Справа № 761/7278/24
Провадження № 1-кс/761/5223/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника керівника другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000216 від 21.02.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання заступника керівника другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000216 від 21.02.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 , та/або за іншим місцезнаходження).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000216 від 21.02.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування досліджуються обставини ухилення від сплати податків невстановленими особами, які використовуючи підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2020-2021 років, діючи умисно, при реалізації за готівкові кошти імпортованих транспортних засобів, не відображали такі операції у податковій звітності, що спричинило ненадходження до бюджету податків (обов`язкових платежів) у сумі понад 10 млн грн.

Також, в ході досудового розслідування отримано висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_6 від 12.02.2021 № 20/15-32-08-01-20/43188310 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2020 року, відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ймовірно ухилилося від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 316 760,88 грн

Аналітичним дослідженням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2020 по 31.12.2020 імпортовано 471 транспортний засіб на загальну суму 69,9 млн грн.

Згідно з даними ЄРПН за вказаний вище період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відображено реалізацію лише 4 автомобілів в адресу юридичних осіб на загальну суму 854,3 тис грн.

Водночас встановлено, що за період з 01.01.2020 по 31.12.2020 автомобілі, які були імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстровано (перереєстровано) на фізичних осіб у кількості 174 шт. фактурною вартістю 31,9 млн грн, що не відображено товариством у податковій звітності.

Крім того, в ході досудового розслідування отримано висновок експертів за результатами проведення комісійної судової економічної експертизи від 20.10.2023 № 15362/23-72, відповідно до якого підтверджується висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_6 від 12.02.2021 № 20/15-32-08-01-20/43188310 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2020 року щодо заниження товариством належного до сплати податку на додану вартість у сумі 7 418 980,29 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження здійснено тимчасовий доступ до інформації щодо первинної реєстрації транспортних засобів, імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по 31.12.2021.

Оглядом отриманої інформації встановлено, що первинна реєстрація фізичними особами транспортних засобів, імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), здійснювалась, зокрема, у ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Оскільки виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів щодо реєстрації, перереєстрації транспортних засобів, імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по 31.12.2021, для встановлення факту реєстрації, перереєстрації транспортних засобів, встановлення сторін угод, встановлення факту придбання/продажу транспортних засобів, імпортованих від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, надав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення .

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 , та/або за іншим місцезнаходження), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_10 (філія АДРЕСА_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 , та/або за іншим місцезнаходження), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів щодо реєстрації, перереєстрації транспортних засобів, імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2020 по 31.12.2021, а саме:

документів, які містять відомості про власника (співвласника) транспортного засобу (прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, повне найменування та ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (для юридичних осіб), адреса реєстрації місця проживання фізичної особи або адреса місцезнаходження юридичної особи, назва, серія (за наявності), номер, дата видачі документа, що посвідчує особу, та найменування органу, який його видав, реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта;

документів, які містять відомості про транспортний засіб: марка, модель, тип (за призначенням), тип (за конструкцією), категорія, тип кузова, колір, рік випуску, номерний знак, кількість дверей, кількість місць, номер кузова, номер рами (шасі), ідентифікаційний номер (VIN), номер двигуна, об`єм двигуна, потужність двигуна, кількість циліндрів, вид пального, екологічні норми, маса без навантаження, повна маса, показники одометра (за наявності такої інформації), дата першої державної реєстрації, дата державної реєстрації (перереєстрації), зняття з обліку, серія, номер та дата видачі свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу (тимчасового реєстраційного талона), особливі відмітки свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, реквізити документів, що підтверджують правомірність придбання, отримання, увезення, митного оформлення, реквізити документів, що підтверджують відповідність конструкції встановленим вимогам безпеки дорожнього руху, а також вимогам, які є підставою для внесення змін до реєстраційних документів (за наявності).

Строк дії ухвали встановити 2 місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_10 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: