Справа № 481/1363/13-к
Провадж.№ 1-кс/481/114/2013
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.07.2013 року Слідчий суддя Новобузького районного суду Миколаївської області - Васильченко Н.О. за участю секретаря - Кічігіна Д.А. слідчого СВ Новобузького РВ УМВС - ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Новобузького РВ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_1, який здійснює повноваження в кримінальному провадженні, внесеного 04.07.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000008 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191 та ч.1 ст.366 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, -

В с т а н о в и в:

Прокуратурою району в порядку нагляду за додержанням і застосуванням законів із залученням старшого державного фінансового інспектора Баштанської міжрайонної фінансової інспекції проведено перевірку додержання вимог бюджетного законодавства, в тому числі при використанні бюджетних коштів на оплату праці Новобузькою міською радою Миколаївської області.

Перевіркою законності списання коштів з рахунку, призначеного для виплати заробітної плати Новобузької міської ради встановлено, що в порушення вимог Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 року, посадовою особою бухгалтером централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради ОСОБА_2 здійснено незаконні видатки бюджетних коштів Новобузької міської ради з порушенням установленого порядку ведення бухгалтерського обліку в частині внесення неправдивих даних до відомостей зарахування коштів заробітної плати на карткові рахунки співробітників ДНЗ та привласнено в особистих цілях бюджетних коштів на загальну суму 80877,11 гривень, що призвело до зайвого проведення нарахувань на заробітну плату.

Вказане кримінальне правопорушення прокурором прокуратури Новобузького району 04.07.2013 року було зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 0000008, правова кваліфікація правопорушення визначена за ч.2 ст.191 КК України, і 10.07.2013 року, відповідно до ст. 216 КПК України направлено для проведення досудового розслідування в Новобузький РВ УМВС.

Крім цього, за заявою Новобузького міського голови ОСОБА_3 вНовобузькому РВ УМВС 05.07.2013 року було зареєстровано у Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне правопорушення під № 0000658, правова кваліфікація якого визначена за ч.1 ст.366 КК України про те, що бухгалтер централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради ОСОБА_2 шляхом внесення недостовірних даних у відомості нарахування, незаконно перерахувала кошти додаткових сум на карткові рахунки працівникам Новобузької міської ради та працівникам установ, підпорядкованих Новобузькій міській раді Миколаївської області.

Вказані кримінальні провадження постановою прокурора прокуратури Новобузького району від 19.07.2013 року були об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним № 0000008.

Посилаючись на матеріали досудового розслідування та показання свідків: головного бухгалтера централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради ОСОБА_4, заступника головного бухгалтера цієї ж установи ОСОБА_5, а також працівників ДНЗ ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 , яким за період травень-червень 2013 року безпідставно на карткові рахунки були нараховані грошові кошти, а також отриманими в ході розслідування бухгалтерськими та іншими документами, слідчий просить з метою отримання доказів про факти привласнення, розтрати бюджетних коштів Новобузької міської ради, та фактів службового підроблення ОСОБА_2, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію щодо розміру перерахованих коштів на особисті карткові рахунки працівників Новобузької міської ради та установ, підпорядкованих Новобузькій міській раді Миколаївської області, яким здійснено підставну переплату заробітної плати за період травень-червень 2013 року відповідно до платіжних доручень Новобузької міської ради №818 від 14.05.2013 року, №968 від 29.05.2013 року, №1063 від 11.06.2013 року та №1183 від 26.06.2013 року.

Вислухавши доводи слідчого Скрійки В.Й. та перевіривши матеріали кримінального провадження приходжу такого висновку.

Відповідно до положень п.5 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в банківських установах про банківські операції, відноситься до охоронюваної законом таємниці та порядок доступу до неї регулюється положеннями ч.5 та 6 ст. 163 КПК України.

Так, прокуратурою Новобузького району Миколаївської області в порядку нагляду за додержанням і застосуванням законів із залученням старшого державного фінансового інспектора Баштанської міжрайонної фінансової інспекції було проведено перевірку додержання вимог бюджетного законодавства, в тому числі при використанні бюджетних коштів на оплату праці Новобузькою міською радою Миколаївської області.

Під час вищевказаної перевірки були встановлені факти незаконних видатків бюджетних коштів Новобузької міської ради Миколаївської області.

За вказаним фактом було відкрито кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000008, правова кваліфікація правопорушення визначена за ч.2 ст.191 КК України.

Крім того, за заявою Новобузького міського голови ОСОБА_3 в Новобузькому РВ УМВС України в Миколаївській області, 05.07.2013 року було зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне правопорушення під №0000658, правова кваліфікація якого визначена за ч.1 ст.366 КК України про те, що бухгалтер централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради ОСОБА_2 шляхом внесення недостовірних даних у відомості нарахування, незаконно перерахувала кошти додаткових сум на карткові рахунки працівникам Новобузької міської ради та працівникам установ, підпорядкованих Новобузькій міській раді.

Вказані кримінальні провадження постановою прокурора прокуратури Новобузького району від 19.07.2013 року об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним № 0000008.

Відповідно до доручення начальника СВ Новобузького РВ УМВС від 12.07.2013 року, проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні доручено ст. слідчому Новобузького РВ УМВС ОСОБА_1

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що тимчасове виконання обов'язків бухгалтера централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради - бухгалтера по виплаті заробітної плати Новобузької міської ради в період травня-червня 2013 року згідно розпоряджень міського голови № 74а-р від 27.05.2013 та №102 а-р від 21.06.2013 покладено на ОСОБА_2

Згідно посадової інструкції бухгалтера централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради - бухгалтера по виплаті заробітної плати в обов'язки ОСОБА_2 входило: ведення нарахування заробітної плати установам, підпорядкованим міській раді, ведення аналітичного обліку за меморіальними ордерами № 5, надання місячної, квартальної, річної звітності до органів статистики по формі 1-ПВ, 3-ПВ, надання квартальних звітів до податкової інспекції та органу пенсійного фонду, забезпечення складання встановленої звітності, в тому числі господарського обліку, виконання інших доручень головного бухгалтера міської ради та міського голови.

Перевіркою розрахунково-платіжних відомостей працівників, підпорядкованих Новобузькій міській раді, про нарахування авансу та заробітної плати за період травня-червня 2013 року, які були сформовані бухгалтером по виплаті заробітної плати ОСОБА_2, а також проведеною перевіркою відомостей нарахування коштів (заробітна плата та аванси), сформованих в електронному вигляді та наданих в ПАТ Укрсиббанк відповідно до умов договору на обслуговування виплати заробітної плати та інших виплат співробітникам клієнта в безготівковій формі від 04.01.2008, встановлено існування розбіжностей, які виникли внаслідок незаконного та безпідставного збільшення сум грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати.

Так, ОСОБА_2 в порушення п.п. 2.14, 2.17 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 88 від 24.05.1995 (далі - Положення №88) та ч.1 ст.З Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.1999 № 996-ХІУ (далі - Закон України №996) було внесено недостовірні дані до розрахунково-платіжних відомостей нарахування заробітної плати працівників дошкільних навчальних закладів (далі - ДНЗ), особових карток, відомостей зарахування коштів заробітної плати на карткові рахунки співробітників протягом травня-червня 2013 року, що призвело до незаконного та безпідставного збільшення сум грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати окремим працівникам апарату, централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради, а також працівникам ДНЗ на загальну суму 80877,11 гривень.

Списання коштів з розрахункового рахунку Новобузької міської ради №0940 на особові рахунки працівникам ДНЗ згідно меморіальних ордерів №2 Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України за травень, червень 2013 року, здійснювалися бухгалтером централізованої бухгалтерії - бухгалтером з розрахунків за поданими відомостями нарахування коштів (заробітна плата та аванси) на карткові рахунки співробітників №245, 251 (за травень 2013 року), 267, 274 (за червень 2013 року), які були сформовані бухгалтером централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради - бухгалтером з виплати заробітної плати ОСОБА_2 При цьому ОСОБА_2, під час формування відомостей нарахування коштів (заробітна плата та аванси) на карткові рахунки співробітників ДНЗ №245, 251 (за травень 2013 року), внесла в ці списки своє прізвище та прізвище своєї дочки ОСОБА_15, що працює спеціалістом Новобузької міської ради, ніяким чином не маючи відношення до працівників ДНЗ, і отримуючи заробітну плату по спискам працівників бухгалтерії та апарату міської ради.

Так, за вищевказаними відомостями за платіжними дорученнями №818 від 14.05.2013 року, №968 від 29.05.2013 року, №1063 від 11.06.2013 року та №1183 від 26.06.2013 року, які було надано до управління Державної казначейської служби України в Новобузькому районі бюджетні кошти Новобузької міської ради були перераховані у завищеному розмірі на особові рахунки працівникам, які відкриті у відділенні №38 АТ УкрСиббанк на загальну суму 80877,11 гривень.

Вказані факти також підтверджуються показами свідків: головного бухгалтера централізованої бухгалтерії Новобузької міської ради ОСОБА_4, заступника головного бухгалтера цієї ж установи ОСОБА_5, а також працівників ДНЗ ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10. ОСОБА_11. ОСОБА_12 ТЛІ, ОСОБА_13, ОСОБА_14 , яким за період травень-червень 2013 року безпідставно на карткові рахунки були нараховані грошові кошти, а також отриманими в ході розслідування бухгалтерськими та іншими документами.

Таким чином, матеріали кримінального провадження та доводи слідчого містять достатні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, які перебувають у володінні Новобузького відділення №38 АТ Укрсиббанк, містять відомості, що дійсно можуть служити доказами в справі і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановлення або доведення цих відомостей іншими способами не представляється можливим, тому у відповідності до приписів ч.5 та ч.6 ст.163 КПК України, маються підстави для задоволення заявленого клопотання.

Керуючись п.5 ч.2 ст.131, ч.1 ст.132, ст.159, п.7 ч.1 ст.162, ст.ст.163-164 КПК України,

У х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СВ Новобузького РВ УМВС України в Миколаївській області задовольнити.

Дати згоду на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні Новобузького відділення № 38 АТ УкрСиббанк, поштова адреса: 55600, м.Новий Буг вул.Леніна, 40, та зобов'язати вказану установу надати ст. слідчому Новобузького РВ УМВС України в Миколаївській області майору міліції ОСОБА_1 виписки з карткових рахунків про розмір перерахованих коштів на особисті карткові рахунки наступних працівників Новобузької міської ради та установ, підпорядкованих Новобузькій міській раді за період травень-червень 2013 року відповідно до платіжних доручень Новобузької міської ради №818 від 14.05.2013 року, №968 від 29.05.2013 року, №1063 від 11.06.2013 року та №1183 від 26.06.2013 року, а саме :

1. ОСОБА_2, карточний рахунок 4159, ідентифікаційний номер НОМЕР_1;

2. ОСОБА_15, карточний рахунок 2749, ідентифікаційний номер НОМЕР_2;

3. ОСОБА_10, карточний рахунок 3687, ідентифікаційний номер НОМЕР_3;

4. ОСОБА_7, карточний рахунок 3733, ідентифікаційний номер НОМЕР_4;

5. ОСОБА_11, карточний рахунок 1444, ідентифікаційний номер НОМЕР_5;

6. ОСОБА_6, карточний рахунок 1443, ідентифікаційний номер НОМЕР_6;

7. ОСОБА_8, карточний рахунок 3739, ідентифікаційний номер НОМЕР_7;

8. ОСОБА_13, карточний рахунок 3184, ідентифікаційний номер НОМЕР_8;

9. ОСОБА_12, карточний рахунок 3659, ідентифікаційний номер НОМЕР_9;

10. ОСОБА_9, карточний рахунок 1874, ідентифікаційний номер НОМЕР_10;

11. ОСОБА_14, карточний рахунок 7038, ідентифікаційний номер НОМЕР_11.

Визначити строк дії ухвали на протязі місяця з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На увалу може бути подано апеляційну скаргу до апеляційного суду Миколаївської області протягом пяти днів з дня її винесення.

Слідчий суддя Новобузького районного суду

Миколаївської області ОСОБА_16