н/п 1-кс/640/8506/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" грудня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого Петрової О.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000342 від 21.08.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1, ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

18 грудня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1, погоджене зі ст. прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів щодо ТОВ «Домініон Трейд» з 01.01.2012р. по теперішній час, а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб і печаток ТОВ «Домініон Трейд»; регістрів бухгалтерського обліку руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Домініон Трейд» № 0811, 0811 із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дати і часу операцій, сум і призначень платежів, з моменту відкриття рахунку по теперішній час; чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаного рахунку ТОВ «Домініон Трейд»; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку, що перебувають у володінні ПАТ «КБ УФС», МФО 377777 за адресою: м. Донецьк, проспект Миру, буд. 5 «Б».

В обґрунтування клопотання слідчий вказала, що посадові особи ПРАТ "KGS & CO" () в період з 01.10.11р. по 31.12.12р. шляхом заниження обєкту оподаткування, що полягало в невідображенні нарахованої та виплаченої заробітної плати працівникам підприємства, в результаті розрахунків з робітниками за фактично відпрацьований час, як офіційною, так і заробітною платою «в конвертах», приховуванні дійсного розміру фонду заробітної плати, внаслідок чого, порушені вимоги п.7.1 ст.7; п.3.5. ст.3 ЗУ "Про податок з доходів фізичних осіб" та ст.164 ПК України, не нарахували та не сплатили податок на доходи з фізичних осіб до місцевого бюджету в розмірі, не меншому ніж 388,2 тис. грн. Також слідчий зазначає, що відповідно до ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування», сума відрахувань, які ПрАТ KGS&Co ймовірно мало нарахувати та сплатити до Пенсійного фонду України: 2 329,5 тис.грн., з яких 2 128,4 тис. грн. нарахування на фонд заробітної плати підприємства; 201,1 тис. грн. відрахування з кожного працівника на соціальне страхування. Зазначені порушення податкового законодавства викладені у довідці незалежного спеціаліста ОСОБА_3 від 03.07.2013р. «Про фінансове дослідження щодо порушення законодавства України службовими особами ПрАТ «KGS & CO» за період з 01.10.11р. по 31.12.12р.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «KGS&Co, код 32500503 у період з 15.10.2010р. по 19.09.2013р., маючи фінансово-господарські взаємовідносини з різними СГД - нерезидентами при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності, ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 3 937 000 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах. Зазначені порушення податкового законодавства викладені у довідці незалежного спеціаліста ОСОБА_4 від 30.09.2013р. «Про проведення вибіркової перевірки фінансово-господарської діяльності ПрАТ «KGS & CO» розрахунку податку на прибуток від операцій з реалізації ТМЦ підприємствам РФ за період з 01.10.10 р. по 30.09.13р.». Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що з метою заниження податкових зобовязань ПРАТ "KGS & CO" та, в свою чергу, до заниження податків до бюджету, посадові особи підприємства створили схему реалізації продукції власного виробництва кінцевому споживачу по ланцюгу декількох підприємств. З цією метою в м. Донецьк придбано ТОВ «Домініон Трейд» (ДПІ у Калінінському районі м. Донецька. Підприємство зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, але там фактично не знаходиться. За податковою адресою ТОВ «Домініон Трейд» знаходиться ТЗО "АВТОСЕРВІСНИЙ ЦЕНТР "ПОБУТРАДІОТЕХНІКА".). З 01.01.2012р. по вересень 2013р. обсяг реалізації продукції ПРАТ "KGS & CO" через ТОВ «Домініон Трейд» складає понад 36 млн.грн. Також встановлено, що в ПАТ «КБ УФС», МФО 377777, що знаходиться за адресою: м. Донецьк, проспект Миру, буд. 5 «Б» маються документи по відкриттю та використанню ТОВ «Домініон Трейд» розрахункових рахунків №0811, 0811.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «КБ УФС», МФО 377777 до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши міркування слідчого, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000342 від 21.08.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1, ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,- задовольнити.

Зобовязати ПАТ «КБ УФС», МФО 377777 за адресою: м. Донецьк, проспект Миру, буд. 5 «Б», надати ст. слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів щодо ТОВ «Домініон Трейд» з 01.01.2012р. по теперішній час, а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб і печаток ТОВ «Домініон Трейд»; регістрів бухгалтерського обліку руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Домініон Трейд» № 0811, 0811 із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дати і часу операцій, сум і призначень платежів, з моменту відкриття рахунку по теперішній час; чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаного рахунку ТОВ «Домініон Трейд»; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку.

Дозволити ст. слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Харківській області ОСОБА_1 ознайомитись та зробити копії документів у ПАТ «КБ УФС», МФО 377777 за адресою: м. Донецьк, проспект Миру, буд. 5 «Б» щодо ТОВ «Домініон Трейд» з 01.01.2012р. по теперішній час, а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб і печаток ТОВ «Домініон Трейд»; регістрів бухгалтерського обліку руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Домініон Трейд» № 0811, 0811 із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дати і часу операцій, сум і призначень платежів, з моменту відкриття рахунку по теперішній час; чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаного рахунку ТОВ «Домініон Трейд»; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку.

Розяснити ПАТ «КБ УФС», МФО 377777, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали один місяць, тобто до 23.01.2014р.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: