Провадження № 1-кс/592/3529/14

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

18 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000133, про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях -
В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000133, внесеного до ЄРДР 13.11.2014р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксарт-Суми» (код 38397699, юридична адреса: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Фрімонт» (код 37283381, юридична адреса: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Танаіс-Суми» (код 38244294, юридична адреса: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), через мережу орендованих АЗС, розташованих на території Сумської області, здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 97 млн. 800 тис. грн., внаслідок чого вказані підприємства повинні відобразити в податковій звітності підприємств та сплатити до бюджету відповідні суми ПДВ з реалізованих товарів.
Однак службові особи вище зазначених товариств за наслідками здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, не подали у встановлений термін до ДПІ у м. Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких не задекларували, та внаслідок цього не сплатили до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 млн. 729 тис. 821,8 грн.
Також встановлено, що у вересні 2014 року з касових апаратів АЗС підприємствами ТОВ «Танаіс Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Оксарт-Суми» передавалась інформація до органів Державної Фіскальної служби України про обсяги готівкової виручки від реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу орендованих АЗС.
Загальні обсяги готівкової виручки зазначеними підприємствами групи компаній «Приват» у вересні поточного року складають на суму 72 млн. 666 тис. 224,17грн.
При цьому, підприємством не відображено ні понесені витрати та не подано декларації з ПДВ, розшифровку податкового кредиту та зобов`язань у розрізі контрагентів. Тим самим приховано від декларування податків до бюджету на загальну суму ПДВ понад 13,7 млн. грн. в розрізі підприємств: ТОВ «Танаіс-Суми» сума виторгу по касовим апаратам - 16 млн. 490 тис.185 грн. 17 коп., в т.ч. сума ПДВ - 2 млн. 748 тис. 364 грн. 20 коп.; ТОВ «Фрімонт» сума виторгу по касовим апаратам за вересень 2014 року 23 млн. 548 тис. 153 грн., у т. ч ПДВ 3 млн. 924тис. 692 грн.; ТОВ «Оксарт-Суми» сума виторгу по касовим апаратам за вересень 2014 року - 32 млн. 627 тис. 886 грн. 93 коп., в т.ч. сума ПДВ 5 млн. 437 тис. 981грн. 16 коп.
У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: Лебединський район, м. Лебедин, вул. Вокзальна, 2, підприємство ТОВ «Оксарт-Суми», згідно договору оренди № 13/14-О від 02.06.2014 року орендує АЗС де зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» господарської діяльності у вересні 2014 року, щодо ухилення від сплати податків вказаними підприємствами в особливо великих розмірах, крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.
За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: Лебединський район, м. Лебедин, вул. Вокзальна, 2, належать ТОВ «Юномі» (код 38546936).

Враховуючи зазначене, просить надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: Лебединський район, м. Лебедин, вул. Вокзальна, 2, і власником яких згідно Інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно є ТОВ «Юномі» (код 38546936), і де можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій: документи журнали придбання-реалізації паливно-мастильних матеріалів, касові книги, касові стрічки, сертифікати походження паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортні накладні, накладні, податкові накладні, податкової звітності та інші документи, які свідчать про реалізацію та придбання паливно-мастильних матеріалів крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі, а також первинна бухгалтерська, подвійна (чорнова) та інша документація, яка може бути знищена, комп`ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери, розрахунково-касові апарати, системи відеоспостереження), незаконно виготовлені паливно мастильні матеріали, усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню враховуючи ту обставину, що за зазначеною у клопотанні адресою можуть знаходитись речі та предмети, що свідчать про скоєне правопорушення. Тому є необхідність проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: Лебединський район, м. Лебедин, вул. Вокзальна, 2.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: Лебединський район, м. Лебедин, вул. Вокзальна, 2, і власником яких згідно Інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно є ТОВ «Юномі» (код 38546936), де можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій: документи журнали придбання-реалізації паливно-мастильних матеріалів, касові книги, касові стрічки, сертифікати походження паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортні накладні, накладні, податкові накладні, податкової звітності та інші документи, які свідчать про реалізацію та придбання паливно-мастильних матеріалів крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі, а також первинна бухгалтерська, подвійна (чорнова) та інша документація, яка може бути знищена, комп`ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери, розрахунково-касові апарати, системи відеоспостереження), незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1