печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Грицюк Н. А., за участі сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинова О. С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинова О. С., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

03 грудня 2013 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинова О. С., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О. П., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №0000333 від 03.09.2013, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Айрон Брідж» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим вказано у клопотанні, що згідно з висновком спеціаліста щодо втрат бюджету, вбачається відсутність постачання будь-яких товарів по ланцюгу від ТОВ «Фірма «Роквел» (код 38568515) на ТОВ «Айрон Брідж» () за травень 2013 року, що призвели до несплати податку на додану вартість на загальну суму 31 989 209 грн., що є особливо великим розміром.

Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню №0000333, було встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Роквел» (код 38568515), відобразили реалізацію товарів: трансформаторів масляних силових та трансформаторів напруги на адресу ТОВ «Айрон Брідж» () на загальну суму 191 935 256,01 грн. в т.ч. ПДВ 31 989 209 грн., але в подальшому податкові зобов'язання ТОВ «Фірма «Роквел» (код 38568515) по взаємовідносинах з ТОВ «Айрон Брідж» () в загальній сумі 31 989 209 грн., сформовані в травні 2013 року, були скориговані шляхом зменшення податкових зобов'язань на суму 31 989 209 грн.

Також вказано у поданому клопотанні, що ТОВ «Айрон Брідж» () була відображена подальша реалізація в адресу ТОВ «Бест Стайл Груп» (), в результаті чого ТОВ «Бест Стайл Груп» () сформовано податковий кредит за рахунок ТОВ «Айрон Брідж» () на загальну суму 35 009 400,0 грн.

Крім того слідчий обґрунтовує клопотання тим, що речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати це: документи, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку, відкриття, використання та закриття поточного рахунку; картки зі зразками підписів та відбитком печаток підприємства; копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшої зміні поточних даних) рахунку; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку з дня відкриття рахунку та по даний час; документи, на підставі яких відкрито рахунок; договори, щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи, щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками банку; заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок); видаткові касові ордери на отримання готівки, грошові з контрольною маркою чеки на отримання готівки, доручення на отримання готівкових коштів; банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку та по даний час, та інших документів з дня відкриття рахунку та по даний час.

Як вказано у клопотанні, підставою вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876) є те, що ТОВ «Бест Стайл Груп» () має поточний рахунок №4001, відкритий в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876).

Обґрунтування слідчого у поданому клопотанні полягає у тому, що речі та документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876) мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий зазначає, що оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Бест Стайл Груп» (), має поточний рахунок №4001, відкритий в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876).

Як вбачається з клопотання, слідчий робить висновок, що відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб, які використовували зазначені рахунки, суб'єктів господарювання (контрагентів) та інші, зазначені в документах, можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий вказує, що іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку з тим, що вони знаходяться виключно у цих документах, які свою чергу знаходяться в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876).

Відповідно до закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000, банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Документи, які містяться у володінні Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876), містять банківську таємницю, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з'явився, про час, дату та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Як вбачається із змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 року, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України 2012 року, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 року, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки стороною кримінального провадження не доведено необхідність вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст. ст. 39, 108, 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 року, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинову О. С. тимчасовий доступ до документів, з можливістю їхнього вилучення у копіях, ТОВ «Бест Стайл Груп» (), що знаходяться в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку №4001, відкриття, використання та закриття поточного рахунку, які мають значення для кримінального провадження, а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Бест Стайл Груп» (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №4001;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №4001, який належить ТОВ «Бест Стайл Груп» () з дня відкриття рахунку та по 06.12.2013;

- документи, на підставі яких ТОВ «Бест Стайл Груп» () відкрито рахунок №4001;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Бест Стайл Груп» () працівниками Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876);

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» в м. Києві (МФО 320876) банківських операцій по ТОВ «Бест Стайл Груп» ();

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунку №4001, з дня відкриття рахунку та по 06.12.2013;

- банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №4001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку та по 06.12.2013.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/26726/13-к

Примірник 2 - слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинов О. С.

Слідчий суддя І. В. Литвинова