УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28. 05. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000042 від 07.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального Офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 від 07.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.07.2011 року по 31.12.2012 року безпідставно віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 256 791 грн. та до складу витрат сума 1 586 301,57 грн., та занижено дохід на суму 1 857 346, 26 грн. по операціях з контрагентами, по яких відсутні первинні документи: ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_23 ), Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_29 ).
18.03.2014 року директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_11 було отримано вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України вих. № 62 від 18.03.2014 року щодо надання копій документів щодо взаємовідносин з вищезазначеними контрагентами, в тому числі і платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи.
Але, необхідні платіжні документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України надані не були.
В ході досудового розслідування встановлено, що у договорах купівлі-продажу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вищезазначеними контрагентами у розділі «Банківські реквізити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначено рахунок № НОМЕР_30 , відкритий в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » м. Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_31 .
Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вищезазначеними контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення судових експертиз.
Згідно положень чинного законодавства України (ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»), єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим слідчий просив про задоволення клопотання.
Також, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000042 від 07.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати членам слідчої групи: старшим слідчим з особливо важливих справ СУ ФР Міжрегіонального ГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 та/або ОСОБА_12 , та/або за їх дорученням працівникам оперативного підрозділу, тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » м. Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_31 , і становлять банківську таємницю, а також можливість їх вилучити, а саме:
- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_30 , відкритий ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.07.2011 року по 31.12.2012 року.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1