Центральный районный суд г. Николаева
________________________________________________________________________
________________________
Дело №
17.11.2011 года судья Центрального
районного суда г. Николаева Селиванова
Е.А., рассмотрев представление старшого
следователя по ОВД СО НМ ГНА в
Николаевской области Бублич Н.П.,
согласованное с и.о. начальника СО НМ
ГНА в Николаевской области
подполковником налоговой милиции
Петренко А.И. - о производстве выемки,-
В производстве СО НМ ГНА в Николаевской
области находится уголовное дело
№11800010, в рамках которого 11.10.2011
возбуждено уголовное дело по факту
создания фиктивных предприятий ООО
«У-Транс», ООО «МБК-Техно», ООО
«Кев-Транс-Сервис»по признакам
преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 205
Специалистами отдела финансовых
расследований управления борьбы с
отмыванием доходов, полученных
преступным путем ГНА в Николаевской
области проведена проверка, по
результатам которой составлено
заключение № 29/35-10/37157117 от 21.09.2011 «О
результатах рассмотрения материалов
относительно фактов формирования
отдельными плательщиками налогов
налогового кредита по налогу на
добавленную стоимость за 2010-2011 годы из
сумм налога, начисленного (уплаченного)
в связи с приобретением товаров (работ,
услуг) от ООО «У-Транс»(код ЕГРПОУ
Проведенной проверкой установлено, что
«У-Транс»зарегистрировано
Исполнительным комитетом
Николаевского городского совета 11.06.2010,
взято на налоговый учет в органах
государственной налоговой службы
14.06.2010 под № 140311462, находится на учете в
ГНИ Центрального района г. Николаева,
зарегистрировано плательщиком НДС
09.08.2010 под № 100296666, юридическим адресом
предприятия является АДРЕСА_1/3,
учредителем, директором и главным
бухгалтером предприятия ООО
«У-Транс»является ОСОБА_3
Кроме того, согласно заключения
специалиста №1287 от 27.09.2011 подписи в
предоставленных на исследование
документах обязательной налоговой
отчетности ООО «У-Транс»исполнены не
ОСОБА_3, а иным лицом и, вероятно,
выполнены одним лицом.
Кроме того, согласно информации базы
данных АИС «Система контрагентов»,
отдельными плательщиками налогов в
налоговые органы по месту регистрации
предоставлены расшифровки налоговых
обязательств и налогового кредита в
разрезе контрагентов (приложение № 5 к
декларации по НДС) за отчетный период с
августа 2010 по февраль 2011 с указанием
сумм налогового кредита, полученного
от плательщика НДС с индивидуальным
присвоен ООО «У-Транс»(код
ЕГРПОУ 37157117), которыми задекларирован
налоговый кредит на общую сумму 4100281,5
Таким образом, влияние факта
формирования отдельными плательщиками
налогов налогового кредита по НДС в
отчетных (налоговых) периодах с августа
2010 года по февраль 2011 года из сумм
налога, начисленного (уплаченного) в
связи с приобретением товаров (работ,
услуг) от ООО «У-Транс», на чистую сумму
налоговых обязательств по НДС
указанных плательщиков НДС составляет
в сторону их увеличения в сравнении с
задекларированными 4100281,5 грн.
Учитывая вышеизложенное,
усматривается, что в августе 2010 года
неустановленными лицами путем
оформления предприятия в
собственность и управление лица,
которое фактически не осуществляло
финансово-хозяйственной деятельности
и не реализовывало полномочия
служебного лица предприятия, с целью
прикрытия незаконной деятельности, в
частности уклонения от уплаты налогов,
зарегистрировано в органах
государственной власти ООО «У-Транс».
Совершая незаконные действия,
указанные лица в нарушение налогового
законодательства Украины использовали
составленные от имени этого
предприятия налоговые накладные,
товарные накладные, а также акты
выполненных работ с целью незаконного
формирования налогового кредита и,
соответственно, неуплаты в бюджет
надлежащих сумм налога на добавленную
стоимость иными лицами -субъектами
предпринимательской деятельности.
По результатам проведенной проверки
усматривается, что вышеуказанные
действия причинили материальный вред
государству в виде неуплаченного в
бюджет иными лицами -плательщиками
налогов налога на добавленную
стоимость за отчетные (налоговые)
периоды с августа 2010 по февраль 2011 на
общую сумму 4 100 281,5 грн.
В ходе проведения досудебного
следствия по уголовному делу
установлено, что предприятием ООО
«МБК-Техно»(код 37518138) был открыт в ПАТ
«Креди Агриколь Банк», МФО 300614 -текущий
Принимая во внимание, что с целью
установления лиц, причастных к
деятельности предприятия ООО
«МБК-Техно», обладающего признаками
фиктивности, а также для полного,
объективного и всестороннего
расследования уголовного дела
возникла необходимость в изучении
данных о движении денежных средств по
текущим счетам ООО «МБК-Техно», а также
иных документов, имеющих значение для
установления истины по делу,
следователь просит дать разрешение о
Изучив представленные суду
материалы уголовного дела, считаю, что
имеются основания для удовлетворения
представления следователя.
Руководствуясь ст.ст. 177, 178 УПК
Представление удовлетворить.
Произвести выемку в ПАТ «Креди
Агриколь Банк», МФО 300614, расположенном
по адресу: г. Киев, ул. Пушкинская, 42/4
следующих документов:
1 данных о движении денежных
(украинская гривна), который был открыт
для ООО «МБК-Техно»(код 37518138), с
указанием контрагентов, их кодов
ЕГРПОУ, корреспондирующего счета,
названия банка корреспондента, даты,
суммы и назначения платежей, кода
валюты платежа, за период с момента
открытия счета по настоящее время (на
2 документы, которые находятся в
деле по юридическому оформлению
данного счета ООО «МБК-Техно»(код 37518138):
- заявление на открытие текущего
- свидетельство о государственной
регистрации юридического лица в органе
исполнительной власти;
- копия надлежащим образом
зарегистрированного учредительного
документа (устава/ учредительного
договора/ положения);
- справка о внесении юридического лица
в Единый государственный реестр
предприятий и организаций Украины;
- справка о взятии юридического лица на
учет в органе государственной
- справка Пенсионного фонда;
- свидетельство фонда социального
- приказы о назначении руководителей;
- карточка с образцами подписей и
- договор банковского счета;
- договор об использовании систем
«клиент-банк», «клиент -Интернет -банк»,
«телефонный банкинг»с приложениями;
- сообщение о взятии счета на учет
- копия страниц паспорта лица,
открывающего счет, идентификационный
3 оригиналов документов,
подтверждающих зачисление и списание
денежных средств по вышеуказанному
текущему счету (платежные поручения,
чеки, доверенности на право
распоряжения счетом, заявки на
получение денежных средств наличными).
Постановление обжалованию не
Судья Центрального
районного суда г. Николаева