Дело № 1-164/07
2007 года Широковский районный суд Днепропетровской области в составе :
председательствующего
судьи Шевченко
секретаре Гетьманенко
участием прокурора Загнои
рассмотрев в открытом судебном
заседании в зале суда п.г.т. Широкое уголовное дело по обвинению ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1года рождения, уроженки с. Ксеньевка Донецкой области, гражданки
Украины, образование высшее, депутата Широковского районного совета
Днепропетровской области, работающей директором ООО НПФ «Промагро», замужнюю,
проживающую: г. АДРЕСА_1, в порядке ст. 55 УК Украины судимость погашена,
совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч. 1 УК Украины,
ОСОБА_1, занимая должность, согласно приказа № 5 -К от
01.06.2003 года, в период времени с 01.06.2003 года по настоящее время
генерального директора общества с ограниченной ответственностью научно -
производственной фирмы «Промагро» с. Тихий Став, ул. Центральная,43,
действующего на основании Устава, утвержденного решением собрания учредителей
от 28.02.2000 года и зарегистрированного Широковской районной государственной
администрацией от 06.03.2000 года № 324Ю, являясь служебным лицом, на которое
возложены организационно - распорядительные и административно - хозяйственные
функции, согласно Раздела 8 п.8.3. Устава - общество осуществляет оперативный и
бухгалтерский учет результатов свей работы, ведет статистический отчет согласно
действующего законодательства; п. 10.2 -общество ведет в установленном порядке
учет и отчетность о финансово - хозяйственной деятельности, в т. ч.
оперативный, бухгалтерский статистический отчет, и несет ответственность за их
достоверность; согласно Должностной инструкции для директора ООО НПФ «Промагро»
директор руководит в соответствии с законодательством всеми видами деятельности
предприятия, решает все вопросы в пределах представленных ему прав и поручает
выполнение отдельных производственно-хозяйственных функций другим должностным
лицом - заместителем директора, руководителям производственных единиц, а также
функциональных и производственных подразделений предприятия, другие; согласно
ст. 18 ч.1 ЗУ «О хозяйственных обществах» общество ведет бухгалтерский учет,
составляет и предоставляет статистическую информацию и административные данные
в порядке, установленном законодательством; согласно ст. 8 ч.З ЗУ «О
бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» ответственность за
организацией бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов
осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение
обработанных документов, регистров отчетности на протяжении установленного
срока, но не менее трех лет, несет собственник( собственники) или
уполномоченный орган (должностное лицо), который осуществляет руководство предприятием
в соответствии из законодательством и учредительных документов с. 11 ч. 1
Закона - на основании данных бухгалтерского учета предприятия обязаны
составлять финансовую отчетность. Финансовую отчетность подписывают
руководитель и бухгалтер предприятия; согласно ст. 17 ч.З ЗУ
«Об общеобязательном государственном социальном страховании на
безработицы» работодатели и застрахованные лица производят оплату страховых
взносов один раз на месяц в день получения работодателями в учреждении банков
денежные средства на оплату труда; если работодатели несвоевременно или не в
полном объеме выплачивают страховые взносы; к ним применяются санкции,
предусмотренные ст.З этого Закона; согласно п.6.7. Инструкции о порядке
начисления и уплаты взносов в общеобязательное государственное социальное
страхование Украины на случай безработицы учета их поступлений в Фонд
общеобязательного государственного социального страхования Украины на случай
безработицы работодатели ежеквартально составляют в двух экземпляров расчетную
ведомость о начислении и перечислении страховых взносов в Фонд
общеобязательного социального страхования Украины на случай безработицы, один
экземпляр которого предоставляется в центр занятости по месту регистрации
плательщика до: 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января. Все экземпляры
расчетной ведомости подписываются руководителем и главным бухгалтером
предприятия или организации, исполнителем и заверяются печатью.
Однако, ОСОБА_1., на рабочем месте, в помещении ООО НПФ
« Промагро» (с. Тихий Став, ул. Центральная, 43),10.01.2006 года, заведомо зная
о ложности содержащихся, расчетной ведомости о начислении и перечислении
страховых взносов в Фонд общеобязательного государственного социального
страхования Украины, на случай безработицы за 2005 год данных о задолженности
по заработной плате на конец отчетного периода - 6952 грн. при фактическом
отсутствии задолженности по заработной плате по состоянию на 10.01.2006 года,
умышленно, с целью сокрытия недоимки в Широковский РЦЗ в размере 145,99 грн. и
избежание применения к ООО НПФ «Промагро» штрафных санкций за не перечисление
страховых взносов в день выплаты заработной платы - 18.11.2005 года за октябрь
2005 года в сумме 2654 грн. и 26.12.2005 года за ноябрь 2005 года в сумме 3152
грн. собственноручно в конце Расчетной ведомости в графе: «Руководитель» своей
подписью засвидетельствовала достоверность данных, изложенных в расчетной
ведомости о начислении и перечислении страховых взносов в Фонд общеобязательном
государственного социального страхования Украины на случай безработицы за 2005
год, что заведомо для ОСОБА_1. отвечало действительности, после чего поставила
печать ООО НПФ «Промагро».
Кроме того, ОСОБА_1, на рабочем месте, в помещении ООО
НПФ «Промагро» (с.Тихий Став, ул. Центральная,43), 06.04.2006 года, заведомо
зная о ложности содержащих Расчетной ведомости о начислении и перечислении
страховых взносов в Фонд безработицы за 1 квартал 2006 года данных о
задолженности по заработной плате на начало отчетного периода - 6974,29 грн. при
фактическом отсутствии задолженности по заработной плате по состоянию на
01.01.2006 года, умышленно, с целью сокрытия отображения в Расчетной ведомости
о начислении и перечислении страховых взносов в Фонд общеобязательного
государственного социального страхования Украины на случай безработицы за 2005
год ложных сведений о наличии задолженности по заработной плате на конец
отчетного периода в сумме 6952 гр., собственноручно в конце Расчетной ведомости
в графе: «Руководитель» своей подписью засвидетельствовала достоверность
данных, изложенных в Расчетной ведомости о начислении и перечислении страховых
взносов в Фонд общеобязательного государственного социального страхования
Украины на случай безработицы за 1 квартал 2006 года, что, заведомо для
ОСОБА_1, не отвечало действительности, после чего поставила печать ООО НПФ
В результате указанных противоправных
действий ОСОБА_1, выразившихся во внесении заведомо ложных данных в Расчетную
ведомость о сумме задолженности по заработной плате с целью сокрытия недоимки,
государству, в лице Фонда общеобязательного государственного социального
страхования Украины на случай безработицы (Широковский РЦЗ), был вынесен
имущественный ущерб на сумму 145,99 гривен.
Расчетная ведомость о начислении и перечислении страховых
взносов в Фонд общеобязательного государственного социального страхования
Украины на случай безработицы является официальным документом, поскольку
заполняется и предоставляется в органы государственной власти от имени должностных лиц предприятий, учреждений
от формы собственности, который удостоверяет конкретный факт и событие, имеющие
юридическое значение, составлен надлежащим образом и имеет необходимые
реквизиты(печать, дату и подпись).
Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 свою
вину в предъявленном ей обвинении по ст. 366 ч.1 УК Украины не признала, в
судебном заседании показала, что с 01.06.2003 года она является директором 00
НПФ «Промагро». В ее обязанности входит рукододство всеми видами деятельности предприятия,
организация работы предприятия и другие обязанности согласно должностной
инструкции. Бухгалтер составляет и подает ей на подмись расчетные ведомости о
начислении и перечислении страхових взносов
на случай безработицы. После того, как она поставит свою подмись, а также
бухгалтер данные направляються в Широковский
районный центр занятость Собственноручно она ничего не заполоняет, только
ставит подмись. Бухгалтер составила расчетную ведомость за 1 квартал 2006 года
06.04.2006 года и подала ей на подмись. Согласно расчетных ведомостей выдана
зарплата, начислены взносы, однако они их вовремя не оплатили, не умышленно.на
момент проверки задолженности по заработной плате не было. Если и была показана
задолженность, то лиш до 20
числа, а они могли оплатить 21 числа. На момент отче та зарплата не была виплачена.
В отчете начисленный
страховой взнос правильно.
Выводы суда о виновности ОСОБА_1. в совершении данного
преступления основываются на доказательствах, исследованных при рассмотрении
- Допрошенный представитель гражданского истца ОСОБА_2суду
показала, что 15.05.2006
года она, в составе комиссии, проводила проверку достоверности
заработной плате предприятиями Широковского района. В ходе проверки был
выявлен факт несоответствия
поданных в отчете, которые подаются ежеквартально, в
Широковский РЦЗ данных о
задолженности по заработной плате за первый квартал 2006 года
Согласно отчета на начало отчетного периода первого квартала 2006
года 01.01.2006 года в п.
4 Дополнения к п.6.7 Инструкции сумма задолженности проставлена
6974,29 гривен за период
октябрь и ноябрь 2005 год, фактически согласно задолженности по
зарплате по состоянию на
01.01.2006 года не было, так как зарплата за октябрь в сумме 2654 грн.
была выплачена согласно
расходного кассового ордера от 18.11.2005 года, а зарплата за ноябрь в
сумме 3152 гривен была
выплачена согласно расходного кассового ордера от 26.12.2005 года на
указанную сумму. Согласно
п.4 указанного отчета в графе: Задолженность на конец отчетного
периода 01.04.2006 года
проставлено 6836,08 грн. фактически согласно книги расчетов с
работниками по состоянию
на 01.04.2006 года задолженность составляет за январь - февраль 2006
года 5973,25 грн. Разница
образовалась в результате указания в отчете начисленной заработной
платы, 7 необходимо было
указать задолженность, подлежащую выплате работникам.
выплачена 10.04.2006 года после составления отчета 06.04.2006 года. В мае
2006 года задолженности
- Свидетель ОСОБА_3. показала
суду, что в ее обязанности как бухгалтера ООО НПФ
«Промагро» входит ведение
бухгалтерских документов, составление финансовой и
отчетности, начисление заработной платы и другие. Ежемесячно она составляет
и предоставляет в государственные
фонды пгт. Широкое, в том числе Широковский РЦЗ,
отчетность. При составлении 06.04.2006 года Расчетной ведомости о начислении
и перечислении страховых
взносов в Фонд общеобразовательного страхования на случай
безработицы за 1 квартал
2006 года ею была отображена сумма задолженности по заработной
плате на начало отчетного
периода 6974,29 грн. Задолженности по заработной плате по
состоянию на 01.01.2006
года не было, задолженность за октябрь 2005 года было погашена
ноября 2005 года - 26.12.2005 года. На январь месяц вся зарплата была
выплачена., а взносы не
перечислены. В расчетной ведомости фактически указаны ложные
показаниями свидетеля ОСОБА_3., данными
на досудебном
следствии и подтвержденные ею в
судебном заседании, согласно которых (л.д. 77-78).
- Свидетель ОСОБА_4. суду показала, что в то время, когда проводилась
работала в должности
государственного инспектора территориальной государственной
инспекции труда в Днепропетровской
области. 15.05.2006 года она, в составе комиссии,
достоверной задолженности по заработной плате предприятиями
Широковского района. В
ходе проверки был выявлен факт несоответствия поданных в отчете,
ежеквартально в Широковский РЦЗ, данных о задолженности по заработной
плате за первый квартал
2006 год ООО НПФ «Промагро». Согласно отчета на начало отчетного
периода первого квартала
2006 года (01.01.2006 года) в п. 4 Дополнение к п. 6.7 Инструкции
проставлена 6974,29 грн. За период октябрь и ноябрь 2005 года,
задолженности по зарплате по состоянию на 01.01.2006 год не было, так
как зарплата за октябрь в
сумме 2654 грн. была выплачена согласно расходного кассового
ордера от 18.11.2005
года, а зарплата за ноябрь в сумме 3152 грн. была выплачена согласно
расходного кассового
ордера от 26.12.2005 года на указанную сумму. Согласно п. 4 указанного
Задолженность на конец отчетного периода (01.01.2006 года) проставлено
6836,08 грн., фактически
согласно книги расчетов с работниками по состоянию на 01.04.2006
составляет за январь - февраль 2006 года - 5973,25 грн. Разница образовалась
в результате указания в
отчете начисленной зарплаты, а не обходимо было указать
задолженность, подлежащую
выплате работникам. Задолженность была выплачена 10.04.2006
года после составления
отчета 06.04.2006 года.
- Актом проверки ТГИТ в Днепропетровской области № 04 -34 -16/28
согласно которого в ходе
проверки ООО НПФ «Промагро» было установлено
указание недостоверных
данных в отчете предприятия, предоставленного в
Широковский районный
центр занятости на 01.04.2006 года, в котором указано,
что на начало отчетного
периода значится задолженность по заработной плате в
задолженность за октябрь-ноябрь 2005 года, тогда как
фактически задолженности
на предприятии по заработной плате на 01.01.2006 года
не было: зарплата за
октябрь 2005 года в сумме 2654 грн. Выплачена согласно
расходно-кассового ордера от
18.11.2005 года №54, а за ноябрь
26.12.2005 года № 69 (л.д. 5-6).
ведомостями ООО НПФ «Промагро» о начислении и перечислении
общеобязательного государственного социального
страхования Украины на случай безработицы за 2005 год от
10.01.2006 года и за 1
года от 06.04.2006
указана задолженность по
числе в последней
указана сумма задолженности -
6974,29 грн. Ведомости подписаны ОСОБА_1. и ОСОБА_3.
Расходно-кассовым ордером № 54 от 18.11.2005 года и платежная ведомостью на
выдачу заработной платы за октябрь 2005 года, согласно
которым заработная плата в ООО НПФ
«Промагро» за октябрь 2005 года в сумме 2654 грн. была
выдана 18.11.2005 года (л.д. 13- 14).
Расходно-кассовым ордером № 68 от 26.12.2005 года и платежной
выдачу заработной платы за ноябрь 2005 года, согласно
которым заработная плата в ООО НПФ
в ноябре 2005 года
- Выписками из Главной книги ООО «Промагро»
на запрос из Широковского РЦЗ от 15.05.2006 года, согласно которого ООО НПФ
«Промагро» страховие взносы в Фонд общеобразовательного страхования на
случай безработицы с
заработной платы на
сумму 6974,29 грн.
24.01.2006 года в розмере 145,99 грн. (л.д. 12).
помощника прокурора Широковского района от 12.05.2006 года о
выявлении значительных расхождений в
финансовых данных ООО НПФ «Промагро»
о задолженности по заработной плате за 1 квартал
отчетного периода (л.д. 2).
ООО НПФ «Промагро» (л.д. 45-54).
Приказом № 5-К
от 01.06.2003 года
о назначении ОСОБА_1.
генеральным директором ООО НПФ «Промагро» (л.д. 55).
инструкцией для директора ООО НПФ «Промагро» (л.д. 56-58). Постановлением о
приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 18.05.2006 года,
согласно которого таковыми признаны: Расчетная ведомость о начислении и
перечислении страховых взносов в Фонд общеобязательного государственного
социального страхования Украины на случай безработицы за 2005 год и 1 квартал
2006 года ООО НПФ «Промагро» (л.д.73).
материалами уголовного дела.
Совокупность указанных доказательств,
их оценка убеждают суд в том, что ОСОБА_1 совершила умышленные действия,
выразившиеся во внесении служебным лицом в официальные документы заведомо
ложных сведений, и ее действия правильно квалифицированны ст. 366 ч.1 УК
Решая вопрос о назначении подсудимой ОСОБА_1наказания за
совершенное ею преступление, суд учитывает характер и степень общественной
опасности ею содеянного, данные личности подсудимой, судимость погашена, по
месту жительства характеризуется удовлетворительно, виновной себя не признала,
приходит к выводу, что, с учетом вышеизложенного, необходимо ей назначить
наказание в виде штрафа.
Иск по делу не заявлен.
основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд
Подсудимую ОСОБА_1признать виновной в
совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч.1 УК Украины и назначить ей
наказание в виде штрафа в размере 850 (восемьсот пятьдесят) гривен.
Вещественные доказательства по делу:
ведомости о начислении и перечислении страховых взносов в Фонд
общеобязательного государственного
социального страхования Украины на случай
безработицы за 2005 год и 1 квартал
2006 года ООО НПФ «Промагро» - хранить при деле
На приговор суда может быть подана
апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области в течение 15 суток с
момента его провозглашения и вручения копии приговора осужденному через Широковский районный суд Днепропетровской
СУДЬЯ /подпись/ О.В.ШЕВЧЕНКО
Копия верна: судья: