печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ),що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточних рахунків та документів банківського контролю підприємства по рахунку№ НОМЕР_3 .

Надати дозвіл на вилучення копій документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме:

документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку№ НОМЕР_3 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіяхза період з відкриття рахунку по теперішній час.

справи з юридичного оформленнярахунку№ НОМЕР_3 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ),

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000097 від 23 квітня 2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так,22.04.2014 року до слідчого управління фінансових розcлідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов висновок«Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю державного будівельного комбінату « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2013 року» з якого встановлено, що службові особи ДБК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ухилились від сплати податків на додану вартість на суму 666 667 грн., що є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що в СУ ФР ГУ Міндоходів у місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування №0000051 від 21.03.2014 року, відносно службових осіб суб`єктів господарської діяльності які здійснювали незаконне нарахування податкового кредиту з ПДВ реально діючим суб`єктами господарювання у зв`язку з нібито здійсненими фінансово-господарськими операціями, серед яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Разом з цим, в ІНФОРМАЦІЯ_6 було складено Акт №1015/26-55-22-07/38150128 від 03.04.2013 року. «Про неможливість проведення зустрічної звірки товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.01.2014 по 28.02.2014 року.», за результатами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не підтверджено задекларовані податкові зобов`язання з ПДВ за період з 01.01.2014 року по 28.02.2014 року, а також не підтверджено задекларований податковий кредит з ПДВ за той самий період.

Перевіркою встановлено, що правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Так 31 грудня 2013 року, було підписано Акт №1 приймання-передачі виконаних робіт, згідно якого замовник ДБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а виконавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В подальшому було встановлено, що 10 лютого 2014 року булоукладенодоговір «Про переведення боргу» міжслужбовими особами ДБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » яке виступало кредитором, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - первіснимборжником та фізичною особою ОСОБА_4 який виступав новим боржником, та перерахував на рахунок ДБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти у розмірі 4 млн. грн.

Виходячи з вищевикладеного можна дійти висновку, що вищезазначений правочин укладений між ДБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та фізичною особою ОСОБА_4 вчинений удавано, та суперечить інтересам держави.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального перерахування безготівкових коштів фізичною особою ОСОБА_4 адресу ДБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою встановленняможливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів.

Так встановлено, що фізична особа ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 )має банківський рахунок № НОМЕР_3 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно фізичної особи ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), які мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім цього, для кримінального провадження необхідно вилучення цих документів у зв`язку з необхідністю дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ),відображених у цих документах.

Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, просить клопотання задовольнити..

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про часткову обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, з підстав зазначених у клопотанні.

Вимоги клопотання про надання дозволу на проведення вилучення документів в звязку з необхідністю їх експертного дослідження задоволенню не підлягають, оскільки є передчасними, в звязку з тим, що слідчим не надано суду відомостей про призначення експертизи.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточних рахунків та документів банківського контролю підприємства по рахунку № НОМЕР_3 , а саме:

документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку№ НОМЕР_3 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з відкриття рахунку по теперішній час.

справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_3 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 )

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/15804/14-к.

Примірник №2 наданий старшому слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1