Провадження 1-кс/127/7267/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2013 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Барчишена О.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 23.12.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000225 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України відносно службових осіб ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат».

Встановлено, що службові особи ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» (код 32130182, Вінницька обл., Козятинський р-н., смт. Глухівці, вул. Заводська, 1), проводячи фінансово-господарську діяльність, в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом завищення валових витрат умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 498 555 грн. та шляхом завищення відємного значення бюджетного відшкодування умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 13 716 грн., а всього ухилились від сплати податків в сумі 1 512 271 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

Сума ухилення від сплати податків ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» підтверджена висновками акту № 63/22/32130182 від 04.10.2013 планової виїзної документальної перевірки ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування обставин виконання вимог договору оренди та дійсної сплати відсотків за кредитним договором, а також зясування видобутих та погашених обсягів корисних копалин ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат» в період з 01.01.2011 по 31.12.2012, вважаю за необхідне здійснити виїмку документів ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат», які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про укладення договору № 155-02 від 27.09.2002 оренди цілісного майнового комплексу; додаткової угоди № 2 від 28.12.2005 до договору оренди цілісного майнового комплексу державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат» № 155-02 від 27.09.2002; додатку № 4 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 (договір № 666/1 купівлі-продажу матеріальних оборотних засобів від 27.09.2002); додатку № 1 до кредитного договору від 27.09.2002 акт прийманняпередавання грошових коштів державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат», що передається на умовах кредиту ЗАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат»; додатку № 1 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 розрахунок орендної плати за орендоване державне майно цілісного майнового комплексу державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат», додатку № 3 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 акт приймання-передавання державного майна цілісного майнового комплексу державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат», що передається в оренду ЗАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат»; кредитний договір (додаток до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02); додаткової угоди № 4 від 18.05.2011 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 та додаткових угод до нього від 31.03.2004 № 1, від 28.12.2005 № 2 та від 15.09.2009 № 3, цілісного майнового комплексу державного підприємства „Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат; додаткової угоди № 5 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 та додаткових угод до нього від 31.03.2004 № 1, від 28.12.2005 № 2, від 15.09.2009 № 3 та від 18.05.2011 № 4 цілісного майнового комплексу державного підприємства „Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат; додаткової угоди № 1 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 цілісного майнового комплексу державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат», що переданий в оренду ЗАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат», а також документів, що свідчать про нарахування та сплату відсотків згідно кредитного договору від 27.09.2002 та документів в яких міститься інформацію щодо видобутих та погашених обсягів корисних копалин ЗАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат» в період з 01.01.2011 по 31.12. 2012. В звязку з чим, прошу розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої такі документи знаходяться.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» та знаходяться за адресою: Вінницька обл., Козятинський р-н., смт. Глухівці, вул. Заводська, 1. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Барчишен О.В. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» в судове засідання не викликався, оскільки стороною кримінального провадження, тобто слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких планується тимчасовий доступ, тому суд вважає за доцільним розглянути вищевказане клопотання без представника ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» відповідно до вимог ст. 163 ч. 2 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про

застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Сума ухилення від сплати податків ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» підтверджена висновками акту № 63/22/32130182 від 04.10.2013 планової виїзної документальної перевірки ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат».

Однак, вимоги слідчого в частині вилучення вищевказаних оригіналів документів ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» задоволенню не підлягають, оскільки стороною кримінального провадження не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів вищевказаних документів.

На думку суду для встановлення всіх обставин кримінального провадження, достатньо копій вищевказаних документів, належним чином завірених вищевказаною установою.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» (код 32130182, Вінницька обл., Козятинський р-н., смт. Глухівці, вул. Заводська, 1) з можливістю їх вилучення, а саме:

- копії договору № 155-02 від 27.09.2002 оренди цілісного майнового комплексу; копії додаткової угоди № 2 від 28. 12. 2005 до договору оренди цілісного майнового комплексу державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат» № 155-02 від 27.09.2002; копії додатку № 4 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 (договір № 666/1 купівлі-продажу матеріальних оборотних засобів від 27. 09. 2002); копії додатку № 1 до кредитного договору від 27.09.2002 акт прийманняпередавання грошових коштів державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат», що передається на умовах кредиту ЗАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат»; копії додатку № 1 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 розрахунок орендної плати за орендоване державне майно цілісного майнового комплексу державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний

комбінат», копії додатку № 3 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 акт приймання-передавання державного майна цілісного майнового комплексу державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат», що передається в оренду ЗАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат»; копії кредитний договір (додаток до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02); копії додаткової угоди № 4 від 18.05.2011 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 та додаткових угод до нього від 31.03.2004 № 1, від 28.12.2005 № 2 та від 15.09.2009 № 3, цілісного майнового комплексу державного підприємства „Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат; копії додаткової угоди № 5 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 та копії додаткових угод до нього від 31.03.2004 № 1, від 28.12.2005 № 2, від 15.09.2009 № 3 та від 18.05.2011 № 4 цілісного майнового комплексу державного підприємства „Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат; додаткової угоди № 1 до договору оренди від 27.09.2002 № 155-02 цілісного майнового комплексу державного підприємства «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат», що переданий в оренду ЗАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний комбінат»;

- копії платіжних доручень на перерахування коштів, згідно вищезазначених договорів оренди;

- копії актів маркшейдерських замірів в яких міститься інформацію щодо видобутих та погашених обсягів корисних копалин за період з 01.01.2011 по 31.12.2012;

- копії балансів, станом на 31.12.2011 та 31.12.2012;

- копії актів про обмір гірничих робіт за 2011 та 2012 роки;

- копії звітних балансів корисних копалин за 2011 та 2012 роки за формою 5 гр;

- копії актів про результати камеральних перевірок даних, задекларованих до до податкової звітності з податку на додану вартість;

- копії уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість;

- копії наказів про призначення на посади ПАТ «Глуховецький гірничо-збагачувальний каоліновий комбінат» відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності осіб та їх посадових інструкцій.

В іншій частині відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя