н/п 1-кс/640/7627/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Прокурор відділу прокуратури Харківської області юрист 1 класу ОСОБА_3 22.10.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, яким просив надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична та фактична адреси: АДРЕСА_1 , а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за вказаний період, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня) інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2014 по 19.10.2015 та документів, що підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за вказаний період часу. Прокурор також просив доручити проведення вилучення вищевказаних оригіналів документів старшим оперуповноваженим ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , оперуповноваженому ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ ДФС ОСОБА_6 .
Так, невставлені у ході досудового розслідування особи створили ряд фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ін., діяльність яких спрямована виключно на надання неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки.
У подальшому вказані особи, усвідомлюючи протиправний характер скоєних ними дій, з метою створення видимості здійснення ними легальної господарської діяльності підробляли та оформляли фіктивну господарську документацію про здійснення господарських операцій від імені вищевказаних підприємств (за своєю суттю є нікчемними) з низкою контрагентів, а фактично вели діяльність, пов`язану із конвертацією безготівкових коштів в готівкові та навпаки, в результаті чого підприємствами-контрагентами, було здійснено внесення до фінансової документації підприємства завідомо неправдиві відомості про товар, який фактично придбаний не був та роботи, які фактично не виконувались.
Крім того, встановлено, що службові особи підприємств реального сектору економіки, діючи умисно, використовуючи при складанні документів бухгалтерського та податкового обліків реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ін. шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, сировини, послуг та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів в готівку привласнили бюджетні грошові кошти у великих розмірах.
Допитаний у ході досудового розслідування як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 пояснив, що на прохання малознайомої особи на ім`я « ОСОБА_8 » оформив за матеріальну винагороду на своє ім`я фіктивне підприємство. До діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він не має жодного відношення.
Крім того, встановлено, що керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_9 , який офіційно працює термооброблювачем на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », жодних свідчень щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ході досудового слідства надати не зміг.
Прокурор вказав, що існують обґрунтовані підстави вважати, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » спрямована виключно на надання необґрунтованої незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки з метою ухилення службовим особами останніх від сплати обов`язкових платежів до бюджету та конвертації грошових коштів.
На виконання наданого прокурором у порядку ст.36 КПК України доручення оперативним управлінням СДПІ ОВП у м.Харкові МГУ ДФС вжито комплекс оперативних та розшукових заходів, спрямованих на встановлення повного переліку підприємств-контрагентів, що мали фінансово-господарські взаємовідносини з фіктивними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Так, відповідно до інформації оперативного підрозділу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж лютого 2015 року здійснили реалізацію товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Прокурор також вказав, що з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні, підтвердження ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків, призначення проведення у кримінальному провадженні податкової перевірки стану дотримання службовими особами вказаного підприємства вимог податкового та валютного законодавств, проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів усіх первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період часу з 01.01.2014 по 19.10.2015.
Прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, що перебувають (або можуть перебувати) у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична та фактична адреси: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні прокурор просив про задоволення клопотання.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити прокурору відділу прокуратури Харківської області юристу 1 класу ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична та фактична адреси: АДРЕСА_1 , а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за вказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня), інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2014 по 19.10.2015 та документів, що підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за вказаний період часу, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати прокурору відділу прокуратури Харківської області юристу 1 класу ОСОБА_3 , ттимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична та фактична адреси: АДРЕСА_1 , а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за вказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня), інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2014 по 19.10.2015 та документів, що підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за вказаний період часу, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.11.2015 року.
Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1