Справа № 361/4938/13-к
Провадження № 1-кс/361/602/13
У Х В А Л А

6 червня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В., з участю старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Бабій Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів

встановив:

Старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області Бабій Г.В. за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.1 ст.366 КК України .

З клопотання вбачається , що в ході досудового розслідування встановлено наступне: що ДПС у Київській області проведено перевірку ТОВ "ПРОФБУД - 2006" за результатами якої 24.01.13 складено акт за №2/16-018/34591807 "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "ПРОФБУД - 2006" () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при взаємодії з ТОВ "ПАЛЬМІРА-С" () за період з 01.01.11 по 30.09.12", згідно якого підприємством порушено вимоги п.п. 134.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139, п.10 пірозділу 4 розділу ХХ "Перехідні положення", п. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, шляхом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість та до складу валових витрат суми витрат по нібито здійснених фінансово - господарських взаємовдносин з ТОВ "ТОВ "ПАЛЬМІРА-С" (), яке фактично здійснювало фіктивне підприємництво, а тому всі правочини укладені з даним підприємством є недійсними. За результатами проведеної перевірки ТОВ "ПРОФБУД - 2006" () донараховано податку на додану вартість в сумі 551 482, 00 грн та податку на прибуток в сумі 480 009, 00 грн, всього податтків на загальну суму 1 031 491, 00 грн., що є значним розміром.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно акту за №2/16-018/34591807 від 24.01.13 ДПС у Київській област встановлено, що ТОВ "ПРОФБУД - 2006" () відкрито рахунок за №8000 в ПАТ "УніКредит Банк" (МФО 300744).

Беручи до уваги, що у ПАТ "УніКредит Банк" (МФО 300744) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №8000, відкритому ТОВ "ПРОФБУД - 2006";

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "ПРОФБУД - 2006";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ "ПРОФБУД - 2006".

За доводами слідчого, виникла необхідність у тимчасові доступі до документів, які містять охоронювану законом таємницю , оскільки Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "ПРОФБУД - 2006", які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт ухилення від сплати податків ТОВ "ПРОФБУД - 2006", можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ "ПРОФБУД - 2006" на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ "ПРОФБУД - 2006".

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "ПРОФБУД - 2006", а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого про дозвіл на тимчасовий доступ до документів , які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Савуті Максиму Петровичу на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться і зберігаються у ПАТ "УніКредит Банк", МФО 300744, за адресою м. Київ, вул. Ковпока, 29, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "ПРОФБУД - 2006", , а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №8000 відкритому ТОВ "ПРОФБУД - 2006", , за період з 01.01.11 по 18.04.13 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ПРОФБУД - 2006" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ПРОФБУД - 2006", їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "ПРОФБУД - 2006": договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ "ПРОФБУД - 2006" до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.11 по 18.04.13.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Савуті Максиму Петровичу можливість вилучити у ПАТ "УніКредит Банк", МФО 300744, за адресою м. Київ, вул. Ковпока, 29, завірених належним чином копій вищевказаних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батюк В.В.