Справа №712/1157/15-к
Провадження №1кс/712/483/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 лютого 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000036, старшим слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000036, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.03.2014, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2012 року внесли до податкових декларацій з податку на додану вартість завідомо неправдиві відомості про здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1074, 6 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_4 », які містять інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП « ОСОБА_4 » робіт по ремонту приміщень магазину « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в м. Ялта; інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП « ОСОБА_4 » робіт по капітальному ремонту офісного приміщення по АДРЕСА_1 ; договір №147 від 02.01.2012 між ПП « ОСОБА_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; довідки про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по капітальному ремонту офісного приміщення по АДРЕСА_1 ; договір №682 від 02.01.2012 між ПП « ОСОБА_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документи щодо організації та ведення будівельного виробництва, предмети і документи фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме документи податкової звітності, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, печатки «фіктивних» фірм, банківські документи, що містять інформацію про підроблення документів та мають значення речових доказів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які містять інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП « ОСОБА_4 » робіт по ремонту приміщень магазину « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в м. Ялта; інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП « ОСОБА_4 » робіт по капітальному ремонту офісного приміщення по АДРЕСА_1 ; договір №147 від 02.01.2012 між ПП « ОСОБА_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; довідки про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по капітальному ремонту офісного приміщення по АДРЕСА_1 ; договір №682 від 02.01.2012 між ПП « ОСОБА_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документи щодо організації та ведення будівельного виробництва, а саме: загальний журнал робіт, журнал із монтажу будівельних конструкцій, акти на закриття прихованих робіт, журнал замонолічування монтажних стиків і вузлів, журнал зварювальних робіт, журнал виконання монтажних з`єднань на болтах із контрольованим натягом, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал антикорозійного захисту зварних з`єднань, календарний план будівництва, будівельні генеральні плани будови, відомість обсягів основних будівельних, монтажних і спеціальних будівельних робіт, відомість потреби в основних будівельних машинах і транспортних засобах на будівництво, проект виконання робіт, акт проміжного прийняття відповідальних конструкцій, архітектурно-технічний паспорт, журнал інструктажу і перевірки знань із вимог техногенної і пожежної безпеки, безпеки праці та виробничої санітарії під час виконання робіт, дозвільні документи на виконання будівельних робіт на об`єктах, книги реєстрації наказів, наказів на відрядження, трудових договорів з працівниками, журналів вступного інструктажу, журналів інструктажу з охорони праці на робочому місці, а також предметів і документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме печаток «фіктивних» фірм, банківських документів, документів податкової звітності, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, що містять інформацію про підроблення документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які містять інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП « ОСОБА_4 » робіт по ремонту приміщень магазину « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в м. Ялта; інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП « ОСОБА_4 » робіт по капітальному ремонту офісного приміщення по АДРЕСА_1 ; договір №147 від 02.01.2012 між ПП « ОСОБА_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; довідки про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по капітальному ремонту офісного приміщення по АДРЕСА_1 ; договір №682 від 02.01.2012 між ПП « ОСОБА_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документи щодо організації та ведення будівельного виробництва, а саме: загальний журнал робіт, журнал із монтажу будівельних конструкцій, акти на закриття прихованих робіт, журнал замонолічування монтажних стиків і вузлів, журнал зварювальних робіт, журнал виконання монтажних з`єднань на болтах із контрольованим натягом, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал антикорозійного захисту зварних з`єднань, календарний план будівництва, будівельні генеральні плани будови, відомість обсягів основних будівельних, монтажних і спеціальних будівельних робіт, відомість потреби в основних будівельних машинах і транспортних засобах на будівництво, проект виконання робіт, акт проміжного прийняття відповідальних конструкцій, архітектурно-технічний паспорт, журнал інструктажу і перевірки знань із вимог техногенної і пожежної безпеки, безпеки праці та виробничої санітарії під час виконання робіт, дозвільні документи на виконання будівельних робіт на об`єктах, книги реєстрації наказів, наказів на відрядження, трудових договорів з працівниками, журналів вступного інструктажу, журналів інструктажу з охорони праці на робочому місці, а також предметів і документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме печаток «фіктивних» фірм, банківських документів, документів податкової звітності, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, що містять інформацію про підроблення документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 .

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:______________________«____»______________________