Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/4594/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 квітня 2016 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської міської прокуратури №7 м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей та документів.
У клопотанні слідчий зазначав, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000233 від 16.11.2015р. за фактом фіктивного підприємництва, шляхом створення невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльяності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з використанням реківзитів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником, директором та головним бухгалтером, в одній особі, суб`єкта господарської діяльності - юридичної особи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Так, в червні 2015 року мало знайомий їй чоловік імені якого не пам`ятає, запропонував їй заробіток в розмірі 2000 грн. з приводу створення на її ім`я, суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
ОСОБА_5 , усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих їй мало знайомий чоловіком, як майбутнього засновника та власника створеного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство реєструється на її ім`я, з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, з корисливих спонукань, щодо незаконного збагачення за вчинення вказаних протиправних дій, погодилась на таку пропозицію. В подальшому разом із мало знайомим чоловіком поїхала до м. Вінниця де здійснила реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не своє ім`я в реєстраційній службі у м. Вінниці.
ОСОБА_5 реєструючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та призначаючи себе керівником товариства, не мала наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства, а саме: укладати фінансово-господарські договори з підприємствами контрагентами про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, перераховувати/отримувати грошові кошти, з використанням рахунків підприємства, за проведені вищевказані дії.
Підписуючи реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 усвідомлювала противоправний характер своїх дій, а також можливі наслідки діяльності підприємства, оскільки використовуючи підписані документи буде здійснюватись протиправне діяння.
Дії ОСОБА_5 по створенню юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме Цивільного Кодексу України, Господарського кодексу України, Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців».
Виходячи з вищевикладеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створювалось для здійснення діяльності спрямованої на проведення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, тобто здійснення протиправної діяльності.
У зв`язку з вищевикладеним, ОСОБА_5 , своїми діями, які виразились у пособництві створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надала змогу невстановленим слідством особам незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та іншим підприємствам реального сектору економіки, шляхом відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин.
Відділом перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 складено дослідження №56-16-10/39381653 від 12.02.2016 фінансових операцій проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з травня по жовтень 2015, з якого встановлено штучне формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за рахунок декларування придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 3 947 204 грн. Реальність вчинення фінансово-господарських операцій відсутня, а наслідком є лише виконання робіт на папері.
Допитано в якості свідка ОСОБА_6 (мати керіника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ОСОБА_7 (племінницю керіника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), які повідомили що ОСОБА_8 не міг виконувати функції директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
За таких обставин, орган досудового слідства звернувся до суду із зазначеним клопотанням.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що 16.11.2015р. відомості про кримінальне правопорушення за ч.1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000233.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Враховуючи те, що немає доказів, які б вказували на те, що відносно всіх контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється досудове розслідування і відомості внесено до ЄРДР, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів з подальшим їх вилученням.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО ( НОМЕР_2 ) відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1