Справа № 464/5018/14-к
пр.№ 1-кс/464/1327/14
У Х В А Л А

26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000318 від 04.09.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) рахунку № НОМЕР_2 відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 по 19.05.2014, в паперовому та електронному вигляді; юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_2 ,відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів, облігацій з рахунку № НОМЕР_2 , відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 по 19.05.2014; договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів, облігацій), які укладались відділенням філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та фізичними особами за період 01.01.2011 по 19.05.2014. Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що за адресою: АДРЕСА_2 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені внесеному 04.09.2013 до ЄРДР за № 0000318 щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.Підставою для реєстрації даного кримінального провадження, слугував рапорт про виявлення кримінального правопорушення начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 та зібрані оперативним підрозділом матеріали щодо факту заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2010-2012 років на суму 4 190 000грн. З матеріалів проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за результатами якого оперативними працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 складено довідку, вбачається що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є організація будівництва об`єктів нерухомості для продажу чи здавання в оренду. Одним з об`єктів будівництва на момент проведення досудового розслідування є житловий багатоквартирний будинок за адресою: АДРЕСА_3 . Станом на 01.08.2013 підприємством із 168 квартир даного будинку реалізовано 144 одиниці. Проведеним дослідженням діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що дане товариство у жовтні 2008 року розмістило цільові облігації серії А, Б, С на житловий будинок, що по АДРЕСА_4 в пайовому венчурному недиверсифікованому закритому інвестиційному фонді « ІНФОРМАЦІЯ_3 » активами якого управляє виключно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ). В подальшому реалізація квартир здійснювалась за рахунок щоквартального погашення цільових облігацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_6 ) фізичними особами, кінцева дата погашення вказаних облігацій становила 23.08.2013. Наведене підтверджується протоколами допитів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 , договорами купівлі продажу цінних паперів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фізичними особами.В ході дослідження руху коштів по рахунку № НОМЕР_7 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), в відділені філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), встановлено, що оплати за iменнi ІНФОРМАЦІЯ_7 облігації випущені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до договорів купiвлi-продажу цiнних паперiв укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та фізичними особами здійснюється через рахунок № НОМЕР_8 відкритий в відділені філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») з покупцями об`єктів що реалізовувались, фактичних надходжень грошових коштів на рахунки підприємств, їх подальшого перерахування, встановлення стану дебіторської-кредиторської заборгованості з контрагентами, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Єдиним можливим способом становлення руху грошових коштів, що поступили від фізичних осіб за операції купівлі-продажу цінних паперів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та подальшого їх скерування, є дослідження руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 відкритому в відділені філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для ІНФОРМАЦІЯ_8 банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від сплати податків у особливо великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2013 року по 19.05.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 03.09.2013, внесено відомості про кримінальне провадження за період 2010-2012 роки, однак в ході досудового розслідування цього кримінального провадження встановлено, що кінцевою датою погашення цільових облігацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » фізичними особами є 23.08.2013, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який слід надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2011 по 23.08.2013 з метою повного встановлення обставин кримінального провадження, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) рахунку № НОМЕР_2 відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 по 23.08.2013, в паперовому та електронному вигляді; юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_2 , відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів, облігацій з рахунку № НОМЕР_2 , відділення філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 по 23.08.2013; договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів, облігацій), які укладались відділенням філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та фізичними особами за період 01.01.2011 по 23.08.2013.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1