Справа № 203/15/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 січня 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000110, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
04 січня 2016 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно актів перевірок СДПІ у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів №46/28-01-51-03/14309787 від 26.11.2013 та №7/28-01-51-03/14309787 від 27.02.2015 встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період липень 2012 квітень 2014 при взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 432 152 грн. За результатами перевірки винесено податкове повідомлення-рішення № від 19.12.2014.
Допитана в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , яка показала, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, підприємство не реєструвала, договори, податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт, послуг, постачання, ТМЦ, та інші документи, як директор підприємства не підписувала. Де знаходяться (зберігаються) документи фінансово-господарської діяльності та печатка підприємства їй не відомо.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в Акціонерний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_10 (ЄВРО), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (Долар США), № НОМЕР_13 (Російський рубль), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_14 (Долар США), № НОМЕР_14 (ЄВРО) та № НОМЕР_14 (Російський рубль) по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.
Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Акціонерний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) щодо юридичного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) рахунків № НОМЕР_10 (ЄВРО), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (Долар США), № НОМЕР_13 (Російський рубль), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_14 (Долар США), № НОМЕР_14 (ЄВРО) та № НОМЕР_14 (Російський рубль), а також відображають рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 01.01.2012 по теперішній час.
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000110 від 05 травня 2015 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника Акціонерний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ).
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Акціонерний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) щодо юридичного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) рахунків № НОМЕР_10 (ЄВРО), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (Долар США), № НОМЕР_13 (Російський рубль), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_14 (Долар США), № НОМЕР_14 (ЄВРО) та № НОМЕР_14 (Російський рубль), а також відображають рух грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2012 по теперішній час, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.
Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000110, задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №0000110 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які знаходяться в Акціонерний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2012 по теперішній час з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій, а саме:
- виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_10 (ЄВРО), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (Долар США), № НОМЕР_13 (Російський рубль), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_14 (Долар США), № НОМЕР_14 (ЄВРО) та № НОМЕР_14 (Російський рубль) на паперових та магнітних (електронних) носіях з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.01. 2012 по теперішній час;
- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) рахунків № НОМЕР_10 (ЄВРО), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (Долар США), № НОМЕР_13 (Російський рубль), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_14 (Долар США), № НОМЕР_14 (ЄВРО) та № НОМЕР_14 (Російський рубль), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01. 2012 по теперішній час;
- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ) за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
В іншій частині клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1