пр. № 1-кс/759/1552/15
ун. № 759/5790/15-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000056 від 13.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ),

В С Т А Н О В И Л А:

15 квітня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000056 від 13.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просила надати їй та/або оперативному працівнику за її дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень та інших документів, які надавались Банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ;

- договорів щодо надння послуг «клієнт-банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 );

- документів, які засвідчують факту купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), банківських операцій по разрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткоих касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківки руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача, із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття по момент проведення виїмки.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2010 01.01.2014 року за №547/26-54-22-03/24373295 від 28.05.2014 року, згідно яких встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушили вимоги Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в сумі 1 333 507 грн., а також занизили податок на прибуток на загальну суму 2 080 140 грн.

Згідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), керівниками яких рахуються ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відповідно.

Так, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_5 , як з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві наступних обєктів: 1. реконстукція продовольчого ринку по АДРЕСА_2 ; 2. квартал 4-х поверхової секційної житлової забудови з мансардним поверхом в с. Шевченкове Білгородської сільської ради Києво-Святошинського району Київської області; 3. житовий будинок АДРЕСА_2 ; 4. готель « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по АДРЕСА_3 ; 5. залізнично-автомобільний мостовий перехід через р. Дніпро у м. Києві на залізничній дільниці « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов`язується виконати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », зазначено в договірній ціні.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило оплату, шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти в сумі 8 114 594 грн.

Також, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_6 , яка є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві наступних об`єктів: 1. реконстукція продовольчого ринку по АДРЕСА_2 ; 2. квартал 4-х поверхової секційної житлової забудови з мансардним поверхом в с. Шевченкове Білгородської сільської ради Києво-Святошинського району Київської області; 3. житовий будинок АДРЕСА_2 ; 4. готель « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по АДРЕСА_3 ; 5. залізнично-автомобільний мостовий перехід через р. Дніпро у м. Києві на залізничній дільниці «Київ Московський-Дарниця».

Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов`язується виконати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », зазначено в договірній ціні.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило оплату, шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти в сумі 1 651 719 грн.

Крім того, з матеріалів досудового розслідування вбачається, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі розслідується кримінальне провадження №0000045 від 06.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3, ст.205 ч.1, ст.209 ч.3, ст.205 ч.2, ст.28 ч.2, ст.205 ч.1, ст.191 ч.5, в ході якого допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 показав, що підприємство не реєстрував, до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відвідував.

Також, допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 показав, що до ведення фінансово-господарсьвої діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відвідував, статут підприємства не видавав, печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не володів та не користувався.

Крім того, в ході розслідування вищевказаного провадження було допитано директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 , який показав, що зазначене підпиємство йому не відоме, засновником та директором він не являвся та не являється, вказане Товариство не реєстрував, банківські рахунки як директор даного підприємства не відкривав, документи фінансово-господарської діяльності, податкової звітності та договори не підписував, до дільності даного підприємства відношення не має.

Також, з матеріалів досудового розслідування вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має поточні рахунки № НОМЕР_7 та № НОМЕР_4 відкриті 12.08.2011 року в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві ( НОМЕР_8 ), центральний офіс якого знаходиться: АДРЕСА_1 , та здійснювало фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі й перерахування грошових коштів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкриття, використання та зактриття поточного рахунку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які вона просить, а також просила розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання службовиосіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Виходячи зі змісту ст.62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про яке йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000056 від 13.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання вважаю обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів іншим оперативнним працівникам за дорученням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень та інших документів, які надавались Банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ;

- договорів щодо надння послуг «клієнт-банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 );

- документів, які засвідчують факту купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), банківських операцій по разрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткоих касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківки руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача, із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття по момент проведення виїмки.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

В частині клопотання щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів іншим оперативнним працівникам за дорученням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного ОСОБА_1

суду м. Києва