Справа № 1-кс/331/18/2013
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 січня 2013 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1 погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1, за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням до слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування вищезазначеного клопотання зазначила, що ФОП ОСОБА_3

(ІПН НОМЕР_1), в період часу з 01.03.10 р. по 01.10.10 р., діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб, будучи відповідальним за організацію бухгалтерського та податкового обліку підприємства, повноту відображення в обліку усіх господарських операцій, правильність віднесення доходів та витрат по відповідним звітним періодам, достовірність та своєчасність нарахування та сплату в бюджет податків, шляхом викривлення даних про фінансово-господарську діяльність в документах податкової звітності, ухилився від сплати зазначеного податку на загальну суму 2917000,00 грн.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 мав право розпоряджатися грошовими коштами по банківському рахунку №2856, який належить ФОП ОСОБА_4

(ІПН НОМЕР_2) та фактично ними розпоряджався. Крім того встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2) знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, у звязку з чим документи нормативної справи, документи податкової звітності зазначеного СПД та документи, повязані з контрольно-перевірочною роботою діяльності зазначеного СПД за 2010-2011 р.р. знаходяться у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 19грудня 2012 року тому як необхідні для встановлення даних про фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_4, які відображені в документах податкової звітності, зазначеного СПД, а також необхідні для ідентифікування особи, яка підписувала податкову звітність ФОП ОСОБА_4

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів нормативної справи, документів податкової звітності ФОП ОСОБА_4 та документів, повязаних з контрольно-перевірочною роботою діяльності ФОП ОСОБА_4 за 2010-2011 р.р., які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ та можливість вилучити нормативної справи, документів податкової звітності ФОП ОСОБА_4 та документів, повязаних з контрольно-перевірочною роботою діяльності ФОП ОСОБА_4 за 2010-2011 р.р., які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, а саме:

● реєстраційна справа ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2);

● податкова звітність з податку з доходів фізичної особи ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2) за період часу з 01.01.10 по 31.12.11;

● усі акти (довідки) планових, позапланових, зустрічних перевірок

ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2) за період з 01.01.10 по 31.12.11, а також всі податкові повідомлення-рішення, прийняті за актами за вищезазначений період;

● усі матеріали, які стосуються оскарження податкових повідомлень-рішень.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Суддя: Н.Г. Скользнєва

04.01.2013