Провадження 1-кс/127/7075/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання старшого слідчого ОBC СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні управління статистики у Вінницькій області (м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 15) з можливістю їх вилучити, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гелета Ю.Л. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Зоновим С.М. про тимчасовий доступ до документів та вилучення їх, які перебувають у володінні управління статистики у Вінницькій області (м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 15) а саме: звіти № 21-заг, № 29-сг та № 16-сг, та інші подані форми, які відображають результати господарської діяльності ТОВ «Авіс», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000180 від 16.08.2013,за ознаками кримінального правопорушення,передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того слідчий мотивує клопотання і тим, що протягом 2012 року службові особи ТОВ «АВІС», шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей у СФГ «Аграрій» (), в порушення пп. 138.1.1 п. 138Л, п. 138.2, п.138.4, п. 138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 539 194 грн. та в порушення п. 14.1.181, 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 та п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України занизили податок на додану вартість в сумі 877 564 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 1 416 758 грн.

Вказані порушення підтверджуються актом планової виїзної перевірки TOB-підприємство «АВІС» № 42/2202/13304871 від 30.07.2013 року та податковими повідомленнями-рішеннями № НОМЕР_1, № НОМЕР_2 від 13.08.2013 року.

У ході подальшого досудового розслідування встановлено, що основним постачальником товарно-матеріальних цінностей за рахунок якого TOB-підприємство «АВІС» незаконно сформовано податковий кредит в сумі 910 796 грн у перевіряємому періоді являється СФГ «Аграрій», яке у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 здійснило реалізацію в адресу ТОВ «АВІС» вирощеного самостіно 1200 тон насіння соняшника на загальну суму понад 5 млн.грн.

Однак в ході проведених допитів працівників СФГ «Аграрій» встановлено, що підприємство фактично в 2012 році не могло реалізувати вищевказану кількість соняшника, так як в даний період він не вирощувався, а в 2011 році його було зібрано не більше 300 тон.

Для перевірки здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «АВІС» з СФГ «Аграрій» виникла необхідність у отриманні у Головному управлінні статистики у Вінницькій області інформації, яка міститься в поданих СФГ «Аграрій» статистичних звітах №21-заг, №29-сг та №16-сг, які відображають результати

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами TOB «АВІС» у т.ч. підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні головного управління статистики у Вінницькій області ( м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 15), керуючись ст., 40, ст. 131, ст., 132, ст. ст. 159-160 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні головного управління статистики у Вінницькій області ( м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 15).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів головним управлінням статистики у Вінницькій області.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ОBC СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до копій статистичних звітів, які подавало СФГ «Аграрій» за 2011-2012 p.p. а саме: звіти № 21-заг, № 29-сг та № 16-сг, та інші подані форми, які відображають результати господарської діяльність господарства, які зберігаються управління статистики у Вінницькій області (м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 15).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: