У Х В А Л А

24.06.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000046 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) у період часу 2012-2014 років, шляхом приховання об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на загальну суму 3 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що у вказаний вище період часу на умовах зовнішньоекономічного контракту, ФОП ОСОБА_6 здійснено операції з імпорту посуду на загальну суму коштів 41,3 млн. грн. від підприємства ООО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Гусь Хрустальний, Російська Федерація).

Також встановлено, що з метою «згортання» податкових зобов`язань, з ПДВ та зниження сплати податку на прибуток службовими особами ФОП ОСОБА_6 організовано схему подвійних бухгалтерських розрахунків при реалізації ТМЦ на території України.

Слідчий у клопотанні вказує, що ФОП ОСОБА_6 здійснює реалізацію імпортованих ТМЦ, що ввезені на умовах прямих зовнішньоекономічних контрактів за готівкові кошти з торгівельною націнкою 100 % від початкової вартості товару, приватним підприємцям та магазинам, що спеціалізується на продажі посуду, по всій території України. Натомість в бухгалтерському та податковому обліках, вказані операції ФОП ОСОБА_6 відображає як реалізацію продукції з торгівельною націнкою до 10 % кінцевому споживачу та приватним підприємцям, не платникам ПДВ, а саме: ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_9 ) та ФОП ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_10 ), які є підконтрольними особам.

У службових осіб сектору митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_2 » митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , зберігаються оригінали первинних документів, які фіксують факти митного оформлення та імпорту на територію України продукції для ФОП ОСОБА_6 .

Слідчий зазначає, що в даних документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб сектору митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_2 » митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 оригіналів первинних документів, а також завірених копій, які фіксують факти митного оформлення ФОП « ОСОБА_6 » продукції (посуду) в режимі імпорту на митну територію України від експортерів із Російської Федерації ООО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період часу 2012-2014 років, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ФОП ОСОБА_6 отримував продукцію (посуд) від експортерів із Російської Федерації ООО « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- товарно-транспортних накладних;

- експортних та імпортних ліцензії на зазначену продукцію;

- документи, які підтверджують вартість продукції;

- картка акредитації суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності на митниці;

- декларації валютних цінностей;

- зовнішньоекономічні договори та специфікації до них;

- інвойси;

- сертифікати про походження;

- рахунок про транспортні витрати та договір з перевізником чи експедитором;

- сертифікати якості, малюнки, фотографії;

- експортні декларації країни відправника;

- а також iнші документи, які були складені та надані при здійсненні митного контролю та митного оформлення даної продукції (посуду)

Встановити строк дії ухвали до 24.07.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1