УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2013 р. слідчий суддя Володимир-Волинського міського суду Волинської області Каліщук А.А., при секретарі Павлович Ю.М., заступника начальника СВ Володимир-Волинського МВ УМВС України у Волинській області ОСОБА_1, розглянув клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,-

в с т а н о в и в :

Заступник начальника СВ Володимир-Волинського МВ УМВС України у Волинській області ОСОБА_1 звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення фінансовою інспекцією у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ Родючість, котре знаходиться по вул.. Н. Ужвій,3 а м. Володимирі-Волинському, Волинської області.

Клопотання обґрунтовує тим, що 02.04.2013 р. у Володимир-Волинський МВ УМВС України у Волинській області надійшло звернення акціонерів та працівників ВАТ Родючість з приводу розтрати майна та грошових коштів підприємства.

Того ж дня за даним фактом внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000345 із попередньою кваліфікацією за ч.1 ст. 191 КК України.

15.05.2013 р. винесено постанову про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ Родючість, тривалістю не більше 15 роболчих днів, з 27.05.2013 р.

16.05.2013 р. за клопотанням органу досудового розслідування, ухвалою слідчого судді Володимир-Волинського міського суду надано дозвіл на проведення даної ревізії з 27.05.2013 р. по 14.06.2013 р., котру того ж дня направлено для виконання у Державну фінансову інспекцію у Волинській області.

10.06.2013 р. у Володимир-Волинський МВ УМВС України надійшов лист начальника ДФІ у Волинській області, згідно якого фінансова інспекція не може провести ревізію у період вказаний в ухвалі слідчого судді. Дана ревізія може бути проведена з 10.07.2013 р.

З метою отримання доказів та неупередженого розслідування кримінального провадження слідчий просить надати дозвіл на проведення державною фінансовою інспекцією у Волинській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ Родючість, тривалістю не більше 15 робочих днів, починаючи з 29.07.2013 р. по 16.08.2013 р.

Заслухавши думку слідчого, котрий просив задовольнити клопотання з підстав викладених у ньому, перевіривши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.6, 7, 8 ст. 11 Закону України Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державної контрольно-ревізійної служби, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Витягом з кримінального провадження № 0000345 підтверджується, що 02.04.2013 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне правопорушення, зокрема щодо розтрати майна та грошових коштів ВАТ Родючість.

Згідно п. 2.4. Про затвердження порядку взаємодії державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України позапланова виїзна ревізія на об'єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії.

Із постанови від 15.05.2013 р. вбачається, що у даному кримінальному провадженні заступником начальника СВ Володимир-Волинського МВ УМВС України у Волинській області винесено постанову про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ Родючість, тривалістю не більше 15 робочих днів, з 27.05.2013 р. Проведення ревізії доручено державній фінансовій інспекції у Волинській області щодо використання майна ВАТ Родючість та коштів від реалізації майна товариства за період 01.01.2005 р. по 01.04.2013 р.

Із матеріалів клопотання встановлено, що ухвалою слідчого судді від 16.05.2013 р. за клопотанням органу досудового розслідування надавався дозвіл на проведення ревізії з 27.05.2013 по 14.06.2013 р.

Проте, листом заступника начальника Державної фінансової інспекції у Волинській області підтверджується, що дана ревізія не була проведена з підстав неможливості виконати її у період, котрий вказаний в ухвалі слідчого судді.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх даних, що свідчать про виникнення підстав для проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ Родючість - терміном 15 робочих днів, починаючи з 29.07.2013 р. по 16.08.2013 р., для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0000345 від 02.04.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, а також беручи до уваги, що ревізія котра згідно ухвали слідчого судді повинна була проводитись з 27.05.2013 р. по 14.06.2013 р. не проведена, з підстав неможливості виконати її у період вказаний в ухвалі, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись п.4 Указу Президента України Про Положення про Державну фінансову інспекцію України від 23.04.2011 року № 499/2011, спільним наказом затвердженим Головного КРУ України, МВС, СБУ та Генпрокуратурою Про затвердження порядку взаємодії державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 , ст. 11 Закону України Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні, ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Волинській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ Родючість (м. Володимир-Волинський, вул. Наталії Ужвій,3) щодо використання майна цього товариства та коштів від реалізації його майна за період часу з 01.01.2005 р. по 01.04.2013 р.

Визначити строк проведення позапланової виїзної ревізії упродовж 15 робочих днів, починаючи з 29.07.2013 року по 16.08.2013 р.

Проведення ревізії органами державної фінансової інспекції не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/ А.А Каліщук

Згідно з оригіналом.

Суддя А.А. Каліщук