УХВАЛА

Справа № 569/16574/13-к

17 вересня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Прокопчук Г.М., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А.,про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «ПКФ Локос», які знаходяться в ПАТ "АктаБанк",

в с т а н о в и в:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Прокопчук Г.М. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "ПКФ Локос", які знаходяться в ПАТ "АктаБанк" та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000123 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Комфорт-Сервіс Хмельницький» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2011-2013 років службові особи ТОВ «Комфорт-Сервіс Хмельницький» (код ЄДР 36398014, м. Рівне, вул. Млинівська, 18) в порушення п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1, ст.185, п.198.1 п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI проводили «безтоварні» фінансово-господарські операції з сумнівними суб'єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «Нью Девелопмент Ліметед Лоу» (код ЄДР 37727366), ТОВ «ПКФ Локос» (код ЄДР 36168746),ТОВ «Білд Компані» (код ЄДР 37545051), ТОВ «Сталком Груп» (код ЄДР 35057637), ТОВ «Хельса» (код ЄДР 36948111), ТОВ «Цезій» (код ЄДР 32381023), ТОВ «Юнона» (код ЄДР 20841865) та ТОВ «Д - Дизайн Експрес» (код ЄДР 36515906), в наслідок чого сформовано «штучний» податковий кредит та занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 1761581,47грн., а також занижено податок на прибуток підприємств в сумі 1761 581,47грн. В результаті проведених операцій службові особи ТОВ «Комфорт-Сервіс Хмельницький» умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 3463644,86 грн.

Встановлено, що ТОВ «ПКФ Локос» для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки №3768 (валюта - українська гривня), №3768 (валюта - українська гривня), №3768 (валюта - українська гривня) та №3768 (валюта - українська гривня) відкриті в ПАТ «АктаБанк» (МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об'ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Представник ПАТ "АктаБанк" в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №3768 (валюта - українська гривня), №3768 (валюта - українська гривня), №3768 (валюта - українська гривня) та №3768 (валюта - українська гривня) відкритих в ПАТ «АктаБанк» (МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53), в платіжних дорученнях ТОВ «ПКФ Локос» на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «ПКФ Локос» (, м. Донецьк, вул. Ходаковського, 1), які знаходяться в ПАТ «АктаБанк» (МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

· справи з юридичного оформлення рахунків №3768 (валюта - українська гривня), №3768 (валюта - українська гривня), №3768 (валюта - українська гривня) та №3768 (валюта - українська гривня), ТОВ «ПКФ Локос», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства;

· розгорнутого руху коштів з в казанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

· протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP -адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);

· картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства;

· платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

· грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

в оригіналах і в повному обсязі по р/р №3768 з 01.08.2011р. по 07.02.2012р., р/р №3768 з 01.08.2012р. по дату оголошення ухвали, р/р №3768 з 13.02.2012р. по 31.07.2012р. та по р/р №3768 з 30.05.2012р. по дату оголошення ухвали.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) працівникам податкової міліції.

На вимогу ПАТ "АктаБанк" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак