УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/15021/14-к

31.10.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 у матеріалах кримінального провадження №0000114 про накладення арешту на документи ПП «Фаворит ІІІ» (), які було виявлено та вилучено згідно протоколу обшуку від 28.10.2014 року в нежитловій будівлі - адміністративного призначення ПП «Фаворит ІІІ» () за адресою: Херсонська область Каховський район с. Роздольне вул. Шуменська, буд. 1,-

ВСТАНОВИВ:
В провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 26.06.2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Фаворит ІІІ» () за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Органи досудового слідства вказують, що ПП «Фаворит - ІІІ» () у серпні 2012 році перебуваючи на пільговій системі оподаткування, а саме фіксованого сільськогосподарського податку та податку на додану вартість сільгоспвиробників, службові особи, якого відобразили у податковій та інших звітностях обсяги реалізації яблук нібито власного виробництва на адресу ТОВ «Фруктовий світ» () м. Хмельницький у кількості 4 000 тис. тон на загальну суму 3 900 000,00 грн. Органи досудового слідства зазначають, що під час аналізу податкової звітності ПП «Фаворит - ІІІ» () та фактичної можливості вирощування яблук ПП «Фаворит ІІІ» не підтверджено фактичне проведення господарської діяльност іПП «Фаворит - ІІІ», протягом 2012 року, направленої на вирощування та збору яблук у серпні 2012 року.

Органами досудового розслідування зазначається, що службові особи ПП «Фаворит ІІІ» при здійснені фінансово-господарської діяльності підприємства в порушення п. 209.2., п. 209.6., п. 209.11 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом незаконного заниження об`єкту оподаткування у сумі 4949346,0 грн., занизили податок на додану вартість у сумі 989869 грн., по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ „Фруктовий світ (код 33590996), який підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету.

01.10.2014 року слідчим суддею Суворовського районного суду м. Херсон ОСОБА_4 винесено ухвалу про задоволення клопотання частково, та надано дозвіл на обшук в нежитловій будівлі - адміністративного призначення за адресою: Херсонська область с. Роздольне вул. Шуменська б.1, яка належать на праві приватної власності приватному підприємству «Фаворит ІІІ» з метою вилучення лише реєстрів складського обліку за період 2012 року, журналів обліку в`їзду та виїзду транспорту на фруктосховище (Комплекс будівель, б.6), складських приміщень продовольчого складу (Комплекс будівель, б.12), за період 2012 року. Під час проведення обшуку було виявлено та вилучено документи, щодо яких прямо не надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на документи ПП «Фаворит ІІІ» (), які було виявлено та вилучено згідно протоколу обшуку від 28.10.2014 року в нежитловій будівлі - адміністративного призначення ПП «Фаворит ІІІ» () за адресою: Херсонська область Каховський район с. Роздольне вул. Шуменська, буд. 1, та не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку.

Згідно вимог ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб,які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій ст.167 цього Кодексу.

При цьому арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Ст .167 КПК України визначає критерії, а саме це можуть бути речі підшукані, виготовлені, пристосовані чи використанні як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Вивчивши матеріали клопотання суд вважає, що воно задоволенню не підлягає, оскільки доказів того, що майно на яке слідчий просить накласти арешт, є тимчасово вилучене та відповідає вимогам ст. 167 КПК України не надано.

Речовим доказом відповідно до ст.. 100 КПК України вказані речі не визнані, підозра по справі нікому не оголошувалась, тому виконати мету накладенням арешту, а саме забезпечити можливу конфіскацію майна або відшкодуванням шкоди цивільним позовом за підозрюваного чи особи, які згідно закону несуть відповідальність за нього не представляється можливим, у звязку з чим суд вважає, що клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 131-132, 172-173 КПК України,

У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотанні старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 і про накладення арешту на тимчасове вилучене майно відмовити.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти діб з дня її оголошення.

СуддяОСОБА_1