Справа № 464/6559/15-к
пр.№ 1-кп/464/307/15
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20.08.2015 року Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
сторін судового провадження: прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Львові кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000151 про обвинувачення:
ОСОБА_5 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, проживаючого та зареєстрованого за адресою:

АДРЕСА_1 , українця, громадянина України,

освіта професійно-технічна, військовозобов`язаного,

працюючого директором ТОВ «Інтеграллогісти»,

ТОВ «Стеко Інвест-79», ТОВ «Октавія-ЛТД»,

неодруженого, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27 - ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Обвинувачений ОСОБА_5 у вересні 2014 року та березні 2015 року здійснив реєстрацію ТОВ „Інтеграллогістик (), ТОВ „Стеко Інвест-79 () та ТОВ „Октавія-ЛТД (), з метою прикриття незаконної діяльності та використання зазначених суб`єктів господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), вчинив співучасть з невстановленими слідством особами у фіктивному підприємництві.

Так, ОСОБА_5 , переслідуючи мету на здійснення фіктивного підприємництва, вчинив всі необхідні дії для реєстрації та відповідно став засновником, директором юридичних осіб ТОВ „Інтеграллогістик, зареєстрованого 03.09.2014 реєстраційною службою Львівського міського управління юстиції (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0035283) за адресою: м.Львів, вул.Довженка 3/15, ТОВ „Стеко Інвест-79, зареєстрованого 04.02.2015 реєстраційною службою Львівського міського управління юстиції (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0036027) за адресою: м.Львів, вул.Шота Руставелі 7/320А та ТОВ „Октавія-ЛТД, зареєстрованого 17.02.2015 реєстраційною службою Львівського міського управління юстиції (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №13) за адресою: м.Львів, вул.Медової Печери 67/90, які взяті на податковий облік в ДПІ у Личаківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області.

Як службова особа ТОВ „Інтеграллогістик, ТОВ „Стеко Інвест-79 та ТОВ „Октавія-ЛТД ОСОБА_5 , у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 №996-ХІУ „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України, Статутів вищезазначених товариства був зобов`язаним виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки - функції по керівництву даними підприємствами, розпорядженню їх майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів).

Проте, не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності ТОВ „Інтеграллогістик, ТОВ „Стеко Інвест-79 та ТОВ „Октавія-ЛТД, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств, лише формально рахувався їх власником та директором.

З метою здійснення незаконної діяльності ТОВ „Інтеграллогістик, ТОВ „Стеко Інвест-79 та ТОВ „Октавія-ЛТД, створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_5 , за співучастю із невстановленими слідством особами (матеріали відносно яких виділено в окреме провадження), відкрив рахунки ТОВ „Інтеграллогістик в ПАТ „ВіЕс Банк (МФО 325213), ПАТ АКБ „Львів (МФО 325268), ПАТ КБ „Правекс-Банк (МФО 380838), ТОВ „Стеко Інвест-79 у ПАТ „Діамантбанк (МФО 320854), АТ „ОТП Банк (МФО 300528) та ТОВ „Октавія-ЛТД в ПАТ „Банк Кредит Дніпро (МФО 305749), АТ „Експрес-банк (МФО 322959) та рахунки фізичної особи у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ „Правекс-Банк (МФО 380838), у Львівському відділенні №25 ПАТ „Інтеграл-банк (МФО 320735) та у Львівському відділенні №5 ПАТ КБ „Фінансова Ініціатива (МФО 380054).

Так, в період з вересня 2014 року по березень 2015 року на рахунки, надходили кошти від реально діючих суб`єктів господарської діяльності в якості оплати товарів, робіт, послуг, які в подальшому перерахувалися на рахунки фізичної особи ОСОБА_5 , відкриті у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ „Правекс-Банк (МФО 380838), Львівському відділенні №25 ПАТ „Інтеграл-банк (МФО 320735) та Львівському відділенні №5 ПАТ КБ „Фінансова Ініціатива (МФО 380054), з якого останній знімав готівкові кошти на загальну суму 3 216 452 грн., як поворотну фінансову допомогу, що надавало можливість лише документально оформляти нібито проведення господарських операцій, для відображення фіктивних господарських операцій у податковому обліку та конвертації безготівкових коштів у готівкові.

Дії ОСОБА_5 вірно кваліфіковані за ч.2 ст.27 - ч.1 ст.205 КК України, оскільки він у співучасті з невстановленими особами здійснював фіктивне підприємництво, тобто створив суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування 31 липня 2015 року між сторонами кримінального провадження досягнуто угоди про визнання винуватості у вчиненні вказаного злочину.

За змістом угоди обвинувачений повністю визнав свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 27 - ч.1 ст.205 КК України та обставини цього злочину. Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_5 за вчинення даного злочину, у вигляді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 грн.

Вивчивши обвинувальний акт та угоду про визнання винуватості, переконавшись в тому, що укладення угоди є добровільним, а взяті на себе зобов`язання обвинуваченим можуть бути реально виконані, перевіривши угоду на відповідність вимогам КПК України, і ч.1 ст.205 КК України та іншим положенням закону України про кримінальну відповідальність, встановивши, що підстави для відмови у затвердженні угоди відсутні, заслухавши думку прокурора, обвинуваченого, захисника, роз`яснивши обвинуваченому наслідки невиконання угоди передбачені ст.476 КПК України, суд затверджує угоду про визнання винуватості, укладену сторонами кримінального провадження 31 липня 2015 року та ухвалює обвинувальний вирок.

Крім того, слід скасувати арешт на належні обвинуваченому ОСОБА_5 кошти, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ «Комерційний банк» Фінансова ініціатива», накладений згідно ухвали Сихівського районного суду м. Львова від 30 березня 2015 року, оскільки санкція ст. 205 КК України не передбачає конфіскацію майна.

Керуючись ст.ст. 370, 371, 373, 374, 475 КПК України,

У Х В А Л И В:
затвердити угоду про визнання винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27 ч.1 ст.205 КК України від 31 липня 2015 року, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_6 та обвинуваченим ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 1000(одна тисяча) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 (сімнадцять тисяч) гривень.

Скасувати арешт накладений ухвалою Сихівського районного суду м. Львова від 30 березня 2015 року з видаткової частини рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ Комерційний банк «Фінансова ініціатива» (МФО 380054), який належить ОСОБА_5 .

Вирок суду може бути оскаржений в порядку та з підстав, передбачених ч.4 ст.394 КПК України, до апеляційного суду Львівської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити прокурору та обвинуваченому.

Головуючий ОСОБА_1