У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2024 року Слідчий суддя Солом`янського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання керівника Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000123 від 22.03.2024 за ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Детективами відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123 від 22.03.2024 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що в період з 01.01.2017 по теперішній час на території Київської області Обухівського району в селі Ходосівка Обухівське шосе, фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представниками ОК «СТ «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () та іншими особами, здійснюється організація будівництва, реалізація/продаж та обслуговування житлової нерухомості (котеджів) котеджного містечка (далі - КМ) «Вітаград», без відображення відомостей про фактично отримані прибутки в офіційних документах, в результаті чого здійснено ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, в рамках даного кримінального провадження оглянуто публічно доступні інтернет ресурси на предмет реалізації нерухомого майна КМ «Вітаград» за результатами яких встановлено, що з метою опублікування інформації про ціни та асортимент майна, представниками КМ «Вітаград» на публічно доступних платформах реалізації нерухомого майна (інтернет ресурси) розмістили відомості щодо реалізації котеджів площею від 166,97 м2 (ціна 17,95 млн грн) до 315,33 м2 (ціна 33,9 млн грн).

Станом на 26.03.2024 в доступі містяться відомості про:

-13 збудованих (не реалізованих) об`єктів на загальну суму 352,21 млн грн (загальна площа 3275,65 м2 = 107 523 грн. за м2 (по 38,5 грн за $ = 2792 $ м2).

-4 в процесі будівництва на суму 114,21 млн грн.

-18 продані сума не вказана.

Разом з тим встановлено, що з метою приховування від контролюючих та реєстраційних органів фактичної вартості та факту реалізації нерухомого майна, представники КМ «Вітаград» розробили злочинний механізм документального відображення вказаних операцій та тінізації отриманих прибутків, який полягає в наступному:

-покупець, здійснює фактичне придбання нерухомого майна (вже збудованого, або на етапі проекту будинку) та документально відображає придбання земельної ділянки (без об`єкта нерухомості по заниженій вартості) (офіційно не декларується сума вартості землі інша частина залишається в тіні);

-продавець зобов`язується збудувати будинок за кошти покупця та передати покупцю (договір-доручення), а також виготовити всю необхідну документацію;

-покупець отримує від продавця всі необхідні документи та здійснює звернення до органів державної реєстрації з метою реєстрації права власності на новостворений об`єкт нерухомості (не оподатковується);

-кошти використані покупцем (в т.ч. затратна частина на матеріали та будівельні роботи) офіційно не обліковуються, доходи не декларуються та не оподатковуються.

Так, відповідно відомостей на інформаційному ресурсі КМ «Вітаград» встановлено, що на території містечка реалізовано 18 будинків та згідно вартості кожного, орієнтовна сума отриманого прибутку становить = 485 788 914 грн.

Таким чином є підстави вважати, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представники СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службові особи (представники та бенефіціари) КМ «Вітаград» ухилилися від сплати податків (зборів) в особливо великих розмірах на загальну суму 94 728 838 грн.

Разом з тим встановлено, що ОСОБА_5

(і.п.н. НОМЕР_1 ) проживає у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 (знаходиться на земельній ділянці :01:055:0033).

Таким чином, є підстави вважати, що за адресою проживання ОСОБА_5 зберігаються первинні фінансово - господарські документи, чорнова бухгалтерія (неофіційні відомості щодо фактичного отримання коштів від покупців, витрат на будівництво нерухомого майна та фактично отриманого прибутку), телефони та засоби зв`язку щодо здійснення листування з особами, відповідальними за певний напрямок роботи (постачання матеріалів, документація для будівництва, менеджери з реалізації, бухгалтерія, місця зберігання інших відомостей про вчинене кримінальне правопорушення тощо) та інші речі, документи та відомості, які можуть мати доказове значення, містити на собі сліди вчинення кримінального правопорушення або одержані злочинним шляхом.

Так, під час проведення досудового розслідування встановлено достатньо підстав вважати, що за вказаною адресою зберігаються первинні документи, їх копії, чорнові записи щодо вчинення протиправних дій, а також електронні засоби зберігання інформації з даними, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку.

Підставами для проведення обшуку у зазначеному кримінальному провадженні є наявність достатніх відомостей про те, що знаряддя (речові докази), майно, оригінали фінансово - господарських документів організації та здійснення будівництва, реалізації нерухомо майна КМ «Вітаград», оригінали документів щодо собівартості нерухомого майна, фактичних цін його реалізації та отримання прибутку, кошти, отримані від реалізації вказаного майна, здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та в яких зафіксована протиправна діяльність ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представників

СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службових осіб (представників та бенефіціарів) КМ «Вітаград» та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), знаходяться у житловому будинку і прибудинкових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 (знаходиться на земельній ділянці :01:055:0033).

А тому проведення обшуку у приміщеннях за вказаною адресою відповідає меті проведення вказаної слідчої дії відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власників на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на об`єкт нерухомості, приміщення, яке розташоване за адресою АДРЕСА_1 (знаходиться на земельній ділянці :01:055:0033) та у яких планується проведення обшуку, згідно інформаційної довідки належать на праві власності ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ).

У ході обшуку зазначених приміщень планується відшукати речі, документи, а також інше майно, а саме: оригінали фінансово-господарських документів з організації та здійснення будівництва, реалізації нерухомо майна КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (АДРЕСА_2), технічної документації об`єктів нерухомості, проектної документації на будівництво будинків у КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів щодо земельних ділянок, на яких здійснюється будівництво КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи з обслуговування будинків у КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оригінали документів щодо собівартості нерухомого майна, фактичних цін його реалізації та отримання прибутку, незадекларовані кошти, отримані від реалізації вказаного майна, здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, нотаріальні довіреності від інвесторів (власників об`єктів нерухомості КМ «Вітаград»), та інших документів, якими останні уповноважують ОСОБА_5 та пов`язаних із ним осіб на здійснення представництва їх інтересів під час оформлення правочинів, що стосуються будівництва у КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та в яких зафіксована протиправна діяльність ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представників СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службових осіб (представників та бенефіціарів) КМ «Вітаград» та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), договорів (в яких предметом є реалізація нерухомості та майнових прав (договорів доручень) на нерухоме майно КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (АДРЕСА_2), чорнові записи, товарно-матеріальні цінності невідомого походження (не облікованого), комп`ютерну техніку, на якій виготовлювались документи, мобільні телефони, жорсткі диски, необліковані грошові кошти та товарно-матеріальні цінності, інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Зазначені речі та документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема про фізичних осіб та службових осіб підприємств, задіяних в описаній злочинній схемі, підписи цих осіб, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер здійснених фінансово-господарських операцій тощо, а тому існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення, у разі отримання ними інформації стосовно значення цих документів для досудового розслідування.

Відшукувані речі та документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних, технічних, почеркознавчих та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також встановлення повного кола осіб, причетних до зазначеної незаконної діяльності, та обсягу вини кожної з них, а також для здійснення допитів, слідчих експериментів тощо.

Відомості, які містяться у згаданих речах і документах, використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час досудового розслідування та судового розгляду кримінального провадження в суді.

Крім того, вищевказані документи та речі містять індивідуальні сліди підписів, рукописного тексту, печаток тощо, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказів можливі лише в разі проведення обшуку.

Відповідно до Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 17.01.2020 № 53/34336, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Протиправна діяльність, пов`язана з ухиленням від сплати податків ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представників СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службових осіб (представників та бенефіціарів) КМ «Вітаград» та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) унеможливлює отримання органом досудового розслідування доказів шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої ст. 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій.

Крім того, лише у ході обшуку можливо встановити реальні об`єми отриманих ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), представниками СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службовими особами (представниками та бенефіціарами) КМ «Вітаград» та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) доходів від здійснення фінансово - господарської діяльності та реальні цілі їх подальшого використання.

Отже, під час досудового розслідування неможливо встановити у інший спосіб відомості, які містять доказове значення для кримінального провадження у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених речах та документах, які в свою чергу переховуються ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) у вищезазначеному приміщенні.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, зазначених у ньому, просив його задовольнити.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Заслухавши прокурора, перевіривши зміст клопотання на відповідність вимогам КПК України та дослідивши документи кримінального провадження, якими обґрунтовані доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання необхідно задовольнити з таких підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до ч.2 ст.168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду.

У зв`язку з вищевикладеним, в інший спосіб, окрім як проведення обшуку, неможливо здобути докази вчинення ОСОБА_5

(і.п.н. НОМЕР_1 ), представниками СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службовими особами (представниками та бенефіціарами)

КМ «Вітаград» та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) кримінального правопорушення, оскільки є підстави вважати, що речові докази будуть втрачені, існує реальна загроза зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповна видача документів особами, у володінні яких вони перебувають, з метою уникнення притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення. Крім того, протиправна діяльність вказаних осіб, здійснюється по теперішній час.

Вищезазначені речі і документи самостійно та в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

Крім того, згідно відомостей публічного ресурсу національної асоціації адвокатів України https://erau.unba.org.ua/ (Єдиний реєстр адвокатів України) встановлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), згідно свідоцтва № 3927/10 від 19.03.2019, виданого Київської обласної КДКА, є адвокатом. Проведення слідчих дій стосовно якого проводитися у відповідності до ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» виключно з дозволу суду, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора, його заступників, прокурора Автономної Республіки Крим, області, міста Києва та міста Севастополя.

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті його вчинення, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні житловому будинку і прибудинкових приміщеннях, а також те, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, згідно Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність»,

Керуючись ст. ст. 184, 233, 234, 36, 40, 93, 223, 233, 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання керівника Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати слідчим - детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123 від 22.03.2024, а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні, дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку і прибудинкових приміщеннях за адресою : АДРЕСА_1 (знаходиться на земельній ділянці :01:055:0033), з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів з організації та здійснення будівництва, реалізації нерухомо майна КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (АДРЕСА_2), технічної документації об`єктів нерухомості, проектної документації на будівництво будинків у КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів щодо земельних ділянок, на яких здійснюється будівництво КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів з обслуговування будинків у КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оригіналів документів щодо собівартості нерухомого майна, фактичних цін його реалізації та отримання прибутку, незадекларованих коштів, отриманих від реалізації вказаного майна, здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, нотаріальні довіреності від інвесторів (власників об`єктів нерухомості КМ «Вітаград»), та інших документів, якими останні уповноважують ОСОБА_5 та пов`язаних із ним осіб на здійснення представництва їх інтересів під час підготовки та укладання правочинів, які стосуються будівництва (обслуговування) об`єктів нерухомості у КМ «Вітаград», а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та в яких зафіксована протиправна діяльність ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), представників СТ ОК «АРГЕНТУМ-ПЛЮС» () службових осіб (представників та бенефіціарів) КМ «Вітаград» та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), договорів (в яких предметом є реалізація нерухомості та майнових прав (договорів доручень) на нерухоме майно КМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (АДРЕСА_2), чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи щодо вищезазначених об`єктів нерухомості, мобільних телефонів, жорстких дисків, необлікованих грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, інших предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1