06.07.16
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/6555/16
06 липня 2016 року м. Дніпро
29 червня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ФАКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, невстановлені особи, діючи спільно з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської області, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що громадяни ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені слідством особи протягом 2015-2016 років надавали та продовжують надавати підприємствам реального сектору економіки послуги щодо переводу безготівкових коштів в готівку для подальшої мінімізації податків. Діяльність зазначеної групи осіб в теперішній час спрямована на надання посередницьких послуг з продажу готівки та податкового кредиту від реального сектору економіки представникам «конвертаційних центрів».
Також, шляхом аналізу діяльності вищезазначених осіб, місць їх проживання, сімейних та приватних зв`язків встановлено, що вказані особи мають пряме відношення до реєстрації та ведення діяльності інших суб`єктів господарювання сумнівної категорії, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ).
Використовуючи реквізити та банківські рахунки вищезазначених «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені слідством особи, документально оформлюють неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовуються різними суб`єктами господарської діяльності, тобто клієнтами-замовниками, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.
Крім того встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тісно співпрацюють із ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , яким виділено окрему роль у протиправній діяльності, пов`язаній із мінімізацією податків, а саме незаконну діяльність в оготівковуванні грошових коштів.
Так, ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 за попередньою домовленістю із ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , маючи злочинний намір та мету отримання додаткового незаконного прибутку, отримують безготівкові грошові кошти від підконтрольних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на власні карткові рахунки, а також на карткові рахунки, незаконно оформлені на осіб-мешканців інших регіонів України, в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». В подальшому, в період з 10.00-13.00 години декілька разів на тиждень ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 здійснюють зняття готівки в банкоматах та відділеннях ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що знаходяться на АДРЕСА_1 та суміжних вулицях та провулках, після чого транспортують готівку до тіньового офісного приміщення де її розподіляють та передають за матеріальну винагороду клієнтам-замовникам
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ) відкриті рахунки в ФАКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунки № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 на яких знаходяться грошові кошти, отримані від незаконної діяльності.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі.
Представник ФАКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з`явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.
Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ФАКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справи за весь період діяльності підприємства;
документів (роздруківки або на магнітному носії), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді або на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час;
всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з моменту відкриття вищезазначеного рахунку по теперішній час;
документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час;
матеріалів відеозаписів з камер зовнішнього та внутрішнього спостереження системи відеофіксації у відділенні в момент відкриття рахунків в установі банку та моментів фотофіксації з банкоматів в момент зняття готівкових коштів із вищезазначених рахунків, в тому числі по прив`язаних карткових рахунках.
Строк дії ухвали - до 06 серпня 2016 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1