УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000047 від 19.06.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю, по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відкритим в банківських установах.

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним наглядом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 від 19.06.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2021-2023 років, за попередньою змовою із невстановленими особами, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що мають ознаки ризиковості, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10542196 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до аналітичного продукту, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом періоду з 01.01.2021 по 30.04.2023, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), внаслідок відображення у податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », пов`язаних з придбанням товарів, походження яких не встановлено, надання послуг, ймовірно безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 10542196 грн з огляду на наступні обставини.

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно інформації, зазначеної в податкових накладних, які зареєстровано у Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) відображено реалізацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів з номенклатурою «Труби сталеві 1420х20 мм (код УКТЗЕД 7305)» на загальну суму 19 790 154,8 грн, в т.ч. ПДВ 3 298 359,11 грн, при цьому, проведеним аналізом податкових накладних не встановлено походження товару, який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рішеннями комісії регіонального рівня про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 09.08.2022 № 172829 та від 02.02.2023 № 13724 віднесено до категорії ризикових СГД (підстава: п.8 Критеріїв ризиковості платника податку).

ІР-адреси, які використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подачі податкової звітності частково співпадають з ІР-адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 . Крім того, податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » подавалась з однієї електронної адреси: ІНФОРМАЦІЯ_7 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно інформації з ЄРПН відображено реалізацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів з номенклатурою «Труби сталеві 1220 мм (код УКТЗЕД 7305)» в кількості 472,8 тонн та надання транспортно-експедиційних послуг з перевезення вантажів на загальну суму 14 729 386,4 грн, в т.ч. ПДВ 2 454 897,7 грн., при тому, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » придбавало товар з номенклатурою «Труба д 1220 мм, товщина стінки ІНФОРМАЦІЯ_8 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в кількості лише 14,1 тонн.

Рішенням комісії регіонального рівня про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 11.08.2022 № 173871 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » віднесено до категорії ризикових СГД (підстава: п.8 Критеріїв ризиковості платника податку - в ході аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_10 отримано податкову інформацію, що підприємство оформлює операції з реалізації труб сталевих з націнкою, яка формується за рахунок придбання від суб`єктів господарювання, що здійснюють ризикову діяльність, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) товарів (радіатору, електричної полірувальної машини, акумуляторної батареї), які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не реалізуються. Також, підприємство оформлює операції з реалізації суб`єктам господарювання, які здійснюють ризикову діяльність, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено реалізацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів з номенклатурою «Sikadur-53 (AB) green 18 смола для ін`єкцій, canis», «SikaPlast-2508 UA Co1000kg добавка в бетон», «Пісок кварцовий фракція 0,8-1,2мм», «Verdunnung C 25L розчинник, каністра 25Л» на загальну суму 9 090 307 грн, в т.ч. ПДВ 1 515 051 грн.

Рішеннями комісії регіонального рівня про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 17.02.2022 № 23971 та від 11.05.2023 № 49229 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » віднесено до категорії ризикових СГД (підстава: п.8 Критеріїв ризиковості платника податку).

Встановлено, що ІР-адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » співпадає з ІР-адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » частково подавалась з однієї електронної адреси: ІНФОРМАЦІЯ_14 та ІНФОРМАЦІЯ_14

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в свою чергу, відображено реалізацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів з номенклатурою «Eliminator Part A (комп. А 200 кг) захисні суміші», «Noviper BP 51 (BPO Powder Catalyst) каталізатор», «Zed S94 Primer Orange помаранчевий (20кг) грунт» на загальну суму 3 357 519 грн, в т.ч. ПДВ 559 587 грн, походження яких не встановлено.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » рішенням комісії регіонального рівня про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 17.02.2022 № 27321 віднесено до категорії ризикових СГД (підстава: п.8 Критеріїв ризиковості платника податку - в ході аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_10 отримано податкову інформацію, що підприємство здійснює формування податкового кредиту від ризикових контрагентів-постачальників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Згідно інформації, яка міститься в ІКС «Податковий блок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » подано декларацію з податку на додану вартість за звітний період - червень 2022 року.

Деякі ІР-адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » співпадають з ІР-адресами наступних СГД: 80.91.165.235;127.0.0.1;127.0.0.1 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; 143.244.45.130, 143.244.45.133, 143.244.45.134, 143.244.45.136, 143.244.45.143, 143.244.45.144, 143.244.45.147, 143.244.45.150, 143.244.45.151, 143.244.45.153, 176.104.1.186, 176.36.73.86, 31.28.162.10, 31.28.162.17, 31.28.162.51, 31.28.162.62, НОМЕР_17 , 37.73.56.49, НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ;127.0.0.1, НОМЕР_23 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно інформації зазначеної в податкових накладних, які зареєстровано у ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено реалізацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів з номенклатурою «Труби сталеві 1220 мм», «Труби сталеві 1420» та надання транспортно-експедиційних послуг з перевезення вантажів на загальну суму 16 285 806 грн, в т.ч. ПДВ 2 714 301 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рішеннями комісії регіонального рівня про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 10.07.2020 № 92919, 23.11.2020 № 154520, 06.01.2022 № 1123, 13.01.2022 № 143353, 27.01.2022 № 10912, 08.02.2022 № 19190, 27.05.2022 №144684, віднесено до категорії ризикових СГД (підстава: п.8 Критеріїв ризиковості платника податку).

ІР-адреси, які використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » частково співпадають з ІР-адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: НОМЕР_7 , 185.32.63.23.

Відповідно інформації, наявної в інформаційно-телекомунікаційних системах встановлено, що керівник/головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_4 , також являється бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Таким чином, з матеріалів проведеного аналітичного дослідження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які рішеннями комісій податкового органу віднесено до ризикових, є пов`язаними підприємствами та ймовірно були створені з метою здійснення незаконної діяльності, спрямованої на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

Проведеним оглядом реєстраційних та облікових відомостей підприємств, задіяних в злочинній діяльності, встановлено банківські розрахункові рахунки, які використовувались останніми для проведення безпідставних фінансових операцій, відкриті в наступних банківських установах: АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ).

Детектив у клопотанні зазначає, що одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в банківських установах.

Детектив в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якому клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.1, ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним наглядом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 від 19.06.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що окремі документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вказаного кримінального провадження.

При цьому, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, а саме: картків зі зразками підписів; документів, на підставі яких відкрито рахунки; відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, оскільки детективом не доведено, що вказані документи мають значення для досудового розслідування даного кримінального провадження, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

Також, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу за період з 2021 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею та вважає за доцільне надати доступ до документів за період з 01.01.2021 по 31.12.2023 року.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, які містять банківську таємницю, по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відкритим в банківських установах:

-АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) НОМЕР_68 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_69 , НОМЕР_70 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_71 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_72 , НОМЕР_73 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_74 , а саме: документів банківських та реєстраційних справ клієнтів, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; інформацію про рух грошових коштів, впорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагента, на електронному носії в форматі Excel, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, за період з 01.01.2021 по 31.12.2023 року.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1