Справа № 592/4499/14-к
Провадження № 1-кс/592/1386/14

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей та документів

07 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000033 від 12.02.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч.ч.1,3 ст.212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033, внесеного до ЄРДР 12.02.2014р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.ч.1,3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження об`єкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.
Крім того службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_1 ) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при банкрутстві не пред`явив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб`єктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.
Так під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі заступника директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_5 , було укладено договір постачання товару Б/Н ( перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом певного часу отримувало товар від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було виписано векселі, відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.
Постановою суду від 22.12.2011р. боржника-товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в процесі процедури банкрутства, або до цієї процедури мало право пред`явити вищевказані векселі до сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реалізувати дані векселі через торгівця цінними паперами іншій юридичній особі, або передати своєму кредитору в погашення кредиторської заборгованості, але своїм правом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не скористався.
На даний час встановити місцезнаходження векселів слідству не вдалося, з метою зібрання доказової бази, щодо наявності на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » операцій з вексельними розрахунками, з метою проведення судово-економічної експертизи необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів фінансової звітності, балансів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_1 ) які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Листом № 17-40-2734 від 05.05.2014 ІНФОРМАЦІЯ_4 відмовлено в наданні документів-балансів на вимогу слідчого.
Документи фінансової звітності, баланси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_1 ) перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- до документів фінансової звітності, балансів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_1 ).

Тимчасовий доступ до документів має надати - ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1