ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3391/2013
УХВАЛА

06 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

06 вересня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, протягом 2012 року, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), ухились від сплати податку на додану вартість у сумі 465 327 грн. та податку на прибуток у сумі 488 593 грн., всього на загальну суму 953 920 грн., чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №0000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ Інфін (код ЄДР 23364029).

Так, службові особи ТОВ ВКФ Інфін (код ЄДР 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

У свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ Інфін у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств: ТОВ ДТТК (код ЄДР 32964517), ТОВ ЕКТРА 2009 (код ЄДР 36296031), ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код ЄДР 37253088), ПП Арт-Бейл (код ЄДР 36294825).

Також встановлено, що за митне оформлення експортно-імпортних операцій ТОВ ВКФ Інфін несли відповідальність службові особи ТОВ Енелайз та ПП Анлі.

При проведенні аналізу звітності та результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ ДТТК (код ЄДР 32964517), ТОВ Ектра 2009 (код ЄДР 36296031), ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код ЄДР 37253088), ПП Арт-Бейл (код 36294825) встановлено її часткову відсутність протягом 2010-2012 року (тобто звітність не подавалась взагалі) та відсутність показників в тій податковій звітності, яка була надана до відповідних ДПІ.

На підставі вищевикладеного, є достатні підстави вважати, що розрахункові рахунки вищевказаного підприємства використовувались у якості транзиту грошових коштів, тобто вказане підприємство також було створено з метою надання послуг з мінімізації та ухилення від сплати податків реальним субєктам підприємницької діяльності та приховування їх господарських операцій, які відбувалися у дійсності.

Так, в ході проведеного економічного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), встановлені факти здійснення службовими особами вказаного підприємства зовнішньоекономічної (в режимі імпорт) діяльності на протязі 2012 року на загальну суму 2 326 638 грн.

За показниками звітування ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067) про результати фінансово-господарської діяльності за місцем реєстрації підприємства у період 2012 року, встановлено відсутність сплати ПДВ митним органам при імпорті товарно-матеріальних цінностей, значні розбіжності в реальних обсягах придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей у тому числі імпортованих, відсутність будь-яких залишків товарно-матеріальних цінностей, а також жодних податкових накладних, зареєстрованих у єдиному реєстрі податкових накладних та обсягів реалізації.

У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо взяття на облік ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), що знаходяться у ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), що знаходяться в Управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровської міської ради, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. просп. Газети Правда, 42.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000022, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити слідчому з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067) що знаходяться у ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5), а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які справи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067) використовувало у своїй діяльності протягом 2012-2013 рр.; документи податкової звітності справи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

- звернення службових осіб справи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) справи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості справи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників справи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), які отримували доходи з 01.01.2012 р. по 01.01.2013 р. (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання справи ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000022.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий