Справа № 161/504/15-к
Провадження № 1-кс/161/105/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Луцьк 19 січня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , старшого слідчого Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та проведення їх виїмки,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СВ Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до документів та проведення їх виїмки. Вказує, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000098 щодо службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками ч.1 ст.212 КК України. З метою встановлення обставин ухилення від сплати податків, встановлення кола осіб, що вчинили таке кримінальне правопорушення, здобуття доказів їх вини необхідно дослідити фінансово - господарські документи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 У вказаних документах присутні підписи відповідальних осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відтиск його мастичної печатки, а тому вказані документи мають значення речових доказів не підлягають долученню до матеріалів кримінального провадження. Участь службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в скоєнні кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України, пов`язаному з умисним ухиленням від сплати податків підлягає доказуванню на досудовому розслідуванні і в суді, у зв`язку з чим, відомості, які містять документи мають значення доказів та будуть використані як доказ вини вказаних осіб у вчиненні злочину, що в свою чергу доводить те, що саме через тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, може бути виконано завдання, для досягнення якого, слідчий звертається із клопотанням і, наведені в ньому доводи є підставними. Іншим способом, окрім отримання тимчасового доступу, дослідити вищенаведені документи, виключно на підставі яких можливо об`єктивно дослідити фінансово-господарські операції ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та встановити обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні - неможливо, оскільки на направлену вимогу про надання копій документів відповіддю №327 від 10.12.2014 отримано відмову. Просить надати тимчасовий доступ до документів.

Згідно ч. 4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора та слідчого, які підтримали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 7 цієї статті передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому клопотання слід задовольнити частково, із можливістю надання тимчасового доступу до документів, із можливістю вилучення копій таких документів.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та проведення їх виїмки задовольнити частково.
Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів, а саме: усіх редакцій Статуту товариства за період з 01.01.2011 року по 24.11.2014 року; наказів №1 від 14.01.1999 року та №3 від 15.01.1999 року; договору купівлі-продажу №002/ГХ/ІІ від 11.01.2011 року; журналу - реєстру головної книги за 2012 рік та журналів - ордерів, зокрема рахунків 23, 26, 90, 91. 94, 70, 39, 711, 714,719; журналу - реєстру головної книги за 2011 рік та журналів - ордерів, зокрема рахунків 23, 201, 26, 90, 91, 94, 70, 39; договорів №6/12 від 01.05.2012 року, №1320-ю/11 від 30.12.2011 року, 341-б/12 від 30.03.2012 року; 1217-б/12 від 29.12.2012 року, №230-б/13 від 15.03.2013 року, а також сформованих на підставі них первинних документів (накладних, податкових накладних, рахунків) за 3-4 кв. 2012 та 2013 роки; платіжних документів щодо виплати дивідендів нерезиденту ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2012-2013 роки; платіжних документів про сплату донарахованих сум податків за актами перевірок №403/22-30088756 від 21.08.2012 року та №588/22-30088756 від 13.10.2014 року та відповідних банківських виписок, які знаходяться у товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_1 (податковий номер НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а також провести вилучення копій таких документів.

Тимчасовий доступ до документів та їх вилучення провести до 19 лютого 2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1