Справа № 127/9427/13-к
Провадження 1-кс/127/2399/13
УХВАЛА

29.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшої слідчої СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Адара-7 та здійснення їх виїмки у Державного реєстратора Калинівської районної державної адміністрації,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Зоновим С.М., мотивоване тим, що відповідно до висновку акту камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 165-1501/37258730 від 07.12.2012 р., службовими особами ТОВ «Адара-7» (), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755 VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого було занижено податкове зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 21 387 357 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Адара-7» ухилились від сплати податків на загальну суму 21 387 357 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Адара-7» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчим було направлено запит на реєстраційну палату Виконавчого комітету Калинівської районної державної адміністрації про надання завірених копій реєстраційної справи ТОВ «Адара-7» (). За вх. № 1362 від 16.04.2013 р. отримана відповідь від державного реєстратора Калинівської райдержадміністрації про те, що відповідно до п. 6 ст. 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» забороняється видавати копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливість вилучення документів реєстраційної справи ТОВ "Адара-7". Отримання згаданих документів необхідно для встановлення осіб, які були засновниками та службовими особами на ТОВ «Адара-7» () з моменту існування підприємства по теперішній час; проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських документів службовими особами та засновниками ТОВ «Адара-7» ().

Враховуючи викладене слідча вважає, що вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ «Адара-7» () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, слідча просила клопотання задовольнити.

Представник Калинівської районної державної адміністрації до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчої підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче остання перебувають у Державного реєстратора Калинівської районної державної адміністрації, оскільки це документи, що повязані із реєстрацією ТОВ "Адара-7". Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідча, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів Державним реєстратором Калинівської районної державної адміністрації .

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшій слідчій СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам Державної податкової служби, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів в друкованому та електронному вигляді ТОВ «Адара-7» (), які перебувають у Державного реєстратора Калинівської районної державної адміністрації (22400, Вінницька область, Калинівський район, м. Калинівка, вул. Дзержинського, 47), а саме: документів, що подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «Адара-7» (), зокрема оригінал установчих документів; документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Адара-7» (), зокрема, оригінал змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції; документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ТОВ «Адара-7» (); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ТОВ «Адара-7» (); документів, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ «Адара-7» (); судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Адара-7» (); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ «Адара-7» (); копій повідомлень, зокрема, про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Адара-7» (); документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ «Адара-7» (); судових рішень, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ТОВ «Адара-7» (); документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ТОВ «Адара-7» (); документів, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про персональний склад такої комісії, її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ТОВ «Адара-7» (); повідомлень про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ «Адара-7» (), надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: