1Справа № 335/8403/15-к 1-кс/335/4060/2015
02 вересня 2015 року м. Запоріжжя
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом реалізації активів в межах процедури санації за ціною, що в 100 разів менше балансової вартості, умисно, з корисливих мотивів, довели ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до стійкої фінансової неспроможності.
Встановлено, що 30.12.2010 року між ЗАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (на цей час ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " був укладений кредитний договір № 301210-КЛВ, відповідно до якого Банк відкрив Позичальнику відновлювану кредитну лінію в національній валюті України в сумі 1 900 000,00 грн., а Позичальник зобов`язався повернути кредит не пізніше 29 грудня 2011 року. В подальшому сторонами неодноразово змінювався строк повернення кредитних коштів та розмір процентів за їх користування.
25 липня 2013 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » був укладений договір № 250713/2 відступлення права вимоги, за умовами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », серед іншого, набуло всіх прав кредитора за кредитним договором № 301210-КЛВ від 30.12.2010 р., у тому числі право вимагати належного виконання зобов`язань та стягувати з боржника заборгованість за кредитним договором №301210-КЛВ від 30.12.2010 р., а саме: тіло кредиту 18 324 000 гривень, проценти за користування кредитом 264 464,62 гривень, а також всіх донарахованих відсотків, пені та штрафів за зазначеними вище договорами. Згідно згаданого договору до нового кредитора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перейшли також усі права, які забезпечують виконання боржником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язань за кредитним договором № 301210-КЛВ від 30.12.2010 року. В порушення умов кредитного договору ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виконав в повному обсязі взятих на себе зобов`язань щодо повернення кредитної заборгованості.
На підставі заяви кредитора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухвалою господарського суду Запорізької області від 21.11.2013 порушено провадження у справі № 908/3468/13 про банкрутство ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
На момент порушення провадження про банкрутство загальна сума заборгованості ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " перед кредиторами складала 43 324 713,54 грн., яку відповідно до рішення суду підприємство за рахунок продажу свого майна спроможно було погасити.
Приймаючи до уваги достатність майна для погашення вимог кредиторів, рішення комітету кредиторів, судом прийнято рішення про відновлення платоспроможності ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в ході проведення процедури санації.
Ухвалою господарського суду Запорізької області від 03.03.2014 затверджено план санації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яким передбачено відчуження майна боржника шляхом заміщення активів у відповідності до положень ст.34 Закону та Порядку відчуження у процедурі санації майна боржника шляхом заміщення активів, затвердженому Постановою Кабінету Міністрів України від 01.04.2013р. №244.
Відповідно до плану санації майно, яке належить ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (виробничі цеха, нерухоме та рухоме майно, всі інші активи) відчужується шляхом їх передачі до статутного фонду створюємих підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Крім ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в створенні зазначених підприємств (внесення майна до статутного фонду) приймає участь в якості інвестора - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
При цьому, відповідно до плану санації, затвердженому господарським судом Запорізької області, відповідні частки, що належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » залишаються у власності боржника та включаються до складу його майна. Відчуження часток здійснюється на аукціоні в порядку, встановленому ст.ст. 49-76 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом». Керуючий санацією від імені боржника, як замовника, укладає договір з організатором аукціону щодо продажу часток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та здійснює інші повноваження замовника аукціону.
На аукціон виставляються у повному обсязі належні боржнику частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
До моменту формування органів управління новоутвореного господарського товариства, після продажу часток у його статутному (складеному) капіталі, повноваження органів управління здійснює керуючий санацією.
На підставі клопотання керуючого санацією ОСОБА_4 господарським судом Запорізької області було визначено організатора аукціона щодо продажу вищезазначеного майна - Товарну біржу « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
В подальшому ТБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в порушення вимог п.3 ст.65 та п.2. ст.66, п.4 ст.66 реалізує майно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по ціні нижче, ніж на 50% його початкової вартості.
Так, початкова вартість майна відкритих торгів (аукціону) в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » складала суму 19 197 000,00 грн., початкова вартість майна других повторних відкритих торгів (аукціону) складала суму 12 286 080,00 грн. Після проведення відкритих торгів (аукціону) наступна ціна і вартість майна 222 860,80 грн.
Початкова вартість майна відкритих торгів (аукціону) в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » складала 28 608 547,00 грн., початкова вартість майна других повторних відкритих торгів (аукціону) складала суму 18 309 760,00 грн. Після проведення відкритих торгів (аукціону) наступна ціна і вартість майна 283 097,60 грн.
Переможцем вищезазначених торгів, якому в подальшому реалізовано зазначене майно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по значено заниженій вартості є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Встановлено, що за рахунок вищезазначених операцій щодо продажу майна від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «штучно» сформовано податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які в подальшому виступають в якості продавців зазначеного майна по ціні в 100 разів менше ціни його придбання, таким чином уникаючи зобов`язань зі сплати податку на додану вартість до державного бюджету.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_14 ).
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів про використання банківських рахунків № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_14 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Необхідність тимчасового доступу та вилучення документів, обумовлена їх використанням при проведенні судових експертиз.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з`явився, про день та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити документи, зазначені у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до документів про використання банківських рахунків № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_14 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:
?документи юридичної справи у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
?копії паспортів засновників та службових осіб товариства за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
?листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунків службовими особами товариства за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
?договори на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
?платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
?роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
?заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
?угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
?грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
?документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 02.10.2015 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1