печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5343/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Кицюк В.П., за участю секретаря Заліської Г.Г., слідчого Рожкова Ю.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкова Ю.О. про тимчасовий доступ до документів при здійсненні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 17.01.2013, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожков Ю.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до документів при здійсненні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 17.01.2013, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000070 від 17.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 у 2010 році ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 318 067, 10 грн.

В ході документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення до бюджету держави податку на доходи фізичних осіб платником податків ОСОБА_3 встановлено наступне: в період з 01.01.2010р. по липень 2011р. фізична особа ОСОБА_3 на рахунок, відкритий в АКБ «Інтерграл-Банк», від Кредитної спілки «Кредит-Інвест» отримав грошові кошти в розмірі 22 904 565 грн., у тому числі в 2010р. на загальну суму 15 453 781 грн. та в 2011р. 7 450 784 грн. Станом на 27.03.2012р. декларація про доходи, отриманні в 2010р. фізичною особою-платником податків ОСОБА_3, до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС не подана. Також станом на 27.03.2012р. фізичною особою - платником податків ОСОБА_3 до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС не подана декларація про майновий стан за 2011р.

Таким чином, фізична особа-платник податків ОСОБА_3 у 2010-2011 роках отримав дохід від кредитної спілки «Кредит-Інвест» на загальну суму 22 904 565,00 грн.

ГВПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС в ході виконання доручення у кримінальному провадженні № 0000070 були надані матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України службовими особами ТОВ «Дахмонтажрембуд» (). Так, згідно висновку № 82 сч від12.11.2012 року незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт», заключні угоди між покупцем та підприємством - постачальником по ланцюгу не спричинили настання реальних юридичних наслідків, у зв'язку з чим сума податкового кредиту в розмірі 1,19 млн. грн. була включена ТОВ «Дахмонтажрембуд» () в податковий кредит з 2010 року по серпень 2012 року в порушення «Порядку заповнення та подачі податкової декларації на податку на додану вартість» затверджене наказом ДПА України від 25.01.2011 року №41 та потребує відповідного корегування.

В ході аналізу діяльності ТОВ «Дахмонтажрембуд» () було встановлено, що дане підприємство придбало товари (роботи чи послуги) у ТОВ «КіК» () директором якого є ОСОБА_4 (колишній директор кредитної спілки «Кредит-Інвест» (26314888)), яке в свою чергу придбало вказані товари (роботи чи послуги) у СГД з ознаками фіктивності, які перебувають на обліку в у СГД з ознаками фіктивності, які перебувають на обліку в Державній податковій інспекції Солом'янського району м. Києва ДПС, а саме: ТОВ "Скм-Альфа-Груп , ТОВ "Лурасент" , ТОВ"Олімпік-Трейд" , ТОВ "Спецекспертгруп" , ТОВ «Ретро Бізнес» , ТОВ «МобілСмайл» та ТОВ «Унітон» .

Державна податкова інспекція у Солом'янському районі м. Києва ДПС є уповноваженою особою, яка є відповідальною за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні.

25.02.2013 року до Державної податкової інспекції у Солом'янському районі м. Києва ДПС направлено запит №193/7/09 від 25.02.2013 року в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання документів юридичної справи та податкової звітності ТОВ "Скм-Альфа-Груп , ТОВ "Лурасент" , ТОВ"Олімпік-Трейд" , ТОВ "Спецекспертгруп" , ТОВ «Ретро Бізнес» , ТОВ «Мобіл Смайл» та ТОВ «Унітон» , на що 26.02.2013 року за вих. № 1564/7/18.7-01 отримано відповідь про унеможливлення отримання вищезазначених документів без відповідного судового рішення.

За твердженням слідчого, у матеріалах реєстраційних справ та податковій звітності ТОВ "Скм-Альфа-Груп" , ТОВ "Лурасент" , ТОВ"Олімпік-Трейд" , ТОВ "Спецекспертгруп" , ТОВ «Ретро Бізнес» , ТОВ «Мобіл Смайл» та ТОВ «Унітон» , містяться наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів, не надається можливим.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000070 від 17.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку, що фактичні дані реєстраційних справ та податкової звітності ТОВ "Скм-Альфа-Груп , ТОВ "Лурасент" , ТОВ"Олімпік-Трейд" , ТОВ "Спецекспертгруп" , ТОВ «Ретро Бізнес» , ТОВ «Мобіл Смайл» та ТОВ «Унітон» , що знаходяться у володінні Державної податкової інспекції Солом'янському району м. Києва ДПС, можуть мати значення для з'ясування обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкова Ю.О. - задовольнити.

1. Надати слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкову Ю.О тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ та податкової звітності ТОВ "Скм-Альфа-Груп» , ТОВ "Лурасент" , ТОВ"Олімпік-Трейд" , ТОВ "Спецекспертгруп" , ТОВ «Ретро Бізнес» , ТОВ «Мобіл Смайл» та ТОВ «Унітон» , що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Солом'янському районі м. Києва ДПС.

2. Надати слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкову Ю.О дозвіл на вилучення документів реєстраційних справ та податкової звітності::ТОВ "Скм-Альфа-Груп» , ТОВ "Лурасент" , ТОВ"Олімпік-Трейд" , ТОВ "Спецекспертгруп" , ТОВ «Ретро Бізнес» , ТОВ «Мобіл Смайл» та ТОВ «Унітон» , що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Солом'янському районі м. Києва ДПС.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.П. Кицюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/5343/13-к

Примірник 2 - слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Рожкову Ю.О

Слідчий суддя В.П. Кицюк