печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5773/16-к
У Х В А Л А

10 лютого 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий ОСОБА_3 звернуся до слідчого судді з клопотанням погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Укрторгарт» (), ТОВ «Кепітал Інвест 2015» (), ТОВ «Фітоян» () в кримінальному провадженні № 0000284.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000284 від 17.07.2014, за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинене за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.
З матеріалів клопотання вбачається, що групою осіб створено та придбано понад 50 суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в проведенні операцій в інтересах підприємств реального сектору економіки, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування та маскування джерел походження таких коштів), шляхом залучення до проведення банківських операцій з видачі готівкових коштів осіб, які не мають будь-якого відношення до їх відкриття та обслуговування.

Таким чином, під час досудового розслідування з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, а також встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню необхідно провести документальну позапланову перевірку ТОВ «Укрторгарт» (), ТОВ «Кепітал Інвест 2015» (), ТОВ «Фітоян» () з питань дотримання вимог податкового законодавства та правомірності проведених господарських відносин з контрагентами (покупцями та постачальниками) з метою встановлення факту реальності проведених взаємовідносин, повноти їх відображення в податковому обліку з урахуванням їх виду, обсягу та розрахунків при здійсненні фінансово господарської діяльності, за період з 15.12.2014 по 10.02.2016 рр., під час якої розглянути питання про нікчемність угод укладених між ТОВ «Укрторгарт» (),

ТОВ «Кепітал Інвест 2015» (), ТОВ «Фітоян» () та підприємствами контрагентами за вищевказаний період.

В судовому засіданні слідчий доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування прокурора, яким подано клопотання, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні №0000284 позапланову документальну перевірку ТОВ «Укрторгарт» (), ТОВ «Кепітал Інвест 2015» (), ТОВ «Фітоян» () з питань дотримання вимог податкового законодавства та правомірності проведених господарських відносин з контрагентами (покупцями та постачальниками) з метою встановлення факту реальності проведених взаємовідносин, повноти їх відображення в податковому обліку з урахуванням їх виду, обсягу та розрахунків при здійсненні фінансово господарської діяльності, за період з 15.12.2014 по 10.02.2016 рр., під час якої розглянути питання про нікчемність угод укладених між ТОВ «Укрторгарт» (), ТОВ «Кепітал Інвест 2015» (), ТОВ «Фітоян» () та підприємствами контрагентами за вищевказаний період.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітниками ГУ ДФС у м. Києві в строки встановлені Податковим Кодексом України.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1