УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/14090/13-к

22.10.2013 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000239 від 09.10.13, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів які містять банківську таємницю та їх вилучення (виїмку),

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000239 від 09.10.13 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Резтех» (), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Торгівельний дім «Резтех» () впродовж 2012-2013 р.р. в м. Херсоні, на підставі укладених договорів, здійснювали операції із придбання у ТОВ «Таврійський Союз» (іпн:37) робіт та послуг по виготовленню готової продукції-кришки металевої для консервації, з давальницької сировини (жерсть), імпортованої на митну територію України ТОВ «Торгівельний дім «Резтех». Готову продукцію службові особи ТОВ «Торгівельний дім «Резтех» експортували за межі митної території України.

Відповідно до п.п.195.1.3 «б» ст.195 Податкового Кодексу України операції з постачання послуг, що передбачають роботи з рухомим майном, попередньо ввезеним на митну територію України для виконання таких робіт та вивезеним за межі митної території платником, у тому числі постачання послуг з переробки давальницької сировини, оподатковуються за нульовою ставкою, проте службові особи ТОВ «Торгівельний дім «Резтех», в порушення вказаних положень ПКУ, при придбанні послуг із виготовлення готової продукції з імпортованої давальницької сировини у ТОВ «Таврійський Союз», безпідставно застосовували загальну ставку податку (17%) та включали його до складу податкового кредиту підприємства, що призвело до його штучного завищення та як наслідок ненадходження до бюджету ПДВ на суму понад 600 тис.грн.

Також в ході слідства було встановлено, що ТОВ «Торгівельний дім «Резтех» () є користувачем банківських рахунків відкритих в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО-380537, м.Дніпропетровськ, вул..Карла Маркса,74), а саме:

1. № 0240 відкритий-21.12.2011, валюта-долар США;

2. № 0240 відкритий-21.12.2011, валюта-євро;

3. № 0240 відкритий-21.12.2011, валюта-українська гривня;

4. № 0240 відкритий-21.12.2011, валюта-російський рубль;

через які ним здійснювалися взаєморозрахунки з підприємствами постачальниками та покупцями.

Повне та обєктивне розслідування даного злочину не є можливим без здійснення аналізу руху грошових коштів ТОВ «Торгівельний дім «Резтех» () на вказаних банківських рахунках, проведення судових експертиз спрямованих на встановлення або спростування розміру збитків завданих державі, що в свою чергу потребує отримання та вилучення слідчим документів щодо, руху грошових коштів на розрахункових рахунках ТОВ «Торгівельний дім «Резтех» (), та інших документів повязаних із використанням вищевказаних банківських рахунків.

Вказані документи перебувають у ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО-380537, м.Дніпропетровськ, вул.Карла Маркса,74), та мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, спосіб та засоби вчинення вказаного злочину, та в подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які містять банківську таємницю та їх вилучення (виїмку), мотивуючи це тим, що дані документи містять відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, спосіб та засоби вчинення вказаного злочину, та в подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а іншим способом, а ніж вилучення, неможливо забезпечити їх дослідження експертом під час проведення експертизи.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження № 0000239 від 09.10.13, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те що, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, а іншим способом, а ніж вилучення, неможливо забезпечити їх дослідження експертом під час проведення експертизи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, -

ухвалив:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) документів ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО-380537, м.Дніпропетровськ, вул..Карла Маркса,74):

- інформації, на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках ТОВ «Торгівельний дім «Резтех» ():

1. № 0240 відкритий-21.12.2011, валюта-долар США;

2. № 0240 відкритий-21.12.2011, валюта-євро;

3. № 0240 відкритий-21.12.2011, валюта-українська гривня;

4. № 0240 відкритий-21.12.2011, валюта-російський рубль;

за період з 01.01.12 по 09.10.13;

Строк дії ухвали-один місяць із моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2