Справа № 592/2705/13-к
Провадження № 1-кс/592/459/13

УХВАЛА

про відмову в дозволі на обшук

12 березня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., за участю слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1, розглянув клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження №0000010 від 23.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1,

встановив:

ДПІ у м. Сумах в період з 27.09.12 по 24.10.12 була проведена документальна позапланова виїзна перевірка публічного акціонерного товариства «Сумиобленерго» (код 23293513) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.10 по 31.03.12., за результатами якої був складений акт № 3438/2260/23293513/66 від 31.10.12 року.

За результатами перевірки встановлено, що ПАТ «Сумиобленерго» неправомірно включено до валових витрат вартість ремонтних робіт по документам отриманим від ТОВ «Псекупс», ТОВ «Твіненерджі», ТОВ «Еколь», ТОВ «Енергокабельпром», ТОВ «Атоменергомаш», ТОВ «Єврофасад-М», ПП «Стройенергокомплект», ТОВ «СПМК 516 ЛТД», ТОВ «Конард». Господарські взаємовідносини ПАТ «Сумиобленерго» з вищеперерахованими підприємствами визнані нікчемними через відсутність належно оформлених документів по проведеним фінансово-господарським операціям та виконання робіт власними силами ПАТ «Сумиобленерго».

Вищевказані дії службових осіб ПАТ «Сумиобленерго» призвели до заниження податку на прибуток в періоді, що перевірявся на суму 942348,5 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 1595284 грн., всього на загальну суму 2537632,5 грн..

В ході досудового слідства отримано відомості, що товариство з обмеженою відповідальністю «Баєр Електро» розташоване за адресою: м. Суми, вул. Чернігівська, буд.3, де можливо зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення ТОВ «Баєр Електро» господарської діяльності у 20010-2012 роках, а саме: податкові накладні, договори, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, тощо по взаємовідносинам «Баєр Електро» з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513), ПП «Ривал» (код 25009114), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» (код 35719271), ТОВ «Укрпартнер Трейд» (код 38120732), ТОВ КФ «Стайл Груп» (код 37212015), ПП «ОСОБА_1 Плюс-2008» (код 35984379), ПП «Сервіс Інвест» (код 33486679), ТОВ БК «Укрінвест» (код 34573505), ПП «Ф ОСОБА_2» (код 35157424), ПП «ДК ЛТД» (код 36636116), ПП «Промтехпостач» (код 31498656), ТОВ «ВУД Індастрі» (код 36635814), ТОВ «Промальянс Енерджі» (код 37033545) та компютерної техніки на якій виготовлялися документи по взаємовідносинам з вищеперерахованими підприємствами (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Перевіривши матеріали до клопотання, вислухавши доводи слідчого вважаю, що під час судового вирішення клопотання не знайшло свого підтвердження тих обставин, що за адресою: м. Суми, вул. Чернігівська, буд.3, зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення ТОВ «Баєр Електро» господарської діяльності у 20010-2012 роках.

Тому вважаю, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, так як відсутні матеріали які підтверджують доводи клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України -

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення обшуку в ТОВ «Баєр Електро», яке розташовано за адресою: м. Суми, вул. Чернігівська, буд.3.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко