Справа № 461/5506/24
Провадження № 1-кс/461/3856/24
УХВАЛА

Іменем України

04.07.2024 слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Львові клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів

в с т а н о в и в :

слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержання законів Національною поліцією України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до оригіналів документів щодо взаємовідносин та взаєморозрахунків, які відбувались між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виконанні підрядних робіт по об`єктах: «Капітальний ремонт огорожі території Пасіки-Зубрицької гімназії на АДРЕСА_2 », «Капітальний ремонт огорожі території ІНФОРМАЦІЯ_3 на АДРЕСА_3 », «Капітальний ремонт споруд цивільного захисту закладу дошкільної освіти села Давидів (укриття для учасників освітнього процесу) в АДРЕСА_4 » та «Капітальний ремонт другого виходу з укриття для учасників освітнього процесу ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Слідчий клопотання обґрунтовує тим, що група осіб зареєструвала підприємство, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань по податку на додану вартість та податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, а також з метою освоєння бюджетних коштів, виділених на функціонування комунальних та державних підприємств Львівської області. Слідчий стверджує, що документи, які перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та які стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків, які відбувались між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні. У зв`язку з цим просить клопотання задоволити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни чи знищення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак у клопотанні просив проводити розгляд справи у його відсутності, клопотання підтримує, просить таке задоволити.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування судового процесу не здійснювалося у зв`язку з неявкою всіх учасників справи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим управлінням ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування про кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000229 від 13.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом розтрати бюджетних коштів посадовими особами.

Органом досудового розслідування встановлено, що група осіб зареєструвала підприємство, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань по податку на додану вартість та податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, а також з метою освоєння бюджетних коштів, виділених на функціонування комунальних та державних підприємств Львівської області.

Окрім того, органом досудового розслідування встановлено, що за період 2022-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (основний вид діяльності: 46.73-оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, директор/засновник: ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 ). Кількість працівників: 7-10 осіб) укладено із замовниками - розпорядниками бюджетних коштів 4 договори на суму 2 421 329,71 грн., з них освоєно протягом листопад - грудень 2022 року 1 181 900,00 грн., а саме: Договір від 20.10.2022 N?СП-12/22 «Капітальний ремонт огорожі території Пасіки-Зубрицької гімназії на АДРЕСА_2 », сума договору 229 494,70 грн., освоєно 189 998,60 грн.; Договір від 20.10.2022 N?СП-13/22 «Капітальний ремонт огорожі території ІНФОРМАЦІЯ_3 на АДРЕСА_3 », сума договору 859 467,72 грн., освоєно 7936,60 грн.; Договір від 27.10.2022 N?КР2710 «Капітальний ремонт споруд цивільного захисту закладу дошкільної освіти села Давидів (укриття для учасників освітнього процесу) в АДРЕСА_4 », сума договору 982 329,55 грн., освоєно 867 216,00 грн.; Договір від 01.12.2022 N?0112 «Капітальний ремонт другого виходу з укриття для учасників освітнього процесу ІНФОРМАЦІЯ_4 », сума договору350 037,79 грн, освоєно 306 746,00 грн. Згідно кошторисних документів та Актів, загальний фонд заробітної плати працівників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підпадає нарахуванню та виплаті складає понад 840 тис. грн. Однак, відповідно до податкової звітності, яку подає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ДПС за місцем його реєстрації встановлено, що в базі даних АІС «Податковий блок» наявна інформація щодо наявності працівників та нарахування/виплати їм заробітної плати застрахованим особам», Додаток 4ДФ «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору»), згідно якої в трудовому штаті (101 ознака доходу) вказаного ТзОВ працевлаштовано протягом листопада-грудня 2022 року 10 працівників та заробітна плата яких склала від 3391,00 до 6782,00 грн./міс. на 1-го працівника. Відповідно до даних звітів, загальна сума заробітної плати, яка нарахована та виплачена працівниками протягом листопада-грудня 2022 року становить 66 051,00 грн. Однак в ході проведення аналізу додатку 1ДФ працівники не отримували фактичної виплати коштів.

Таким чином, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесли завідомо неправдиві відомості до кошторисних документів, зокрема по фактах гарантії нарахування та виплати заробітної плати працівникам в розмірі середньомісячної заробітної плати 15 000,00 грн., що призвело до нецільового використання (розкрадання) бюджетних коштів в сумі 773 949 грн.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступного.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що:

зазначені документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 ;

документи, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Оцінюючи надані стороною обвинувачення докази слідчий суддя вважає їх належними та допустимими, їх сукупність та взаємозв`язок між ними достатній для прийняття процесуального рішення про тимчасовий доступ.

Враховуючи те, що вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000229, такі необхідні для проведення досудового розслідування, а також є достатні підстави вважати, що такі документи знаходяться у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя вважає за необхідне надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю вилучення їх копій.

Окрім того, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, оскільки в матеріалах справи відсутні копії постанов про призначення експертиз у даному кримінальному провадженні чи інші належні та допустимі докази на підтвердження необхідності вилучення саме оригіналів зазначених документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого задоволити частково.

Керуючись ст.ст.159, 163, 164, 165, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 задоволити частково.

Надати слідчому ВР ОТЗ слідчого управління Головного управління Національної поліції України у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВРОТЗ слідчого управління Головного управління Національної поліції України у Львівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_8 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_9 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_10 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів щодо взаємовідносин та взаєморозрахунків, які відбувались між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виконанні підрядних робіт по об`єктах: «Капітальний ремонт огорожі території Пасіки-Зубрицької гімназії на АДРЕСА_2 », «Капітальний ремонт огорожі території ІНФОРМАЦІЯ_3 на АДРЕСА_3 », «Капітальний ремонт споруд цивільного захисту закладу дошкільної освіти села Давидів (укриття для учасників освітнього процесу) в АДРЕСА_4 » та «Капітальний ремонт другого виходу з укриття для учасників освітнього процесу ІНФОРМАЦІЯ_4 », з можливістю вилучення їх копій, зокрема:

договорів на проектну документацію укладений із ІНФОРМАЦІЯ_6 , документи про оплату проектної документації (платіжні документи); проектно-кошторисну документацію на виконання вищевказаних робіт; документи щодо експертного звіту ПКД (договір, акт прийому передачі, експертний звіт та документи щодо оплати експертизи проекту);

договорів по вказаному об`єкту з додатками; змінами договорів; всіх договорів, угод з додатками та всіма змінами і доповненнями, які укладались між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо виконання вищевказаних робіт;

актів виконаних робіт форми КБ-2в з довідками про вартість виконаних робіт форми КБ-3, які оформлялись за результатами виконання робіт на вищевказаному об`єкті; локальні кошториси, підсумкові відомості ресурсів; дефектні акти, акти скритих робіт; акти приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (матеріалів), листи переписки;

видаткових, податкових накладних;

платіжних доручень, на підставі яких було здійснено перерахунок коштів за виконані роботи на вищевказаному об`єкті;

договорів про залучення технагляду, акти виконаних робіт укладені з технічним наглядом, документи про оплату технічного нагляду, договори щодо залучення субпідрядних організацій;

наказів про призначення на посади та посадові інструкції керівника і службових осіб, які підписували та візували акти виконаних робіт та документи на оплату робіт (форми КБ-2в, КБ?3);

інших документів, які підтверджують факт взаємовідносин та взаєморозрахунків між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виконанні вищевказаних підрядних робіт.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення, тобто до 04.09.2024.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1