Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
757/9046/26-к: Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; тимчасовий доступ до речей і документів.
Надіслано судом: 20.03.2026. Зареєстровано: 21.03.2026. Забезпечено надання загального доступу: 23.03.2026.
печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9046/26-к
Примірник №__
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2026 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0001573 від 30.07.2024, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

До початку судового засідання слідчий подала до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у її відсутність, клопотання підтримала та просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001573 від 30.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ряду суб`єкту господарської діяльності вчиняють неправомірні дії направлені на незаконне виготовлення підакцизної продукції, з метою ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів, як наслідок здійснення легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території Полтавської області розташований цілісний майновий комплекс з 43 (сорока трьома) ємностями для зберігання бензину, відносно вказаного комплексу встановлені обтяження (арешт із забороною користуватися вказаним майном).

Відтак, суб`єкт господарської діяльності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), орендувавши вказаний комплекс у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), у подальшому, задля здійснення господарської діяльності пов`язаної із зберіганням нафтопродуктів, документально передав їх у суборенду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Фактично службовими особами вказаних суб`єктів господарської діяльності на зазначеному цілісному майновому комплексі організовано процес виготовлення паливно-мастильних матеріалів, проте з метою ухилення від сплати акцизного податку, зменшення бази оподаткування податком на прибуток та ПДВ, вказана господарська діяльність здійснюється поза офіційним обліком та звітністю, а документально оформлюються операції з придбання та реалізації непідакцизної продукції. Частина виробленого пального реалізується через підконтрольну мережу автозаправних станцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) на території Харківської, Сумської, Полтавської областей.

Відтак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) впродовж 2023-2024 років імпортувало сировину: «PRODUCT MIX - MEDIUM OIL» (фактично нафта) у кількості 3 973 тони та придбало на внутрішньому ринку у підприємств реального сектору економіки 31 313 тон (нафти, газового конденсату та сировини вуглеводної) на загальну суму більше 1 млрд. грн., які фактично були використані для виробництва підакцизної продукції, надалі з метою маскування реальних об`ємів виробництва паливо-мастильних матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) використовуючи схему «давальницької сировини» (договірні відносини, за якими замовник передає виробнику матеріали для виготовлення готової продукції, право власності на сировину залишається у замовника, а виконавець отримує оплату виключно за послуги переробки. Операції з передачі сировини та повернення готової продукції не оподатковується ПДВ) відображає документальну реалізацію вказаних товарів та безакцизної продукції переробки в адресу низки підприємств з ознаками ризиковості, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та інших суб`єктів господарської діяльності, на загальну суму більше 300 млн. грн. У подальшому, зазначений «документальний» податковий ліміт використовується у транзитно-конвертаційних схемах, спрямованих на ухилення від оподаткування підприємствами реального сектору економіки, зокрема тими, що здійснюють діяльність у сфері будівництва, виготовлення лаків та фарб, спиртів тощо.

Крім цього, згідно за даними ІНФОРМАЦІЯ_12 , на даний час у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на залишках знаходяться нафтопродукти (газовий конденсат, розчинники) на загальну суму понад 100 млн грн., проте фактично ці нафтопродукти у підприємства відсутні (їх використано для виробництва пального, а податковий ліміт - для реалізації іншої товарної групи). За результатами відпрацювання фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » щодо реалізації паливо-мастильних матеріалів, встановлено що фактичне відвантаження та отримання конденсату газового стабілізованого природного не відбувалось. Таким чином, діяльність зазначених підприємств не зумовлена розумними економічними причинами відповідно до пп. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14 ПКУ (позбавлені ділової мети), зокрема у підприємств відсутні фізичні можливості для здійснення задекларованих господарських операцій, суб`єкти господарювання неодноразово вносились податковими органами до реєстру ризикових, податкові декларації блокувалися.

Під час проведення слідчих (розшукових) та процесуальних дій встановлено, що до вказаної протиправної діяльності причетні службові особи ряду суб`єктів господарської діяльності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ).

Відтак, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документів, які можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, органом досудового розслідування , у порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), скеровано запит, з метою отримання належним чином виготовлених та завірених копій документів щодо здійснення фінансово-господарських відносин з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ) (вих. № від 27.10.2025).

Однак, станом на теперішній час вказаним товариством відповіді на запит органу досудового розслідування не надано.

Таким чином, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 159, 160, ч. 5 ст. 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001573 від 30.07.2024, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_3 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 та ОСОБА_32 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином виготовлених та завірених копій документів, зокрема:

документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), за період часу з 2023 року по 2025 рік, а саме: договорів (контрактів) зі змінами та доповненнями, згідно яких придбано пально-мастильні матеріали; видаткових накладних, сертифікатів якості, актів приймання-передачі та інших первинних документів, які підтверджують факт придбання, використання у господарській діяльності та/або реалізації пально-мастильних матеріалів; товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності, надати довідку про їх відсутність із зазначенням ким здійснювалось перевезення товарно-матеріальних цінностей, спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника, документів щодо розрахунків з перевізником, місця навантаження та розвантаження); договорів зберігання пально-мастильних матеріалів укладених зі зберігачем, документальне підтвердження щодо транспортування пально-мастильних матеріалів до місця їх зберігання; платіжних документів, що підтверджують факт оплати придбаних, реалізованих товарно-матеріальних цінностей або інші документи що відображають стан проведення розрахунків; відображення у бухгалтерському обліку операцій з придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей за кодами: УКТЗЕД 2709, 2710 2711, 3814; інформацію щодо посадових осіб товариства, які відповідальні за приймання, зберігання та використання товарно-матеріальних цінностей; інформацію щодо місць та об`ємів зберігання придбаних паливно-мастильних матеріалів, з моменту придбання до дати надання відповіді; залишки паливно-мастильних матеріалів в місцях зберігання станом на дату надання відповіді; відповідних підтверджуючих документів щодо подальшої реалізації та/або використання у виробничих потребах; інших документів, які не ввійшли до зазначеного переліку, але безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей за кодами: УКТЗЕД 2709, 2710, 2711, 3814; дозвільної документації підприємства (ліцензії, дозволи тощо); баланс (Звіт про фінансовий стан) - Форма № 1, звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) - Форма № 2; матеріалів щорічних інвентаризацій підприємства; відомості про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості у товариства на даний час; інформації щодо об`єктів оподаткування, які використовуються для транспортування, зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів (у разі оренди основних засобів - відповідні підтверджуючі документи); актів (довідок) органів податкової служби та інших контролюючих органів про проведення перевірок товариства за вказаний період з додатками; оборотно-сальдових відомостей (загальна та по кожному рахунку), картки рахунків, аналіз рахунку, виписки по картках рахунків 20 «Виробничі запаси», 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 34 «Короткострокові векселі одержані», 36 «Розрахунки з покупцями тa замовниками», 37 «Розрахунки з рiзними дебіторами», 38 «Резерв сумнівних боргів», 50 «Довгострокові позики», 51 «Довгострокові векселі видані», 54 «Відстрочені податкові зобов`язання», 55 «Інші довгострокові зобов`язання», 60 «Короткострокові позики», 61 «Поточна заборгованість зa довгостроковими зобов`язаннями», 62 «Короткострокові векселі видані», 63 «Розрахунки з постачальниками тa підрядниками», 68 «Розрахунки зa іншими операціями» та інші, по яким відображені господарські операції, пов`язані з придбанням, реалізацією, зберіганням, використанням, транспортуванням паливно-мастильних матеріалів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...