Справа № 1615/3948/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.08.2012 року м.Кременчук

суддя Крюківського районного суду м. Кременчук Полтавської області Мурашова Н.В., при секретарі Омельченко О.М., за участю слідчого Рось Т.М., прокурора Сеннікова А.Б., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ДПС в Полтавській області про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ДПС в Полтавській області Рось Т.М. звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, в якому просив дати дозвіл на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Талєкріс" у тому числі - первинних бухгалтерських та податкових документів, оформлених по взаємовідносинах з підприємствами ТОВ "Вел-Маркет", ПП "Стройзаказ", ПП "Октант", ПП "Полімер Форт", ТОВ "Бест оіл", ПП "Авіс сістемз", ПП "Ажур-М", ПП "Градко", та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ "Талєкріс", а також грошових коштів та цінностей отриманих незаконним шляхом, чекових книжок, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

Обгрунтовуючи подання, слідчий вказав, що СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС проводиться досудове слідство по кримінальній справі №007, порушеної постановою від 31.05.2012 року щодо директора ПП "Епіцентр" ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, по факту умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. А саме, директор ПП "Епіцентр"ОСОБА_3, у період часу з 01.01.2008 року по 31.12.2011 рік, будучи службовою особою, шляхом заниження об'єкту оподаткування, переслідуючи умисел направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушенні п.п 7.2.1, 7.2.4, 7.4.1., 7.4.4., 7.4.5. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість"№168/97-ВР від 03.04.1997 із змінами та доповненнями, безпідставно відніс до складу податкового кредиту з ПДВ витрати з придання автомобільних шин від ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Вел-Маркет", ПП "Стройзаказ" та ПП "Октант", ПП "Полімер Форт", ТОВ "Бест оіл", ПП "Авіс сістемз", ПП "Ажур-М", ПП "Градко", чим ухилився від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 3 872 240 грн., що більше ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що жоден з керівників ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Вел-Маркет", ПП "Стройзаказ", ПП "Октант", ПП "Полімер Форт", ТОВ "Бест оіл", ПП "Авіс сістемз", ПП "Ажур-М", ПП "Градко"не причетний до діяльності вищевказаних суб'єктів господарської діяльності, не складав та не підписував ніяких фінансово-господарських документів від вказаних підприємств контрагентам, тобто діяльність вказаних підприємств була спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб. Їх контрагенти, що направляли фінансово-грошові потоки, працювали в одному сегменті ринку. Фактично ж, враховуючи відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної господарської діяльності, трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів, підприємства фінансово-господарською діяльністю фактично не займалися.

Слідчий просив надати дозвіл на проведення виїмки в квартирі директора ТОВ "Талєкріс" ОСОБА_4, обґрунтовуючи це тим, що в період з 2008 року по 2011 рік ТОВ "Талєкріс" мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Вел-Маркет", ПП "Стройзаказ", ПП "Октант", ПП "Полімер Форт", ТОВ "Бест оіл", ПП "Авіс сістемз", ПП "Ажур-М", ПП "Градко".

Вислухавши слідчого Рось Т.М., прокурора Сеннікова А.Б., які підтримали подання, вивчивши подання та матеріали справи, суд не вбачає підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.177 КПК України, обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Як вбачається з матеріалів подання, постановою старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС від 31.05.2012 року порушено кримінальну справу щодо директора ПП "Епіцентр" ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, по факту умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В поданні слідчий не навів жодних обґрунтованих підстав вважати, що між ПП "Епіцентр" в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ "Талєкріс" в особі власника та директора ОСОБА_4 були які-небудь взаємовідносини.

А тому суд не вбачає достатніх підстав вважати, що в квартирі власника та директора ТОВ "Талєкріс" ОСОБА_4 можуть знаходяться знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в кримінальній справі, порушеної щодо директора ПП "Епіцентр" ОСОБА_3

З огляду на наведене, суд не вбачає підстав для задоволення подання про проведення обшуку в квартирі директора ТОВ "Талєкріс" ОСОБА_4

На підставі викладеного, керуючись статтею 177 КПК України, суд -

п о с т а н о в и в:

Відмовити в задоволенні подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ДПС в Полтавській області Рось Т.М. про проведення обшуку в квартирі власника та директора ТОВ "Талєкріс" ОСОБА_4, розташованої за адресою АДРЕСА_1.

Постанова може бути оскаржена протягом трьох діб з дня її винесення до апеляційного суду.

Суддя Н.В. Мурашова