пр. № 1-кс/759/694/14
ун. № 759/3785/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 березня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 0000001 від 21.11.2012 року, за ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України шляхом накладення арешту на грошові кошти, -

ВСТАНОВИВ:

12.03.2014р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 в якому просить в КРД «Райффайзен банк Аваль» (МФО 322904) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку №09 (980) ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (), директором якого являється підозрюваний ОСОБА_5 , в сумі яка не перевищує 2 637 512,3 грн

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходиться на рахунку №09 (980) клієнта КРД «Райффайзен банк Аваль» (МФО 322904) - ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () в КРД «Райффайзен банк Аваль» (МФО 322904), на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () та вже знаходяться на рахунку № 3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

А також, надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку №09 (980) при накладенні арешту на кошти ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що згідно висновків акту перевірки №281/22-50/24076605 від 13.09.2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничої комерційної фірми «Вісмас-Техно» з питань правомірності обчислення повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «ТВК «Град»», складеного ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» порушено вимоги: пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1. ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 22.05.1997 №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями), пп.14.1.228. п.14.1. ст.14, п.п.138.1, п.п. 138.1, п.п. 138.2, п.138.8. ст.138, пп.139.1.1. та пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ «ТВК «Град» у загальній сумі 1 415 706,0 грн., в тому числі по періодам:

- за 1 квартал 2011 року в сумі 132 854,0 грн.

- за 2 квартал 2011 року в сумі 738 055,0 грн.

- за 2-3 квартали 2011 року в сумі 1 282 852,0 грн.

Крім того, відповідно до висновку акту №6/16-30/24076605 від 04.07.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничої комерційної фірми «Вісмас-Техно» (код за ) з питань правильності нарахування та повноти сплати податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з ТОВ «ТВК «Град»» (код за ЄДРПОУ 37165086) за період з 01.01.2010 по 31.03.2012», складеного ДПС у м.Києві встановлено порушення податкового законодавства ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно»: п.п.14.1.181. п.14.1. ст.14, п.201.4, п.198.1,198.3, 198.6 ст.198, п.200.1 ст.200, п.201.10 ст.201, Податкового Кодексу України та п.2.4. «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 221 806, 37 грн., в тому числі по періодам:

- за березень 2011 року в сумі 106 283,30 грн.,

- за квітень 2011 року в сумі 148 491,05 грн.,

- за травень 2011 року в сумі 240 075,52 грн.,

- за червень 2011 року в сумі 253 220,10.,

- за липень 2011 року в сумі 219 408,69 грн.,

- за серпень 2011 року в сумі 254 327,71 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «НФВК «Вісмас-Техно» () ОСОБА_5 , під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри.

Під час досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» підозрюваним ОСОБА_5 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_1 (980) відкритий в банківській установі КРД «Райффайзен банк Аваль» (МФО 322904), який знаходиться за адресою: Київ, вул. Пирогова, 7-7б, з метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, та забезпечення можливої конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти юридичної особи ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно», де підозрюваний ОСОБА_5 являється директором та головним бухглатером, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного ОСОБА_5 , а тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

Згідно частини 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майна за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до частини 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до частини 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

В даному випадку збитки державі завдані внаслідок злочинних дій директора ТОВ «Вісмас-Техно» підозрюваного ОСОБА_5 , тобто слідчий просить накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які є речовими доказами в кримінальному провадженні і стосовно цих грошових коштів є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, є доходами від кримінальних правопорушень і на них було спрямоване кримінальне правопорушення.

Враховуючи вищевикладене, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна у вигляді грошових коштів підозрюваної особи, враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наслідки арешту майна для інших осіб, виходячи із розумності та співмірності обмеження в результаті накладення арешту на майно у вигляді грошових коштів завданням кримінального провадження, а також приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що грошові кошти, на які просить накласти арешт слідчий, мають ознаки знаряддя вчинення кримінального правопорушення, у звязку з чим можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому тимчасове обмеження їх володільця у володінні та власника у розпорядженні ними є обґрунтованим, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У ХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти в КРД «Райффайзен банк Аваль» (МФО 322904), що знаходяться на рахунку №09 (980) ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (), директором якого являється підозрюваний ОСОБА_5 , в сумі яка не перевищує 2 637 512,3 грн

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходиться на рахунку №09 (980) клієнта КРД «Райффайзен банк Аваль» (МФО 322904) - ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () в КРД «Райффайзен банк Аваль» (МФО 322904), на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () та вже знаходяться на рахунку № 3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати КРД «Райффайзен банк Аваль» (МФО 322904) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку №09 (980) при накладенні арешту на кошти ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

На підставі ст.175 КПК України копію ухвали направити в слідчому, прокурору для виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: