Справа № 712/2953/13-к
Провадження № 1кс/712/985/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 15 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000027, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 16.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Протягом 2008-2010 років через Ягодинську митницю на митну територію України на адресу ТОВ НВК Іон () переміщено 9 партій вантажу тканини. Зазначений товар, згідно наданих документів на Черкаську митницю транспортувався з Королівства Бельгія на виконання контракту укладеного між ТОВ НВК Іон та Manlux Sales LLP. Поставки вказаного товару з території Королівства Бельгія здійснювалися начебто компанією Decora Fabrics BVBA (комісіонер).

В подальшому зазначений товар оформлено в Черкаській митниці за наступними вантажно-митними деклараціями (ВМД): №902000009/10/001987, №902000001/8/005999, №902000001/8/009103, №902000001/8/007585, №902000001/8/008280, №902000001/8/006530, №902000001/8/006011, №902000001/8/006012, №902000001/8/006001. По наслідкам проведеного розмитнення, загальна вартість тканини встановлена в сумі 1 053 050,77 гривень, з якої підлягав до сплати та сплачений митний збір та податок на додану вартість.

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що згідно інформації митної адміністрації Королівства Бельгія, компанія-експортер Decora Fabrics BVBA та компанія Manlux Sales LLP не мають жодних ділових відносин, а вказані вище вантажі компанією Decora Fabrics BVBA на адресу ТОВ НВК Іон не експортувалися.

Крім цього також встановлено, що компанія Decora Fabrics BVBA дійсно здійснювала у 2008-2010 роках поставки на територію України тканини вищевказаними транспортними засобами, до того ж період їх транспортування співпадає з періодом ввезення такої тканини в адресу ТОВ НВК Іон начебто від Manlux Sales LLP.

Також встановлено, що відправлення такого товару-тканини з Королівства Бельгія проводилося на підставі Інвойсів виданих компаніями BRU Textiles N.V., Microfibres Europe N.V., Magniarredo s.p.a. та Bekaert Textiles на загальну суму 10 289 787,53 гривень.

Таким чином встановлено, що фактична вартість імпортованої тканини ТОВ НВК Іон склала 10 289 787,53 грн., а від так, обєктом оподаткування при імпорті зазначеного товару є сума в розмірі 10 289 787,53 грн., а не 1 053 050,77 грн. як задекларовано ТОВ "НВК"Іон".

Відповідно до довідки ВКМВ та КТ Черкаської митниці, при імпортування товару по наступних ВМД №902000009/10/001987, №902000001/8/005999, №902000001/8/009103, №902000001/8/007585, №902000001/8/008280, №902000001/8/006530, №902000001/8/006011, №902000001/8/006012, №902000001/8/006001, до Державного бюджету України не надійшло ввізного мита на суму 4039618,47 грн. та податку на додану вартість на суму 2 687 091,06 грн., а всього на загальну суму 6 726 709,53 грн., що у 23879 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи на підставі яких в 2008-2010 роках через Ягодинську митницю на митну територію України з Королівства Бельгія на виконання контракту укладеного між ТОВ НВК Іон та Manlux Sales LLP переміщено 9 партій вантажу тканини, а саме: вантажно-митні декларації, інвойси, попередні повідомлення, зобовязання водія про доставку товару в митницю призначення та інші документи.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Ягодинської митниці, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи на підставі яких в 2008-2010 роках через митний кордон України на адресу ТОВ НВК Іон () переміщено 9 партій вантажу тканини, які перебувають у володінні Ягодинської митниці, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити, до документів на підставі яких в 2008-2010 роках через Ягодинську митницю на митну територію України на виконання умов зовнішньоекономічного контракту №5 від 10.01.2008, укладеного між ТОВ Науково-виробнича компанія ІОН та компанією Manlux Sales LLP транспортними засобами 19468КА/22968КА, 14273КА/16273КА, 14279КА/16279КА, АА2616ЕВ/АА5716ХТ, 19468КА/22968КА, 14272КА/16272КА, 14278КА/16278КА, 19468КА/22968КА, АА4620ІЕ/АА3020ХР на адресу ТОВ Науково-виробнича компанія ІОН було переміщено товар тканина в асортименті, а саме: вантажно-митні декларації, інвойси, попередні повідомлення, зобовязання водія про доставку товару в митницю призначення та інші документи, які перебувають у володінні Ягодинської митниці.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий