н/п 1-кс/640/7066/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" листопада 2013 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді - Муратової С.О., при секретарі - Грицюк С.О., за участю слідчого Федоренко Я.В., представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №0000671 від 08.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

31.10.2013 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_2, погоджене зі заступником начальника відділу прокуратури Харківської області радником юстиції ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме, до акту ревізії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» із відповідними додатками у частині перевірки Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», які знаходяться у володінні Державної фінансової інспекції України, розташованої за адресою: 04 070, м. Київ, вул. Сагайдачного, 4, та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку). Розгляд клопотання здійснити без виклику представників Державної фінансової інспекції України.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що що Філія ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» створена 18.11.2011 як відокремлений підрозділ ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», віднесений до сфери управління Міністерства аграрної політики та продовольства України, утворена на базі ліквідованої ДАК «Хліб України» на підставі постанови Кабінету Міністрів України від 11.08.2010 №764 «Про заходи з утворення державного підприємства «Державна продовольчо-зернова корпорація України».

Відповідно до п. 2.29 Плану контрольно-ревізійної роботи Державної фінансової інспекції України на І квартал поточного року та п. 2.1.5.1 Плану контрольно-ревізійної роботи Чугуївської МДФІ на 1 квартал поточного року проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за 2010-2012 р.р. та по 31.03.2013, під час якої виявлено порушення на загальну суму 998584,17 грн., з них, порушення, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів - 99 114, 17 грн., порушення, що не призвели до втрат 1470,0 грн., у тому числі: недоотримано (втрачено) доходів від реалізації в результаті заниження фактичного обсягу наданих послуг на суму 544046,81 грн. (з ПДВ); недоотримано (втрачено) доходів від реалізації послуг за заниженими тарифами, застосованими всупереч укладеним договорам на суму 15711,77 грн.; проведення повних виплат на оплату праці за невідпрацьований час на суму 1572,93 грн.; зайво перераховано внесків до державних цільових фондів на суму 586,07 грн.; витрати підзвітних коштів при відсутності належного документального підтвердження на суму 18262,66 грн.; зайве списання на витрати паливно-мастильних матеріалів на суму 5079,54 грн.; зайве списання на витрати паливно-мастильних матеріалів використаних для сушіння кукурудзи на суму 287144,44 грн. (з ПДВ 344573,33 грн.); зайве списання будівельних матеріалів при виконанні ремонтних робіт на суму 12294,72 грн. (з ПДВ 14753,66 грн.); завишення обсягів та вартості ремонтних робіт на суму 2865,60 грн.; списання коштів та витрати всупереч законодавству без фактичного отримання послуг (комунальних) на суму 3500,00 грн.; списання на витрати вартості робіт по технічному обслуговуванню та ремонту автомобілів, які фактично не використовувалися на суму 38468,17 грн. (з ПДВ 46161,80 грн.); лишки матеріальних цінностей на загальну суму 1470,00 грн.

Крім того, встановлено, що перевірку фінансово-господарської діяльності ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» проводила Державна фінансова інспекція України, до акту ревізії котрої включені результати проведення ревізії Філії ПАП «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», викладені у відповідній довідці від 21.05.2013.

Факт вчинення посадовими особами Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» зазначеного кримінального правопорушення на даному етапі проведення досудового розслідування підтверджується наступним: листом в.о. начальника Державної фінансової інспекції в Харківській області ОСОБА_4 (вих. №07-26/4749 від 14.05.2013); копією довідки ревізії окремих питань фінансово-господаської діяльності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за період 2010-2012 роки та по 31.03.2013 від 21.05.2013; показаннями у якості свідка ОСОБА_5, начальника відділу інспектування в агропромисловому комплексі та сфері використання природних ресурсів Державної фінансової інспекції в Харківській області, про виявлені під час ревізії зловживання, допущені посадовими особами даної Філії.

17.11.2011 в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців у якості відокремленого підрозділу зареєстрована Філія ДП «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», код ЄРДПОУ 37506012, місцезнаходження: 62 540, Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Хлібороба, 2, що підтверджується відповідним витягом Державної реєстраційної серії АВ №6520091. У якості основного виду діяльності вказано складське господарство.

Відповідно до довідки серії АА №636084 від 06.07.2012 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) на обліку Державної служби статистики України перебуває у Філія ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» ідентифікаційний код 37506012, у якості відокремленого підрозділу без права юридичної особи головного підприємства ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», вид діяльності за КВЕД-2010: 52.10 складське господарство.

З метою фіксації та документування обставин даного кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні судової експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності. При цьому експерту поряд з документами бухгалтерського та податкового обліку слід надавати акти проведених ревізій, які також містять відомості, - вихідні дані для вирішення поставлених питань.

Такими документами стосовно Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» є акт ревізії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» із відповідними додатками, складений представниками Державної фінансової інспекції України щодо перевірки фінансово-господарської діяльності Корпорації, відокремленим підрозділом якої є її Філія «Білоколодязький елеватор».

Зазначені документи знаходяться у володінні Державної фінансової інспекції України, розташованої за адресою: 04 070, м. Київ, вул. Сагайдачного, 4, та містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, визначення документальної обґрунтованості: розміру недоотримання належних доходів, а також зайвого списання паливно-мастильних матеріалів, періоду їх утворення; оформлення операцій з надання послуг по сушінню зернових культур; відображення в обліку грошових коштів; а також установлення відповідності чинному законодавству відображення в податковому обліку доходів та витрат за фінансово-господарськими операціями, що підлягають оподаткуванню податком на прибуток.

Ці документи можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, та відповідно до ч. 3 ст. 99 КПК України, повинні бути надані стороною кримінального провадження до суду в оригіналах.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, але самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до акту ревізії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» із відповідними додатками, складений представниками Державної фінансової інспекції України щодо перевірки фінансово-господарської діяльності даної Корпорації.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме представників Державної фінансової інспекції України.

Вказує, у звязку з необхідністю отримання тимчасового доступу до речей та документів, можливості вилучення (здійснити їх виїмку) просить надати тимчасовий доступ до речей та документів.

В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання.

Представник Державної фінансової інспекції України ОСОБА_1 в судовому засіданні не заперечувала проти задоволення клопотання слідчого.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши ОСОБА_4 з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000671 від 08.06.2013, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Державної фінансової інспекції України, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів.

Так, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №0000671 від 08.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_2 право тимчасового доступу до документів, а саме, до акту ревізії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» із відповідними додатками у частині перевірки Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», які знаходяться у володінні Державної фінансової інспекції України, розташованої за адресою: 04070, м. Київ, вул. Сагайдачного, 4, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати Державну фінансову інспекцію України, розташовану за адресою: 04070, м. Київ, вул. Сагайдачного, 4, забезпечити старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, а саме, до акту ревізії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» із відповідними додатками у частині перевірки Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 04.12.2013.

Розяснити Державної фінансової інспекції України, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.