ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
н/п 1-кс/490/85/2026 У Х В А Л А
12.01.2026р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів, які містяться в юридичній та податковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за відомостями аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , проведеного ІНФОРМАЦІЯ_4 №6/14-29-16-14/43151008 від 13.02.2020, за період з 01.10.2019 по 13.02.2020 згідно якого встановлено, що посадові (службові) особи підприємства: на порушення п. 5.1 Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 "Спрощена фінансова звітність", затверджене наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000 р. №39 (далі по тексту НП(С)БО 25), п. 5.7 розділу ІІ НП(С)БО 25 п. 3.2, 3.5 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, ст. 3 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-ХIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 291.4, ст. 291 п. 292.1, ст. 292 п.293.3, п.293.5 ст. 293 ПКУ занижено об?єкт оподаткування з єдиного податку з юридичний осіб за 2019 рік, шляхом викривлення даних в податковій звітності та внесення ймовірно неправдивих даних в офіційні документи, що в свою чергу привело до несплати податку до бюджету на суму 12 268 840,13 грн. ( (125788401,32-5000000)*10%+5000000*5%); порушили вимоги п. 63.3 статті 63 розділу ІІ ПКУ, п. 8.4 розділу VIII Порядку обліку сповіщення про об?єкт оподаткування, не подана інформація за ф. № 20-ОПП в зв?язку з наявностю об?єктів оподаткування або об?єктів, пов?язаних з оподаткуванням, наданого у власність або користування юридичній особі; посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , порушено вимоги п. 181.1 ст. 181, п. 183.4, ст. 183 ПКУ, - досягнення суми проведених операцій із постачання товарів/послуг, що підлягають обкладенню ПДВ, протягом останніх 12 календарних місяців, 1 млн грн (без урахування ПДВ). У такому разі до податкового органу слід не пізніше 10 числа першого календарного місяця, у якому здійснено перехід, подати Реєстраційну заяву платника податку на додану вартість ф. № 1-ПДВ). Станом на 13.02.2020 посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , вказана Заява не подана.
Відповідно до витягу з Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 взято на облік ІНФОРМАЦІЯ_4 , а тому оригінали матеріалів всіх реєстраційних, облікових, податкових документів зазначених товариств (податкова справа, податкова звітність, матеріали податкових перевірок) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .
Згідно відповіді на запит з ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що станом на 22.09.2025 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , як платник податків за основним місцем обліку.
Таким чином, отримання доступу до оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно з метою перевірки обставин законності господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; вилучення оригіналів документів необхідно з метою проведення судових почеркознавчих, економічних та технічних експертиз; отримані відомості мають доказове значення у встановленні обставин вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1