УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр.№ 1-кс/759/1630/13

ун.№ 759/16125/13-к

15 жовтня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря Левко О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі судових засідань клопотання про здійснення приводу внесене старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майором податкової міліції Замятіним А.В., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. в кримінальному провадженні № 0000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майора податкової міліції Замятіна А.В., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про здійснення приводу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, на 16.10.2013 року (у разі неможливості здійснити 17.10.2013 року) до слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Буча, вул. М. Гамалія, буд. 11 до старшого слідчого податкової міліції Замятіна А.В. для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження №0000001.

Клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження відносно директора ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () ОСОБА_4, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «НФВК «Вісмас-Техно» () ОСОБА_4, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн., що становить особливо великі розміри.

В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Вісмас-Техно» () задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ «ТВК Град» (), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки «фіктивних» підприємств, реально діючі суб'єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг.

Опитаний директор ТОВ «ТВК Град» () ОСОБА_5 пояснив, що фінансово-господарську діяльність як директор/головний бухгалтер «ТВК Град» () не проводив, жодних документів (податкові та видаткові накладні, договори) він не видавав та не підписував, податкові декларації до органів ДПС України не подавав, заробітну плату на «ТВК Град» () не отримував, свідоцтво платника ПДВ не отримував та не уповноважував на це інших осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що головним бухгалтером ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () являється громадянка ОСОБА_3, яка проживає за адресою: АДРЕСА_1.

19.09.2013 року оперативному підрозділу ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надано доручення на встановлення місцезнаходження та забезпечення явки головного бухгалтера ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» на допит, на підставі чого, 01.10.2013 року оперативним співробітником був здійснений виїзд до офісного приміщення підприємства та встановлено, що ОСОБА_3 на робочому місці відсутня, отримати повістки та повідомити про її місцезнаходження секретар ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» ОСОБА_6 категорично відмовилася. Факт відмови в отриманні повісток про виклик ОСОБА_3 було зафіксовано за участю понятих ОСОБА_7 та ОСОБА_8, та залишені на столі у секретаря. Однак, на 15 год. 04.10.2013 року для допиту ОСОБА_3 не з'явилася, про поважні причини неприбуття, передбачені ст.138 КПК України, не повідомила.

Крім того, на виконання доручення слідчого від 07.10.2013 року оперативним співробітником ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснено виїзд за адресою проживання та реєстрації громадянки ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, де повістку про виклик ОСОБА_3 вручено для передачі її батьку - ОСОБА_9, який також повідомив, що ОСОБА_3 ще не повернулася з місця роботи.

Однак, 14.10.2013 року на 10.00 год., ОСОБА_3 не прибула для допиту до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, про поважні причини неприбуття, передбачені ст.138 КПК України, не повідомила.

Крім того, про виклик на допит ОСОБА_3 у телефонному режимі повідомлявся її захисник ОСОБА_10, однак ОСОБА_3 не з'явилася.

Виклик гр. ОСОБА_3 на допит у якості свідка у кримінальному провадженні №0000001 здійснювалося з додержанням ст.135 КПК України, а відповідно до вимог ст.136 КПК України підтвердженням отримання особою повістки про виклик та ознайомлення з її змістом є відповідні розписки, що долучаються до клопотання як додатки.

На підставі наведеного слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання уточнив, та зазначив, що у клопотанні невірно зазначено адресу слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме помилково вказана адреса місця проживання ОСОБА_3 замість м. Київ, вул. Верховинна, 9, приміщення слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого суд дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи із такого.

Частиною 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Частиною 2 згаданої статті передбачено, що заходами забезпечення кримінального провадження є виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід.

Відповідно до ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого не прибуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку не прибуття на виклик слідчого, прокурора; від 0,5 до 2 розмірів мінімальної заробітної плати - у випадку не прибуття на виклик слідчого судді, суду. У встановленому частиною першою цієї статті, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід. За злісне ухилення від явки свідок, потерпілий несе відповідальність, встановлену законом.

Відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Порядок здійснення виклику в кримінальному провадженні передбачений статтею 135 КПК України.

Як вбачається з частин 1 та 8 згаданої статті 135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою. Особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом не пізніше ніж за три дні до дня, коли вона зобов'язана прибути за викликом. У випадку встановлення цим Кодексом строків здійснення процесуальних дій, які не дозволяють здійснити виклик у зазначений строк, особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом якнайшвидше, але в будь-якому разі з наданням їй необхідного часу для підготовки та прибуття за викликом.

Відповідно до ч. 1 ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Згідно ч.1 ст. 142 КПК України під час досудового розслідування клопотання слідчого, прокурора про здійснення приводу розглядається слідчим суддею у день його надходження до суду. У разі необхідності слідчий суддя може заслухати доводи особи, яка подала клопотання. Під час судового провадження клопотання про здійснення приводу розглядається негайно після його ініціювання (ч. 2 ст. 142 КПК України). Слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов'язана з'явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з'явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи (ч.3 ст. 142 КПК України).

Враховуючи наведені положення КПК України, підставою застосування приводу є наявність наступних підстав: 1. особа була викликана у встановленому цим Кодексом порядку; 2. наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом; 3. За наявності перших двох обставин, особа не з'явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження є докази проте, що ОСОБА_3, була викликана у встановленому порядку та повідомлена про необхідність з'явитися до слідчого відділу, є підтвердження отримання нею повістки про виклик, та є докази, які підтверджують ухиляння свідка від явки до слідчого відділу, суд приходить до висновку що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 135, 136, 139 - 142, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майора податкової міліції Замятіна А.В. про здійснення приводу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, на 16.10.2013 року (у разі неможливості здійснити 17.10.2013 року) до слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Київ, вул. Верховинна, 9 до старшого слідчого податкової міліції Замятіна А.В. для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження №0000001, задовольнити.

Здійснити привід ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, на 16.10.2013 року (у разі неможливості здійснити 17.10.2013 року) до слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Київ, вул. Верховинна, 9 до старшого слідчого податкової міліції Замятіна А.В. для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження №0000001.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити оперативним працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник