Справа № 127/2469/13- к
Провадження 1-кс/127/532/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.02.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Бойка О.Л., розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку в ПАТ КБ Хрещатик, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в ПАТ КБ Хрещатик, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000008 за матеріалами перевірки ГВПМ ДПС у Вінницькій області, по ухиленню від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПІІ Гассіб (м. Вінниця, вул. Свердлова, 28, ). В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПІІ Гассіб в період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.1, п.п.5.3.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 283/97 ВР від 22.05.97 (зі змінами та доповненнями), п.п.138.10.5 п.138.10 ст.138, п. 140.2 ст. 140, п.п.141.1 п.141.1 ст.141, п.144.1 ст.144 та п.146.5 ст.146 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 3 634 723 грн., та в порушення п. 192.1, п. 192.2 ст. 192, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 805 364 грн., а також в порушення п.п. 8.1.1 п.8.1 ст.8, п.17.2 ст.17 Закону України Про податок з доходів фізичних осіб від 22.05.2003 р. №889-IV, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1 052 550 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах в загальній сумі 11 492 637 грн. Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПІІ Гассіб проводило фінансово-господарські операції з наступними контрагентами: ТОВ АЛЬТ-ТРЕЙД (); ТОВ ГАЛЄНА (); ТОВ КОНЦЕРН ЄВРОПА (); ТОВ РІЕЛТ-КОМПЛЕКС (); ПРАТ ТІЗ-ТОПАЗ (); ТОВ ТРЕЙДЛЕНД (); ПАТ УНІВЕРМАГ Україна (код ЄДРПОУ 1564897); ТОВ ВІТА ВЕРІТАС (), з приводу оренди в останніх торгівельних приміщень. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ПІІ Гассіб проводило фінансово-господарські операції з субєктами підприємницької діяльності фізичними особами: ФОП ОСОБА_1 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРФОУ- НОМЕР_3); ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_5) з приводу здійснення рекламних заходів, а також реалізації товару отриманого від ПІІ Гассіб на вищевказаних торгівельних площах. Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПІІ Гассіб проводило фінансово-господарські операції з громадянином ОСОБА_6 (ідент. номер - НОМЕР_6, який зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) з приводу реалізації останнім 49/50 часток будівель, загальною площею 14 874,5кв.м., які знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Гонти, 37. А також уклало договори з гр. ОСОБА_6 та ПАТ КБ Кредитпромбанк з приводу того, що ПІІ Гассіб бере на себе зобовязання погашення відсотків по кредиту, а також самого кредиту, який попередньо був отриманий гр. ОСОБА_6 При проведенні ПІІ Гассіб фінансово-господарських операцій з вищеперерахованими контрагентами допущені порушення податкового законодавства, що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах в загальній сумі 11 492 637 грн. Крім того розслідуванням встановлено, що в ПІІ Гассіб відкрито рахунки: №732 (валюта українська гривня), №732 (валюта українська гривня), №732 (валюта долар США), №732 (валюта ЄВРО), 732 (валюта українська гривня), №8224 (валюта українська гривня), №8224 (валюта українська гривня), №8224 (валюта долар США), 8224 (валюта ЄВРО), №2732 (валюта українська гривня), №8224 (валюта українська гривня), №8224 у ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670). Також під час досудового розслідування встановлено, що в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670) також відкриті банківські рахунки контрагентів ПІІ Гассіб, а саме: ФОП ОСОБА_1 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_1) відкрито рахунки: №0160 (валюта українська гривня), №0838 (валюта українська гривня), №0160 (валюта українська гривня); ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_2) відкрито рахунки: №0159 (валюта українська гривня), №0454 (валюта українська гривня), №0159 (валюта українська гривня); ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_4) відкрито рахунки: №2556 (валюта українська гривня), №5134 (валюта українська гривня), №2556 (валюта українська гривня); ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_3) відкрито рахунки: №0161 (валюта українська гривня), №839 (валюта українська гривня), №0161 (валюта українська гривня), №0161 (валюта українська гривня); ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРФОУ - НОМЕР_5) відкрито рахунки: №950 (валюта українська гривня), №0163 (валюта українська гривня), №0163 (валюта українська гривня), №8950 (валюта українська гривня), №0163 (валюта українська гривня).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ПІІ Гассіб, ФОП ОСОБА_1, ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_5 відкритих у ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670).

В звязку з вищевикладеним, до Вінницького міського суду Вінницької області було направлено клопотання про тимчасовий доступ до банківських документів вищеперерахованих субєктів підприємницької діяльності та здійснення їх виїмки. Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф. розглянувши вищевказані клопотання винесла відповідні ухвали про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670), а саме: ухвала Вінницького міського суду Вінницької області від 18.12.2012 року по справі № 232/5165/12, про надання тимчасового доступу до банківських документів ПІІ Гассіб та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670), ухвала Вінницького міського суду Вінницької області від 18.12.2012 року по справі № 232/5134/12, про надання тимчасового доступу до банківських документів ФОП ОСОБА_1 (код ЄДРФОУ НОМЕР_1) та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670), ухвала Вінницького міського суду Вінницької області від 18.12.2012 року по справі № 232/5129/12, про надання тимчасового доступу до банківських документів ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРФОУ НОМЕР_2) та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670), ухвала Вінницького міського суду Вінницької області від 18.12.2012 року по справі № 232/5128/12, про надання тимчасового доступу до банківських документів ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРФОУ НОМЕР_3) та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670), ухвала Вінницького міського суду Вінницької області від 18.12.2012 року по справі № 232/5159/12, про надання тимчасового доступу до банківських документів ФОП ОСОБА_4 Вiкторiя Вiкторiвна (код ЄДРФОУ НОМЕР_4) та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670), ухвала Вінницького міського суду Вінницької області від 18.12.2012 року по справі № 232/5075/12, про надання тимчасового доступу до банківських документів ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРФОУ НОМЕР_5) та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670).

Вищеперераховані ухвали Вінницького міського суду Вінницької області 26.12.2012 року були направлені на виконання до ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670). Вказаним банком на других примірниках зазначених ухвал було зроблено відмітку про отримання та поставлено вхідні номери: 1583, 1584, 1585, 1586, 1587, 1588. В ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670) виконанням вищевказаних ухвал суду займалась ОСОБА_7, яка станом на 18.01.2013 року повідомила, що ухвали будуть виконані 23.01.2013 року. 24.01.2013 року було здійснено виїзд до ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670) для проведення виїмок банківських документів згідно ухвал суду. Заступник директора вказаного банку ОСОБА_8 повідомила, що відмовляється надати документи зазначені в ухвалах Вінницького міського суду Вінницької області оскільки термін дії вказаних ухвал закінчився 18.01.2013 року. В звязку з цим їй було запропоновано скласти відповідні протоколи із зазначенням відмови в наданні документів, проте ОСОБА_8 заявила, що вона проти складення вказаних протоколів та в будь-якому випадку підписувати їх не буде, після чого зателефонувала начальнику служби безпеки вказаного банку ОСОБА_9. Приблизно через 5 хвилини в кабінет ОСОБА_8 зайшов ОСОБА_9 та погрожуючи застосуванням фізичної сили попросив працівників податкової міліції вийти з офісного приміщення ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що працівники ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670) відмовились надавати банківські документи для проведення їх виїмки, виникла необхідність у проведенні обшуку в ПАТ КБ Хрещатик (м. Вінниця, вул. Першотравнева, 158, МФО 300670) для відшукання та приєднані до кримінального провадження оригіналів банківських документів по рахунках ПІІ Гассіб, ФОП ОСОБА_1, ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_5 відкритих у вказаному банку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Згідно ст.. 164 ч. 1 п. 7 строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали;

В клопотанні слідчого про проведення обшуку в ПАТ КБ Хрещатик зазначено, що представники банку відмовились надати документи зазначені в ухвалах суду, оскільки термін дії вказаних ухвал закінчився 18.01.2013року.

В матеріалах вищевказаного клопотання міститься рапорт від 24.01.2013року, в якому зазначено, що о/у ВОВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ ОСОБА_10, лише 15.01.2013року було здійснено дзвінок в ПАТ КБ Хрещатик для отримання інформації щодо особи, яка здійснює підготовку документів для проведення виїмки та отримання інформації щодо стану підготовки документів.

Дослідивши матеріали клопотання суд прийшов до висновку, що слідчим було пропущено строк дії ухвал суду, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. , 164, 166, 234,309, 395,400 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області Бойка О.Л. про проведення обшуку в ПАТ КБ Хрещатик - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання

Слідчий суддя :