СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про дозвіл на проведення обшуку

м. Черкаси 5 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000071, слідчим та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого , -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000071 від 20.02.2013 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що будучи фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 придбаває у невстановлених на даний час субєктів не розмитнені вантажні автомобілі іноземного походження, які в подальшому розукомплектовує та реалізовує отримані від такої діяльності запчастини, а так як вантажівки не розмитнюються і не виїжджають за межі митної території України, то в результаті такої діяльності державному бюджету України завдаються збитки.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_3, не відображає в своєму бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції щодо реалізації таких запчастин, чим умисно приховую обєкт оподаткування та ухиляється від сплати податків.

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_3 має власну земельну ділянку за адресою: м. Черкаси, вул. Хіміків 12, яку фактично використовую у своїй незаконній господарській діяльності, на території якої в даний час знаходиться близько 20 вантажних автомобілів іноземного походження, орієнтовна вартість яких складає близько 300 тис. грн., кожна з яких ввезена на митну територію України без відповідного оформлення і як результат без оплати відповідних податків.

Так, орієнтовна сума не донарахованих податків до бюджету держави складає:

- державне мито (10% від оціночної вартості транспортного засобу) та податку на додану вартість (20% від оціночної вартості транспортного засобу) складає близько 2 млн. грн.;

- збір за першу реєстрацію транспортного засобу, (із розрахунку 940 грн. за кожні 100 куб. сантиметрів обєму циліндрів двигуна ватажного автомобілю, який використовується більше 8 років) в приблизному розрахунку за 10 тис. куб. сантиметрів двигуна кожного автомобіля складає близько 1 млн. 880 тис. грн.

Всього, орієнтовно ФОП ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податків до бюджету держави в загальній суму 3 880 000 грн., що є у особливо великих розмірах та відповідає ознакам кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Наведені вище факти на даний час повністю підтверджені проникненням на територію за адресою: м. Черкаси, вул. Хіміків 12 на підставі добровільної згоди осіб у володінні яких на даний час перебуває вказана територія.

Так, в ході проникнення встановлено, що на вказаній вище території дійсно знаходяться вантажні автомобілі іноземного виробництва, походження яких викликає сумнівне, так як на більшості з них взагалі видалені ідентифікуючі ознаки (вирізані номера шасі, висвердлені номерні бірки, зняті державні номерні знаки), лише на деяких автомобілях наявні закордонні державні номерні знаки.

Крім того, в ході того ж проникнення ФОП ОСОБА_3 заявив, що його діяльність здійснюється на всій території за адресою: м. Черкаси, вул. Хіміків 12.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку всієї території за адресою: м. Черкаси, вул. Хіміків 12, яка належиться ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ВАТ «Черкаський завод залізобетонних виробів» ТОВ «Фірма» Меркс» та ВАТ «Пересувна механізована колона № 42», включаючи розташовані на ній будівлі, транспортні засоби, причепи до таких засобів, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1), які підтверджують його діяльність із розукомплектування незаконно ввезених транспортних засобів іноземного походження; виявлення та вилучення не розмитнених вантажних автомобілів, документів, речей, причепів та комплектуючих, які можуть ідентифікувати вантажний автомобіль, документів щодо їх обліку (купівлі та продажу), в тому числі компютерної техніки, інших фінансово-господарських документів та грошових коштів, здобутих в результаті такої незаконної діяльності, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та з метою подальшого відшкодування завданих збитків державному бюджету.

Враховуючи, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та винести ухвалу про проведення обшуку всієї території за адресою: м. Черкаси, пр. Хіміків 12, яка належиться ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ВАТ «Черкаський завод залізобетонних виробів» ТОВ «Фірма» Меркс» та ВАТ «Пересувна механізована колона № 42» включаючи розташовані на ній будівлі, транспортні засоби, причепи до таких засобів, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1), які підтверджують його діяльність по розукомплектуванню ввезених транспортних засобів іноземного походження без ідентифікаційних знаків; виявлення та вилучення не розмитнених вантажних автомобілів, документів, речей, причепів та комплектуючих, які можуть ідентифікувати вантажний автомобіль, документів щодо їх обліку (купівлі та продажу), в тому числі компютерної техніки, інших фінансово-господарських документів та грошових коштів, здобутих в результаті такої незаконної діяльності, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та з метою подальшого відшкодування завданих збитків державному бюджету.

2. Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

3. Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ___________