Справа 127/2039/14-к
Провадження 1-кс/127/771/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2014 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого Вінницької прокуратури з нагляду за додержанням законів у воєнній сфері ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності КЕВ м. Вінниці (м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 87), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності КЕВ м. Вінниці (м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 87), мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000045. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до інформування спецпідрозділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю СБ України встановлено, що окремі службові особи квартирно-експлуатаційного відділу м. Вінниця організували механізм незаконного збагачення шляхом закупівлі будівельних матеріалів за завищеними цінами та подальшу їх передачу на користь третіх осіб. Згідно пояснень працівників КЕВ м. Вінниці ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , колишній начальник КЕВ м. Вінниця підполковник ОСОБА_7 , використовуючи службове становище, змушував їх вносити неправдиві відомості в бухгалтерські документи щодо списання будівельних матеріалів. При цьому, окремі господарсько-будівельні матеріали, закупівля яких здійснювалась відповідно до заявок КЕВ м. Вінниця, використовувалися на потреби третіх осіб. Відповідно до пояснень директора ТОВ «Торговий дім Стожари» ОСОБА_8 , ОСОБА_7 отримував готівкою неправомірну вигоду за укладання договорів підряду щодо виконання поточних ремонтних робіт на об`єктах, які обслуговуються КЕВ м. Вінниця.
В ході досудового розслідування було встановлено, що на приватному підприємстві «Тандем СВ» рахується дебіторська заборгованість в сумі 175320,74 грн. щодо закупівлі КЕВ м. Вінниця в 2013 році будівельних матеріалів. В той же час, відповідно до довідки з КЕВ м. Вінниця кредиторська заборгованість перед ПП «Тандем СВ» відсутня, закуплені в 2013 році будівельні матеріали на суму 175320,74 грн. по бухгалтерському обліку не проведені.
З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КЕВ м. Вінниця. Слідчий просить провести ревізію.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Згідно ст. 11 ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.
Дослідивши матеріали подання та кримінальної справи, суд приходить до висновку про наявність обґрунтованих підстав для проведення позапланової ревізії, тому подання підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» ст. 11 Закону України «про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності КЕВ м. Вінниці Вінниця (код ЄРДПОУ 08820218, м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 87) в період з 2010 року по 2013 року. На вирішення ревізії поставити наступні запитання: чи наявна в КЕВ м. Вінниця кредиторська заборгованість перед ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП «Тандем СВ», ФОП ОСОБА_11 ? чи наявні результати зустрічних звірок між КЕВ м. Вінниця та ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП «Тандем СВ», ФОП ОСОБА_11 з питань заборгованості? чи дотримане законодавство при взятті зобов`язань за рахунок бюджетних асигнувань перед ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 ,ПП «Тандем СВ», ФОП ОСОБА_11 .? Якщо ні, то які саме порушення? чи відповідає сплачена вартість товарів умовам договорів укладених між КЕВ м. Вінниця та ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП «Тандем СВ», ФОП ОСОБА_11 .? Якщо ні, то в чому різниця? чи відповідає кількість та асортимент отриманих товарів умовам договорів укладених між КЕВ м. Вінниця та ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП «Тандем СВ», ФОП ОСОБА_11 .? Якщо ні, то в чому різниця? чи своєчасно проводяться розрахунки з кредиторами ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП «Тандем СВ», ФОП ОСОБА_11 .? чи проведено КЕВ м. Вінниця обов`язкову інвентаризацію розрахунків з ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП «Тандем СВ», ФОП ОСОБА_11 з дотриманням вимог «Інструкції з інвентаризації матеріальних цінностей, розрахунків та інших статей балансу бюджетних установ», затвердженої наказом Головного управління казначейства України № 90 від 30.10.1998? чи наявна в КЕВ м. Вінниця кредиторська заборгованість внаслідок взяття бюджетних зобов`язань понад затверджені кошторисом бюджетні асигнування? чи всі договори, укладені КЕВ м. Вінниця з юридичними та фізичними особами в будь-якій формі (усній або письмовій) зареєстровані в Книзі обліку асигнувань та прийнятих зобов`язань (Книзі реєстрації договорів)?
Перевірити достовірність виникнення і правильність списання дебіторської і кредиторської заборгованості. Перевірити склад дебіторської та кредиторської заборгованостей та встановити причини їх виникнення. Провести зустрічні звірки в ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП «Тандем СВ», ФОП ОСОБА_11 щодо підтвердження останніми сум заборгованостей.
Призначити строк проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 10 лютого 2014 року по 28 лютого 2014 року.
Організацію проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: