УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.09.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000065 старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення, а також додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000065, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, слідчим встановлено, що встановлено, що протягом 2013-2015 рр. невстановлені слідством особи для здійсненя своєї протиправної діяльності, направленої на надання послуг по формуванню незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та ухиленню від сплати податків СГД реального сектору економіки, використовували реквізити ряду підприємств, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ін.

Суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від фіктивних СПД, створенні ланцюга транзитних та фіктивних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий вказує на те, що за таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Проведеними розшуковими заходами та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження слідчим встановлено, що особи, які діють від імені фіктивних СПД, для здійснення незаконної діяльності, направленої на незаконне формування податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки України, використовують ІМЕІ НОМЕР_1 мобільного телефону. Інформація по телефонним номерам, що використовувались на даному ІМЕІ, телефонних з`єднань по невстановлених мобільних номерах телефонів, містить додаткові відомості щодо осіб, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків до державного бюджету, їх місцезнаходження та пересування.

Слідчий зазначає, що дана інформація перебуває у володінні та зберігається у оператора стільникового мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), тобто встановити вказані вище відомості іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий також вказує на те, що виклик в судове засідання службових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, їх тривалості, маршрутів передавання, тощо, містить охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що за таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 162-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) наступної інформації:

- інформації щодо номерів телефонів, які використовувались за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали на ІМЕІ мобільного телефону « НОМЕР_1 »;

- інформації щодо належності встановлених номерів мобільних телефонів, у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи;

- інформації по встановлених мобільних терміналах за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали, а саме надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів.

Встановити строк дії ухвали до 21.10.2015 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1