Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/6761/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 червня 2015 року Подільський районний суд міста Києва в складі
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження №0000074 внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань 12.09.2014 року яке надійшло з Прокуратури Подільського району міста Києва з клопотанням старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності відносно
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Сквира, Київської області, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимій
якій повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212КК України,-
В С Т А Н О В И В :
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 , як фізична особа підприємець зареєстрована 11.08.2006 року Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією, 14.08.2006 взята на податковий облік Державною податковою інспекцією у Подільському районі м. Києва за № 6958, 29.01.2009 отримала свідоцтво платника податку на додану вартість за № НОМЕР_1 .
ОСОБА_6 , отримавши 02.03.2006 картку фізичної особи-платника податків ДПІ у Подільському районі м. Києва про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , будучи фізичною особою-підприємцем, платником податку на додану вартість, відповідальною за облік доходів одержаних або нарахованих на її користь, отриманих від здійснення будь-яких видів діяльності на території України, в 2011 році умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість у сумі 2 175 379 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в великих розмірах за наступних обставин.
Фізична особа-підприємець ОСОБА_6 в січні грудні 2011 року проводила фінансово-господарські операції, згідно яких на її рахунок № НОМЕР_3 в ПАТ «ОТП Банк» підприємства покупці товарів та послуг перераховували грошові кошти з ПДВ за поставку товарів та надання послуг, частина з яких, після їх надходження, перераховувалась на рахунок ФОП « ОСОБА_8 » № НОМЕР_4 в ПАТ «ОТП Банк» за ніби то надані послуги та знімались ОСОБА_8 готівкою, інша частина на підставі оформлених грошових чеків ФОП « ОСОБА_6 отримувались ОСОБА_8 готівкою на підставі довіреності ОСОБА_6 , про що була обізнана остання.
Реалізуючи свій злочинний умисел направлений на ухилення від сплати податків, ОСОБА_6 , достовірно знаючи про те, що в 2011 році від ФОП « ОСОБА_8 », ТОВ «Майстер-Буд-Інвест», ТОВ «Мон Шері», ТОВ «Перший український «Правочин», ТОВ «Т.І.К. Аррована Трейд», ТОВ «Транспортна компанія «Транфер Сервіс», ТОВ «Агентство нерухомості «Земельні інвестиції», ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» та інших підприємств, ніяких товарів (робіт, послуг) в адресу ФОП « ОСОБА_6 » не постачались, а грошові кошти, які надійшли на рахунок ФОП « ОСОБА_6 » використовувались не на закупівлю у вказаних суб`єктів господарської діяльності товарів (робіт, послуг), а знімались готівкою з рахунку ФОП « ОСОБА_6 » та перераховувались на рахунок ФОП « ОСОБА_8 » в ПАТ «ОТП Банк» для зняття готівкою, перебуваючи в невстановлений слідством місці, протягом січня -грудня 2011 року, діючи в порушення вимог п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755 - VI (з наступними змінами), незаконно збільшила суму дозволеного податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість: в січні 2011 року на суму 50 000 грн., в лютому 2011 року на суму 106 248 грн., в березні 2011 року на суму 221 658 грн., в квітні 2011 року на суму 501 943 грн., в травні 2011 на суму 316 818 грн., в червні 2011 року на суму 287 153 грн., в липні 2011 на суму 401 559 грн., в серпні 2011 на суму 3 040 грн., в жовтні 2011 на суму 171 824 грн., в листопаді 2011 на суму 10 000 грн., в грудні 2011 на суму 61 136 грн., а всього на загальну суму 2 175 379 грн., що в 3000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є великим розміром.
Дії ОСОБА_6 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 2 ст. 212 КК України як дії, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчиненому особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
В процесі провадження досудового слідства від ОСОБА_6 , надійшла заява, в якій вона просить закрити кримінальне провадження у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
12.06.2015 року старший прокурор прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_5 звернувся до суду із клопотанням про звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні.
Розглянувши клопотання прокурора, заслухавши думку прокурора, обвинуваченої, захисника, які підтримали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а кримінальне провадження закриттю, виходячи з наступного:
Згідно ст. 286 КПК України «Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду»
Відповідно до ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Стаття 49 КК України передбачає, що особа, звільняється від кримінальної відповідальності, за строками давності якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки якщо за його вчинення може бути згідно з законом призначено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Згідно п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засідання суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або другої статті 284 кодексу, за наявності підстав, передбачених частиною першою ст. 49 КК України, закриває кримінальне провадження у зв`язку з закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним актом.
Відповідно до ч.2 ст.212 КК України санкція статті передбачає покарання у вигляді штрафу від двох тисяч до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
За таких обставин кримінальне провадження підлягає закриттю.
На підставі викладеного, керуючись ст. 49, ч.1 КК України, ст.ст. 285, 288 КПК України, суд,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_5 про звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності задовольнити.
Звільнити ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Кримінальне провадження № 0000074 від 12.09.2014 року відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ознаками злочину, передбаченого ч 2 ст 212 КК України, закрити у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Ухвала може бути оскаржена в Апеляційний суд міста Києва через Подільський районний суд міста Києва протягом семи днів з моменту її проголошення.

СуддяОСОБА_1