Справа № 761/455/21
Провадження № 1-кс/761/1170/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого-судді: ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступника начальника 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),-

встановив:

Заступник начальника 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні 4-го відділу СУ ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 0000897 від 19.05.2020, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В даному кримінальному проваджені встановлено, що службові особи групи компаній, які входять в корпорацію « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » забезпечили діяльність на території України незаконної схеми ухилення від сплати податків та мінімізації податкових платежів, яка полягала у ввезенні на території України, відповідно до підроблених документів, виробів медичного призначення, а саме: фармацевтична субстанція - гліцин та мононатрієва сіль цитиколіну, по завищеним цінам, що призвело до ненадходження до бюджету суми коштів у розмірі понад 31 924 746 грн., що є особливо великим розміром.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , та є одними з найбільших виробників фармацевтичної продукції для людей і тварин. Вищезазначені СГД виступають засновниками КОРПОРАЦІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 ), яка на даний час є одним з провідних підприємств фармацевтичної галузі з продажу власної продукції на території України та за її межами.

Слідчий зазначає, під час досудового розслідування було винесено постанову щодо призначення судово-економічної експертизи від 14.09.2019 року, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_5 .

07.12.2020 на адресу слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС надійшло клопотання експерта, щодо надання додаткових матеріалів кримінального провадження, а саме: фінансова звітність АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2019 роки; документи синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку з первинними документами за період 2015-2019 роки, на підставі яких складена фінансова та податкова звітність АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за вказаний період. Вказані документи знаходяться у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, додатково зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст. 163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутності представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю здійснюється в порядку, визначеному законом.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, так як: сторона обвинувачення довела суду про наявність достатніх підстав вважати, що відповідні документи, можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000897 від 19.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309, 395, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - задовольнити.

Надати заступнику начальника 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів - оглянути оригінали, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що фактично здійснюють свою господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , документів, що стосуються діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час ведення фінансово-господарських взаємовідносин з « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Нідерланди), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Італія), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Японія), « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Словенія), « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Арабські Емірати, офшорна зона) за 2015-2019 роки, а саме:

- фінансова звітність АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2019 роки;

- документи синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку з первинними документами за період 2015-2019 роки, на підставі яких складена фінансова та податкова звітність АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за вказаний період.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукування та вилучення речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1