Справа № 10-156/2010 Головуючий в 1-й інстанції Фурик
Категорія: постанова суду Доповідач Цугель І. М.
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.09.2010 Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Хмельницького області в складі :

Головуючого - судді Цугеля І.М.

Суддів Курдзіля В.Й., Лінника П.О.

з участю прокурора Штифлюка О.С.

розглянула у відкритому судовому засіданні в місті Хмельницькому кримінальну справу за апеляціями прокурора на постанови Хмельницького міськрайсуду від 13 вересня 2010 року.

Цими постановами залишено без задоволення подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому про розкриття банківської таємниці та надання згоди на проведення виїмок за банківськими рахунками ПП „Будгаранткомфорт, ПП „Будінвесткомфорт, ПП „Телекомунікаційні системи „Експрес, ПП „Картельбудпостач, ПП „Будмасервіс у Львівській філії ВАТ Комерційного Банку „Хрещатик, ПП „Будмасервіс у ПАТ „Кредобанк, ПП „Будінвесткомфорт у філії „Західного головного регіонального управління ПАТ Комерційного банку „Приватбанк , ТОВ „Атомремонтбуд у Філії ВАТ Комерційного банку „Надра, у ПАТ „Ерсте Банк, у ПАТ „Укрсиббанк.

В своїх апеляціях помічник прокурора просить скасувати постанови Хмельницького міськрайсуду від 13.09.2010 року, а подання направити на новий судовий розгляд, оскільки службові особи ТОВ „Атомремонтбуд м.Хмельницького у період з 1 січня 2008 року по 31 березня 2010 року, шляхом завищення валових витрат підприємства та необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, у порушення вимог податкового законодавства, умисно ухилились від сплати податків у розмірі 3 642 744 гривень, чим спричинили збитки в особливо великих розмірах.

Період з 01 січня 2008 року по 31 березня 2010 ТОВ «Атомремонтбуд» виконувало ремонтні роботи різного характеру згідно договорів підряду для ДП «НАЕК «Енергоатом» в особі ВП «Хмельницької АЕС» та ВП «Южноукраїнська АЕС», ТОВ «Карпатнафтохім» та ТОВ «ЦБМ «Осмолода», нібито із залученням субпідрядних організацій м. Львова та Львівської області, а саме: ПП «Будгаранткомфорт», ПП «Телекомунікаційні системи «Експрес», ПП «Будінвесткомфорт», ПП «Картельбудпостач» та ПП «Будмасервіс».

Фактично, вказані субпідрядні організації ніяких робіт не виконували, будівельні матеріали для ТОВ «Атомремонтбуд» не реалізовували, а роботи виконувались силами самого ТОВ «Атомремонтбуд».

Заслухавши доповідача, прокурора, який підтримав апеляції, вивчивши матеріали справи та перевіривши доводи апеляцій, колегія суддів судової палати знаходить, що вони підлягають до задоволення.

Враховуючи вищевикладене, по кримінальній справі має важливе доказове значення інформація про рух коштів за банківським рахунком ТОВ «Атомремонтбуд», платіжні доручення на перерахування коштів, договори на встановлення програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», картки із зразками підписів службових осіб підприємств по банківських рахунках, хто із службових осіб мав право першого підпису банківських документів, хто отримував ключі доступу до системи „Клієнт-Банк та знімав готівкові кошти з рахунків підприємства.

Вказаним обставинам суд першої інстанції не дав належної правової оцінки прийшов до необґрунтованого висновку, що у поданнях слідчого відсутнє належне обґрунтування для розкриття банківської таємниці, належним чином не ознайомився з матеріалами кримінальної справи, прийшов до передчасного висновку про необґрунтованість подань.

За таких обставин постанови суду не можуть залишатись чинними, підлягають скасуванню, а справа направленню на новий судовий розгляд.

Керуючись ст.ст. 365, 366, 374 КПК України, колегія суддів, -

У х в а л и л а :

Апеляції прокурора задоволити.

Скасувати постанови Хмельницького міськрайонного суду від 13 вересня 2010 року про відмову в задоволенні подань старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому про розкриття банківської таємниці та надання згоди на проведення виїмок за банківськими рахунками ПП „Будгаранткомфорт, ПП „Будінвесткомфорт, ПП „Телекомунікаційні системи „Експрес, ПП „Картельбудпостач, ПП „Будмасервіс у Львівській філії ВАТ Комерційного Банку „Хрещатик, ПП „Будмасервіс у ПАТ „Кредобанк, ПП „Будінвесткомфорт у філії „Західного головного регіонального управління ПАТ Комерційного банку „Приватбанк , ТОВ „Атомремонтбуд у Філії ВАТ Комерційного банку „Надра, у ПАТ „Ерсте Банк, у ПАТ „Укрсиббанк, а справу направити на новий судовий розгляд в той же суд в іншому складі.

Судді /підписи/

Згідно з оригіналом:

Суддя Апеляційного суду

Хмельницької області ОСОБА_1