Ярмолинецький районний суд Хмельницької області
Справа № 689/759/16-к
УХВАЛА
18 квітня 2016 року смт. Ярмолинці

Слідчий суддя Ярмолинецького районного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Ярмолинецького ВП Городоцького ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_4 про проведення позапланової документальної ревізії по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.11.2012 за №0000023,

встановив:
14 квітня 2016 року старший слідчий СВ Ярмолинецького ВП Городоцького ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» (далі - ДПДГ «Проскурівка») с.Проскурівка Ярмолинецького району Хмельницької області.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Державне підприємстве «Державний резервний насіннєвий фонд України» (далі ДП «Держрезервнасінфонд») відповідно до умов договору поставки насіння № 5-21 від 18 травня 2011 року передало ДПДГ «Проскурівка» насіння загальною вартістю 85 000,00 грн. В свою чергу, ДПДГ «Проскурівка» в забезпечення вчасного виконання своїх зобов`язань по вказаному договору поставки, надало ДП «Держрезервнасінфонд» в заставу поголів`я свиней, в кількості 232 голови, вагою 10625 кг., відповідно до договору застави від 18.05.2011, що зареєстровано в реєстрі за №481.

У зв`язку із невиконанням ДПДГ «Проскурівка» своїх зобов`язань по договору поставки №5-21, рішенням господарського суду Хмельницької області від 16.02.2012 підтверджено заборгованість ДПДГ «Проскурівка» перед ДП «Держрезервнасінфонд» та вирішено стягнути з ДПДГ «Проскурівка» грошові кошти на загальну суму 137394,00 грн. Проте, посадові особи ДПДГ «Проскурівка» в порушення вимог законодавства реалізували заставлене майно.

За даним фактом 23 листопада 2012 року слідчим відділенням Ярмолинецького РВ УМВС України в Хмельницькій області розпочате досудове розслідування, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 23.11.2012 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.388 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ДПДГ «Проскурівка» реалізували поголів`я свиней, які були віддані під заставу та станом на 01.07.2012 їх залишок склав 20 голів, що підтверджується актом ревізії від 24.09.2012 №06-08/311 фінансово-господарської діяльності ДПДГ «Проскурівка» Хмельницької Державної сільськогосподарської дослідної станції інституту кормів та сільського господарства Поділля Національної Академії аграрних наук України за IV квартал 2010 року, 2011 рік та завершальний звітний період 2012 року, згідно якого виявлено порушення вимог договору застави ДПДГ «Проскурівка» упродовж 2011 року та I півріччя 2012 року, так як проводилася реалізація свиней та станом на 01.07.2012 їх залишок згідно звіту про рух ВРХ та птиці склав 20 голів. Станом на 01.07.2012 по даних бухгалтерського обліку ДПДГ «Проскурівка» (рахунок 377 «Рахунки з іншими дебіторами») також обліковується кредиторська заборгованість перед ДП «Держрезервнасінфонд» в сумі 84000 гривень. На момент завершення ревізії в порушення вимог договору та ст.629 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №4350-IV, вищевказані договірні зобов`язання не виконані. Вказані порушення допущено з вини колишнього директора ДПДГ «Проскурівка» ОСОБА_5 , яким підписувалися накладні на відпуск свиней.

Тому з метою встановлення умов укладання договору застави від 18.05.2011 за №481, укладеного між ДПДГ «Проскурівка» та ДП «Держрезервнасінфон», та стану його виконання, перевірки руху матеріальних цінностей (поголів`я свиней, зерна) в період часу з 18.05.2011 по 01.07.2012 в ДПДГ «Проскурівка», руху коштів після реалізації даної продукції та їх використання, слідчий просить дозволити провести документальну позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ДПДГ «Проскурівка».

В судовому засіданні прокурор і слідчий клопотання підтримали.

Заслухавши учасників судового провадження, вивчивши матеріали клопотання в межах наданих суду доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6,7 ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

У відповідності до ч.6 ст.9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст.7 цього Кодексу.

На підставі ст.11 Законом України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, керуючись ст.7,9,131,132 КПК України, слідчий суддя

постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії Державного підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» Хмельницької Державної сільськогосподарської дослідної станції інституту кормів та сільського господарства Поділля Національної Академії аграрних наук України (), що знаходиться за адресою: с.Проскурівка Ярмолинецького району Хмельницької області вул.Шевченка, 51, за період часу з 01.05.2011 року по 01.07.2012 рік.

Проведення позапланової документальної ревізії доручити Городоцькій міжрайонній державній фінансовій інспекції в Хмельницькій області.

Під час проведення ревізії :

- перевірити умови укладання договору застави №481 від 18.05.2011 між ДПДГ «Проскурівка» та ДП «Держрезервнасінфонд» та стан його виконання;

- перевірити стан виконання зобов`язань відповідно до договору застави №481 від 18.05.2011 між ДПДГ «Проскурівка» та ДП «Держрезервнасінфон» та стан його виконання;

- перевірити рух сільськогосподарських тварин (свиней) в кількості 369 штук, вагою 19279,0 кг, за період з 01.05.2011 по 01.07.2012 в ДПДГ «Проскурівка». В разі продажу вказаного поголів`я свиней вказати кому їх було реалізовано, за якою ціною, а також рух та використання коштів після їх реалізації;

- дослідити рух насіння в розрізі їх видів за період з 01.05.2011 по 01.07.2012 в ДПДГ «Проскурівка», вказати їх помісячні залишки. В разі продажу насіння, вказати кому воно було реалізоване, за якою ціною, а також рух та використання коштів після його реалізації;

- перевірити можливе привласнення посадовими особами ДПДГ «Проскурівка» грошових коштів, отриманих після реалізації поголів`я свиней в кількості 232 штуки вагою 10625,0 відданих під заставу, в період часу з 01.05.2011 по 01.07.2012.
Проведення ревізії встановити на термін 15 робочих днів - з 25 квітня 2016 року по 18 травня 2015 року включно.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

Копія вірна:

Слідчий суддя ОСОБА_1