н/п 1-кс/640/8010/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 12.11.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , яким просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які можуть становити банківську таємницю, можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії (на паперовому та електронному носії інформації), що знаходяться у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові, МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 - про використання банківського рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 06.03.2012 по 20.09.2012, а саме: інформації про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_2 , із зазначенням дати та часу здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного банківського дня тощо; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо; заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України; виписок про перерахування коштів за межі України; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв`язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти.
Обставини, що свідчать про вчинення протиправної діяльності з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », викладено в акті від 24.06.2014 № 27/2014/20-40/38001110, про результати проведення документальної невиїзної перевірки правильності визначення митної вартості товарів ввезених за митними деклараціями, за період з 20.09.2012 по 11.09.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Обставини, що свідчать про вчинення протиправної діяльності з ухилення від сплати податків у значних розмірах ОСОБА_5 , використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період 2012-2014 років, викладно у Депутатському зверненні №43-С від 29.07.2015 народного депутата України ОСОБА_6 .
В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 20.09.2012 по 18.12.2012, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для митного оформлення імпортованого з Бразилії до України замороженого м`яса, було подано до Південної митниці документи зі штучно заниженою митною вартістю на вказаний товар, в результаті чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно не сплатили мито в сумі 1 436 057 грн. та податок на додану вартість в сумі 3 159 326 грн.
Так, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2012 році було імпортовано з Бразилії до України «м`ясо свійських свиней морожене (обвалене)» від фірми постачальника « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за контрактом від 25.07.12 № A-01/2012 та «заморожене м`ясо напівтуші свійських свиней (необвалене)» від фірм постачальників « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за контрактом від 26.07.12 № BR-1/2012, « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за контрактом від 15.07.2012 № AL-1/2012, « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за контрактом від 25.08.2012 № С-01/2012.
Згідно вказаних контрактів - вартість товару, кількість, назва, загальна вартість товару та інше, визначається згідно з специфікацією до відповідного контракту. Але всупереч вимогам контрактів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для митного оформлення товарів було подано не специфікації, а копії інвойсів, в яких було зазначено ціну значно нижчу від фактичної вартості, а саме 1,05 дол. США за 1 кг «м`яса свійських свиней морожене (обвалене)» та 0,95 дол. США за 1 кг «замороженого м`яса напівтуші свійських свиней (необвалене)», що вказує на використання підроблених інвойсів із зазначеними у них штучно заниженими цінами.
В 2013 році службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на запити контролюючих органів надавались вже різні варіанти специфікацій в яких було зазначено ціну від 1,05 дол. США до 2,72 дол. США за 1 кг «м`яса свійських свиней морожене (обвалене)» та від 0,95 дол. США до 2,40 дол. США за 1 кг «замороженого м`яса напівтуші свійських свиней (необвалене)», що вказує на відсутність специфікацій із заниженою ціною в 2012 році та здійснення їх підроблення в 2013 році.
Встановлено, що для розрахунків з іноземними постачальниками, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувався банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий 06.03.2012 в банківській установі філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові.
В ході досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді від 25.07.2014, було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів про використання вказаного банківського рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 20.09.2012 по 11.09.2013.
Слідчий вказав, що з метою встановлення та дослідження відомостей, що мають суттєве значення для об`єктивного дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, а також його дієвості, виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які можуть становити банківську таємницю та знаходяться у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові, МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 - про використання банківського рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 06.03.2012 по 20.09.2012, а саме: інформації про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_2 , із зазначенням дати та часу здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного банківського дня тощо; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо; заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України; виписок про перерахування коштів за межі України; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв`язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти.
У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.
Представник філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які можуть становити банківську таємницю, можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії, що знаходяться у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові, МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 - про використання банківського рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 06.03.2012 по 20.09.2012, а саме: інформації про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_2 , із зазначенням дати та часу здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного банківського дня; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами; заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України; виписок про перерахування коштів за межі України; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв`язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти.
Зобов`язати представника філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові, МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які можуть становити банківську таємницю, можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії, що знаходяться у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові, МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 - про використання банківського рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 06.03.2012 по 20.09.2012, а саме: інформації про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_2 , із зазначенням дати та часу здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного банківського дня; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами; заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України; виписок про перерахування коштів за межі України; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв`язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.12.2015 року.
Роз`яснити представнику філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1