Справа № 592/1625/14-к
Провадження № 1-кс/592/455/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

17 лютого 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції ОСОБА_3 , розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 0000004.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор своє клопотання мотивує тим, що 20.01.2014 року на підставі заяви голови ІНФОРМАЦІЯ_1 Соляника ОСОБА_4 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) шляхом заниження вартості активів у ході купівлі-продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Попередня правова кваліфікація ч.3 ст.212 КК України.
У заяві ОСОБА_5 повідомив, що у АДРЕСА_1 , розташовано виробничі площі ІНФОРМАЦІЯ_5 , які на даний час є власністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». З 02.10.2009 року по 2012 рік власником обладнання цукрового заводу було «Ук.Аз.Дружба», яке використовувало земельні ділянки під цукрозаводом без правовстановлюючих документів, а саме за відсутності договору оренди землі. Підприємство заборгувало до бюджету селищної ради 475161,54 грн. З 2012 року по 11.10.2013 рік власником обладнання цукрозаводу було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), яке з тих же причин заборгувало до бюджету селищної ради за використання землі 807092,79грн. З 11.10.2013 року власником цукрозаводу стало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке також використовує земельні ділянки в своїй господарській діяльності (демонтаж обладнання з метою його подальшої реалізації), в зв`язку з чим заборгувало бюджету селищної ради 147604,17 грн. Загальна сума нанесених збитків державному бюджету України 1 429858,50 грн.
ОСОБА_5 зазначив що договір купівлі-продажу цукрового заводу між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 11.10.2013 року був «сфабрикований», так як кадастрові номери земельним ділянкам під заводом не присвоєні. Витяги з Державного земельного кадастру не надавались.
Крім того, ОСОБА_5 повідомив, що йому відомо що даний цукровий завод був придбаний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 за 6,2 млн. грн. та на ремонт заводу витрачено близько 15 млн. грн. На його думку реальна вартість дорівнює 21,2 млн. грн.
Разом з тим, відповідно до копій договорів купівлі - продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало активи цукрового заводу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за 1900500 грн., що свідчить про заниження вартості вказаних активів з метою ухилення від сплати податків.
У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » придбало активи цукрового заводу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 4,3 млн. грн., що також свідчить про ухилення від сплати податків службовими особам підприємства шляхом заниження вартості реалізованого майна.
Зокрема, відповідно до договору купівлі - продажу від 11.10.2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передало у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » нежиле приміщення: будівля станції під літ. Ш, загальною площею 139,2 кв.м. з під`їзною залізничною колією протяжністю 3177,19 м. (колії №1,2,3,5,7,9), що розташовані на земельній ділянці площею 27,30 га., кадастрові номери: :01:009:5600:01: 009: 0256, :01: 009: 0258, : 0:003: 0037,

:06:004:0195, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Ціна договору 450000 (чотириста п`ятдесят тисяч сімсот гривень).
Крім того, відповідно до договору купівлі - продажу від 11.10.2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передало у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » нежитлові приміщення: будівля станції під літ. Ш, загальною площею 139,2 кв.м. з під`їзною залізничною колією протяжністю 3177,19 м. (колії №1,2,3,5,7,9), що розташовані на земельній ділянці площею 27,30 га., кадастрові номери: :01:009:5600:01:009:0256, :01:009:0258, :0:003:0037, :06:004:0195, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Ціна договору 320800 (триста двадцять тисяч вісімсот) грн.
Також, відповідно до договору купівлі - продажу від 11.10.2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передало у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » нежитлові приміщення: Мазутосховище, III, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , що розташовані на земельній ділянці площею 27,30га., кадастрові номери: :01:009:0250, :01:009:0256, :01:009:0258, :0:003:0037, :06:004:0195. Ціна договору 56200 (п`ятдесят шість тисяч двісті) грн.
Також, відповідно до договору купівлі - продажу від 11.10.2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передало у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » нежитлові приміщення: будівля головного корпусу, А, загальна площа 8555,6 кв.м.; будівля контори, Б, загальна площа 420,9 кв.м.; будівля для пож. маш., В, загальна площа 60,8 кв.м.; будівля для газу, Г, загальна площа 81,3 кв.м.; будівля схід, прохід., Д, загальна площа 54,0 кв.м.; будівля тракту Е, загальна площа 510,5 кв.м.; вбиральня, Ж; вбиральня, Ж'; будівля ковального цеху, 3, загальна площа 324,2 кв.м.; вагова жому, Э, загальна площа 93,9 кв.м.; будівля гаражу, И, загальна площа 199,5 кв.м.; мех. майстерня, К, загальна площа 664,0 кв.м.; погріби, Л, загальна площа 30,1 кв.м.; склад кисню, М, загальна площа 41,7 кв.м.; станція фільтрації, О, загальна площа 49,0 кв.м.; будівля насосної, Н', загальна площа 12,8 кв.м; аераційна устан., Н, загальна площа 50,2 кв.м.; насосна станція, П, загальна площа 26,0 кв.м.; будівля вагової, Р, загальна площа 44,0 кв.м.; будівля для перекачки патокі, С, загальна площа 26,0 кв.м.; навіс, Т; навіс, Т'; погріб, У, загальна площа 22,0 кв.м.; будівлі цукроскладу, будівля складу, Ф, Ф2, Ф1, загальна площа 2248,5 кв.м.; склад цементу, X, загальна площа 89,7 кв.м.; будівля пилорами, Ц, загальна площа 201,7 кв.м.; будівля для мазутоперекачки, Ч, загальна площа 83,6 кв.м.; склад допом., матеріалів, Ы, загальна площа 571,5 кв.м.; труба димова, XI; плотницька, Я, загальна площа 118,9 кв.м.; вбиральня , Я', будівля водокачки, О', загальна площа 30,0 кв.м.; станція перекачки води, Ю, загальна площа 35,8 кв.м.; мазутосховище І; мазутосховище II; жомова яма, IV; резервуар для патоки, V; резервуар для патоки VI, резервуар для патоки VII, резервуар для патоки VIII, паточна ємкість, IX; огорожа, 1-8; будівля для охорони, Д', загальна площа 7,3 кв.м.; будівля прохідної, И', загальна площа 17,5 кв.м.; що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , що розташовані на земельній ділянці площею 27,30 га., кадастрові номери: :01:009:0250, :01:009:0256, :01:009:0258, :0:003:0037, :06:004:0195. Ціна договору 1852700 (один мільйон вісімсот п`ятдесят дві тисячі сімсот) грн.
Також, відповідно до договору купівлі - продажу від 11.10.2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передало у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » матеріали та обладнання на загальну суму 1718918 (один мільйон сімсот вісімнадцять тисяч дев`ятсот вісімнадцять) грн.
Всього на загальну суму 4398618 (чотири мільйони триста дев`яносто вісім тисяч шістсот вісімнадцять) грн.
Враховуючи те, що для розрахунку суми ухилення від сплати податків органу досудового розслідування необхідно встановити реальну вартість нерухомих та рухомих речей - металевих конструкцій, нежитлових приміщень тощо, які відповідно до договорів купівлі - продажу від 11.10.2013 року перейшли від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », необхідно отримати тимчасовий доступ до цих речей.
На даний час частина нежитлових приміщень (металевих конструкцій) демонтовано, що може ускладнити проведення експертної оцінки. Демонтаж металевих конструкцій триває і на даний час.
В судовому засіданні прокурор своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення рухомих та нерухомих речей, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходяться зазначені вище речі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни нерухомих та рухомих речей (металевих конструкцій, нежитлових приміщень), тому вказані речі необхідно вилучити з фактичного володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та надати до них тимчасовий доступ.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучення з володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) нерухомі та рухомі речі, які перейшли у власність від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до договорів купівлі продажу від 11.10.2013 року, а саме:
2. Речі, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ та які вилучаються з володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) :
- нерухомі та рухомі речі, які перейшли у власність від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до договорів купівлі продажу від 11.10.2013 року, а саме:
- нежитлові приміщення відповідно до договору купівлі продажу від 11.10.2013 року на загальну суму 450000 (чотириста п`ятдесят тисяч сімсот гривень), зокрема: будівля станції під літ. Ш, загальною площею 139,2 кв.м. з під`їзною залізничною колією протяжністю 3177,19 м. (колії №1,2,3,5,7,9), що розташовані на земельній ділянці площею 27,30 га., кадастрові номери: :01:009:5600:01:009:0256, :01:009:0258, :0:003:0037, :06:004:0195, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ;
- нежитлові приміщення відповідно до договору купівлі продажу від 11.10.2013 року на загальну суму 320800 (триста двадцять тисяч вісімсот) грн., зокрема: будівля станції під літ. Ш, загальною площею 139,2 кв.м. з під`їзною залізничною колією протяжністю 3177,19 м. (колії №1,2,3,5,7,9), що розташовані на земельній ділянці площею 27,30 га., кадастрові номери: :01:009:5600:01:009:0256, :01:009:0258, :0:003:0037, :06:004:0195, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ;
- нежитлові приміщення відповідно до договору купівлі продажу від 11.10.2013 на загальну суму 56200 (п`ятдесят шість тисяч двісті), зокрема: Мазутосховище, ІІІ, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , що розташовані на земельній ділянці площею 27,30 га., кадастрові номери: :01:009:0250, :01:009:0256, :01:009:0258, :0:003:0037, :06:004:0195;
- нежитлові приміщення відповідно до договору купівлі продажу від 11.10.2013 року на загальну суму 1852700 (один мільйон вісімсот п`ятдесят дві тисячі сімсот) грн., зокрема: будівля головного корпусу, А, загальна площа 8555,6 кв.м.; будівля контори, Б, загальна площа 420,9 кв.м.; будівля для пож. маш., В, загальна площа 60,8 кв.м.; будівля для газу, Г, загальна площа 81,3 кв.м.; будівля схід. прохід., Д, загальна площа 54,0 кв.м.; будівля тракту Е, загальна площа 510,5 кв.м.; вбиральня, Ж; вбиральня, Ж; будівля ковального цеху, З, загальна площа 324,2 кв.м.; вагова жому, Э, загальна площа 93,9 кв.м.; будівля гаражу, Й, загальна площа 199,5 кв.м.; мех. майстерня, К, загальна площа 664,0 кв.м.; погріби, Л, загальна площа 30,1 кв.м.; склад кисню, М, загальна площа 41,7 кв.м.; станція фільтрації, О, загальна площа 49,0 кв.м.; будівля насосної, Н, загальна площа 12,8 кв.м; аераційна устан., Н, загальна площа 50,2 кв.м.; насосна станція, П, загальна площа 26,0 кв.м.; будівля вагової, Р, загальна площа 44,0 кв.м.; будівля для перекачки патокі, С, загальна площа 26,0 кв.м.; навіс, Т; навіс, Т; погріб, У, загальна площа 22,0 кв.м.; будівлі цукроскладу, будівля складу, Ф, Ф2, Ф1, загальна лоща 2248,5 кв.м.; склад цементу, Х, загальна площа 89,7 кв.м.; будівля пилорами, Ц, загальна площа 201,7 кв.м.; будівля для мазутоперекачки, Ч, загальна площа 83,6 кв.м.; склад допом., матеріалів, Ы, загальна площа 571,5 кв.м.; труба димова, ХІ; плотницька, Я, загальна площа 118,9 кв.м.; вбиральня , Я, будівля водокачки, О, загальна площа 30,0 кв.м.; станція перекачки води, Ю, загальна площа 35,8 кв.м.; мазутосховище І; мазутосховище ІІ; жомова яма, ІV; резервуар для патоки, V; резервуар для патоки VІ, резервуар для патоки VІІ, резервуар для патоки VІІІ, паточна ємкість, ІХ; огорожа, 1-8; будівля для охорони, Д, загальна площа 7,3 кв.м.; будівля прохідної, И, загальна площа 17,5 кв.м.; що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , що розташовані на земельній ділянці площею 27,30 га, кадастрові номери: :01:009:0250, :01:009:0256, :01:009:0258, :0:003:0037, :06:004:0195;
- матеріали та обладнання відповідно до специфікації до договору купівлі продажу від 11.10.2013 року на загальну суму 1718918 ( один мільйон сімсот вісімнадцять тисяч дев`ятсот вісімнадцять) грн. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Тимчасовий доступ до речей та можливість їх вилучення має надати - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до речей та їх вилучення надається прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції ОСОБА_3 .

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1