Справа №1-кс/760/4513/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хорошевського О.Ю., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000203 від 20 вересня 2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, розслідується кримінальне провадження №0000203 від 20 вересня 2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Іммо» здійснювало експортні операції шляхом використання ДП «Мілкіленд-Україна» () та ТОВ «ТД Мілкіленд» (), мінімізувало власні податкові зобов'язання, що виникли в зв'язку з реалізацією послуг доступу до контенту від наступних покупців: ПрАТ «МТС Україна» (, ДПІ У Печерському районі); ТОВ «Селтік Україна» (, ДПІ у Солом'янському районі); ТОВ «РА Максіма» (, ДПІ у Шевченківському районі) та ТОВ «Інформ мобіл» (, ДПІ у Солом'янському районі) та шляхом формування «штучного» податкового кредиту з ПДВ за рахунок придбання сирів твердих у ПП «Рось» (), ТОВ «Миргородський сироробний комбінат» () та ПП «Консалтингова фірма «Прометей» () за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р. на суму 4 375 900 грн., що підтверджується аналітичною довідкою № 840/м/26-58-07-03 від 06.09.2013 р, яка надійшла від ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Іммо» (, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_3), зареєстроване за податковою адресою: м. Київ, вул. Курська, 10 формувало податкові зобов'язання з ПДВ по операціях на митній території України за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р. від ПрАТ «МТС Україна"; ТОВ «Селтік Україна»; ТОВ «РА Максіма» та ТОВ «Інформ мобайл» (, ДПІ у Солом'янському районі, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_3) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, б. 33 б, під'їзд № 3 та формувало «штучний» податковий кредит з ПДВ у ПП «Рось», ТОВ «Миргородський сироробний комбінат» та ПП «Консалтингова фірма «Прометей» за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р.

Також встановлено, що чорнові записи, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Іммо» () знаходяться, за адресою: м. Київ, АДРЕСА_1 яка належить на право власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі наведеного, з метою відшукання знаряддя вчинення злочину - фінансово-господарські документи та предмети ТОВ «Іммо» та ПрАТ «МТС Україна»; ТОВ «Селтік Україна»; ТОВ «РА Максіма», ТОВ «Інформ мобіл», ПП «Рось», ТОВ «Миргородський сироробний комбінат», ПП «Консалтингова фірма «Прометей», ДП «Мілкіленд-Україна» (), ТОВ «ТД Мілкіленд» () які свідчать про фактичну реалізацію та купівлю, предмети, жорсткі диски (НDD), зовнішні накопичувачі (карт флеш пам'яті), магнітні та оптичні носії інформації, чорнові записи, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться у зазначеному в клопотанні за місцем проживання директора ТОВ «Іммо» (), а саме: м. Київ, АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою їх відшукання і вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хорошевського О.Ю. про проведення обшуку житла підлягає задоволенню, оскільки наявні достатні підстави, вважати, що за вищезазначеною адресою можуть знаходитись фінансово-господарські документи які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хорошевському О.Ю. дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення директора ТОВ «Іммо» () ОСОБА_3, за адресою: м. Київ, АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, жорстких дисків (НDD), зовнішніх накопичувачів (карт флеш пам'яті), магнітних та оптичних носіїв інформації, чорнових записів, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків щодо взаємовідносин ТОВ «Іммо» () та ПрАТ «МТС Україна» (); ТОВ «Селтік Україна» (); ТОВ «РА Максіма» (), ТОВ «Інформ мобіл» (), ПП «Рось» (), ТОВ «Миргородський сироробний комбінат» (), ПП «Консалтингова фірма «Прометей» () ДП «Мілкіленд-Україна» (), ТОВ «ТД Мілкіленд» () за період з грудня 2012 р. по липень 2013 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха