Справа номер №712/2782/15-к
Номер провадження №1-кс/712/1100/15
Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 березня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000130 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 25.09.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000130,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000130 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у липні 2014 року проводили фінансово-господарські операції з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 444 039 грн., що є у значних розмірах.
Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №355/23-01-22-04/37307651 від 22.09.2014 року ДПІ у м. Черкасах, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податок на додану вартість за липень 2014 року на суму 1 444 039 грн.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за рахунок відображення в податковому кредиті операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати податку на додану вартість у серпні 2014 року на загальну суму 3 437 950 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №386/23-01-22-04/37307651 від 17.10.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податок на додану вартість за серпень 2014 року на суму 3 437 950 грн.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили в податковій звітності товариства за вересень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 194 438 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом № 39235/7/04-64-22-03-9 від 05.12.2014 року про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання та матеріалами оперативного підрозділу ДПІ у м. Черкасах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) продовжуючи свій злочинний намір, відобразили в податковій звітності товариства і в жовтні 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 099 192 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 33/23-01-22-04/37307651 від 28.01.2015, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податок на додану вартість за жовтень 2014 року на суму 4 099 192 грн.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що матеріали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_5 матеріали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток .

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , ст. о/у ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_4 , о/у ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 або на іншу особу за його дорученням.

Строк дії ухвали становить 30 діб з моменту її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:_________________________________«____»_______________