Справа№751/1371/16-к
Провадження №1-кс/751/273/16
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 12 лютого 2016 року
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів -
Встановив:
Вказує, що з метою повного, швидкого та неупередженого досудового розслідування кримінального правопорушення виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів та вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_4 » щодо надання послуг міжнародних перевезень у лютому 2015 жовтні 2015 року та придбання дизельного пального у вказаних період, а також первинних бухгалтерських документів, на яких зафіксовані відомості бухгалтерського та податкового обліку вищевказаних операцій.
Тимчасовий доступ до цих документів необхідний для встановлення правових підстав формування та заявлення до відшкодування сум податкового кредиту з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_4 » у період 2015 року, встановлення осіб, причетних до підготовки та видачі офіційних документів, що стали підставою формування та заявлення до відшкодування сум податкового кредиту, проведення судових експертиз, а також забезпечення проведення позапланової документальної перевірки підприємства за період з 01 лютого по 31 жовтня 2015 року.
Вилучення документів не зумовить зупинку роботи підприємства, позаяк планується вилучити документи за період, подача податкової звітності за який вже закінчено.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник особи у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини неявки суду невідомо. Клопотань про відкладення розгляду справи суду не надходило.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » є обґрунтованими та підлягає задоволенню, оскільки вказані в клопотанні документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України, -
Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з особливо важливих справ ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , за дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , право на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме:
1. Головної книги (записи за період лютого жовтня 2015 року);
2. Реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за період лютого жовтня 2015 року;
3. Договорів поставки паливно-мастильних матеріалів, а також додатків до вищевказаних договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товаротранспортних накладних, талонів замовника, актів здачі-прийняття робіт, квитанцій до прибуткових касових ордерів, рахунків-фактур, платіжних доручень, довіреностей, виписок банківських рахунків, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів про вартість робіт, кошт, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт, послуг, карток складського обліку, сертифікатів якості та технічної документації на придбані товари, зведені регістри бухгалтерського обліку по взаємовідносинам з постачальниками паливно-мастильних матеріалів;
4. Лімітно-забірні картки видачі дизпалива за лютий жовтень 2015 року;
5. Акти списання дизельного палива за лютий жовтень 2015 року включно;
6. Подорожні листи вантажного автомобіля в міжнародному сполученні за за лютий жовтень 2015 року включно;
7. Накази, розпорядження по ПП « ОСОБА_4 » щодо затвердження норм витрат дизельного пального, чинні на період за лютий жовтень 2015 року включно;
8. Журнали-ордери та оборотно-сальдові відомості за місяць по рахункам: 361, 631, 68, 31, 362, 632, 70, 203 за період: з лютого по жовтень 2015 року включно;
9. Міжнародні контракти, укладені між ПП « ОСОБА_4 » із замовниками послуг міжнародних перевезень, а також документи, що підтверджують факт виконання послуг з перевезення (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, митні декларації, акти прийому-передачі виконаних робіт, звіт виконавця тощо) за лютий жовтень 2015 року;
10. накази по ПП « ОСОБА_4 » про відрядження працівників за лютий жовтень 2015 року;
11. акти прийому-передачі майна за лютий жовтень 2015 року;
12. табеля виходу на роботу працівників ПП « ОСОБА_4 » за лютий жовтень 2015 року;
13. Договори зберігання паливно-мастильних матеріалів ПП « ОСОБА_4 » з ФОП ОСОБА_6 від 10.08.2012 року №1;
14. Платіжні документи (виписки банку, платіжні доручення, прибуткові ордери, чеки РРО) за період лютий жовтень 2015 року.
Вказані документи перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1