Кримінальна справа № 629/137/13- к
Номер провадження 1/629/11/15
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 березня 2015 року Лозівський міськрайонний суд Харківської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника адвоката ОСОБА_4 -

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Лозова Харківської області матеріали кримінальної справи за обвинуваченням

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с.Кінне, Лозова Харківської області, українки, громадянки України, освіта вища, розлучена, не працючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , не судимої:

у скоєнні злочинів, передбачених ст.366 ч.2, 364 ч.2, 191 ч.5, 209 ч.1 КК України, -

у с т а н о в и в:
В ході судового слідства встановлено, що директор Лозівського державного підприємства кормових домішок (, розташоване за адресою м. Лозова, пров. Технічний 5), ОСОБА_5 , при здійснені фінансово-господарської діяльності підприємства, скоїла зловживання своїм службовим становищем, розтрату бюджетних грошових коштів, а також службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, при наступних обставинах.

Так Лозівське державне підприємство кормових домішок (далі Лозівське ДПКД) створене на підставі розпорядження Ради Міністрів України від 20.08.71 року №682-р. Підприємство засноване на державній власності і підпорядковане та підзвітне Міністерству Аграрної політики України.

Відповідно до Статуту Лозівського ДПКД затвердженого розпорядженням Міністерства аграрної політики України № 48 від 19.04.06., управління підприємством здійснює його директор. Призначення директора на посаду здійснюється Міністерством шляхом укладання з ним контракту. Відповідно до контракту № 3063 від 05.03.01 року директором підприємства призначено ОСОБА_5 . А наказом Міністерства аграрної політики України № 832-к від 23.12.04. продовжено термін дії вказаного контракту строком на 5 (п`ять) років з 24.12.2004 по 24.12.2009 року.

Так, директор підприємства, відповідно до Статуту і контракту: несе повну матеріальну відповідальність за стан і діяльність підприємства; несе особисту відповідальність за використання бюджетних коштів; зобов`язаний на вимогу Міністерства звітувати та подавати необхідну інформацію щодо фінансово-господарської діяльності та управління майном, яке знаходиться на балансі; має право без довіреності діяти від імені підприємства, підписувати документи, пов`язані з його поточною господарською діяльністю, представляти його інтереси перед підприємствами, установами та організаціями, незалежно від форм власності, органами державної влади, місцевого самоврядування та громадянами, укладати договори та контракти, видавати доручення, довіреності, інші документи: організовує виробничо-господарську, соціально-побутову та іншу діяльність підприємства згідно мети та предмету його діяльності; формує штат підприємства його структуру та штатний розклад; приймає та звільняє з посад працівників підприємства; розпоряджається коштами та майном підприємства; відкриває в установах банків поточні та інші рахунки: вчиняє інші дії, необхідні для здійснення належних йому повноважень.

Таким чином, ОСОБА_5 є службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, яка наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями.

Відповідно до Порядку використання бюджетних коштів на здійснення заходів запобігання розповсюдження збудників інфекційних хвороб тварин, затвердженого Наказами Міністерства аграрної політики України від 21 березня 2002 р. № 92/197 та Міністерства фінансів України від 10 лютого 2007 р. №80/177 (далі - Порядок), Лозівському державному підприємству кормових домішок по загальному фонду за бюджетною програмою "запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин", на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів, щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин за 2005-2007 р. та 8 місяців 2008 р. надійшло коштів в сумі 854800грн.

Відповідно до Порядку, основним критерієм отримання бюджетних коштів є завіз та утилізація трупної сировини тварин. З вересня 2005 р. відповідно до Державної програми реконструкції та модернізації державних спеціалізованих ветеринарно-санітарних заводів на 2005-2010 р., затвердженої Кабінетом міністрів України від 19 серпня 2004 р за №1059, підприємство знаходиться на реконструкції. Також, згідно повідомлення Управління ветеринарної медицини в Лозівському районі №105 від 07.10.2008року, підприємство не має право завозити та зберігати трупну сировину тому, що територія підприємства не розділена на " благополучну " і " не благополучну" зони, не облаштований майданчик для збору сировини (відсутнє тверде водонепроникне покриття), відсутнє миття та дезінфекція спеціального автотранспорту.

Згідно звірки журналів обліку зібраної та завезеної трупної сировини автотранспортом Лозівського ДПКД встановлено, що за друге півріччя 2005, 2006-2007 та 8 місяців 2008 років підприємством зібрано 144,5 тони сировини. Крім того, відповідно до укладених договорів від 03.01.2006р. № б/н та від 01.07.2006р. за № 67 і № 68 завіз на утилізацію трупної сировини здійснювався також підприємствами - TOB М`ясокомбінат " Ювілейний " і TOB "М`ясний двір " Ювілейний "м. Дніпропетровськ. Згідно первинних документів: специфікацій до укладених договорів, актів про надання послуг до договорів, встановлено що обсяг завезеної на утилізацію сировини від цих юридичних осіб становить 700,1574 тон. Тобто, Лозівським ДПКД за вказаний період зібрано для утилізації 845,0574 тон трупної сировини та отримано від юридичних осіб, згідно умов укладених договорів, грошових коштів на суму 84525,09грн. Але, утилізація зібраної сировини не проводилась.

Таким чином, в порушення вимог наказу Державного Департаменту ветеринарної медицини від 29.12.2002 року № 82 " Про затвердження ветеринарно-санітарних правил при зборі знешкодженні та утилізації загиблих тварин і відходів, що отримують при переробці сировини тваринного походження Лозівське ДПКД завозило, а також приймало для переробки сировину, однак її утилізацію не проводило, тобто в період проведення реконструкції, коли підприємство не випускало продукцію, а лише накопичувало сировину, воно не несло витрат по її переробці.

Але, з метою незаконного отримання бюджетних коштів на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хворб тварин, які насправді не проводились, директор Лозівського ДПКД ОСОБА_5 , надавала вказівки головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_6 про викривлення звітності, а також вносила особисто до звітів про обсяг заготовленої сировини тваринного походження та термінових звітів про виробництво промислової продукції за період 2005-2007 р. та 8 місяців 2008 р. завідомо неправдиві відомості про обсяги заготовленої сировини та про виробництво промислової продукції. Далі звіти були підписані ОСОБА_5 і надані до відповідних статистичних органів.

Проведеною ревізією окремих питань фінансово-господарської діяльності Лозівського ДПКД за період 2005-2007 р. та 8 місяців 2008 р. (акт №117-20/128 від 03.10.2008), спеціалістами КРО в Лозівському районі встановлено, що за час реконструкції підприємство безпідставно отримало бюджетних коштів на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів, щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин в сумі 854800грн.

Таким чином, директор Лозівського державного підприємства кормових домішок ОСОБА_5 шляхом внесення до звітів про обсяг заготовленої сировини тваринного походження та термінових звітів про виробництво промислової продукції, за період 2005-2007 рік та 8 місяців 2008 року завідомо неправдивих відомостей щодо утилізації сировини, скоїла службове підроблення, яке спричинило тяжкі наслідки, у вигляді незаконного виділення підприємству з бюджету 854.800грн.

Продовжуючи реалізацію свого злочинного наміру наряду із службовим підроблення директор Лозівського ДПКД ОСОБА_5 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, скоїла зловживання своїм службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки при наступних обставинах.

Відповідно до Статуту Лозівського ДПКД затвердженого розпорядженням Міністерства аграрної політики України №48 від 19.04.2006 року, управління підприємством здійснює його директор. Призначення директора на посаду здійснюється Міністерством шляхом укладання з ним контракту. Відповідно до контракту № 3063 від 05.03.01. директором підприємства призначено ОСОБА_5 . А наказом Міністерства аграрної політики України № 832-к від 23.12.04. продовжено термін дії вказаного контракту строком на 5 (п`ять) років, з 24.12.04, по 24.12,09.

Так, відповідно до Порядку використання бюджетних коштів на здійснення заходів запобігання розповсюдження збудників інфекційних хвороб тварин, затвердженого Наказами Міністерства аграрної політики України та Міністерства фінансів України від 21 березня 2002року №92/197 та від 10 лютого 2007року №80/177 (далі - Порядок), Лозівському державному підприємству кормових домішок по загальному фонду за бюджетною програмою " запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів, щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин за 2005-2007 р. та 8 місяців 2008 р. надійшло коштів в сумі 854800грн.

Відповідно до Порядку, основним критерієм отримання бюджетних коштів є завіз та утилізація трупної сировини тварин. З вересня 2005 р. відповідно до Державної програми реконструкції та модернізації державних спеціалізованих ветеринарно-санітарних заводів на 2005-2010 р., затвердженої Кабінетом міністрів України від 19 серпня 2004 р. за № 1059, підприємство знаходиться на реконструкції. Також, згідно повідомлення Управління ветеринарної медицини в Лозівському районі №105 від 07.10.08., підприємство не має право завозити та зберігати трупну сировину тому, що територія підприємства не розділена на " благополучну " і " не благополучну " зони, не облаштований майданчик для збору сировини (відсутнє тверде водонепроникне покриття), відсутнє миття та дезінфекція спеціального автотранспорту.

Згідно звірки журналів обліку зібраної та завезеної трупної сировини автотранспортом Лозівського ДПКД встановлено, що за друге півріччя 2005, 2006-2007 р. та 8 місяців 2008 р. підприємством зібрано 144,5 тони сировини. Крім того, відповідно до укладених договорів від 03.01.2006р. №б/н та від 01.07.2006р. за №67 і №6 8 завіз на утилізацію трупної сировини здійснювався також підприємствами -TOB М`ясокомбінат " Ювілейний " і TOB " М`ясний двір " Ювілейний " м. Дніпропетровськ. Згідно первинних документів: специфікацій до укладених договорів, актів про надання послуг до договорів, встановлено що обсяг завезеної на утилізацію сировини від цих юридичних осіб становить 700,1574 тон. Тобто, Лозівським ДПКД за вказаний період зібрано для утилізації 845,0574 тон трупної сировини та отримано від юридичних осіб, згідно умов укладених договорів, грошових коштів на суму 84525,09грн. Але, утилізація зібраної сировини не проводилась.

Таким чином, в порушення вимог наказу Державного Департаменту ветеринарної медицини від 29.12.2002 року №82 " Про затвердження ветеринарно-санітарних правил при зборі, знешкодженні та утилізації загиблих тварин і відходів, що отримують при переробці сировини тваринного походження Лозівське ДПКД завозило, а також приймало для переробки сировину, однак її утилізацію не проводило, тобто в період проведення реконструкції, коли підприємство не випускало продукцію, а лише накопичувало сировину, воно не несло витрат по її переробці.

Так, директор Лозівського ДПКД ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, з метою незаконного отримання бюджетних коштів на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин, які насправді не проводились, надавала вказівки головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_6 про викривлення звітності а також вносила особисто до звітів про обсяг заготовленої сировини тваринного походження та термінових звітів про виробництво промислової продукції за період 2005-2007 р. та 8 місяців 2008 р. завідомо неправдиві відомості про обсяги заготовленої сировини та про виробництво промислової продукції.

Проведеною ревізією окремих питань фінансово-господарської діяльності Лозівського ДПКД за період 2005-2007 р. та 8 місяців 2008 р. (акт № 117-20/128 від 03.10.2008). спеціалістами КРО в Лозівському районі встановлено, що за час реконструкції підприємство безпідставно отримало бюджетних коштів на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів, щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин в сумі 854800грн., які використані в повному обсязі, що і призвело до незаконних видатків на цю суму.

Таким чином, в зв`язку з використанням директором Лозівського державного підприємства кормових домішок свого службового становища всупереч інтересам держави, в інших особистих інтересах, шляхом викривлення звітності, а саме внесення до звітів про обсяг заготовленої сировини тваринного походження та термінові звіти про виробництво промислової продукції, завідомо неправдивих відомостей про обсяги заготовленої сировини і про виробництво промислової продукції, підприємству було незаконно виділено з бюджету грошові кошти в сумі 854.800грн., які використані в повному обсязі, що є тяжким наслідками.

Крім того, відповідно до Державної програми реконструкції та модернізації державних спеціалізованих ветеринарно-санітарних заводів на 2005-2010 роки, затвердженої Кабінетом міністрів України від 19 серпня 2004 року №1059, Лозівське державне підприємство кормових домішок з 01.09.2005 року знаходиться на реконструкції. Згідно з додатком №2 до програми, обсяг фінансування витрат на проектування, реконструкцію та модернізацію ветеринарно-санітарних заводів на 2005-2010 роки для Лозівського ДПКД склав 4.000.000 грн.

Так, відповідно до затвердженої Державної програми і з метою проведення реконструкції та модернізації підприємства, між директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 (замовник) та директором ПФ "ЕСКО" ОСОБА_7 (підрядник), був укладений договір підряду б/н від 16 липня 2007 року. За договором ПФ "ЕСКО" м. Харків зобов`язується виконати будівельно-монтажні роботи, згідно технічного завдання, за адресою Харківська область, м. Лозова, пров. Технічній, 1, в строк до 31.12.2007 року. Ціна робіт за договором складає 1500000грн. Протягом трьох діб з моменту підписання договору " замовник " перераховує " підряднику " аванс у розмірі 30% від суми договору, що складає 450000грн., а також протягом кожного місяця з моменту підписання акту здачі-приймання робіт здійснює розрахунки.

На виконання умов договору, директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 13.09.07. перераховано на розрахунковий рахунок ПФ "ЕСКО" частину авансу у сумі 372.000грн. (платіжне доручення №74 від 13.09.2007року), а 01.10.07. решту авансу у сумі 78.000 гри. (платіжне дорученням 74 26.09.2007року)

Так, в зв`язку з виконанням підрядною організацією частини необхідних робіт, 27.11.07. директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 та директором ПФ "ЕСКО" ОСОБА_7 , в службовому приміщенні адміністративного корпусу Лозівського ДПКД, за адресою Харківська область, м. Лозова пров. Технічний, 1, складено, перевірено, підписано і скріплено печатками акт №1 приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в на суму 1.188.647.52 грн. А, 29.11.07 перераховано на розрахунковий рахунок ПФ "ЕСКО" грошові кошти в сумі 738.647,52грн. (платіжне доручення №74 від 28.11.07,),

Також, 20.12.07. директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 та директором ПФ "ЕСКО" ОСОБА_7 , в тому ж приміщенні складено, перевірено, підписано і скріплено печатками акт №2 приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в на суму 311.352,48грн. А, 21.12.07. підприємством перераховано на розрахунковий рахунок ПФ "ЕСКО" грошові кошти в сумі 311.352,48грн. (платіжне доручення №164 від 20.12.07.). Тобто, директор ОСОБА_5 підписанням актів засвідчила виконання ПФ "ЕСКО" підрядних робіт на загальну суму 1.500.000.грн., котрі відповідно і були перераховані підрядній організації.

Але, відповідно до акту ревізії №117-20/128 від 03.10.2008року, результатів контрольного обміру, а також наданими до оплати актів за формою КБ-2в №1 та №2, перелік виконаних робіт не відповідає дійсності. Так, встановлено, що не виконано: роботи по розібранню дерев`яних заповнень віконних прийомів в кількості 200,74м2; покращення штукатурки цементно-вапняним розчином по каменю та бетону стелі в кількості 1641,54м2; улаштування бетонного покриття товщиною 150мм. На другому поверсі будівлі в кількості 493,11м2; залізнення цементних покриттів на другому поверсі будівлі в кількості 493,11м2; армування бетонних шарів на другому поверсі будівлі в кількості 2,727т.: улаштування покрівель із рулонних матеріалів, що наплавляються в два шари із застосуванням бітумної ґрунтовки; прокладання трубопроводів водопостачання із напірних поліетиленових труб. Не в повному обсязі виконані наступні будівельні роботи: мурування окремих ділянок простих стін із цегли; підсилення існуючих залізобетонних балок; ґрунтування металевих конструкцій ґрунтовка ГФ-021; фарбування металевих поверхонь емаллю ПФ-115; улаштування підстилаючих бетонних шарів; розібрання покриття покрівлі із рулонних матеріалів та розібрання цементної стяжки; улаштування цементної вирівнюючої стяжки та улаштування покрівлі із рулонних матеріалів. Також не вірно застосована ринкова вартість наступних будівельних робіт: демонтаж старих трубопроводів; улаштування покрівель рулонних матеріалів, що наплавляються в два шари.

У відповідності з наказом Держбуду України №237/5 від 21.06.02., акти виконаних робіт форми КБ-2в, є первинними звітними документами бухгалтерського обліку, що відображають вартість та обсяги робіт. Згідно з п.8 ст.9 Закону України " Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні " від 16.07.1999 року №996, особи що підписують акти виконаних робіт несуть відповідальність за не достовірність відображення даних в первинних документах бухгалтерського обліку. Відповідальною особою за фінансово-господарську діяльність в періоді, коли були допущені порушення, була директор підприємства ОСОБА_5 .

Таким чином, директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 в акти за формами КБ-2в №1 від 27.11.2007року та №2 від 20.12,2007року, що є офіційними документами, було навмисно внесено завідомо неправдиві данні, щодо виконаних підрядних робіт ПФ "ЕСКО" в 2007 р., чим завищено обсяги реально виконаних підрядних робіт на суму 501.490 гри., що є тяжкими наслідками.

Крім того, наряду зі службовим підробленням та зловживанням своїм службовим становищем, директор Лозівського ДПКД ОСОБА_5 скоїла розтрату бюджетних коштів, шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Відповідно до Державної програми реконструкції та модернізації державних спеціалізованих ветеринарно-санітарних заводів на 2005-2010 р., затвердженої Кабінетом міністрів України від 19 серпня 2004 року №1059, Лозівське державне підприємство кормових домішок з 01.09.05. знаходиться на реконструкції. Згідно з додатком №2 до програми, обсяг фінансування витрат на проектування, реконструкцію та модернізацію ветеринарно-санітарних заводів на 2005-2010 р. для Лозівського ДПКД склав 4.000.000,0 грн.

Так, відповідно до затвердженої Державної програми і з метою проведення реконструкції та модернізації підприємства, між директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 (замовник) та директором ПФ "ЕСКО" ОСОБА_7 (підрядник), був укладений договір підряду б/н від 16 липня 2007 р. За договором ПФ "ЕСКО" м. Харків зобов`язується виконати будівельно-монтажні роботи, згідно технічного завдання, за адресою Харківська область, м. Лозова, пров. Технічний, 1, в строк до 31.12.2007 року. Ціна робіт за договором складає 1500000грн. Протягом трьох діб з моменту підписання договору "замовник" перераховує "підряднику)'" аванс у розмірі 30% від суми договору, що складає 450.000грн., а також протягом кожного місяця з моменту підписання акту здачі-приймання робіт здійснює розрахунки.

На виконання умов договору, директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 13.09.07. перераховано на розрахунковий рахунок ПФ "ЕСКО" частину авансу у сумі 372.000 грн. (платіжне доручення №74 від 13.09.07), а 01.10.07 року решту авансу у сумі 78.000грн. (платіжне доручення №74 26.09.07.).

Так, в зв`язку з виконанням підрядною організацією частини необхідних робіт, 27.11,07. директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 та директором ПФ "ЕСКО" ОСОБА_7 , складено, перевірено, підписано і скріплено печатками акт № 1 приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в на суму 1.1888.647 грн. А, 29.11.07 перераховано на розрахунковий рахунок ПФ "ЕСКО''' грошові кошти в сумі 738.647,52грн. (платіжне доручення №74 від 28.11.07.).

Також, 20.12.07. директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 та директором ПФ "ЕСКО" ОСОБА_7 , в тому ж приміщенні, складено, перевірено, підписано і скріплено печатками акт № 2 приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в на суму 311.352,48 грн. А, 21.12.07. директором ОСОБА_5 перераховано на розрахунковий рахунок ПФ "ЕСКО" грошові кошти в сумі 311.352,48грн. (платіжне доручення № 164 від 20.12.07.) Тобто, директор ОСОБА_5 підписанням актів засвідчила виконання ПФ "ЕСКО" підрядних робіт на загальну суму 1.500.000 грн., котрі відповідно і були перераховані підрядній організації.

Але, відповідно до акту ревізії №117-20/128 від 03.10.2008 року, результатів контрольного обміру, а також наданими до оплати актів за формою КБ-2в №1 та №2, перелік виконаних робіт не відповідає дійсності. Так, встановлено, що не виконано: роботи по розібранню дерев`яних заповнень віконних прийомів в кількості 200,74м2; покращення штукатурки цементно-вапняним розчином по каменю та бетону стелі в кількості 1641,54м2; улаштування бетонного покриття товщиною 150мм. На другому поверсі будівлі в кількості 493,11м2; залізнення цементних покриттів на другому' поверсі будівлі в кількості 493,11м2; армування бетонних шарів на другому поверсі будівлі в кількості 2,727т.; улаштування покрівель із рулонних матеріалів, що наплавляються в два шари із застосуванням бітумної ґрунтовки; прокладання трубопроводів водопостачання із напірних поліетиленових труб. Не в повному обсязі виконані наступні будівельні роботи: мурування окремих ділянок простих стін із цегли; підсилення існуючих залізобетонних балок; ґрунтування металевих конструкцій ґрунтовка ГФ-021; фарбування металевих поверхонь емаллю ПФ-115; улаштування підстилаючих бетонних шарів; розібрання покриття покрівлі із рулонних матеріалів та розібрання цементної стяжки; улаштування цементної вирівнюючої стяжки та улаштування покрівлі із рулонних матеріалів. Також не вірно застосована ринкова вартість наступних будівельних робіт: демонтаж старих трубопроводів; улаштування покрівель рулонних матеріалів, що наплавляються в два шари.

У відповідності з наказом Держбуду України №237/5 від 21.06.02. акти виконаних робіт форми КБ-2в, є первинними звітними документами бухгалтерського обліку, що відображають вартість та обсяги робіт. Згідно з п.8 ст.9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 року №996, особи що підписують акти виконаних робіт несуть відповідальність за не достовірність відображення даних в первинних документах бухгалтерського обліку. Відповідальною особою за фінансово - господарську діяльність в періоди, коли були допущені порушення, була директор підприємства ОСОБА_5 .

Таким чином, директор Лозівського ДПКД ОСОБА_5 , шляхом завищення обсягів реально виконаних підрядних робіт в актах за формами КБ-2в МІ від 27.11.2007року та №2 від 20.12.2007року, скоїла розтрату бюджетних грошових коштів на суму 501.490грн., які знаходились в її розпорядженні. Внаслідок чого, було завдано матеріальний збиток інтересам держави та безпідставно перераховано ПФ "ЕСКО" вказану суму грошових коштів, що є особливо великим розміром.

Лозівське державне підприємство кормових домішок (далі Лозівське ДПКД) створене на підставі розпорядження Ради Міністрів України від 20.08.197І року №682-р. Підприємство засноване на державній власності і підпорядковане Міністерству аграрної політики України і є йому підзвітним.

Відповідно до Статуту Лозівського ДПКД, затвердженого розпорядженням Міністерства аграрної політики України №48 від 19.04.2006 року, управління підприємством здійснює його директор. Призначення директора на посаду здійснюється Міністерством, шляхом укладання з ним контракту. Відповідно до контракту №3063 від 05.03.2001 року директором підприємства призначено ОСОБА_5 . А наказом Міністерства аграрної політики України №832-к від 23.12.2004року продовжено термін дії вказаного контракту строком на 5 (п`ять) років з 24.12.2004 по 24,12.2009року.

Так, директор підприємства, відповідно до Статуту і контракту: несе повну матеріальну відповідальність за стан і діяльність підприємства; несе особисту відповідальність за використання бюджетних коштів; має право без довіреності діяти від імені підприємства, підписувати документи, пов`язані з його поточною господарською дальністю, представляти його інтереси перед підприємствами, установами та організаціями, незалежно від форм власності, органами державної влади, місцевого самоврядування та громадянами, укладати договори та контракти, видавати доручення, довіреності, інші документи; розпоряджається коштами та майном підприємства; вчиняє інші дії, необхідні для здійснення належних йому повноважень. Таким чином, ОСОБА_5 є службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, яка наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими повноваженнями.

Відповідно до Порядку використання бюджетних коштів на здійснення заходів запобігання розповсюдження збудників інфекційних хвороб тварин, затвердженого Наказами Міністерства аграрної політики України від 21 березня 2002року №92/197 та Міністерства фінансів України від 10 лютого 2007року №80/177 (далі - Порядок), Лозівському державному підприємству кормових домішок по загальному фонду)'' за бюджетною програмою "запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин", на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів, щодо запобігання розповсюдженню збудників. інфекційних хвороб тварин за 2005-2007 роки та 8місяців 2008 року надійшло коштів в сумі 854800грн.

Але, відповідно до Порядку, основним критерієм отримання бюджетних коштів є завіз та утилізація трупної сировини тварин. З вересня 2005 року відповідно до Державної програми реконструкції та модернізації державних спеціалізованих ветеринарно-санітарних заводів на 2005-2010 роки, затвердженої Кабінетом міністрів України від 19 серпня 2004року за №1059, підприємство знаходиться на реконструкції. Також, згідно повідомлення Управління ветеринарної медицини в Лозівському районі №105 від 07.10.2008 року підприємство не має право завозити та зберігати трупну сировину тому, що територія підприємства не розділена на "благополучну" і "не благополучну" зони, не облаштований майданчик для збору сировини (відсутнє тверде водонепроникне покриття), відсутнє миття та дезінфекція спеціального автотранспорту.

Згідно звірки журналів обліку зібраної та завезеної трупної сировини автотранспортом Лозівського ДГЖД встановлено, що за друге півріччя 2005, 2006-2007 та 8місяців 2008років підприємством зібрано 144,5 тони сировини. Крім того, відповідно до укладених договорів від 03.01.2006р. №б/н та від 01.07.2006р. за №67 і №68 завіз на утилізацію трупної сировини здійснювався також підприємствами - TOB М`ясокомбінат "Ювілейний" і TOB "М`ясний двір " Ювілейний " м. Дніпропетровськ. Згідно первинних документів; специфікацій до укладених договорів, актів про надання послуг до договорів, встановлено що обсяг завезеної на утилізацію сировини від цих юридичних осіб становить 700,1574 тон. Тобто, Лозівським ДПКД за вказаний період зібрано для утилізації 845,0574 тон трупної сировини та отримано від юридичних осіб, згідно змов укладених договорів, грошових коштів на суму 84525,09грн. Але, в зв`язку з реконструкцією підприємства утилізація зібраної сировини не проводилась.

Таким чином, в порушення вимог наказу Державного Департаменту ветеринарної медицини від 29.12.2002 року №82 "Про затвердження ветеринарно-санітарних правил при зборі, знешкодженні та утилізації загиблих тварин і відходів, що отримують при переробці сировини тваринного походження", Лозівське ДПКД завозило, а також приймало для переробки сировину, однак її утилізацію не проводило, тобто в період проведення реконструкції, коли підприємство не випускало продукцію, а лише накопичувало сировину, воно не несло витрат по її переробці.

Але, директор Лозівського ДПКД ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, з метою незаконного отримання бюджетних коштів на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів, щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин, які насправді не проводились, надавала вказівки головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_6 про викривлення звітності, а також вносила особисто до звітів про обсяг заготовленої сировини тваринного походження та термінових звітів про виробництво промислової продукції за період 2005-2007 роки та 8 місяців 2008 року завідомо неправдиві відомості про обсяги заготовленої сировини та про виробництво промислової продукції.

Проведеною ревізією окремих питань фінансово-господарської діяльності Лозівського ДПКД за період 2005-2007років та 8 місяців 2008року (акт №117-20/128 від 03.10.2008), спеціалістами КРО в Лозівському районі встановлено, що за час реконструкції підприємство безпідставно отримало бюджетних коштів на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів, щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин в сумі 854800грн,, які використані в повному обсязі що і призвело до незаконних видатків на цю суму.

Таким чином, в зв`язку з використанням директором Лозівського державного підприємства кормових домішок ОСОБА_5 свого службового становища всупереч інтересам держави, в інших особистих інтересах, шляхом викривлення звітності, а саме внесення до звітів про обсяг заготовленої сировини тваринного походження та термінові звіти про виробництво промислової продукції, завідомо неправдивих відомостей про обсяги заготовленої сировини і про виробництво промислової продукції, підприємству було незаконно виділено з бюджету грошові кошти в сумі 854800грн., які використані в повному обсязі, що є тяжким наслідками.

Тобто, за час реконструкції, за період 2005-2007 та 8 місяців 2008років директором ОСОБА_5 шляхом використання свого службового становища, здобуто злочинним шляхом (безпідставно і незаконно отримано бюджетних коштів на часткове фінансування витрат по здійсненню заходів, щодо запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин) грошових коштів в сумі 854800грн. А саме, за 2005 рік 235000 грн., 2006 рік -220000 грн., 2007 рік 182800 грн., січень-серпень 2008 року 217000 грн.

Обвинувачена ОСОБА_5 винною себе у скоєнні інкримінованих їй злочинів, передбачених ст.ст. 19І ч.5, 364 ч.2, 209ч. 1, 366 ч.2 КК України не визнала, в судовому засіданні пояснила, що на посаді директора працювала з кінця 1998 року, в її обов`язки входило організовувати господарську діяльність підприємства, приймати на роботу працівників, звільняти з роботи працівників, заключати договори з іншими підприємствами, вона виконувала свої обов`язки згідно посадових обов`язків, працювала по контракту, який був з Міністерством аграрної політики. З 2005 по 2007 роки на підприємстві реконструкція проводилася із підрядними організаціями, які були визначені тендером, але роботи були зроблені неякісно, про що нею були подані позовні заяви до господарського суду, де було визнано, що роботи виконані в повному обсязі. Підприємство здійснювало завіз та заготівлю трупної сировини, її спалювання, виробництво м`ясо кісткового борошна не здійснювалось. Майданчик умовно завжди був поділений. Не облаштування території на благополучні і не благополучні зони не є причиною, щоб не завозити або не зберігати сировину. Виділені гроші згідно програми витрачались на ремонт машин, на закупку горючого, на оплату електроенергії, на оплату працівникам, які проводили роботу із сировиною, на завіз, утилізацію, на транспортування сировини, не обов`язково було призводить виробництво м`ясокістної муки, основною умовою було завіз сировини, проводилось фінансування не на кількість переробленого на борошно, а під кількість завезеної сировини. Підсудна просила визнати проведену судово-почеркознавчу експертизу, будівельно-технічну експертизу як недопустимими доказами, мотивуючи тим, що вони виконані не належним чином, просила її виправдати.

Аналізуючи досліджені в судовому засіданні всі докази в їх сукупності, незважаючи на невизнання своєї вини в скоєному, вина ОСОБА_5 , в інкримінованих їй злочинах, передбачених ст.ст. 19І ч.5, 364 ч.2, 366 ч.2 КК України, суд вважає, доказана в повному обсязі і підтверджується дослідженими в судовому засіданні доказами.

Статутом Лозівського державного підприємство кормових домішок, в якому вказано, що підприємство Лозівське ДПКД, де працювала директором ОСОБА_5 , засноване на державній власності, створене на підставі розпорядження Ради міністрів України від 20.09.1971 року № 682-р, з метою покращення екології ветеринарно-санітарного стану, тваринницьких ферм та населених пунктів України, запобігання інфекційних захворювань людини та тварин шляхом збору, утилізації та переробки туш загиблих тварин, кісток, інших відходів м`ясо переробних підприємств, а також вилучення з обігу неякісної або небезпечної продукції на м`ясо кісткове борошно та інші кормові домішки тваринного походження.

Довідкою № 3335, яка свідчить, що Лозівське державне підприємство кормових домішок було включено до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (т.1.а.с.132).

Копією контракту від 24.12.1999 р. № 3063, зареєстрованого в Головному управлінні кадрів і аграрної освіти Мінагропрому України, з якого вбачається, що Міністерством агропромислового комплексу України призначено на посаду директора Лозівського державного підприємства кормових домішок ОСОБА_5 на термін з 24.12.1999 р. по 24.12.2004 р. Контрактом обумовлені права та обов`язки керівника ЛДПКД, умови матеріального забезпечення, відповідальність сторін та інші умови ( т.1 а.с. 134-140).

Наказом № 832-к від 23.12.2004 року, згідно якого Міністерство аграрної політики України продовжило ОСОБА_5 термін дії контракту до 24.12.2009 (а.с. 133).

По епізоду внесення до звітів документів підприємства завідомо неправдивих відомостей вина ОСОБА_5 підтверджується наступними доказами:

Свідченнями свідка ОСОБА_8 , водія Лозівського ДПКД про те, що в 2005 р. підприємство стало на реконструкцію і не проводило ніяких робіт по виготовленню продукції, але боєнські відходи завозились на територію підприємства. Всі ці відходи хаотично розміщувались на території підприємства. Приблизно в жовтні 2008року директор ОСОБА_5 запросила до кабінету і заставила підписати акти утилізації відходів шляхом спалювання. В такій кількості спалювання, як вказано в актах, не відбувалось.

Свідченнями свідка ОСОБА_9 , дезінфектора Лозівського ДПКД про те, що в 2005році підприємство стало на реконструкцію і не проводило ніяких робіт по виготовленню продукції, але боєнські відходи завозились на територію підприємства і хаотично розміщувались на території підприємства за адміністративним корпусом. Крім того, після огляду звалища співробітниками міліції, було здійснено його підпал кимось із сторожів по розпорядженню директора ОСОБА_5 . Акти про знищення відходів шляхом спалювання в період 2005-2008р.р. були підписані членами комісії під погрозами ОСОБА_5 .

Свідченнями свідка ОСОБА_10 , охоронника Лозівського ДПКД, дані ним на стадії досудового слідства про те, що в 2008 році з початком проведення на підприємстві ревізії КРУ директор ОСОБА_5 запросила до кабінету і погрозами заставила підписати акти утилізації відходів шляхом спалювання, чого насправді не відбувалось. Допитати його в судовому засіданні не представилося можливим, оскільки він нині померлий, що підтверджується актовим записом про смерть від 23 червня 2012 року (т.14а.с.69).

Свідченнями свідка ОСОБА_11 , апаратника Лозівського ДПКД про те, що в 2005 році підприємство стало на реконструкцію і не проводило ніяких робіт по виготовленню продукції, але боєнські відходи завозились на територію підприємства. Всі ці відходи хаотично розміщувались на території підприємства. Приблизно в жовтні 2008року з початком на підприємстві перевірки КРУ, директор ОСОБА_5 запросила до кабінету і заставила підписати акти утилізації відходів шляхом спалювання, в такій кількості, як вказано в актах спалювання не відбувалось.

Свідченнями свідка ОСОБА_12 , водія Лозівського ДПКД про те, що в 2008році з початком проведення на підприємстві ревізії КРУ директор ОСОБА_5 запросила до кабінету і погрозами заставила підписати акти утилізації відходів шляхом спалювання. В такій кількості, як вказано в актах, спалювання не відбувалось.

Свідченнями свідка ОСОБА_13 , технолога Лозівського ДПКД про те, що в 2005році підприємство стало на реконструкцію і не проводило ніяких робіт по виготовленню продукції, але боєнські відходи постійно завозились на територію підприємства. Всі ці відходи хаотично розміщувались на території підприємства. Наскільки їй відомо зі слів чоловіка, в 2008 році, коли на підприємстві була перевірка КРУ, директор ОСОБА_5 запросила до кабінету її чоловіка і заставила підписати акти утилізації відходів шляхом спалювання. В такій кількості, як вказано в актах, спалювання не відбувалось.

Свідченнями свідка ОСОБА_14 , апаратника Лозівського ДПКД про те, що в 2005 році підприємство стало на реконструкцію і не проводило ніяких робіт по виготовленню продукції, але боєнські відходи завозились на територію підприємства. Всі ці відходи хаотично розміщувались на території підприємства. Приблизно в жовтні 2008року, коли була на підприємстві перевірка КРУ, директор ОСОБА_15 запросила до кабінету і заставила підписати акти утилізації відходів шляхом спалювання, в такій кількості, як вказано в актах, спалювання не відбувалось.

Свідченнями свідка ОСОБА_16 , дезінфектора Лозівського ДПКД про те, що в 2005 році підприємство стало на реконструкцію і не проводило ніяких робіт по виготовленню продукції, але боєнські відходи постійно завозились на територію підприємства. Всі ці відходи хаотично розміщувались на території підприємства і ніким не оброблялись.

Свідченнями ОСОБА_6 , колишнього головного бухгалтера Лозівського ДПКД, яка в судовому засіданні пояснила, що всі пояснення, які давала на досудовому слідстві підтримує. Свідок пояснила, що з 2005 року на підприємстві почалася реконструкція, яка тривала 2006, 2007 роки. На реконструкцію було виділено 4 млн. ОСОБА_5 , як директор, не допускала до документів нікого. Сировина завозилася безплатно, а продукція не виготовлялась. Директор заставляла підписувати звіти по сировині, завозили менше, писали більше. Кошти, що виділялись на сировину, витрачалися на зарплату, на оплату води, світла, газу, більше вони нікуди не використовувалися. Вона особисто не бачила спалювання сировини. Коли директор вимагала писати не те, що треба, викривляти звіти, оприходувати матеріали, яких насправді не було, вимагала підписувати документи, які не відповідали дійсності, працівники написали на директора скаргу у відповідні органи. На підприємстві працювало КРУ. Ті, хто з нею був не згоден, вона всіх звільнила, в тому числі і її. Після її діяльності підприємство ліквідували.

Протоколом огляду місця події від 01.10.08, яким встановлено, що на території

Лозівського ДПКД знаходяться боєнські відходи у великій кількості і ніким не знищувались (том 7 а.с. 21).

- Актами обстеження підприємства управлінням ветеринарної медицини в Лозівському районі, якими підтверджено завезення боєнських відходів на територію підприємства в період реконструкції (т.7 а.с. 151).

- Актом від 30 січня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 112 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 38).

- Актом від 31 травня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 159 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 39, т.7 а.с. 210).

- Актом від 30 липня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 159 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 40).

- Актом від 28 червня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 188 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 (т.1 а.с. 41).

- Актом від 30 серпня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 155 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 42).

- Актом від 29 вересня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 191 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 43).

- Актом від 31 жовтня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 196 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 44).

- Актом від 29 грудня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 159 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 45).

- Актом від 30 листопада 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 110 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 46).

- Актом від 30 березня 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 128 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с.47).

- Актом від 28 лютого 2006 року, складеного механіком ОСОБА_10 , водієм ОСОБА_12 , апаратником ОСОБА_14 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 121 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 48).

- Актом від 31 травня 2007 року, складеного ОСОБА_17 , водієм ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 98 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 49).

- Актом від 30 січня 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , ОСОБА_14 водієм ОСОБА_12 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 126 т. були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 50).

- Актом від 30 листопада 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , водієм ОСОБА_19 , водієм ОСОБА_12 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, не указано в якої кількості, були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 51).

- Актом від 30.10. 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , водієм ОСОБА_19 , водієм ОСОБА_12 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 173 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 52).

- Актом від 28 вересня 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , водієм ОСОБА_19 , водієм ОСОБА_12 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 162 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 53).

· Актом від 31 серпня 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , водієм ОСОБА_19 , водієм ОСОБА_12 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 161 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 54).

· Актом від 31 липня 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_14 апаратником ОСОБА_20 , водієм ОСОБА_19 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 157 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 55).

· Актом від 29 червня 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , ОСОБА_14 , механіком ОСОБА_10 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 141 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 56).

· Актом від 30.04 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , ОСОБА_14 , ОСОБА_10 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 75 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 57).

· Актом від 30 березня 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , ОСОБА_14 , ОСОБА_10 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 79 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 58).

- Актом від 28 грудня 2007 року, складеного апаратником ОСОБА_17 , ОСОБА_14 , Нагорним, що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 537 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 60).

· Актом від 28 лютого 2008 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 536 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 61).

· Актом від 23 січня 2008 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 398 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 62).

· Актом від 29 серпня 2008 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи в кількості 290 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 63).

· Актом від 30 квітня 2008 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 307 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 64).

· Актом від 30 липня 2008 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 381 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 65).

· Актом від 30 травня 2008 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 306 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 66).

· Актом від 31 червня 2008 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 327 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 67).

· Актом від 31 березня 2008 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 378 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 68).

· Актом від 31 січня 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем

ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 198 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 69).

· Актом від 29 лютого 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 145 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 70).

· Актом від 31 березня 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , водієм ОСОБА_22 , механіком ОСОБА_10 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 138 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 71).

· Актом від 29 квітня 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , водієм ОСОБА_22 , механіком ОСОБА_10 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 112 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с.72).

· Актом від 31 травня 2005 року, складеного водієм ОСОБА_22 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 129 т., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 73).

· Актом від 30.06. 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , водієм ОСОБА_22 , механіком ОСОБА_10 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 185 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с.74).

· Актом від 29 липня 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 192 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 75).

· Актом від 31 серпня 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 110 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 76).

· Актом від 30.09. 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , водієм Нагорним, апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 186 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 77).

· Актом від 31 жовтня 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 195 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 78).

· Актом від 28 грудня 2005 року, складеного водієм ОСОБА_12 , слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 220 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 79).

- Актом від 29 листопада 2005 року, складеного водієм Нагорним., слюсарем ОСОБА_10 , апаратником ОСОБА_21 , що поступлена трупна сировина та боїнські відходи, в кількості 154 т.., були утилізовані методом спалювання, даний акт був затверджений директором Лозівського ДП кормових домішок ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 80).

- інформацією філії відділення Промінвестбанку в м. Лозова, яка підтверджує надходження грошових коштів з TOB "М`ясокомбінат Ювілейний" та TOB М`ясний двір "Ювілейний" за завезення до Лозівського ДПКД відходів на утилізацію.

Том 7 а.с. 159.

- Висновком судово-почеркознавчої експертизи № 64 від 11.04.2010 року, відповідно до якої підписи в звітних документах Лозівського ДПКД та актах приймання виконаних робіт КБ-2в виконані ОСОБА_5 . А саме: в звітних документах Лозівського ДПКД про об`єми сировини тваринного походження в графі «директор» Лозівського державного підприємства кормових домішок за період 2006-2008 роки, в термінових звітах про виробництво промислової продукції в графі «керівник» за період 2006-2008 роки; підписи в довідці про вартість виконаних робіт типової форми КБ-3 від 20.12.2007 р. в графі «заказник», підписи в акті № 1 прийому виконаних робіт за листопад 2007 р., типової форми КБ-2 в графі «прийняв заказник» виконані ОСОБА_23 (т. 7 а.с. 273-276).

- договором по утилізації відходів № 1409 від 03.01.2006 року між Лозівським ДПКД та ТОВ Мясокомбінат «Ювілейний» (т.5 а.с. 144).

- договором по утилізації відходів № 3/1408 від 03.01.06 між Лозівським ДПКД та TOB М`ясокомбінат "Ювілейний" (т. 5 а.с. 147).

- актами приймання наданих послуг до договорів по утилізації, згідно яких ТОВ М`ясо комбінат «Ювілейний» та ТОВ М`ясний двір «Ювілейний» передавав, а Лозівське державне підприємство кормових домішок приймало на утилізацію відходи (т. 5 а.с. 157-188).

- договором про надання послуг утилізації відходів №068 від 01.07.06 між Лозівським ДПКД та TOB "М`ясний двір. Ювілейний" (т. 5 а.с. 206).

- договором про надання послуг по утилізації відходів №067 від 01.07.06 між Лозівським ДПКД та TOB "М`ясний двір Ювілейний" (т. 5 а.с. 208).

- договором про надання послуг по утилізації відходів №16/116 від 01.11.05 між Лозівським ДПКД та TOB "М`ясний двір Ювілейний" (т. 5 а.с. 213).

- випискою про рух грошових коштів по взаємовідносинам між Лозівського ДПКД та TOB "М`ясний двір Ювілейний" (т. 5 а.с. 217-241, т. 6 а.с. 1-229).

- Терміновими звітами Лозівського ДПКД про виробництво продукції за період 2005-2007 р. та за 8 місяців 2008 р. (т.2 а.с. 22).

- Звітами Лозівського ДПКД про обсяг заготовленої сировини тваринного походження за період 2005-2007 р. та 8 місяців 2008 р. (т.2 а.с. 15).

- Протоколом огляду місця події від 01жовтня 2008 року, предметом якого була територія адміністративної будівлі. В глибину території є ділянка, на якій є звалище відходів тваринного походження у вигляді костей та шерсті, відходи змішані з землею та побутовим сміттям. Ділянка не має твердого покриття, оскільки її поверхня ґрунтова, відсутня огорожа. З права від адміністративної будівлі слідує асфальтована дорога, шириною до 7 метрів, яка закінчується кучею кісток, змішаної з побутовим та промисловим сміттям, висота до 2,5 метрів, довжиною до 16-18 метрів. В кучі при огляді відсутні м`які тканини, в тому числі боєнські відходи.

- Актом ревізії № 117-20/128 від 03.10.2008, відповідно до якого службовими особами Лозівського ДПКД безпідставно витрачено грошові кошти в сумі 715800 грн. З акту вбачається, що підприємству по загальному фонду за бюджетною програмою «Запобігання розповсюдженню збудників інфекційних хвороб тварин» КПКВ -2801340 КЕКВ 1171 за 2005-2007 роки та 8 місяців 2008 року надійшло коштів в сумі 854800 грн., в тому числі 2005 рік 235000 грн.,2006 -220000 грн., 2007 182800 грн., за 8 місяців 2008 року 217000 грн. Відповідно до Порядків, основним критерієм отримання бюджетних коштів є завіз та утилізація трупної сировини тварин. Завіз на утилізацію трупної сировини здійснювалося юридичними особами: Дніпропетровськими підприємствами ТОВ м`1сокомбінат «Ювілейний» та ТОВ «М`ясний двір «Ювілейний» та отримано коштів від юридичних осіб на суму 84525,09 грн. Утилізація зібраної сировини не проводилася, підприємство не випускало продукцію, а лише накопичувало сировину, тим самим не несло затрат по її переробці, тому не мало підстав для отримання бюджетних коштів в сумі 715800 грн. Безпідставно отримані з державного бюджету кошти за КПКВ 2801340 КЕКВ 1171 в сумі 715800 грн. використані в повному обсязі, що призвело до незаконних видатків на цю суму. (т.4 а.с.9)

- Актом контрольно-ревізійного управління у Харківській області № 07-20/23 від 18.11.2008 року ревізії фінансово-господарської діяльності Лозівського державного підприємства кормових домішок за період IV картала 2006,2007 рік, та завершений звітний період 2008 року, а по окремим питанням поточний період 2008 року, відповідно до якого службовими особами Лозівського ДПКД безпідставно витрачено грошові кошти в сумі 715800 грн. (т.4 а.с.9) . В акті зазначено, що фактично за період, що ревізується, підприємством отримано 105525,96 грн. Утилізація зібраної сировини не проводилася, так як підприємство протягом ревізуємого періоду знаходилось на реконструкції. При виконанні підрядних робіт організацією ПФ «Еско» встановлено ряд розбіжностей між фактично виконаними роботами та обсягом і вартістю, які були зазначені в актах виконаних робіт, а саме: роботи по розібранню дерев`яних заповнень віконних прийомів в кількості 200,74м2; мурування окремих ділянок простих стін із цегли виконано 46,451 м.3, менше ніж зазначено а акті виконаних робіт, покращення штукатурки цементно-вапняним розчином по каменю та бетону стелі в кількості 1641,54м2 фактично не виконано; підсилення існуючих залізобетонних балок фактично виконано на 8,746 т., обґрунтування металевих конструкцій ґрунтовкою ГФ 021 фактично виконано на 172,54 м.2,менше ніж зазначено в акті виконаних робіт, фарбування поверхонь емаллю ПФ -115 фактично виконано на 282,14м.2., менше ніж зазначено в актах виконаних робіт, улаштування підстилаючих бетонних шарів фактично виконано на 38, 547 м.3, менше ніж зазначено в акті виконаних робіт, улаштування бетонного покриття товщиною 150мм. На другому поверсі будівлі в кількості 493,11м2 в загалі не виконано; залізнення цементних покриттів на другому поверсі будівлі в кількості 493,11м2 в загалі не виконано; армування бетонних шарів на другому поверсі будівлі в кількості 2,727т. взагалі не виконано, розібрання покриття покрівля із рулонних матеріалів та розібрання цементної стяжки виконано на 66,0 м.2., менше ніж зазначено в акті виконаних робіт: улаштування покрівель із рулонних матеріалів фактично виконано на 66,0 м.2., менше ніж зазначено в акті виконаних робіт № 1 за листопад 2007т року на суму 1188647,52 грн. А також контрольним обміром встановлено, що улаштування покрівель із рулонних матеріалів, що наплавляються в два шари виконувалися без застосуванням бітумної ґрунтовки; таким чином завищення обсягів виконаних ремонтно-будівельних робіт призвело до порушенняп.3.3.10.1-ДБН Д,1.1-1-2000 та до завищення обсяг вартості виконаних ремонтних робіт на суму 440305,0 грн.

- Договором № 4 по наданню послуг на утилізацію відходів, з якого вбачається, що Лозівське підприємство кормових домішок уклало (як виконавець) з ТОВ «Ювілейний договір ( як замовник) про те, що виконавець зобов`язується надати послуги по утилізації відходів. Підпис в договорі директора підприємства значиться. (т.2. а.с. 124).

- актами здачі-прийомки здійснених послуг, про те що ТОВ «Ювілейний» передавав та Лозівське ДПКД приймало на утилізацію відходи ( т.2.а.с.141-144).

- Довідкою про обсяги коштів, отриманих за утилізацію сировини Лозівським державним підприємством кормових домішок з січня 2005 року по серпень 2008 рік, з якої вбачається, що від платника коштів ТОВ м`ясокомбінат «Ювілейний» за 2005 рік надійшли підприємству кошти в сумі 26624 грн.58 коп., за 2006 рік від ТОВ «М`ясний двір «Ювілейний» надійшли підприємству кошти в сумі 32158,27 грн., всього за 2007 рік від ТОВ «М`ясний двір «Ювілейний» та від ТОВ м`ясокомбінат «Ювілейний» надійшли підприємству кошти в сумі 27519,11 грн., та за 2008 рік від ТОВ «М`ясний двір «Ювілейний» надійшли підприємству кошти в сумі 21824,46 грн., разом за ревізуємий період від ТОВ «М`ясний двір «Ювілейний» та від ТОВ м`ясокомбінат «Ювілейний» надійшли підприємству кошти в сумі 108130,грн.. (т.2.а.с.143-157).

- актами контрольного обміру від 16.10.08, 20.10.08. 21.10.08, 22.10.08, 23.10.08 відповідно до яких встановлено факти невиконання переліку робіт підрядною організацією ПФ "ЕСКО"( том 5 а.с. 85-92).

- Договором по утилізації відходів № 1409 від 03.01.2006 року між Лозівським ДПКД та ТОВ Мясокомбінат «Ювілейний» (т.5 а.с.144).

- Договором по утилізації відходів № 3/1408 від 03.01.2006 року між Лозівським ДПКД та ТОВ Мясокомбінат «Ювілейний» (т.5 а.с. 147).

- Договором по утилізації відходів № 68 від 01.07.2006 р. між Лозівським ДПКД та ТОВ «мясний двір Ювілейний» (т.5 а.с. 286)

- Договором по утилізації відходів № 067 від 01.07.2006 р. між Лозівським ДПКД та ТОВ «Мясний двір Ювілейний» (т.5 а.с.308)

- Договором по утилізації відходів № 16/11б від 01.11.2005року між Лозівським ДПКД та ТОВ «Мясний двір Ювілейний» (т.5 а.с.203)

- Випискою про рух грошових коштів по взаємовідносинах Лозівського ДПКД та ТОВ «Мясний двір Ювілейний» (т. 5 а.с. 217-241, т.6 а.с. 1-229)

- висновком судово-економічної експертизи № 10420 від 23.01.09, згідно якої Лозівське державне підприємство кормових домішок, в період реконструкції з вересня 2005 року по вересень 2008 рік надавало щомісячно до асоціації «Укрветсанутиль» заводів м. Київа, відповідно до плану використання бюджетних коштів та в межах залишків коштів на рахунок, звіти про обсяг заготовленої сировини тваринного походження та звіти про виробництво промислової продукції, на які було виділено бюджетних коштів в сумі 715 800,00 грн., тобто підтверджуються висновки акту ревізії КРУ Лозівського ДПКД щодо безпідставного використання бюджетних коштів. (т.7 а.с. 258).

- Актом форми КБ-2в № 1 приймання виконаних підрядних робіт за грудень2007 рік між Лозівським державним підприємством кормових домішок та ПФ «ЕСКО» з додатками (т.7 а.с. 172).

- Актом форми КБ-2в № 2 приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2007 рік між Лозівським державним підприємством кормових домішок та ПФ «ЕСКО» з додатками (т.7 а.с. 172).

- Актом № 1 прийомки виконаних підрядних робіт за листопад 2007 рік від 29.11.2007 рік (т.5. а.с.49-49-54).

- Інформацією державного казначейства № 01-04/21485 від 11.12.08 про перерахування на розрахунковий рахунок ПФ «ЕСКО» за виконані роботи в сумі 1,5 млн.грн. ( т.7 а.с.171).

- Висновком будівельно-технічної експертизи МІ644/3612 від 17.05Л0, згідно якої встановлено ряд розбіжностей між фактично виконаними роботами та обсягом і вартістю, які були зазначені в актах виконаних робі, а саме: роботи по розбиранню дерев`яних заповнень віконних пройомів в кількості 200,74 м2 не виконано; покрашення штукатурки цементно-вапняним розчином по каменю та бетону стелі в кількості 1641 м.2 частково виконане в об`ємі 1374,18 м2; улаштування бетонного покриття товщиною 150 мм. на другому поверсі будинку в кількості 493,11 м2 не виконано; залізнення цементних покриттів на другому поверсі будівля в кількості 493,11 м.2 не виконано; армування бетонних шарів на другому поверсі будівлі в кількості 2,727 т не виконане; улаштування покрівель із рулонних матеріалів, що наплавляється в два шари із застосуванням бітумної ґрунтовки ймовірно виконане без застосування бітумної ґрунтовки в об`ємі 661 м2; прокладання трубопроводів водопостачання із напірних поліетиленових труб не виконане. Тобто частина робіт відображених в актах прийому не виконана. Вартість будівельних робіт виконаних на Лозівському ДПКД ПФ «ЕСКО» в 2007 році складає 343174 грн. (т. 7 а.с. 290 -302).

- Актом ревізії № 07-20/23 від 18.11.08 відповідно до якої службовими особами Лозіського ДПКД завищено вартість та обсяги виконання робіт ПФ «ЕСКО» на суму 501490 грн. (т.4 а.с. 9).

З листа Управління ветеринарної медицини в Лозівському районі від 14.11.2013 року на адвокатський запит (т.15 а.с. 211) вбачається, що діяльність підприємства була направлена на збирання, зберігання та утилізацію відходів тваринного походження, а не на знешкодження небезпечних відходів, як зменшення чи усунення їх небезпечності.

Відповідно до ст.1 ЗУ «Про відходи» утилізація це використання відходів, як використаних матеріальних чи енергетичних ресурсів, в даному випадку використання відходів тваринного походження, як сировини, для виготовлення м`ясо-кісткового борошна та інших кормових добавок тваринного походження. Відповідно до п. (д).ст.17 ЗУ України «Про відходи» підприємство зобов`язане забезпечувати повне збирання, належне зберігання, недопущення знищення і псування відходів, для утилізації яких в Україні існує технологія, що відповідає вимогам екологічної безпеки. Отже, підприємство в період реконструкції не мало право знешкоджувати відходи тваринного походження іншим, крім утилізації способом, в тому числі спалюванням.

Вищезазначені докази підтверджують факти внесення до звітних документів підприємства завідомо неправдивих відомостей директором Лозівського ДПКД ОСОБА_5 .

Таким чином, своїми умисними діями, що виразилися у внесенні до звітів підприємства завідомо неправдивих відомостей, у внесенні до актів виконаних підрядних робіт завідомо неправдивих відомостей, які спричинили тяжкі наслідки, ОСОБА_5 скоїла злочин, передбачений ч.2 ст.366 КК України, тобто внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, які спричинили тяжкі наслідки.
Розтрата бюджетних грошових коштів шляхом зловживання своїм службовим становищем також підтверджені дослідженими в судовому засіданні доказами.
Таким чином, своїми умисними діями, що виразилися у зловживанні своїм службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, ОСОБА_5 скоїла злочин, передбачений ч.2 ст.364 КК України, тобто зловживання службовим становищем в інших особистих інтересах всупереч інтересам держави, що спричинило тяжкі наслідки.
Крім того, своїми умисними діями, що виразилися у розтраті бюджетних коштів, шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , скоїла злочин, передбачений ч.5 ст.191 КК України, тобто розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, яка вчинена в особливо великих розмірах.
Захисник підсудної в своїх заперечення зауважив, що згідно аб. 6 п.1 Розділу ХХ Податкового Кодексу України розмір податкової соціальної пільги з 01.01.2015 року встановлюється на рівні прожиткового мінімуму для працездатних громадян, який становить 1218 грн, тому розмір збитків за матеріалами даної кримінальної справи є достатнім лише для притягнення до відповідальності за ч.4 ст. 191 КК України.

Однак суд вважає, відповідно до ст.4 КК України злочинність і караність , а також інші кримінально-правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальні відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння.

Згідно Постанови Пленуму Верховного суду України від 06.11.2009 року № 10 у п.27 зазначено, що заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем полягає в незаконному оберненні чужого майна на свою користь або на користь інших осіб з використанням службовою особою свого службового становища всупереч інтересам служби.
Згідно з пунктом 4 примітки до статті 185 КК (2341-14) у статтях 185-187 та 189-191 та 194 КК (2341-14) вчиненим в особливо великих розмірах визнається злочин, вчинений однією особою чи групою осіб на суму, яка в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.
Підсудна просила визнати проведені судово-почеркознавчу та будівельно-технічну експертизи неналежними доказами. Однак суд вважає, що експерти були попереджені про кримінальну відповідальність відповідно до ст.384 КК України, експертизи на даний час підсудною та її захисниками не оскаржені, хоча вони мали достатній час для звернення з цього приводу в відповідні експертні установи, дані експертизи не спростовані іншими доказами, тому суд визнає їх належними доказами, та в сукупності з іншими доказами, дослідженими в судовому засіданні, бере їх за основу для підтвердження вини підсудної в скоєнні інкримінованих їй злочинів, а доводи підсудної вважає безпідставні.

ОСОБА_5 скоїла злочини у сфері службової діяльності, тому її противоправні дії не носять характер цивільно-правових відносин.

Непризнання своєї вини в скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.366, ч.2 ст.364,ч.5 ст.191КК України, суд розцінює як мету уникнути від відповідальності за скоєне та спотворити істину по справі.

Згідно практики Європейського суду з прав людини, суд своїм рішенням повинен забезпечити не тільки права підозрюваних, а й високі стандарти охорони загально суспільних прав та інтересів. Забезпечення таких стандартів, як підкреслює Європейський суд з прав людини, вимагає від суду більшої суворості в оцінці порушених цінностей суспільства.

Органами досудового слідства підсудна ОСОБА_5 обвинувачується за ч.1 ст.209 КК України в легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, в тому, що з метою прикриття джерела надходження незаконно отриманих бюджетних грошових коштів, вона вчинила фінансові операції по їх легалізації, а саме:

на придбання паливно-мастильних матеріалів і паливно-енергетичних ресурсів використано в 2005році - 98919,76грн., в 2006 році - 71806,37грн., в 2007році - 21810,51грн., січень-серпень 2008року - 33974,14грн.

на виплату заробітної плати використано в 2005ропі - 1.235.347,04грн., в 2006 році - 141.443.63грн., в 2007році - 158.989.49грн., січень-серпень 2008року - 158.436,64грн.

на придбання дезінфікуючих засобів та мітків для затарювання м`ясокісткового борошна, облаштування дезбар`єрів використано в 2000 році -4000грн., січень-серпень 2008року - 2040грн.

на збір і заготівлю сировини використано в 2005роцї - 733,2грн., в 2006році - 2750грн., в 2007році - 2000грн., січень-серпень 2008року -21181,12грн.

земельний податок в 2008році - 515,8грн.

Щодо обвинувачення ОСОБА_5 за ч.1 ст.209 КК України в легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, суд враховує наступне.

Відповідно до ч.1ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Відповідно до ст.22 КПК України ( в редакції 1960 року) прокурор, слідчий зобов`язані вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин справи, визнати як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдують обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують і обтяжують його відповідальність.

Стаття 209 КК України передбачає відповідальність за вчинення фінансової операції чи правочину з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а також само набуття, володіння або використання коштів чи іншого майна, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Об`єктивна сторона даного злочину полягає в легалізації (відмиванні) грошових коштів чи майна, одержаних злочинним шляхом або права на такі грошові кошти чи майно. За змістом ч. 1 ст. 209 КК України злочин, у результаті якого отримані незаконні доходи, обов`язково має передувати легалізації.

За змістом ст.1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинними шляхом» легалізація (відмивання) доходів це вчинення дій з метою надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню доходами або дій, спрямованих на приховування джерел походження таких доходів.

Постанова Пленуму Верховного суду України від 15.04.2005 N 5 «Про практику застосування судами законодавства про кримінальну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом» звертає увагу, що обов`язковою умовою, за якої настає відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, є одержання таких доходів унаслідок вчинення визначеного у п. 1 примітки до ст. 209 КК суспільно небезпечного протиправного діяння (далі - предикатне діяння).

Кримінальна відповідальність за ч. 1 ст. 209 КК настає у разі вчинення хоча б однієї з таких дій, що передували легалізації (відмиванню) доходів:

фінансової операції з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення предикатного діяння чи укладення угоди щодо них;

2) дій, спрямованих на приховання чи маскування: а) незаконного походження таких коштів або іншого майна; б) володіння ними; в) прав на такі кошти або майно; г) джерела їх походження; д) місцезнаходження; е) переміщення; 3) набуття, володіння або використання таких коштів чи іншого майна.

Крім того суб`єктивна сторона злочину за ст.209 КК України характеризується прямим умислом. Грошові кошти та інше майно виступають предметом легалізації за умови, що їх здобуття відбулося заздалегідь і було поєднано з порушенням норм тільки кримінального законодавства.

В судовому засіданні не здобуто доказів щодо умислу підсудної, спеціальної мети легалізації, яка є обов`язковою ознакою суб`єктивної сторони.

Отже, при таких обставинах, суд вважає, що в діянні ОСОБА_5 відсутній склад злочину, передбачений ст.209 КК України. Тому по ст.209 ч.1 КК України суд вважає необхідним ОСОБА_5 виправдати за недоведеності її участі у вчиненні вказаного злочину.

При обрані підсудної міри покарання суд враховує ступінь тяжкості скоєних злочинів, дані про особу підсудної, її відношення до вчиненого, обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Вивченням особи ОСОБА_5 встановлено, що вона не судима, раніше за ст.366 КК України, від покарання звільнена відповідно до Закону України "Про амністію", у лікаря нарколога та психіатра на обліку не перебуває, характеризується позитивно, має хронічні захворювання, що підтверджується висновком експерта №5393-ая/10 від 17 грудня 2010 року, згідно якого вона має захворювання: ішемічну хворобу серця, гіпертонічну хворобу 2 стадії, остєоартроз (т.10. а.с.196 - 198).

Відповідно до ст. 66 КК України обставинами, що пом`якшують покарання підсудної ОСОБА_5 , суд вважає, хворобу підсудної, позитивну характеристику за місцем проживання, знаходження на утриманні сина, який продовжує навчання.

Відповідно до ст. 67 КК України обставини, що обтяжують покарання підсудної суд не вбачає.

При призначенні покарання по сукупності злочинів, суд вважає за необхідне застосувати положення ч.1 ст. 70 КК України, призначив покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим.

Злочин за ч.2 ст.366 КК України, є злочином середньої тяжкості, відповідно до ст.12 КК України.

Суд, враховуючи, що відповідно до ч.5 ст. 74 КК особа може бути за вироком суду звільнена від покарання на підставі ст.49 КК України.

Оскільки строк притягнення до відповідальності підсудної за ч. 2 ст.366 КК України минув, згідно ст. 49 КК України тому, суд вважає, що вона підлягає за вказаною статтею звільненню від покарання, в зв`язку із закінченням строку давності.

Із врахуванням ступеня тяжкості скоєного злочину, даних про особу обвинуваченого, обставин, які пом`якшують покарання, та обставин, які обтяжують покарання, суд приходить до висновку, що виправлення ОСОБА_5 можливе без позбавлення волі з застосуванням ст.75 КК України, звільнити від відбування покарання з випробуванням.

Суд враховує обставини, які пом`якшують покарання підсудної, а саме: захворювання підсудної, позитивну характеристику, знаходження сина на її утриманні, оскільки він навчається, що підтверджується довідкою навчального закладу Української державної академії залізничного транспорту денної форми навчання ( т.17. а.с. 35), тому вважає за можливе при призначенні покарання ОСОБА_5 застосувати положення ст.69 КК України, призначив більш м`яке покарання, ніж передбачено законом, оскільки відповідно до ст.69 КК України за наявності кількох обставин, що пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, з урахуванням особи винного суд, умотивувавши своє рішення, може призначити основне покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу, або перейти до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу за цей злочин.

Запобіжний захід підсудній до набрання вироком законної сили змінити з тримання під вартою на підписку про не виїзд, звільнивши її з - під варти в залі суду.

В строк відбування покарання зарахувати час знаходження підсудної під вартою з 01.10.2010 року по 17.06.2011 року, з 24.07.2013 року по 03.02.2014 року, з 16..03.2015 року по 20.03.2015 року (постанова Лозівського міськрайонного суду Харківської області від 03.02.2014 року, постанова Лозівського міськрайонного суду Харківської області від 03.02.2014 року, протокол затримання особи від 24.07.2013 року, постанова Лозівського міськрайонного суду Харківської області від 03.02.2014 року, протокол затримання особи від 16.03.2015 року).

У кримінальній справі є судові витрати за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 64 від 11.04.2010 року в розмірі 812, 39 грн. тому суд вважає за необхідне стягнути їх з ОСОБА_5 .

Долю речових доказів суд, вирішує в поряду ст. 81 КПК України.

Керуючись ст.ст. 81, 321-324 КПК України, ст.ст. 49,70, 74,69 КК України, суд

з а с у д и в:
ОСОБА_5 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.366 ч.2, 364 ч.2, 191 ч.5 КК України та призначити покарання:

по ст.366 ч.2 КК України 3 (три) роки обмеження волі, з позбавленням права обіймати певні посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки.

Відповідно до ст.74 ч. 5 КК України звільнити ОСОБА_5 від покарання, призначеного за ч.2 ст.366 КК України, на підставі ст. 49 КК України в зв`язку із закінченням строку давності.

по ст. 364 ч.2 КК України 4 (чотири) роки позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки, 6 (шість) місяців.

по ст. 191 ч.5 КК України, з застосуванням ст.69 КК України 5 (п`ять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати певні посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 3 (три) роки без конфіскації майна.

по ст.209 ч.1 КК України ОСОБА_5 виправдати за недоведеності її участі у вчиненні злочину.

На підставі ч. 1 ст.70 КК України шляхом поглинання менш суворе покарання більш суворим, призначити покарання у вигляді 5 (п`ять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати певні посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 3 (три) роки без конфіскації майна.

Відповідно до ст.75 КК України, звільнити ОСОБА_5 від відбування покарання, якщо вона протягом іспитового строку тривалістю 2 (два) роки не скоїть новий злочин та виконає покладені на неї судом обов`язки.

На підставі ст.76 КК України покласти на ОСОБА_5 обов`язки:

- не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;

- повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання;

- періодично з`являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

До набрання вироком законної сили запобіжний захід засудженій ОСОБА_5 змінити з тримання під вартою на підписку про невиїзд, звільнивши її негайно з-під варти в залі суду.

В строк відбування покарання зарахувати час знаходження підсудної під вартою з 01.10.2010 року по 17.06.2011 року, з 24.07.2013 року по 03.02.2014 року, з 16..03.2015 року по 20.03.2015 року.

Стягнути з засудженої ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Кінне Лозівського району Харківської області, ідентифікаційний номер невідомий (паспорт НОМЕР_1 , виданий 23.01.2002 року Зміївським РВ УМВС України в Харківській області), не працюючої, яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , на користь НДЕКЦ при ГУ МВС України в Харківській області судові витрати в сумі 812,59 (вісімсот дванадцять грн. 59 коп.) гривень за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 64 від 11.04.2010 року, перерахував на р/р 0487 в ГУДК України в Харківській області, код по ОКРО 25574728, МФО 851011, вид платежу «за експертні послуги з ПДВ», код 10102.

Після набрання вироком законної сили речові докази: документи вилучені з ТОВ «М`ясний двір «Ювілейний» (договір про надання послуг, додаткові угоди, специфікація, договори поставки, акти звірки, акти про надання послуг, карточка контрагентів, банківська виписка), документи вилучені з ТОВ «М`ясокомбінат «Ювілейний» (договори про утилізацію, додаткові угоди, специфікації, акти здачи-прийому наданих послуг), документи вилучені з Управління ветеринарної медицини в Лозівському районі (акти обстеження підприємства) залишити в матеріалах кримінальної справи.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Харківської області через Лозівський міськрайонний суд протягом п`ятнадцяти днів з дня його проголошення.

Суддя ОСОБА_1