УХВАЛА

Іменем України

25.10.2013 року м. Житомир

Cлідчий суддя Богунського районного суду Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №000119 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №000119 щодо службових осіб ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Дане кримінальне провадження розпочате у звязку з надходженням на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області матеріалів перевірки ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій за період з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року. В результаті перевірки складено акт №499/22-2/00375504 від 31.07.2013.

Згідно висновків вищезазначеного акту встановлено, що службові особи ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504) у період часу з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року відображали у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ Ферко (код ЄДР 31681342), в результаті чого до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 885 тис.грн.

У свою чергу, ТОВ Ферко з метою несплати виниклих податкових зобовязань по взаємовідносинах з ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, відображало у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ Вторресурси (код ЄДР 30817353), по взаємовідносинах з яким незаконно сформувало податковий кредит.

Разом з тим, встановлено, що ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504) в Філії АТ Укрексімбанк, м.Житомир (МФО 311324) відкритий рахунок №042 (українська гривня, російський рубль, німецька марка) по якому здійснюється рух грошових коштів.

Слідчий у клопотанні зазначає, що у Філії АТ Укрексімбанк, м.Житомир зберігаються відомості про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №042 (українська гривня, російський рубль, німецька марка).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Філії АТ Укрексімбанк, м.Житомир, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504), а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській ОСОБА_2, старшому о/у, майору податкової міліції ОСОБА_4; завідувачу сектору з організації боротьби із розкрадання бюджетних коштів та їх легалізації, майору податкової міліції ОСОБА_5; старшому о/у, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, тимчасовий доступ, області до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Філії АТ Укрексімбанк, м.Житомир (МФО 311324), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №042 (українська гривня, російський рубль, німецька марка), відкритого у Філії АТ Укрексімбанк, м.Житомир, у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 по 16.10.2013.

Встановити строк дії ухвали до 24.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька