Справа № 592/5969/13-к
Провадження № 1-кс/592/1220/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про проведення обшуку в адміністративних та інших приміщеннях ТОВ «Лобос-Трейд», які розташовані за адресою м. Суми вул. Чернігівська, 3.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.03.2013 р. за № 0000032 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Лобос-Трейд» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Проведеним у даному кримінальному провадженні досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Лобос-Трейд» на протязі 2010-2012 років здійснювали придбання та реалізацію паливно-мастильних матеріалів.

З метою несплати податкових зобовязань, службові особи ТОВ «Лобос-Трейд» формували штучний податковий кредит з податку на додану вартість шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання пального від СГД з ознаками фіктивності, а саме: ПП «АНВІ Продукт», ТОВ «Леда-Ком», ТОВ «Арвет», ТОВ НПК «Стройсервіселектро», ПП «Український центр екології», ПП «Мидас Плюс», ПП «ДК ЛТД», ТОВ «Вуд Індастрі», ТОВ «Будмашпост», ТОВ «Світ Бакалії». Внаслідок цього, відповідно до довідки розрахунку № 15/160105 від 22.03.2013 р., до бюджету не сплачено за 2010-2012 роки податку на додану вартість на загальну суму 3 млн. 428 тис. 106 грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи викладене, старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в адміністративних та інших приміщеннях ТОВ «Лобос-Трейд», які розташовані за адресою м. Суми вул. Чернігівська, 3, які належать на праві власності ТОВ «Соболь», ТОВ «Вектра», з метою відшукання і вилучення первинної бухгалтерської та іншої документації підприємства ТОВ «Лобос-Трейд» та інших предметів і документів, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння правопорушення, зокрема: договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших документів щодо здійснення господарської діяльності ТОВ «Лобос-Трейд» в період часу 2010-2012 років, а також компютерне обладнання (системні блоки, жорсткі диски, флеш-карти, тощо), на якому в електронному вигляді можуть знаходитись такі документи.

Відповідно до ст. ч. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області не обґрунтував підстави для проведення обшуку та не надав достатній обсяг матеріалів, вважаю відмовити у наданні дозволу на проведення обшуку.

За таких обставин, проводити обшук для пошуку предметів і документів, які мають значення для справи, а також інші предмети здобуті злочинним шляхом, не доцільно, оскільки проведення такої слідчої дії безпідставно порушує право громадянина, передбачене ст. 30 Конституції України, на недоторканість житла чи іншого володіння особи, також згідно Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, за адресою м. Суми вул. Чернігівська, 3 знаходяться нежитлові приміщення, які на праві власності зареєстровані за відповідними юридичними та фізичними особами.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області про проведення обшуку в адміністративних та інших приміщеннях ТОВ «Лобос-Трейд», за адресою м. Суми вул. Чернігівська, 3, відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров