Справа №4-810/07
ПОСТАНОВА

09
серпня 2007 року м. Житомир

Суддя
Богунського районного
суду м. Житомира Коломієць О.С. , за участю прокурора Горохова СВ., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в
Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції Паламарчука О.А.
про проведення виїмки інформації, що
містить банківську таємницю по кримінальній справі №079007/07, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий
звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки
інформації, що містить банківську
таємницю у філії №1 АКБ
«Трансбанк» м. Київ, (МФО
322896).

У
поданні вказано, що протягом періоду з
01.10.2004 р. по 30.09.2006 р. приватний підприємець ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1)
м. Житомир, АДРЕСА_1, здійснюючи підприємницьку діяльність без
створення юридичної особи, тобто будучи
особою, що згідно чинного законодавства
зобов'язана сплачувати податки і збори,
умисно, шляхом заниження об'єктів
оподаткування, ухилився від сплати
податку на додану вартість в сумі 616260 грн. та податку з доходів фізичних
осіб в сумі 24059 грн., що призвело до
фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах - в
сумі 640745 грн., що за вказаний період
в п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством
неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В ході
досудового слідства було встановлено, що
ОСОБА_1. вчинив ряд порушень податкового законодавства, а саме: в порушення п.п. 3.1.1. п. 3.1 ст.
З, п.п. 7.3.1 п.7.3., п.п. 7.7.1 п.7.7 ст. 7
Закону України "Про податок на додану вартість" ОСОБА_1. не включив
до складу податкового зобов'язання суму ПДВ від продажу товару на загальну суму
94735 грн., також в порушення п.п.
7.2.1, 7.2.6, п.7.2.,
п.п. 7.4.5. п.7.4 п7.7 ст. 7
зазначеного закону ОСОБА_1. включив до податкового кредиту податкові
накладні, які заповнені з порушенням
порядку їх заповнення на загальну суму 105113, 53 грн., також в порушення п.п. 7.2.1., 7.2.4 п. 7.2,
п.п. 7.4.5, п.п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 даного Закону ОСОБА_1. до складу
податкового кредиту включив податкові накладні,
які виписані підприємствами, які
не являються платниками ПДВ на загальну суму 268797 грн., також в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 87 зазначеного закону ОСОБА_1. в грудні
2005 року включив податкову накладну на суму 350934, 0 грн. в т.ч. ПДВ 58489
грн. по ПП "Альтаір", м. Київ до податкового кредиту за маркетингові
послуги, причому документи, які підтверджують здійснення даних
маркетингових послуг ОСОБА_1. на перевірку не надав, а саме ПП "Альтаір" на момент
здійснення господарської операції вже було зняте з реєстрації згідно рішення
господарського суду. Крім того в порушення
ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів
"Про прибутковий податок з громадян" та п.п. а п. 19 ст. 19
Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" ОСОБА_1. занизив
оподатковуваний дохід на загальну суму 213955, 3 грн. та не сплатив у зв'язку з
цим податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 24060, 53 грн. Аналогічним
чином ОСОБА_1. мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Игнаж» (код 22944581).

З метою
повного, об'єктивного та всебічного
розслідування всіх обставин даної кримінальної справи, а також зібрання доказової бази, виникла необхідність дослідити інформацію про
рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Игнаж» (код 22944581) в установах
банків, які обслуговували рахунки даного
підприємства.

Приймаючи
до уваги, що інформація про рух коштів
по розрахункових рахунках ТОВ «Игнаж» (код 22944581) в філії №1 АКБ «Трансбанк» м. Київ, (МФО 322896)
являється банківською таємницею і вона має значення для встановлення істини по
справі, слідчий просить надати дозвіл на
розкриття банківської таємниці та виїмку інформації, що містить банківську таємницю.

Дослідивши
матеріали справи, заслухавши думку
прокурора, який підтримав подання суд
вважає, що є достатні підстави для
надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю стосовно руху
коштів на зазначених рахунках, так як
остання мають значення для встановлення істотних обставин у справі.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання
задовольнити.

Надати
дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в філії №1 АКБ «Трансбанк» м. Київ, (МФО 322896)
інформації по рахунках № 0583,
№ 0583, що належать ТОВ
«Игнаж» (код 22944581), а саме:

1.
Інформації про рух коштів по розрахункових рахунках ТОВ
«Игнаж» (код 22944581), із зазначенням
ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських
установ, номерів розрахункових рахунків
кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на
вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по даний час.

2.
Належним чином завірених копій договорів,
укладених між банком та ТОВ «Игнаж» (код 22944581) про банківське
обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них
(заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання
ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за
отримання ключів) з підписами службових осіб.

1.3. Належним чином завірених
копій платіжних доручень за якими проводилось

перерахування коштів на рахунках ТОВ «Игнаж» (код 22944581) поза межами
системи

обслуговування "клієнт-банк".

4.
Належним чином завірених копій документів, що містять дані про номери телефонів або
інших засобів комунікації, з яких
здійснюється керування рахунками ТОВ «Игнаж» (код 22944581) в системі
"клієнт-банк".

5.
Належним чином завірених копій банківських карток із
зразками підписів директора або інших осіб,
які за дорученням мали право підпису,
та печаткою ТОВ «Игнаж» (код 22944581),
у випадку коли до даних карток вносились зміни чи доповнення в частині
підписів директора або інших осіб, які
за дорученням мали право підпису - документи на підставі яких вносились такі
зміни.

6.
Належним чином завірених копій заявок на отримання
чекових книг з підписами директора або інших осіб, які за дорученням мали право підпису.

7.
Належним чином завірених копій документів на отримання
готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та
транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими директор або інші
особи, які за дорученням мали право
підпису, отримували готівку з рахунку.

Належним
чином завірених копій будь яких інших документів, за допомогою яких можливо ідентифікувати
фізичних осіб - які здійснювали відкриття рахунків ТОВ «Игнаж» (код 22944581)
та перерахуванням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)