Справа № 760/3429/15-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене зі старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 13.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 українська гривня за період з 01.01.2014 року по 16.02.2015 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000040 від 13.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу з липня по жовтень 2014 року з метою ухилення від сплати податків створили видимість та документальне оформлення придбання «сировини тваринної для косметичної промисловості» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по завищеній вартості, після чого провели експортну операцію, вказаної сировини через комісіонера - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на адресу нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », таким чином занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 11 090 344 грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на спрощеній системі оподаткування (сільськогосподарське підприємство) та не отримувало ліцензії на проведення господарської діяльності з торгівлі племінними (генетичними) ресурсами, крім того, в господарстві товариства наявні лише 11 голів великої рогатої худоби.

Так, Експертним дослідженням Інституту розведення та генетики тварин ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що для зберігання біологічного матеріалу у вказаній кількості в умовах низьких температур (- 196 ?С) необхідно 10-13 біосховищ, в свою чергу, матеріали провадження вказують на відсутність необхідних потужностей для зберігання вказаної кількості племінних (генетичних) ресурсів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також на не достатню кількість тварин для накопичення племінних (генетичних) ресурсів, які були предметом вищезазначених угод.

Слідчий зазначав, що досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювалась з однієї ІР - адреси, отже, є всі підстави вважати, що правочини, здійснені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », є такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, з метою лише надання ознак господарських вказаним операціям.

Враховуючи те, що у досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, слідчий просив розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якого вона знаходиться.

Суд відповідно до ч. 2ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів задоволенню не підлягає.

Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Втім, слідчій просить надати доступ до документів та можливість вилучення документів, що містять банківську таємницю, в ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що є філією.

Однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні такої філії, є неможливим.

Отже, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки відсутні підстави для його задоволення.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 13.02.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .