н/п 1-кс/668/4886/13
УХВАЛА

27.11.2013 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, у матеріалах кримінального провадження № 0000262, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотання в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки) які перебувають у володінні ТОВ "Петропак" , податкова адреса м. Херсон, вул. 21 Січня, 37, оф.414, а саме: документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Ельверіс" (), ТОВ "Сіятс" (), ТОВ "Сід-Маріне" (),ТОВ "Ремторгснаб"(), ТОВ "Будівельнийдім "Асторіон" (), ТОВ "Маркет-інвест" (), ТОВ "Ен Джі Консалтантс" (), ПП "Валенсія 5" (), ТОВ "Конкорд Транслюкс" (), ТОВ "Арагон ЛТД" (), а саме: договорів, довіреностей, актів виконаних робіт, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за 2011 2013 рр.; документів щодо подальшої реалізації послуг, придбаних у ТОВ "Ельверіс" (), ТОВ "Сіятс" (), ТОВ "Сід-Маріне" (),ТОВ "Ремторгснаб"(), ТОВ "Будівельнийдім "Асторіон" (), ТОВ "Маркет-інвест" (), ТОВ "Ен Джі Консалтантс" (), ПП "Валенсія 5" (), ТОВ "Конкорд Транслюкс" (), ТОВ "Арагон ЛТД" () чи використання у виробничій діяльності, а саме: договорів, довіреностей, актів виконаних робіт, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за 2011 2013 рр.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000262 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Петропак" (, податкова адреса м. Херсон, вул. 21 Січня, 37. оф.414.), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Основним видом діяльності ТОВ "Петропак" є пакування готової продукції, виробленої ТОВ "Данон" і ТОВ "Данон-Дніпро", а саме: стікерування, переупакування в мультипак (коробки по 4, 6, 9 шт. продукції), наклеювання акційних атрибутів, складання картонної тари, збір наборів продуктів з подарунками. Всіма матеріалами для здійснення пакування ТОВ "Данон" і ТОВ "Данон-Дніпро" забезпечує ТОВ "Петропак" у повному обсязі.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2011 2013 років службові особи ТОВ "Петропак" з метою завищення податкового кредиту та мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, здійснювали придбання послуг з пакування готової продукції у СГД, що не підтверджено первинними документами бухгалтерського та податкового обліку: ТОВ "Ельверіс" (), ТОВ "Сіятс" (), ТОВ "Сід-Маріне" (),ТОВ "Ремторгснаб"(), ТОВ "Будівельнийдім "Асторіон" (), ТОВ "Маркет-інвест" (), ТОВ "Ен Джі Консалтантс" (), ПП "Валенсія 5" (), ТОВ "Конкорд Транслюкс" (), ТОВ "Арагон ЛТД" (). Загальна сума завданих державі збитків в наслідок безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість складає 2,0 млн. грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ "Петропак", так як іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення які перебувають володінні ТОВ "Петропак" (), податкова адреса м. Херсон, вул. 21 Січня, 37, оф.414, а саме: документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Ельверіс" (), ТОВ "Сіятс" (), ТОВ "Сід-Маріне" (),ТОВ "Ремторгснаб"(), ТОВ "Будівельнийдім "Асторіон" (), ТОВ "Маркет-інвест" (), ТОВ "Ен Джі Консалтантс" (), ПП "Валенсія 5" (), ТОВ "Конкорд Транслюкс" (), ТОВ "Арагон ЛТД" (), а саме: договорів, довіреностей, актів виконаних робіт, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за 2011 2013 рр.; документів щодо подальшої реалізації послуг, придбаних у ТОВ "Ельверіс" (), ТОВ "Сіятс" (), ТОВ "Сід-Маріне" (),ТОВ "Ремторгснаб"(), ТОВ "Будівельнийдім "Асторіон" (), ТОВ "Маркет-інвест" (), ТОВ "Ен Джі Консалтантс" (), ПП "Валенсія 5" (), ТОВ "Конкорд Транслюкс" (), ТОВ "Арагон ЛТД" () чи використання у виробничій діяльності, а саме: договорів, довіреностей, актів виконаних робіт, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за 2011 2013 рр.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2