18.02.16

У Х В А Л А Справа № 200/2536/16-к
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/1668/16
18 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
16 лютого 2016 року слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, у період часу з 24.04.2014 року по 06.04.2015 року, в порушення п.п. 135,5,4 п. 135.5 ст. 135, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями), умисно занизили податок на прибуток у сумі 3 165 333 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.
Вказані порушення підтверджуються актом перевірки № 458/04-66-22-02/25014919 від 03.06.2015 року «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 24.04.2014 року по 06.04.2015 року».
Також встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до Розпорядження голови Дніпропетровської облдержадміністрації від 10.02.2014р. № Р-88/0/3-14, яким введено в дію рішення конкурсного комітету здійснює пасажирські перевезення за маршрутом м. Дніпропетровськ (станція «Новий Центр») м. Дніпродзержинськ (станція «Матеріал-Сервіс») та у зворотному напрямку. Але, фактично у зворотному напрямку перевезення пасажирів здійснюється ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), про що свідчать чеки РРО, які продаються на станції « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
У податкових накладних виписаних ПП « ОСОБА_4 » в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » номенклатура проданих товарів, робіт/послуг зазначається: «Проходження мед. огляду», «Проходження технічного огляду», «надання послуг реалізації білетів». Вказані послуги виконуються ПП « ОСОБА_4 » відповідно до договору між підприємствами від 01.04.2014р. № 289.
Таким чином, в порушення умов надання підприємствам прав міжміських пасажирських перевезень, не маючи відповідного Розпорядження Дніпропетровської облдержадміністрації та відповідного договору з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_4 » здійснює незаконні перевезення пасажирів.
Крім того, в чеках РРО ПП « ОСОБА_4 » зазначено, що страхування пасажирів здійснюється ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_1 ). На теперішній час ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є банкрутом, розпорядженням Національної комісії фінансових послуг від 28.06.2015р. № 1169 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » скасовано ліцензію на надання страхових послуг.
На квитках, які надаються перевізником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пасажирам на станції «Новий центр» (м. Дніпропетровськ) взагалі відсутні дані страхової компанії, яка здійснює страхування пасажирів.
Виходячи з вище наведеного службові особи ПП « ОСОБА_4 » в злочинній змові з службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюють протиправну діяльність, а неконтрольований прибуток отриманий від такої діяльності переводиться у тінь та у подальшому розподіляється між службовими особами.
Слідством встановлено, що відповідно до картки платника податку ОСОБА_5 значився керівником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які зареєстровані за однією адресою, а саме: АДРЕСА_2 .
Встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювали протиправну діяльність з використанням рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_7 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі, прохав задовольнити.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з`явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Розкрити банківську таємницю та надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій, до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по рахункам: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , що знаходиться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_7 , дирекція якого знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:
- Документів тих, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.
- Юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.
- Платіжних документів, на підставі яких здійснювалися зарахування і списання засобів з вказаних рахунків, в т.ч. документів на отримання наявних грошових коштів.
- Зведення (реєстр) про рух грошових коштів по вказаному рахунку за період з 01.01.2013 року по 15.02.2016 року з вказівкою валюти платежу, найменування одержувачів і платників грошових коштів, коду ОКПО, розрахункового рахунку, суми і призначення платежу на паперовому і магнітному носіях, первинних платіжних документів по вказаних рахунках і інших документів, що повною мірою відображають проведення операцій по вищезгаданому рахунку.
Строк дії ухвали - до 18 березня 2016 року.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1