СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 30 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000015, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000015 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.13 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ Сиророб(), які під час здійснення господарської діяльності, в період з червня 2010 року по квітень 2011 року, умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 623 тис. грн.

Так, службові особи ТОВ Сиророб(, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, уклали господарські угоди та відобразили по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання молока від підприємства-транзитераТОВ Технології переробки молока(), яке в дійсності було закуплене у громадян Тальнівського району (не платників ПДВ), та в подальшому, незаконно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ з операцій по придбанню молока, які не підтвердженні податковими зобовязаннями ТОВ Технології переробки молока, внаслідок чого, в порушення п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартістьвід 03.04.1997 року №168/97-ВР та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 27655-VI умисно не сплатили до державного бюджету в 2010-2011 роках податок на додану вартість в сумі 1 623 115 грн., в тому числі в червні 2010 року в сумі 240070 грн., липні 2010 року в сумі 241721 грн., серпні 2010 року в сумі 242770 грн., вересні 2010 року в сумі 266370 грн., жовтні 2010 року в сумі 101073 грн., в грудні 2010 року в сумі 229944 грн., в січні 2011 року в сумі 148715 грн., в лютому 2011 року в сумі 52408 грн., в квітні 2011 року в сумі 100044 грн., що є у великих розмірах.

Даний факт, підтверджується актом №81/22-017/25212619 від 30.07.12 про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ Сироробз питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.10 по 31.03.12, відповідно до якого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 1 623 115 грн.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ТОВ Сиророб() має банківські рахунки №7, №7, №7, №7, №7, №, №, які відкриті в установі філія Катеринопільське відділення ВАТ Державний ощадний банк Українисмт. Катеринопіль (МФО 354604).

Для всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також з метою встановлення подальшого руху коштів від споживача до постачальника, взаємовідносин із контрагентами, суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів речей та документів, а саме до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та по секундної роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.10 по 31.03.11 (включно) по рахунках ТОВ Сиророб() №7, №7, №7, №7, №7, №, №, які відкриті в філія Катеринопільське відділення ВАТ Державний ощадний банк Українисмт. Катеринопіль (МФО 354604), з метою подальшої необхідності призначення судово-почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, перевірки достовірності даних, а саме підписів службових осіб та відтисків печаток ТОВ Сиророб().

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника філія Катеринопільське відділення ВАТ Державний ощадний банк Українисмт. Катеринопіль (МФО 354604), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Захарченко О.Ю. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.10 по 31.03.11 (включно) по рахунках ТОВ Сиророб() №7, №7, №7, №7, №7, №, № особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в філія Катеринопільське відділення ВАТ Державний ощадний банк Українисмт. Катеринопіль (МФО 354604) щодо клієнта ТОВ Сиророб().

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити у філія Катеринопільське відділення ВАТ Державний ощадний банк Українисмт. Катеринопіль (МФО 354604), документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.10 по 31.03.11, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ТОВ Сиророб() №7, №7, №7, №7, №7, №, №, які відкриті в філія Катеринопільське відділення ВАТ Державний ощадний банк Українисмт. Катеринопіль (МФО 354604);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.10 по 31.03.11 (включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ Сиророб() №7, №7, №7, №7, №7, №, №, які відкриті в філія Катеринопільське відділення ВАТ Державний ощадний банк Українисмт. Катеринопіль (МФО 354604);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий