провадження № 1-кс/361/1534/13
У Х В А Л А

13 листопада 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Унтіли А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000106 від 24.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

11 листопада 2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіла А.О. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом порушення вимог пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2 189 156 грн., та порушення вимог п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 976 738 грн. Вказані порушення зафіксовані під час перевірки ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ), за результатами якої 02.10.2013 складено акт за №150/22-1/37027321 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «Консалекс» (код за ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012».

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно висновку акту перевірки ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» протягом 2011-2012 років неправомірно віднесло до податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суми коштів при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Консалекс» (код за ). Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Консалекс» використовує рахунки №001, №001, №001, №001, які відкриті в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667).

Тому можна прийти до висновку, що в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №001, №001, №001, №001 відкритих в АТ «Ерде Банк» ТОВ «Консалекс»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Консалекс»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Консалекс».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Консалекс» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Консалекс» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Консалекс».

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Консалекс», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Ерде Банк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Унтілі Андрію Олександровичу або оперуповноваженому оперативного управління Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Скрязі Віталію Володимировичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Ерде Банк» (МФО 380667) за адресою м. Київ, вул. Гончарна, 20, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Консалекс» (код за ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписок про рух грошових коштів у паперовому та електронному вигляді по рахунках №001, №001, №001, №001, відкритих в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667) за період з 01.07.2011 по 30.10.2013 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Консалекс» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Консалекс», їх коди ЄДРПОУ;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Консалекс» (код за ), а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «Консалекс» (код за ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності, завірені належним чином копії вказаних документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.07.2011 по 30.10.2013.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Унтілі Андрію Олександровичу або оперуповноваженому оперативного управління Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Скрязі Віталію Володимировичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова