Справа № 639/9368/13-к
Провадження №1-кс/639/890/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 листопада 2013 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого райсуду м. Харкова Кісь Д.П., за участю: секретаря Нестеровської Л.В., слідчого Демяненко І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором відділу 07/2/3 прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення частини їх оригіналів.

Як вбачається з наданих матеріалів, зокрема витягу з кримінального провадження, 21.10.2013 року у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000305 було зареєстроване кримінальне провадження за ч. 5 ст. 191 КК України.

Саме ж клопотання обґрунтоване тим, що 23.10.2013 до УМВС України на Південній залізниці з прокуратури Харківської області надійшли матеріали кримінального провадження від 21.10.2013 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000305 за фактом привласнення грошових коштів в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Реал НП».

Встановлено, що службові особи ТОВ «Реал НП» код ЄРДГІОУ 37180256, у період з січня 2011 по січень 2012 року після виконання робіт для потреб установ у сфері транспорту, привласнили грошові кошти в особливо великих розмірах, які повинні були направити для сплати відповідних внесків до державних фондів.

Вказані факти встановлені перевіркою додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Реал НП», проведеною Чугуївською ОДПІ в Харківській області.

Відповідно до акту перевірки № 167/2211/37180256 Чугуївської об'єднаної державної податкової інспекції Харківської області від 28.04.2012 року про результати позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «РЕАЛ-НП» код ЄРДПОУ 37180256, за місцем фактичного знаходження суб'єкта господарювання за адресою: 61082 м. Харків, вул. Академіка Проскури, буд. 1, (відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію місце знаходження суб'єкта господарювання розташоване в будинку 7 вул. Жаданівського, м. Чугуїв, Харківської області), з питань дотримання вимог податкового законодавства в період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року, валютного та податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року донараховано 8405,8 тис. грн., в т.ч.: податок на прибуток у сумі 4361,1 тис. грн., податок на додану вартість у сумі 2677,2 тис. грн., екологічний податок - 1364,5 тис.грн.

Вказані суми донараховані за результатами встановлення фактів порушень ТОВ «Реал НП» вимог податкового законодавства, а саме - відсутність реального підтвердження вчинення господарської операції ТОВ «Реал НП» з ПП «Інтер-Буд-Комфорт» (код 35702465).

Посилаючись на те, що для досягнення повноти та всебічності розслідування даного кримінального правопорушення, підтвердження висновків перевірки щодо фактів порушення вимог податкового законодавства та, як наслідок привласнення посадовими особами ТОВ «Реал НП» грошових коштів в особливо великих розмірах, необхідно дослідити первинні документи бухгалтерського обліку і фінансової звітності за період з 2011 по 2012 роки, договори щодо здійснення господарських операцій, укладених між ТОВ «Реал НП» та ПП «Інтер-Буд-Комфорт», а також копії уставних документів, наказів про призначення директора, бухгалтера, розрахунково-платіжних відомостей, підсумкових відомостей ресурсів (витрат по факту), слідчий просить надати до них доступ, зазначаючи, що вони знаходяться за місцем фактичного знаходження ТОВ «Реал НП» за адресою: м. Харків, вул. Академіка Проскури, буд.1.

Крім того, з огляду на те, що є підстави вважати, що посадові особи ТОВ «Реал НП» причетні до вчинення відповідного злочину, з метою запобігання знищення документів, про доступ до яких клопоче слідчий, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, останній просить розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Реал НП».

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, перевіривши доводи клопотання, приходжу до такого висновку.

Слідчим доведено, що існує підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого тимчасовий доступ до речей та документів.

З наданих суду матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи, доступ до якої просить надати слідчий, знаходиться у володінні ТОВ «Реал НП».

Разом з тим, слідчим, в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні не обґрунтовано та не доведено необхідності вилучення оригіналів відповідних документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині вимог про надання доступу до відповідних документів за 2012 рік, адже, як зазначає сам слідчий, та вбачається з наданих слідчим документів порушення, виявлені під час проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Реал-НП» з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства, що стало підставою внесення відповідних відомостей до ЄРДР, стосуються господарської діяльності ТОВ «Реал-НП» у 2011 році.

З огляду на викладене, вищезазначенні обставини свідчать про наявність, передбачених ст. 132, ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, підстав для часткового задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітану міліції ОСОБА_1 та працівникам ВДСБЕЗ Управління МВС України на Південній залізниці ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Реал-НП» (код ЄРДПОУ 37180256) за адресою: 61082, м. Харків, вул. Академіка Проскури, 1, а саме: первинних документів бухгалтерського обліку і фінансової звітності (баланси, шляхові листи, відрядні, товарно-транспортні, податкові накладні, книги покупок і продажів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних), складених при виконанні договорів, укладених між ТОВ «РЕАЛ-НП» код ЄРДПОУ 37180256 та ПП «Інтер-Буд-Комфорт» у 2011 році; зазначених договорів, укладених між ТОВ «РЕАЛ-НП» код ЄРДПОУ 37180256 та ПП «Інтер-Буд-Комфорт»; уставних документі, наказів про призначення директора, головного бухгалтера, розрахунково-платіжних відомостей, підсумкових відомостей ресурсів (витрат по факту), які стосуються виконання відповідних договорів за 2011 рік.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Попередити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Один примірник ухвали та його копію надати старшому слідчому СЧ СВ Управління МВС України на Південній залізниці капітану міліції ОСОБА_1, зобовязавши її вручити копію ухвали представнику ТОВ «РЕАЛ-НП».

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя (підпис) Д.П. Кісь

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Д.П. Кісь