КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/4346/24
Провадження № 1-кс/552/1563/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.07.2024 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні вказував, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017, в межах якого установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2020-2023 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства в результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами-постачальниками, умисно ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 2 739 501 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 258 454 грн., тобто у значних розмірах.

До матеріалів кримінального провадження долучено акт документальної позапланової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18.04.2024 №5144/16-31-07-04-02/30748505 згідно якого в сукупності встановлено обставини щодо не підтвердження фактичного проведення господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФГ « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФГ « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Таким чином існує вмотивована підозра, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час виконання договорів вчинили дії спрямовані на використання коштів не за призначенням, а на виведення у тіньовий, неконтрольований Державою обіг, шляхом документального оформлення придбання ТМЦ з використанням реквізитів «фіктивних» СГД.

11.06.2024 головному бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_7 в порядку статті 93 КПК України та статті 8 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» вручено писльмовий запит щодо надання документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФГ « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФГ « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період 2020-2023 років, а саме: Договори з усіма додатками на підставі яких відбувались фінансово-господарські операції; Журнали-ордери, меморіальні ордери, оборотно-сальдові відомості, аналітику по рахунках 311 та 631; Платіжні документи на підтвердження передачі/отримання та оплати товарів, робіт, послуг за укладеними договорами; Виписки з банківських рахунків щодо розрахунків; Акти звірки взаєморозрахунків; які необхідні для проведення відповідних судових експертиз.

20.06.2024 листом за підписом пердставника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_8 у наданні документів відмовлено.

Так, з метою доказування складу кримінального правопорушення та проведення почеркознавчої експертизи, необхідно вилучити саме оригінали документів.

Вказані документи є передумовою змістовного та результативного проведення досудового розслідування та незамінним джерелом відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У судове засідання детектив не з`явився, надав до суду клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінніТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 стосовно завірених належним чином копій наказів про призначення, об`єктивних довідок-характеристик, посадових інструкцій директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_3 та оригіналів документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за період 2020-2023 років, а саме:

- Договорів з усіма додатками на підставі яких відбувались фінансово-господарські операції;

- Журналів-ордерів, меморіальних ордерів, оборотно-сальдових ей аналітику по рахунках бухгалтерського обліку 311 та 631;

- Платіжних документів на підтвердження передачі/отримання та оплати товарів, робіт, послуг за укладеними договорами;

- Виписок з банківських рахунків щодо розрахунків;

- Актів звірки взаєморозрахунків.

2. Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити детективам групи детективів, прокурорам групи прокурорів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1