Справа №712/1299/15-к
Провадження №1кс/712/557/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 10 лютого 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000015, слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000015, відомості про яке 11.02.2014 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що згідно наданих матеріалів оперативними співробітниками службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом березня травня 2013 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб`єктом господарювання - ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , м. Київ), яке згідно висновків акту перевірки, складеного співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 №146/22-20/19262108 від 20.06.2013 має ознаки фіктивності, внаслідок чого, в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 завищили податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 836,5 тис. грн.що є у значних розмірах.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що нібито придбані ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) добрива у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) згідно товарно транспортних накладних №001904/02 від 19.04.2013, №002704/02 від 27.04.2013, №002904/02 від 29.04.2013, №003004/04 від 02.05.2013, №003004/07 від 04.05.2013, №001804/05 від 19.04.2013, №001804/01 від 18.04.2013, №000304/01 від 03.04.2013, №002404/03 від 24.04.2013, №003004/01 від 30.04.2013, №001303/04 від 15.03.2013 перевозилось потужностями автопідприємства ФОП ОСОБА_6 (як встановлено, в ході розслідування код НОМЕР_3 ) на замовлення ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).
Крім того, встановлено, що згідно Порядку «ведення книги обліку доходів платників єдиного податку першої і другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 15.12.11 № 1637 " Про затвердження форм книги обліку доходів і книги обліку доходів і витрат та порядків їх ведення" фізичні особи підприємці, що обрали спрощену систему оподаткування та є платниками єдиного податку першої і другої груп, а також платники єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість (далі платник податку), ведуть книгу обліку доходів (далі Книга), у якій щоденно, за підсумками робочого дня, відображають отримані доходи.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у документальному підтвердженні чи спростуванні наданих послуг по перевезенню мінеральних добрив автопідприємством ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ) на замовлення ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) згідно товарно транспортних накладних №001904/02 від 19.04.2013, №002704/02 від 27.04.2013, №002904/02 від 29.04.2013, №003004/04 від 02.05.2013, №003004/07 від 04.05.2013, №001804/05 від 19.04.2013, №001804/01 від 18.04.2013, №000304/01 від 03.04.2013, №002404/03 від 24.04.2013, №003004/01 від 30.04.2013, №001303/04 від 15.03.2013.
Враховуючи, що іншим способом аніж здійсненням тимчасового доступу до оригіналів документів ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), а саме до книги обліку доходів, товарно транспортних накладних №001904/02 від 19.04.2013, №002704/02 від 27.04.2013, №002904/02 від 29.04.2013, №003004/04 від 02.05.2013, №003004/07 від 04.05.2013, №001804/05 від 19.04.2013, №001804/01 від 18.04.2013, №000304/01 від 03.04.2013, №002404/03 від 24.04.2013, №003004/01 від 30.04.2013, №001303/04 від 15.03.2013 неможливо документально підтвердити чи спростувати надання послуг вказаним підприємцем ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), а саме до книги обліку доходів, товарно транспортних накладних№001904/02 від 19.04.2013, №002704/02 від 27.04.2013, №002904/02 від 29.04.2013, №003004/04 від 02.05.2013, №003004/07 від 04.05.2013, №001804/05 від 19.04.2013, №001804/01 від 18.04.2013, №000304/01 від 03.04.2013, №002404/03 від 24.04.2013, №003004/01 від 30.04.2013, №001303/04 від 15.03.2013, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, платіжних доручень, довіреностей, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, ліцензій, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та інших документів, які підтверджують відображення надання послуг ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), згідно товарно транспортних накладних№001904/02 від 19.04.2013, №002704/02 від 27.04.2013, №002904/02 від 29.04.2013, №003004/04 від 02.05.2013, №003004/07 від 04.05.2013, №001804/05 від 19.04.2013, №001804/01 від 18.04.2013, №000304/01 від 03.04.2013, №002404/03 від 24.04.2013, №003004/01 від 30.04.2013, №001303/04 від 15.03.2013, з можливістю їх вилучення.

Дозвіл на виконання ухвали надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або іншому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області за дорученням ОСОБА_3 .

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1