«17» сентября 2010 года Судья Фрунзенского районного суда г. Харькова ОСОБА_1 , при секретаре ОСОБА_2 , рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_3 о даче согласия на проведение выемки документов, составляющих банковскую тайну в АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове,-
Ораном досудебного следствия установлено, что в период времени с 01.03.09. до 20.05.09. должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», расположенного по адресу: АДРЕСА_1 , директором которого являлся ОСОБА_4 , в нарушение требований п. 3.4. Порядка заполнения и подачи налоговых деклараций по НДС, утвержденного п.п. 4.3. п. 4 приказа Государственной налоговой администрации Украины № 166 от 30.05.97., осуществили подделку официальных документов, а именно налоговых деклараций по НДС за март, апрель, май 2009 года, а также налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, которые согласно заключения специалиста НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Харьковской области № 166 от 10.07.09. подписаны не директором указанного предприятия - ОСОБА_4 , а иным лицом, предоставив затем вышеуказанные налоговые декларации в Государственную налоговую инспекцию во Фрунзенском районе г. Харькова.
По данному факту 10.08.10. прокуратурой района возбуждено уголовное дело № 19100089 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 366 Украины.
Кроме того, 15.04.09. должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», злоупотребляя своим служебным положением, то есть умышленно, из корыстных побуждений, с целью минимизации налоговых обязательств перед бюджетом, внесли заведомо ложные сведения в официальный документ - налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, а именно указав в данном документе расходы на приобретение товаров (работ, услуг) в сумме 264 007 грн. по взаимоотношениям с предприятиями, руководители которых не принимали какого-либо участия в их финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Харьковремстроймонтаж».
По данному факту прокуратурой района 10.08.10. возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины, которое объединено в одно производство с уголовным делом № 19100089.
В ходе следствия установлено, что на протяжении 2007-2010 годов соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж» являлись ОСОБА_4 и
На данный момент ОСОБА_4 вышел из состава учредителей ООО «Харьковремстроймонтаж», а ОСОБА_5 занял должность директора данного общества.
Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_5 пояснил, что ООО «Харьковремстроймонтаж» было зарегистрировано им и ОСОБА_4 в конце 2007 года. В конце 2007 года ОСОБА_5 и ОСОБА_4 зарегистрировались соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж». Адрес регистрации предприятия, а именно: АДРЕСА_1 , остался в регистрационных документах от прежних собственников. ОСОБА_5 ничего не знает об этом адресе, никогда там не был. В 2007-2010 годах финансово-хозяйственная деятельность ООО «Харьковремстроймонтаж» осуществлялась ОСОБА_5 по месту его жительства. ОСОБА_4 составил письменную доверенность на мое имя, которой уполномочивал меня вести финансово-хозяйственную деятельность нашего предприятия, то есть ООО «Харьковремстроймонтаж». В период времени с 2007 года до сегодняшнего дня ОСОБА_5 единолично занимался как собственник и руководитель ООО «Харьковремстроймонтаж», действующий по вышеуказанной доверенности от ОСОБА_4 , финансово-хозяйственной деятельностью. Свою стельность ОСОБА_5 вел по домашнему адресу, а именно: АДРЕСА_2 , где находится вся документация о деятельности данного предприятия за указанный период времени. Кроме того, в 2005-2009 годах ОСОБА_5 также являлся учредителем и директором ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ТПК Тексуниверсал».
Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_4 пояснил, что осенью 2007 года ОСОБА_5 предложил ему зарегистрировать на свое имя предприятие и стать его директором. ОСОБА_4 вместе с ОСОБА_5 оформил все необходимые для регистрации ООО «Харьковремстроймонтаж» документы у нотариуса. ОСОБА_4 и ОСОБА_5 зарегистрировались как учредители ООО «Харьковремстроймонтаж». Директором и главным бухгалтером данного предприятия в регистрационных документах был указан ОСОБА_4 . ОСОБА_4 какой-либо финансовохозяйственной деятельностью не занимался, не совершал какие-либо финансовые операции от имени ООО «Харьковремстроймонтаж».
Также, в ходе проведения досудебного следствия по данному уголовному делу установлены предприятия, которые постоянно формируют налоговый кредит и налоговые обязательства ООО «Харьковремстроймонтаж», а именно: ООО «ПТК Технопласт», ООО «Гумотехника», ЧП «НПКФ «Промдеталь», ООО «ТПК Тексуниверсал».
Так, учредителем и руководителем ЧП «НПКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК Технопласт» являлся ОСОБА_6 .
Допрошенный в качестве свидетеля по делу ОСОБА_6 пояснил, что в начале февраля 2009 года, в связи с тяжелым материальным положением, ОСОБА_6 обратился к ОСОБА_5 с вопросом о трудоустройстве. ОСОБА_5 предложил ему в обмен на денежное вознаграждение зарегистрировать ОСОБА_6 учредителем и директором двух его предприятий, а именно ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт». ОСОБА_5 оформил учредителем и директором ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» ОСОБА_6 . После регистрации ОСОБА_6 как учредителя и директора ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» он какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не открывал какие-либо банковские счета на данные предприятия, не совершал какие-либо денежные операции от имени данных предприятий, не заключал от имени ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» какие-либо договора или соглашения.
Также, установлено, что учредителем и руководителем ООО «Гумотехника» является ОСОБА_7 .
Допрошенный в качестве свидетеля по делу ОСОБА_7 пояснил, что примерно в 2007 году, в ходе распития с ОСОБА_5 спиртных напитков, ОСОБА_5 предложил ему зарегистрироваться учредителем и директором предприятия - ООО «Гумотехника». После регистрации указанного общества ОСОБА_7 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью как директор ООО «Гумотехника» не занимался, банковские счета на данное предприятие он не открывал, не совершал какие-либо денежные операции от имени ООО «Гумотехника», не заключал какие-либо договора или соглашения с другими предприятиями.
В 2008-2009 годах учредителем и директором ООО «ТПК Тексуниверсал» являлся ОСОБА_8 .
В ходе допроса свидетеля по делу ОСОБА_8 установлено, что примерно в середине 2008 года брат моего отчима - ОСОБА_5 предложил ему зарегистрировать с предприятие ООО «ТПК Тексуниверсал». После чего ОСОБА_8 и ОСОБА_5 зарегистрировались соучредителями ООО «ТПК Тексуниверсал». ОСОБА_8 также был зарегистрирован директором ООО «Тексуниверсал». Все уставные и регистрационные документы ООО «ТПК Тексуниверсал» с дня регистрации данного предприятия находились у ОСОБА_5 . После оформления всех документов, связанных с ООО «ТПК Тексуниверсал», ОСОБА_8 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не совершал какие-либо финансовые операции от имени ООО «ТПК Тексуниверсал», не заключал от имени ООО «ТПК Тексуниверсал» какие- либо договора или соглашения с другими предприятиями и физическими лицами.
ОСОБА_8 в ноябре 2009 года вышел из состава соучредителей ООО «ТПК Тексуниверсал», а также был уволен с должности директора данного общества.
По данному факту прокуратурой района 11.08.10. возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины, которое объединено в одно производство с уголовным делом № 19100089.
В представлении старший следователь прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова просит вынести постановление о производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну, поскольку без наличия оригиналов данных документов в материалах уголовного дела невозможно установление объективной истины по делу, а именно:
-юридического дела ООО «Гумотехника» (код ЕГРПОУ 33672717);
Суд, исследовав материалы уголовного дела, выяснив мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения представления следователя, считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.177, 178 УПК Украины, суд -
Представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_3 от 16 сентября 2010 года - удовлетворить.
Провести в помещении АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове (МФО 351016) выемки документов, составляющих банковскую тайну, а именно:
-юридического дела ООО «Гумотехника» (код ЕГРПОУ 33672717);
Порядок проведения выемки согласовать с руководителями АКБ «Укрсоцбанк» в г. Харькове.
Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы по данному уголовному делу - старшему следователю прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_3 , оперуполномоченному ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Харькова ОСОБА_9 .
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: