У Х В А Л А

24.12.2015 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:
З внесеного клопотання та матеріалів кримінального провадження вбачається, що 01.12.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідство встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), здійснивши в червні 2014 року реалізацію за заниженою вартістю майнових комплексів, а саме секторів № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 906140 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях, щодо реалізації майнових комплексів, а саме секторів № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , розташованих за адресою: АДРЕСА_2 .

Ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах є підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а потреби досудового розслідування щодо встановлення фактичних обставин вчинення правопорушення, доказів, причетних та винних осіб, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи як тимчасовий доступ до документів.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора (п.2) ч.3 ст. 132 КПК України).

При прийнятті рішення судом враховано, що відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, подане до суду клопотання слідчого не відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: у клопотанні не обгунтовується необхідність вилучення оригіналів вищевказаних документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що іншими способами отримати необхідні документи неможливо, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що вказані документи мають важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про часткову обґрунтованість внесеного клопотання.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасового доступу до документів з можливістю отримати належним чином завірені копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо реалізації майнових комплексів, а саме секторів № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , розташованих за адресою: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , що стосуються реалізації майнових комплексів, а саме секторів № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , розташованих за адресою: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , в тому числі: рішення про реалізацію майна уповноваженими органами підприємства, договори купівлі-продажу, документи, на підставі яких визначалась вартість нерухомого майна перед реалізацією, документи бухгалтерського та податкового обліку, що стосуються первинної залишкової та балансової вартості нерухомого майна підприємства станом на початок 2014 та 2015 років, документи, що підтверджують оплату за реалізоване нерухоме майно, акти прийому-передачі, накладні, податкові, видаткові накладні, та інші документи, що стосуються реалізації вказаного нерухомого майна.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення та оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1