КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-246/10
Провадження № 246
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 червня 2010 року. Суддя Київського районного суду м.Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення виїмки у кримінальній справі №10018001, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 у кримінальній справі №10018001, порушеній за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці по рахунку №1, відкритому в ФКД ПАТ «ІНПРОМБАНК» (МФО 322863), який належить ТОВ «ЛЕОМАКС-БУД» (), за період з 01.09.2008 року по 04.02.2009 року.

Згідно матеріалів подання в період часу з 01.09.2008 року по 30.10.2008 року ОСОБА_2, будучи субєктом підприємницької діяльності фізичною особою, який зареєстрований в Великобагачанській районній державній адміністрації 12.08.2008 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності отримав на свої банківські рахунки кошти в загальній сумі 16973279,40 грн. за поставлену сільськогосподарську продукцію. Закупівлю сільськогосподарської продукції СПД-ФО ОСОБА_2 здійснював у фізичних осіб за готівкові кошти на території Миргородського та Великобагачанського району Полтавської області.

Перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності платником податку на додану вартість не реєструвався.

Під час здійснення операцій з поставки сільськогосподарської продукції у вересні 2008 року перевищив 300000 грн., у звязку з чим у нього виник обовязок зареєструватися як платник ПДВ, але цього не зробив.

Бухгалтерського та податкового обліку не вів, звіти платника єдиного податку та декларації платника єдиного податку та декларації про доходи до Великобагачанського відділення Миргородської ОДПІ не надавав.

Внаслідок умисного порушення вимог законодавства ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 1853242,76 грн. та податку на додану вартість в сумі 894781,83 грн., а всього в сумі 2748024,50 грн. що в 10672 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян

21.05.2010 року відносно СПД-ФО ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків порушено кримінальну справу №10018001 за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин, або документи що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст.178 КПК України, ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Санкціонувати проведення виїмки в ФКД ПАТ «ІНПРОМБАНК» (МФО 322863), яка розташована в м.Києві, вул.Федорова, 4, оригіналів документів, а саме:

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них по рахунку ТОВ «ЛЕОМАКС-БУД» () №1 із зазначенням повних даних контрагентів, дат перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за період з 01.09.2008 року по 04.02.2009 року;

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням даного клієнта банку за період з 01.09.2008 року по 04.02.2009 року;

- документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- карток із зразками підписів;

- довіреностей;

-платіжних доручень;

-грошових чеків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова

24.06.2010