Справа № 754/3360/24
У Х В А Л А

Іменем України

11 березня 2024 року Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Киева ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Деснянського УП ГУНП у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному проваджені № 0000105 від 30.05.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.263, ч.2 ст.364, ч.3 ст.191, ч.5 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ

До Деснянського районного суду м.Києва надійшло клопотання слідчого Деснянського УП ГУНП у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обгрунтування вказаного клопотання, слідчий зазначив, що здійснює досудове розслідування кримінального провадження № 0000105 від 30.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.263, ч.2 ст.364, ч.3 ст.191, ч.5 ст.191 КК України.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які стосуються платників податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Дані документи, на думку слідчого, як самі но собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Клопотання розглянуте на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_5 у володінні якого знаходяться речі і документи, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Слідчий в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 .

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.263, ч.2 ст.364, ч.3 ст.191, ч.5 ст.191 КК України.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, враховуючи, що речі та документи, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню в частині періоду надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (володілець документів - ІНФОРМАЦІЯ_6 ) щодо податкової звітності проведених операцій з реалізації та обліку послуг і товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з 20.07.2018 по час постановлення ухвали судом. Вказане клопотання в цій частині в повній мірі не відповідає вимогам п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, а тому необхідно надати можливість тимчасового доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні № 0000105 від 30.05.2023 за період з 01.01.2019 по 01.01.2023 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 369 - 372, 309 КПК України,слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Забезпечити прокурору Деснянської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , слідчому СВ Деснянського УП ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 та іншим уповноваженим особам групі слідчим у кримінальному провадженні № 0000105 від 30.05.2023 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомлення та виготовлення копій (в електронному та друкованому вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо податкової звітності проведених операцій з реалізації та обліку послуг і товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2019 по 01.01.2023, а саме:

- картки платників податків з відомостями про засновників та директорів підприємства, банківськими рахунками та іншою інформацією;

- податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів);

- реєстр податкових накладних з номенклатурою товарів;

- ІР-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаним товариством;

- акти податкових перевірок підприємств.

Оригінал ухвали та три копії ухвали надати прокурору Деснянської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1