Справа № 727/5453/15-к
Провадження № 1-кс/727/1649/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження: слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000047 від 19 червня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 19 червня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000047 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з 01.08.2014 по 20.02.2015 років реалізували майно, яке перебувало у податковій заставі різним СГД у тому числі, підприємству - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактичне місце здійснення діяльності: АДРЕСА_1 .) всього на загальну суму 2792657,69 грн., при цьому не сплатили податковий борг.

Вказує, що 19.06.2014 року дружиною директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 ОСОБА_5 засновано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 13 березня 2014 року за результатами документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складений акт перевірки, яким встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на прибуток підприємства за період 3 кварталу 2011 року 4 кварталу 2012 року на суму 516907 грн.. З метою умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства у вказаній вище сумі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » почав виводити свої активи на створений з цією метою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В період дії податкової застави з 20.10.2014 року по 31.01.2015 року ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснило реалізацію майна товариства на загальну суму 2792657,69 грн., в т.ч. . ПДВ - 465442,95 грн. та не перерахувало жодної гривні на погашення податкового боргу, хоча мало реальну можливість.
Зазначає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило рахунки у національній валюті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), зокрема: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 .

Вказує, що з метою встановлення, яке саме майно, право власності на яке ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » набуло під час дії податкової застави, було реалізоване, подальший рух грошових коштів, одержаних від незаконної реалізації майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке перебувало у податковій заставі, необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні банківської установи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 19 червня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000047 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з 01.08.2014 по 20.02.2015 років реалізували майно, яке перебувало у податковій заставі різним СГД у тому числі, підприємству - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактичне місце здійснення діяльності: АДРЕСА_1 .) всього на загальну суму 2792657,69 грн., при цьому не сплатили податковий борг.

19.06.2014 року дружиною директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 ОСОБА_5 засновано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 13 березня 2014 року за результатами документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складений акт перевірки, яким встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на прибуток підприємства за період 3 кварталу 2011 року 4 кварталу 2012 року на суму 516907 грн.. З метою умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства у вказаній вище сумі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » почав виводити свої активи на створений з цією метою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В період дії податкової застави з 20.10.2014 року по 31.01.2015 року ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснило реалізацію майна товариства на загальну суму 2792657,69 грн., в т.ч. . ПДВ - 465442,95 грн..
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило рахунки у національній валюті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), зокрема: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 .

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у власності ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " щодо руху коштів за період з 01.08.2014 р. по день оттримання копії ухвали суду, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів вказаних в клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні банківської установи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), відносно клієнта банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , а саме:

- копій документів, що підтверджують відкриття, розпорядження рахунками № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (українська гривня), карток з зразками підписів та відбитком печатки, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк», заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк» при відкритті рахунку;

- виписок по особовим рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, в тому числі через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку, призначення платежів та назви установи банку за період з 01.08.2014 року по дату закриття рахунків;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з 01.08.2014 року по дату закриття рахунків.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1