У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.02.2013 Справа №607/1507/13- к

м.Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Тешнер І., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні у ТОД АТ "РайффайзенБанкАваль"м. Тернопіль, в рамках кримінального провадження №0000002 звернувся cтарший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майор податкової міліції Бобровський С.Є. за погодженням з прокурором прокуратури Тернопільської області Талаш П.П.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав. Представники Тернопільської обласної дирекції АТ "Райффайзен Банк Аваль"в судовому засідані щодо клопотання заперечили.

Вивчивши надані матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ "Хоростківський цукровий завод"(код ЄДРПОУ - 35218790, м. Хоростків), в порушення п.п. 135.5.5. п.135.5 ст. 135, п.п. 139.1.9. п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями не відобразили в податковій звітності товариства отримання суми поворотної фінансової допомоги, що залишилася неповернутою на кінець звітного періоду, в результаті чого занизили податок на прибуток товариства за 4 квартал 2011 року на суму 2 538 678 грн. та, в порушення п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р, в результаті безпідставного корегування податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що виникли в квітні 2012 року занижено суму податкових зобов'язань з податку на додану вартість в сумі 1 940 495 грн. Всього сума не сплачених податків складає 4 479 173 грн.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Гусятинської МДПІ Тернопільської області ДПС від 15.11.2012р. №645/22- 35218790 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Хоростківський цукровий завод", код за з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р. валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 року по 30.06.2012 року", який складений працівниками Гусятинської МДПІ Тернопільської області ДПС.За даним фактом слідчим відділом ДПС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000002 від 03.01.2013 року за ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.2 ст.15 ч.3 ст.212 КК України. 28 січня 2013 року від УПМ ДПС у Тернопільській області надійшла інформація про те, що у ТОД АТ "РайффайзенБанкАваль"м. Тернопіль (МФО -338501, м. Тернопіль, вул. Кардинала Йосипа Сліпого, 8) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках № 260069135 (євро), № 260069135 (українська гривня), що належать ТОВ "Хоростківський цукровий завод", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТОВ "Хоростківський цукровий завод"за період з квітня 2011 року по червень 2012 року.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ "Хоростківський цукровий завод", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення. На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську дільність", суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання cтаршого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майора податкової міліції Бобровського С.Є. задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні Тернопільської обласної дирекції АТ "Райффайзен Банк Аваль"м. Тернопіль (МФО -338501, м. Тернопіль, вул. Кардинала Йосипа Сліпого, 8) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунках № 260069135 (євро), № 260069135 (українська гривня) ТОВ "Хоростківський цукровий завод"(код ЄДРПОУ - 35218790, Тернопільська область, Гусятинський район, м. Хоростків) за період з квітня 2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по червень 2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказаням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ "Хоростківський цукровий завод";

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ "Хоростківський цукровий завод"(заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи "Клієнт-банк"(заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи "Клієнт-Банк"; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк"; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк", та інші).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього кодексу з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяП. П. Гуменний