печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2746/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 січня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення податкової перевірки під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000908, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про призначення податкової перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області розслідується кримінальне провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000908 від 05.08.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, 24.10.2014 в зоні діяльності митного поста «Бориспіль Аеропорт» Київської митниці ДФС України за МД № /2014/325209, в режимі тимчасового ввезення, в порушення ст. 105 Митного кодексу України, за відсутності документа, який підтверджує реєстрацію повітряного судна за межами території України, посадовими особами митного поста «Бориспіль Аеропорт» здійснено митне оформлення товару: Повітряне судно-вертоліт цивільної авіації «Robinson R66», який надійшов на адресу ТОВ «Челендж аеро Юкрейн» () з повною умовною сплатою митних платежів, внаслідок чого до державного бюджету не сплачено митних платежів на суму 2 293 026.36 грн., що спричинило тяжкі наслідки.

Крім того встановлено, що повітряне судно-вертоліт цивільної авіації «Robinson R66», заводський номер 0517, ввезено на підставі договору оперативного лізингу повітряного судна № 58/08-14 від 26.08.2014 р. Лізингодавцем виступає «CHALLENGE AERO AG» в особі Mr. Rolf Fuchs. Лізингоодержувачем виступає ТОВ «Челендж аеро Юкрейн» в особі ОСОБА_4 . Так, відповідно до інформації з Державної прикордонної служби Rolf Fuchs останній раз в Україні перебував у червні 2012 року.

Також встановлено, що жодних фінансових розрахунків між ТОВ «Челендж аеро Юкрейн» та «CHALLENGE AERO AG» на підставі договору оперативного лізингу повітряного судна № 58/08-14 від 26.08.2014 р., не здійснювалось.

У зв`язку з викладеним у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Челендж аеро Юкрейн» (), з метою перевірки достовірності та повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів.

Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи", у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні органу досудового розслідування, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Челендж аеро Юкрейн» (), що зареєстроване за адресою: 03036, м. Київ, Аеропорт «Київ» (Жуляни), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 13.01.2016.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення податкової перевірки задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Челендж аеро Юкрейн» (), що зареєстроване за адресою: 03036, м. Київ, Аеропорт «Київ» (Жуляни), на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2014 по 13.01.2016, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1