САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3145/25
Провадження №1-кс/726/193/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.03.2026 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів територіальними підрозділами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000022 від 27.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2024 року, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (платник єдиного податку 2 групи) надавав послуги перевезення, чим порушив умови перебування на спрощеній системі оподаткування та в результаті ухилився від сплати податків на суму понад 8 млн грн, що є у великих розмірах.

Відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків - фізичної особи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) встановлено, що останній в період з 2018 по 2024 роки перебував на спрощеній системі оподаткування та здійснював діяльність із застосуванням ставки єдиного податку, встановленої для сплати єдиного податку платниками єдиного податку ІІ групи.

Поряд з цим, в ході проведення документальної позапланової невиїзної перевірки документів ФОП ОСОБА_5 , отримано лист від ПП « ОСОБА_6 », яким надано копії ВМД, CMR та контракту укладеного між ПП « ОСОБА_6 » та фірмою ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно вказаних вантажно-митних декларацій та CMR зазначено перевізника ФОП ОСОБА_5 , разом з тим у листі вказано, вимогами контракту передбачено, що відвантаження товару проводиться партіями автомобільним транспортом на умовах ОСОБА_7 . За Інкотермс 2020 FCA « ІНФОРМАЦІЯ_2 » означає, що продавець виконує свої зобов`язання, коли передає вантаж перевізнику, якого обрав покупець (тобто фірма ІНФОРМАЦІЯ_1 ). Тож, ПП « ОСОБА_6 » не уклало договорів з ФОП ОСОБА_5 та не здійснював з ним жодних розрахунків, так як, ФОП ОСОБА_5 був перевізником найнятим фірмою ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Отже, ФОП ОСОБА_5 перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (платник єдиного податку 2 групи) надавав послуги перевезення, чим порушив пп.2 п.291.4 ст.291 Податкового кодексу України, а саме порушив умови перебування на спрощеній системі оподаткування, внаслідок чого його переведено на загальну систему оподаткування з 01.01.2019 року.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; АДРЕСА_1 ), а саме тих документів (товарно-транспортні накладні,CMR, вантажномитнідекларації, контракти, договора та інші наявні документи), які підтверджують надання послуг з перевезення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 )товару резидентам/нерезидентам, митне оформлення якого здійснювалось у зоні митного контролю ІНФОРМАЦІЯ_4 згідно зазначених ВМД: UA206080/2018/012628 від 14.12.2018; UA206080/2019/000044 від 03.01.2019; UA206080/2019/000574 від 22.01.2019; UA206080/2019/001212 від 08.02.2019; UA206080/2019/002738 від 21.03.2019; UA206080/2019/004187 від 03.05.2019; UA206080/2019/004704 від 17.05.2019; UA206080/2019/007380 від 07.08.2019; UA206080/2019/007877 від 22.08.2019; UA206080/2019/008307 від 06.09.2019; UA206080/2019/008955 від 26.09.2019; UA206080/2019/010044 від 01.11.2019; UA206080/2019/010480 від 15.11.2019.

Також детектив просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація та документи, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпоряджені службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок заволодіння державними коштами. Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; АДРЕСА_1 ), надати групі слідчих ТУ БЕБ у Чернівецькій області: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій, а саметоварно-транспортних накладних, CMR, вантажно митних декларації, контрактів, договорів та інші наявних документів, які підтверджують надання послуг перевезення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) товару резидентам/нерезидентам, митне оформлення якого здійснювалось у зоні митного контролю ІНФОРМАЦІЯ_4 згідно зазначених ВМД:

-UA206080/2018/012628 від 14.12.2018;

- UA206080/2019/000044 від 03.01.2019;

- UA206080/2019/000574 від 22.01.2019;

- UA206080/2019/001212 від 08.02.2019;

- UA206080/2019/002738 від 21.03.2019;

- UA206080/2019/004187 від 03.05.2019;

- UA206080/2019/004704 від 17.05.2019;

- UA206080/2019/007380 від 07.08.2019;

- UA206080/2019/007877 від 22.08.2019;

- UA206080/2019/008307 від 06.09.2019;

- UA206080/2019/008955 від 26.09.2019;

- UA206080/2019/010044 від 01.11.2019;

- UA206080/2019/010480 від 15.11.2019.

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1