Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 вересня 2013 року

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва: Захарчук С.С.,

при секретарі: Власенко Л.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Малим Є.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000165 від 20 серпня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МД Груп А.Г.» (податкова адреса: м. Київ, вул. Спаська, буд. 11, основний вид діяльності згідно КВЕД: неспеціалізована оптова торгівля), звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, протягом 2010-2013 років з метою заниження податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства формувало схемний податковий кредит з ПДВ та відносило до складу валових витрат підприємства суми за ніби-то поставлені на їх адресу товари під час взаємовідносин із підприємствами, що мають ознаки фіктивності. Так, упродовж 2012 року службові особи ТОВ «МД Груп А.Г.» під час взаємовідносин з ТОВ «Ник 7» безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства суми грошових коштів за нібито поставлений на їх адресу цукор-пісок, чим ухилилися від сплати податків до державного бюджету у великих розмірах на загальну суму 1 636 583,3 грн. Також за результатами проведених заходів фактичне місцезнаходження ТОВ «МД Груп А.Г.» та його службових осіб не встановлено.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «МД Груп А.Г.» відкрито рахунок в ПАТ «Банк Національні інвестиції» за № 09.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківської таємниці відносно ТОВ «МД Груп А.Г.» з метою отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, а саме підтвердження (спростування) факту перерахунків грошових коштів на рахунки ТОВ «Ник 7», отримання інформації стосовно місця та обставин встановлення системи «Банк-Клієнт», отримання інформації стосовно осіб, які мали доступ до управління розрахунковим рахунком ТОВ «МД Груп А.Г.» та інші необхідні дані.

Посилаючись на те, що є достатні підстави вважати, що документи, які містять інформацію про рух коштів по рахунку № 09 відкритого в ПАТ «Банк Національні інвестиції», який належить ТОВ «МД Груп А.Г.», мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до відомостей, які можуть становити банківську таємницю стосовно відкриття та обслуговування рахунку № 09, що належить ТОВ «МД Груп А.Г.» з можливістю отримання оригіналів документів за період з 13 липня 2010 року до 29 серпня 2013 року.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Банк Національні інвестиції» у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини поважності неявки суду не повідомив.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про його часткове задоволення, виходячи з наступного.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000165 від 20 серпня 2013 року.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Ураховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПАТ «Банк Національні інвестиції», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню частково.

Одночасно клопотання в частині вилучення оригіналів документів, задоволенню не підлягає, оскільки воно в цій частині не обґрунтоване та в ньому не зазначено з якою метою та для проведення яких саме слідчих дій необхідне вилучення оригіналів документів. Відмова в задоволенні клопотання в цій частині не позбавляє слідчого права повторно звернутися до суду з відповідним та належним чином обґрунтованим клопотанням.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Публічному акціонерному товариству «Банк Національні інвестиції» (МФО 300498) надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабану Д.О. до документів які містять банківську таємницю стосовно відкриття та обслуговування рахунку за № 09, що належать ТОВ «МД Груп А.Г.» (), за період з 13 липня 2010 року по 29 серпня 2013 року з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- копію юридичної справи ТОВ «МД Груп А.Г.» () р/р № 09, в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб;

- копії платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «МД Груп А.Г.» () при розпорядженні рахунками;

- роздруківки руху грошових коштів по рахунках р/р № 09 ТОВ «МД Груп А.Г.» (), які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 13 липня 2010 року до 29 серпня 2013 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ «МД Груп А.Г.» () р/р № 09;

- копії банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток підприємства ТОВ «МД Груп А.Г.» () р/р № 09;

- копії листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків службовими особами підприємства ТОВ «МД Груп А.Г.» () р/р № 09;

- копії банківських виписок про видачу готівки та чеків за період з 13 липня 2010 року до 29 серпня 2013 року підприємства ТОВ «МД Груп А.Г.» () р/р № 09;

- копії заяв та договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «МД Груп А.Г.» () вказаної системи, документи з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документи, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також картках зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- копії протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, електроні документи, які надходили від ТОВ «МД Груп А.Г.» () до банку на паперових та електронних носіях;

- копії документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб, та чекової книжки ТОВ «МД Груп А.Г.» ();

- копії документів по реалізації банком ТОВ «МД Груп А.Г.» () бланків векселів (реєстри, розписки, повідомлення, доручення, заявки, акти, договори, регістри аналітичного обліку, журнали, відомості, картки тощо);

- копії угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій підприємства ТОВ «МД Груп А.Г.» () р/р № 09;

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «МД Груп А.Г.» ();

- копії грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документи, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку р/р № 09 ТОВ «МД Груп А.Г.» ().

- копії документів кредитної та депозитної справи ТОВ «МД Груп А.Г.» () з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інші документи, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваС.С. Захарчук