Кримінальне провадження № 1-кс/760/1220/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

10 квітня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А., за участю старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Махньова В.В. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань в рамках кримінального провадження №0000058 від 04 грудня 2012р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 04 грудня 2012р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в розмірі 4 611011 грн., службовими особами ПрАТ "УСК"ВУСО"" (код за ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий, підставами реєстрації кримінального провадження були матеріали дослідної перевірки ПрАТ"СК "ВУСО" (код за ) зібрані СДПІ по роботі з ВПП ДПС, зокрема акт перевірки № 490/22-013/31650052 від 26.10.2012 року про результати документальної планової виїзної перевірки ПрАТ"СК "ВУСО" (код за ) з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009 р. по 30.06.2012 р.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів по фінансово-господарським операціям ПрАТ "СК "ВУСО" (код за ) здійснювалось через розрахункові рахунки №1903, №5559, відкритий ПрАТ "СК "ВУСО" у Філія "Головне управління Промінвестбанку в Донецькій області" (МФО 334271).

Виходячи із цього слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей та документів ПрАТ "СК "ВУСО" (код за ), які перебувають у володінні у Філії "Головне управління Промінвестбанку в Донецькій області" (МФО 334271) за адресою м. Донецьк пл. Радянська, буд.1, а саме до документів юридичної справи клієнта банку, які є банківською таємницею.

Посилаючись на ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", яка визначає, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею та на те, що тримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей і документів а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ПрАТ "СК "ВУСО" (код за ), які перебувають у володінні за місцем фактичного місцезнаходження у Філії "Головне управління Промінвестбанку в Донецькій області" (МФО 334271) за адресою м. Донецьк пл. Радянська, буд.1, та становлять банківську таємницю.

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи (представника філії "Головне управління Промінвестбанку в Донецькій області"). Повідомлення керівництва про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, мають безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні філії "Головне управління Промінвестбанку в Донецькій області" (МФО 334271) за адресою м. Донецьк пл. Радянська, буд.1.

Відповідно до ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів та речей є дослідження в ході досудового розслідування та необхідність проведення експертного дослідження вказаних оригіналів документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що такі дослідження документів та речей без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів та речей у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині надання доступу до документів, що не мають ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші документи".

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст.212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби, лейтенанту податкової міліції Махньова В.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби, лейтенанту податкової міліції Махньову Віталію Вікторовичу та старшому оперуповноваженому сектору ПЗКФС ЗВНТ ГВПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Донецьку ДПС старшому лейтенанту податкової міліції Безусенку Андрію Вікторовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ПрАТ "СК"ВУСО" (код за ), які перебувають у володінні філії "Головне управління Промінвестбанку в Донецькій області" (МФО 334271) за адресою м. Донецьк пл. Радянська, буд.1,та становлять банківську таємницю, а саме: до документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №1903, №5559 (по кожній окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень, направлених банком службовим особам підприємства; договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахункам №1903, №5559 (по кожній валюті окремо), за період з 01.06.2009 року по 31.12.2009 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ПрАТ "СК "ВУСО" за період з 01.06.2009 року по 31.12.2009 року, в тому числі договорів укладених з суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Вилучити оригінали документів ПрАТ "СК"ВУСО" (код за ), які перебувають у володінні філії "Головне управління Промінвестбанку в Донецькій області" (МФО 334271) за адресою м. Донецьк пл. Радянська, буд.1, а саме документи, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №1903. №5559 (по кожній окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; картки із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листи, заяви, повідомлення, направлених банком службовим особам підприємства; договори та додатків до них; листи, заяви, доручення, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписки про рух грошових коштів по рахункам №1903, №5559 (по кожній валюті окремо), за період з 01.06.2009 року по 31.12.2009 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявки на видачу готівки; заяви на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ПрАТ "СК "ВУСО" за період з 01.06.2009 року по 31.12.2009 року, в тому числі договорів укладених з суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківські виписки та чеки, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявки на купівлю іноземної валюти; договори доміціляції векселів, копії векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

В разі відсутності оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій відповідних документів та протоколи виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов