ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/130/16-к
Провадження № 1-кс/210/1118/16

"27" вересня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
27 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від суб`єктів господарської діяльності, які фактично не могли та не постачали товари (роботи, послуги) на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення ст.ст. 135, 138, 139, 185, 198 та 201 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 430 718,0 грн. та податку на прибуток в сумі 1 802 161,0 грн., а всього на загальну суму 4 232 879 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Розслідуванням встановлено, що зазначені порушення пов`язані з виконанням ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2012 -2014 р.р. робіт, послуг для ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (згідно договору підряду №52-12 від 20.06.2012 р.) із залученням субпідрядної організації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

06.07.2016 слідчий, в порядку ст.93 КПК України звернувся до ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з вимогою про надання копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на що ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " відмовив в наданні вказаних копій документів.

По кримінальному провадження необхідно провести почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у зв`язку з чим експертам необхідно надати оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по фінансово-господарським відносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та документи щодо залучення субпідрядних організацій.

З метою забезпечення повноти та якості досудового розслідування кримінального провадження №0000040 від 12.12.2015 р., виникла необхідність в отриманні оригіналів документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі і документів щодо виконання робіт/послуг субпідрядною організацією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

-договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, (робіт/послуг), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. Ф-2), товарно-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, книги реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію, документів, що підтверджують проходження ТМЦ, транспорту та людей через об`єкти пропускного режиму підприємства.

-Заявки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про залучення зазначених субпідрядних організацій, в для виконання робіт на об`єктах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

-Документи щодо перевірки фахівцями ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " зазначених субпідрядників на предмет відповідності вимогам (мати ліцензію, дозвіл на виконання робіт, визначених договором Субпідряду), мати досвід виконання аналогічних робіт і ресурси, тощо».

-Документів письмового погодження ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на залучення зазначених субпідрядників.

-Журналів інструктажів по техніці безпеки, медичних оглядів, інших документів, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, промислової безпеки та дотримання вимог природоохоронного законодавства в тому числі щодо проведення інструктажів про заходи безпеки працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій для виконання робіт на об`єктах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " -Книги нарядів. (НПАОТ № 0.00-1.24-10.)

Журнали (книги) в`їзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (об`єкти) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "», де зафіксовано вхід/заїзд працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій на територію об`єктів замовника протягом 2012 -2014 р.р.

Беручи до уваги викладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі, документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та необхідно їх вилучити, які перебувають у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "», Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей, щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000040 від 12.12.2015року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню, ії тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі і документи щодо виконання робіт/послуг субпідрядною організацією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. а саме:

-договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, (робіт/послуг), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. Ф-2), товарно-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, книги реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію, документів, що підтверджують проходження ТМЦ, транспорту та людей через об`єкти пропускного режиму підприємства.

-Заявки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про залучення зазначених субпідрядних організацій, в для виконання робіт на об`єктах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

-Документи щодо перевірки фахівцями ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " зазначених субпідрядників на предмет відповідності вимогам (мати ліцензію, дозвіл на виконання робіт, визначених договором Субпідряду), мати досвід виконання аналогічних робіт і ресурси, тощо».

-Документів письмового погодження ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на залучення зазначених субпідрядників.

-Журналів інструктажів по техніці безпеки, медичних оглядів, інших документів, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, промислової безпеки та дотримання вимог природоохоронного законодавства в тому числі щодо проведення інструктажів про заходи безпеки працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій для виконання робіт на об`єктах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " -Книги нарядів. (НПАОТ № 0.00-1.24-10.)

-Журнали (книги) в`їзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (об`єкти) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "», де зафіксовано вхід/заїзд працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій на територію об`єктів замовника протягом 2012 -2014 р.р. що перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: 50079, Тернівський район, м. Кривий Ріг.

Надати розпорядження відповідним службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: 50079, Тернівський район, м. Кривий Ріг, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000040 від 12.12.2015 року та надати можливість їх вилучення.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1