Справа № 405/6473/25
провадження № 1-кс/405/897/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.03.2026 м. Кропивницький

слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2025 року № 0000058, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до Подільського районного суду міста Кропивницького з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилаючись на обставини кримінального провадження, клопотання просив задовольнити.

В призначений до розгляду день та час слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву, відповідно до якої просив розглядати без його участі та без виклику осіб у володінні яких знаходяться документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володіння, які перебувають документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представників ФІЛІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі наявних доказів, з урахуванням положення ст. 163 КПК України.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 06.05.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, відповідно до якого до Кіровоградської обласної прокуратури надійшло повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_4 №2496/5/11-28-13-03-02 від 02.05.2025 про те, що ряд платників єдиного внеску, серед яких Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають заборгованість зі сплати єдиного внеску в розмірі 3 448 035,79 гривень.

В подальшому, на підставі вищевикладеного, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 06.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України. Підслідність в даному кримінальному провадженні було визначено за Головним підрозділом детективів БЕБ України та цьому ж органу було доручено здійснення досудового розслідування.

Однак після цього, першим заступником Генерального прокурора офісу Генерального прокурора України було доручено здійснення досудового розслідування в даному кримінальному провадженню слідчим СУ ГУНП в Кіровоградській області.

Відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 на запит слідчого встановлено, що станом на 06.07.2025 по Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахується заборгованість по єдиному внеску в сумі 3 770 450,81 грн, яка виникла у період з 21.02.2017 по 22.09.2025 року.

Пунктом 1 ст. 4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464 визначено, що платниками єдиного внеску, зокрема, є підприємства, установи та організації, інші юридичні особи, утворені відповідно до законодавства України, незалежно від форми власності, виду діяльності та господарювання, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством.

Відповідно до п. 2 ст. 6 Закон України № 2464 платник податків зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати та сплачувати єдиний внесок до податкового органу за основним місцем обліку платника єдиного внеску.

Згідно п. 12 ч. 1 ст. 9 Закону України № 2464 єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника.

Відповідно до п. 16 ст. 25 Закону України № 2464 строк давності щодо нарахування, застосування та стягнення сум недоїмки, штрафів та нарахованої пені не застосовується.

Єдиний внесок - це страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат, зокрема пенсій, тому саме від своєчасної та повної сплати єдиного внеску, нарахованого на суму заробітної плати залежить рівень соціальної захищеності населення. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших платежів, передбачених законом, зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати.

Таким чином, слідчий суддя встановив, що з метою використання як доказів документів до яких планується отримати тимчасовий доступ, а також з метою проведення призначеної судово-економічної експертизи, існує необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в установах банку за період з 21.02.2017 по теперішній час; бухгалтерської довідки, в якій відобразити наступну інформацію: сума надходжень грошових коштів до підприємства, в тому числі перерахування на банківські рахунки, готівка у касу, суми субвенцій, субсидій, дотацій, інші надходження (вказати які); суми взаємозаліків, уступки права вимоги, інших безгрошових видів виконання господарських зобов`язань; сума витрат грошових коштів, з розбивкою по видам витрат, зокрема, на виплату заробітної плати, нарахованих та сплачених податків і зборів; інформації про причини виникнення заборгованості по ЄСВ та несвоєчасної сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування; інформації щодо погашення єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за період з 21.02.2017 по теперішній час; інформації щодо наявної заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування станом на дати запиту з розбивкою по періодам виникнення заборгованості; графік погашення наявної заборгованості за період з 21.02.2017 по теперішній час; вжиті підприємством заходи щодо погашення наявної заборгованості; вжиті контролюючим органом заходи щодо примусового стягнення заборгованості; копій документів, що підтверджують інформацію, наведену у бухгалтерській довідці за період з 21.02.2017 по теперішній час.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ФІЛІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області: ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в установах банку за період з 21.02.2017 по теперішній час;

- бухгалтерської довідки, в якій відобразити наступну інформацію: сума надходжень грошових коштів до підприємства, в тому числі перерахування на банківські рахунки, готівка у касу, суми субвенцій, субсидій, дотацій, інші надходження (вказати які); суми взаємозаліків, уступки права вимоги, інших безгрошових видів виконання господарських зобов`язань; сума витрат грошових коштів, з розбивкою по видам витрат, зокрема, на виплату заробітної плати, нарахованих та сплачених податків і зборів; інформації про причини виникнення заборгованості по ЄСВ та несвоєчасної сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування; інформації щодо погашення єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за період з 21.02.2017 по теперішній час; інформації щодо наявної заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування станом на дати запиту з розбивкою по періодам виникнення заборгованості; графік погашення наявної заборгованості за період з 21.02.2017 по теперішній час; вжиті підприємством заходи щодо погашення наявної заборгованості; вжиті контролюючим органом заходи щодо примусового стягнення заборгованості; копій документів, що підтверджують інформацію, наведену у бухгалтерській довідці за період з 21.02.2017 по теперішній час.

Строк дії ухвали визначити до 23.05.2026 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено у 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_11