490/2315/26 26.03.2026
н/п 1-кс/490/1307/2026
ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
У Х В А ЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2026 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000062 від 11.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На обгрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням ГУНП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062 від 11.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) взято на облік ІНФОРМАЦІЯ_2 , а тому оригінали матеріалів всіх реєстраційних, облікових, податкових документів зазначених товариств (податкова справа, податкова звітність, матеріали податкових перевірок) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий, пославшись на те, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться матеріали всіх податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме податкова та юридична справи, фінансова та податкова звітність, яку подано підприємством, декларації, що подавалися вказаним суб`єктом господарювання, декларації, що подавались підприємством, в тому числі уточнюючі та коригуючі, відомості щодо осіб, які отримували дохід на підприємстві, тощо, вказані документи необхідно отримати для подальшого їх використання в якості доказів, зазначені документи необхідно дослідити з метою вирішення питання про їх долучення до матеріалів кримінального провадження та надання на дослідження у ході почеркознавчих, криміналістичних, економічних та інших судових експертиз, ревізій, просить про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Слідчий та представник ІНФОРМАЦІЯ_2 у судове засідання не з`явились. Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

З матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062 від 11.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 №38/14-29-08-23/38693946 від 30.09.2024 щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при розрахунках з підприємствами, які фінансуються за рахунок державного бюджету за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 вбачається:

- службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі керівника ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) в порушення п.44.1 ст. 44, п. 201.1, п.201.7 п. 201.10 ст. 201, п. 203.1, п. 203.2, ст. 203 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), отримавши грошові кошти від підприємств/установ які фінансуються за рахунок державного бюджету (за товар з номенклатурою: вугілля кам?яне, брикети, гранули паливні) зареєстровано в неповному обсязі податкові накладні на реалізацію товарів у Єдиному реєстрі податкових накладних, не подано до контролюючого органу Податкові декларації з податку на додану вартість за січень, березень, квітень, травень, червень 2023 року та не відобразили податкові зобов?язання в деклараціях за жовтень - грудень 2023 року, чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 416 584 грн, а саме:

- сума ПДВ за січень 2023 року - 104 725 грн;

- сума ПДВ за березень 2023 року - 505 197 грн;

- сума ПДВ за квітень 2023 року - 444 192 грн;

- сума ПДВ за травень 2023 року - 518 200 грн;

- сума ПДВ за червень 2023 року - 47 296 грн;

- сума ПДВ за жовтень 2023 року в сумі 211 085 грн;

- сума ПДВ за листопад 2023 року в сумі 63 809 грн;

- сума ПДВ за грудень 2023 року в сумі 522 080 грн.

- службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі керівника ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 137.1, ст. 137 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-ХIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 3.2 ст. 3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 28.03.2013 №433, п. 2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24 травня 1995 року № 88 і зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05 червня 1995 року за №168/704, п.7, п. 8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.12.1999 р. за № 860/4153, приховали об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2023 рік, а саме: Декларації з податку на прибуток за звітний період 2023 рік, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 2 678 312,82 грн.

Таким чином, загальна сума ймовірного ухилення від оподаткування підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2023 рік складає 5 094 896,82 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) взято на облік ІНФОРМАЦІЯ_2 , а тому оригінали матеріалів всіх реєстраційних, облікових, податкових документів зазначених товариств (податкова справа, податкова звітність, матеріали податкових перевірок) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, у кримінальному провадженні є необхідність у проведенні судових почеркознавчих, економічних та технічних експертиз, для чого необхідні саме оригінали відповідних документів, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати слідчій групі у складі:

- начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_6 ;

- заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_7 ;

- старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_8 ;

- старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_9 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_3 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_10 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_11 ;

- старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_12 ,

тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- відомостей щодо взяття на облік як платника податків;

- відомостей про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи за період часу з моменту реєстрації по дату виконання ухвали;

- відомостей щодо зміни керівників, засновників юридичної особи, а також назви та податкової адреси підприємства;

- юридичних, фактичних адрес, контактних телефонів та основних видів діяльності;

- відомостей про діючі та закриті рахунки в банківських установах за період часу з 01.01.2023 по теперішній час;

- інформацію про кількість найманих працівників за Формою 1-ДФ за період часу з 01.01.2023 по дату виконання ухвали;

- відомостей про подання податкової звітності за результатами фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2023 по дату виконання ухвали (в т.ч. уточнююча та коригуюча);

- копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ за період часу з 01.01.2023 по дату виконання ухвали;

- перелік контрагентів за період з 01.01.2023 по теперішній час (з наданням інформації про найманих працівників та копій податкової звітності за аналогічний період часу), із зазначенням в обов`язковому порядку дат операцій, найменування товару, сум операцій;

- інформацію про те, чи являється зазначена юридична особа засновником інших підприємств, установ, організацій;

- при здійсненні планових, позапланових, камеральних перевірок діяльності вказаних суб`єктів господарювання надати завірені належним чином копії відповідних актів і інших матеріалів перевірок за період часу з моменту реєстрації по дату виконання ухвали;

- інформацію щодо ІР адреси, з якої вказані суб`єкти господарювання подавали податкову звітність за період з моменту реєстрації по дату виконання ухвали.

Строк дії ухвали по 26 травня 2026 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1