01.12.15

У Х В А Л А Справа № 200/24645/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/10406/15-к

01 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №0000007 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

17.11.2015 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юрист 1-го класу ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 12.10.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2013 року по 31.05.2015 року в порушення п. 135.1, п. п.135.2, п.п. 135.4.1 п.135.4, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.1, п.137.10 ст.137 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами і доповненнями) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 096 339, 00 грн., та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 558 007,76 грн., що призвело до ненадходження в бюджет податків на загальну суму 3 654 346,76 грн., тобто у особливо великих розмірах..

В ході досудового розслідування було здійснено тимчасовий доступ до документів та інформації, які зберігались у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) по рахунку № НОМЕР_4 , належних ПП « ОСОБА_4 ».

Невстановленою досудовим розслідуванням особою протягом 2013-2014 років від імені ФОП ОСОБА_5 здійснювалось перерахуваннях готівкових коштів на рахунки ПП « ОСОБА_4 », шляхом їх внесення через касу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ).

Безпосередньо свідок ФО-П ОСОБА_5 , надала свідчення, що ніколи не здійснювала реєстрацію суб`єкта господарювання, ніколи не формувала та не подавала податкової звітності, ніколи не вела фінансово-господарської діяльності, не відкривала в установах банків рахунків не здійснювала зовнішньоекономічних операцій, не здійснювала будь-яких грошових переказів, взагалі не має навичок підприємницької діяльності.

Так, перерахування/зарахування готівкових коштів на рахунок № НОМЕР_2 відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) здійснювалось у наступні періоди:
№ з/п№ платіжного документуДатаРахунокКореспондентПризначення платежуСума перерахування
1@2PL7742 11.09.2013НОМЕР_6 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "ОПЛАТА ЗА УСЛУГИ СОГЛ СЧ №216 ОТ 12,08,2013Г БОНДАРЕНКО ИННА МИХАЙЛОВНА10000
2@2PL5637 15.10.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "опл за товар по сч №237 от 28 серп 2013 р ОСОБА_6 40000
3@2PL0953 28.11.2013НОМЕР_6 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "ОСОБА_6 за товар сч № 281 от 19,09,2013 в тч ПДВ,29000
4@2PL7451 02.12.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "ОПлата за товар зг рах № НОМЕР_7 в?д НОМЕР_8 от ФОП ОСОБА_6 55000
5@2PL5382 08.05.2014НОМЕР_6 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "оплата согл сч 43 от 28,02,2014 г пл-к БОНДАРЕНКО ?ННА МИХАЙЛ?ВНА ФОП 150000
6@2PL732813.08.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "За товар сч № 43 от 26 лютого 2014 в т ч пдв, ФОП ОСОБА_6 , 50000
7@2PL9108 13.08.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "За товар сч № 43 от 26 лютого 2014 вт ч пдв, ФОП ОСОБА_6 , 70000
8@2PL9034 08.10.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Оплата за товар сог. Сч №112 от 14/05/2014, пл. ФОП ОСОБА_6 , в т.ч . НДС, ФОП ОСОБА_6 685643,57

перерахування/зарахування готівкових коштів на рахунок № НОМЕР_4 відкритого у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) здійснювалось у наступні періоди:
№ з/п№ платіжного документуДатаРахунокКореспондентПризначення платежуСума перерахування

НОМЕР_9 28.01.2014НОМЕР_6 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, НОМЕР_10 , DZ ОСОБА_6 за услуги сч № 5 от 10.01.2014 в т ч ПДВ, ОСОБА_6 50000
2@2 НОМЕР_11 04.02.2014НОМЕР_6 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, DG, DZ ОСОБА_6 трансп-експл послуги дог № 17/12 от 01.04.12 сч № 489 от 20.12.2013, ОСОБА_6 74257,43
3ІНФОРМАЦІЯ_4 НОМЕР_12 10.07.2014НОМЕР_13 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ KI/K3 ЗА ПОСЛУГИ ДЕКЛАРУВАННЯ ВАНТАЖ?В ЗГ РАХ 43 В?Д 26.02.2014 БОНДАРЕНКО ? М Пл. БОНДАРЕНКО ? М159991
4@2PL87137620.08.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, DG, DZ Оплата за товар зг. рах№ 99 в?д 27/05/2014, дог.-дор№ 36/13 в?д 25/05/2013, пл. ФОП БОНДАРЕНКО ?ННА МИХАЙЛ?ВНА, в т.ч. ПДВ653465,35
5@2PL55063226.08.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, DG, DZ Оплата за товар сог. сч.№ 99 от 27/05/2014, пл. ФОП ОСОБА_6 , в т.ч. ПДВ170000
6@2PL94862326.08.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, DG, DZ Оплата за товар зг. рах№ 99 в?д 27/05/2014, пл. ФОП ОСОБА_6 , в т.ч. ПДВ216000
7@2PL60568529.08.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, DG, DZ Оплата за товар сог. сч№99 от 27/05/2014, пл. ФОП ОСОБА_6 , в т.ч. ПДВ23569,31
8@2PL85488109.09.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, DG, DZ Оплата зг. рах№ 142 В?Д 05.08.2014, пл. ФОП ОСОБА_6 , в т.ч. ПДВ, ФОП ОСОБА_6 39603,95
9@2PL73107426.09.2014НОМЕР_6 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, DG, DZ ОПЛАТА ТОВАРА ПО ДОГ 36/13 ОТ 25.05.2013 Г СОГЛ СЧ 99 ОТ 27.05.2014 Г ПЛ-К ОСОБА_7 ,83000
10@2PL59218801.10.66100110ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "Транз.сч._ DN, DG, DZ оплата ЗА МИТНЕ ОФОРМЛЕННЯ по рах № НОМЕР_14 в?д 03 березня 2014 ФОП ОСОБА_7 , 120472,32

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ).

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №0000007 та інші документи.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) в судове засідання не викликався.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 або працівникам податкової міліції за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних) з подальшим їх вилученням у повному обсязі, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме

1.квитанцій, прибуткових касових ордерів, чеків та інших документів, які свідчать про внесення готівкових коштів за вказаними у таблицях платежами про їх зарахування на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_4 » відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ;

2.надати на оптичному носії копії матеріалів фото, відео нагляду банкоматів або каси банку ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які здійснювали фото та відео фіксацію осіб, що здійснювали внесення зазначених готівкових коштів для подальшого перерахування на рахунки ПП « ОСОБА_4 » відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 .

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 01 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1