Дата документу 05.02.2014 Справа № 554/1296/14-к
Провадження № 1-кс/554/596/2013
Справа № 554/1296/13-к
УХВАЛА

Іменем України

05.02.2014року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000188 від 05.11.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2012-2013 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, яка полягала в реалізації ваучерів поповнення операторів мобільного зв`язку, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 580 000 грн., що більше ніж в 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в значних розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним з основних постачальників мобільного тарафіку (електронних грошей) для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період 2012-2013 років коли і було вчинено вище описане кримінальне правопорушення являлось ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Крім того в ході подальшого розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою ухилення від сплати податків, відображали по податковому та бухгалтерському обліках підприємства реалізацію мобільного трафіку (електронних грошей) придбаного у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 на ряд підприємств з ознаками фіктивності, але фактично даний мобільний трафік (електронні гроші) було реалізовано за готівкові грошові кошти ряду фізичних та юридичних осіб, без відображення даних операцій по податковому та бухгалтерському обліках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судовому засіданні ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, податкових декларацій, карток складського обліку, книг складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книг реєстрації в`їзду та виїзду транспорту та працівників, заявок на перепуск і перепустки за вище вказаний період часу, без їх вилучення.

Надати тимчасовий доступ по особовим рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритим в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ): № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , а також іншим наявним номерам рахунків, з яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало розповсюдження електронних грошей (одиниць) придбаних у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) із зазначенням сум та номерів електронних гаманців на які мала місце розповсюдження електронних грошей (одиниць) даним агентом, дати та часу коли мало місце переміщення даних електронних грошей (одиниць), ідентифікуючих ознак осіб котрим належать електронні гаманці на які здійснювалось розповсюдження, а також іншої інформації щодо ідентифікації даних електронних гаманців та осіб котрим вони належать за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, без їх вилучення.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 , оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 .

Зобов`язати представників надати зазначену інформацію.

Зобовязати старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 пред`явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1