Справа № 462/7053/14-к

У Х В А Л А

08 жовтня 2014 року Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчої частини слідчого відділу УМВС України на Львівській залізниці ОСОБА_2 , погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів про провадженні ОРД, дізнання та досудового слідства, підтримання держобвинувачення, розслідування кримінальних справ про злочини у сфері транспорту управління правозахисної діяльності, протидії корупції та злочинності у сфері транспорту прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії,

В С Т А Н О В И В:

У період з 13.09.2012 по 05.12.2012, фахівцями Держфінінспекції України проведено ревізію фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дирекція з будівництва об`єктів до ЄВРО 2012 у м. Львові» (скорочено - ДП «Західінфрапроект») за період з 01.02.2011 по 01.10.2012. З акту ревізії №03-23/232 від 12.12.2012 вбачається, що виявлено ряд порушень у складанні звітної документації, пов`язаних з визначенням норми прибутку, видатками та відрядження працівників підрядних організацій, визначенням вартості земельних робіт, допущених службовими особами ДП «Дирекція з будівництва об`єктів до ЄВРО 2012 у м. Львові» (замовник) та ТОВ «Шляхове будівництво «Альтком» (підрядник) при виконанні робіт на об`єкті «Реконструкція аеродрому державного підприємства «Міжнародний аеропорт «Львів», чим завищено вартість виконаних робіт в період з лютого 2011 року по вересень 2012 року на суму 4040,5 тис. грн. Вказані суми безпідставно внесені в акти виконаних робіт ф.КБ-2в, а в подальшому на вказану суму знято виконаних робіт та зменшено кредиторську заборгованість замовника перед виконавцем робіт шляхом складання скоригованих актів виконаних робіт ф.КБ-2в за грудень 2012 року.
Досудове слідство вважає необхідним з метою об`єктивного та всебічного встановлення обставин кримінального правопорушення дослідити стан розрахунків між замовником і виконавцем робіт шляхом проведення позапланової виїзної документальної ревізії ДП «Дирекція з будівництва об`єктів до ЄВРО 2012 у м. Львові» за період 2011-2014 рр. із дослідженням фінансових та звітних документів, які були складені під час виконання вказаних робіт, яка може бути проведена фахівцями ДФІ у м. Києві у період з 20.10.2014 по 14.11.2014.
Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення вищевказаної ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія здійснюється лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитись частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які віднесені цим законом дол. Підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії, дати її початку та закінчення, документи, які відповідно до частини 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.
Відповідно до ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Враховуючи, що клопотання слідчого відповідає вказаним вимогам закону, стороною обвинувачення обґрунтовано необхідність проведення ревізії, її значення для провадження, приходжу до переконання, що старшому слідчому в особливо важливих справах СЧ СВ УСМВСУ на львівській залізниці ОСОБА_2 слід надати дозвіл на проведення Державною фінансовою інспекцією у м. Києві позапланової виїзної документальної ревізії у Державному підприємстві «Дирекція з будівництва об`єктів до ЄВРО 2012 у м. Львові» (, юридична адреса м. Київ, вул. Хотівська буд.4 літ.А) із зустрічною перевіркою фінансово-господарської діяльності генерального підрядника ТзОВ «Шляхове будівництво «Альтком» (, юридична адреса м. Донецьк, вул. Шахтарів Донбасу, 163), за період діяльності з 01 лютого 2011 року по завершений місяць 2014 року, з питань, визначених у постанові слідчого про призначення позапланової документальної ревізії від 21.08.2014, із дослідженням фінансово-господарських документів, які були складені при виконанні зазначених робіт та проведенні фінансових розрахунків, яку провести впродовж 15 робочих днів, починаючи з 20.10.2014 по 14.11.2014.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 110, 309 КПК України, та у відповідності до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СЧ СВ УМВСУ на львівській залізниці ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії задовольнити.
Надати Державній фінансовій інспекції у м. Києві дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії у Державному підприємстві «Дирекція з будівництва об`єктів до ЄВРО 2012 у м. Львові» (, юридична адреса м. Київ, вул. Хотівська буд.4 літ.А) із зустрічною перевіркою фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Шляхове будівництво «Альтком» (, юридична адреса м. Донецьк, вул. Шахтарів Донбасу, 163), за період діяльності з 01 лютого 2011 року по завершений місяць 2014 року, з питань, визначених у постанові слідчого про призначення позапланової документальної ревізії від 21.08.2014, із дослідженням фінансово-господарських документів, які були складені при виконанні зазначених робіт та проведенні фінансових розрахунків.
Позапланову виїзну документальну ревізію провести впродовж 15 робочих днів, починаючи 20.10.2014 року до 14.11.2014 року.
Зобов`язати службових осіб ДП «Дирекція з будівництва об`єктів до ЄВРО 2012 у м. Львові» та ТзОВ «Шляхове будівництво «Альтком» забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції у м. Києві та надати їм усі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:
Оригінал ухвали.