Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого із старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів, -
07 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.
ч.З ст.212, ч. І ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1 . у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час. діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.
Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, з`ясовано що вони підконтрольні одній групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.
Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » були подані з однієї і тої самої ІР адреси НОМЕР_5 в один день, з незначним інтервалом у часі.
У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». а саме за адресою: АДРЕСА_2 .
18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств, що мають ознаки фіктивності, та мобільні термінали координаторів злочинної діяльності.
Особи, які причетні до злочинної діяльності угрупування, скоєння тяжкого злочину, обговорення намірів підготовки, механізму та схеми скоєння тяжких злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемах ухилення від сплати податків, використовують мобільний зв`язок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МТ Лайф).
В ході проведення досудового розслідування встановлено групу осіб, що являються учасниками «конвертаційного центру» в структурі якого виконують ролі кур`єрів, бухгалтерів, вербувальників, водії, директорів ФСПД, а саме: ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_6 ) являється (являвся) службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). який використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - НОМЕР_8 . ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_9 ), являється (являлась) службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). яка використовує у злочинній діяльності мобільні номери телефонів - НОМЕР_12 . НОМЕР_13 . ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_14 ) являється (являвся) службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ). який використовує у злочинній діяльності мобільні номери телефонів - НОМЕР_18 , НОМЕР_19 . ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_20 ), являється (являлась) службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), яка використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - НОМЕР_22 . ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_23 ). являється (являлась) службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), яка використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - НОМЕР_25 . ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_26 ). являється (являлась) службовою особою ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), яка використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону НОМЕР_28 . ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_29 ), являється (являлась) службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). яка використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - НОМЕР_30 . ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_31 ), являється (являвся) службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), який використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - НОМЕР_34 .
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МТ Лайф). що містять інформацію про: абонентів мобільного зв`язку та їх з`єднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, дату та час, тривалість з`єднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаними номерами §1М-карт.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309. 369372 та 395 КПК України. -
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), а саме до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МТ Лайф). по мобільним номерам телефонів - НОМЕР_8 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 . НОМЕР_18 . НОМЕР_19 . НОМЕР_22 , НОМЕР_25 . НОМЕР_28 . НОМЕР_30 . НОМЕР_34 , що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МТ Лайф) за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:
· документів в оригіналах та копіях з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». із зазначенням базових станцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МТ Лайф). із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу): зазначенням номерів телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки: зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дати, часу початку та тривалість сеансів зв`язку за період 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду:
· про зв`язок абонента надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг. їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за період 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду;
· інформацію щодо вищезазначених абонентів мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МТ Лайф) за період з 01.01.2015 по дату
винесення ухвали суду. .
Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть .бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: