Провадження №1-кс/127/9634/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 вересня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що в липні 2014 року невідома особа на ім`я " ОСОБА_5 " з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_6 зареєструвати на його ім`я ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", на що останній погодився. Після реєстрації підприємства в подальшому ОСОБА_6 було передано особі на ім`я " ОСОБА_5 " печатку та установчі документи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 як директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ніяких фінансово-господарських документів в адресу інших підприємств не підписував не формував та нікому не надавав.

Додатково в ході досудового розслідування ГУ ДФС у Вінницькій області будо проведено дослідження щодо здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період часу з 12.08.2014 по 31.03.2015, за результатом якого було встановлено, що в діях невстановлених осіб, які зареєстрували ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (податковий номер НОМЕР_2 ), вбачається розтрата державних коштів у сумі 565 381 грн. у результаті взаємовідносин із міським комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ) та можливе використання їх у господарській діяльності, що може вказувати на ознаки легалізації.
Крім цього, на даний момент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продовжує господарську діяльність, і в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що невідомі особи, які причетні до реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою формування податкового кредиту та валових витрат підприємств реального сектору економіки, використовують в своїй діяльності ряд ризикових підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 , м. Вінниця) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_5 , м. Вінниця).
В подальшому встановлено, що формування податкового кредиту та валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснюється підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 , м. Вінниця) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 , м. Вінниця).
В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 , м. Вінниця) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 , м. Вінниця) встановлено, що дані підприємства здійснюють господарську діяльність у сфері оптово-роздрібної торгівлі цементу. За наслідками опрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », встановлено: невідповідність основних видів діяльності даних СГД із основними видами діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Також слід зазначити, що в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що ймовірне ухилення від сплати податків та легалізація здобутих незаконним шляхом коштів відбувається на стадії реалізації ТМЦ, а не на стадії створення податкового кредиту та валових витрат.
Реалізації ТМЦ здійснюється на приватних підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування та інших фізичних осіб за готівкові кошти без належного документального оформлення, з реальною націнкою.

В подальшому, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відображають по податковому та бухгалтерському обліку реалізацію товару на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснюють формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам реального сектору економіки.

Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що може свідчити про порушення вимог чинного податкового та валютного законодавства посадовими особами даного підприємства, у зв`язку з чим 03.08.2015 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було направлено запит щодо надання фінансово господарських документів за період часу з 01.06.2014 по теперішні час, з метою забезпечення проведення податкової перевірки, судових експертиз а інших слідчих дій.
Однак, відповідно до листа №91 від 10.08.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовилося надати копії запитуваних документів, що являє собою підставу для вилучення їх в порядку тимчасового доступу.
Враховуючи вище викладене, з метою проведення судових експертиз, забезпечення проведення податкових перевірок, а також з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів та встановлення інших осіб, які можливо задіяв у діяльності вищевказаної групи підприємств, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ),а саме до первинних бухгалтерських документів, які свідчать про взаємовідносини з контрагентами (договори, акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, квитанції про оплату за поставлений товар, товаро - транспортні накладні, та інші документи, які підтверджують проведення взаєморозрахунків між підприємствами), за період часу з 01.01.2013 по теперішній час, тому слідчий просив клопотання задоволити.

У зв`язку із реальною загрозою зміни або знищення вищевказаних документів слідчий просить не викликати у судове засідання з розгляду цього клопотання представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, які необхідні слідству.

Суд находить, що слідчим не доведено достатність наявних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, тому дане клопотання слід розглядати з викликом особи, у володінні якої знаходяться заявлені слідчим документи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до часткового задоволення, а саме в межах документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та отримання їх належним чином завірених копій, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення саме оригіналів для досяггнення цілей кримінального провадження .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчому ВРЗ у СГД СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області старшому лейтенанту міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ- НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,а саме до первинних бухгалтерських документів, які свідчать про взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (договори, акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, квитанції про оплату за поставлений товар, товаро - транспортні накладні, та інші документи, які підтверджують проведення взаєморозрахунків між підприємствами), за період часу з 01.01.2013 по 30.09.2015.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: