Справа №1-257/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2015 року м. Житомир

Б о г у н с ь к и й р а й о н н и й с у д м. Ж и т о м и р а в складі:

головуючого : ОСОБА_1

при секретарі : ОСОБА_2

з участю прокурора: ОСОБА_3

з участю захисника: ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 за ст.ст.366 ч.2, 212 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 заявив клопотання про призначення по справі повторної судово-економічної експертизи на вирішення якої він просить поставити ряд питань.

Підсудні ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та захисник ОСОБА_4 заперечують проти задоволення даного клопотання прокурора.

Вислухавши заявлене клопотання, думку учасників судового засідання суд вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню.

Згідно обвинувального висновку по даній кримінальній справі ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 обвинувачуються в наступних діях.

ОСОБА_5 перебуваючи на посаді директора ПП Украгротехпром в період часу з січня 2008 року по грудень 2010 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 з метою ухилення від сплати податків діяли за погодженням з організованою злочинною групою на території м.Києва. З цією метою вони створили ряд фіктивних суб`єктів фінансово-господарської діяльності для подальшого використання їх документів, печаток, банківських рахунків з метою прикриття незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків. В результаті такої діяльності вони ухилились за період з 1 січня 2008 року по 31 грудня 2010 року від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 8 596 993 грн.

По справі маються суттєві протиріччя, які необхідно усунути для винесення законного рішення. На досудовому слідстві судово-бухгалтерська експертиза не проводилась. Після дослідження всіх матеріалів справи виникла необхідність у проведенні такої експертизи.

Судом була призначена судово-бухгалтерська експертиза, яку провела експерт ОСОБА_13 . Висновки даної експертизи повністю протиріччять матеріалам справи.

Не ставлячи під сумнів висновок даного експерта, враховуючи, що даний прокурор не приймав раніше участі в розгляді даної кримінальної справи, не ставив запитання експерту, з метою об`єктивного розгляду кримінальної справи та врахуванням позиції всіх учасників судового розгляду (обвинувачення та захисту), суд вважає, що слід призначити повторну судово-бухгалтерську експертизу, проведення якої слід доручити спеціалістам Житомирського відділення КНДІСЕ.

Керуючись ст.ст. 273, 280, 312 КПК України суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Призначити по справі судово-економічну експертизу, проведення якої

доручити експертам Житомирського відділення КНДІСЕ.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1) Чи підтверджуються висновки, викладені в акті перевірки № 1311/23- 1/22045782/0100 від 23.03.2011 року ПП Украгротехпром у частині незаконного формування валових витрат та податкового кредиту при проведенні фінансово-господарських операцій у період з01.01.2008 року по 31.12.2010 року по придбаних товарах від фірм ТОВ Сучасник і КА, ТОВ Торгова компанія Торглайн, ТОВ Інкомсервіс Плюс, ТОВ Альянс БКЦ, ТОВ Євростеп Плюс, ТОВ Будмеханізація - СВ, ТОВ Кімісттрейд, ЗАТ Будмеханізація, ТОВ Бізарттрейд з урахуванням зібраних у ході розслідування доказів фіктивності зазначених підприємств?

2) Чи підтверджуються документально валові витрати ПП Украгротехпром за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року в сумі 19156215 грн. по одержанню ТМЦ від ТОВ Альянс БКЦ, ЗАТ Будмеханізація-СВ, ТОВ Кімістрейд, ТОВ Бізарттрейд, ТОВ Євростеп Плюс, ТОВ ТК Торглайн, ТОВ Сучасник КА?

3) Чи підтверджується документально отриманий ПП Украгротехпром валовий дохід в сумі 27 057 688 грн. за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року в результаті реалізації ТМЦ, які були одержані від ТОВ Альянс БКЦ, ЗАТ Будмеханізація, ТОВ Будмеханізація-СВ, ТОВ Кімістрейд, ТОВ Бізартред, ТОВ Бізарттрейд, ТОВ Євростеп Плюс, ТОВ ТК Торглайн, ТОВ Сучасник КА ?

4) Чи підтверджується документально податковий кредит ПП Украгротехпром в сумі 3 810237 грн. за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, пов`язаний з придбанням ТМЦ, які були одержані від ТОВ Альянс БКЦ, ЗАТ Будмеханізація, ТОВ Будмеханізація-СВ, ТОВ Кімістрейд, ТОВ Бізартред, ТОВ Бізарттрейд, ТОВ Євростеп Плюс, ТОВ ТК Торглайн, ТОВ Сучасник КА ?

5) Чи підтверджується документально висновок ДПІ, що в період діяльності ПП Украгротехпром з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, шляхом незаконно завищення податкового кредиту та валових витрат, внаслідок використання підроблених документів про фіктивне придбання товарно-матеріальних цінностей було не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 3 810 237 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 4 786 756 грн., а всього не надійшло до бюджету грошових коштів на загальну суму 8 596 993 грн. ?

6) Якщо підтверджується то вказати на підставі яких саме документів первинного обліку ?

Експертам надати всі матеріали кримінальної справи, копію постанови суду.

На час проведення експертизи провадження по справі зупинити.

Головуючий ОСОБА_1