Справа номер 712/668/15-к
Номер провадження 1кс/712/262/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів,
які містять охоронювану законом таємницю
м. Черкаси 22 січня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000132, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження № № 0000132, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2014 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.

Також під час досудового розслідування даного кримінального провадження, було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою АДРЕСА_2 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.

Крім того під час досудового розслідування, було встановлено, що в липні 2014 року ПП « ОСОБА_4 » проведено експортні операції, а саме здійснено нібито реалізацію литовській компанії обладнання, яке нібито придбало у ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) на суму 6200 тис. грн. в тому числі ПДВ 1033,3 тис. грн.. Єдиним постачальником ТМЦ на адресу ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в липні 2014 року було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження за даними державної податкової інспекції було встановлено, що службові особи ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подавали податкову звітність, в електронному вигляді з наступної адреси електронної пошти, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_4

Встановлення місця формування та подання податкової звітності даним суб`єктом господарської діяльності має велике значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а саме фактичне встановлення осіб, які здійснювали фінансово господарську діяльність від імені ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.
Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що отримати відомості з IP-адреси з якої були направлені повідомлення з e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_4 (по прямому з`єднанню) в період з 01.01.2014 по теперішній час, в інший спосіб не можливо, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації про унікальний числовий номер, що використовується для адресації комп`ютерів чи пристроїв у комп`ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу TCP/IP, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
В судовому засіданні прокурор та заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області клопотання підтримали та просили його задовольнити.
Заслухавши пояснення прокурора, заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , вивчивши матеріали кримінального провадження, суд враховує те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення вказаного правопорушення, а також враховуючи неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає необхідним розкрити охоронювану законом таємницю та отримати тимчасовий доступ до вказаної інформації, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а тому клопотання підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та розкрити охоронювану законом таємницю і надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації про унікальний числовий номер, що використовується для адресації комп`ютерів чи пристроїв у комп`ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу TCP/IP, а саме з яких IP-адрес були відправлені повідомлення з e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_4 в період з 01.01.2014 по теперішній час з обов`язковим вказанням точного часу доступу з ІР адрес до інтернет мережі.
2.Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ), виготовити на паперовому та/або електронному носії документ із зазначенням відповідних IP- адрес та точного часу доступу з ІР адрес до інтернет мережі.
3. Дві копії ухвали вручити учасникам кримінального провадження.
4. Ухвала оскарженню не підлягає, строк дії ухвали 30 діб з дня постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1