Справа № 1-кс/760/2469/14
№ 760/9190/14- к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі: ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадження ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП перебуває кримінальне провадження № 0000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що Службові особи ДП ЧВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в результаті імпорту природного газу від Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальшої реалізації на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом заниження податку на додану вартість на суму 19 778 038 грн., ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) містяться документи, які мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Враховуючи те, що в провадження ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП перебуває кримінальне провадження № 0000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, а саме представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за фактичним місцем знаходженням вказаних документів та матеріальних носіїв, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують правомірність купівлі П ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) природного газу у Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », його розмитнення та подальшого продажу на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », справляння податків з даної операції, а саме: контракт купівлі-продажу від 23.03.2011 року №523М-211 щодо ввезення природного газу на митну територію України; додаткову угоду від 29.12.2012 року №15 до контракту купівлі-продажу природного газу від 23.03.2011 року №523М-211 та додаткові угоди до нього; митні декларації від 15.04.2013 року №10024001/2013/000108, від 15.05.2013 року №10024001/2013/00039; договір купівлі-продажу природного газу від 25.01.2013 року №ПЛ/13-078 та №351-211 та від 25.01.2013 року №ПЛ/13-078 та додаткові угоди до них; акти приймання-передачі природного газу; договори постачання електричними та іншими ресурсами через приєднану мережу природного газу; договори на транспортування природного газу магістральними трубопроводами; Invoise видані Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; акти здачі-приймання природного газу від Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; акти надання послуг з транспортування природного газу магістральними трубопроводами; акти надання послуг з транспортування природного газу; договір на зберігання природного газу; акти приймання-передачі природного газу при відборі з ПСГ; акти приймання-передачі фактичних обсягів природного газу від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2012-2013 рр.; податкові накладні, виписані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; обороні відомості по рахунках 232 за квітень 2013 року, 28018 за грудень 2012 року, березень-квітень 2013 року,20305 за листопад-грудень 2012 року, лютий-квітень 2013 року; інвентаризаційний опис ТМЦ, що знаходиться у підземному сховищі газу; звіти про розрахунки ліцензіата з власниками природного газу, газу (метану) вугільних родовищ та споживачів з ліцензіатом за спожитий природний газ форми №2-НКРЕ-газ (місячна), №1-НКРЕ-газ (місячна), №3-НКРЕ-газ (місячна), №4-НКРЕ-газ (місячна).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

За виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1