Єдиний унікальний номер 725/496/15-к
Номер провадження 1-кп/725/15/15
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.02.2015 року Першотравневий районний суд м.Чернівців
в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокура ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
обвинуваченої ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці угоду про визнання винуватості по кримінальному проваджені зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000806 від 15.08.2013 року, укладену між старшим прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Чернівецької області радник юстиції ОСОБА_3 та обвинуваченою:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженкою с. Хлівище Кіцманського району Чернівецької області, громадяною України, проживаючою за адресою: АДРЕСА_1
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч.1 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Виконавчим комітетом Чернівецької міської ради здійснена державна реєстрація фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 .

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців основним видом господарської діяльності ОСОБА_5 є оптова торгівля годинниками, ювелірними виробами та роздрібна торгівля годинниками і ювелірними виробами в спеціалізованих магазинах.

ОСОБА_5 , будучи фізичною особою-підприємцем, здійснювала свою підприємницьку діяльність щодо реалізації ювелірних виробів з дорогоцінних металів через магазини, які розташовані на території КП МТК «Калинівський ринок» по АДРЕСА_2 , та в магазині у АДРЕСА_3 .

Також, для забезпечення здійснення своєї підприємницької діяльності ОСОБА_5 діючи як фізична особа-підприємець приймала на роботу працівників для реалізації ювелірних виробів в належних їй магазинах, визначала найманим працівникам умови роботи і оплату за неї, контролювала виконання ними трудових обов`язків, а отже здійснювала організаційно-розпорядчі функції по відношенню до найманих працівників, та в силу цього була службовою особою.

Враховуючи специфіку підприємницької діяльності, якою займалась ОСОБА_5 , остання відповідно до положень п. 6 ст. 1 Закону України "Про збір на обов`язкове державне пенсійне страхування" являлась платником збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння.

Так, вищевказаною статтею Закону передбачено, що платниками збору на обов`язкове державне пенсійне страхування являються суб`єкти господарської діяльності, які здійснюють торгівлю ювелірними виробами із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння.

Питання сплати збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій регулюється Порядком сплати збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з окремих господарських операцій, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.11.98 № 1740, відповідно до якого платниками збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій з продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, є підприємства і організації та фізичні особи - підприємці, які здійснюють торгівлю ювелірними виробами із золота, платини і дорогоцінного каміння. Збір на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій з продажу ювелірних виробів із золота сплачується в розмірі п`яти відсотків вартості реалізованих ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння.

ОСОБА_5 будучи фізичною особою-підприємцем, достовірно знаючи вимоги чинного законодавства щодо необхідності сплати збору з реалізації ювелірних виробів (крім обручок), у період 2013 та 2014 років, з метою уникнення сплати зазначеного збору здійснювала внесення недостовірних даних до звітів про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння за наступних обставин.

Так, ОСОБА_5 , будучи фізичною особою-підприємцем та платником збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, виконуючи організаційно-розпорядчі повноваження стосовно найманих працівників, тобто являючись службовою особою, 03.04.2013 перебуваючи в м. Чернівці, у невстановленому органом досудового розслідування місці, достовірно знаючи, що найманими працівниками в торгових точках, розташованих в м. Чернівці та в м. Вижниця упродовж першого кварталу 2013 року були реалізовані ювелірні вироби із золота, в тому числі два перстні, з метою ухилення від сплати збору на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, діючи умисно та протиправно, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, будучи відповідальною за достовірність відображених даних у звіті про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, усвідомлюючи, що вказаний звіт є офіційним документом, склала звіт про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння за перший квартал 2013 року, що по формі та реквізитам відповідав вимогам нормативних актів України, в який внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізованих ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння на суму 10935 гривень, не внісши до вказаного звіту вартість реалізованих двох перстнів із золота. Далі діючи з метою закінчення умислу на підробку вказаного документу та надання йому видимості законності і відповідності встановленим вимогам щодо оформлення, особисто здійснила підпис в графі «ПП ОСОБА_5 », чим надала документу юридичної сили та завершила його підроблення.

Після цього, подала вказаний звіт до Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівці, внаслідок чого забезпечила собі нарахування меншої суми збору в розмірі 546 грн. 75 коп.

Крім цього, ОСОБА_5 , будучи фізичною особою-підприємцем та платником збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, виконуючи організаційно-розпорядчі повноваження стосовно найманих працівників, тобто являючись службовою особою, 05.07.2013 перебуваючи в м. Чернівці, у невстановленому органом досудового розслідування місці, достовірно знаючи, що найманими працівниками в торгових точках, розташованих в м. Чернівці та в м. Вижниця упродовж другого кварталу 2013 року були реалізовані ювелірні вироби із золота, в тому числі три перстні, з метою ухилення від сплати збору на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, діючи умисно та протиправно, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, будучи відповідальною за достовірність відображених даних у звіті про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, усвідомлюючи, що вказаний звіт є офіційним документом, склала звіт про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння за другий квартал 2013 року, що по формі та реквізитам відповідав вимогам нормативних актів України, в який внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізованих ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння на суму 10460 гривень, не внісши до вказаного звіту вартість реалізованих трьох перстнів із золота. Далі діючи з метою закінчення умислу на підробку вказаного документу та надання йому видимості законності і відповідності встановленим вимогам щодо оформлення, особисто здійснила підпис в графі «ПП ОСОБА_5 », чим надала документу юридичної сили та завершила його підроблення.

Після цього, подала вказаний звіт до Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівці, внаслідок чого забезпечила собі нарахування меншої суми збору в розмірі 523 грн.

Також, ОСОБА_5 , будучи фізичною особою-підприємцем та платником збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, виконуючи організаційно-розпорядчі повноваження стосовно найманих працівників, 08.10.2013 перебуваючи в м. Чернівці у невстановленому органом досудового розслідування місці, достовірно знаючи, що найманими працівниками в торгових точках, розташованих в м. Чернівці та в м. Вижниця упродовж третього кварталу 2013 року були реалізовані ювелірні вироби і золота, в тому числі два перстні, з метою ухилення від сплати збору на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, діючи умисно та протиправно, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, будучи відповідальною за достовірність відображених даних у звіті про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, усвідомлюючи, що вказаний звіт є офіційним документом, склала звіт про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння за третій квартал 2013 року, що по формі та реквізитам відповідав вимогам нормативних актів України, в який внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізованих ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння на суму 11980 гривень, не внісши до вказаного звіту вартість реалізованих двох перстнів із золота. Далі діючи з метою закінчення умислу на підробку вказаного документу та надання йому видимості законності і відповідності встановленим вимогам щодо оформлення, особисто здійснила підпис в графі «ПП ОСОБА_5 », чим надала документу юридичної сили та завершила його підроблення.

Після цього подала вказаний звіт до Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівці, внаслідок чого забезпечила собі нарахування меншої суми збору в розмірі 599 грн.

Крім цього, ОСОБА_5 , будучи фізичною особою-підприємцем та платником збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, виконуючи організаційно-розпорядчі повноваження стосовно найманих працівників, тобто являючись службовою особою, 13.01.2014 перебуваючи в м. Чернівці у невстановленому органом досудового розслідування місці, достовірно знаючи, що найманими працівниками в торгових точках, розташованих в м. Чернівці та в м. Вижниця упродовж четвертого кварталу 2013 року були реалізовані ювелірні вироби і золота, в тому числі один перстень, з метою ухилення від сплати збору на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, діючи умисно та протиправно, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, будучи відповідальною за достовірність відображених даних у звіті про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, усвідомлюючи, що вказаний звіт є офіційним документом, склала звіт про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння за четвертий квартал 2013 року, що по формі та реквізитам відповідав вимогам нормативних актів України, в який внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізованих ювелірних виробів із золота (комі обручок), платини і дорогоцінного каміння на суму 13080 гривень, не внісши до вказаного звіту вартість реалізованого одного перстня із золота. Далі діючи з метою закінчення умислу на підробку вказаного документу та надання йому видимості законності і відповідності встановленим вимогам щодо оформлення, особисто здійснила підпис в графі «ПП ОСОБА_5 », чим надала документу юридичної сили та завершила його підроблення.

Після цього, подала вказаний звіт до Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівці, внаслідок чого забезпечила собі нарахування меншої суми збору в розмірі 654 грн.

Також, ОСОБА_5 , будучи фізичною особою-підприємцем та платником збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, виконуючи організаційно-розпорядчі повноваження стосовно найманих працівників, тобто являючись службовою особою, 08.04.2014 перебуваючи в м. Чернівці у невстановленому органом досудового розслідування місці, достовірно знаючи, що найманими працівниками в торгових точках, розташованих в м. Чернівці та в м. Вижниця упродовж першого кварталу 2014 року були реалізовані ювелірні вироби із золота, в тому числі два перстні, з метою ухилення від сплати збору на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, діючи умисно та протиправно, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, будучи відповідальною за достовірність відображених даних у звіті про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, усвідомлюючи, що вказаний звіт є офіційним документом, склала звіт про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння за перший квартал 2014 року, що по формі та реквізитам відповідав вимогам нормативних актів України, в який внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізованих ювелірних виробів із золота (комі обручок), платини і дорогоцінного каміння на суму 13380 гривень, не внісши до вказаного звіту вартість реалізованих двох перстнів із золота. Далі діючи з метою закінчення умислу на підробку вказаного документу та надання йому видимості законності і відповідності встановленим вимогам щодо оформлення, особисто здійснила підпис в графі «ПП ОСОБА_5 », чим надала документу юридичної сили та завершила його підроблення.

Після цього подала вказаний звіт до Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівці, внаслідок чого забезпечила собі нарахування меншої суми збору в розмірі 669 грн.

Також, ОСОБА_5 , будучи фізичною особою-підприємцем та платником збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, виконуючи організаційно-розпорядчі повноваження стосовно найманих працівників, тобто являючись службовою особою, 14.07.2014 перебуваючи в м. Чернівці у невстановленому органом досудового розслідування місці, достовірно знаючи, що найманими працівниками в торгових точках, розташованих в м. Чернівці та в м. Вижниця упродовж другого кварталу 2014 року були реалізовані ювелірні вироби і золота, в тому числі два перстні, з метою ухилення від сплати збору на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, діючи умисно та протиправно, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, будучи відповідальною за достовірність відображених даних у звіті про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, усвідомлюючи, що вказаний звіт є офіційним документом, склала звіт про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння за другий квартал 2014 року, що по формі та реквізитам відповідав вимогам нормативних актів України, в який повторно внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізованих ювелірних виробів із золота (комі обручок), платини і дорогоцінного каміння на суму 21780 гривень, не внісши до вказаного звіту вартість реалізованих двох перстнів із золота. Далі діючи з метою закінчення умислу на підробку вказаного документу та надання йому видимості законності і відповідності встановленим вимогам щодо оформлення, особисто здійснила підпис в графі «ПП ОСОБА_5 », чим надала документу юридичної сили та завершила його підроблення.

Після цього подала вказаний звіт до Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівці, внаслідок чого забезпечила собі нарахування меншої суми збору в розмірі 1089 грн.

Крім цього, ОСОБА_5 , будучи фізичною особою-підприємцем та платником збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, виконуючи організаційно-розпорядчі повноваження стосовно найманих працівників, тобто являючись службовою особою, 13.10.2014 перебуваючи в м. Чернівці у невстановленому органом досудового розслідування місці, достовірно знаючи, що найманими працівниками в торгових точках, розташованих в м. Чернівці та в м. Вижниця упродовж третього кварталу 2014 року були реалізовані ювелірні вироби і золота, в тому числі одна один перстень, з метою ухилення від сплати збору на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, діючи умисно та протиправно, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, будучи відповідальною за достовірність відображених даних у звіті про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння, усвідомлюючи, що вказаний звіт є офіційним документом, склала звіт про нарахування та сплату збору на обов`язкове державне пенсійне страхування з операцій продажу ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння за третій квартал 2014 року, що по формі та реквізитам відповідав вимогам нормативних актів України, в який повторно внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізованих ювелірних виробів із золота (крім обручок), платини і дорогоцінного каміння на суму 20150 гривень, не внісши до вказаного звіту вартість реалізованого одного перстня із золота. Далі діючи з метою закінчення умислу на підробку вказаного документу та надання йому видимості законності і відповідності встановленим вимогам щодо оформлення, особисто здійснила підпис в графі «ПП ОСОБА_5 », чим надала документу юридичної сили та завершила його підроблення.

Після цього подала вказаний звіт до Управління Пенсійного фонду України в м. Чернівці, внаслідок чого забезпечила собі нарахування меншої суми збору в розмірі 1227 грн.

Таким чином, аналізуючи всі наведені вище докази в їх сукупності, суд вважає, що орган досудового слідства правильно кваліфікував дії обвинуваченої ОСОБА_5 за ст.366 ч.1КК України, а саме службове підроблення офіційних документів, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

В підготовчому судовому засіданні старший прокурор відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Чернівецької області радник юстиції ОСОБА_3 та обвинувачена ОСОБА_5 клопотали про затвердження угоди про визнання винуватості від 29 січня 2015 року.

Зі змісту угоди про визнання винуватості вбачається, що ОСОБА_5 під час досудового розслідування повністю та беззастережно визнає свою винуватість у вчиненні кримінальних правопорушень в обсязі повідомленої підозри та зобов`язується беззастережно визнати свою винуватість в обсязі повідомленої підозри у судовому провадженні.

Крім того, під час укладення угоди про визнання винуватості прокурор та обвинувачена ОСОБА_5 узгодили міру покарання останній за вчинене нею кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України із застосуванням ст. 69 КК України покарання у виді штрафу у розмірі двохсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (4250 грн.)

Під час судового засідання обвинувачена ОСОБА_5 стверджувала, що повністю розуміє свої права та характер обвинувачення за ч.1 ст.366 КК України щодо якого вона визнає себе повністю винуватою, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди, а також наслідки укладення та затвердження угоди про винуватість, передбачені ст.473 КПК України, які їй роз`яснені судом.

Крім цього, обвинувачена ОСОБА_5 вказувала на те, що вказана угода про визнання її винуватості укладена нею із прокурором добровільно, без застосування будь-якого насильства, примусу, погроз та не є наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Враховуючи вищевикладене, суд переконався, що угода про визнання винуватості, укладена між старшим прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Чернівецької області радником юстиції ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_5 відповідає вимогам Кримінально-процесуального кодексу України та може бути затверджена судом.

Так, відповідно до ч.4 ст.469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Як було встановлено судом, кримінальне правопорушення, яке вчинила обвинувачена ОСОБА_5 згідно ст.12 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості, вчиненим правопорушенням шкода завдана лише державним та суспільним інтересам.

Під час судового засідання обвинувачена ОСОБА_5 визнала повністю свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України і зрозуміла, роз`ясненні судом права, передбачені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, а саме: що вона має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, має право мовчати і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення, мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом або захищатися самостійно, допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на її користь.

Крім того, обвинувачена ОСОБА_5 усвідомила наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ч.2 ст.473 КПК України.

Обставинами, які пом`якшують покарання обвинуваченої ОСОБА_5 , згідно ст.66 КК України, суд визнає: щире каяття у вчиненні злочину; особу обвинуваченої, зокрема те, що вона раніше не судима, по місцю проживання характеризується позитивно.

Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченої ОСОБА_5 , згідно ст.67 КК України, судом не встановлено.

Враховуючи в сукупності обставини, які пом`якшують покарання обвинуваченої ОСОБА_5 та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого нею кримінального правопорушення, її особу, суд вважає вірним застосування відносно неї ст.69 КК України при узгодженні міри покарання сторонами кримінального провадження.

Згідно ч.1 ст.475 КПК України, якщо суд переконався, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.100, ч.1 ст. 314, ч.4 ст.469, ст.ст. 472, 473 ч.2, п.п.1, 3, 4 ч.4 ст.474 та ст.475 КПК України суд, -

УХВАЛИВ:
Затвердити угоду про визнання винуватості від 29 січня 2015 року у кримінальному провадженні за №725/496/15-к, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000806 від 15.08.2013 року, укладену між старшим прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Чернівецької області радником юстиції ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_5 .

Визнати винуватою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч.1 КК України і за його вчинення призначити їй покарання із застосуванням ст. 69 КК України у виді штрафу у розмірі двохсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 4250 (Чотири тисячі двісті п`ятдесят)грн.

На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду Чернівецької області протягом тридцяти діб з дня його проголошення

Суддя Першотравневого
районного суду м.Чернівці ОСОБА_1