У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.12.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 04.06.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи за попередньою змовою із невстановленимиособами в період 2022-2024 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств,акцизного податку, сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору в особливо великих розмірах, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету, шляхом внесення неправдивихвідомостей до офіційних документів щодо здійснення фінансово-господарських операцій із підприємствами-контрагентами зпродажу та придбанні товарів, робіт, послуг без фактичного їх постачання, а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » НОМЕР_2 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " НОМЕР_3 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " НОМЕР_4 , ПП " ОСОБА_4 " НОМЕР_5 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 ,ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " НОМЕР_7 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " НОМЕР_8 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » НОМЕР_9 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " НОМЕР_10 ,ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " НОМЕР_11 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » НОМЕР_12 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " НОМЕР_13 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » НОМЕР_14 , Виробничо-комерційне підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " НОМЕР_15 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » НОМЕР_16 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " НОМЕР_17 , ТзОВ ОЛГА-ТОРГ НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " НОМЕР_19 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " НОМЕР_20 , ОСОБА_5 НОМЕР_21 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_23 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " НОМЕР_24 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_7 НОМЕР_26 ,ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_42 НОМЕР_83 та інші підприємства, а також наступні фізичні особи-підприємства: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_58 ).

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

До Головного підрозділу детективів службовою запискою від 09.05.2024 № 9.3/3.3.3/3767-24 з Департаменту аналізу інформації та управління ризиками надійшов аналітичний продукт (висновок аналітика) від 09.05.2024 № 9.3/3.3.3/3749-24 щодо проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У матеріалах аналітичного продукту міститься інформація про те, що за умови відсутності залишків готової продукції та її реалізації поза податковим обліком на загальну суму 280 655 321,88 грн., в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1. ст. 187, п. 200.1 ст. 200, п. 201.10 ст. 201, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп. 213.1.9 ст. 213, пп. 215.3.10 ст. 215, пп. 222.3 ст. 222 та 223.2 ст. 223 ПКУ п.5, п.7 П(С)БО 15 «Дохід», Закон № 996, Положення №88, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 56 131 064,4 грн, податку на прибуток на загальну суму 50 517 957,9 грн та акцизного податку на загальну суму 14 032 766,1 грн.

В подальшому, до Головного підрозділу детективів службовою запискою від 26.07.2024 № 9.3/3.3.3/5925-24 з Департаменту аналізу інформації та управління ризиками надійшов аналітичний продукт (висновок аналітика) від 25.07.2024 № 9.3/3.3.3/5914-24 щодо проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У матеріалах аналітичного продукту міститься інформація про те, що в ході проведення аналітичного дослідження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом періоду 01.01.2022 - 14.06.2024 року, за рахунок придбання послуг з «дослідження кон`юнктури ринку» ймовірно у підконтрольних ФОП, а саме: ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_36 ),ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_58 ) в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_23 14.12.1999 № 860/4153; ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV, ймовірно занижено значення податку на прибуток підприємств на загальну суму 83 183 002 грн.

Так в ході аналізу банківських рахунківвстановлено, щоТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює перерахування коштів низці фізичних осіб підприємців за послуги без ПДВ, а саме:

КОДНАЗВАСУМАПРИЗНАЧЕННЯ
НОМЕР_27ОСОБА_41 ФОП24 643 677За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог N1001/2022 від 10.01.2022р.Без ПДВ.
НОМЕР_28 ОСОБА_9 ФОП24 478 600За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог. 1507/2021 від 15.07.2021. Без ПДВ.
НОМЕР_29 ОСОБА_10 ФОП24 382 206За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог N0501/2022 від 05.01.2022р. Без ПДВ.
НОМЕР_30 ОСОБА_11 ФОП24 191 077Дослідження кон`юнктури ринку зг. Дог. 2005/2022 від 20.05.2022 р. Без ПДВ
НОМЕР_31ОСОБА_12 ФОП24 147 681За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог N 0507/2021 від 05.07.2021р.Без ПДВ.
НОМЕР_32 ОСОБА_13 ФОП24 000 854За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог. 1207/2021 від 12.07.2021. Без ПДВ
НОМЕР_33ОСОБА_14 ФОП23 491 329За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог. 2508/2022 від 25.08.2022 .Без ПДВ
НОМЕР_34ОСОБА_1523 140 837За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог N 01/2020 від 02.01.2020р.Без ПДВ.
НОМЕР_35 ОСОБА_16 ФОП22 509 122За досліджкон.ринкузг. Дог. 1509/2022 від 15.09.2022 р. Без ПДВ
НОМЕР_36ОСОБА_17 ФОП21 672 108За дослідж кон`юнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог. 04/2021 від 12.04.2021. Без ПДВ
НОМЕР_37ОСОБА_18 ФОП21 553 566За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог N 08/2019 від 20.08.2019р. Без ПДВ
НОМЕР_38ОСОБА_19 ФОП21 351 715За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог. 07/2019 від 25.07.2019 Без ПДВ
НОМЕР_39ОСОБА_20 ФОП20 921 997За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог.1209/2022 від 12.09.2022 .Без ПДВ
НОМЕР_40ОСОБА_21 ФОП20 482 996За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог № 0601/2022 від 06.01.2022 Без ПДВ
НОМЕР_41ОСОБА_22 ФОП20 118 190За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог.0909/2022 від 09.09.2022 .Без ПДВ
НОМЕР_42ОСОБА_23 ФОП16 986 369Дослідження кон`юнктури ринку зг. Дог. 0811/2022 від 08.11.2022 р. Без ПДВ
НОМЕР_43ОСОБА_24 15 628 669За дослідж кон`юнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог. 01/2019 від 02.01.2019 Без ПДВ
НОМЕР_44ОСОБА_25 ФОП13 362 119За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 1707/2023 від 17.07.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_45ОСОБА_26 ФОП13 132 470За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг.Дог. 1204/2023 від 12.04.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_46ОСОБА_27 ФОП12 698 399За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 2305/2023 від 23.05.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_47ОСОБА_28 ФОП11 044 499За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 2806/2023 від 28.06.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_48ОСОБА_29 ФОП8 361 225За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 2710/2023 від 27.10.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_49ОСОБА_30 ФОП8 174 747За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог. 1008/2021 від 10.08.2021. Без ПДВ
НОМЕР_50ОСОБА_31 ФОП7 226 854За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки Дог. 3011/2023 від 30.11.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_51ОСОБА_32 ФОП2 552 759За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 1512/2023 від 15.12.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_52ОСОБА_42 ФОП2 063 470За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 1408/2023 від 14.08.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_53ОСОБА_43 ФОП2 040 364За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 1705/2023 від 17.05.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_54ОСОБА_35 ФОП1 872 735За досліджкон. ринку та виявлення гром. думки зг. Дог. 2003/2024 від 20.03.2024 р. Без ПДВ
НОМЕР_55ОСОБА_36 1 821 281За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 2612/2023 від 26.12.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_56ОСОБА_37 ФОП1 689 226За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг. Дог. 2503/2024 від 25.03.2024 р. Без ПДВ
НОМЕР_57ОСОБА_44 ФОП1 313 674За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 0210/2023 від 02.10.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_58ОСОБА_39 ФОП1 072 976дослідж кон`юнктури ринку та виявлення гром. думки зг. Дог. Б/Н від 14.08.2023 р. Без ПДВ
ЗАГАЛЬНА462 127 788

Також, відповідно до матеріалів, які містяться в кримінальному провадженні та згідно із інформацією, яка міститься в Єдиному реєстрі довіреностей низка фізичних осіб підприємців видала довіреності на представництво інтересів в банківських установах, на представництво у якості ФОП згідно таблиці наведеної нижче:

ІПНПІПдата видачідовір №на кого видана довіреністьДодаткові відомості:
НОМЕР_27ОСОБА_41 ІНФОРМАЦІЯ_24 НОМЕР_59 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_28 ОСОБА_46 ІНФОРМАЦІЯ_25 НОМЕР_61 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 на представництво інтересів як ФОП щодо відкриття та обслуговування рахунків
НОМЕР_29 ОСОБА_49 ІНФОРМАЦІЯ_24 НОМЕР_64 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_30 ОСОБА_50 ІНФОРМАЦІЯ_26 НОМЕР_65 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 на представництво інтересів
НОМЕР_31 ОСОБА_51 ІНФОРМАЦІЯ_27 НОМЕР_66 ОСОБА_52 , ІдН: НОМЕР_67 представляти інтересиз питань, пов`язаних із відкриттям та обслуговуванням поточних та карткових рахунків, реєстрації платником єдиного податку, внесення змін до Єдиного державного реєстру ЮО, ФОП та ГФ, тощо
НОМЕР_32 ОСОБА_53 ІНФОРМАЦІЯ_25 НОМЕР_68 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 на представництво інтересів як ФОП щодо відкриття та обслуговування рахунків
НОМЕР_34 ОСОБА_82ІНФОРМАЦІЯ_43НОМЕР_69 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 без права передоручення, на реєстрацію ФОП
НОМЕР_35 ОСОБА_54 ІНФОРМАЦІЯ_28 НОМЕР_70 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 представництво
НОМЕР_36 ОСОБА_55 ІНФОРМАЦІЯ_29 НОМЕР_71 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_37 ОСОБА_56 ІНФОРМАЦІЯ_30 НОМЕР_72 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_38 ОСОБА_57 ІНФОРМАЦІЯ_31 НОМЕР_73 ОСОБА_52 , ІдН: НОМЕР_67 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 представництво від ФОП
НОМЕР_39 ОСОБА_58 ІНФОРМАЦІЯ_32 НОМЕР_74 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 представництво
НОМЕР_40 ОСОБА_59 ІНФОРМАЦІЯ_33 НОМЕР_75 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 на представництво інтересів як ФОП щодо відкриття та обслуговування рахунків
НОМЕР_41 ОСОБА_60 ІНФОРМАЦІЯ_32 НОМЕР_76 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 представництво
НОМЕР_42 ОСОБА_61 ІНФОРМАЦІЯ_34 НОМЕР_77 ОСОБА_62 , ІдН: НОМЕР_78 на право розпорядження
НОМЕР_43ОСОБА_63 ІНФОРМАЦІЯ_33 НОМЕР_79 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_52 , ІдН: НОМЕР_67 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_49 ОСОБА_64 ІНФОРМАЦІЯ_35 НОМЕР_80 ОСОБА_45 , ІдН: НОМЕР_60 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_62 ОСОБА_48 , ІдН: НОМЕР_63 на представництво інтересів в банківських установах

За результатом аналізу довіреностей встановлено, що особи на яких вищевказані ФОП видали довіреності є співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- ОСОБА_52 , згдіно інформації із сайту ІНФОРМАЦІЯ_36

- ОСОБА_48 згідно «Єдиного реєстру довіреностей» являється директором юридичного департаменту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

- ОСОБА_52 являється фахівцем із фінансів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

- ОСОБА_47 ІНФОРМАЦІЯ_37 (РНОКПП НОМЕР_62 ) згідно єдиного реєстру судових рішень виступає представником (адвокатом) у судах на стороні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В подальшому, 06.11.2024 Головним підрозділом детективів отримано інформаційний документ № 9.3/3.3.3/8905-24 «щодо дослідження руху коштів по рахунках» в якому міститься інформація про те, що у період з 01.01.2022 по 15.08.2024 грошові кошти, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перерахувало в адресу підконтрольних ФОП в подальшому були освоєні в повному обсязі, а саме:

1. АТ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (26-ФОП) загальна сума 360 806 056 грн., вказані кошти обготівковано за допомогою банкоматів орієнтовно по 100 тисяч гривень на день з одного рахунку та в основному зняття коштів відбувається в період з 4:00 год. до 9:00 год.

2. АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (14-ФОП) загальна сума 38 841 986 грн., вказані кошти частково були освоєні фізичними особами які їх отримали та інша частина коштів була направлена на карткові рахунки працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що може свідчити про виплату працівникам заробітної плати поза податковим обліком.

3. АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (17-ФОП) загальна сума 86 946 333 грн., вказані кошти частково були освоєні фізичними особами які їх отримали, серед яких є діючі працівники підприємства ( ОСОБА_65 РНКОПП НОМЕР_56 , ОСОБА_66 РНКОПП НОМЕР_58 ). Інша частина коштів була направлена на карткові рахунки працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що може свідчити про виплату працівникам заробітної плати поза податковим обліком.

Також, встановлено, що низка ФОП здійснювали вхід у банківські кабінети із однакових IP-адрес, які зазначено у вищевказаному інформаційному документі.

27.11.2024 Головним підрозділом детективів отримано інформаційний документ за № 9.3/3.3.3/9484-24 в якому міститься інформація про порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також про використання спільної IP-адреси НОМЕР_81 , яка використовувалась під час входу в «електронний кабінет платника податків».

Відповідно до матеріалів досудового розслідування вказана IP-адреса є спільною з підконтрольними фізичними особами-підприємствами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до матеріалів інформаційного документу від 05.11.2024 за № 9.3/3.3.3/8889-24 отриманого Головним підрозділом детективів БЕБ, за період з 01.01.2022 по 20.08.2024 встановлено дату та час входу ФОП, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в «електронний кабінет платника податків» із використанням спільної для них IP-адреси НОМЕР_81 , ім`я провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В подальшому встановлено, дату та час входу із використанням IP-адреси НОМЕР_81 , спільної для вищевказаних ФОП та підприємствТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів (із можливістю вилучення їх копій), що перебувають у володінні Інтернет провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_82 , адреса: АДРЕСА_1 ), в яких міститься інформація стосовно клієнтів (прізвище, ім`я по батькові клієнта, мобільний номер телефону, адреса надання послуг, кінцеве обладнання (МАС-адреса), договори надання послуг та інші відомості), яким надавались послуги доступу до мережі Інтернет із вказаними вище ІР-адресами.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000013 від 04.06.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим, що входять до складу групи слідчих (детективів), а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, а також до відповідних відомостей, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_82 , адреса: АДРЕСА_1 ),у яких міститься інформація стосовно клієнтів (прізвище, ім`я по батькові клієнта, мобільний номер телефону, адреса надання послуг, кінцеве обладнання (МАС-адреса), договори надання послуг та інші відомості), яким надавались послуги доступу до мережі Інтернет із наступною ІР-адресою НОМЕР_81 ,датою та часом вказаними нижче:

28.06.2022 14:24

30.06.2022 17:03

10.08.2022 15:29

10.08.2022 15:38

10.08.2022 15:58

10.08.2022 17:21

10.08.2022 17:44

10.08.2022 17:48

10.08.2022 17:52

10.08.2022 17:55

10.08.2022 17:58

10.08.2022 18:02

10.08.2022 18:06

22.08.2022 12:39

22.08.2022 12:47

22.08.2022 13:49

22.08.2022 14:02

29.08.2022 12:26

29.08.2022 12:40

29.08.2022 14:40

30.08.2022 12:41

30.08.2022 12:57

30.08.2022 13:55

30.08.2022 14:16

30.08.2022 14:26

30.08.2022 17:08

05.09.2022 17:40

05.09.2022 18:26

08.09.2022 14:48

08.09.2022 14:52

12.09.2022 10:00

12.09.2022 10:03

12.09.2022 15:34

16.09.2022 09:54

19.09.2022 11:27

19.09.2022 11:40

19.09.2022 11:47

19.09.2022 11:56

19.09.2022 12:02

19.09.2022 12:10

19.09.2022 12:15

19.09.2022 14:14

19.09.2022 14:23

19.09.2022 14:37

19.09.2022 14:43

19.09.2022 15:47

19.09.2022 16:34

29.09.2022 12:31

30.09.2022 09:41

03.10.2022 10:04

03.10.2022 16:02

03.10.2022 16:23

03.10.2022 16:38

06.10.2022 10:35

06.10.2022 11:31

06.10.2022 11:57

06.10.2022 12:12

07.10.2022 14:07

07.10.2022 14:17

07.10.2022 14:20

07.10.2022 14:22

19.10.2022 17:48

19.10.2022 18:04

19.10.2022 18:10

19.10.2022 20:44

19.10.2022 20:49

19.10.2022 20:54

19.10.2022 21:04

19.10.2022 21:07

19.10.2022 21:17

19.10.2022 21:24

19.10.2022 21:28

19.10.2022 21:31

19.10.2022 21:34

20.10.2022 16:29

20.10.2022 16:45

20.10.2022 17:25

31.10.2022 16:59

02.11.2022 13:14

03.11.2022 09:42

07.11.2022 11:33

07.11.2022 11:51

07.11.2022 12:05

07.11.2022 12:25

07.11.2022 17:24

07.11.2022 17:59

07.11.2022 18:03

07.11.2022 18:09

08.11.2022 16:42

09.11.2022 15:24

09.11.2022 15:25

09.11.2022 15:45

09.11.2022 16:10

09.11.2022 16:20

09.11.2022 16:38

09.11.2022 16:46

09.11.2022 16:50

17.11.2022 16:25

20.11.2022 20:58

20.11.2022 21:02

20.11.2022 21:04

20.11.2022 21:12

20.11.2022 21:14

20.11.2022 21:19

20.11.2022 21:21

20.11.2022 21:26

20.11.2022 21:27

20.11.2022 21:30

20.11.2022 21:36

20.11.2022 21:39

20.11.2022 21:41

21.11.2022 10:47

05.12.2022 11:22

05.12.2022 11:47

05.12.2022 12:13

05.12.2022 12:35

05.12.2022 13:05

13.12.2022 13:41

16.12.2022 11:00

16.12.2022 11:09

16.12.2022 11:13

16.12.2022 11:17

16.12.2022 11:36

16.12.2022 11:53

16.12.2022 12:01

16.12.2022 12:05

16.12.2022 12:08

16.12.2022 12:21

18.12.2022 23:11

18.12.2022 23:12

20.12.2022 15:23

20.12.2022 15:26

12.01.2023 15:09

12.01.2023 16:23

12.01.2023 16:30

12.01.2023 16:40

12.01.2023 16:45

16.01.2023 10:41

16.01.2023 15:42

16.01.2023 15:55

16.01.2023 16:08

16.01.2023 16:24

17.01.2023 08:56

17.01.2023 09:00

17.01.2023 09:05

17.01.2023 09:07

17.01.2023 09:09

18.01.2023 09:06

18.01.2023 09:11

18.01.2023 17:24

18.01.2023 18:08

18.01.2023 18:24

18.01.2023 18:36

18.01.2023 18:46

18.01.2023 18:52

18.01.2023 18:59

18.01.2023 19:04

19.01.2023 12:04

19.01.2023 12:04

19.01.2023 13:13

19.01.2023 13:16

19.01.2023 18:40

19.01.2023 18:45

19.01.2023 18:54

19.01.2023 19:25

19.01.2023 19:32

20.01.2023 09:33

20.01.2023 09:36

21.01.2023 13:08

23.01.2023 11:58

23.01.2023 12:02

24.01.2023 09:35

25.01.2023 11:17

26.01.2023 15:28

27.01.2023 10:29

30.01.2023 09:41

31.01.2023 10:57

31.01.2023 15:34

31.01.2023 21:34

31.01.2023 21:35

31.01.2023 21:36

31.01.2023 21:37

31.01.2023 21:37

31.01.2023 21:38

31.01.2023 21:40

31.01.2023 21:40

31.01.2023 21:41

31.01.2023 21:48

31.01.2023 21:49

01.02.2023 09:41

01.02.2023 20:53

02.02.2023 10:07

03.02.2023 10:19

03.02.2023 15:45

06.02.2023 09:24

06.02.2023 10:12

06.02.2023 10:36

06.02.2023 10:51

06.02.2023 11:21

07.02.2023 10:22

09.02.2023 10:05

14.02.2023 18:43

14.02.2023 18:51

14.02.2023 18:56

14.02.2023 19:00

14.02.2023 19:03

14.02.2023 19:06

14.02.2023 19:15

15.02.2023 18:33

15.02.2023 18:39

16.02.2023 16:01

16.02.2023 16:11

16.02.2023 16:15

16.02.2023 17:15

16.02.2023 18:13

24.02.2023 10:14

24.02.2023 10:15

24.02.2023 10:18

28.02.2023 10:32

02.03.2023 14:09

07.03.2023 11:15

07.03.2023 11:31

07.03.2023 11:44

07.03.2023 11:59

07.03.2023 12:51

07.03.2023 13:47

08.03.2023 10:07

10.03.2023 15:08

10.03.2023 15:19

10.03.2023 15:30

10.03.2023 15:37

10.03.2023 15:43

10.03.2023 15:49

10.03.2023 15:54

10.03.2023 17:15

10.03.2023 17:19

16.03.2023 16:51

19.03.2023 21:52

19.03.2023 21:58

19.03.2023 22:09

19.03.2023 22:30

21.03.2023 14:33

21.03.2023 15:36

22.03.2023 12:47

22.03.2023 12:48

22.03.2023 13:20

22.03.2023 13:48

28.03.2023 13:31

31.03.2023 11:03

04.04.2023 12:26

04.04.2023 15:09

04.04.2023 15:26

04.04.2023 15:41

04.04.2023 15:55

05.04.2023 09:22

11.04.2023 17:15

11.04.2023 17:24

18.04.2023 17:16

18.04.2023 17:27

18.04.2023 17:34

18.04.2023 18:02

19.04.2023 18:06

19.04.2023 18:11

19.04.2023 18:18

19.04.2023 18:27

19.04.2023 18:30

19.04.2023 18:38

19.04.2023 18:41

19.04.2023 18:47

19.04.2023 18:49

25.04.2023 15:41

25.04.2023 16:16

25.04.2023 16:39

26.04.2023 09:28

27.04.2023 09:42

27.04.2023 10:01

28.04.2023 17:07

28.04.2023 17:15

28.04.2023 17:23

01.05.2023 12:17

02.05.2023 09:50

10.05.2023 15:38

10.05.2023 15:59

10.05.2023 16:19

10.05.2023 17:00

10.05.2023 17:19

10.05.2023 17:38

11.05.2023 16:02

12.05.2023 15:44

17.05.2023 11:32

18.05.2023 14:01

18.05.2023 14:23

18.05.2023 14:28

18.05.2023 14:45

18.05.2023 14:49

19.05.2023 10:49

19.05.2023 12:53

19.05.2023 12:58

19.05.2023 13:03

19.05.2023 13:08

19.05.2023 13:23

19.05.2023 13:29

19.05.2023 13:35

19.05.2023 13:48

22.05.2023 10:11

23.05.2023 14:43

24.05.2023 14:17

06.06.2023 16:15

06.06.2023 16:36

06.06.2023 16:55

06.06.2023 17:11

06.06.2023 17:29

07.06.2023 09:12

07.06.2023 09:14

07.06.2023 09:29

08.06.2023 15:57

09.06.2023 10:49

14.06.2023 11:59

14.06.2023 12:12

14.06.2023 12:12

14.06.2023 12:21

14.06.2023 13:29

14.06.2023 13:30

14.06.2023 13:31

14.06.2023 13:32

14.06.2023 13:33

15.06.2023 14:01

19.06.2023 08:50

19.06.2023 08:54

19.06.2023 09:00

19.06.2023 09:27

19.06.2023 09:32

19.06.2023 09:40

19.06.2023 11:27

19.06.2023 13:13

19.06.2023 13:19

19.06.2023 13:24

19.06.2023 13:42

20.06.2023 10:05

20.06.2023 10:06

20.06.2023 10:07

20.06.2023 10:10

20.06.2023 10:10

21.06.2023 15:41

22.06.2023 13:16

26.06.2023 10:19

27.06.2023 10:03

03.07.2023 16:31

04.07.2023 10:05

05.07.2023 10:10

05.07.2023 10:31

05.07.2023 10:50

05.07.2023 11:11

05.07.2023 11:20

05.07.2023 11:32

05.07.2023 11:44

05.07.2023 12:00

12.07.2023 16:09

19.07.2023 21:59

20.07.2023 10:11

20.07.2023 12:31

20.07.2023 12:36

20.07.2023 14:11

20.07.2023 14:24

20.07.2023 14:27

20.07.2023 14:32

20.07.2023 15:13

20.07.2023 15:15

20.07.2023 15:21

20.07.2023 15:29

20.07.2023 15:38

21.07.2023 16:40

24.07.2023 10:19

27.07.2023 10:47

27.07.2023 11:38

27.07.2023 11:40

27.07.2023 11:42

27.07.2023 11:43

31.07.2023 10:19

31.07.2023 11:12

31.07.2023 11:40

31.07.2023 12:03

31.07.2023 12:17

03.08.2023 10:27

03.08.2023 11:01

03.08.2023 11:13

03.08.2023 11:24

03.08.2023 11:50

03.08.2023 12:27

03.08.2023 14:00

03.08.2023 14:16

08.08.2023 11:49

08.08.2023 12:01

08.08.2023 12:05

08.08.2023 12:07

08.08.2023 12:09

08.08.2023 12:10

08.08.2023 12:12

08.08.2023 12:13

09.08.2023 11:04

16.08.2023 11:51

16.08.2023 12:12

16.08.2023 14:20

16.08.2023 16:12

16.08.2023 16:29

17.08.2023 12:52

20.08.2023 13:50

20.08.2023 13:55

20.08.2023 14:03

20.08.2023 14:09

20.08.2023 14:11

20.08.2023 14:15

20.08.2023 14:17

22.08.2023 10:22

22.08.2023 14:38

05.09.2023 15:17

05.09.2023 15:20

05.09.2023 15:21

06.09.2023 09:41

08.09.2023 15:04

08.09.2023 15:47

08.09.2023 15:51

08.09.2023 15:58

08.09.2023 16:02

08.09.2023 16:25

20.09.2023 17:05

05.10.2023 11:24

09.10.2023 11:14

09.10.2023 11:58

09.10.2023 12:26

09.10.2023 13:41

09.10.2023 13:51

09.10.2023 14:08

09.10.2023 14:24

09.10.2023 14:54

16.10.2023 14:13

17.10.2023 10:54

19.10.2023 15:59

23.10.2023 13:48

06.11.2023 20:18

06.11.2023 20:23

06.11.2023 20:27

06.11.2023 20:29

06.11.2023 20:32

06.11.2023 20:45

06.11.2023 20:48

06.11.2023 20:50

06.11.2023 20:53

06.11.2023 20:56

06.11.2023 21:00

07.11.2023 16:39

07.11.2023 16:41

07.11.2023 16:50

21.11.2023 15:20

05.12.2023 11:33

12.12.2023 09:09

09.01.2024 17:13

24.01.2024 10:22

24.01.2024 11:48

24.01.2024 11:56

24.01.2024 12:04

24.01.2024 12:18

24.01.2024 12:25

24.01.2024 12:29

24.01.2024 12:53

24.01.2024 13:14

24.01.2024 13:24

24.01.2024 13:34

02.02.2024 14:43

05.02.2024 20:10

05.02.2024 21:00

05.02.2024 21:14

05.02.2024 21:40

05.02.2024 21:55

05.02.2024 22:17

06.02.2024 13:12

06.02.2024 14:31

06.02.2024 15:59

06.02.2024 16:35

06.02.2024 17:27

06.02.2024 17:47

07.02.2024 13:04

08.02.2024 16:42

08.02.2024 16:51

27.02.2024 09:54

22.03.2024 13:53

26.03.2024 15:10

29.03.2024 12:55

02.04.2024 10:11

02.04.2024 12:15

02.04.2024 12:41

02.04.2024 13:34

02.04.2024 14:02

02.04.2024 14:15

02.04.2024 14:37

02.04.2024 14:54

02.04.2024 15:32

02.04.2024 15:55

02.04.2024 16:09

02.04.2024 16:20

02.04.2024 16:45

09.04.2024 09:52

22.04.2024 16:17

24.04.2024 14:48

24.04.2024 15:21

26.04.2024 15:14

26.04.2024 15:14

26.04.2024 17:21

02.05.2024 12:06

07.05.2024 15:11

07.05.2024 15:29

07.05.2024 15:33

07.05.2024 15:41

07.05.2024 15:51

07.05.2024 15:57

07.05.2024 16:08

07.05.2024 16:25

07.05.2024 16:38

07.05.2024 16:42

07.05.2024 16:46

08.05.2024 16:43

10.05.2024 17:51

14.05.2024 11:56

27.05.2024 14:42

31.05.2024 09:13

03.06.2024 14:30

11.06.2024 17:12:17

12.06.2024 8:12:23

12.06.2024 18:36:13

13.06.2024 4:21:33

13.06.2024 14:39:44

16.06.2024 14:50:48

17.06.2024 8:16:12

20.06.2024 5:06:42

10.07.2024 19:23:29

12.07.2024 19:23:55

15.07.2024 13:23

15.07.2024 14:00

15.07.2024 14:15

15.07.2024 14:32

15.07.2024 14:52

15.07.2024 15:06

15.07.2024 15:21

15.07.2024 15:39

15.07.2024 16:14

15.07.2024 16:25

15.07.2024 16:51

15.07.2024 17:00

15.07.2024 17:14

18.07.2024 14:09

19.07.2024 11:21:55

19.07.2024 15:19

24.07.2024 10:46

24.07.2024 11:09

24.07.2024 11:10

24.07.2024 11:11

24.07.2024 11:12

24.07.2024 11:14

24.07.2024 11:15

24.07.2024 11:16

24.07.2024 11:18

24.07.2024 11:19

24.07.2024 11:21

24.07.2024 11:22

24.07.2024 11:24

29.07.2024 5:09:06

31.07.2024 13:33:32

01.08.2024 11:30

01.08.2024 14:50

01.08.2024 15:50

01.08.2024 16:52

02.08.2024 15:22

07.08.2024 12:19

07.08.2024 13:43

07.08.2024 13:59

07.08.2024 14:27

07.08.2024 15:15

07.08.2024 15:55

07.08.2024 16:52

14.08.2024 23:29:01

16.08.2024 11:14

16.08.2024 11:55

16.08.2024 11:57

16.08.2024 11:58

16.08.2024 11:59

16.08.2024 12:00

16.08.2024 12:02

16.08.2024 12:03

16.08.2024 12:04

16.08.2024 13:01:09

17.08.2024 20:04:54

18.08.2024 13:49:04

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

16 грудня 2024 року