ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3577/2013
УХВАЛА

17 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 03.04.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ БПФ Південьбуд (), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2010 році, в порушення п.5.1, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України №334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств, та п.п.7.4.1 п.7 ст. 7 Закону України №168/97-ВР Про податок на додану вартість, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ Гранд-буд Престиж (), ТОВ Інтерпостачсервіс (), ТОВ ОСОБА_3 Комплекс (), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, передбачених ст.. 14 Закону України Про систему оподаткування від 25.06.1991 року, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 035 955,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування, встановлено, що між МКВП Дніпроводоканал (замовник) та ПП БПФ Південьбуд (код 21943326) (генеральний підрядник) було укладено договори № 433/Т від 26.11.2010 року та № 434/Т від 26.11.2010 року, щодо реконструкції фільтрів Кайдацьких насосно-фільтрувальних станцій 1948 року та 1936 року будівництва, оплата яких здійснювалась у рамках державного фінансування у розмірі 6 548 303,60 грн. Для виконання вищезазначених договорів підряду та поставки товарів на адресу МКВП Дніпроводоканал підприємством ПП БПФ Південьбуд (код 21943326) в свою чергу були укладені договори субпідряду та поставки товарів з підприємствами які є фіктивними, а саме: ТОВ Гранд-буд Престиж (код 37276498) та ТОВ Інтерпостачсервіс (37276482). Так 12.08.2011 року по кримінальній справі № 0417/1-298/2011 вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська засуджені громадяни ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_7, ОСОБА_8 у вчиненні злочинів, передбачених статтями 28, 205, 366 КК України, в тому числі по створенню та веденню фіктивної діяльності від імені ТОВ ОСОБА_3 Комплекс, ТОВ Гранд-буд Престиж (код 37276498), ТОВ Інтерпостачсервіс (37276482).

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ухиляючись від сплати податків, службові особи ПП БПФ Південьбуд, здійснювали переведення у готівку безготівкові грошові кошти свого підприємства, посередництвом наступних підприємств, а саме: ТОВ Балівський Завод Залізобетонних виробів (); ТОВ МСВ Укрбуд (); ТОВ Маритен ().

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності ПП БПФ Південьбуд (код 21943326), що знаходяться в приміщенні та у службових осіб підприємства ПП БПФ Південьбуд (код 21943326) (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Заводська, 7 (сьомий поверх)), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини по придбанню та реалізації товарів та виконання робіт з підприємствами МКВП Дніпроводоканал (код ЄДРПОУ 3341305), ТОВ Гранд-буд Престиж (), ТОВ Інтерпостачсервіс (), ТОВ ОСОБА_3 Комплекс () за період з 01.01.2010 року, включаючи: договори, угоди, додатки і доповнення до них, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), реєстри отриманих та виданих податкових накладних, доручення, товарно-транспортні документи, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки (311, 631, 361) акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обігу, документи здачі товару, робіт (послуг), інвентаризаційні акти, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 року по теперішній час, а також та інші документи,по вищезазначеним взаємовідносинам.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000037, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності ПП БПФ Південьбуд (код 21943326), що знаходяться в приміщенні та у службових осіб підприємства ПП БПФ Південьбуд (код 21943326) (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Заводська, 7 (сьомий поверх)), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини по придбанню та реалізації товарів та виконання робіт з підприємствами МКВП Дніпроводоканал (код ЄДРПОУ 3341305), ТОВ Гранд-буд Престиж (), ТОВ Інтерпостачсервіс (), ТОВ ОСОБА_3 Комплекс () за період з 01.01.2010 року, включаючи: договори, угоди, додатки і доповнення до них, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), реєстри отриманих та виданих податкових накладних, доручення, товарно-транспортні документи, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки (311, 631, 361) акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обігу, документи здачі товару, робіт (послуг), інвентаризаційні акти, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 року по теперішній час, а також та інші документи,по вищезазначеним взаємовідносинам.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000037.

ОСОБА_3 дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий