Провадження № 1-кс/0308/139/12
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 24 грудня 2012 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1., ст.слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання ст.слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до первинних фінансово-господарських документів (договорів, угод та додатків до них, договорів-доручень на купівлю цінних паперів, контрактів та додатків до них, актів прийому-передачі цінних паперів, актів прийому-передачі векселів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, а також інших документів, що підтверджують доходи та витрати по операціям і т.д.) ТОВ Фондові технології та інвестиціїщодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ НКГаличина-Інвестза період діяльності з 01.06.07 по 04.12.12, а також всіх бухгалтерських документів ТОВ Фондові технології та інвестиціїза період діяльності з 01.06.07 по 04.12.12, в яких вищезазначені фінансово-господарські взаємовідносини повинні бути відображені (головні книги, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, журнали-ордери, бухгалтерські виписки по рахункам, оборотно-сальдові відомості, виписки по банківських рахунках і т.д.), які перебувають (або можуть перебувати) у володінні ТОВ Фондові технології та інвестиції ( юридична адреса: Київська область, м.Вишневе, вул. Київська, буд.4) та наданням можливості вилучення документів, у звязку з тим, що документи ТОВ Фондові технології та інвестиції, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Нафтова компанія Галичина-Інвестза період діяльності з 01.06.07 по 04.12.12, повязаних з реалізацією цінних паперів, які знаходяться у володінні ТОВ Фондові технології та інвестиціїв даному кримінальному провадженні мають значення речових доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкоджені чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин доведення ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Нафтова компанія Галичина-Інвест.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000009 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, так як вказані вище документи підтверджують документальне оформлення господарських операцій між ТОВ Нафтова компанія Галичина-Інвестта ТОВ Фондові технології та інвестиціїта саме на підставі вказаних документів ТОВ Нафтова компанія Галичина-Інвествідобразило у своєму податковому обліку фінансово-господарські відносини з ТОВ Фондові технології та інвестиціїповязані з придбанням цінних паперів, тому слідчий звернувся з даним клопотанням.

Як вбачається з повідомлення Луцького міськрайонного суду від 06.12.2012 р. №54249 юридичній особі, у володінні якої знаходяться документи, а саме ТОВ Фондові технології та інвестиціїбуло надіслано повідомлення про явку в судове засіданні по розгляду клопотання на 16.20 год. 21 грудня 2012 року, однак представник юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не з'явився і про причини неприбуття належним чином не повідомив.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку ст.слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 та прокурора Ліпка О.П., які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 162 КПК України, тому ст.слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зокрема до первинних фінансово-господарських документів (договорів, угод та додатків до них, договорів-доручень на купівлю цінних паперів, контрактів та додатків до них, актів прийому-передачі цінних паперів, актів прийому-передачі векселів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, а також інших документів, що підтверджують доходи та витрати по операціям і т.д.) ТОВ Фондові технології та інвестиціїщодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ НКГаличина-Інвестза період діяльності з 01.06.07 по 04.12.12, а також всіх бухгалтерських документів ТОВ Фондові технології та інвестиціїза період діяльності з 01.06.07 по 04.12.12, в яких вищезазначені фінансово-господарські взаємовідносини повинні бути відображені (головні книги, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, журнали-ордери, бухгалтерські виписки по рахункам, оборотно-сальдові відомості, виписки по банківських рахунках і т.д.), які перебувають (або можуть перебувати) у володінні ТОВ Фондові технології та інвестиції ( юридична адреса: Київська область, м.Вишневе, вул. Київська, буд.4) та наданням можливості вилучення документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до первинних фінансово-господарських документів (договорів, угод та додатків до них, договорів-доручень на купівлю цінних паперів, контрактів та додатків до них, актів прийому-передачі цінних паперів, актів прийому-передачі векселів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, а також інших документів, що підтверджують доходи та витрати по операціям і т.д.) ТОВ Фондові технології та інвестиціїщодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ НКГаличина-Інвестза період діяльності з 01.06.07 по 04.12.12, а також всіх бухгалтерських документів ТОВ Фондові технології та інвестиціїза період діяльності з 01.06.07 по 04.12.12, в яких вищезазначені фінансово-господарські взаємовідносини повинні бути відображені (головні книги, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, журнали-ордери, бухгалтерські виписки по рахункам, оборотно-сальдові відомості, виписки по банківських рахунках і т.д.), які перебувають (або можуть перебувати) у володінні ТОВ Фондові технології та інвестиції ( юридична адреса: Київська область, м.Вишневе, вул. Київська, буд.4) та наданням можливості вилучення документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: