СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/11565/13к

Номер провадження 1кс/712/4512/13

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 вересня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000212 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000212, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 серпня 2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ Лебединський насіннєвий завод (), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2012 по 31.12.2012, шляхом заниження сум податку на додану вартість та завищення залишку відємного значення та не відображення в податковій звітності господарських операцій проведених приємством з контрагентами-покупцями, а саме: ТОВ Агро-Трейдекс (), СТОВ ЛНЗ-Агро () та контрагентами-постачальниками: ВАТ Черкасигаз (код ЄДРПОУ 3361402), ПП Агрофірма ОСОБА_3 (), ПП Укрпромспецкомплект (), ТОВ М ЕНД М МІЛІТЦЕР І МЮНХ Україна ГМБХ () та ПП Хутір () умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 865375 грн. та податку на прибуток на суму 105201 грн. Крім того, шляхом невірного обчислення ставки земельного податку за земельні ділянки несільськогосподарського призначення за межами населених пунктів та ставки земельного податку за земельні ділянки на землях водного фонду та лісогосподарського призначення, а саме не врахування коефіцієнта 1,756 ухилились від сплати податку на землю на суму 27703,43 грн., а також шляхом виплати коштів фізичним особам-підприємцям за здійснення ними господарської діяльності на спрощеній системі оподаткування без обрання відповідних КВЕД на право здійснення певних видів діяльності, ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 3649,05 грн. по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_3 Загальна сума ухилення від сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету складає 1001928 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ Лебединський насіннєвий завод () та ТОВ Агро-Трейдекс (), СТОВ ЛНЗ-Агро (), ВАТ Черкасигаз (код ЄДРПОУ 3361402), ПП Агрофірма ОСОБА_3 (), ПП Укрпромспецкомплект (), ТОВ М ЕНД М МІЛІТЦЕР І МЮНХ Україна ГМБХ (), ПП Хутір (), ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_3, ПП Прима-Аргумент (), а також розрахунків по обчисленню податку на землю по Лебендинській с/р, Матусівській с/р, Марянівській с/р. за період із 01.01.2012 по 31.05.2012, які перебувають у володінні ПАТ Лебединський насіннєвий завод.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ Лебединський насіннєвий завод, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, додатки до договорів, реєстри, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ Лебединський насіннєвий завод () та ТОВ Агро-Трейдекс (), СТОВ ЛНЗ-Агро (), ВАТ Черкасигаз (код ЄДРПОУ 3361402), ПП Агрофірма ОСОБА_3 (), ПП Укрпромспецкомплект (), ТОВ М ЕНД М МІЛІТЦЕР І МЮНХ Україна ГМБХ (), ПП Хутір (), ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_3, ПП Прима-Аргумент (), а також розрахунків по обчисленню податку на землю по Лебендинській с/р, Матусівській с/р, Марянівській с/р. за період із 01.01.2012 по 31.05.2012, які які на даний час перебувають у володінні ПАТ Лебединський насіннєвий завод, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, реєстрів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, довідок, товарно-транспортних накладних, звітів, рахунків-фактури, платіжних доручень щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ Лебединський насіннєвий завод () та ТОВ Агро-Трейдекс (), СТОВ ЛНЗ-Агро (), ВАТ Черкасигаз (код ЄДРПОУ 3361402), ПП Агрофірма ОСОБА_3 (), ПП Укрпромспецкомплект (), ТОВ М ЕНД М МІЛІТЦЕР І МЮНХ Україна ГМБХ (), ПП Хутір (), ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_3, ПП Прима-Аргумент (), а також розрахунків по обчисленню податку на землю по Лебендинській с/р, Матусівській с/р, Марянівській с/р. за період із 01.01.2012 по 31.05.2012, які на даний час перебувають у володінні ПАТ Лебединський насіннєвий завод ().

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення та може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)