Справа № 750/2510/24
Провадження № 1-кс/750/878/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів, інформації, які містять охоронювану законом таємницю

26 лютого 2024 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , із секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого П`ятого СВ (з дислокацією у м. Чернігові) ТУ ДБР, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000053 від 23.01.2024, -

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором у кримінальному провадженні прокурором першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами ДБР Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів та завірених роздруківок з інформаційних ресурсів, в разі відсутності документа в паперовому вигляді.

Слідчий, в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, в судове засідання не з`явився, долучив до клопотання заяву про розгляд такого без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, приходжу до наступного висновку.

П`ятим СВ (з дислокацією у м. Чернігові) ТУ ДБР, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 23.01.2024, розпочатому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою одержання неправомірної вигоди, що спричинило тяжкі наслідки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , які входять до складу регіональної комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, діючи в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у період травня 2023 року прийняли ряд противоправних рішень, а саме за відсутності вичерпного переліку документів та за відповідністю платників критеріям ризиковості, прийняли рішення про реєстрацію податкових накладних виписаних зазначеними компаніями на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що призвело до мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають нарахуванню та сплаті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » до державного бюджету тим самим спричинили тяжкі наслідки.

З метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, отримання інформації, яка має доказове значення, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

За змістом положень ст. 162 КПК України, документи з інформацією, які цікавлять слідство, містять охоронювану законом таємницю, тому тимчасовий доступ має відбуватися на підставі ухвали слідчого судді з урахуванням доведеності підстав, передбачених ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК України.

В ході розгляду даного клопотання, зазначені у ньому данні дають достатні підстави вважати, що документи з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідні органу досудового розслідування для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як доказ, іншим способом довести ці обставини неможливо, тому є всі підстави для задоволення клопотання в цій частині.

Проте, слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ в тому числі співробітникам четвертого оперативного відділу (з дислокацією у місті Чернігові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які відповідно до долученого до матеріалів клопотання Витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування за №0000053 від 23.01.2024 не уповноважені на здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає. Згідно п. 3 ч. 2 ст.40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и л а:

Клопотання задовольнити частково.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_13 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчим П`ятого СВ (з дислокацією у м.Чернігові) ТУ ДБР, розташованого у м. Києві, ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів та завірених роздруківок з інформаційних ресурсів, в разі відсутності документа в паперовому вигляді, а саме: документів, які визначають діяльність ІНФОРМАЦІЯ_14 , документів які відображають створення та діяльність регіональної комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до складу якої входять службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , документів які відображають призначення та звільнення осіб, які займали посади начальника, заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 та заступника начальника Управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків-начальника відділу моніторингу операцій і ризиків та роботи з ризиками ІНФОРМАЦІЯ_2 у період скоєння вищезазначених порушень, допущених Комісією з питань реєстрації, зупинення реєстрації податкових накладних, розрахунку коригування у Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме відповідно ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , в тому числі:

-положення про ІНФОРМАЦІЯ_14 , затвердженого наказом ДПС від 12.11.2020 № 643;

-наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 24.06.2021 за № 1306-о Про призначення на посаду заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_13 ;

-службової записки ІНФОРМАЦІЯ_15 від 09.06.2023 №4662/99-00-18-02-02-08 щодо аналізу стану відпрацювання податкових ризиків;

-наказу ДПС України від 19.06.2023 № 485 «Про порушення дисциплінарного провадження»;

-доручення в.о. Голови ДПС від 19.06.2023 №106-д(02);

-дисциплінарної справи щодо ОСОБА_13 із відповідними матеріалами;

-доповідної записки Департаменту забезпечення відомчого контролю від 19.06.2023 №641/99-00-02-03-01-13;

-наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 04.08.2023 року № 16-дс Про накладення дисциплінарного стягнення до ОСОБА_13 ;

-наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 25.06.2021 № 403-о;

-наказів про призначення та звільнення ОСОБА_12 із посади Начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 , посадові інструкції Начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_12 , документальні матеріали, що стали підставою для відкриття дисциплінарної справи щодо ОСОБА_12 , у т.ч. відповідні накази, доповідні та службові записки та ін., матеріали дисциплінарної справи щодо ОСОБА_12 , документальні матеріали, що стали підставою для прийняття рішень за результатами розгляду дисциплінарної справи щодо ОСОБА_12 , у т.ч. відповідні накази, доповідні, службові записки, протоколи засідань та ін;

-документальних матеріалів що стали підставою для відкриття дисциплінарної справи щодо ОСОБА_14 , у т.ч. відповідні накази, доповідні та службові записки та ін., матеріали дисциплінарної справи щодо ОСОБА_14 , документальні матеріали, що стали підставою для прийняття рішень за результатами розгляду дисциплінарної справи щодо ОСОБА_14 , у т.ч. відповідні накази, доповідні, службові записки, протоколи засідань та ін.;

-направлених ДПС України на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 контрольних завдань, запитів по відпрацюванню та проведення перевірочних заходів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 за 2023-2024 роки та складених матеріалів за результатами здійснених заходів.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити до 26 квітня 2024 року.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1