Справа № 405/2328/16-к
УХВАЛА

06.04.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 12.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000002 від 12.01.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 а саме: договірні документи договори,договору поруки, додаткові угоди, специфікації до них, первинні документи рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, відповідності, акти здачі прийняття робіт, інвойси митні накладні вантажно-митні декларації, фінансові документи видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення,документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні,документи бухгалтерського обліку, по рахунках 20, 23, 28, 31, 39, 63, 68.5, 90.3, 91, 92, 94, 95, головних книг, 68.5 «Розрахунки з іншими кредиторами», в т.ч. по рахунку № 361, 631 в розрізі постачальників,книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), акти звірок , а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів ( послуг), виконанням робіт,товарно транспортні накладні підтверджуючі перевезення ТМЦ та інші документотьи , які підтверджують фінансово господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.08.2011 по 31.12.2015, в тому числі:

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 )

договір поруки б/н від 23.04.2013 року;

договір купівлі-продажу №АГ/КП004-88 від 23.04.2013 року з додатками

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 )

договір поруки від 23.01.2014 року б/н:

договір купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 з додатками

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 )

договір поруки №ЦА/Р015-25 від 04.03.2014 року;

договір купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014;

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).

договір фінансового лізингу №598-L від 02.11.2012 року.

додаткова угода №1 від 04.02.2013

додаткова угода №2 від 19.06.2014

акт надання послуг № 1045 від 28.02.2013

акт надання послуг № 2395 від 31.05.2013

акт надання послуг № 4985 від 30.08.2013

акт надання послуг № 8557 від 30.11.2013

акт надання послуг № 2160 від 28.02.2014

акт надання послуг № 5844 від 31.05.2014

акт надання послуг № 9889 від 31.08.2014

акт надання послуг № 14125 від 30.11.2014

договір фінансового лізингу №261-L від 29.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 30.09.2011 року

акту приймання-передачі від 30.09.2011

акт надання послуг № 96 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1780 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4031 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7383 від 31.10.2013

акт надання послуг № 427 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4366 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8881 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12802 від 31.10.2014

договір фінансового лізингу №255-L від 17.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 13.01.2012

акт приймання передачі від 12.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 1 штука на суму 849056,94грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 1 штука на суму 706634,47грн., загальна суму 1555691,41грн.;

акт приймання передачі від 21.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 4 штуки на суму 3337773,64грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 4 штуки на суму 2777888,98грн., загальна суму 6115662,62грн.;

акт приймання передачі від 29.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 2 штуки на суму 1652739,62грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 2 штуки на суму 1375505,87грн., загальна суму 3028245,49грн.;

від 12.01.2012 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 3 штуки на суму 2481849,66грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 3 штуки на суму 2065703,18грн., загальна суму 4547552,84грн.

акт надання послуг № 97 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1781 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4032 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7384 від 31.10.2013

акт надання послуг № 428 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4367 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8882 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12803 від 31.10.2014

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »

договір №2-АТП-ОС від 28.07.2014;

лист від 26.04.2012 року * №818/1;

платіжне доручення від 24.04.2013 року №643700 на загальну суму 2780145,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013 року, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 року №483876 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 №483875 на загальну суму 780145,00 грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж. трансп.засоби зг. Договору поруки №б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ».

лист від 28.01.2014 року №239/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 267300,00грн.

копія платіжного доручення від 28.01.2014 року №680351 на загальну суму 267300,00грн., призначення платежу «оплата по Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 44550,00 грн.».

лист від 26.02.2014 року №489/3 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 564300,00грн.

копія платіжного доручення від 26.02.2014 року №612208 на загальну суму 564300,00грн.;

лист від 01.04.2014 року №896/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року»,

платіжне доручення від 28.03.2014 року №499194 на загальну суму 3950100,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 658350,00грн.»;

платіжне доручення від 01.04.2014 року №499399 на загальну суму 564300,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 94050,00грн.».

лист від 21.03.2014 року №7261/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 3709406,10грн

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687985 на загальну суму 1709406,10грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 284901,02грн.»

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687984 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 333333,33грн.».

лист від 17.03.2014 року №701/2 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 195231,90грн.

копія платіжного доручення від 17.03.2014 року №498542 на загальну суму 195231,90грн., призначення платежу «оплата за автом. Техніку

договір поставки 2- АТП-ОС від 28.07.14

податкова накладна №604 від 15.08.14

податкова накладна № 640 від 16.08.14

податкова накладна № 641 від 17.08.14

податкова накладна № 642 від 18.08.14

податкова накладна № 643 від 19.08.14

податкова накладна № 644 від 20.08.14

податкова накладна № 645 від 21.08.14

податкова накладна № 646 від 22.08.14

податкова накладна № 647 від 23.08.14

податкова накладна № 648 від 24.08.14

податкова накладна № 769 від 25.08.14

податкова накладна № 770 від 26.08.14

податкова накладна № 771 від 26.08.14

з « ІНФОРМАЦІЯ_8 »

контракт №1415-SFO-I-ATP від 27.08.2014 року з додатками

Також заявлено клопотання про надання тимчасового доступу старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 та вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 12.01.2016 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне правопорушення зареєстроване на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, що надійшло від ОУ Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області та висновку акту документальної планової виїзної перевірки №111/11-23-22-02/32967654 згідно яких вбачається що, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 не включили до складу валових доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, вартість отриманих та не оплачених транспортних засобів на загальну суму 8542198,34 грн., чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1684170 грн., а також шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 95171 грн. Всього за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 779 341 грн.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в вересні 2014 року з метою зменшення своїх податкових зобов`язань з ПДВ провело фіктивну нетипову експортну операцію олії соняшникової в кількості 4 194 тон на загальну суму 38 804 206,48 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах в подальші податкові періоди.

З метою перевірки вказаних порушень необхідно отримати доступ до первинних та договірних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8
Так, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку ст.93 КПК України було направлено запит за вих. №389/10/11-28-09-03-03 від 25.01.2016 щодо надання підтверджуючих документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вище вказаними контрагентами , на який 19.02.2016 отримано відповідь №19 від 18.02.2016 щодо відмови у наданні вказаних документів на запит та можливості надання підтверджуючих документів на основі рішення суду.

У зв`язку з чим, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ) та вилучення в оригіналах первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договірні документи договори,договору поруки, додаткові угоди, специфікації до них, первинні документи рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, відповідності, акти здачі прийняття робіт, інвойси митні накладні вантажно-митні декларації, фінансові документи видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення,документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні,документи бухгалтерського обліку, по рахунках 20, 23, 28, 31, 39, 63, 68.5, 90.3, 91, 92, 94, 95, головних книг, 68.5 «Розрахунки з іншими кредиторами», в т.ч. по рахунку № 361, 631 в розрізі постачальників,книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), акти звірок , а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів ( послуг), виконанням робіт , які підтверджують фінансово господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.08.2011 по 31.12.2015, в тому числі:

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 )

договір поруки б/н від 23.04.2013 року;

договір купівлі-продажу №АГ/КП004-88 від 23.04.2013 року

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 )

договір поруки від 23.01.2014 року б/н:

договір купівлі-продажу №70П від 14.01.2014

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 )

договір поруки №ЦА/Р015-25 від 04.03.2014 року;

договір купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014;

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).

договір фінансового лізингу №598-L від 02.11.2012 року.

додаткова угода №1 від 04.02.2013

додаткова угода №2 від 19.06.2014

акт надання послуг № 1045 від 28.02.2013

акт надання послуг № 2395 від 31.05.2013

акт надання послуг № 4985 від 30.08.2013

акт надання послуг № 8557 від 30.11.2013

акт надання послуг № 2160 від 28.02.2014

акт надання послуг № 5844 від 31.05.2014

акт надання послуг № 9889 від 31.08.2014

акт надання послуг № 14125 від 30.11.2014

договір фінансового лізингу №261-L від 29.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 30.09.2011 року

акту приймання-передачі від 30.09.2011

акт надання послуг № 96 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1780 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4031 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7383 від 31.10.2013

акт надання послуг № 427 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4366 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8881 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12802 від 31.10.2014

договір фінансового лізингу №255-L від 17.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 13.01.2012

акт приймання передачі від 12.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 1 штука на суму 849056,94грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 1 штука на суму 706634,47грн., загальна суму 1555691,41грн.;

акт приймання передачі від 21.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 4 штуки на суму 3337773,64грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 4 штуки на суму 2777888,98грн., загальна суму 6115662,62грн.;

акт приймання передачі від 29.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 2 штуки на суму 1652739,62грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 2 штуки на суму 1375505,87грн., загальна суму 3028245,49грн.;

від 12.01.2012 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 3 штуки на суму 2481849,66грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 3 штуки на суму 2065703,18грн., загальна суму 4547552,84грн.

акт надання послуг № 97 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1781 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4032 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7384 від 31.10.2013

акт надання послуг № 428 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4367 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8882 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12803 від 31.10.2014

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »:

договір №2-АТП-ОС від 28.07.2014;

лист від 26.04.2012 року * №818/1;

платіжне доручення від 24.04.2013 року №643700 на загальну суму 2780145,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013 року, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 року №483876 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 №483875 на загальну суму 780145,00 грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж. трансп.засоби зг. Договору поруки №б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ».

лист від 28.01.2014 року №239/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 267300,00грн.

копія платіжного доручення від 28.01.2014 року №680351 на загальну суму 267300,00грн., призначення платежу «оплата по Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 44550,00 грн.».

лист від 26.02.2014 року №489/3 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 564300,00грн., товарно транспортні накладні по договору №2-АТП-ОС від 28.07.2014;

копія платіжного доручення від 26.02.2014 року №612208 на загальну суму 564300,00грн.;

лист від 01.04.2014 року №896/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року»,

платіжне доручення від 28.03.2014 року №499194 на загальну суму 3950100,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 658350,00грн.»;

платіжне доручення від 01.04.2014 року №499399 на загальну суму 564300,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 94050,00грн.».

лист від 21.03.2014 року №7261/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 3709406,10грн

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687985 на загальну суму 1709406,10грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 284901,02грн.»

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687984 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 333333,33грн.».

лист від 17.03.2014 року №701/2 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 195231,90грн.

копія платіжного доручення від 17.03.014 року №498542 на загальну суму 195231,90грн., призначення платежу «оплата за автом. техніку

з « ІНФОРМАЦІЯ_8 »

контракт №1415-SFO-I-ATP від 27.08.2014 року

Значення вказаних документів, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу, яка підтверджує факт придбання та відображення його в бухгалтерському та податковому обліку підприємства .

Для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення необхідно дослідити потоки: документальний, грошовий, товарний та провести їх співставлення з даними відображеними в податковій звітності як суб`єктів фіктивного підприємництва так і підприємств реального сектору економіки з якими останні мали відносини. Також дослідження документів, в тому числі судовими експертами, передбачає аналіз усіх документів, необхідних для документування господарських операцій, зокрема, передбачених діючими нормативно-правовими актами для фіксування фінансово-господарських операцій, проведення розрахунків, відображення у звітності з нарахуванням належного до сплати в бюджет відповідних податків за результатами здійсненої діяльності.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення обставин проведення фінансово господарських відносин з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 , які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилучення в оригіналах документів, якими оформлені і підтверджується придбання ТМЦ та отримання їх в лізинг та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ).

У зв`язку з вище викладеним, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме :

договірні документи договори,договору поруки, додаткові угоди, специфікації до них, первинні документи рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, відповідності, акти здачі прийняття робіт, інвойси митні накладні вантажно-митні декларації, фінансові документи видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення,документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні,документи бухгалтерського обліку, по рахунках 20, 23, 28, 31, 39, 63, 68.5, 90.3, 91, 92, 94, 95, головних книг, 68.5 «Розрахунки з іншими кредиторами», в т.ч. по рахунку № 361, 631 в розрізі постачальників,книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), акти звірок , а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів ( послуг), виконанням робіт , які підтверджують фінансово господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.08.2011 по 31.12.2015, в тому числі:

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 )

договір поруки б/н від 23.04.2013 року;

договір купівлі-продажу №АГ/КП004-88 від 23.04.2013 року

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 )

договір поруки від 23.01.2014 року б/н:

договір купівлі-продажу №70П від 14.01.2014

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 )

договір поруки №ЦА/Р015-25 від 04.03.2014 року;

договір купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014;

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).

договір фінансового лізингу №598-L від 02.11.2012 року.

додаткова угода №1 від 04.02.2013

додаткова угода №2 від 19.06.2014

акт надання послуг № 1045 від 28.02.2013

акт надання послуг № 2395 від 31.05.2013

акт надання послуг № 4985 від 30.08.2013

акт надання послуг № 8557 від 30.11.2013

акт надання послуг № 2160 від 28.02.2014

акт надання послуг № 5844 від 31.05.2014

акт надання послуг № 9889 від 31.08.2014

акт надання послуг № 14125 від 30.11.2014

договір фінансового лізингу №261-L від 29.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 30.09.2011 року

акту приймання-передачі від 30.09.2011

акт надання послуг № 96 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1780 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4031 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7383 від 31.10.2013

акт надання послуг № 427 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4366 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8881 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12802 від 31.10.2014

договір фінансового лізингу №255-L від 17.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 13.01.2012

акт приймання передачі від 12.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 1 штука на суму 849056,94грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 1 штука на суму 706634,47грн., загальна суму 1555691,41грн.;

акт приймання передачі від 21.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 4 штуки на суму 3337773,64грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 4 штуки на суму 2777888,98грн., загальна суму 6115662,62грн.;

акт приймання передачі від 29.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 2 штуки на суму 1652739,62грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 2 штуки на суму 1375505,87грн., загальна суму 3028245,49грн.;

від 12.01.2012 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 3 штуки на суму 2481849,66грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 3 штуки на суму 2065703,18грн., загальна суму 4547552,84грн.

акт надання послуг № 97 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1781 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4032 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7384 від 31.10.2013

акт надання послуг № 428 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4367 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8882 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12803 від 31.10.2014

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »

договір №2-АТП-ОС від 28.07.2014;

лист від 26.04.2012 року * №818/1;

платіжне доручення від 24.04.2013 року №643700 на загальну суму 2780145,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013 року, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 року №483876 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 №483875 на загальну суму 780145,00 грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж. трансп.засоби зг. Договору поруки №б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ».

лист від 28.01.2014 року №239/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 267300,00грн.

копія платіжного доручення від 28.01.2014 року №680351 на загальну суму 267300,00грн., призначення платежу «оплата по Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 44550,00 грн.».

лист від 26.02.2014 року №489/3 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 564300,00грн.

копія платіжного доручення від 26.02.2014 року №612208 на загальну суму 564300,00грн.;

лист від 01.04.2014 року №896/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року»,

платіжне доручення від 28.03.2014 року №499194 на загальну суму 3950100,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 658350,00грн.»;

платіжне доручення від 01.04.2014 року №499399 на загальну суму 564300,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 94050,00грн.».

лист від 21.03.2014 року №7261/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 3709406,10грн

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687985 на загальну суму 1709406,10грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 284901,02грн.»

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687984 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 333333,33грн.».

лист від 17.03.2014 року №701/2 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 195231,90грн.

копія платіжного доручення від 17.03.014 року №498542 на загальну суму 195231,90грн., призначення платежу «оплата за автом. Техніку

договір поставки 2- АТП-ОС від 28.07.2014

податкова накладна №604 від 15.08.14

податкова накладна № 640 від 16.08.14

податкова накладна № 641 від 17.08.14

податкова накладна № 642 від 18.08.14

податкова накладна № 643 від 19.08.14

податкова накладна № 644 від 20.08.14

податкова накладна № 645 від 21.08.14

податкова накладна № 646 від 22.08.14

податкова накладна № 647 від 23.08.14

податкова накладна № 648 від 24.08.14

податкова накладна № 769 від 25.08.14

податкова накладна № 770 від 26.08.14

податкова накладна № 771 від 26.08.14

з « ІНФОРМАЦІЯ_8 »

контракт №1415-SFO-I-ATP від 27.08.2014 року

Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ) є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та податкових накладних із зазначенням в них договорів поставок, дані додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів та матеріалів акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вказані документи містять охоронювану законом таємницю отримання яких можливе лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних документів.

Іншим способом отримати копії документів, провести їх огляд і визнати їх речовими доказами у кримінальному провадженні, та довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 заперечував проти задоволення клопотання, зазначивши, що податкові рішення-повідомлення оскаржені в судовому порядку, отже підозра є необґрунтованою і, крім того, вилучення документів в оригіналах позбавить підприємство можливості доводити свою невинуватість в суді, просив відмовити в задоволенні заявленого клопотання.

Заслухавши слідчого, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 )

договір поруки б/н від 23.04.2013 року;

договір купівлі-продажу №АГ/КП004-88 від 23.04.2013 року з додатками

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 )

договір поруки від 23.01.2014 року б/н:

договір купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 з додатками

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 )

договір поруки №ЦА/Р015-25 від 04.03.2014 року;

договір купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014;

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).

договір фінансового лізингу №598-L від 02.11.2012 року.

додаткова угода №1 від 04.02.2013

додаткова угода №2 від 19.06.2014

акт надання послуг № 1045 від 28.02.2013

акт надання послуг № 2395 від 31.05.2013

акт надання послуг № 4985 від 30.08.2013

акт надання послуг № 8557 від 30.11.2013

акт надання послуг № 2160 від 28.02.2014

акт надання послуг № 5844 від 31.05.2014

акт надання послуг № 9889 від 31.08.2014

акт надання послуг № 14125 від 30.11.2014

договір фінансового лізингу №261-L від 29.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 30.09.2011 року

акту приймання-передачі від 30.09.2011

акт надання послуг № 96 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1780 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4031 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7383 від 31.10.2013

акт надання послуг № 427 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4366 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8881 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12802 від 31.10.2014

договір фінансового лізингу №255-L від 17.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 13.01.2012

акт приймання передачі від 12.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 1 штука на суму 849056,94грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 1 штука на суму 706634,47грн., загальна суму 1555691,41грн.;

акт приймання передачі від 21.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 4 штуки на суму 3337773,64грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 4 штуки на суму 2777888,98грн., загальна суму 6115662,62грн.;

акт приймання передачі від 29.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 2 штуки на суму 1652739,62грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 2 штуки на суму 1375505,87грн., загальна суму 3028245,49грн.;

від 12.01.2012 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 3 штуки на суму 2481849,66грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 3 штуки на суму 2065703,18грн., загальна суму 4547552,84грн.

акт надання послуг № 97 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1781 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4032 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7384 від 31.10.2013

акт надання послуг № 428 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4367 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8882 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12803 від 31.10.2014

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »

договір №2-АТП-ОС від 28.07.2014;

лист від 26.04.2012 року * №818/1;

платіжне доручення від 24.04.2013 року №643700 на загальну суму 2780145,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013 року, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 року №483876 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 №483875 на загальну суму 780145,00 грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж. трансп.засоби зг. Договору поруки №б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ».

лист від 28.01.2014 року №239/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 267300,00грн.

копія платіжного доручення від 28.01.2014 року №680351 на загальну суму 267300,00грн., призначення платежу «оплата по Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 44550,00 грн.».

лист від 26.02.2014 року №489/3 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 564300,00грн.

копія платіжного доручення від 26.02.2014 року №612208 на загальну суму 564300,00грн.;

лист від 01.04.2014 року №896/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року»,

платіжне доручення від 28.03.2014 року №499194 на загальну суму 3950100,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 658350,00грн.»;

платіжне доручення від 01.04.2014 року №499399 на загальну суму 564300,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 94050,00грн.».

лист від 21.03.2014 року №7261/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 3709406,10грн

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687985 на загальну суму 1709406,10грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 284901,02грн.»

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687984 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 333333,33грн.».

лист від 17.03.2014 року №701/2 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 195231,90грн.

копія платіжного доручення від 17.03.2014 року №498542 на загальну суму 195231,90грн., призначення платежу «оплата за автом. Техніку

договір поставки 2- АТП-ОС від 28.07.14

податкова накладна №604 від 15.08.14

податкова накладна № 640 від 16.08.14

податкова накладна № 641 від 17.08.14

податкова накладна № 642 від 18.08.14

податкова накладна № 643 від 19.08.14

податкова накладна № 644 від 20.08.14

податкова накладна № 645 від 21.08.14

податкова накладна № 646 від 22.08.14

податкова накладна № 647 від 23.08.14

податкова накладна № 648 від 24.08.14

податкова накладна № 769 від 25.08.14

податкова накладна № 770 від 26.08.14

податкова накладна № 771 від 26.08.14

з « ІНФОРМАЦІЯ_8 »

контракт №1415-SFO-I-ATP від 27.08.2014 року з додатками

дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

При цьому не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до договірних документів договори,договору поруки, додаткові угоди, специфікації до них, первинні документи рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, відповідності, акти здачі прийняття робіт, інвойси митні накладні вантажно-митні декларації, фінансові документи видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення,документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні,документи бухгалтерського обліку, по рахунках 20, 23, 28, 31, 39, 63, 68.5, 90.3, 91, 92, 94, 95, головних книг, 68.5 «Розрахунки з іншими кредиторами», в т.ч. по рахунку № 361, 631 в розрізі постачальників,книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), акти звірок , а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів ( послуг), виконанням робіт,товарно транспортні накладні підтверджуючі перевезення ТМЦ та інші документи , які підтверджують фінансово господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.08.2011 по 31.12.2015, оскільки їх неможливо ідентифікувати.

При цьому, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 12.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 )

договір поруки б/н від 23.04.2013 року;

договір купівлі-продажу №АГ/КП004-88 від 23.04.2013 року з додатками

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 )

договір поруки від 23.01.2014 року б/н:

договір купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 з додатками

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 )

договір поруки №ЦА/Р015-25 від 04.03.2014 року;

договір купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014;

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).

договір фінансового лізингу №598-L від 02.11.2012 року.

додаткова угода №1 від 04.02.2013

додаткова угода №2 від 19.06.2014

акт надання послуг № 1045 від 28.02.2013

акт надання послуг № 2395 від 31.05.2013

акт надання послуг № 4985 від 30.08.2013

акт надання послуг № 8557 від 30.11.2013

акт надання послуг № 2160 від 28.02.2014

акт надання послуг № 5844 від 31.05.2014

акт надання послуг № 9889 від 31.08.2014

акт надання послуг № 14125 від 30.11.2014

договір фінансового лізингу №261-L від 29.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 30.09.2011 року

акту приймання-передачі від 30.09.2011

акт надання послуг № 96 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1780 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4031 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7383 від 31.10.2013

акт надання послуг № 427 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4366 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8881 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12802 від 31.10.2014

договір фінансового лізингу №255-L від 17.08.2011 року.

додаткова угода №1 від 13.01.2012

акт приймання передачі від 12.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 1 штука на суму 849056,94грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 1 штука на суму 706634,47грн., загальна суму 1555691,41грн.;

акт приймання передачі від 21.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 4 штуки на суму 3337773,64грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 4 штуки на суму 2777888,98грн., загальна суму 6115662,62грн.;

акт приймання передачі від 29.12.2011 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 2 штуки на суму 1652739,62грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 2 штуки на суму 1375505,87грн., загальна суму 3028245,49грн.;

від 12.01.2012 року сідельний тягач Scania G380LA4x2HNA в кількості 3 штуки на суму 2481849,66грн., напівпричіп Wielton NS3 з обладнанням «ПЗЛ-Кросно» С.А. в кількості 3 штуки на суму 2065703,18грн., загальна суму 4547552,84грн.

акт надання послуг № 97 від 31.01.2013

акт надання послуг № 1781 від 30.04.2013

акт надання послуг № 4032 від 31.07.2013

акт надання послуг № 7384 від 31.10.2013

акт надання послуг № 428 від 31.01.2014

акт надання послуг № 4367 від 30.04.2014

акт надання послуг № 8882 від 31.07.2014

акт надання послуг № 12803 від 31.10.2014

з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »

договір №2-АТП-ОС від 28.07.2014;

лист від 26.04.2012 року * №818/1;

платіжне доручення від 24.04.2013 року №643700 на загальну суму 2780145,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013 року, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 року №483876 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж.трансп.засоби зг. Договору поруки б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ»;

платіжне доручення від 26.04.2013 №483875 на загальну суму 780145,00 грн., призначення платежу «оплата за спец., вантаж. трансп.засоби зг. Договору поруки №б/н від 23.04.2013, в т.ч. ПДВ».

лист від 28.01.2014 року №239/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 267300,00грн.

копія платіжного доручення від 28.01.2014 року №680351 на загальну суму 267300,00грн., призначення платежу «оплата по Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 44550,00 грн.».

лист від 26.02.2014 року №489/3 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 564300,00грн.

копія платіжного доручення від 26.02.2014 року №612208 на загальну суму 564300,00грн.;

лист від 01.04.2014 року №896/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №70П від 14.01.2014 року»,

платіжне доручення від 28.03.2014 року №499194 на загальну суму 3950100,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 658350,00грн.»;

платіжне доручення від 01.04.2014 року №499399 на загальну суму 564300,00грн., призначення платежу «оплата за автоном.техніку зг. Договору поруки б/н від 23.01.2014 року за автозаправник, в т.ч. ПДВ 94050,00грн.».

лист від 21.03.2014 року №7261/1 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 3709406,10грн

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687985 на загальну суму 1709406,10грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 284901,02грн.»

копія платіжного доручення від 21.03.014 року №687984 на загальну суму 2000000,00грн., призначення платежу «оплата за автом.техніку зг. Договору поруки від 04.03.2014 року №ЦА/Р015-25, в т.ч. ПДВ 333333,33грн.».

лист від 17.03.2014 року №701/2 «Відносно погашення заборгованості за договором купівлі-продажу №ЦА/КП004-40 від 04.03.2014 року», згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про виконання платежів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 195231,90грн.

копія платіжного доручення від 17.03.2014 року №498542 на загальну суму 195231,90грн., призначення платежу «оплата за автом. Техніку

договір поставки 2- АТП-ОС від 28.07.14

податкова накладна №604 від 15.08.14

податкова накладна № 640 від 16.08.14

податкова накладна № 641 від 17.08.14

податкова накладна № 642 від 18.08.14

податкова накладна № 643 від 19.08.14

податкова накладна № 644 від 20.08.14

податкова накладна № 645 від 21.08.14

податкова накладна № 646 від 22.08.14

податкова накладна № 647 від 23.08.14

податкова накладна № 648 від 24.08.14

податкова накладна № 769 від 25.08.14

податкова накладна № 770 від 26.08.14

податкова накладна № 771 від 26.08.14

з « ІНФОРМАЦІЯ_8 »

контракт №1415-SFO-I-ATP від 27.08.2014 року з додатками

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 можливість вилучити вказані вище речі і документи в копіях.

Строк дії ухвали визначити до 05.05.2016 р.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1