Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/850/24
Провадження № 1-кс/552/2082/24
У Х В А Л А

іменем України

10.09.2024 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № №0000005 від 03.02.2024 за ознаками злочину передбаченого за ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України, в межах якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2022-2023 років, шляхом недекларування об`єкту оподаткування в сумі 61 723 781,4 грн., отриманих від органів місцевого самоврядування та бюджетних установ за виконані роботи (послуги), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 6,8 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах, що підтверджується нвідомостями з Автоматизованої системи « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також зазначав, що у результаті аналізу відомостей Єдиного реєстру податкових накладних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виявлено відсутність реєстрації податкових накладних вказаного Товариства у період липень-грудень 2022 року та липень-листопад 2023 року за фактом виписаних видаткових накладних та зарахування коштів на банківські рахунки як оплата товарів/послуг від органів місцевого самоврядування та бюджетних установ, що є порушення вимог п. 187.7 ст. 187 Податкового кодексу України.

Крім цього вказував,що у ході огляду інформації про рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 відкритому в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що за період часу з 01.01.2022 по 25.01.2024 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за виконання підрядних робіт з рахунків Державних органів місцевого самоврядування перераховано грошові кошти в загальні сумі 75 648 131,80 грн., частину з яких в сумі 14 323 942,08 грн. перераховано на банківський рахунок ФОП « ОСОБА_4 » із призначенням Платежу «Оплата за вик. роботи…». У свою чергу згідно відповідей від органів місцевого самоврядування та бюджетних установ, виконував підрядні роботи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » субпідряд не залучався.

Таким чином недекларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у документах податкової звітності сум фактично отриманих бюджетних коштів в період 28.07.2022 по 24.11.2023 призвело до заниження податкових зобов`язань зі сплати податку на додану вартість у великих розмірах.

У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що в під час виконання договорів підряду службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою зі службовими особами органів місцевого самоврядування Полтавського району в період 2022-2024 здійснили внесення завідомо неправдивих відомостей до актів приймання виконаних будівельних робіт «форми КБ-2В» та актів вартості устаткування закупівля якого покладено на підрядника щодо ціни придбаних будівельних матеріалів та устаткування у період військового стану.

Тому, з метою встановлення важливих обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, встановлення осіб причетних та притягнення останніх до кримінальної відповідальності, у даному кримінальному провадженні просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_3 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах , слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_5 , здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 03.02.2024 за ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України .

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № №0000005.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість провести слідчі дії для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_3 ).

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів надати старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому детективу Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 , детективу Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_7 .

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, суд доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу Національної поліції за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1