СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000071, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали. Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000071, відомості про 20.02.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що будучи фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 протягом 2010 - 2013 років придбавав у невстановлених на даний час суб'єктів господарювання не розмитнені вантажні автомобілі іноземного походження, які в подальшому розукомплектовував та реалізовував отримані від такої діяльності запчастини, а так як вантажівки не розмитнювались і не виїжджали за межі митної території України, то в результаті такої діяльності державному бюджету України завдавались збитки.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_3, протягом 2010-2013 років не відображав в своєму бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції щодо реалізації таких запчастин, чим умисно приховав об'єкт оподаткування та ухилився від сплати податків.

Також, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 має власну земельну ділянку за адресою: м. Черкаси, вул. Хіміків 12, яку фактично використовую у своїй незаконній господарській діяльності, на території якої в даний час знаходиться близько 20 вантажних автомобілів іноземного походження, орієнтовна вартість яких складає близько 300 тис. грн., кожна з яких ввезена на митну територію України без відповідного оформлення і як результат без оплати відповідних податків.

Так, орієнтовна сума не донарахованих податків до бюджету держави складає: державне мито (10% від оціночної вартості транспортного засобу) та податку на додану вартість (20% від оціночної вартості транспортного засобу) складає близько 2 млн. грн.; збір за першу реєстрацію транспортного засобу, (із розрахунку 940 грн. за кожні 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна ватажного автомобілю, який використовується більше 8 років) в приблизному розрахунку за 10 тис. куб. сантиметрів двигуна кожного автомобіля складає близько 1 млн. 880 тис. грн.

Всього, орієнтовно ФОП ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податків до бюджету держави в загальній суму 3 880 000 грн., що є у особливо великих розмірах та відповідає ознакам кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КІ< України.

Більша частина товарно-матеріальних цінностей, які реалізуються ФОП ОСОБА_3, не відображаються у відомостях бухгалтерського та податкового обліків - книзі обліку доходів і витрат та в податкових деклараціях платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця. Вказані ТМЦ реалізуються за готівку або шляхом перерахування готівкових коштів на банківську картку ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299) №363014 з подальшим зняттям ОСОБА_3 готівки. Дані операції належним чином не оприбутковуються та при розрахунках з бюджетом ОСОБА_3 не враховуються.

З метою доведення незаконної діяльності ФОП ОСОБА_3 ДРФО НОМЕР_1), а саме отримання перерахованих грошових коштів за реалізовані ним запасні частини до вантажних автомобілів, по провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів щодо відкриття та використання карткового рахунку ОСОБА_3, з послідуючим вилученням оригіналів документів останніх, без проведення якого неможливо довести та зафіксувати вказані вище обставини, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що встановлення власника банківському картковому рахунку ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299) №363014, має доказове значення по провадженню, без отримання яких неможливо досягти поставленої мети проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (доступ до речей і документів) з послідуючим вилучення останніх, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КГІК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банк і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого і надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з послідуючим вилученням оригіналів останніх в установі ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299), а саме: інформації щодо фізичної особи, на ім'я якої емітована картка з картковим рахунком №363014, а також з справами по юридичному оформленню даного рахунку (в разі відсутності оригіналів - завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання систем мобільного банкінгу, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер (стільниковий телефон) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи мобільного банкінгу, всіх заяв та доручень від імені власника карткового рахунку, а також договору (карток) з його зразками підпису та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Слідчий суддя