справа №712/5963/13-К
провадження 1кс/712/2212/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 22 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000125 слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000125 щодо факту ухилення ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 25 травня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 3, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 5 405 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 5 405 000грн.(пять мільйонів чотириста пять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 22 червня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 4, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 15 595 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 15 595 000грн.(пятнадцять мільйонів пятсот девяносто пять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 25 січня 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 5, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста пятдесят тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 24 лютого 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 6, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста пятдесят тисяч гривень).

В подальшому ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 1/11 від 26.05.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Транселектромонтажбуд () 27 травня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 1/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Транселектромонтажбуд акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 740 штук, а ТОВ Транселектромонтажбуд в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 740 000грн.(сімсот сорок тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 4/11 від 04.07.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () 04 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 4/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 4 500 штук, а ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 4 500 000грн.(чотири мільйони пятсот тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 7/11 від 29.07.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Лоренс Груп () 29 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 7/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Лоренс Груп акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 19 992 штуки, а ТОВ Лоренс Груп в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 20 001 000грн.(двадцять мільйонів одна тисяча гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 10/11 від 15.09.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ЗАТ Променергоавтоматика () 15 вересня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 10/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ЗАТ Променергоавтоматика акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 6 773 штуки, а ЗАТ Променергоавтоматика в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 5 800 000грн.(пять мільйонів вісімсот тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 17/11 від 31.10.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ОСОБА_4 ( ІПН НОМЕР_2) 31 жовтня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 17/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ОСОБА_4 акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 12 000 штук, а ОСОБА_4 в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 000 000грн.(дванадцять мільйонів гривень).

Таким чином, ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (пять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів підтверджуючих продажу гр. ОСОБА_3 акцій простих іменних емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс (договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, договірні-доручення, звіти повіреного, податкові декларації, банківські виписки, акти прийому-передачі тощо) ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () за 2011 рік.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи підтверджуючі продажу гр. ОСОБА_3 акцій простих іменних емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс (договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, договірні-доручення, звіти повіреного, податкові декларації, банківські виписки, акти прийому-передачі тощо) ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () за 2011 рік, мають істотне значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи підтверджуючі продажу гр. ОСОБА_3 акцій простих іменних емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс, а саме: договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, договірні-доручення, звіти повіреного, податкові декларації, банківські виписки, акти прийому-передачі тощо, ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () за 2011 рік, які перебувають у володінні ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр ().

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

5.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя П.С. Грабовий