ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/6546/2015
УХВАЛА
12 червня 2015 року м.Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
12 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Відповідно до матеріалів провадження, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності в період січня-грудня 2014 року, в порушення п.198.1 ст. 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, не підтверджено задекларований податковий кредит з ПДВ за період з 01.01.2014 по 01.12.2014, що призвело до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 289 010,72 грн., та спричинило фактичне ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.
Зокрема, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у бухгалтерському та податковому обліках відображено сумнівні господарські операції з рядом суб`єктів господарювання, які здійснювали фінансово господарську діяльність нетривалий час, мають не основний стан платника, засновники та службові особи яких представлені однією особою, а також щодо деяких наявні облікові картки суб`єкта фіктивного підприємництва. Крім того, встановлено відображення фінансово господарських відносин з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Одночасно з викладеним, відповідно до матеріалів виконаного доручення, встановлено ряд суб`єктів господарювання, службовими особами яких незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності. Серед таких встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). При цьому зазначеними підприємствами також відображено фінансово господарських відносин з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, перепусток на співробітників, представників та транспортні засоби зазначених підприємств, заявок та іншого листування щодо оформлення перепусток на відповідних осіб та транспортні засоби, журналів контролю (обліку) входу та виходу (в`їзду виїзду) із повними даними відвідування співробітниками, представниками автотранспорту вказаних підприємств, інші документів, що підтверджують перевезення товару, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно матеріальних цінностей, тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово господарські відносини.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, перепусток на співробітників, представників та транспортні засоби зазначених підприємств, заявок та іншого листування щодо оформлення перепусток на відповідних осіб та транспортні засоби, журналів контролю (обліку) входу та виходу (в`їзду виїзду) із повними даними відвідування співробітниками, представниками автотранспорту вказаних підприємств, інші документів, що підтверджують перевезення товару, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно матеріальних цінностей, тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово господарські відносини.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1