Провадження №1-кс/751/2672/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 26 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

представника особи ПП «Укрінтерсофт» ОСОБА_4

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової перевірки платника податків ПП«Укрінтерсофт» (, адреса: м. Чернігів, вул. Борисенка, буд. 47), -

ВСТАНОВИВ:

У слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження №0000315 від 05.11.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч.3,4,5 ст. 191 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ «Укркоресттранс» (), ТОВ «Колд Транс» (), ТОВ «Транс Б?юті» (), ТОВ «Адепціо» (), ТОВ «Векторіус» (), ТОВ «Гайана» (), ТОВ «Комерцтранс» (), ТОВ «Раджіо» (), ТОВ «Мерчант Сервіс» (), ТОВ «Каппіталстейт» (), ТОВ «Лошінвест» (крод ), ТОВ «Лоштрейд» (), ТОВ «Лошторг» (), ТОВ «Лоштранс» (), ТОВ «Сільвер логістікс групп» (), ТОВ «Бестпрод» (), ТОВ «Култорг» (), ТОВ «Протрейд Плюс» (), ТОВ «Сумікс» (), ТОВ «Луміком» (), ТОВ «Сопсервіс» (), ТОВ «Стрітторг» (), ТОВ «Олком торг» (), ТОВ «Інверт плюс» (), ТОВ «Соплайн» (), ТОВ «Сопінвест» (), ТОВ «Сопторг» (), ТОВ «Мічдор» (), ТОВ «Укрекспорттрейд» (), та інші підприємства, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на суму 1 908 103 грн. та податку на прибуток на суму 1 717 292 грн., всього на загальну суму 3 625 395, 7 грн.

Також, встановлено, що згідно реєстраційних документів директором ТОВ «Укркоресттранс» являється ОСОБА_7 , засновником - ОСОБА_8 . Згідно пояснень останніх встановлено, що вони не мають до даного підприємства ніякого відношення, підприємство реєструвалося за винагороду, ніяких бухгалтерських та податкових документів не підписували, зареєстрували підприємства за грошову винагороду.

Директором ТОВ «Колд Транс» являється ОСОБА_9 , який пояснив, що до господарської діяльності підприємства не має ніякого відношення, зареєстрував підприємство за грошову винагороду.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства, з ознаками фіктивності ТОВ «Сільвер логістікс групп» (), ТОВ «Укрекспорттрейд» (), ТОВ «Векторіус» () які входять до «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_6 мали взаємовідносини з ТОВ «Укрінтерсофт» ().

Для з`ясування питання щодо достовірності, нарахування та сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість за 2013- 2015 рік ТОВ «Укрінтерсофт» () при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ «Сільвер логістікс групп» (), ТОВ «Укрекспорттрейд» (), ТОВ «Векторіус» () виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки платника податків.

Згідно ст. 19-1, 20 ПК України, контроль за своєчасністю подання платниками податків передбаченої законом звітності, своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків, зборів, платежів , а також право проводити перевірки і звірки з цих питань відноситься до компетенції спеціалістів Державної фіскальної служби України.

Тому на підтвердження або спростування факту вчинення дій ПП «Укрінтерсофт» (), що призвели до фактичного ненадходження податків, зборів, платежів до бюджету, а також визначення розміру завданих державі збитків ненадходженням податків, слідчий просить задовольнити клопотання та призначити документальну позапланову перевірку платника податків ПП«Укрінтерсофт» (, адреса: м. Чернігів, вул. Борисенка, буд. 47) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «Укрінтерсофт» () податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2013 по 31.10.2015 по взаємовідносинам з ТОВ «Сільвер логістікс групп» (), ТОВ «Укрекспорттрейд» (), ТОВ «Векторіус» ().

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав .

Представник особи ПП«Укрінтерсофт» в судовому засіданні заперечував , вважає, що немає потреби проводити позапланову перевірку .

Вислухавши учасників судового провадження, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого обгрунтоване і підлягає задоволенню.

Тому з метою швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, підтвердження або спростування факту вчинення дій ПП «Укрінтерсофт» , що призвели до фактичного ненадходження податків, зборів, платежів до бюджету, а також визначення розміру завданих державі збитків ненадходженням податків, необхідно призначити документальну позапланову перевірку платника податків ПП«Укрінтерсофт».

Відповідно до вимог ст. 78 Податкового кодексу України , така перевірка проводиться за постановою слідчого судді.

Відповідно до ст. 82 Податкового кодексу України, тривалість перевірки , визначається ст. 78 цього кодексу і не повинна перевищувати 15 робочих днів, а відповідно вказаного у справі платника податків , термін перевірки повинен бути визначений строком на 10 робочих днів.

Керуючись ст. 372 КПК України,ст. 78, 82 Податкового кодексу України,

Ухвалив:
Призначити документальну позапланову перевірку платника податків ПП«Укрінтерсофт» (, адреса: м. Чернігів, вул. Борисенка, буд. 47) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ПП «Укрінтерсофт» () податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2013 по 31.10.2015 по взаємовідносинам з ТОВ «Сільвер логістікс групп» (), ТОВ «Укрекспорттрейд» (), ТОВ «Векторіус» ().

Перевірку провести в термін 10 робочих днів.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1