Провадження № 1-кп/185/38/15
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21 січня 2015 року Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

за участю секретаря - ОСОБА_2

прокурора - ОСОБА_3

захисника - адвоката ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Павлограді кримінальне провадження №0000044 від 09.04.2014 року про обвинувачення:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Великий Олексін Ровенського району Ровенської області, одруженого, непрацюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_6 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , маючи єдиний умисел на фіктивне підприємництво у виді придбання фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному формуванні сум податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів господарювання, придбав суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: у квітні 2011 року -товариство з обмеженою відповідальністю Ле Гран (далі ТОВ Ле Гран) (код 24990728) зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Леніна, 6.75, повторно у листопаді 2011 року - приватне підприємство Фірма Вуглемашкомплект (далі ПП Фірма Вуглемашкомплект) (код 23371124) зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Інтернаціональна, б.90, кв.83, і повторно у жовтні 2012 року - товариство з обмеженою відповідальністю Іншаат-Інвест (далі ТОВ Іншаат-Інвест) (код 33370819) зареєстровано за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Дніпровська, б.356, оф.15, які використовував для незаконного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, підробивши, діючи повторно, для цього офіційні первинні документи, в які вніс недостовірні відомості, а саме інформацію із сумами по фінансово-господарським взаємовідносинам з іншими суб`єктами господарювання реального сектору економіки, з якими фактично ніяких операцій не проводив, і використав завідомо підроблені документи, видавши їх останнім з метою подальшого використання шляхом відображення у своїй звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям в складі податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого вчинив фіктивне підприємництво, діючи повторно, та підробив документи, діючи повторно, і використав завідомо підроблені документи.

Так, ОСОБА_6 , маючи єдиний умисел на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності, у квітні 2011 року, у денний час, в районі АДРЕСА_1 , приховуючи свої дійсні наміри набуття права власності і впливу на господарську діяльність такого суб`єкта господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності підприємства, що в подальшому виразилось у здійснені фінансово-господарських операцій, які фактично не проводились, користуючись необізнаністю ОСОБА_7 , умовив останню зареєструвати на її ім`я юридичну особу -ТОВ Ле Гран (код 24990728).

Після чого, реалізуючи свої злочинні наміри, достовірно знаючи, що ОСОБА_7 ніякої господарської діяльності вести не буде, без мети здійснення законної діяльності такого суб`єкта господарювання ОСОБА_6 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, 28.04.2011 року, у денний час, з метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) подав до Виконавчого комітету Павлоградської міської ради, розташованої за адресою: Дніпропетровська обл., м. Павлоград, вул. Леніна, б.95, реєстраційні (статутні) документи про зміну засновника і керівника юридичної особи - ТОВ Ле Гран (код 24990728).

29 квітня 2011 року Виконавчим комітетом Павлоградської міської ради, на підставі наданих ОСОБА_6 , документів здійснена державна перереєстрація юридичної особи ТОВ Ле Гран (код 24990728) за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Леніна, б.75, відомості щодо якої із єдиного державного реєстру направлено до Західно-Донбаської ОДПІ, розташованої за адресою: Дніпропетровська обл., м. Павлоград, вул. Верстатобудівників, 14а, і таким чином ОСОБА_6 придбав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу).

Також, ОСОБА_6 , повторно маючи єдиний умисел на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності, у листопаді 2011 року, у денний час, у м. Дніпропетровську, приховуючи свої дійсні наміри набуття права власності і впливу на господарську діяльність такого суб`єкта господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності такого підприємства, що в подальшому виразилось у здійснені фінансово-господарських операцій, які фактично не проводились, користуючись необізнаністю ОСОБА_8 , умовив останню передати йому паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного коду на її ім`я, що дало йому можливість зареєструвати на її ім`я юридичну особу - ПП Фірма Вуглемашкомплект (код 23371124).

Реалізуючи свої злочинні наміри, достовірно знаючи, що ОСОБА_8 ніякої господарської діяльності вести не буде, без мети здійснення законної діяльності такого суб`єкта господарювання ОСОБА_6 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, 09.11.2011 року, у денний час, повторно, з метою придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) подав до Виконавчого комітету Павлоградської міської ради, розташованої за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Леніна, б.95, реєстраційні (статутні) документи про зміну засновника і керівника юридичної особи - ПП Фірма Вуглемашкомплект (код 23371124).

09 листопада 2011року Виконавчим комітетом Павлоградської міської ради, на підставі наданих ОСОБА_6 , документів здійснена державна перереєстрація юридичної особи ПП Фірма Вуглемашкомплект (код 23371124) за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Леніна, 6.75, відомості щодо якої із єдиного державного реєстру направлено до Західно-Донбаської ОДПІ, розташованої за адресою: Дніпропетровська область м.Павлоград, вул.Верстатобудівників, 14а, і таким чином ОСОБА_6 повторно придбав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу).

Також, ОСОБА_6 , повторно маючи єдиний умисел на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності, у жовтні 2012 року, у денний час, в районі торгового центру Мост Сіті Центр у м. Дніпропетровську, приховуючи свої дійсні наміри набуття права власності і впливу на господарську діяльність такого суб`єкта господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності підприємства, що в подальшому виразилось у здійснені фінансово-господарських операцій, які фактично не проводились, користуючись необізнаністю ОСОБА_9 , умовив останнього зареєструвати на його ім`я юридичну особу - ТОВ Іншаат-Інвест (код 33370819).

З метою реалізації своїх злочинних намірів, достовірно знаючи, що ОСОБА_9 ніякої господарської діяльності вести не буде, без мети здійснення законної діяльності такого суб`єкта господарювання ОСОБА_6 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, 22.10.2012 року, у денний час, повторно, з метою придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) подав до Виконавчого комітету Павлоградської міської ради, розташованої за адресою: Дніпропетровська область, м.Павлоград, вул. Леніна, б.95, реєстраційні (статутні) документи про зміну засновника і керівника юридичної особи - ТОВ Іншаат-Інвест (код 33370819).

23 жовтня 2012 року Виконавчим комітетом Павлоградської міської ради, на підставі наданих ОСОБА_6 документів була здійснена державна перереєстрація юридичної особи ТОВ Іншаат-Інвест (код 33370819) за адресою: Дніпропетровська область м.Павлоград вул.Леніна 75, відомості щодо якої із єдиного державного реєстру направлено до Західно-Донбаської ОДПІ, розташованої за адресою: Дніпропетровська обл., м. Павлоград, вул. Верстатобудівників, 14а, і таким чином ОСОБА_6 повторно придбав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу).

Продовжуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_6 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, не маючи ніякого бажання здійснювати законну діяльність юридичної особи ТОВ Іншаат-Інвест (код 33370819) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному формуванні сум податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів господарювання реального сектору економіки, 28.01.2013 року у денний час за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Радянська, б. 55, офіс 21, підробив податкову накладну № 19 від 28.01.2013 року ТОВ Іншаат-Інвест шляхом внесення в її зміст відомостей про здійснення фінансово-господарських операцій із ПАТ Укрспецреконструкція (ІПН 64), достовірно знаючи, що фінансово-господарські взаємовідносини із вказаним підприємством фактично не проводились, після чого використав завідомо підроблений документ, видавши його останньому з метою подальшого його використання для відображення у своїй звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям у складі податкового кредиту з податку на додану вартість за січень 2013 року.

Крім того, діючи повторно, ОСОБА_6 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, не маючи ніякого бажання здійснювати законну діяльність юридичної особи ТОВ Ле Гран (код 24990728), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному формуванні сум податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів господарювання реального сектору економіки, 24.06.2014 року у денний час за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Радянська, б.55, офіс 21, діючи повторно, підробив податкову накладну №44 від 24.06.2014 року ТОВ Ле Гран шляхом внесення в її зміст відомостей про здійснення фінансово-господарських операцій із ПАТ Оболонь (ІПН 52), достовірно знаючи, що фінансово-господарські взаємовідносини із вказаним підприємством фактично не проводились, після чого використав завідомо підроблений документ, видавши його останньому з метою подальшого використання для відображення у своїй звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям у складі податкового кредиту з податку на додану вартість за червень 2014 року.

Дії обвинуваченого ОСОБА_6 кваліфікуються:

-за ч.2 ст.205 КК України як фіктивне підприємство, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно;

-за ч.1 ст.358 КК України як підроблення офіційних документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, і які звільняють від обов`язків, з метою їх використання як підроблювачем, так і іншою особою.

-за ч.3 ст.358 КК України як підроблення офіційних документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, і які звільняють від обов`язків, з метою їх використання як підроблювачем, так і іншою особою, вчиненому повторно.

-за ч.4 ст.358 КК України як використання завідомо підроблених документів.

Під час судового розгляду 14 січня 2015 року між старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , з одного боку, та обвинуваченим ОСОБА_6 з іншого боку, на підставі ст.ст. 468, 469, 472 КПК України, у приміщенні прокуратури Дніпропетровської області, розташованої за адресою: м.Дніпропетровськ вул.К.Маркса, 38, було укладено угоду про визнання винуватості, відповідно до якої прокурор та обвинувачений ОСОБА_6 дійшли згоди щодо формулювання підозри та його правової кваліфікації за ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин, а саме те, що підозрюваний беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінальних правопорушень, щиро розкаявся.

Сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання:

- за ч.2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 3500 (трьох тисяч п`ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 59 500 грн. (п`ятдесят дев`ять тисяч п`ятсот) 00 коп.

-за ч.1 ст. 358 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн. (одна тисяча сімсот) 00 коп.

-за ч.3 ст. 358 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 3000 (трьох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 грн. (п`ятдесят одна тисяча) 00 коп.

-за ч.4 ст. 358 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 50 (п`ятдесяти) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 850 грн. (вісімсот п`ятдесят) 00 коп.

На підставі ч.1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити остаточне покарання ОСОБА_6 у вигляді штрафу у сумі 59 500 грн.

Отримана згода обвинуваченого та його захисника на призначення вказаного покарання. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені підозрюваному.

Таким чином, зміст угоди про визнання винуватості, укладеної 14 січня 2015 року між старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_6 відповідає вимогам ст. 471 КПК України.

Обвинувачений ОСОБА_6 та його захисник у судовому засіданні просили вказану угоду з прокурором затвердити й призначити узгоджену в ній міру покарання. ОСОБА_6 при цьому беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України, в обсязі обвинувачення. Йому цілком зрозумілі надані законом права, наслідки затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, а також вид покарання, яке буде застосоване до нього у разі затвердження угоди судом. При цьому ОСОБА_6 повідомив про добровільність своєї позиції, просив затвердити угоду про визнання винуватості та призначити йому узгоджене покарання.

Прокурор у судовому засіданні вважає, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив вказану угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_6 суд виходить з наступного.

Відповідно до ст.ст. 468,469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

У судовому засіданні достовірно встановлено, що ОСОБА_6 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України, яке відповідно до ст. 12 КК України віднесені до категорії злочинів невеликої та середньої тяжкості.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді про визнання винуватості.

При цьому, судом з`ясовано, що ОСОБА_6 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди та наслідки її невиконання.

Суд переконався, що умови угоди повністю відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України, інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб.

Покарання, запропоноване сторонами, відповідає положенням КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особу винного та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання, а також є необхідним та достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження нових кримінальних правопорушень.

Крім того, судом враховано те, що обвинувачений має на утриманні матір - ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ,

Судом не встановлено жодних підстав для відмови у затвердженні угоди про визнання винуватості.

На підставі викладеного, суд вважає можливим затвердити угоду про визнання винуватості, укладену між сторонами, та призначити обвинуваченому ОСОБА_6 узгоджене сторонами покарання.

Витрати на проведення експертизи підлягають стягненню з обвинуваченого ОСОБА_6 .

Керуючись ст.ст.314, 373, 475 КПК України, суд-

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 14 січня 2015 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_11 з одного боку, та обвинуваченим ОСОБА_6 , у кримінальному провадженні № 0000044 за обвинуваченням ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України.

Визнати ОСОБА_6 винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України та призначити йому покарання:

- за ч.2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 3500 (трьох тисяч п`ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 59 500 грн. (п`ятдесят дев`ять тисяч п`ятсот) 00 коп.

-за ч.1 ст. 358 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн. (одна тисяча сімсот) 00 коп.

-за ч.3 ст. 358 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 3000 (трьох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 грн. (п`ятдесят одна тисяча) 00 коп.

-за ч.4 ст. 358 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 50 (п`ятдесяти) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 850 грн. (вісімсот п`ятдесят) 00 коп.

На підставі ч.1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити остаточне покарання ОСОБА_6 у вигляді штрафу у сумі 59 500 грн.

Запобіжний захід обвинуваченому ОСОБА_6 не обирався.

Стягнути з обвинуваченого ОСОБА_6 /ІНН НОМЕР_1 / на користь держави витрати на проведення експертизи у сумі 491 грн. 40 коп.

Вирок суду може бути оскаржений з підстав, передбачених п.п.1,2 ч.4 ст. 394 КПК України, до апеляційного суду Дніпропетровської області через Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення, та в касаційному порядку з підстав, передбачених п.п.1,3 ч.3 ст.424 КПК України.

Суддя: ОСОБА_1