Провадження № 1-кс/369/2479/15
УХВАЛА
Іменем України
13.10.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р. порушили пп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст.138, п. 185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_17 ), що призвело до заниження суми податку на додану вартість на суму 1 675 070 грн. та податку на прибуток на суму 6 364 890 грн.

Також слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклали договори №ПК-181/12 від 26.09.2012 року та №83/12 від 10.05.12 року згідно яких останній зобов`язується надати послуги з персоналізації банківських пластикових карток емітованих банком.

На виконання вищезазначених договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) згідно яких останні зобов`язуються надати послуги з супроводженню програмного забезпечення та послуги по обробці даних та технічно-інформаційний супровід персоналізації банківських пластикових карток для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Однак згідно п.8.7 Договорів №ПК-181/12 від 26.09.2012 року та №83/12 від 10.05.2012 року «Жодна із сторін не має права передавати права й обов`язки за договором третій стороні без попередньої письмової згоди іншій Стороні».

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уклали ряд договорів з ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_24 ),ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_28 ), згідно з якими останні зобов`язуються надати послуги по обробці даних для персоналізації банківських пластикових карток ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Крім того, слідством встановлено, що у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_29 ) відкриті розрахункові рахунки на які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховувало грошові кошти за надані послуги підприємствам контрагентам, а саме: ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_21 )розрахункові рахунки № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ; ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_20 )розрахункові рахунки № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 ; ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_19 )розрахункові рахунки НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_27 )розрахункові рахунки № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ,№ НОМЕР_48 ; ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_28 ) розрахункові рахунки № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 ; ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_26 )розрахунковий рахунок № НОМЕР_51 ;ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_24 )розрахункові рахунки № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 .

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_24 ),які можуть вказувати на безтоварний взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_29 ) знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_29 ),з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим речі та документи знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_29 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. При цьому, слідчим достатнім чином необґрунтована необхідність вилучення оригіналів речей (матеріальних носіїв) та документів зазначених у клопотанні, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФОНОМЕР_29 ), а саме: рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_21 )розрахункові рахунки № НОМЕР_30 ,№ НОМЕР_31 ,№ НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ; ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_20 )розрахункові рахунки № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 ; ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_19 )розрахункові рахунки НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_27 )розрахункові рахунки № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 ,№ НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_28 ) розрахункові рахунки № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 ; ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_26 )розрахунковий рахунок № НОМЕР_51 ;ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_24 )розрахункові рахунки № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , за період з 01.01.2012 року по дату оголошення ухвали, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому та електронному носіях інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1