Справа № 127/2282/13-к
УХВАЛА

05.02.2013 слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Банк Богуслав»,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 31.01.2013 звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Зоновим С.М., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Банк Богуслав» та їх виїмки, мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000043 від 03.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_2 (ідн. НОМЕР_1, м. Вінниця, пров. Смірнова, 46) в період з 01.01.2009р. по 01.01.2010р. безпідставно сформував податковий кредит, включивши до його складу суми податку на додану вартість по фіктивному придбанню товарно-матеріальних цінностей в ТОВ «Паркове» (код за ), чим в порушення п. п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 794 477 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Паркове» проводили розрахунки через рахунок за № 01 (по всіх видах валют), який був відкритий в ТОВ «Банк Богуслав» (МФО 380322, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ «Паркове», та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ «Паркове», яким чином проводився розрахунок ТОВ «Паркове» з підприємствами контрагентами за придбані та реалізовані ТМЦ, а також проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Паркове», який відкритий в ТОВ «Банк Богуслав» (МФО 380322, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81).

У звязку з вищевикладеним, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «Банк Богуслав» в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином судовими повістками, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000043 від 03.01.2013, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000043 від 03.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Крім того, встановлено, що 03.01.2013 слідчим з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань матеріали, які надійшли від правоохоронних та контролюючих органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень.

Також згідно роздруківки реєстраційної картки по платнику податків встановлено, що службові особи ТОВ «Паркове» проводили розрахунки через рахунок №01(по всіх видах валют), який був відкритий в ТОВ «Банк Богуслав» (МФО 38032, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81).

У звязку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ТОВ «Банк Богуслав» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, по справі проводиться ряд слідчих дій, які є не можливими для встановлення події кримінального правопорушення та особи яка його вчинила без доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ «Банк Богуслав», що свідчать про відкриття рахунку у вказаній банківській установі ТОВ «Паркове». Тому аналіз інформації про рух грошових коштів по вищевказаному банківському рахунку є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Банк Богуслав» та їх виїмки.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Банк Богуслав» та їх виїмки задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «Паркове» (код за ), яка містить банківську таємницю, та здійснення їх виїмки в ТОВ «Банк Богуслав» (МФО 380322, індекс: 04080, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81 (тел. , факс ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних носіях, по рахунку ТОВ «Паркове» (код за ) № 01 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2009 по 01.01.2010;

документів, на підставі яких проведено операції між ТОВ «Паркове» та ФОП ОСОБА_2 (ідн. НОМЕР_1, м. Вінниця, пров. Смірнова, 46): грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку; платіжних доручень на перерахування коштів службовими особами; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів та інші;

справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Паркове», в тому числі реєстраційних документів; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк» у випадку її використання; заяв та доручень; карток зі зразками їх підписів і відбитком печатки ТОВ «Паркове»; довіреностей на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком; заяв на видачу чекових книжок - в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів - надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів між ТОВ «Паркове» та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1, м. Вінниця, пров. Смірнова, 46).

Зобовязати слідчого з ОВС СУ ДПС України у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 залишити за місцем вилучення належно завірені копії даних документів.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: