Провадження № 1-кс/161/3827/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 22 вересня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів складених внаслідок придбання - продажу ФОП ОСОБА_4 паливно-мастильних матеріалів у ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 по 30.04.2015, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, квитанцій або чеків, прибуткових касових ордерів, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів), які знаходяться у фізичної особи підприємця ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ), а також провести вилучення таких документів, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 щодо службових осіб ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з отриманих від Луцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Волинській області матеріалів, зокрема, згідно акту № 157/22-1/30733394 від 04.12.2014, встановлено заниження службовими особами ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належних до сплати у 2013 році сум податку на прибуток в розмірі 3 157 549 грн. та належних до сплати в грудні 2013 року сум податку на додану вартість в розмірі 3 323 736 грн. шляхом не відображення в податковому обліку товариства доходів, отриманих від реалізації нафтопродуктів в кількості 1 741 000 кг.. Разом з тим, проведеним досудовим слідством встановлено, що протягом 2013-2014 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавала бензин марки А- 92 в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ВФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та інших. При цьому, 29 квітня 2013 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по реєстрам бухгалтерського та податкового обліків було переведено бензин марки А 92 на марку А 80 в кількості 224 т, 26 липня 2013 року було переведено бензин марки А 92 на марку А 80 в кількості 317 т, 6 грудня 2013 року, було переведено бензин марки А 92 на марку А 76 в кількості 800 т, 20 грудня 2013 року 100 т та 31 грудня 2013 року 300 т., що могло знайти своє відображення у господарській діяльності майбутніх періодів.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою підтвердження або спростування факту проведення ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вищевказаних фінансово-господарських операцій, їх документального підтвердження, встановлення обставин придбання паливно-мастильних матеріалів та подальшої їх реалізації, умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, дослідження ланцюгу руху грошових коштів, перерахованих ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також дослідження питання подальшого повернення таких коштів готівкою службовим особам ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (або ж повернення коштів товариству в інший спосіб) або їхнього перерахування в адресу інших суб`єктів господарювання «по ланцюгу» та встановлення причетних до цього осіб, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, зокрема, надати тимчасовий доступ до нижчевказаних речей та документів, з подальшою можливістю отримати належним чином завірені їх копії, згідно акту ревізії за 2013 рік.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 або за його дорученням відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів складених внаслідок придбання - продажу ФОП ОСОБА_4 паливно-мастильних матеріалів у ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2013 рік, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, квитанцій або чеків, прибуткових касових ордерів, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів), які знаходяться у фізичної особи підприємця ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ), а також можливість отримати належним чином завірені їх копії.
Надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: