Справа № 760/9874/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000414 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчого з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період діяльності 2011 р., які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та містять банківську таємницю.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в результаті фінансово- господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період діяльності з 01.01.2011 р. по 31.03.2011 р., ухилились від сплати податків на загальну суму 1 401 561 грн.
Згідно акт документальної позапланової невиїзної перевірки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_4 з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі генерального директора ОСОБА_5 з іншої сторони укладено договорів поставки нафтопродуктів №31/01/11 від 31.01.2011 р.
На виконання умов зазначеного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передано у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтопродукти (паливо дизельне) на загальну суму 3 737 494, 36 грн., сума ПДВ з яких 622 915,71 грн. Доставка товару здійснювалась залізничним транспортом. На паливо дизельне автомобільне (ЕН 590) Сорт F.вид 1 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Республіка Білорусь) надані паспорта №214 від 28.01.11, №187 від 25.01.11.
Зі змісту вказаного акту перевірки встановлено, що до МГУ Міндоходів-ЦО з ОВП надійшов акт ДПІ у Оболонському районі м. Києва від 06.06.2011р. №398/23-3/33347030 про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань правильності обчислення податкових зобов`язань та податкового кредиту за період з 01.01.2011р. по 31.01.2011р., яким встановлено, що загальна чисельність працюючих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2010 р. складає 37 осіб, інформація щодо приміщень, які використовував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у своїй діяльності станом на момент перевірки відсутня. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має 9 стан - «Направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».
Крім того, в тексті акту перевірки зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням вигоди третім особам. Таким чином, у зв`язку з не формуванням податкових зобов`язань з ПДВ, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні об`єкти оподаткування ПДВ по операціях з продажу товарів (послуг) підприємствам-покупцям за період з 01.01.2011 р. по 31.03.2011 р.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй господарській діяльності, а також перерахування грошових коштів підприємствам контрагентам здійснювало через розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 (код валюти 980 українська гривня), відкритий для зазначеного підприємства та перебуває у володінні ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в місті Києві (МФ0322313), який знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , становить банківську таємницю.
Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період діяльності 2011р., які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в місті Києві (МФ0322313), який знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , становлять банківську таємницю, а саме:
- документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття рахунку: № НОМЕР_4 (код валюти 980 українська гривня);
- їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), усіх договорів та додатків до них, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
-виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_4 (код валюти 980 українська гривня), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1