Справа № 640/164/15-к
н/п 1-кс/640/7269/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

в с т а н о в и в :
09.10.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про арешт майна, виявленого та вилученого 08.10.2015 в ході обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: копія банківської картки «UKR EXIMБанк» № НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_4 ; CD-DVD диск з написом: «База 01.02.10» та папірцем з текстом: «Копії бази станом на 24.02.10»; диск-RW 650 mb з написом: «Архивы» у пластиковій коробці з папірцями з надписами; зйомний носій інформації червоно-чорного кольору «Cruzer Edge», об`ємом 4 Гб; сім-картка «Лайф» № НОМЕР_2 та пластикова картка «Life» з вказаним номером телефону: НОМЕР_3 ; сім-картка «Диджус» № НОМЕР_4 ; телефонна картка «Telefonica» НОМЕР_5 ; два DVD-R диски у паперовій обкладинці з написами рукописним текстом; флеш-картка чорного кольору; мобільний телефон «Nokia» у корпусі чорного кольору ІМЕІ НОМЕР_6 , ІМЕІ НОМЕР_7 , з сім-картою з номером НОМЕР_8 ; мобільний телефон «Самсунг» у корпусі чорного кольору з сім-картою «Київстар» НОМЕР_9 , ІМЕІ НОМЕР_10 , ІМЕІ НОМЕР_11 , що належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .
На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи КП "КВПВ", зловживаючи службовим становищем, уклавши угоди за 2012-2015 рр., заволоділи коштами комунального підприємства в особливо великих розмірах, протиправно перерахувавши їх ФОП ОСОБА_7 , код НОМЕР_12 , як оплату за паливо та на рахунки інших юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності, після чого відобразили вказані безтоварні фінансово-господарські операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємства. В подальшому ФОП ОСОБА_7 кошти були перераховані на рахунки ТОВ «Укрнафтоопт», код 37180282, ТОВ «Максимус-А», код 35587875 та інших юридичних осіб. ТОВ «Укрнафтоопт» та ТОВ «Максимус-А» вказані кошти були перераховані ТОВ «Грант Тайм», код 38123047, яке зареєстроване на підставну особу гр. ОСОБА_8 .
Під час досудового розслідування на виконання доручення про виконання слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40, 41 КПК України від УПЗСЕ ГУМВСУ в Харківській області надійшла відповідь від 04.09.2015 №44/5017 про те, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності з безпідставного, штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки Харківській області та інших регіонів України, переведення безготівкових коштів в готівку (тобто «конвертації» грошових коштів), розкрадання грошових коштів комунальних підприємств та бюджетних грошових коштів, в тому числі КП «КВПВ», код 33290649, КП «ХРБП», код 37763844, створили та придбали ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, зареєструвавши вказані суб`єкти підприємницької діяльності - юридичні особи на підставних осіб.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 , пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екто груп» фактично відношення не має. В 2013 році ОСОБА_9 , на прохання малознайомого чоловіка, через тяжке матеріальне становище, став засновником та директором Товариства за винагороду в сумі 500 грн., без мети здійснення підприємницької діяльності.
Згідно податкової інформації ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області від 16.02.2015 №31/13-05-22-04/39289907 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Екто груп» з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями за період з 01.10.2014 по 31.01.2015 на порушення ст. 185, п. 187.1, ст. 187, ст. 188, п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України встановлено завищення сум податкових зобов`язань та податкового кредиту з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями.
Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_10 , пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ПП «Інтер Дрід Фуд» відношення не має, став засновником та директором Товариства за обіцянку винагороди в сумі 3000 грн. без мети здійснення підприємницької діяльності.
За результатами проведеної документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «Інтер Дрід Фуд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.05.2015 складено акт від 14.08.2015 №195/20-34-22-02/38632679, яким встановлено порушення ст. ст. 187, 201 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податкові зобов`язання на загальну суму 23 017 650 грн. та порушення ст. ст. 198, 201 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено показник податкового кредиту на загальну суму 21 088 929 грн.
Згідно даних розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 декларації з ПДВ) та розрахунку коригування сум ПДВ (додаток 1 декларації з ПДВ), в податковому обліку ПП «Компанія «Ітан», ТОВ «Наноплазма», ТОВ «Стейпл стандарт», ТОВ «Гессена», ТОВ «Укрйар», ТОВ «Український завод «Пласткомплект», ТОВ «Лагуна 057», ТОВ «Аристо-опт», ТОВ «Карфаген-опт», в тому числі через «транзитні» фірми були відображені господарські операції з придбання товарів (послуг) у ТОВ «Екто груп» та ПП «Інтер Дрід Фуд» та їх «реалізацію» підприємствам реального сектору економіки, що з урахування свідчень ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не відповідає дійсності.
Крім того встановлено, що податкову звітність ПП «Інтер Дрід Фуд», ПП «Компанія «Ітан», ТОВ «Вектор білд», ТОВ «Стейпл стандарт» направлялась в електронному вигляді до органів ДФС з однієї ip-адреси НОМЕР_13 , що свідчить про пов`язаність вказаних юридичних осіб.
Використовуючи реквізити ПП «Компанія «Ітан», код 38746463 та інших підприємств з ознаками фіктивності, група осіб, за попередньою змовою зі службовими особами та власниками підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ ТД «ТММ-Енергобуд», код 39554047, ПРАТ «ТММ-Енергобуд», код 33889106, складають документи про безтоварні відносини з постачання товарів, відображують вказані операції в податковому обліку, після чого отримують необліковані готівкові кошти від них за винагороду, які в подальшому передають клієнтам «конвертаційного центру».
Фінансово-господарські операції між ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, пов`язані між собою, що підтверджується даними податкової звітності вказаних юридичних осіб.
В рамках розслідування вказаного кримінального правопорушення старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковник міліції ОСОБА_2 08.10.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням про арешт майна, вилученого 08.10.2015 в ході обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , однак слідчим суддею було встановлено, що в клопотанні не визначено місце зберігання майна, арешт на яке просить накласти слідчий.
Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 КПК України, повертає його прокурору, та встановлює строк в 72 годин для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
З урахуванням викладеного, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1