Провадження № 1-кс/202/830/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі Індустріального районного суду м Дніпропетровська клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області, яке погоджено прокурором Центральної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000140 від 13.09.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 362 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання в якому слідчий, за погодженням з прокурором просить надати дозвіл на проведення обшуку в складському комплексі за адресою: АДРЕСА_1, право власності за якою, відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, зареєстроване за ТОВ «Кашкан Логістик» (), з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме тютюн, тютюнові вироби, сигарети, у тому числі без марок акцизного податку, підроблені марки акцизного податку, фінансово-бухгалтерську та іншу документацію, що може містити відомості про здійснення фінансових операцій щодо реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, інші документи, комп`ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, тощо), пристрої та системи пристроїв, що є компонентами комп`ютера, будь-яке обладнання, яке працює спільно з комп`ютерами (периферійні пристрої) та забезпечує його додаткову функціональність (веб-камери, роутери, тощо); оптичні та електронні носії інформації (диски, флеш-накопичувачі, карти пам`яті, накопичувачі на магнітних дисках/стаціонарних, переносних, тощо); відеореєстратори; мобільні телефони, сім-картки та сім-холдери операторів мобільного зв`язку; грошові кошти, здобуті злочинним шляхом; банківські картки будь-яких фізичних та юридичних осіб; документи (у т.ч. чорнові записи), що містять відомості про протиправну діяльність, інші речі, предмети, документи, які мають значення для повного, всебічного, об`єктивного та неупередженого проведення досудового розслідування

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні СВ ДРУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області, перебувають матеріали досудового розслідування № 0000140 від 13.09.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 362 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» () у період 2023-2024 рр., діючи умисно, внесли несанкціоновані зміни до інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, які належать органам Державної податкової служби України, а також подали завідомо підроблені документи щодо походження, ціни, транспортування, зберігання та реалізації товарів на митній території України, з метою мінімізації митних платежів та податків.

Так, службові особи ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» () за попередньою змовою за участю виробників тютюнових виробів, на території м. Дніпро та Дніпропетровської області, з метою особистого збагачення купляють, зберігають, перевозять з метою використання при продажу, а також збувають підроблені марки акцизного податку якими маркована тютюнова продукція виробництва суб`єктів господарювання що включені в «Єдиний державний реєстр виробників спирту етилового, коньячного і плодового, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, спирту-сирцю виноградного, спирту-сирцю плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробіва також суб`єктів» та мають відповідну ліцензію на здійснення такого виду діяльності, у подальшому подають завідомо підроблені документи щодо походження, ціни, транспортування, зберігання та реалізації товарів на митній території України, з метою мінімізації митних платежів та податків, чим завдають збитки Державному бюджету у особливо великих розмірах.

Встановлено, що керівництво ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» () в особі ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який наділений організаційно-розпорядчими функціями з управління підпорядкованими особами які є працівниками суб`єкта господарювання, маючи організаторські здібності отримує грошові кошти від реалізації тютюнової продукції маркованої підробленими марками акцизного збору, при цьому надає вказівки щодо закупівлі та обліку такої продукції поза офіційним бухгалтерським обліком ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , які згідно відведеної ролі, налагоджують оптово-роздрібну торгівлю тютюнової продукції маркованої підробленими марками акцизного збору на території міста та області, контролюють кількість реалізованої продукції та прибуток в наслідок такої діяльності на території міста та області. В наслідок реалізації розробленого плану, вказаними особами налагоджено збут тютюнової продукції маркованої підробленими марками акцизного збору в розмірі понад 100000 пачок тютюнових виробів в місяць.

Так, за результатами проведеної перевірки інформації, установлено, що на території України здійснюють діяльність суб`єкти господарювання, які є виробниками тютюнових виробів та у ході господарської діяльності проводять виготовлення продукції на яку в заводських умовах та на заводському обладнанні здійснюється маркування марками акцизного податку так званими «двійниками» виготовленими у Туреччині. Така діяльність дозволяє виробнику уникати оподаткування акцизним податком, що позитивно впливає на собівартості продукції та робить її поза конкуренцією із легальною продукцією.

Разом з тим, вказані вище службові особи ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» () достовірно знаючи про факт підроблення марок акцизного податку якими маркована зазначена тютюнова продукція купляють її, зберігають, перевозять з метою використання при продажу а також збувають на території м. Дніпро та області.

Таким чином, встановлено, що службові особи ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» () вносять несанкціоновані зміни до інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, які належать органам Державної податкової служби України, а також подають завідомо недостовірні дані до податкової звітності, щодо фіктивних операцій постачання підакцизної групи товарів, шляхом підроблення документів щодо походження, ціни, транспортування, зберігання та реалізації товарів на митній території України, з метою ухилення від сплати податків, чим завдають шкоду державі у вигляді несплати податків.

Додатково встановлено, що до протиправної діяльності залучено ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 у якості водія транспортного засобу, на якому здійснюється незаконне, з метою подальшого збуту транспортування незаконно виготовлених тютюнових виробів від складського комплексу до місць роздрібної торгівлі - кіосків, магазинів.

У подальшому встановлено, що співучасниками кримінальних правопорушень, для зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів, використовуються складський комплекс, який знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Крім того, органами досудового розслідування встановлено, що незаконне, з метою подальшого збуту транспортування незаконно виготовлених тютюнових виробів здійснюється на транспортних засобах - автомобілях марки «ГАЗ 3302», державний номерний знак НОМЕР_1 , «AUDI A3», державний номерний знак НОМЕР_2 .

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи, предмети та речі, які свідчать про незаконне придбання з метою збуту, зберігання, а також збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, без марок акцизного податку для маркування тютюнових виробів, а саме сигарет без марок акцизного податку, а також безпосередньо незаконно виготовлені тютюнові вироби, фінансово-бухгалтерська та інша документація, що може містити відомості про здійснення фінансових операцій щодо реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, чорнові записи, мобільні телефони, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, які мають значення для кримінального провадження, знаходяться у складському комплексі за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, відомості про право власності на об`єкт - складський комплекс за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване за ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» ().

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, наявні підстави для звернення до суду з клопотанням про проведення обшуку в складському комплексі за адресою: АДРЕСА_1, в яких здійснюється зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя та засобів кримінального правопорушення, отримання доказів, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також запобігання злочинній діяльності.

На підставі вищевикладеного, зважаючи на те, що є достатні підстави вважати, що відшукуванні речі і документи знаходяться у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, та приймаючи до уваги, що відшукуванні речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, прокурор звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання та навів підстави для його задоволення, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даному клопотанню, дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання з огляду на наступне.

Згідно ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

У відповідності до ч.2 ст.233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до частини 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В судовому засіданні встановлено, що Дніпровського районного управління поліції №2 Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000140 від 13.09.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 362 КК України.

Факт можливого перебування речей, що мають значення для досудового розслідування за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» (), підтверджується матеріалами клопотання, а саме: копією інформації т.в.о. начальника 4-го відділу УМП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_8 , копіями протоколів допиту свідків ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншими матеріалами клопотання в їх сукупності.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, відомості про право власності на об`єкт - складський комплекс за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване за ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» ().

З огляду на вищезазначене слідчий суддя дійшов висновку про наявність в матеріалах провадження достатніх даних, які дають підстави вважати, що за місцем здійснення діяльності ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» (), у складському комплексі за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитися визначені у клопотанні речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані у якості доказів під час судового розгляду, та, за встановлених обставин, обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення зазначених у клопотанні речей і документів, які мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження, в зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 110, 234-235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 13.09.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 362 КК України за місцем здійснення діяльності ТОВ «КАШКАН ЛОГІСТИК» (), у складському комплексі за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яке зареєстроване за ТОВ «Кашкан Логістик» (), з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: тютюну, тютюнових виробів, сигарет, у тому числі без марок акцизного податку, підроблені марки акцизного податку, фінансово-бухгалтерську та іншу документацію, що може містити відомості про здійснення фінансових операцій щодо реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, інших документів, комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, тощо), пристроїв та систем пристроїв, що є компонентами комп`ютера, будь-якого обладнання, яке працює спільно з комп`ютерами (периферійні пристрої) та забезпечує їх додаткову функціональність (веб-камери, роутери, тощо); оптичних та електронних носіїв інформації (диски, флеш-накопичувачі, карти пам`яті, накопичувачі на магнітних дисках/стаціонарних, переносних, тощо); відеореєстраторів; мобільних телефонів, сім-карток та сім-холдерів операторів мобільного зв`язку; грошових коштів, здобутих злочинним шляхом; банківських карток будь-яких фізичних та юридичних осіб; документи (у т.ч. чорнові записи), що містять відомості про протиправну діяльність, інші речі, предмети, документи, які мають значення для повного, всебічного, об`єктивного та неупередженого проведення досудового розслідування.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до зазначеного в ній майна лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення щодо неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1