплату відсотків по отриманому кредиту умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 943785 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах, що підтверджується матеріалами акту документальної планової перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») №120/11-26/22-00/05814256 від 23.04.15 проведеної спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_4 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є виробником електророзподільної та контрольної апаратури. Керівником підприємства (за перевіряємий період) був ОСОБА_15 , а головним бухгалтером ОСОБА_16 . Фактичною та юридичною адресою АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є: АДРЕСА_2 .

Перевіряючими Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області при дослідженні заборгованостей АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що вони виникли внаслідок укладання кредитного договору про відкриття кредитної лінії № 18 від 10.06.2011 року, укладеному з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно якого банк надає кредит в сумі 5 000 000,0 дол.США на поповнення обігових грошових коштів у господарській діяльності, шляхом відкриття відновлювальної кредитної лінії під 10,0% річних, строком повернення 01.06.2014 року. В ході попередньої перевірки встановлено, що підприємством укладено „Договір про внесення змін № 6 до кредитного договору про відкриття кредитної лінії № 18 від 10.06.2011року від 21.11.2012року, яким внесено зміни та доповнення до кредитного договору про відкриття кредитної лінії № 18 від 10.06.2011року, відповідно до якого банк надає кредит в розмірі 5 млн. дол. США для АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для поповнення оборотних коштів, який складається з двох сублімітів (траншів):

I субліміт -2 909 140,06 дол. США.

II субліміт 2 090 859,94 дол. США.

Відповідно до вказаного договору, датою остаточного повернення всіх отриманих в межах кредитної лінії сум кредиту -14 серпня 2015 року.

Згідно п.3.2 договору «Проценти за користування Кредитом нараховуються Банком виходячи із встановлених Банком наступних процентних ставок:

- у розмірі 10,0% процентів річних для заборгованості в рамках I субліміту ( ліміт 2909140,06дол. США)- до 01 червня 2014року;

- у розмірі 13,0% процентів річних для заборгованості в рамках II субліміту ( ліміт 2090859,94дол. США), а починаючи з 02 червня 2014року нараховується на всю суму кредиту, починаючи з дати першого списання коштів з кредитного рахунку по день повного погашення кредиту на суму щоденного залишку заборгованості за кредитом.

На виконання умов даного договору підприємством отримано I субліміт в розмірі 2 909 140,06 дол. США, що підтверджено випискою банку за 27.11.2012р.

27.12.2012р. підприємством проведено часткове погашення кредиту в сумі 5000,00 дол. США. Згідно виписки банку за 11.12.2012р., кредитні кошти в рамках II субліміту зараховано на рахунок підприємства в сумі 2 090 859,94 дол. США.

Пунктом 2.3 договору передбачено, що кредит надається на поповнення обігових коштів підприємства, в т.ч. на придбання товарів, матеріалів, оплату послуг, на виплату заробітної плати та /або інших пов`язаних з її виплатою платежів, виплату коштів на відрядження персоналу, здійснення інших платежів, що спрямовуються на будь-які цілі, окрім інвестиційних за долари США та /або з послідуючою конвертацію в національну валюту та /або іншу іноземну валюту з подальшим зарахуванням на поточний рахунок № НОМЕР_6 .

23.01.2013р. підприємством заборгованість за кредитом частково погашена в розмірі 10 000дол.США.

Також встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено депозитний договір строкового вкладу № 76.840-Д/12 від 17.12.2012р. з Публічним Акціонерним Товариством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ, якого підприємство перераховує, а банк приймає в депозит грошові кошти в сумі 2 090 859,94дол. США. Згідно п. 1.3 договору депозит залучається на строк з 17.12.2012 по 18.12.2013р. Відповідно п.1.4 договору відсоткова ставка по депозиту складає 12%.

Враховуючи вищезазначене, кредит отриманий в іноземні валюті в розмірі 4 985 000 дол.США частково використаний платником шляхом перерахування кредитних коштів в розмірі 1 990 859,94 дол.США на депозитний рахунок, що не пов`язане з господарською діяльністю платника і є нецільовим використанням кредитних коштів.

Відсотки за користування кредитом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2013р. складають 4 548 803грн.

В 2014 році договором про розірвання кредитного договору про відкриття кредитної лінії № 18 від 10.06.2011 року розірвано договір 31.01.2014р. в зв`язку з його погашенням за рахунок кредиту отриманого від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » разом з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » укладено кредитний договір № WCLoan/07003 від 21.01.2014р. з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), код НОМЕР_7 . Згідно договору банк:

- відкриває не відновлювану відкличну кредитну лінію з лімітом у розмірі 5 000 тис. доларів США для рефінансування кредитної заборгованості за договором № 18 від 10.06.2011 року з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (кредит 1);

- відновлювальну відкличну кредитну лінію з лімітом у розмірі 1 000 тис. дол. США (кредит 2) для поповнення обігових коштів.

По кредиту №1 отримано від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти 23.01.2014 в розмірі 4 985 тис. дол.США в еквіваленті по курсу НБУ 39 845, 105тис.грн. які направлено на погашення кредиту, отриманого від ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Таким чином, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило операції, які є нехарактерними для основного виду діяльності, такі операції відбувалися протягом нетривалого терміну та виявились збитковими, а тому така діяльність не може вважатися за господарську, а відповідно не можуть бути включені до складу витрат - витрати підприємства в частині, сплати відсотків по кредиту отриманому від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 943 785 грн.

Зважаючи, що документи, які стосуються банківських рахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становлять банківську таємницю, а тому на даний час кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні повного ланцюгу грошових потоків та задіяних банківських рахунків і осіб причетних до руху коштів по кредитним та депозитним рахункам підприємства.

Для здійснення своєї господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало відкриті в банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (рос. рубль), № НОМЕР_3 (Євро) відкриті 21.11.2013, № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні повного ланцюгу грошових потоків та задіяних банківських рахунків і осіб причетних до кредитних ліній та імітації платежів по безтоварних операціях відображених у звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України. Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Відповідно до вимог ст.69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов`язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи само зайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов`язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок декларування у власній податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв`язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії і оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як оригіналу документу для надання на ухвалу слідчого судді.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках Для здійснення своєї господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало відкриті в банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (рос. рубль), № НОМЕР_3 (Євро) відкриті 21.11.2013, № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті 27.08.2014, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (рос. рубль), № НОМЕР_3 (Євро) відкриті 21.11.2013, № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

довіреності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

карток із зразками підписів та відбитку печатки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

платіжних доручень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

заяв на видачу готівки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

інформації відносно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

заяв на отримання чекових книжок по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

Договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

Кредитних справ (ліній, договорів) укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма наявними договорами та додатками, а також документами які надавались АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для відкриття та продовження кредитної лінії; письмовими клопотаннями (заявами) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про надання кредиту (відкриття кредитної лінії); бізнес-плани, техніко-економічні обґрунтування потреби в кредитах на відповідні цілі; контракти та/або договори про купівлю-продаж; фінансових звітів, інформації про доходи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; фінансових та бюджетних звітів; інформації про надходження коштів на поточні рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в інших банках щонайменше за останні шість повних місяців; інформацію, надану АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документально підтверджену іншими банками, про: а) заборгованість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з визначенням основних умов договору про надання кредиту (сума за договором, строк, залишок заборгованості, вид забезпечення за кредитом тощо); б) наявність простроченої заборгованості; інформацію про стан виконання зобов`язань АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередніми договорами, кредитну історію; інформацію про перевірку цільового використання кредиту; підтвердні документи (виписки за балансовими та позабалансовими рахунками, платіжні доручення тощо), що свідчать про надання та погашення кредитів, наявні фінансові зобов`язання, оприбуткування заставленого майна тощо; аудиторські висновки про фінансовий стан АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновки уповноважених фахівців ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо оцінки кредитоспроможності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; установчі та реєстраційні документи, копії відповідних сторінок паспорта та довідки про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії та номера паспорта службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті; рішеь колегіальних органів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про можливість надання кредиту або рішення колегіальних органів щодо надання повноважень визначеній особі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймати рішення про можливість надання кредитів, унесення змін до діючих умов договору про надання кредиту; договорів про надання кредитів і додаткових договорів до нього; договорів застави (іпотек) та додаткових договорів до них, гарантійних листів; документів, що підтверджують повноваження осіб підписувати договори про надання кредиту, договори застави (іпотеки) та додаткові договори до них від імені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; копії правовстановлюючих документів на майно (майнові права), що передається в забезпечення; документи, що підтверджують ринкову вартість заставленого майна (майнових прав) під час видачі кредиту; документи, що свідчать про наявність та якість збереження заставленого майна (акти, довідки, матеріали перевірок); документи, щосвідчать про обтяження майна та його державнуреєстрацію відповідно до вимог законодавства України; договори страхування заставленого майна та документи, що підтверджують сплату страхового платежу; інформацію про вжиті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заходи для погашення боргу (документи, що засвідчують процедуру повернення або стягнення боргу); витяги з реєстру обтяжень, балансова вартість заставного майна, свідоцтво про державну реєстрацію заставного майна; фінансово-економічна інформація по кредитним договорам укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: бухгалтерські баланси АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звіти про прибутки та збитки, бізнес-плани: проект будівництва (реконструкції) підприємства, що відповідає встановленим законодавством санітарно-гігієнічним, екологічним та іншим нормам, а також висновки експертів щодо проектно-кошторисної документації, які підтверджують дотримання встановлених норм, та інші документи (контракт з будівельною організацією, техніко-економічне обґрунтування, графіки виконання робіт), які необхідні для кредитування.

інформації щодо звітності банківської установи відносно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та не неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт Банк, проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У зв`язку з чим доступ до вище перелічених документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних речей і документів.

Так, наприклад:

- рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам на паперовому носії необхідний для встановлення в рамках кримінального провадження наявності чи відсутності факту проведення розрахунків за придбання ТМЦ відображені та не відображені в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, наявності самої грошової маси на рахунку підприємства необхідної для проведення розрахунків та їх походження, з метою подальшої перевірки законності перерахування коштів;

- скопійовані на магнітний носій відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках необхідні в першу чергу для використання при проведенні аналізу руху коштів працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- заява про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідка про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів необхідні для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через каси банків та які мали право підпису відповідних платіжних документів;

- роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи необхідні для встановлення місця знаходження комп`ютерної техніки (ноутбуку) з якого здійснювалося дистанційне управління рахунками та перерахування коштів;

- акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, акти приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках необхідні для ідентифікації місця та осіб, яким здійснювалася інсталяція системи Інтернет Клієнт Банк та в подальшому для проведення почеркознавчої експертизи;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів, карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємства, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства, платіжних доручень підприємства, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку, заяви на видачу готівки підприємства, заяви на отримання чекових книжок по рахункам підприємства, заяви підприємства на встановлення системи „Клієнт-Банк, договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк, акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам, чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих підприємством - необхідні для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через каси банків та які мали право підпису відповідних платіжних та договірних документів.

- Кредитних справ (договорів, ліній) укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма наявними договорами та додатками відповідно до постанови № 23 від 25.01.2012 правління ІНФОРМАЦІЯ_8 , мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про нецільове використання коштів службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також вказані документи необхідні для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі інженерно-технічної та судово-економічної

- за рахунок завищення валових витрат для визначення цілей оподаткування податком на прибуток, а не за власний рахунок, отримання доказу, що на момент надання кредиту кар`єр «Центральний» не діяв, встановлення наявності чи відсутності кар`єру на балансі підприємства на момент отримання кредиту, а також вказані документи в копіях необхідні для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі інженерно-технічної та судово-економічної.

- інформація відносно клієнта банку, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом), інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках, інформація щодо звітності банківської установи відносно клієнта банку, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи необхідні для використання їх при розслідуванні в рамках кримінального провадження шляхом їх аналізу та проведення необхідних слідчих та процесуальних дій відповідно до встановлених даних.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-економічної та судово-почеркознавчих експертиз не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (рос. рубль), № НОМЕР_3 (Євро) відкриті 21.11.2013, за період з 21.11.2013 по 25.03.16 (включно). № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті 27.08.2014, за період з 27.08.2014 по 25.03.16 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2) довіреності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3) карток із зразками підписів та відбитку печатки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4) платіжних доручень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

5) заяв на видачу готівки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

6) заяв на отримання чекових книжок по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

7) актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

8) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

9) Договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

10) Кредитних справ (ліній, договорів) укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма наявними договорами та додатками, а також документами які надавались АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для відкриття та продовження кредитної лінії; письмовими клопотаннями (заявами) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про надання кредиту (відкриття кредитної лінії); бізнес-плани, техніко-економічні обґрунтування потреби в кредитах на відповідні цілі; контракти та/або договори про купівлю-продаж; фінансових звітів, інформації про доходи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; фінансових та бюджетних звітів; інформації про надходження коштів на поточні рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в інших банках щонайменше за останні шість повних місяців; інформацію, надану АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документально підтверджену іншими банками, про: а) заборгованість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з визначенням основних умов договору про надання кредиту (сума за договором, строк, залишок заборгованості, вид забезпечення за кредитом тощо); б) наявність простроченої заборгованості; інформацію про стан виконання зобов`язань АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередніми договорами, кредитну історію; інформацію про перевірку цільового використання кредиту; підтвердні документи (виписки за балансовими та позабалансовими рахунками, платіжні доручення тощо), що свідчать про надання та погашення кредитів, наявні фінансові зобов`язання, оприбуткування заставленого майна тощо; аудиторські висновки про фінансовий стан АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновки уповноважених фахівців ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо оцінки кредитоспроможності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; установчі та реєстраційні документи, копії відповідних сторінок паспорта та довідки про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії та номера паспорта службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті; рішеь колегіальних органів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про можливість надання кредиту або рішення колегіальних органів щодо надання повноважень визначеній особі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймати рішення про можливість надання кредитів, унесення змін до діючих умов договору про надання кредиту; договорів про надання кредитів і додаткових договорів до нього; договорів застави (іпотек) та додаткових договорів до них, гарантійних листів; документів, що підтверджують повноваження осіб підписувати договори про надання кредиту, договори застави (іпотеки) та додаткові договори до них від імені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; копії правовстановлюючих документів на майно (майнові права), що передається в забезпечення; документи, що підтверджують ринкову вартість заставленого майна (майнових прав) під час видачі кредиту; документи, що свідчать про наявність та якість збереження заставленого майна (акти, довідки, матеріали перевірок); документи, щосвідчать про обтяження майна та його державнуреєстрацію відповідно до вимог законодавства України; договори страхування заставленого майна та документи, що підтверджують сплату страхового платежу; інформацію про вжиті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заходи для погашення боргу (документи, що засвідчують процедуру повернення або стягнення боргу); витяги з реєстру обтяжень, балансова вартість заставного майна, свідоцтво про державну реєстрацію заставного майна; фінансово-економічна інформація по кредитним договорам укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: бухгалтерські баланси АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звіти про прибутки та збитки, бізнес-плани: проект будівництва (реконструкції) підприємства, що відповідає встановленим законодавством санітарно-гігієнічним, екологічним та іншим нормам, а також висновки експертів щодо проектно-кошторисної документації, які підтверджують дотримання встановлених норм, та інші документи (контракт з будівельною організацією, техніко-економічне обґрунтування, графіки виконання робіт), які необхідні для кредитування.

дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (рос. рубль), № НОМЕР_3 (Євро) відкриті 21.11.2013, за період з 21.11.2013 по 25.03.16 (включно). № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті 27.08.2014, за період з 27.08.2014 по 25.03.16 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2) довіреності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3) карток із зразками підписів та відбитку печатки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4) платіжних доручень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

5) заяв на видачу готівки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

6) заяв на отримання чекових книжок по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

7) актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

8) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

9) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

10) Кредитних справ (ліній, договорів) укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма наявними договорами та додатками, а також документами які надавались АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для відкриття та продовження кредитної лінії; письмовими клопотаннями (заявами) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про надання кредиту (відкриття кредитної лінії); бізнес-плани, техніко-економічні обґрунтування потреби в кредитах на відповідні цілі; контракти та/або договори про купівлю-продаж; фінансових звітів, інформації про доходи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; фінансових та бюджетних звітів; інформації про надходження коштів на поточні рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в інших банках щонайменше за останні шість повних місяців; інформацію, надану АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документально підтверджену іншими банками, про: а) заборгованість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з визначенням основних умов договору про надання кредиту (сума за договором, строк, залишок заборгованості, вид забезпечення за кредитом тощо); б) наявність простроченої заборгованості; інформацію про стан виконання зобов`язань АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередніми договорами, кредитну історію; інформацію про перевірку цільового використання кредиту; підтвердні документи (виписки за балансовими та позабалансовими рахунками, платіжні доручення тощо), що свідчать про надання та погашення кредитів, наявні фінансові зобов`язання, оприбуткування заставленого майна тощо; аудиторські висновки про фінансовий стан АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновки уповноважених фахівців ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо оцінки кредитоспроможності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; установчі та реєстраційні документи, копії відповідних сторінок паспорта та довідки про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії та номера паспорта службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті; рішеь колегіальних органів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про можливість надання кредиту або рішення колегіальних органів щодо надання повноважень визначеній особі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймати рішення про можливість надання кредитів, унесення змін до діючих умов договору про надання кредиту; договорів про надання кредитів і додаткових договорів до нього; договорів застави (іпотек) та додаткових договорів до них, гарантійних листів; документів, що підтверджують повноваження осіб підписувати договори про надання кредиту, договори застави (іпотеки) та додаткові договори до них від імені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; копії правовстановлюючих документів на майно (майнові права), що передається в забезпечення; документи, що підтверджують ринкову вартість заставленого майна (майнових прав) під час видачі кредиту; документи, що свідчать про наявність та якість збереження заставленого майна (акти, довідки, матеріали перевірок); документи, щосвідчать про обтяження майна та його державнуреєстрацію відповідно до вимог законодавства України; договори страхування заставленого майна та документи, що підтверджують сплату страхового платежу; інформацію про вжиті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заходи для погашення боргу (документи, що засвідчують процедуру повернення або стягнення боргу); витяги з реєстру обтяжень, балансова вартість заставного майна, свідоцтво про державну реєстрацію заставного майна; фінансово-економічна інформація по кредитним договорам укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: бухгалтерські баланси АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звіти про прибутки та збитки, бізнес-плани: проект будівництва (реконструкції) підприємства, що відповідає встановленим законодавством санітарно-гігієнічним, екологічним та іншим нормам, а також висновки експертів щодо проектно-кошторисної документації, які підтверджують дотримання встановлених норм, та інші документи (контракт з будівельною організацією, техніко-економічне обґрунтування, графіки виконання робіт), які необхідні для кредитування.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 04.05.2016 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1