Справа № 202/5812/15-к
Провадження № 1-кс/0202/2194/2015
УХВАЛА

10 липня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю: - старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ ДФС у дніпропетровській області ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.05.2015 року за № 0000049, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено,що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 ; - директор ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), головний бухгалтер ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ); основний вид діяльності «виробництво олії та тваринних жирів», у період часу 01.01.2013 року по 20.05.2014 року, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України, занизили до сплати податок на додану вартість в сумі 3 212 300,0 грн. шляхом проведення безтоварних операцій по ланцюгу постачання товару, з такими контрагентами як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_5 ) що є особливо великими розміром, відповідальність за вказану дію передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000049 від 29.05.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

10.07.2015 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, в якому слідчий просить Надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000049) документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) по розрахунковим рахункам № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 (українська гривня), що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » юридична адреса АДРЕСА_2 , фактичне місцезнаходження АДРЕСА_3 (МФО НОМЕР_17 за період з 01.01.2013- 09.07.2015 р.р., а саме: документів тих, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування; юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Встановлено, в період з 01.01.2013 по 20.05.2014р., підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » юридична адреса АДРЕСА_2 , фактичне місцезнаходження АДРЕСА_3 (МФО НОМЕР_17 ) було відкрито поточні рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 (українська гривня), які використовується для проведення розрахунків із контрагентами, а саме з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Одним з останніх можливих способів отримання фактичних даних для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні №0000049 являється отримання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх вилучення з метою підтвердження факту незаконного перерахування грошових коштів на адресу підприємств вказаних вище, с подальшою їх конвертацією. В ході отримання інформації з банківської установи буде проведено аналіз на які рахунки в яких банках було перераховано грошові кошти, з метою подальшого проведення слідчих дій по встановленим рахункам, з подальшим встановленням осіб, які проводили зняття готівки. Отримана інформація щодо руху коштів будуть використанні як докази в кримінальному провадженні №0000049.

Крім того по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідно рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою підтвердження фактів незаконного перерахування грошових коштів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, приймаючі до уваги вищевикладене та враховуючи, що згідно матеріалів кримінального провадження встановлено наявність достатніх підстав вважати, що інформація по поточних рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інші документи з обліково-реєстраційної справи, знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » юридична адреса АДРЕСА_2 , фактичне місцезнаходження АДРЕСА_3 (МФО НОМЕР_17 ).

Дане клопотання, згідно довідки про автоматизований розподіл справи між суддями, було передано слідчому судді 10.07.2015 року.
Старший слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ ДФС у дніпропетровській області ОСОБА_2 клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в порушення вимог ч. 5 ст. 132 КПК України не надано жодного належного та допустимого доказу щодо того, що рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_17 та належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ).

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів відмовлено.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1