Провадження №1-кс-855/15
у справі №760/3615/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 лютого 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
23.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в 1-му відділі кримінальних розслідуваннь СУФР МГУ ДФС ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження за № 0000024 від 30.01.2015 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2014 року, порушили вимоги Податкового законодавства України, що призвело до заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за червень 2014 року податку на додану вартість у сумі 2 545 051 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питання дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за червень- липень 2014 року за № 364/28-09-42-10/33867056 від 04.12.2014, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), порушили вимоги п.п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-ІV що призвело до заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість у сумі 2 545 051 грн. за червень 2014 року. За результатами перевірки винесено податкове повідомлення-рішення за № від 13.01.2015 на суму 2 145 047 грн.

Вказані порушення податкового законодавства мали місце внаслідок незаконного здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємством із ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у червні 2014 року.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у червні 2014 року мав фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті яких, було неправомірно сформовано податковий кредит у червні 2014 року.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має поточні рахунки за № НОМЕР_4 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та №3881 (код валюти 980) відкриті в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ) у м. Харкові, офіс якого знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , які свідчать про обіг коштів по зазначеним поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх відкриття та використання.

Таким чином на даному етапі досудового розслідування з метою встановлення обставин щодо перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з`ясування суми таких перерахувань та відповідних підстав вказаних операцій, у слідчого виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та стосуються зазначених вище банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та які стосуються банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756), № НОМЕР_6 (код валюти 980), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000024, зокрема, щодо підтвердження чи спростування реальності фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв`язку з чим клопотання слідчого слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 та старшому слідчому з ОВС сьомого відділу Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_4 тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Харкові /МФО НОМЕР_5 , адреса АДРЕСА_1 / та становлять банківську таємницю, а саме:

· платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № НОМЕР_4 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та № НОМЕР_6 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2012 по 12.02.2015;

· документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки за № НОМЕР_4 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та № НОМЕР_6 (код валюти 980);

· договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) працівниками Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ) у м. Харкові;

· документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) бланків векселів та інших цінних паперів за період діяльності підприємства з 01.06.2012 по 12.02.2015 року;

· документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ) у м. Харкові банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

· заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахункам № НОМЕР_4 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та № НОМЕР_6 (код валюти 980) з 01.06.2012 по 12.02.2015 року;

· банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_4 (код валюти 840, 978, 980, 643, 756) та № НОМЕР_6 (код валюти 980) (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.06.2012 по 12.02.2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 23.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя