печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1088/26-к
пр. № 1-кс-881/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000918 від 15.08.2024 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 юридична адреса АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, Печерською окружною прокуратурою міста Києва забезпечується нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 0000918 від 15.08.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві.

Прокурор зазначає, , що з метою легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом, протягом 2023 року фізичними особами задекларовано дохід, отриманий в результаті проведення фіктивних правочинів.

Так, за сприяння посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , за результатами проведення камеральних перевірок поданих декларацій, зазначені правочини всупереч вимогам чинного законодавства визнавалися такими, що не підлягають оподаткуванню, унаслідок чого до Державного бюджету України не надійшли кошти у вигляді 18 відсотків податку на доходи фізичних осіб та 1,5 відсотка військового збору від суми задекларованих операцій.

Зокрема, за результатами проведення камеральних та документальних податкових перевірок податкових декларацій про майновий стан і доходи фізичних осіб працівниками управління оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 було зроблено висновок про те, що зазначені у деклараціях операції не підлягають оподаткуванню у зв`язку із застосуванням нульової ставки податку на доходи фізичних осіб як таких, що нібито пов`язані з «продажем банківських металів», із посиланням на пункт 165.1.51 Податкового кодексу України. Після цього відповідним особам видавалися довідки про доходи, у яких відображався дохід від продажу монет, що фактично створювало видимість законного походження грошових коштів. Водночас встановлено, що зазначені монети не належать до категорії «банківські метали» у розумінні вимог чинного законодавства.

Так, за вказаною протиправною схемою дохід задекларовано наступними фізичними особами: ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 - 244 475 000,00 грн.; ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 - 135 000 000,00 грн.; ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_3 - 139 055 000,00 грн.; ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_4 - 92 255 948,05 грн.; ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_5 - 77 500 000,00 грн.; ОСОБА_9 РНОКПП НОМЕР_6 - 74 953 081,00 грн.; ОСОБА_10 РНОКПП НОМЕР_7 - 61 228 000,00 грн.; ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_8 - 61 098 005,00 грн.; ОСОБА_12 РНОКПП НОМЕР_9 - 52 000 000,00 грн.; ОСОБА_13 РНОКПП НОМЕР_10 - 55 720 000,00 грн.; ОСОБА_14 РНОКПП НОМЕР_11 - 40 300 000,00 грн.; ОСОБА_15 РНОКПП НОМЕР_12 - 36 982 088,80 грн.; ОСОБА_16 РНОКПП НОМЕР_13 - 35 017 671,24 грн.; ОСОБА_17 РНОКПП НОМЕР_14 - 35 000 000,00 грн.; ОСОБА_18 РНОКПП НОМЕР_15 - 34 500 000,00 грн.; ОСОБА_19 РНОКПП НОМЕР_16 - 31 500 000,00 грн.; ОСОБА_20 РНОКПП НОМЕР_17 - 31 476 980,14 грн.; ОСОБА_21 РНОКПП НОМЕР_18 - 30 760 000,00 грн.; ОСОБА_22 РНОКПП НОМЕР_19 - 30 100 000,00 грн.; ОСОБА_23 РНОКПП НОМЕР_20 - 27 557 320,00 грн.; ОСОБА_24 РНОКПП НОМЕР_21 - 27 549 000,00 грн.; ОСОБА_25 РНОКПП НОМЕР_22 - 25 751 000,00 грн.; ОСОБА_26 РНОКПП НОМЕР_23 - 24 000 667,00 грн.; ОСОБА_27 РНОКПП НОМЕР_24 - 22 850 720,00 грн.; ОСОБА_28 РНОКПП НОМЕР_25 - 20 370 000,00 грн.; ОСОБА_29 РНОКПП НОМЕР_26 - 20 150 000,00 грн.; ОСОБА_30 РНОКПП НОМЕР_27 - 15 950 000,00 грн.; ОСОБА_31 РНОКПП НОМЕР_28 - 15 007 671,24 грн.; ОСОБА_32 РНОКПП НОМЕР_29 - 14 150 000,00 грн.; ОСОБА_33 РНОКПП НОМЕР_30 - 13 590 868,27 грн.; ОСОБА_34 РНОКПП НОМЕР_31 - 12 120 140,55 грн.; ОСОБА_35 РНОКПП НОМЕР_32 - 8 500 000,00 грн.; ОСОБА_36 РНОКПП НОМЕР_33 - 8 148 000,00 грн.; ОСОБА_37 РНОКПП НОМЕР_34 - 6 075 531,10 грн.; ОСОБА_38 РНОКПП НОМЕР_35 - 5 762 105,50 грн.; ОСОБА_39 РНОКПП НОМЕР_36 - 5 600 000,00 грн.; ОСОБА_40 РНОКПП НОМЕР_37 - 5 600 000,00 грн.; ОСОБА_41 РНОКПП НОМЕР_38 - 4 518 778,00 грн.; ОСОБА_42 РНОКПП НОМЕР_39 - 4 000 000,00 грн.; ОСОБА_43 РНОКПП НОМЕР_40 - 3 256 600,00 грн.; ОСОБА_44 РНОКПП НОМЕР_41 - 3 045 195,00 грн.

За результатами проведених камеральних та/або документальних податкових перевірок податкових декларацій співробітниками управління оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 підтверджено, що відображені в них операції не підлягають оподаткуванню.

Разом з тим, відповідно до пункту 165.1.51 Податкового кодексу України, до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включаються доходи від операцій з валютними цінностями (крім цінних паперів), пов`язаних із переходом права власності на такі валютні цінності, за винятком доходів, оподаткування яких прямо передбачено іншими нормами цього розділу.

З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та стосуються фізичних осіб.

Слідчий або прокурор у судове засідання не з`явився, прокурор направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання .

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя у даній ухвалі повністю не наводить зміст документів доданих до клопотання (доказів), оскільки він обмежений таємницею досудового розслідування згоду на розкриття якої слідчим, прокурором йому не надано.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.

На підставі викладеного і керуючись ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні № 0000918 - слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_45 та прокурорам у кримінальному провадженні - прокурорам Печерської окружної прокуратури міста Києва: ОСОБА_3 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 юридична адреса АДРЕСА_1 з можливістю вилучення оригіналів щодо наступних осіб: ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_59 РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_10 РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_12 РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_13 РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_15 РНОКПП НОМЕР_12 , ОСОБА_16 РНОКПП НОМЕР_13 , ОСОБА_17 РНОКПП НОМЕР_14 , ОСОБА_18 РНОКПП НОМЕР_15 , ОСОБА_19 РНОКПП НОМЕР_16 , ОСОБА_20 РНОКПП НОМЕР_17 , ОСОБА_21 РНОКПП НОМЕР_18 , ОСОБА_22 РНОКПП НОМЕР_19 , ОСОБА_23 РНОКПП НОМЕР_20 , ОСОБА_24 РНОКПП НОМЕР_21 , ОСОБА_25 РНОКПП НОМЕР_22 , ОСОБА_26 РНОКПП НОМЕР_23 , ОСОБА_27 РНОКПП НОМЕР_24 , ОСОБА_28 РНОКПП НОМЕР_25 , ОСОБА_29 РНОКПП НОМЕР_26 , ОСОБА_30 РНОКПП НОМЕР_27 , ОСОБА_31 РНОКПП НОМЕР_28 , ОСОБА_32 РНОКПП НОМЕР_29 , ОСОБА_33 РНОКПП НОМЕР_30 , ОСОБА_34 РНОКПП НОМЕР_31 , ОСОБА_14 РНОКПП НОМЕР_11 , ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_35 РНОКПП НОМЕР_32 , ОСОБА_36 РНОКПП НОМЕР_33 , ОСОБА_37 РНОКПП НОМЕР_34 , ОСОБА_38 РНОКПП НОМЕР_35 , ОСОБА_39 РНОКПП НОМЕР_36 , ОСОБА_40 РНОКПП НОМЕР_37 , ОСОБА_41 РНОКПП НОМЕР_38 , ОСОБА_42 РНОКПП НОМЕР_39 , ОСОБА_43 РНОКПП НОМЕР_40 , ОСОБА_44 РНОКПП НОМЕР_41 за період з 01.01.2012 по 31.12.2025, а саме:

? декларації про майновий стан і доходи фізичних осіб, у тому числі уточнюючі (уточнені) декларації;

? документи, подані зазначеними особами на підтвердження джерел та розміру отриманих доходів;

? заяви, які надходили від зазначених осіб та довідки, видані зазначеним особам, зокрема довідки про подані декларації про майновий стан і доходи (про сплату або про відсутність податкових зобов`язань);

? довіреності, якими уповноважено осіб на представництво інтересів зазначених осіб;

? службові записки, листи інших підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо зазначених осіб, а також будь-яке службове листування стосовно зазначених осіб;

? матеріали, що стосуються проведення податкових перевірок (камеральних та/або документальних) щодо зазначених осіб, зокрема акти, довідки, податкові повідомлення-рішення, заперечення, пояснення тощо;

? матеріали службових розслідувань та дисциплінарних проваджень стосовно посадових осіб, які проводили відповідні перевірки щодо вказаних осіб, а також їх керівників.

Визначити строк дії ухвали протягом двох місяців, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/1088/26-к

Примірник 2 - наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1