Справа № 344/9517/15-к
Провадження № 1-кс/344/2573/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2015 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування, внесене 15.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як встановлено з матеріалів клопотання, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2007-2014 років шляхом не відображення у складі податкових зобов`язань коштів, які отримані від покупців житлових квартир ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 823 тис. грн., що є особливо великим розміром. Окрім цього, під час ведення будівельних робіт по зведенню багатоквартирного житлового будинку з приміщенням громадського призначення в АДРЕСА_1 (проектна адреса: АДРЕСА_1 ) товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучено підрядну організацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Зазначається, що згідно інформаційних даних Реєстраційної служби, власником об`єкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 було виключно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке в подальшому і здійснювало реалізацію житлових та нежитлових приміщень.При цьому, у матеріалах перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначено те, що упродовж перевіряємого періоду окремі покупці, зокрема громадянка ОСОБА_5 перебували у договірних відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо придбання нерухомості у цьому ж будинку. Поряд з цим, за результатами проведення ними повної оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » видавались довідки, що підтверджують зазначену інформацію.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на те, що замовником та організатором будівництва об`єкту виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язувалось лиш виконати будівельно-монтажні роботи, а також те, що директор, головний бухгалтер, засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є одна і та ж особа ОСОБА_6 , є підстави вважати, що останній отримував кошти від реалізації нерухомості на розрахункові рахунки обох суб`єктів господарювань.

Матеріалами клопотання встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), які використовуються для проведення розрахунків із контрагентами. З огляду на що з метою встановлення обставин вчинення злочину, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом їх вилучення. Надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в подальшому матиме суттєве значення і дасть змогу встановити осіб, які здійснювали придбання нерухомості, періоди та суми зарахування ними коштів.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня), які відкрито у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня) за період з 01.01.2007 року по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1