Справа №712/7532/13-к
Провадження №1 кс/712/2815/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000055, слідчим з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 06.02.2013, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Інфоазот (, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках товариства сумнівні операції з придбання робіт та надання послуг від: ПП Река (), ТОВ Вікар (), ПП Арикон (), ТОВ Пелопс () в результаті чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2010 -2012 роках в сумі 404 669 гривень.

Також, службові особи ТОВ Інфоазот, умисно в період з 2010 року по 2012 рік, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 550436 гривень.

Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що одним із контрагентів ТОВ Інфоазот () в 2011 році було ТОВ Пелопс (). Тому, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Пелопс () з ТОВ Інфоазот (), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ТОВ Пелопс () з ТОВ Інфоазот ().

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Пелопс (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ Пелопс (), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ Пелопс (), а саме договори (з додатками), податкові накладні на реалізацію та придбання товару, розрахунки коригування до податкових накладних, накладні, акти, банківські виписки, товарно-транспортні накладні, документи що підтверджують валові витрати (доходи) за 2011 рік та всі інші документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ Пелопс () з ТОВ Інфоазот () за період 2011 року, накази на призначення (звільнення) службових осіб ТОВ Пелопс () за 2011 рік мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ Пелопс () у службових осіб вказаного підприємства, а саме: договорів (з додатками), податкових накладних на реалізацію та придбання товару, розрахунків коригування до податкових накладних, накладних, актів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, документів що підтверджують валові витрати за 2011 рік та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ Пелопс () з ТОВ Інфоазот () за період 2011 року, наказів на призначення (звільнення) службових осіб ТОВ Пелопс () за період 2011 року.

Виконання даної ухвали покласти на працівників податкової міліції.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий