справа № 4-30/07р.
ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2007 року Суддя Ленінс
ького районного суду м. Кіров
ограда Ковтун Л.М. розглянувш
и у відкритому судовому засі
данні в м. Кіровограді поданн
я старшого слідчого відділен
ня розслідування кримінальн
их справ СВ ПМ ДПА у Кіровогра
дській області Балюри А.С. про
проведення виїмки документі
в, що становлять банківську т
аємницю,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий відділенн
я розслідування кримінальни
х справ СВ ПМ ДПА у Кіровоград
ській області Балюра А.С. звер
нувся до суду з поданням про в
иїмку в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Киє
ві (МФО № 300669 м.Київ, ул.Богданівс
ька,24) документів, що становля
ть банківську таємницю відно
сно клієнта банку ТОВАРИСТВО
З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТ
Ю "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (
, Київ, Б-р Кольцова, буд.12, корп. 1
).
Згідно подання, службові ос
оби ТОВ "Каштан-торг" (код ЄДРП
ОУ 34249147, М.Кіровоград, вул.Ушаков
а, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3.1, п.7.3
, ст. 7 Закону України "Про подат
ок на додану вартість, №168/97-ВР в
ід 03.04.1997року (із змінами та допо
вненнями), шляхом не відображ
ення в податковому обліку і з
вітності фінансово-господар
ських операцій з ТОВ "Конус", з
метою ухилення від сплати по
датків, 19.08.2006року подали до ДПІ
в М.Кіровограді податкову де
кларацію з ПДВ за липень 2006рок
у, в якій занижені податкові з
обов'язання з податку на дода
ну вартість за липень 2006 року, щ
о призвело до не нарахування
та не перерахування до бюдже
ту податку на додану вартіст
ь в сумі 945тис.378,32 грн., чим завдан
о державі шкоди в особливо ве
ликих розмірах, яка перевищу
є п'ять тисяч неоподатковува
них мінімумів доходів громад
ян, чим скоїли злочини, передб
ачені ч.3 ст.212 КК України.
В ході розслідування вказа
ної кримінальної справи вста
новлено, що , здійснюючи фінан
сово-господарську діяльніст
ь в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року
, службові особи товариства з
обмеженою відповідальністю
"Каштан-торг" уклали договір п
оставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ "Конус
" на відвантаження останньом
у аглоруди гематитової та та
концентрату залізорудного а
гломераційного виробників В
АТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВА
Т "Південний гірничо-збагачу
вальний комбінат" м.Кривий Рі
г. Загальна вартість договор
у складає 170000000 грн. На виконання
зазначеного договору ТОВ "Ка
штан-Торг" в липні 2006 року випис
ані податкові накладні на ре
алізацію продукції:
-№313 від 07.07.06р. на суму поставки
626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 грн.; -№
317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76
грн.,(без ПДВ) та ПДВ 165424,75грн.; -№319 в
ід 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 гр
н.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№320 від
22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(б
ез ПДВ) та ПДВ168995,39 грн.; -№322 від 26.07.06р
. на суму поставки 815526,69 грн.,(без П
ДВ) та ПДВ163105,34 грн.; -№323 від 26.07.06р. на
суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ
) та ПДВ154750,44 грн., а всього підпри
ємством ТОВ "Каштан-торг" реал
ізовано продукції за вказани
й період на суму 5672269,7грн., в том
у числі ПДВ 945378,32 грн..
Розрахунки за аглоруду ге
матитову та концентрат заліз
орудний агломераційний пров
едені в серпні та вересні 2006ро
ку у безготівковій формі шля
хом перерахування грошових к
оштів від ТОВ "Конус" на розрах
унковий рахунок ТОВ "Каштан-т
орг" № 4198, відкритому в філії
"Розрахунковий центр" ЗАТ КБ "
Приватбанк" м.Київ
Кошти, що надійшли від ТОВ "К
онус" в якості оплати за аглор
уду гематитову, в цей же час пі
дприємством ТОВ "Каштан-торг
" переадресовані приватному
підприємству "Онега-5" (код ЄДР
ПОУ 34202182 м.Луганськ) з призначен
ням платежу - попередня оплат
а за аглоруду гематитову та к
онцентрат залізорудний агло
мераційний.
Аналогічно на розрахунков
ий рахунок ТОВ "Каштан-Торг" ві
д ВАТ "Приват-Холдинг" М.Дніпро
петровськ; ЗАТ ФК "Дніпро-96" М.Дн
іпропетровськ; ТОВ "Метріад" М
.Дніпропетровськ; ТОВ "Алма
з" М.Дніпропетровськ; ТОВ
"Конус" м.Дніпродзержинс
ьк; ТОВ АЯКС"

М.Дніпропетровськ, ТОВ "Сода
літ" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Пл
атінум-Індастріз" М.Дніпропе
тровськ; ТОВ "Біотрейд" М.Дніпр
опетровськ; ТОВ "Агрокосм" М.Дн
іпропетровськ; ТОВ "Новотрей
д" М.Дніпропетровськ; ТОВ Комп
анія "Ресурс" м.Дніпродзержин
ськ, протягом липня-вересня 200
6року надійшли грошові кошти
, які в цей же період були пере
адресовані також підприємст
ву ПП "Онега-5" м.Луганськ в якос
ті попередньої оплати за тов
арно-матеріальні цінності.

Відповідно вилучених в бан
ківських установах даних про
рух коштів по рахунках ПП "Оне
га-5" встановлено, що останнім
отримані грошові кошти від Т
ОВ "Каштан-торг" та від ПП "Дете
ра", з яких частину переведено
на інший рахунок ПП "Онега-5" та
всі інші переадресовані при
ватному підприємству "ЛФ "Акт
уаль-Бізнес-Гарант" (код ЄДРПО
У № 34019805, м.Луганськ) з призначен
ням платежу "попередня оплат
а за нафтопродукти", ТОВ "Апоге
й СВ" (код ЄДРПОУ № 33192687, м.Київ) з п
ризначенням платежу "за соду
кальциновану", ПП "Приап" (код Є
ДРПОУ № 31240356, м.Київ) з призначен
ням платежу "по агентському д
оговору", а також "ПОРШЕНЬ ПЛЮС
" () з призначення
м платежів "за дизпаливо", "за м
ило", "за ПММ", "за безалкогольні
напої", за соду".
В даний час виникла необхід
ність у встановленні початко
вого власника і постачальник
а по ланцюгу руху поставок то
варно-матеріальних цінносте
й, а також в дослідженні ланцю
гу проведення поставок товар
но-матеріальних цінностей та
механізму розрахунків підпр
иємств, задіяних в товарно-гр
ошових потоках ТОВ "Каштан-то
рг" безпосередньо чи через ла
нцюг посередників.
Згідно централізованої ба
зи даних ДПА України обліку ю
ридичних осіб ТОВАРИСТВО З О
БМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬШСТЮ "ПО
РШЕНЬ ПЛЮС" (), яке
задіяне в товарно-грошових п
отоках ТОВ «Каштан-торг» чер
ез посередника ПП «Онега-5», вз
яте на податковий облік 25.05.2005 ро
ку ДНІ у Святошинському райо
ні міста Києва. Форма власнос
ті -приватна.
Для здійснення своєї госпо
дарської діяльності ТОВАРИС
ТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬ
ШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" () 14.09.2005 року в ЗАТ "Прайм-Банк" у
м.Києві (МФО № 300669) відкриті раху
нки №65, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №26
, ДОЛАР США, №65, ЄВРО, №65,
УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, які взаєм
опов'язані в діяльності підп
риємства та даними яких підт
верджується ланцюг руху това
рно-матеріальних цінностей т
а здійснення при цьому розра
хунків грошовими коштами.
Документи та дані про рух ко
штів по рахунках ТОВАРИСТВО
З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬШСТЮ
"ПОРШЕНЬ ПЛЮС" () №
65, №65, №65, №65, якими під
тверджується ланцюг руху тов
арно-матеріальних цінностей
та розрахунків грошовими ко
штами за товарно-матеріальні
цінності, а також документи, щ
о підтверджують повноваженн
я службових осіб з правом пер
шого та другого підпису фіна
нсових документів і розпоряд
ження грошовими активами по
розрахунковому рахунку, кред
итні справи, що визначають вл
асника коштів, що задіяні в ме
ханізмі розрахунків знаходя
ться в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києв
і (МФО № 300669, м.Київ, вул.Богданів
ська,24).
Враховуючи важливе доказо
ве значення даних документів
по справі для підтвердження
вищезазначеного, з метою пов
ного, всебічного і об'єктивно
го дослідження обставин та в
становлення повного кола під
приємств, які брали участь в д
окументальному оформленні т
а здійсненні фінансово-госпо
дарських операцій, що задіян
і в товарно-грошових потоках
ТОВ "Каштан-торг" безпосередн
ьо чи через посередників, а та
кож для визначення ланцюгу р
уху коштів механізму розраху
нків, а також встановлення пр
ичетних до цього осіб, їх повн
оважень, виникла необхідніст
ь в дослідженні зазначених д
окументів. Слідчий просить з
адовольнити подання.
Приймаючи до уваги те, що фа
кти, викладенні у поданні під
тверджуються матеріалами кр
имінальної справи, вважаю за
можливе задовольнити зазнач
ене подання, так як досліджен
ня документів, що вказані у по
данні і знаходяться в ЗАТ "Пра
йм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669 м.Киї
в, ул.Богданівська,24) , необхідн
о для всебічного і повного ро
зслідування кримінальної сп
рави.
Керуючись ч. З ст. 178 КПК Укра
їни, -
ПОСТАНОВИВ:
Надати дозвіл на розкритт
я банківської таємниці та пр
оведення виїмки документів в
ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО №
300669, м.Київ, ул.Богданівська,24), як
і становлять банківську таєм
ницю відносно клієнта банку
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПО
ВІДАЛЬШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" () по рахунках №65, Р
ОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №65, ДОЛАР С
ША, №65, ЄВРО, №65, за період з
01.01.2006 року по 11.01.2007 року, а саме :
роздруківок руху коштів з м
агнітного носія інформації с
ерверу банку, з посекундною р
еєстрацією із зазначенням ча
су (дат, годин, хвилин) проведе
ння платежів, на паперовому н
осії інформації завірені
підписом керівника, головно
го бухгалтера та відбитком п
ечатки банку, а

також на магнітному носії і
нформації, за період часу з 01.01.
2006 року по 11.01.2007 року з розшифров
кою кореспондентів, дати, час
у проведення та призначення
платежу по рахунках №65, РОС
ІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №65, ДОЛАР США
, №65, ЄВРО, №65, УКРАЇНСЬКА Г
РИВНЯ, які належать ТОВАРИСТ
ВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІ
СТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" ();
заяви про відкриття (закрит
тя) рахунку, договору розраху
нково-касового обслуговуван
ня рахунку, корінець повідом
лення від платника податків
про відкриття рахунку в уста
нові банку, довідки про взятт
я на облік платника податків
, страхового свідоцтва, стату
тних документів, копій паспо
ртів засновників та директор
ів підприємства, копій довід
ок фізичних осіб платників п
одатків, довідки форми 4-ОПП, н
аказів (розпорядженнь) про пр
изначення директорів ; заяв н
а отримання чекових книжок;

довіреностей на осіб які м
ають право отримувати роздру
ківку про рух коштів по рахун
ку; карток із зразками під
писів та відбитку печатки
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ В
ІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮ
С" (), що діяли на пр
отязі періоду з моменту відк
риття рахунку, а також наявні
копії паспортів осіб, яким на
дано право підпису та розпор
ядження коштами підприємств
а;
чеків на отримання готівко
вих коштів по вищезазначеном
у розрахунковому рахунку; пл
атіжних доручень по розрахун
ковому рахунку підприємства
; договорів клієнт-банк;
договорів з додатками до н
их про надання банківських п
ослуг з використанням програ
мно-технічного комплексу "Кл
ієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 п
ослуги", а також документів, як
ими оформлено та підтверджує
ться обмежене коло осіб, які м
ають доступ до даних систем т
а документів, якими зафіксов
ано номер телефону через яки
й здійснювався зв'язок з серв
ером банку рахунках №65, №25, №65, №65;
- кредитних справ ТОВАРИС
ТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬН
ІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС"
() з наявними кр
едитними договорами та додат
ків до цих кредитних
договорів;
договорів застави, якими за
безпечувалася виплата банку
кредитів та відсотків за їх в
икористання, та документів, я
кі підтверджують право заста
водавця на внесення в застав
у предмету застави;
- заяв на отримання кредит
у ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІ
ДПОВІДАЛЬНІСТЮ
"ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 3344652
6);
платіжних документів, яким
и підтверджується перерахув
ання кредиту на рахунок ТОВА
РИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДА
ЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДР
ПОУ 33446526);
-в разі відсутності будь-яки
х з вище перелічених докумен
тів, зазначити письмово окре
мим листом
до даної постанови про прич
ину не надання документів зг
ідно постанови судді, чи їх ві
дсутності
(можливе місцезнаходження
в даний час).
Постанова може бути оскарж
ена до апеляційного суду Кір
овоградської області на прот
язі трьох діб.