УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.01.2026 Справа №607/830/26 Провадження №1-кс/607/535/2026

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000136 від 02 жовтня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

14 січня 2026 року до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №0000136 від 02 жовтня 2025 року року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулася старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділ нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Клопотання обґрунтовано тим, що СУ ГКНП в Тернопільській області, за процесуального керівництва Тернопільської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000136 від 02 жовтня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , РНОКП НОМЕР_1 , упродовж 2024 року, шляхом недекларування отриманого доходу від власної підпримницької та господарської діяльності при будівництві багатоквартирного житлового будинку за адресою АДРЕСА_1 , умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб, єдиного податку та військового збору на загальну суму близько 12 000 000 гривень, що є особливо великим розміром.

Враховуючи наведене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження усіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виника необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Інформація, яка міститься у ресстраційній справі ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 ( АДРЕСА_2 ) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування встановлено, що ресстраційна справа ФОП ОСОБА_5 , РОКП НОМЕР_1 ( АДРЕСА_2 ) знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 .

Таким чином з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, ініціатор клопотання просить надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 , у якій знаходяться документи та відомості щодо дати державної реєстрації, видів господарської діяльності, обраної системи оподаткування, змін у реєстраційних даних, місця здійснення підприємницької діяльності, а також інші документи, що підтверджують правовий статус суб`єкта господарювання, які необхідні для

встановлення фактичних обсягів та характеру господарської діяльності ОСОБА_5 , зіставлення задекларованих видів діяльності з реально здійснюваною підприємницькою діяльністю, у тому числі пов?язаною з будівництвом багатоквартирного житлового будинку за адресою АДРЕСА_1 . Крім того, відомості, що містяться у реєстраційній справі, мають істотне значення для перевірки законності застосування спрощеної системи оподаткування, встановлення періодів здійснення підприємницької діяльності, кола пов?язаних осіб, а також для визначення підстав та механізму формування податкових зобов?язань. Також дані документи необхідні для призначення та проведення судово-економічної експертизи, підтвердження умисного характеру ухилення від сплати податків, а також для налання належної правової оцінки в межах кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, однак подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності та просить задовольнити подане нею клопотання.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , органу у володінні якого знаходяться документи, у судове засідання не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання слідчого у їх відсутності.

Неприбуття в судове засідання особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст.163 КПК України). За вказаних обставин слідчий суддя вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється, оскільки в судове засідання не прибули всі особи, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Тернопільській області, за процесуального керівництва Тернопільської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000136 від 02 жовтня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий зазначає, що реєстраційна справа ФОП ОСОБА_5 , до якої просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема задля підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, а також можливості встановити інші важливі відомості щодо обставин кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч.2 ст.131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ст.ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження. встановлених ч.3,5 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В силу ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього кодексу.

Подане до суду клопотання відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

Пунктом 8 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці відноситься конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до п. 6 ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» від 01.07.2024 №1952-IV (зі змінами) встановлено, що витребування (вилучення) реєстраційних справ або документів із них здійснюється виключно за судовим рішенням.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання, перелік документів, до яких орган досудового розслідування просить отримати тимчасовий доступ, та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка міститься у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_5 , до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Крім цього ініціатором клопотання доведено те, що запитувані документи будуть використані, як докази у даному кримінальному провадженні та нададуть можливість підтвердити правовий статус суб`єкта господарювання, встановити фактичні обсяги та характер господарської діяльності ОСОБА_5 , зіставити задекларовані види діяльності з реально здійснюваною підприємницькою діяльністю, у тому числі пов?язаною з будівництвом багатоквартирного житлового будинку за адресою АДРЕСА_1 . Крім цього на думку слідчого судді, стороною кримінального провадження доведено, те, що за допомогою запитуваних документів, можливо буде перевірити законність застосування спрощеної системи оподаткування, встановлення періодів здійснення підприємницької діяльності, кола пов?язаних осіб, а також для визначення підстав та механізму формування податкових зобов?язань.

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, матеріалами долученими до клопотання.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Згідно ч.2 ст.9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що в межах поданого клопотання стороною кримінального провадження належним чином доведено необхідність отримання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_1 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , та містить охоронювану законом таємницю, оскільки документи які містяться у ній мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст.91 КПК України, а також те, що неможливо отримати дані відомості в інший спосіб та вказані документи необхідні для призначення та проведення судово-економічної та будівельно-технічної експертиз.

За наведених обставин, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000136 від 02 жовтня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_9 , начальнику відділу СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 ( АДРЕСА_2 ), яка зберігається у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі суду. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1