Справа № 464/5238/14-к
пр.№ 1-кс/464/1356/14
У Х В А Л А

29.05.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000029 від 25.01.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000029 від 25.01.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2010р. по 30.12.2013р. в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні) головного офісу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 01.09.2013р. по 30.09.2013р., здійснюючи виробництво залізничних локомотивів і рухомого складу, безпідставно сформували податковий кредит внаслідок здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що має ознаки фіктивності, в результаті чого занижено податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету за вересень 2013р. в сумі 581 990 грн. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за результатами якої складено акт №249/22-00/37958251 від 30.12.2013р. Відповідно до матеріалів перевірки встановлено, що у період з 01.09.2013р. по 30.09.2013р., службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з метою ухилення від сплати податків, зборів які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, на території м.Львова та Львівської області, здійснювали фінансового-господарські операції, а саме укладали договори спрямовані на надання податкової вигоди іншими реально діючими СПД з метою штучного формування ними податкового кредиту. В результаті вказаних дій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нанесено збитки державі на загальну суму 581 990 гривень. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » для проведення взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в головному офісі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) головного офісу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться документи, які стосуються діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2010р. по 30.12.2013р. в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні) головного офісу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1