П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.03.2011 Справа №4-568/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

28 лютого 2011 року заступником начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області порушена кримінальна справа стосовно службових осіб ТОВ «Матера» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що входять в систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як встановлено органами досудового слідства, службові особи ТОВ «Матера» з метою ухилення від сплати податків всупереч пп.1.22.1 п.1.22 ст.1, пп. 4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. (із змінами та доповненнями) умисно занизили суму валового доходу за 2 квартал 2010 року на загальну суму 5 686 143 грн. - суму кредиторської заборгованості перед ТОВ «Пулінг-Одеса» за виданими простими векселями, по яких закінчився строк позовної давності, та занизили нарахування податку на прибуток за 2 квартал 2010 року в сумі 1 421 536 грн. та не сплатили його.

Крім того, службові особи ТОВ «Матера» з метою ухилення від сплати податків всупереч пп.7.2.1, пп. 7.2.3, пп.7.2.6, пп.7.2.8 п.7.2 ст.7, пп. 7.3.1 п.7.3, пп. 7.4.1 п.7.4, пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненнями) внаслідок проведених господарських операцій з ТОВ «Глобус Діскавері» і ТОВ «Слімсофт» безпідставно завищили суму податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 724 305 грн., в тому числі за вересень 2009 р. - на 49 839 грн., за січень 2010 р. -на 250 044 грн., за лютий 2010 р. - на суму 240 261 грн., за березень 2010 р. - 184 161 грн., та занизили нарахування податку на додану вартість за вказані періоди в сумі 724 305 грн. та не сплатили його.

Всього, з вини службових осіб ТОВ «Матера» до бюджету держави не сплачено податків в загальній сумі 2 145 841 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ «Пулінг-Одеса» (код 34507961) користується банківським рахунком № 844 (код валюти - 980), відкритим у Одеській дирекції ВАТ «БГ БАНК», МФО 320995.

11 березня 2011 року заступник начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області звернувся в суд з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у Одеській дирекції ВАТ «БГ БАНК», МФО 320995 інформації про рух коштів по рахунку № 844 (код валюти - 980), який належить ТОВ «Пулінг-Одеса», оригіналів документів (при відсутності, - їх копій), які свідчать про внесення на рахунок та зняття з нього готівки, оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк». Посилається на те, що розкриття банківської таємниці та проведення виїмки зазначеної інформації необхідне для здобуття доказів у справі, встановлення фактичного обігу грошових коштів ТОВ «Пулінг-Одеса» та проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по даному рахунку та з метою викриття злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Матера».

Ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки проведення виїмки інформації, що становить банківську таємницю необхідне для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст. 178 ч.3 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл по кримінальній справі на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в Одеській дирекції ВАТ «БГ БАНК», МФО 320995:

· інформації про рух коштів по рахунку № 844 (код валюти - 980), який належить ТОВ «Пулінг-Одеса» () за період з 01.01.2007 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 01.03.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях;

· оригіналів карток із відтиском печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ «Пулінг-Одеса».

· оригіналів документів (при відсутності, - їх копій), які свідчать про внесення на рахунок та зняття з нього готівки (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, таінші),

· документів, що подаються для відкриття (закриття) рахунку №844, який належить ТОВ «Пулінг-Одеса» (заяви про відкриття рахунків; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

· оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

Суддя Базан Л.Т.