Справа № 464/715/14-к
пр.№ 1-кс/464/203/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
22.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 14.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Західного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: АДРЕСА_2 , в період 2011-2013 років, діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, якими створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.198.1 п.198.2 п.198.3 п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із внесеними змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2872170 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Зокрема, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період 2011-2013 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ).
Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за місцезнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунки № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , відкриті в Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ПП БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » , ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ з приміщення Західного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме:
- надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунків № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та вилучити оригінали цих документів;
- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що перебуває у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що перебуває у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити оригінали перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що перебуває у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити оригінали карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1