Справа № 127/8297/13-к
Провадження 1-кс/127/2065/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.04.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Гуцола В.І.,

розглянувши клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 22.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, ч. 3 ст. 204 КК України.

На підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірки ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, валютного та іншого законодавства за період з 17.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт № 44/2201/37018720 від 05.10.2012.

Відповідно висновків по акту № 44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує, що ТОВ «Колумбіні» в порушення п.п.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 , п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн.

Крім того, Козятинської ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012.

За висновком акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012 слідує, що в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 службові особи ТОВ «Колумбіні», в порушення пп.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134,пп.135.5.4, п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.1210 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168 816 134 грн. та в порушення п.187.1 ст.187, пп.196.1.1 ст.196, п.198.3 ст.198, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на додану вартість на сум 19 887 416 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків на суму 188 703 550 грн.

Всього ТОВ «Колумбіні» донараховано податків на суму 192 654 362 грн..

Порушення податкового законодавства ТОВ «Колумбіні» допущені при здійсненні операцій із реалізації нафтопродуктів.

Крім того, при дослідженні проб нафтопродуктів, реалізація яких проводилась через АЗС, що орендуються ТОВ «Колумбіні» встановлено, що підприємством здійснювався збут недоброякісних паливно-мастильних матеріалів, що становлять загрозу для життя і здоровя людей.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ «Колумбіні» поставлялись з нафтобази, яка знаходиться у м. Калинівка, Вінницької області по вул.Шмідта.5.

Під час проведення огляду відібрано зразки нафтопродуктів та у відповідності до постанови про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів від 25.12.2012, направлено для експертного дослідження.

Згідно протоколу досліджень, проведених Центральним митним управлінням лабораторних досліджень та експертної роботи від 03.01.2013 № 19/2-12.3/34 слідує, що надані на дослідження зразки бензину А-80, А-92, А-95, А-95 «Євро», виявлені та відібрані 24-26.12.2012 на нафтобазі у м. Калинівка, вул.Шмідта,5 не відповідають ДСТУ, тобто є недоброякісними.

Таким чином, предмети попавші в сферу розслідування, а саме: нафтопродукти виявлені та оглянуті 24-26 грудня 2012 на нафтобазі, розташованій у Вінницькій області, м. Калинівка, вул.Шмідта,5, яка орендується ТОВ «Колумбіні», стали матеріальними обєктами кримінальних правопорушень, які зберігають на собі їх сліди та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту ухилення від сплати податків та факту незаконного виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність встановити власників нафтопродуктів, що надійшли для збереження на нафтобазу в м. Калинівка, відповідно до залізно дорожніх накладних відправником яких значиться ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД (, Київська обл., м. Вишгород, вул. Шолуденка, 1) в період з 01.07.2011 по 24.12.2012, в звязку з чим необхідно ознайомитись, здійснити виїмку та приєднати до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів.

Акт № 88/22/37018720 від 14.11.2012 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012, дотримання вимог з питань регулювання обігу готівки, проведення розрахункових та косових операцій, патентування та ліцензування за період з 01.07.2011 по 31.10.2012» дає підставу вважати про те, що документи які містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених в період з 01.07.2011 по 24.12.2012 ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД на адресу ТОВ «Колумбіні» перебувають у володінні службових осіб ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх виїмку, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД (, Київська обл., м. Вишгород, вул. Шолуденка, 1) за період з 01.07.2011 по 24.12.2012, а саме :

- документів на підставі яких ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД відправляло залізничним транспортом нафтопродуктів на адресу залізничної станції «Калинівка-1», одержувачем яких значиться ТОВ «Колумбіні» (, Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1) угоди (доручення, розпорядження, листи інші документи);

- залізничних накладних, накладних на маршрут або групу вагонів відповідно до яких ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД відправляло залізничним транспортом нафтопродукти на адресу залізничної станції «Калинівка-1», одержувачем яких значиться ТОВ «Колумбіні»;

- документів, що містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених ТОВ «БУКАЄВИЦЯ» ЛТД на адресу залізничної станції «Калинівка-1», одержувачем яких значиться ТОВ «Колумбіні» (, Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1) угоди (доручення, розпорядження, листи інші документи)

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: