Справа №1- кс/760/497/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслговування ВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000478 від 25.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслговування ВП перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000478 від 25.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, згідно висновків аналітичного дослідження № 218/16.1/24426502 від 26.09.2013, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період листопад - грудень 2011 року здійснювало фінансово-господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Загальна сума фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за зазначений період складає 9 160 974 грн., в тому числі ПДВ складає 1 526 829,60 грн., сума податку на прибуток складає 1 755 856,35 грн.

В ході проведених заходів встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ) приймала участь у державній реєстрації підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за грошову винагороду. Також слідством встановлено, що ОСОБА_3 займатися будь - якою господарською діяльністю наміру не мала, товарно-матеріальних цінностей або грошових коштів до статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не вносила, в свою чергу печатку підприємства не отримувала, звітність до ДШ не надавала.

Згідно реєстраційних документів, директором та головним бухгалтером: ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) являється ОСОБА_3 .

Відповідно до постанови господарського суду Дніпропетровської області у справі № 34/5005/2122/2012 від 15.03.2012 р. Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 ) було визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру у справі, ліквідатором призначено ініціюючого кредитора Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Крім того, шляхом проведення оперативних заходів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період листопад - грудень 2011 року мала фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які мають ознаки фіктивності та відносно них було розпочато ліквідаційну процедуру.

Таким чином, слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало фінансово-господарську діяльність у період листопад - грудень 2011 року, шляхом взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка має ознаки фіктивності, що в свою чергу призвело до порушення п.198.1, 198.3, 198.6 ст.198 ПК України, а саме оформлення податкових накладних без реального фату здійснення господарських взаємовідносин (поставки товарів, робіт, послуг) та за податковими накладними підписаними не вповноваженою на те особою, що призвело до завищення податкового кредиту та ненадходження до бюджету обов`язкових платежів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які виникли внаслідок вищезазначених порушень і складають 1 526 831,60 грн., у тому числі які не надійшли до бюджету за деклараціями: жовтень 2011 року - 510 234,91 грн., листопад 2011 року - 316 536,99 грн., грудень 2011 року - 700 030,70 грн. Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зазначений період ухилились від сплати податків шляхом порушення вимог п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 ПК України заниження податку на прибуток на загальну суму 1 755 856,35 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період діяльності листопад - грудень 2011 року ухилились від сплати податків на загальну суму 3 282 687,95 грн., чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.З ст.212 КК України.

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським операціям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснювалось через розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня) відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у Дніпропетровській обласній дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), (МФО НОМЕР_10 ) дата відкриття 29.10.2007 року.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особам при наданні послуг банку неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслговування ВП ОСОБА_2 , оскільки документи, які перебувають у Дніпропетровській обласній дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_2 та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан поточних рахунків № НОМЕР_8 (українська гривня) відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслговування ВП ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення речей і копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні за місцезнаходженням Дніпропетровська обласна дирекція ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_2 та становлять банківську таємницю, а саме:

документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня) за період листопад 2011 року -січень 2013 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1