Справа № 667/7184/13-к
ПОСТАНОВА

Іменем України

02 грудня 2013 року
м.
Херсон

Комсомольський районний суд м. Херсона
в складі:

головуючого - судді Скорик С.А.,

при секретареві - Кирилюк О.О.,

за участю прокурора - Бібік А.В.,

адвокатів - ОСОБА_1, ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні кримінальну справу по
обвинуваченню:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця
м.Херсона, українця, г-на України,
освіта вища, розлученого, не
працюючого, має на утриманні
неповнолітню дитину ІНФОРМАЦІЯ_4,
проживаючого за адресою: АДРЕСА_1,
раніше не судимого,

у скоєнні злочинів передбачених ч.3 ст.
27, ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч. 3 ст.212 КК України, -

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженця
м.Херсона, українця, г-на України,
освіта середньо-спеціальна,
розлученого, не працюючого,
проживаючого за адресою: АДРЕСА_2,
раніше не судимого,

у скоєнні злочинів передбачених ч.3 ст.
27, ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч. 3 ст.212 КК України

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Комсомольського
районного суду м. Херсона перебуває
вказана кримінальна справа.

В судовому засіданні захисником
підсудного ОСОБА_3 було заявлено
клопотання про призначення повторної
судово-бухгалтерської експертизи на
вирішення якої поставити наступні
питання:
· Чи
підтверджуються документально валові
витрати та податковий кредит ТОВ
«Світ-Імпекс» при придбанні товару у
відповідних контрагентів?
· Чи підтверджується
документально валові доходи та валові
витрати, податковий кредит та
податкові зобов'язання з ПДВ за період
з 01.04.2011 по 31.08.2011 відповідних
контрагентів ?

· Чи підтверджується
документально завдання реальної шкоди
державному бюджету від діяльності
відповідних контрагентів за період з
за період з 01.04.2011 по 31.08.2011?

· Чи відповідає діючому
законодавству України («Про банки та
банківську діяльність», стандартам
бухгалтерського обліку та
господарському законодавству
проведення банківських операцій з
видачі готівкових коштів ТОВ
«Світ-Імпекс» та контрагентів за
період з 01.04.2011 по 31.08.2011 ?

· Чи підтверджується
документально податковий кредит з ПДВ
ТОВ «Світ-Імпекс» по
фінансово-господарським
взаємовідносинам з контрагентами за
період з 01.04.2011 по 31.08.2011?

· Чи підтверджується факт
здійснення господарських операцій з
придбання та продажу товарів за період
з 01.04.2011 по 31.08.2011між ТОВ «Світ-Імпекс»
та контрагентами? Якщо так то чи
відповідали фінансово-господарські
взаємовідносини з придбання та продажу
товарів за період з 01.04.2011 по 31.08.2011між
ТОВ «Світ-Імпекс» та контрагентами
діючому законодавству України ?
· Чи
обґрунтовані та правомірні висновки
акту ДПІ у м.Херсоні № 4168/23-2/36235508 від
01.12.2011 року «Про результати
документальної невиїзної перевірки
ТОВ «Світ-Імпекс» з питань дотримання
вимог податкового законодавства
України при веденні
фінансово-господарської діяльності?

Проведення експертизи доручити
судовому експерту Щербині Анатолію
Миколайовичу або експерту НДЕКЦ при
УМВС України в Херсонській області
Катречко Д.В.

Вислухавши думку прокурора, підсудного
ОСОБА_4 та його захисника, які не
заперечували проти призначення
експертизи, думку підсудного ОСОБА_3,
який наполягав на проведенні
експертизи, суд, враховуючи наявність
сумнівів підсудного ОСОБА_3 та його
захисника щодо правильності висновку
судово - економічної експертизи,
проведеної на досудовому слідстві,
приходить до висновків про те, що
клопотання захисника є обґрунтованим
та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 196 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання захисника підсудного
ОСОБА_3 про проведення повторної
судово-бухгалтерської експертизи -
задовольнити.

Призначити повторну судово -
бухгалтерську експертизу на вирішення
якої поставити наступні питання:

· Чи підтверджуються
документально валові витрати та
податковий кредит ТОВ «Світ-Імпекс»
при придбанні товару у відповідних
контрагентів? ·
Чи підтверджується документально
валові доходи та валові витрати,
податковий кредит та податкові
зобов'язання з ПДВ за період з 01.04.2011 по
31.08.2011 відповідних контрагентів ?

· Чи підтверджується
документально завдання реальної шкоди
державному бюджету від діяльності
відповідних контрагентів за період з
за період з 01.04.2011 по 31.08.2011?

· Чи відповідає діючому
законодавству України («Про банки та
банківську діяльність», стандартам
бухгалтерського обліку та
господарському законодавству
проведення банківських операцій з
видачі готівкових коштів ТОВ
«Світ-Імпекс» та контрагентів за
період з 01.04.2011 по 31.08.2011 ?

· Чи підтверджується
документально податковий кредит з ПДВ
ТОВ «Світ-Імпекс» по
фінансово-господарським
взаємовідносинам з контрагентами за
період з 01.04.2011 по 31.08.2011?

· Чи підтверджується факт
здійснення господарських операцій з
придбання та продажу товарів за період
з 01.04.2011 по 31.08.2011між ТОВ «Світ-Імпекс»
та контрагентами? Якщо так то чи
відповідали фінансово-господарські
взаємовідносини з придбання та продажу
товарів за період з 01.04.2011 по 31.08.2011між
ТОВ «Світ-Імпекс» та контрагентами
діючому законодавству України ?
· Чи
обґрунтовані та правомірні висновки
акту ДПІ у м.Херсоні № 4168/23-2/36235508 від
01.12.2011 року «Про результати
документальної невиїзної перевірки
ТОВ «Світ-Імпекс» з питань дотримання
вимог податкового законодавства
України при веденні
фінансово-господарської діяльності?

Проведення експертизи доручити
судовому експерту Щербині Анатолію
Миколайовичу.

Попередити експерта про кримінальну
відповідальність за ст. 385 КК України.

Провадження по справі зупинити до
отримання висновку експертизи.

Провести експертизу строком до
20.12.2013року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя
________________________________/ Скорик С.А./