Справа № 439/2150/25
Провадження №1-кс/439/406/25
У Х В А Л А

про надання тимчасового доступу до речей та документів

23 жовтня 2025 року м. Броди

Слідчий суддя Бродівського районного суду Львівської області: ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчої Слідчого відділення Відділення поліції № 1 Золочівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером: № 0000270 від 26 липня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в :

22 жовтня 2025 року до слідчого судді Бродівського районного суду Львівської області надійшло клопотання слідчого слідчої СВ Відділення поліції № 1 Золочівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Бродівського відділу Золочівської окружної прокуратури ОСОБА_4 , в якому слідчий просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме: договори, виписані (оформлені) накладні (акти виконаних робіт, наданих послуг, прийому передачі) на поставку товарів (робіт, послуг), розрахунки нормативних калькуляцій фактичних витрат на одиницю продукції; акти приймання-передачі наданих та отриманих робіт (послуг); - прихідні та розхідні накладні; товарно - транспортні накладні, залізничні або інші накладні на транспортування товару, шляхові листи; банківські виписки по всіх рахунках, в тому числі по валютних рахунках, касові книжки, прибуткові (видаткові) касові ордери, інші платіжні документи за період з 01.01.2019 по 31.12.2024; відображення вищевказаних операцій в бухгалтерському обліку із вказанням бухгалтерських проведень, що фіксують здійснені операції та надання копій бухгалтерських регістрів (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків, інші), які знаходяться в приміщенні Бродівського дочірнього лісогосподарського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність задоволення клопотання слідча мотивує тим, що Слідчим відділом Відділення поліції № 1 Золочівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні,внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером: № 0000270 від 26 липня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Слідча вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 26.03.2025 по 03.06.2025 (із зупиненням з 01.04.25 по 23.04.25 та з 14.05.25 по 21.05.25) ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено ревізію в ІНФОРМАЦІЯ_1 . Під час проведеної ревізії виявлено ряд порушень допущених працівниками вказаного підприємства ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 які призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів на суму 591, 0 тис. грн. в тому числі, що призвели до збитків на загальну суму 591, 0 тис. грн., станом на час завершення ревізії матеріальні збитки відшкодовані не були.

Так, у розділі 4.1 - «Використання і збереження державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів» ревізії повноти надходження, достовірності і правильності визначення доходів встановлено, що в окремих випадках за період березень-грудень 2019 року, 2020-2024 роки підприємство, реалізовувало деревину дров`яну довжиною понад 2 метри, як дров`яну деревину непромислового використання, що суперечить вимогам розділу 6 Технічних вимог ТУУ-5:2018 «Деревина дров`яна. Класифікація, облік, технічні вимоги», затверджених ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 12.01.2019 (далі ТУУ-5:2018), яким передбачено відповідні розміри, як деревини дров`яної для промислового використання (довжина 2,0 - 4,0 м) так і непромислового використання (довжина 0,25 - 1,9 м). Вищевказані ТУУ-5:2018 внесено до бази даних «Технічні умови У країни».

Розміри, параметри, градація та якісні характеристики деревини дров`яної непромислового використання визначені вказаними технічними умовами, збігаються із вказаними показниками деревини дров`яної промислового використання, окрім обвугленості деревини, яка допускається для дров непромислового використання та відповідно не допускається - для дров промислового використання.

Слідча зазначає, що наказами по підприємству затверджувались окремо ціни для деревини дров`яної, як для промислового використання так і непромислового використання. Також, частина деревини дров`яної (довжиною понад 2 м) реалізовувалась як деревина дров`яна для промислового використання, зокрема протягом березня-грудня 2019 року, 2020-2024 років підприємством реалізовано деревини дров`яної для промислового використання в загальній кількості 10 925,3 м. куб. Згідно п. 2 Інструкції з ведення електронного обліку, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 27.09.2021 N?621 та зареєстрованої в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 13.10.2021 N?1343/36965, вказано, що штабель лісоматеріалів - це сукупність лісоматеріалів круглих, рівно вкладених кількома паралельними за висотою шарами; ширина штабеля рівна довжині лісоматеріалів у ньому.

Слідча просить врахувати, що при реалізації дров`яної деревини довжиною 2 м і більше, як дров`яної деревини непромислового використання, підприємством недотримано вимог розділу 6 «Технічні вимоги» ТУУ-5:2018. Також, в 2019 році частина вищевказаної деревини (831,7 м. куб) реалізована за цінами нижчими ніж мінімальні реалізаційні біржові ціни лісових господарств Львівської області (окрім гірських) на дров`яну деревину промислового використання в сумі 51 836,77 гривень. Тому з врахуванням, розрахункової фактичної повної собівартості дров`яної деревини промислового використання у 2019 році, сума недоотриманих доходів від реалізації дров`яної деревини промислового використання за цінами дров`яної деревини непромислового використання становить 115 794,68 гривень. Аналогічні факти мали місце в більшості випадків в 2020-2022 роках та 2024 році. Таким чином, з врахуванням розрахункової фактичної повної собівартості реалізованої дров`яної деревини промислового використання, загальна сума недоотриманих доходів складає 498 614,61 грн, в тому числі за березень-грудень 2019 року - 115 794,68 грн, у 2020 році - 283 733,68 грн, у 2021 році - 87 282,47 грн, у 2022 році - 4761,34 грн. у 2024 році - 6946,00 гривень.

Також слідча вказує, що у розділі 4.2 «Законність, здійснення та достовірність відображення в обліку витрат, в тому числі видатків на капітальне будівництво (реконструкцію, ремонт) та оплату праці працівників» Ревізією дотримання законодавства при нарахуванні та виплаті працівникам премій проведеною суцільним способом, встановлено, що в період до березня 2022 року, працівникам підприємства, які відпрацювали неповний робочий місяць нараховувалась та виплачувалась премія з розрахунку 100% посадового окладу, чим недотримано вимог наказів щодо преміювання виданих директором, Положення про преміювання, яке є невід`ємною частиною Колективного договору. Так зокрема, в лютому 2019 року, грудні 2021 року та березні 2022 року, працівникам Бродівського ДЛГП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які пропрацювали неповний робочий місяць, нараховано та виплачено премій з розрахунку повного відпрацьованого робочого часу за місяць, як наслідок Підприємством, в недотримання вимог ст. 97 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 N?332, ст. 1 та ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 N?108/95-ВР, Колективного договору та наказів Підприємства, зайво нараховано та виплачено премії в сумі 54 189,70 грн (з них у 2019 році - 7 598,51 грн, у 2021 році - 45 991,19 грн та у 2022 році - 600,00 грн) та відповідно зайво нараховано та сплачено єдиного соціального внеску в сумі 9 188,73 грн (з них у 2019 році - 1288,54 грн, у 2021 році - 7 849,73 грн та у 2022 році - 50,46 грн). Вказане є порушенням вимог п. 1 ст.3 та ст.9 Закону України від 16.07.1999 N?996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Слідча звертає увагу, що порушення при нарахуванні та виплаті премій працівникам підприємства призвели до зайвого нарахування та виплати відпускних на суму - 5 017,56 грн (з них у 2019 році - 393,13 грн та у 2022 році - 4 624,43 грн), та сплати єдиного соціального внеску в сумі 848,27 грн (з них у 2019 році - 59,51 грн та у 2022 році - 788,76 грн). Внаслідок вищевказаних порушень Бродівському ДЛГП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завдано матеріальної шкоди (збитків) в загальній сумі 69 244,25 грн та вплинуло на фінансовий результат підприємства у 2019, 2021 та 2022 роках.

Слідча зазначає, що оскільки у ході ревізії державним аудитором було виявлено сумніви щодо правильності визначення вартості деревини непромислового використання при її реалізації населенню, а також можливе зайве нарахування та виплата премії працівникам підприємства. З метою встановлення дійсної ринкової вартості зазначеної деревини, перевірки правильності застосованих цін та методики їх визначення, а також для підтвердження чи спростування факту неправомірного нарахування і виплати премії та визначення розміру заподіяних збитків державі, виникла необхідність у призначенні комплексної товарознавчо-економічної експертизи для проведення якої необхідні витребуванні документи, за період з 01.01.2019 по 31.12.2024.

Слідча мотивує, що документи, які знаходяться у в приміщенні Бродівського дочірнього лісогосподарського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідча СВ Відділення поліції № 1 Золочівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився. Однак подала до суду заяву, в якій просить слідчого суддю розгляд клопотання проводити за його відсутності, клопотання підтримує, просить його задовольнити.

Виходячи із вимог частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Перевіривши клопотання, всебічно, повно, обґрунтовано дослідивши докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання необхідно задовольнити зі наступних підстав.

За нормативним приписом частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вимогами статті 160 Кримінального процесуального кодексу України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

За правилами норми частини 5 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділенням Відділення поліції № 1 Золочівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером: № 0000270 від 26 липня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 26.03.2025 по 03.06.2025 ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено ревізію в ІНФОРМАЦІЯ_1 . Під час проведеної ревізії виявлено ряд порушень допущених працівниками вказаного підприємства ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 які призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів на суму 591, 0 тис. грн. в тому числі, що призвели до збитків на загальну суму 591, 0 тис. грн., станом на час завершення ревізії матеріальні збитки відшкодовані не були.

Слідчий суддя вважає, що інформація яка міститься у оригіналах документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_6 « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення всіх важливих обставин справи, а іншим шляхом отримати вказану інформацію неможливо.

Перед слідчим суддею також доведено важливість значення такої документації для встановлення обставин істотних обставин у даному кримінальному провадженні та можливості використання її в подальшому як доказів у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя приходить до переконання, що без отримання відомостей, які містяться у документах, доступ до яких просить надати слідча, неможливо всебічно та повно встановити істину у кримінальному провадженні. Зокрема за відсутності такої інформації у органу досудового розслідування зникає об`єктивна можливість встановити особистості осіб, які могли бути виконавцями вчинення кримінального правопорушення. Встановлення наявності суб`єктів злочину у кримінальному провадженні є однією із умов складу такого кримінального правопорушення.

Слідчий суддя вважає підставними мотиви слідчої щодо можливості використання таких документів як доказів у даному кримінальному провадженні для всебічного та повного встановлення обставин справи.

Перед слідчим суддею доведено мотиви слідчого щодо необхідності надання органу досудового розслідування тимчасового доступу до документів.

У свою чергу слідчий суддя не знаходить жодних правових підстав для задоволення клопотання слідчої у частині необхідності вилучення оригіналів зазначених документів, оскільки слідчою не вмотивовано критична необхідність та відсутня чітка мета такого вилучення і на думку слідчого судді достатньо надати дозвіл на копіювання зазначених матеріалів

Враховуючи вищевикладене, із метою забезпечення всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, приходжу до переконання, що клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.

Керуючись статтями 163-164 Кримінального Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107,110,132,163-165,309,395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 1 Золочівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , задовольнити частково.

Надати слідчій СВ Відділення поліції № 1 Золочівського РВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх копіювання, а саме:

- договорів, виписані (оформлені) накладні (акти виконаних робіт, наданих послуг, прийому передачі) на поставку товарів (робіт, послуг), розрахунки нормативних калькуляцій фактичних витрат на одиницю продукції;

- актів приймання-передачі наданих та отриманих робіт (послуг);

- прихідних та розхідних накладних;

- товарно - транспортних накладних, залізничних або інших накладних на транспортування товару, шляхових листів;

- банківських виписок по всіх рахунках, в тому числі по валютних рахунках, касові книжки, прибуткові (видаткові) касові ордери та інших платіжних документах за період з 01.01.2019 по 31.12.2024;

-відображеннях вищевказаних операцій в бухгалтерському обліку із вказанням бухгалтерських проведень, що фіксують здійснені операції та надання копій бухгалтерських регістрів (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків, інші), які знаходяться в приміщенні Бродівського дочірнього лісогосподарського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дати її постановлення.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1