Справа № 761/4563/26
Провадження № 1-кс/761/4053/2026
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000063 від 04.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 309, ч. 1 ст. 263, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000063 від 04.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 309, ч. 1 ст. 263, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1

Клопотання обґрунтовується тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000063 від 04.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 309, ч. 1 ст. 263, ч. 2 ст. 28 ч. 1

ст. 204 КК України.

Відповідно до матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 01.01.2021 року по 01.08.2023 року, шляхом реалізації необлікованої продукції (тютюну для кальяну) на території України, в порушення вимог підпункту п.216.1 ст. 216 Податкового кодексу України, що призвело до не сплати акцизного податку у загальній сумі 13 367 261,30 грн.

Так, відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по 01.08.2023 реалізувало 387,5 кг тютюну для кальяну (BUTA) на загальну суму 1 967 464,17 грн в адресу ряду підприємств.

Встановлено, що при здійсненні аналізу «звіт про обсяги виробництва та реалізації тютюнових виробів» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 11 лютого 2016 року №49 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.01.2021 по 01.08.2023 задекларувало 6025,40 кг залишків тютюну для кальяну.

Водночас, під час досудового розслідування встановлено, що у складських приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на даний час відсутні задекларовані залишки.

Крім того, встановлено, що службові особи та інші невстановлені на даний час особи, у період із 2023 по 2024 років обладнали на території Київської області складські приміщення, в яких за допомогою спеціального обладнання здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів в промислових масштабах, без марок акцизного податку, які у подальшому незаконно зберігають, транспортують до місць їх збуту, розташованих в м. Києві, Київської області та інших регіонах України.

Зазначені особи здійснюють виробництво необлікованих тютюнових виробів, які у подальшому реалізовують через торгівельні точки та мережу Інтернет на всій території України, у тому числі тютюн для кальяну (BUTA). До таких сайтів належать: ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_7 . Вказані тютюнові вироби реалізовуються без марок акцизного податку за готівкові кошти.

Також, згідно протоколів огляду, встановлено, що через інтернет-магазин реалізовується великий вибір тютюну, аксесуарів та комплектуючих для кальяну.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ряд осіб організували злочинну схему з вироблення, транспортування та подальшу реалізацію необлікованої тютюнової продукції (тютюну для кальяну) на території України, ухиляючись від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах.

В рамках кримінального провадження встановлено, що вищевказана група осіб разом з невстановленими особами організувала незаконне виготовлення, зберігання та збут підакцизних товарів а саме тютюну для кальяну без марок акцизного податку на території України та за її межами на підпільному цеху.

Водночас, встановлено, що ОСОБА_5 , залучив до діяльності з незаконного виробництва підакцизної групи товару (тютюну для кальяну) інвалідів по зору які здійснюють таке виробництво в адміністративній будівлі ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ), що розташоване за адресою АДРЕСА_2 .

Під час досудового розслідування встановлено, що у вчиненні вказаних кримінальних правопорушень задіяно ряд осіб, а саме:

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_16, здійснює загальне керівництво підприємством, налагоджує мережу збуту тютюнових виробів без марок акцизного податку користується мобільним номером телефону НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ;

- ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_17, колишній директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », користується мобільним номером телефону НОМЕР_6 ;

-директор ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_9 , здійснює керівництво підприємством, налагоджує мережу збуту тютюнових виробів без марок акцизного податку, а саме тютюн для кальяну, користується мобільним номером телефону НОМЕР_7 ;

-бухгалтер ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_10 , веде чорнову бухгалтерію та здійснює підрахунок незаконно виробленої та реалізованої тютюнової продукції, користується мобільним номером телефону НОМЕР_8 ;

-колишній бухгалтер ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_11 , виконує функції бухгалтера, веде чорнову бухгалтерію та здійснює підрахунок незаконно виробленої та реалізованої тютюнової продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », користується мобільним номером телефону НОМЕР_9 ;

-один із організаторів ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_12 , загальне керівництво незаконною діяльністю групи осіб з вироблення, перевезення та реалізації підакцизної групи товарів без марок акцизного податку, користується мобільним номером телефону НОМЕР_10 ;

-комірник ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_13 , НОМЕР_11 , здійснює прийом, зберігання і відпуск незаконно вироблених тютюнових виробів із складського приміщення.

- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , здійснює керівництво підлеглими робітниками які здійснюють виробництво підакцизної групи товарів в підпільному цеху розташованому у Вишгородському районі, Київської області, також, здійснює виготовлення. Згідно інформації з державного реєстру судових рішень, останній осуджений Солом`янським районним судом м. Києва за ч. 1 ст. 204 Кримінального кодексу України (справа №760/23748/20) (вилучено підакцизну продукцію без марок акцизного податку BUTA), користується мобільним номером телефону НОМЕР_12 ;

- ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_15 , здійснює загальне керівництво незаконною діяльністю групи осіб з вироблення, перевезення та реалізації підакцизної групи товарів без марок акцизного податку, здійснює перерахування грошових коштів за виконану роботу ОСОБА_14 та надає вказівки щодо виробництва тютюнової продукції, користується мобільним номером телефону НОМЕР_13 ;

- ОСОБА_15 здійснює загальне керівництво незаконною діяльністю групи осіб з вироблення, перевезення та реалізації підакцизної групи товарів без марок акцизного податку, здійснює перерахування грошових коштів за виконану роботу та надає вказівки щодо виробництва тютюнової продукції, користується мобільним номером телефону НОМЕР_14 .

З огляду на викладене, виникла необхідність в отриманні інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації про власників абонентських номерів НОМЕР_4 ; НОМЕР_10 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з правом їх вилучення слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з огляду на те, що вказана інформація має важливе значення для розкриття злочину, викриття винних осіб шляхом аналізу моніторингу з`єднань абонентів, що дасть можливість встановити місця перебування абонентів, встановити спільників вчинення злочину, та отримати іншу важливу орієнтуючу інформацію.

Інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , є охоронюваною законом таємницею і отримати доступ до неї інакше, ніж за постановою суду неможливо.

Також у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи перебувають саме у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000063 від 04.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 309, ч. 1 ст. 263, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , по телефонним номерам: НОМЕР_4 ; НОМЕР_10 із зазначенням базових станцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку за період з 01.01.2023 по 17.11.2025; документів, у випадку укладення договору на контрактній основі абонента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по телефонним номерам:

НОМЕР_4 ; НОМЕР_10 (договорів з додатками), послуги згідно яких надаються на умовах контрактного сервісу.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1