Справа № 361/1171/13-к
Провадження № 1-кс/361/118/13
У Х В А Л А

13 лютого 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В.

за участю старшого слідчого Краснощока О.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Краснощока О.П., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Щербатюк Ю.Л. про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 16.01.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

08 лютого 2013 року старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Краснощок О.П. звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням.

З поданого клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "АСТ БУД-СЕРВІС" () ухилилися від сплати податків в значних розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ "АСТ БУД-СЕРВІС" сформувало податкових кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток від підприємства з ознаками фіктивності - ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" ().

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту "Система співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" встановлено, що у ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" () відкрито рахунок: № 82 в Банку Нацiональнi iнвестицiї, МФО 300498.

Тому можна прийти до висновку, що в Банку Нацiональнi iнвестицiї, МФО 300498, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку: № 82, відкритому ТОВ "Столична Торгівельна Агенція";

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "Столична Торгівельна Агенція";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ "Столична Торгівельна Агенція";

- відомості про ІР-адреси, з якої ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" відправляло платіжні доручення.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" на банківський рахунок інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ "Столична Торгівельна Агенція".

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "Столична Торгівельна Агенція", отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Краснощока О.П. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Краснощоку Олександру Петровичу або завідуючому сектору з ОВС ГВПМ Броварської ОДПІ Каленченку Володимиру Дмитровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Банку Нацiональнi iнвестицiї, МФО 300498, за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 54, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" (), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку: № 82 з моменту відкриття рахунку по теперішній час з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Столична Торгівельна Агенція", їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;.

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" до установи банку і знаходяться в банку). У разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

- відомостей про ІР-адреси, з яких ТОВ "Столична Торгівельна Агенція" відправляло платіжні доручення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Краснощоку Олександру Петровичу або завідуючому сектору з ОВС ГВПМ Броварської ОДПІ Каленченку Володимиру Дмитровичу можливість вилучити вищезазначені документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох копіях та двох екземплярах.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Батюк