Октябрський районний суд м.Полтави
Справа № 554/5726/14-к
Провадження № 1кс/554/2402/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 квітня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000028, від 01.04.2014 року, відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », у період 2012, 2013 років, шляхом заниження, у бухгалтерському та податковому обліках підприємства, об`ємів реалізованих товарно-матеріальних цінностей, придбаних у нерезидентів - « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », SIA « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », навмисно, ухилилися від сплати податків у значних розмірах, таким чином, вчинили злочин передбачений ч.1 ст.212 КК України.

За результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » складено висновок №5/16-31-16-01-09/32544856, від 17.02.2014 року, згідно якого службові особи даного підприємства, у порушення п.137.1, п.137.4 ст.137 ПКУ, у 2012 році, занизили податок на прибуток у сумі 351 278 грн., у порушення п.181.1ст.181, п.183.2 ст.183, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187 ПКУ, занизили ПДВ (з урахуванням поданих податкових декларацій з ПДВ) на суму 795 413 грн. та під час митного оформлення товарів занизили митних платежів на суму 382 910,9 грн., а всього податків та зборів на суму 1 529 601 грн.

Разом з тим, згідно руху коштів по рахунках, відкритих ПП « ОСОБА_4 » у Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за період з лютого 2012 року по січень 2013 року, перерахувань не проводилось. Тобто, оплата за отриманий від нерезидентів товар, не відбувалася. Враховуючи вищевикладене, існує ймовірність незаконного відтоку грошових коштів, в іноземній валюті, за кордони України, в рахунок оплати товарів отриманих від « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », SIA « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », з порушенням національного валютного і зовнішньоторговельного законодавства, що призводить до істотної втрати дохідної частини державного бюджету.

Службові особи ПП « ОСОБА_4 », у вищезазначений період, під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з нерезидентами використовувало банківські рахунки № НОМЕР_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ".

Оскільки у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів по вищезазначених рахунках ПП « ОСОБА_4 » та їх вилученні , то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме у межах зазначеного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, з можливістю вилучення копій, документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )., що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках - № НОМЕР_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкриті у ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_5 ), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, а саме:

1). Документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, а саме: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року;

2). Інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року.

3). Грошові чеки, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1