Провадження № 1-кс/344/5849/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2025 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000029 від 28.03.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 362 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 28.03.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 362 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи комерційних підприємств Івано-Франківської області та обслуговуючих кооперативів регіону, при здійсненні упродовж 2018-2024 років господарських операцій з реалізації нерухомого майна, шляхом заниження вартості об`єктів оподаткування та невідображення фактично отриманих доходів у податковій звітності, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, які в подальшому легалізували, шляхом вчинення фінансових операцій та укладення договорів на проведення будівельних робіт.

Зокрема, службовими особами групи будівельних та обслуговуючих компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) під час виконання робіт з будівництва житлових комплексів організовано механізм ухилення від сплати податків, шляхом реалізації об`єктів нерухомості за готівкові грошові кошти на підставі укладених з покупцями договорів про цільові внески у діяльність створених житлово-будівельних кооперативів, без відображення у бухгалтерському обліку.

Окрім того, посадовими особами вищезазначених суб`єктів господарської діяльності укладаються фіктивні договори на постачання товарно-матеріальних цінностей з метою умисного збільшення валових витрат та мінімізації платежів до бюджету.

В подальшому державними реєстраторами за попередньою змовою з службовими особами групи будівельних та обслуговуючих компаній здійснюється несанкціоноване внесення відомостей до державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно без наявних необхідних документів для таких правочинів, з метою незаконного збагачення.

Водночас наявної на момент проведення досудового розслідування інформації, а також висновку аналітичного дослідження недостатньо для здійснення остаточних висновків по цих операціях, у зв`язку з чим вказані операції потребують додаткового аналізу та перевірки з використанням первинних документів та даних бухгалтерського обліку вищезазначених суб`єктів господарської діяльності, а також проведення додаткових досліджень обставин проведення фінансово-господарських операцій та отримання пояснень посадових осіб.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) використовують у своїй діяльності банківські рахунки НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 відкриті у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Слідчий подав заяву відповідно до якої просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснено без участі та виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Отже, враховуючи вищенаведене вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, а саме: документів щодо руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 за період з 01.01.2018 по дату проведення тимчасового доступу на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії, з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_34 (адреса: АДРЕСА_1 ), через відділення банківської установи, розташоване в м. Івано-Франківську.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким: у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 26 жовтня 2025 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_4