Справа № 405/30/16-к

в с т а н о в и в :
слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2013 та 2014 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 042 089 грн. та податку на прибуток в сумі 2 864 087 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 4 906 176 грн.
В ході перевірки за результатами аналізу даних звітності, зареєстрованих податкових накладних в ЄРПН, матеріалів актів зустрічних перевірок встановлено, що вище перелічені контрагенти шляхом маніпулювання даними податкової звітності, безпідставно формували податковий кредит підприємствам-покупцям з оформленням первинних документів на реалізацію товарів, які не придбались, що підтверджує здійснення підприємством діяльності спрямованої на отримання вигоди третіми особами.
На момент проведення документальної перевірки встановлено, що зазначені СГД мають стан «8» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей.
Вищевказані контрагенти, мають ознаки фіктивності, а саме: відсутність відомостей про здійснення підприємством реальної діяльності як господарюючого суб`єкта; неможливість визначити фізичне місцезнаходження співробітників підприємства та характеру діяльності підприємства; відсутність за місцем реєстрації службових осіб та підприємства; очевидна невідповідність оборотів по рахунках підприємства, мізерних при цьому сум сплати податкових платежів; поєднання в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства; через банківські рахунки здійснюється процес переведення безготівкових коштів в готівку (конвертація); відсутність у власності та оренді виробничих площ, складських приміщень, транспортних засобів та техніки.
Допитаний як свідок власник і директор ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 від дачі показів на підставі ст.63 Конституції України відмовився.
Крім вищезазначеного, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податку на прибуток та ПДВ і на даний час продовжують відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання використовуваних у виробничій діяльності аналогічних вищеописаним товарів із щомісячним відображенням нового контрагента-постачальника з виведенням в неконтрольований державою оборот через рахунки таких суб`єктів 8 752 077 грн. та заниження належного за результатами діяльності в бюджет ПДВ на 1 458 679,51 грн. з відображенням відносин по постачальниках:
-в лютому 2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на суму ПДВ 198 751,30 грн.;
-в березні 2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на суму ПДВ 244 640.00 грн.;
-в травні 2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на суму ПДВ 198 921,00 грн.;
-в серпні 2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » на суму ПДВ 213 421,00 грн.;
-у вересні 2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на суму ПДВ 161 414,76 грн.;
-в жовтні та листопаді 2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » на суму ПДВ 82 841,60 грн.;
-в грудні 2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на суму ПДВ 225 052,25 грн.
Згідно даних АІС «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_20 перелічені контрагенти нібито поставили на ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товари: наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини (різні), меблеве обладнання, спеціальне пакування, воблер пластиковий, кабель-біндер, гаманець.
В свою чергу зазначені постачальники вказані товари за даними АІС «Податковий блок» ДФС України ні у кого не придбавали, а відобразили придбання сигарет різних марок, морепродуктів, будматеріалів, електроприладів, м`ясних виробів.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) зареєстровані на підставних осіб, які за даними інтегрованої інформаційно-пошукової системи «АРМОР» МВС України обліковані як такі, що мають відношення до вживання наркотиків, вчинення крадіжок, шахрайства, тощо.
Вказане може свідчити про продовжуваність у часі вчинюваного службовими особами ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення попередньо кваліфікованого за ч.3 ст.212 КК України.
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .
Підставою для проведення тимчасового доступу до речей і документів є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.
Матеріали кримінального провадження містять достатні відомості про те, що предмети і документи, які мають значення для розкриття даного кримінального правопорушення, знаходяться у володінні ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , про що також свідчать допити свідків з числа працівників ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які вказують на те, що бухгалтерський облік здійснюється безпосередньо на підприємстві де і зберігається відповідна бухгалтерська документація, а також працівників ІНФОРМАЦІЯ_22 , які безпосередньо проводили перевірку діяльності ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по результатах якої було складено акт.
У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальними за фінансово-господарську діяльність суб`єкта господарювання ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були: директор ОСОБА_5 , згідно з наказом про призначення №1 від 25.12.1991, та головний бухгалтер: ОСОБА_6 , згідно з наказом про призначення від 03.05.2001р. №6-к.
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів та вилученні оригіналів договірних і первинних документів ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до вимог ст.8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації.
Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів.
Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.
Статтею 9 вказаного Закону передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені на паперових або машинних носіях і повинні мати обов`язкові реквізити ( назву документа, дату і місце складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис, аналог власноручного підпису або підпис, прирівняний до власноручного підпису відповідно до Закону України "Про електронний цифровий підпис", або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції).
Інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов`язаних рахунках бухгалтерського обліку. Операції в іноземній валюті відображаються також у валюті розрахунків та платежів по кожній іноземній валюті окремо.
Регістри бухгалтерського обліку повинні мати назву, період реєстрації господарських операцій, прізвища і підписи або інші дані, що дають змогу ідентифікувати осіб, які брали участь у їх складанні.
Вилучення оригіналів таких документів та регістрів забороняється, крім випадків, передбачених кримінальним процесуальним законодавством.
Відповідно до ст.11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", на основі даних бухгалтерського обліку підприємства зобов`язані складати фінансову звітність. Фінансову звітність підписують керівник та бухгалтер підприємства.
На направлений згідно ст.93 КПК України запит ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вих.№56 від 03.08.2015 надані копії підтверджуючих документів по взаємовідносинах з контрагентами, з якими перевіркою встановлена нікчемність та нереальність їх здійснення.
По кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні та ідентифікації осіб причетних до документування безтоварних операцій, з послідуючим відображенням в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до заниження об`єкту оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість в особливо великих розмірах.
З метою ідентифікації підписів осіб на документах необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу документів.
Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення в оригіналах необхідно також для проведення у кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи.
Листом за вих.№180 від 20.10.2015 ІНФОРМАЦІЯ_23 повідомлено, що згідно п.3.5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03.11.1998 за №705/3145 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 27.07.2015 №1350/5, коли об`єкт дослідження не може бути представлений експертові, експертиза може проводитися за фотознімками та іншими копіями об`єкта, крім об`єктів почеркознавчих досліджень.
Листом за вих.№9/6975 від 19.10.15 ІНФОРМАЦІЯ_24 повідомлено, що відповідно до п.2.1.1 методичного листа за №19/1-2534 від 03.04.13 «Особливості проведення технічних експертиз реквізитів документів та почеркознавчих експертиз рукописних записів (підписів у технічних зображеннях)» вказано, що у разі встановлення відсутності ознак монтажу при дослідженні технічного зображення документа, відсутність ознак монтажу ознак цього документа не може бути встановлена. Це пояснюється тим, що ознаки монтажу могли і не відобразитись. У подальшому почеркознавче дослідження зображень рукописних записів (підписів) не проводиться.
Актом документальної перевірки №67/11-23-22-04/13748444 від 27.05.2015 досліджений період проведення фінансово-господарських операцій та відображення їх в податковій звітності з 01.01.2013 по 31.12.2014 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 року.
Але, зважаючи, що під час здійснення поставок товарів/послуг можуть відбуватися зміни зобов`язань постачальника та покупця, в т.ч. повернення товару, зміна вартості товару/послуг, існування непогашених заборгованостей, зміна ціні, повернення коштів за не отримані товари/послуги чи проведення доплати в наступних податкових періодах, порушення строків проведення розрахунків, тому період, який підлягає дослідженню складає за період з 01.01.11 по 31.12.15.
На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з придбання і продажу послуг, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до договірних та первинних бухгалтерських документів та вилучення їх в оригіналах для призначення та проведення почеркознавчої експертизи на предмет ідентифікації осіб, які причет ні до їх підпису, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини з постачальниками товарів за період з 01.01.2011 по 30.09.2015, які перебувають у володінні ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ НВФ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_22 ) за 2013-2015рр.: договори оренди, договори поставок з додатками, специфікаціями, акти приймання-передачі, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, інвентаризаційній описи, складські квитанції, накладні на внутрішнє переміщення по складу (цеху), акти звірки розрахунків;
- накази по ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення інвентаризацій, призначення інвентаризаційних комісій, інвентаризаційні описи за 2013-2015рр.;
- статутні та реєстраційні документи, листування з суб`єктами:
- договори оренди майна та приміщень;
- відомості про наявність основних засобів та їх вартості;
- сертифікати якості, сертифікати походження товарів;
- дозвільні документи, ліцензії;
- транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, інші платіжні документи про проведення розрахунків;
- відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, авансові звіти;
- документи складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції та відомості, журнали обліку прийняття продукції, накладні на відпуск зі складу, накладні (акти) на внутрішнє переміщення ТМЦ;
- статзвітність в тому числі за формами : Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками»;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: договір поставки №13 від 08.02.13; додаток №1 до договору поставки №13 від 02.08.13; акт приймання-передачі від 12.02.13; рахунок фактура №СФ 0000011 від 08.02.13, податкові накладна №17 від 04.03.13, №51 від 08.03.13, №53 від 11.03.13, №72 від 18.03.13, акти здачі прийняття робіт №ОУ-19/02-1 від 19.02.13, №ОУ-26/02-1 від 26.02.13, №ОУ-01/03-1 від 03.03.13, №ОУ-04/03-1 від 04.03.13, №ОУ-08/03-1 від 08.03.13, №ОУ-11/03-1 від 11.03.13, №ОУ-18/03-1 від 18.03.13, товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 12.02.13, 19.02.13, 26.02.13, 03.03.13, 04.03.13, 08.03.13, 11.03.13, 18.03.13;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »: договір поставки №ДГ 0000016 від 01.04.13, рахунок фактура №СФ 0000255 від 29.04.13, видаткова накладна № РН 0000255 від 29.04.13, податкова накладна №357 від 29.04.13, рахунок фактура №СФ 0000256 від 29.05.13, видаткова накладна № РН 0000256 від 29.05.13, податкова накладна №589 від 29.05.13, рахунок фактура №СФ 0000294 від 27.06.13, податкова накладна №947 від 27.06.13, видаткова накладна № РН 0000294 від 27.06.13; товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 29.04.13, від 29.05.13, від 27.06.13;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_3 »: договір №ДГ 0025 від 25.09.13, рахунок фактура №0025 від 01.10.13, видаткові накладні №33 від 02.10.13, №61 від 03.10.13, №87 від 04.10.13, №117 від 07.10.13, №166 від 09.10.13, №192 від 10.10.13, №219 від 11.10.13, №253 від 14.10.13, №283 від 15.10.13, №304 від 16.10.13, №331 від 17.10.13, №383 від 21.10.13, №411 від 22.10.13, №435 від 23.10.13, №463 від 24.10.13, №488 від 25.10.13, №518 від 28.10.13, №524 від 28.10.13, №542 від 28.10.13, податкові накладні №33 від 02.10.13, №61 від 03.10.13, №87 від 04.10.13, №117 від 07.10.13, №166 від 09.10.13, №192 від 10.10.13, №219 від 11.10.13, №253 від 02.10.13, №283 від 15.10.13, №304 від 16.10.13, №331 від 17.10.13, №383 від 21.10.13, №411 від 22.10.13, №435 від 23.10.13, №463 від 24.10.13, №488 від 25.10.13, №518 від 28.10.13, №524 від 28.10.13, №542 від 28.10.13, товарно-транспортні накладні від 02.10.13, від 03.10.13, від 04.10.13, від 07.10.13, від 09.10.13, від 10.10.13, від 11.10.13, від 14.10.13, від 15.10.13, від 16.10.13, від 17.10.13, від 21.10.13, від 22.10.13, від 23.10.13, від 24.10.13, від 25.10.13, від 28.10.13, від 28.10.13, від 28.10.13;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_4 »: договір поставки №П-2 від 04.11.13, рахунок-фактура №П-00000001 від 19.11.13, видаткова накладна №462 від 26.11.13, податкова накладна №462 від 26.11.13, рахунок фактура №П-00000003 від 26.12.13, видаткова накладна №514 від 27.12.13, податкова накладна №514 від 27.12.13, рахунок фактура №П-00000004 від 21.01.14, видаткова накладна №328 від 21.01.14, податкова накладна №328 від 21.01.14, рахунок-фактура №П-00000425 від 21.02.14, видаткова накладна №460 від 26.02.14, податкова накладна №460 від 26.02.14, рахунок-фактура №П-00000381 від 20.03.14, видаткова накладна №381 від 21.03.14, податкова накладна №381 від 21.03.14; товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 26.11.13, 21.01.14, 26.02.14, 21.03.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС 3 від 26.11.13, рахунок-фактура №175 від 27.12.13, акт здачі-прийняття робіт №175 від 27.12.13, податкова накладна №175 від 27.12.13, рахунок-фактура №32 від 21.01.14, акт здачі-прийняття робіт №32 від 21.01.14, податкова накладна №32 від 21.01.14, рахунок-фактура №15 від 26.02.14, акт здачі-прийняття робіт №15 від 26.02.14, податкова накладна №15 від 26.02.14, товарно-транспортні накладні від 27.12.13, №32 від 21.01.14, №15 від 26.02.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС -8 від 24.02.14, рахунок-фактура №247 від 21.03.14, акт здачі-прийняття робіт №247 від 21.03.14, податкова накладна №8 від 21.03.14, товарно-транспортна накладна №247 від 21.03.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: договір поставки №П-4 від 02.04.14; рахунок-фактура №П-0000029 від 11.04.14, видаткова накладна №298 від 16.04.14, податкова накладна №298 від 16.04.14
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-11 від 04.04.14, рахунок-фактура №5 від 16.04.14, акт №5 здачі-прийняття робіт від 16.04.14; податкова накладна №5 від 16.04.14; товарно-транспортна накладна №5 від 16.04.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »: договір поставки №П-6 від 06.05.14, рахунок-фактура №П-0000026 від 19.05.14, видаткова накладна №326 від 22.05.14, податкова накладна №326 від 22.05.14, товарно-транспортна накладна від 22.05.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-15 від 20.05.14, рахунок-фактура №Т-0000029 від 22.05.14, акт здачі прийняття робіт (надання послуг) №151 від 22.05.14, податкова накладна №145 від 22.05.14, товарно-транспортна накладна №389 від 22.05.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з Приватною фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: договір поставки №П-8 від 28.05.14, рахунки-фактури №П-0000699 від 02.06.14, №П-0000730 від 03.06.14, №П-0000749 від 04.06.14, №П-0000762 від 05.06.14, №П-0000773 від 06.06.14, №П-0000795 від 10.06.14, №П-0000815 від 11.06.14, №П-0000830 від 12.06.14, №П-0000855 від 13.06.14, №П-0000881 від 16.06.14, №П-0000894 від 17.06.14, №П-0000914 від 18.06.14, №П-0000921 від 19.06.14, №П-0000935 від 20.06.14, №П-0000973 від 24.06.14, видаткові накладні №699 від 02.06.14, №730 від 03.06.14, №749 від 04.06.14, №762 від 05.06.14, №795 від 10.06.14, №815 від 11.06.14, №830 від 12.06.14, №855 від 13.06.14, №881 від 16.06.14, №894 від 17.06.14, №914 від 18.06.14, №921 від 19.06.14, №935 від 20.06.14, №973 від 24.06.14, податкові накладні №699 від 02.06.14, №730 від 03.06.14, №749 від 04.06.14, №762 від 05.06.14, №773 від 06.06.14, №795 від 10.06.14, №815 від 11.06.14, №830 від 12.06.14, №855 від 13.06.14, №881 від 16.06.14, №894 від 17.06.14, №914 від 18.06.14, №921 від 19.06.14, №935 від 20.06.14, №973 від 24.06.14, договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-7 від 02.06.14, рахунок-фактура №Т-00001040 від 27.06.14, акт №1040 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 27.06.06.14, податкова накладна №1040 від 27.06.14, товарно-транспортна накладна №1040 від 27.06.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: договір поставки №7 від 16.12.14, рахунок-фактура №СФ - 000098 від 18.12.14, видаткові накладні: №61 від 22.12.14, №62 від 22.12.14, №63 від 22.12.14, №64 від 22.12.14, №65 від 22.12.14, №66 від 22.12.14, №67 від 22.12.14, №68 від 22.12.14, №69 від 22.12.14, №70 від 22.12.14, №71 від 22.12.14, №72 від 22.12.14, податкові накладні №237 від 22.12.14, №238 від 22.12.14, №239 від 22.12.14, №240 від 22.12.14, №241 від 22.12.14, №242 від 22.12.14, №243 від 22.12.14, №244 від 22.12.14, №245 від 22.12.14, №246 від 22.12.14, №247 від 22.12.14, №248 від 22.12.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »: договір поставки №5 від 17.07.14, додаткова угода №1 до договору поставки №5 від 17.07.14; рахунки-фактури №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №Д-00000875 від 25.09.14, №Д-00000517 від 23.10.14, №Д-00000531 від 21.11.14, податкові накладні №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №514 від 26.09.14, №515 від 26.09.14, №516 від 26.09.14, №517 від 26.09.14, №518 від 26.09.14, №519 від 26.09.14, №520 від 26.09.14, №521 від 26.09.14, №522 від 26.09.14, №523 від 26.09.14, №524 від 26.09.14, №433 від 23.10.14, №434 від 23.10.14, №435 від 23.10.14, №436 від 23.10.14, №437 від 23.10.14, №438 від 23.10.14, №439 від 23.10.14, №440 від 23.10.14, №441 від 23.10.14, №442 від 23.10.14, №443 від 23.10.14, №444 від 23.10.14, №273 від 24.11.14, №274 від 24.11.14, №275 від 24.11.14, №276 від 24.11.14, №277 від 24.11.14, №278 від 24.11.14, №279 від 24.11.14, №280 від 24.11.14, видаткові накладні №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №514 від 26.09.14, №515 від 26.09.14, №516 від 26.09.14, №517 від 26.09.14, №518 від 26.09.14, №519 від 26.09.14, №520 від 26.09.14, №521 від 26.09.14, №522 від 26.09.14, №523 від 26.09.14, №524 від 26.09.14, №433 від 23.10.14, №434 від 23.10.14, №435 від 23.10.14, №436 від 23.10.14, №437 від 23.10.14, №438 від 23.10.14, №439 від 23.10.14, №440 від 23.10.14, №441 від 23.10.14, №442 від 23.10.14, №443 від 23.10.14, №444 від 23.10.14, №273 від 24.11.14, №274 від 24.11.14, №275 від 24.11.14, №276 від 24.11.14, №277 від 24.11.14, №278 від 24.11.14, №279 від 24.11.14, №280 від 24.11.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП Куріщенко: договір перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2013-2015рр., в т.ч. договір №900000001 від 02.01.14, товарно-транспортні накладні за 2013-2015рр., акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) за 2013-2015рр., рахунок фактура № СФ 000100 від 22.12.14, акт №ОУ-000100 від 22.12.14, товарно-транспортна накладна №100 від 22.12.14, договір перевезення вантажу автомобільним транспортом від 02.01.13, рахунок-фактура №К-91 від 28.11.13, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-91 від 28.11.13, рахунок-фактура №К-00000065 від 26.08.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000065 від 26.08.14, рахунок-фактура №К-00000066 від 29.08.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000066 від 29.08.14, рахунок-фактура №К-00000074 від 26.09.10, акт №К-00000074 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 26.09.14, товарно-транспортна накладна №875 від 26.09.14, рахунок-фактура №К-00000080 від 23.10.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000080 від 23.10.14, товарно-транспортна накладна №80 від 23.10.14, рахунок-фактура №К-00000091 від 24.11.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000091 від 24.11.14, товарно-транспортна накладна №91 від 24.11.14;
- акти, накладні, інвентаризаційні описи, бухгалтерські довідки, інші види документів якими ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформлено придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаних в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - послуг з цифрового друку на матеріалі замовника в кількості 2400 шт. на суму 139 104 грн., в т.ч. ПДВ 23 184 грн.; у ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - «наліпка, конверт, защита, меблеве обладнання, спеціальне пакування, воблер» на суму 1 087 652,52 грн., в т.ч. ПДВ 181 275,42 грн.; в ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - «наліпка, конверт акриловий, меблеве обладнання, воблер пластиковий, кабель-біндер» на суму 3 077 405,40 грн., в т.ч. ПДВ 512 900грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - «транспортні послуги» на суму 7245 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 1207,50 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - «послуги по доставці матеріалів на в виробництво» на суму 2415 грн., в т.ч. ПДВ 402,50 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) «послуги по доставці матеріалів на виробництво» на суму 2415 грн., в т.ч. ПДВ 402,50 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ код НОМЕР_8 ) «наліпка, воблер пластиковий, меблеве обладнання, кабель-біндер» на суму 989 623,20 грн., в т.ч. ПДВ 164 937,20 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини (різні), воблер круглий, защита на корзини (різні), поворотний ролик ПС, фриз; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на суму 1 387 008,60 грн., в т.ч. ПДВ 231 168,10 грн.; в ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на суму 832 678,50 грн., в т.ч. ПДВ 138 779,75 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) придбані «наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини» на суму 1 139 014,20 грн., в т.ч. ПДВ 189 835,70 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на загальну суму 2 870 393,70 грн., в т.ч. ПДВ 478 398,95грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ) «наліпка, кабель-біндер, защита на корзини, гаманець» на загальну суму 702 839.04 грн., в т.ч. ПДВ 117 139,84 грн. 2039632 грн.;
- акти, накладні, інвентаризаційні описи, бухгалтерські довідки, інші види документів якими ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформлено придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаних в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, меблеве обладнання» на суму 2 660 347,80 грн., в т.ч. ПДВ 443 391,30 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5» на суму 1 192 507,80 грн., в т.ч. ПДВ 198 751,30 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, воблер пластиковий» на суму 1 208 484 грн., в т.ч. ПДВ 201 414 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) «наліпка виробника, гаманець А-5, меблеве обладнання» на суму 1 280 526,00 грн., в т.ч. ПДВ 213 421,00 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) «гаманець А5, защита акрилова фігурна» на суму 497 049,60 грн., в т.ч. ПДВ 82 841,60 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) «кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, меблеве обладнання, тримач з навісним кріпленням» на суму 1 350 312,00 грн., в т.ч. ПДВ 225 052,00 грн.
- інвентаризаційні описи залишків на складі за 2013-2015р. по товарам: наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк на матеріалі замовника в кількості 2400 шт, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання, що були оприбутковані від контрагентів ТОВ ПКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),
- інвентаризаційні описи залишків на складі за 2013-2015р. по товарам: наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, що були оприбутковані від контрагентів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 );
-документи на підтвердження знадходження на дату проведення огляду від інших, ніж перелічені, постачальників товарів: наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання;
-калькуляції вартості продукції, на яку використані: «наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк на матеріалі замовника в кількості 2400 шт, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання»;
-договори про матеріальну відповідальність посадових осіб підприємства;
-накази про призначення (звільнення, переведення), в т.ч. по сумісництву, наказів про надання планових та непланових відпусток по працівникам підприємства ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. директора, заступника директора, директора по виробництву, завсклада, менеджерів, головного бухгалтера та бухгалтерів, працівників виробництва, керівників служб та відділів;
-функціональні обов`язки службових осіб ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » директора, заступника директора, директора по виробництву, завсклада, менеджерів, головного бухгалтера та бухгалтерів;
-положення про підрозділи ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-реєстри наданих послуг сторонніми організаціями;
-товарно-транспортні накладні та документи, якими підтверджено надання транспортних послуг ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_23 ), ПП " ОСОБА_9 " (рнокпп НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП ОСОБА_11 , ПП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_27 ), ПП " ОСОБА_14 ", ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", іншими перевізниками;
-відомості бухгалтерського обліку з 01.01.2013 по т.ч., в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий: головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери (відомості) по рахунках: 20 Виробничі запаси, 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 311Поточні рахунки в національній валюті, 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями, 701 «дохід від реалізації готової продукції», 703 «Дохід від реалізації послуг», 791 «Результат операційної діяльності», 901 «Собівартість готової продукції», 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками, 71 «Інший операційний дохід», 20 „Виробничі запаси, 22 „Малоцінні та швидкозношувані предмети, 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 31 „Рахунки в банках, 63 „Розрахунки з постачальниками та підрядчиками, 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 65 «Розрахунки за страхуванням», 66 „Розрахунки по оплаті праці, 90 «Собівартість реалізації», журнали-ордери №5 по обліку витрат; журнали-ордери №9 по обліку розрахунків з постачальниками; журнали-ордери №6 по обліку доходів, собівартості готової продукції;
-журнал обліку договорів за 2013-2015рр.;
-журнал видачі довіреностей за 2013-2015рр.;
-журнал обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів за 2013-2015рр.;
-журнал інструктажів з охорони праці за 2013-2015рр.;
-дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки;
-атестація робочих місць;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) договір №2 від 12.01.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №35 від 11.02.15, №119 від 25.02.15, №163 від 20.03.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) договір №2 від 21.04.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №655 від 15.05.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) договір №5 від 05.05.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №1244 від 19.06.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) договір №9 від 08.07.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №155 від 10.08.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) договори, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №2 від 15.07.15, №24 від 10.09.15, №38 від 21.09.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) договір №7 від 01.1015, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні; накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №103 від 22.10.15; №62 від 08.11.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) договір №8 від 25.11.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні; накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №19 від 22.12.15.
Значимість зазначених документів пов`язана із специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного рядку документів, проведення відповідного аналізу податкових декларації, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.
Вказані документи не містять охоронювану законом таємницю, але необхідні в оригіналах для проведення почеркознавчої експертизи, отримання яких можливе лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних документів, так як на направлені згідно ст.93 запити ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його контрагентами підтверджуючі документи добровільно в оригіналах не видані.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити в оригіналах, за період з 01.01.2011 по 30.09.2015, які перебувають у володінні ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий просить клопотання задовольнити
З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.
При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.
Представник ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повністю.
Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.
Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частинною 5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч.7 ст.164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, містять відомості та перебувають у володінні ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.
За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів, з наданням розпорядження про вилучення документів в оригіналах, оскільки при наявності документів в оригіналах можливо проведення експертиз.
Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в:
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , слідчому з ОВС ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ НВФ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ № НОМЕР_22 ) за 2013-2015рр.: договори оренди, договори поставок з додатками, специфікаціями, акти приймання-передачі, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, інвентаризаційній описи, складські квитанції, накладні на внутрішнє переміщення по складу (цеху), акти звірки розрахунків;
- накази по ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення інвентаризацій, призначення інвентаризаційних комісій, інвентаризаційні описи за 2013-2015рр.;
- статутні та реєстраційні документи, листування з суб`єктами:
- договори оренди майна та приміщень;
- відомості про наявність основних засобів та їх вартості;
- сертифікати якості, сертифікати походження товарів;
- дозвільні документи, ліцензії;
- транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, інші платіжні документи про проведення розрахунків;
- відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, авансові звіти;
- документи складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції та відомості, журнали обліку прийняття продукції, накладні на відпуск зі складу, накладні (акти) на внутрішнє переміщення ТМЦ;
- статзвітність в тому числі за формами : Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками»;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: договір поставки №13 від 08.02.13; додаток №1 до договору поставки №13 від 02.08.13; акт приймання-передачі від 12.02.13; рахунок фактура №СФ 0000011 від 08.02.13, податкові накладна №17 від 04.03.13, №51 від 08.03.13, №53 від 11.03.13, №72 від 18.03.13, акти здачі прийняття робіт №ОУ-19/02-1 від 19.02.13, №ОУ-26/02-1 від 26.02.13, №ОУ-01/03-1 від 03.03.13, №ОУ-04/03-1 від 04.03.13, №ОУ-08/03-1 від 08.03.13, №ОУ-11/03-1 від 11.03.13, №ОУ-18/03-1 від 18.03.13, товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 12.02.13, 19.02.13, 26.02.13, 03.03.13, 04.03.13, 08.03.13, 11.03.13, 18.03.13;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »: договір поставки №ДГ 0000016 від 01.04.13, рахунок фактура №СФ 0000255 від 29.04.13, видаткова накладна № РН 0000255 від 29.04.13, податкова накладна №357 від 29.04.13, рахунок фактура №СФ 0000256 від 29.05.13, видаткова накладна № РН 0000256 від 29.05.13, податкова накладна №589 від 29.05.13, рахунок фактура №СФ 0000294 від 27.06.13, податкова накладна №947 від 27.06.13, видаткова накладна № РН 0000294 від 27.06.13; товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 29.04.13, від 29.05.13, від 27.06.13;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_3 »: договір №ДГ 0025 від 25.09.13, рахунок фактура №0025 від 01.10.13, видаткові накладні №33 від 02.10.13, №61 від 03.10.13, №87 від 04.10.13, №117 від 07.10.13, №166 від 09.10.13, №192 від 10.10.13, №219 від 11.10.13, №253 від 14.10.13, №283 від 15.10.13, №304 від 16.10.13, №331 від 17.10.13, №383 від 21.10.13, №411 від 22.10.13, №435 від 23.10.13, №463 від 24.10.13, №488 від 25.10.13, №518 від 28.10.13, №524 від 28.10.13, №542 від 28.10.13, податкові накладні №33 від 02.10.13, №61 від 03.10.13, №87 від 04.10.13, №117 від 07.10.13, №166 від 09.10.13, №192 від 10.10.13, №219 від 11.10.13, №253 від 02.10.13, №283 від 15.10.13, №304 від 16.10.13, №331 від 17.10.13, №383 від 21.10.13, №411 від 22.10.13, №435 від 23.10.13, №463 від 24.10.13, №488 від 25.10.13, №518 від 28.10.13, №524 від 28.10.13, №542 від 28.10.13, товарно-транспортні накладні від 02.10.13, від 03.10.13, від 04.10.13, від 07.10.13, від 09.10.13, від 10.10.13, від 11.10.13, від 14.10.13, від 15.10.13, від 16.10.13, від 17.10.13, від 21.10.13, від 22.10.13, від 23.10.13, від 24.10.13, від 25.10.13, від 28.10.13, від 28.10.13, від 28.10.13;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_4 »: договір поставки №П-2 від 04.11.13, рахунок-фактура №П-00000001 від 19.11.13, видаткова накладна №462 від 26.11.13, податкова накладна №462 від 26.11.13, рахунок фактура №П-00000003 від 26.12.13, видаткова накладна №514 від 27.12.13, податкова накладна №514 від 27.12.13, рахунок фактура №П-00000004 від 21.01.14, видаткова накладна №328 від 21.01.14, податкова накладна №328 від 21.01.14, рахунок-фактура №П-00000425 від 21.02.14, видаткова накладна №460 від 26.02.14, податкова накладна №460 від 26.02.14, рахунок-фактура №П-00000381 від 20.03.14, видаткова накладна №381 від 21.03.14, податкова накладна №381 від 21.03.14; товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 26.11.13, 21.01.14, 26.02.14, 21.03.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС 3 від 26.11.13, рахунок-фактура №175 від 27.12.13, акт здачі-прийняття робіт №175 від 27.12.13, податкова накладна №175 від 27.12.13, рахунок-фактура №32 від 21.01.14, акт здачі-прийняття робіт №32 від 21.01.14, податкова накладна №32 від 21.01.14, рахунок-фактура №15 від 26.02.14, акт здачі-прийняття робіт №15 від 26.02.14, податкова накладна №15 від 26.02.14, товарно-транспортні накладні від 27.12.13, №32 від 21.01.14, №15 від 26.02.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС -8 від 24.02.14, рахунок-фактура №247 від 21.03.14, акт здачі-прийняття робіт №247 від 21.03.14, податкова накладна №8 від 21.03.14, товарно-транспортна накладна №247 від 21.03.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: договір поставки №П-4 від 02.04.14; рахунок-фактура №П-0000029 від 11.04.14, видаткова накладна №298 від 16.04.14, податкова накладна №298 від 16.04.14
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-11 від 04.04.14, рахунок-фактура №5 від 16.04.14, акт №5 здачі-прийняття робіт від 16.04.14; податкова накладна №5 від 16.04.14; товарно-транспортна накладна №5 від 16.04.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »: договір поставки №П-6 від 06.05.14, рахунок-фактура №П-0000026 від 19.05.14, видаткова накладна №326 від 22.05.14, податкова накладна №326 від 22.05.14, товарно-транспортна накладна від 22.05.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-15 від 20.05.14, рахунок-фактура №Т-0000029 від 22.05.14, акт здачі прийняття робіт (надання послуг) №151 від 22.05.14, податкова накладна №145 від 22.05.14, товарно-транспортна накладна №389 від 22.05.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з Приватною фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: договір поставки №П-8 від 28.05.14, рахунки-фактури №П-0000699 від 02.06.14, №П-0000730 від 03.06.14, №П-0000749 від 04.06.14, №П-0000762 від 05.06.14, №П-0000773 від 06.06.14, №П-0000795 від 10.06.14, №П-0000815 від 11.06.14, №П-0000830 від 12.06.14, №П-0000855 від 13.06.14, №П-0000881 від 16.06.14, №П-0000894 від 17.06.14, №П-0000914 від 18.06.14, №П-0000921 від 19.06.14, №П-0000935 від 20.06.14, №П-0000973 від 24.06.14, видаткові накладні №699 від 02.06.14, №730 від 03.06.14, №749 від 04.06.14, №762 від 05.06.14, №795 від 10.06.14, №815 від 11.06.14, №830 від 12.06.14, №855 від 13.06.14, №881 від 16.06.14, №894 від 17.06.14, №914 від 18.06.14, №921 від 19.06.14, №935 від 20.06.14, №973 від 24.06.14, податкові накладні №699 від 02.06.14, №730 від 03.06.14, №749 від 04.06.14, №762 від 05.06.14, №773 від 06.06.14, №795 від 10.06.14, №815 від 11.06.14, №830 від 12.06.14, №855 від 13.06.14, №881 від 16.06.14, №894 від 17.06.14, №914 від 18.06.14, №921 від 19.06.14, №935 від 20.06.14, №973 від 24.06.14, договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-7 від 02.06.14, рахунок-фактура №Т-00001040 від 27.06.14, акт №1040 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 27.06.06.14, податкова накладна №1040 від 27.06.14, товарно-транспортна накладна №1040 від 27.06.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: договір поставки №7 від 16.12.14, рахунок-фактура №СФ - 000098 від 18.12.14, видаткові накладні: №61 від 22.12.14, №62 від 22.12.14, №63 від 22.12.14, №64 від 22.12.14, №65 від 22.12.14, №66 від 22.12.14, №67 від 22.12.14, №68 від 22.12.14, №69 від 22.12.14, №70 від 22.12.14, №71 від 22.12.14, №72 від 22.12.14, податкові накладні №237 від 22.12.14, №238 від 22.12.14, №239 від 22.12.14, №240 від 22.12.14, №241 від 22.12.14, №242 від 22.12.14, №243 від 22.12.14, №244 від 22.12.14, №245 від 22.12.14, №246 від 22.12.14, №247 від 22.12.14, №248 від 22.12.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »: договір поставки №5 від 17.07.14, додаткова угода №1 до договору поставки №5 від 17.07.14; рахунки-фактури №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №Д-00000875 від 25.09.14, №Д-00000517 від 23.10.14, №Д-00000531 від 21.11.14, податкові накладні №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №514 від 26.09.14, №515 від 26.09.14, №516 від 26.09.14, №517 від 26.09.14, №518 від 26.09.14, №519 від 26.09.14, №520 від 26.09.14, №521 від 26.09.14, №522 від 26.09.14, №523 від 26.09.14, №524 від 26.09.14, №433 від 23.10.14, №434 від 23.10.14, №435 від 23.10.14, №436 від 23.10.14, №437 від 23.10.14, №438 від 23.10.14, №439 від 23.10.14, №440 від 23.10.14, №441 від 23.10.14, №442 від 23.10.14, №443 від 23.10.14, №444 від 23.10.14, №273 від 24.11.14, №274 від 24.11.14, №275 від 24.11.14, №276 від 24.11.14, №277 від 24.11.14, №278 від 24.11.14, №279 від 24.11.14, №280 від 24.11.14, видаткові накладні №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №514 від 26.09.14, №515 від 26.09.14, №516 від 26.09.14, №517 від 26.09.14, №518 від 26.09.14, №519 від 26.09.14, №520 від 26.09.14, №521 від 26.09.14, №522 від 26.09.14, №523 від 26.09.14, №524 від 26.09.14, №433 від 23.10.14, №434 від 23.10.14, №435 від 23.10.14, №436 від 23.10.14, №437 від 23.10.14, №438 від 23.10.14, №439 від 23.10.14, №440 від 23.10.14, №441 від 23.10.14, №442 від 23.10.14, №443 від 23.10.14, №444 від 23.10.14, №273 від 24.11.14, №274 від 24.11.14, №275 від 24.11.14, №276 від 24.11.14, №277 від 24.11.14, №278 від 24.11.14, №279 від 24.11.14, №280 від 24.11.14;
- по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП Куріщенко: договір перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2013-2015рр., в т.ч. договір №900000001 від 02.01.14, товарно-транспортні накладні за 2013-2015рр., акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) за 2013-2015рр., рахунок фактура № СФ 000100 від 22.12.14, акт №ОУ-000100 від 22.12.14, товарно-транспортна накладна №100 від 22.12.14, договір перевезення вантажу автомобільним транспортом від 02.01.13, рахунок-фактура №К-91 від 28.11.13, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-91 від 28.11.13, рахунок-фактура №К-00000065 від 26.08.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000065 від 26.08.14, рахунок-фактура №К-00000066 від 29.08.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000066 від 29.08.14, рахунок-фактура №К-00000074 від 26.09.10, акт №К-00000074 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 26.09.14, товарно-транспортна накладна №875 від 26.09.14, рахунок-фактура №К-00000080 від 23.10.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000080 від 23.10.14, товарно-транспортна накладна №80 від 23.10.14, рахунок-фактура №К-00000091 від 24.11.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000091 від 24.11.14, товарно-транспортна накладна №91 від 24.11.14;
- акти, накладні, інвентаризаційні описи, бухгалтерські довідки, інші види документів якими ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформлено придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаних в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - послуг з цифрового друку на матеріалі замовника в кількості 2400 шт. на суму 139 104 грн., в т.ч. ПДВ 23 184 грн.; у ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - «наліпка, конверт, защита, меблеве обладнання, спеціальне пакування, воблер» на суму 1 087 652,52 грн., в т.ч. ПДВ 181 275,42 грн.; в ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - «наліпка, конверт акриловий, меблеве обладнання, воблер пластиковий, кабель-біндер» на суму 3 077 405,40 грн., в т.ч. ПДВ 512 900грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - «транспортні послуги» на суму 7245 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 1207,50 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - «послуги по доставці матеріалів на в виробництво» на суму 2415 грн., в т.ч. ПДВ 402,50 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) «послуги по доставці матеріалів на виробництво» на суму 2415 грн., в т.ч. ПДВ 402,50 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ код НОМЕР_8 ) «наліпка, воблер пластиковий, меблеве обладнання, кабель-біндер» на суму 989 623,20 грн., в т.ч. ПДВ 164 937,20 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини (різні), воблер круглий, защита на корзини (різні), поворотний ролик ПС, фриз; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на суму 1 387 008,60 грн., в т.ч. ПДВ 231 168,10 грн.; в ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на суму 832 678,50 грн., в т.ч. ПДВ 138 779,75 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) придбані «наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини» на суму 1 139 014,20 грн., в т.ч. ПДВ 189 835,70 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на загальну суму 2 870 393,70 грн., в т.ч. ПДВ 478 398,95грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ) «наліпка, кабель-біндер, защита на корзини, гаманець» на загальну суму 702 839.04 грн., в т.ч. ПДВ 117 139,84 грн. 2039632 грн.;
- акти, накладні, інвентаризаційні описи, бухгалтерські довідки, інші види документів якими ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформлено придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаних в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, меблеве обладнання» на суму 2 660 347,80 грн., в т.ч. ПДВ 443 391,30 грн.; в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5» на суму 1 192 507,80 грн., в т.ч. ПДВ 198 751,30 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, воблер пластиковий» на суму 1 208 484 грн., в т.ч. ПДВ 201 414 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) «наліпка виробника, гаманець А-5, меблеве обладнання» на суму 1 280 526,00 грн., в т.ч. ПДВ 213 421,00 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) «гаманець А5, защита акрилова фігурна» на суму 497 049,60 грн., в т.ч. ПДВ 82 841,60 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) «кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, меблеве обладнання, тримач з навісним кріпленням» на суму 1 350 312,00 грн., в т.ч. ПДВ 225 052,00 грн.
- інвентаризаційні описи залишків на складі за 2013-2015р. по товарам: наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк на матеріалі замовника в кількості 2400 шт, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання, що були оприбутковані від контрагентів ТОВ ПКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),
- інвентаризаційні описи залишків на складі за 2013-2015р. по товарам: наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, що були оприбутковані від контрагентів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 );
-документи на підтвердження знадходження на дату проведення огляду від інших, ніж перелічені, постачальників товарів: наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання;
-калькуляції вартості продукції, на яку використані: «наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк на матеріалі замовника в кількості 2400 шт, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання»;
-договори про матеріальну відповідальність посадових осіб підприємства;
-накази про призначення (звільнення, переведення), в т.ч. по сумісництву, наказів про надання планових та непланових відпусток по працівникам підприємства ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. директора, заступника директора, директора по виробництву, завсклада, менеджерів, головного бухгалтера та бухгалтерів, працівників виробництва, керівників служб та відділів;
-функціональні обов`язки службових осіб ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » директора, заступника директора, директора по виробництву, завсклада, менеджерів, головного бухгалтера та бухгалтерів;
-положення про підрозділи ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-реєстри наданих послуг сторонніми організаціями;
-товарно-транспортні накладні та документи, якими підтверджено надання транспортних послуг ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_23 ), ПП " ОСОБА_9 " (рнокпп НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП ОСОБА_11 , ПП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_27 ), ПП " ОСОБА_14 ", ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", іншими перевізниками;
-відомості бухгалтерського обліку з 01.01.2013 по т.ч., в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий: головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери (відомості) по рахунках: 20 Виробничі запаси, 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 311Поточні рахунки в національній валюті, 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями, 701 «дохід від реалізації готової продукції», 703 «Дохід від реалізації послуг», 791 «Результат операційної діяльності», 901 «Собівартість готової продукції», 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками, 71 «Інший операційний дохід», 20 „Виробничі запаси, 22 „Малоцінні та швидкозношувані предмети, 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 31 „Рахунки в банках, 63 „Розрахунки з постачальниками та підрядчиками, 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 65 «Розрахунки за страхуванням», 66 „Розрахунки по оплаті праці, 90 «Собівартість реалізації», журнали-ордери №5 по обліку витрат; журнали-ордери №9 по обліку розрахунків з постачальниками; журнали-ордери №6 по обліку доходів, собівартості готової продукції;
-журнал обліку договорів за 2013-2015рр.;
-журнал видачі довіреностей за 2013-2015рр.;
-журнал обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів за 2013-2015рр.;
-журнал інструктажів з охорони праці за 2013-2015рр.;
-дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки;
-атестація робочих місць;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) договір №2 від 12.01.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №35 від 11.02.15, №119 від 25.02.15, №163 від 20.03.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) договір №2 від 21.04.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №655 від 15.05.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) договір №5 від 05.05.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №1244 від 19.06.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) договір №9 від 08.07.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №155 від 10.08.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) договори, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №2 від 15.07.15, №24 від 10.09.15, №38 від 21.09.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) договір №7 від 01.1015, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні; накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №103 від 22.10.15; №62 від 08.11.15;
-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) договір №8 від 25.11.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні; накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №19 від 22.12.15.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , слідчому з ОВС ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 розпорядження про надання можливості вилучити вказані вище документи.
Строк дії ухвали визначити до 18.02.2016 р.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала не оскаржується.
Суддя ОСОБА_1