Справа № 524/5493/15-к
Провадження №1-кс/524/1350/15
Слідчий СВ Кременчуцького МВ капітан міліції ОСОБА_2 звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.
На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчий вказав, що 17.06.2015 за заявою директора ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 був зареєстрований матеріал по факту внесення неправдивих відомостей посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 до матеріалів перевірки ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на підставі чого було прийнято рішення № 104 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість від 28.11.2014.
Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » засновано 10 вересня 1994 року, та зареєстроване 24 жовтня 1994 року за адресою: АДРЕСА_1 . Єдиним засновником (учасником) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », одночасно ж і директором, є громадянин України ОСОБА_3 .
20.06.2012 року Постановою Полтавського окружного адміністративного суду визнано протиправним та скасовано рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 05.10.2011 року № 267 «Про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вказане рішення залишено без змін ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду 07 серпня 2012 року
Після отримання підтвердження з міністерства доходів і зборів, про поновлення підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в реєстрі платників ПДВ, директор ОСОБА_3 на початку кожного місяця, починаючи з липня 2014 року і до листопада включно, надавав до ІНФОРМАЦІЯ_2 податкові декларації з ПДВ. Дані декларації були «нульовими», оскільки підприємство фактично ще не працювало, а лише укладало договори. Господарчу діяльність підприємство планувало розпочати з початку 2015 року.
В подальшому на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_7 надійшло Рішення №104 від 28.11.2014 про анулювання реєстрації планки податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ). З даного рішення вбачається, що підприємству анулювали реєстрацію платника ПДВ згідно п.п. «г» п. 184.1 ст. 184 розділу V Податкового кодексу України № 2755- VI від 02.12.2010р. протягом 12 послідовних податкових місяців не подає контролюючому органи декларації з податку на додану вартість та/або подає таку декларацію, яка свідчить про відсутність постачання/придбання товарів, що підтверджено реєстром податкових декларацій з ПДВ протягом послідовних 12 місяців.
Однак виходячи з того, що 10.07.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було поновлено реєстрацію платника ПДВ, директор ОСОБА_3 подавав декларації з ПДВ саме починаючи з липня 2014 року, та фактично не міг подавати декларації з ПДВ до 10.07.2014 в зв`язку з тим, що в період часу з 05.10.2011 по 10.07.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було позбавлено реєстрації платника ПДВ.
Вищевказана інформація підлягає визнанню її як речового доказу та зберігання в матеріалах кримінального провадження, крім того може буде використана в подальшому для проведення гласних та негласних слідчих дій тому її необхідно відобразити на паперовому ( також для зручності обробки даних на електронному) носії інформації та вилучити.
У зв`язку з доведеною ініціатором клопотання загрозою зміни чи знищення інформації, слідчий суддя вважає за можливе розглядати дане клопотання у відповідності до положень частини 2 статті 163 КПК України без повідомлення осіб, у яких зберігається необхідна інформація.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.
Враховуючи, що метою тимчасового доступу до речей та документів є встановлення особи, яка вчинила вищевказане кримінальне правопорушення та приєднання отриманих документів в якості речового доказу, вважаю за можливе надати розпорядження на вилучення зазначених в клопотанні документів на паперовому носії інформації.
Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого СВ Кременчуцького МВ капітана міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування задовольнити.
Надати слідчому СВ Кременчуцького МВ УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: : реєстраційної та юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ); матеріалів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2011 по 25.06.2015; декларації з податку на додану вартість з додатками, які здавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 01.01.2015, в паперовому та електронному варіанті; розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_7 №216-р від 23.09.2014, що перебувають (або можуть перебувати) у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄРДПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), з можливістю їх вилучення.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстав і ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 01 серпня 2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя :