Справа № 640/9906/13-к
н/п 1-кс/640/3703/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" червня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Печерій Ю.С.,

за участі слідчого Бовдуя С.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000103 від 27.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

11 червня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів по банківському рахунку ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720) за період з 01.11.11 по 30.11.12, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №071, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації,що міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №071, що перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), розташованого за адресою м. Київ, Контрактова площа, 10-А.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що службові особи ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3» (), відповідно до актів позапланових виїзних документальних перевірок від 05.02.13 за №539/22-207/31632557 та від 24.12.12 за №3687/22-207, при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Спецагроресурс» (код 38112611) за липень, серпень, вересень, жовтень 2012року, з ТОВ «Таурус Голд» (код 381002590) за липень, вересень 2012року, ПВКП «Спецінструмент» (код 32466426) за листопад 2011року, з ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720) за січень 2012року, з ТОВ «Техно Люкс» (код 36639887) за лютий 2012року, з ПВКФ «РОЗС» (код 21854963) за березень 2012 року, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, занизили до сплати в бюджет податок на прибуток на суму 1 326 904 грн. та податку на додану вартість на суму 1 501 283грн., а всього податків на загальну суму 2 828 187грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Відповідно до баз даних Міндоходів та облікових карток встановлено, що підприємства ТОВ «Спецагроресурс», ТОВ «Таурус Голд», ПВКП «Спецінструмент», ТОВ «Дніпро-транстревел лайн», ТОВ «Техно Люкс», ПВКФ «РОЗС» мають різний стан, відмінний від «платник податків за основним місцем обліку», а саме: «підприємство за юридичною адресою не знаходиться» чи «триває ліквідаційна процедура». Також про нереальність здійснення операцій по ланцюгу постачання свідчить відсутність у вказаних субєктів необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей, а саме відсутність господарювання виробничого, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності.

Встановлено, що в період з листопада 2011 по листопад 2012 року господарська діяльність ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3», повязана із залученням сумнівних платників податків, по ланцюгу товарно-грошових потоків має ознаки нереальності здійснення та не спричиняє реального настання правових наслідків. ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720) зареєстровано 28.02.2008 як платник податків в ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровськ. На даний час триває процедура припинення підприємства. Дата прийняття рішення про припинення 22.11.2012. Так, 22.03.2012 анульовано свідоцтво платника ПДВ підприємства. «Дніпро-транстревел лайн» відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію зареєстровано за юридичною адресою АДРЕСА_1.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить наступного:

Згідно акту №539/22-207/31632557 від 05.02.2013р. про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3» () з питань дотримання вимог податкового законодавства з ТОВ «Спецагроресурс» (код 38112611) за липень, серпень, вересень, жовтень 2012р., з ТОВ «Таурус Голд» (код 381002590) за липень 2012р., ПВКП «Спецінструмент» (код 32466426) за листопад 2011р., з ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720) за січень 2012р., з ТОВ «Техно Люкс» (код 36639887) за лютий 2012р., з ПВКФ «РОЗС» (код 21854963) за березень 2012р., а також акту №3687/22-207 від 24.12.2012р. про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3» () з питань дотримання вимог податкового законодавства з ТОВ «Спецагроресурс» (код 38112611), ТОВ «Таурус Голд» (код 381002590) за вересень 2012р. в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 п.198.6 ст.198 ПК України встановлено заниження належних до сплати в бюджет податку на прибуток на суму 1 326 904 грн. та податку на додану вартість на суму 1 501 283грн., а всього податків на загальну суму 2 828 187грн.

З урахуванням викладеного клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з урахуванням положень, викладених в акті №539/22-207/31632557 від 05.02.2013р. - в межах періоду січня 2012р., оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000103 від 27.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Зобовязати ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), розташоване за адресою м. Київ, Контрактова площа, 10-А, надати ст. слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів по банківському рахунку ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720) за січень 2012р., що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №071, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації,що міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №071.

Дозволити ст. слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 вилучити у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), розташованого за адресою м. Київ, Контрактова площа, 10-А, оригінали документів, по банківському рахунку ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720) за січень 2012р., що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №071, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації,що міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №071.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 14.07.2013 року.

Розяснити ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що у разі невиконання хвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя