Справа № 521/4665/26
Номер провадження:1-кс/521/1518/26
УХВАЛА

Іменем України

07 квітня 2026 року м. Одеса

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №0000036 від 19.12.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В обґрунтування поданого клопотання стороною кримінального провадження зазначено, що у провадженні Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області знаходиться кримінальне провадження №0000036 від 19.12.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом не відображення в податковій звітності з податку на прибуток підприємства, за період з 01.01.2024 по 30.09.2025 роки, вартості безоплатно отриманої сільгосппродукції та ТМЦ, які в подальшому були експортовані за межі митної території України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах.

Відповідно до аналітичного продукту Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області 91/23.13-02-15-25 від 11.11.2025 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 в порушення п. 44.1, п. 44.2, ст. 44, 46.2, ст. 46, п. п. 134.1.1, п.134.1, ст.134 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у загальній сумі 63 154 716 грн. у т.ч. : три квартали 2025 року 2025 року на загальну суму 63 154 716 грн.; шляхом не декларування доходів, та фінансового результату.

Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 протягом 2025 року оформлено операцію із вивезення товару за межі митної території України (експорту) декларації типу ЕК 10 АА (суміш рослинних олій) загальною фактурною вартістю 350 859 533,7 грн. у загальній кількості 14 065 270 кг.

Проведеним аналітичним дослідженням, з використанням ІТС «Податковий блок», ЄРПН та СЕА ПДВ було встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 у продовж 2025 року, не придбавало на території України продукцію, яка була реалізовано за межі території України (експорт) (суміш рослинна).

Реєстрація податкових накладних на поставку сільськогосподарської продукції (суміш рослинна) в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 відсутня.

Проведено аналіз придбання продукції протягом 2025 року у неплатників ПДВ, яким встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 в податкових деклараціях з ПДВ відображено взаємовідносини з неплатниками ПДВ (ряд.10.4) у загальній сумі 38 968 грн. при здійсненні експортних операцій у загальній сумі 350 859 533,7 грн. (фактурна вартість).

Отже, на підставі вищевикладеного, можна дійти висновку щодо неможливості підтвердження придбання продукції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 у неплатників ПДВ для подальшої реалізації (експорт).

Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності Неспеціалізована оптова торгівля. Директор, засновник ОСОБА_5 .

Також встановлено, що документи обліково-реєстраційної справи вищевказаного підприємства знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідні для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду та експерту для проведення експертизи оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ.

Відповідно до Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98 № 53/5: основним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація виконавця рукописного тексту і підпису. Цією експертизою вирішуються і деякі не ідентифікаційні завдання (встановлення факту виконання рукопису в незвичних умовах або в незвичайному стані виконавця, навмисно зміненим почерком, з наслідуванням (імітацією) почерку іншої особи, визначення статі виконавця, а також належності його до певної групи за віком).

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Виклик у судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні детектив клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вислухав думку детектива, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: оригіналу юридичної (реєстраційної) справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Вилучення зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, а також для перевірки усіх версій події та встановлення осіб, в діях яких можливі ознаки вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, зазначені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення копій зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №0000036 від 19.12.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , на проведення тимчасового доступу до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме вилучення оригіналу юридичної (реєстраційної) справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Зобов`язати представника ІНФОРМАЦІЯ_4 , надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1