Справа № 304/641/24 Провадження № 1-кс/304/303/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 травня 2024 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за №0000144 від 09 червня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В :

детектив ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за №0000144 від 09 червня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання йому та іншим слідчим групи слідчих тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 0000170 від 12 вересня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України, що перебувають у володінні прокурора Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій. Клопотання мотивує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження стосовно обставин, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, службовими особами ТОВ « АВІА КАРГО » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах. Детектив вказує, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став рапорт оперуповноваженого четвертого оперативного відділу (із дислокацією у м. Ужгороді) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові підполковника Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 від 07 червня 2023 року за фактом виявлення ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000170 від 12 вересня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України. Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що упродовж січня - березня 2022 року на митну територію України до митного складу морського торговельного порту « Чорноморськ » Одеської митниці прибув вантаж (згідно з ЕМД промислові та побутові товари в асортименті) ТОВ « АВІА КАРГО », який був розміщений у митний режим IM-74АА («митний склад»). При цьому жодна із ЕМД не відкликались, заяв про їх відкликання до вищезазначеного митного поста не надходило. У подальшому, як вказує детектив, 18-20 квітня 2022 року за ініціативи декларанта ТОВ « АЛТАЙСІТІ » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 , що діяв в інтересах ТОВ « АВІА КАРГО » на підставі договору про надання митно-брокерських послуг № АЛТ/АВК/22 від 20 лютого 2022 року, вказаний вантаж поміщено у митний режим «Внутрішній транзит», про що складено ЕМД типу «ТР 81 AA». Надалі, 20-21 квітня 2022 року на митний пост « Мукачево » Закарпатської митниці представником декларанта ТОВ « АЛТАЙСІТІ » ОСОБА_7 в інтересах ТОВ « АВІА КАРГО » подано митні декларації для проведення митного оформлення вказаного вантажу з випуском у вільний обіг, згідно МД типу «IM40». При цьому у графі 36 вказаних ЕМД декларантом ТОВ « АЛТАЙСІТІ » ОСОБА_7 застосовано пільгу 224 («преференцію») по сплаті митних платежів для розмитнення вантажу ТОВ « АВІА КАРГО » по нульовій ставці, посилаючись на Закон України № 2142 від 24.03.2022, який стосується товарів, що ввезені на територію України після 01 квітня 2022 року. Загальна сума митних платежів у графі 47 цих ЕМД становила понад 4 млн грн. Після цього, як зазначає детектив, 22 та 23 квітня 2022 року декларант ТОВ « АЛТАЙСІТІ » ОСОБА_7 в інтересах ТОВ « АВІА КАРГО » відкликав ЕМД на вказаний вантаж для внесення змін у графу 36 (застосування преференції), однак ці зміни не зробив і 27 квітня 2022 року змінив митний режим на ЕК11АА « Реекспорт » з метою вивезення вищезазначеного вантажу за межі території України для ухилення від сплати митних платежів, а у подальшому для повторного його ввезення на територію України з 2 по 6 травня 2022 року вже із застосуванням пільги 224 («преференції») за нульовою ставкою митних платежів. Органом досудового розслідування встановлено, що матеріали кримінального провадження № 0000170 від 12 вересня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України, містять митні декларації, акти про проведення огляду (перегляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, заяви ТОВ « Алтайсіті », контракти, укладені між ТОВ « Алтайсіті » та контрагентами, договір про надання митно-брокерських послуг, висновок судово-економічної експертизи № 1521-В від 27 квітня 2023 року, яким підтверджено суму несплачених митних платежів, а також інші документи. Відтак для забезпечення повноти та всебічності проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000170 від 12 вересня 2022 року. При цьому детектив зазначає, що відповідно до листа старшого слідчого Шостого слідчого відділу (з дислокацією у м. Ужгороді) ТУ ДБР, розташованого у м. Львові ОСОБА_8 № 12-61-46049вих-23 від 21 липня 2023 року вказане кримінальне провадження скеровано з обвинувальним актом до Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області . Враховуючи, що відомості, які містяться у матеріалах вказаного кримінального провадження можуть бути використані як докази, а оскільки в інший спосіб отримати такі документи на даний час неможливо, оскільки така інформація має конфіденційний характер, тому детектив просить задовольнити клопотання.

Ініціатор клопотання у судове засідання не з`явився, подав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутності та підтримав таке у повному обсязі.

У судове засідання прокурор Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_5 також не з`явився, однак направив слідчому судді повідомлення про те, що Мукачівським міськрайонним судом здійснюється розгляд кримінального провадження №0000170 про обвинувачення ОСОБА_9 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, та наразі частина письмових доказів вже долучена до справи; водночас вказує, що у його володінні наявні скановані копії усіх матеріалів вказаного провадження. На підставі наведеного не заперечує проти розгляду клопотання без його участі, оскільки зайнятий в інших судових засіданнях.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктом 1 ч. 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст. 212 КК України.

Відповідно до вимог ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.

Виходячи з положень ч. 1 та ч. 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

З Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08 березня 2024 року видно, що відділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000144 від 09 червня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (а. к. 5).

Підставою для реєстрації кримінального провадження став рапорт о/у Четвертого оперативного відділу (з дислокацією у м. Ужгороді) ТУ ДБР, розташованого у м. Львові ОСОБА_6 від 07 червня 2023 року про те, що упродовж січня - березня 2022 року на митну територію України до митного складу морського торговельного порту « Чорноморськ » Одеської митниці прибув вантаж (згідно з ЕМД промислові та побутові товари в асортименті) ТОВ « АВІА КАРГО », який був розміщений у митний режим IM-74АА («митний склад»). При цьому жодна із ЕМД не відкликались, заяв про їх відкликання до вищезазначеного митного поста не надходило. У подальшому, як вказує детектив, 18-20 квітня 2022 року за ініціативи декларанта ТОВ « АЛТАЙСІТІ » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 , що діяв в інтересах ТОВ « АВІА КАРГО » на підставі договору про надання митно-брокерських послуг № АЛТ/АВК/22 від 20 лютого 2022 року, вказаний вантаж поміщено у митний режим «Внутрішній транзит», про що складено ЕМД типу «ТР 81 AA». Надалі, 20-21 квітня 2022 року на митний пост « Мукачево » Закарпатської митниці представником декларанта ТОВ « АЛТАЙСІТІ » ОСОБА_7 в інтересах ТОВ « АВІА КАРГО » подано митні декларації для проведення митного оформлення вказаного вантажу з випуском у вільний обіг, згідно МД типу «IM40». При цьому у графі 36 вказаних ЕМД декларантом ТОВ « АЛТАЙСІТІ » ОСОБА_7 застосовано пільгу 224 («преференцію») по сплаті митних платежів для розмитнення вантажу ТОВ « АВІА КАРГО » по нульовій ставці, посилаючись на Закон України № 2142 від 24.03.2022, який стосується товарів, що ввезені на територію України після 01 квітня 2022 року. Загальна сума митних платежів у графі 47 цих ЕМД становила понад 4 млн грн. Усі дії декларанта ТОВ « АЛТАЙ СІТІ » в інтересах ТОВ « Авіа Карго » щодо застосування пільги при митному оформленні вантажу із застосуванням митного режиму «Митний склад» (ІМ-74АА), а у подальшому його переведення у режим «Внутрішній транзит» (ТР81АА), спрямовані на неправомірне звільнення від сплати митних платежів чи зменшення їх розміру, а також інших протиправних дій, спрямованих на ухилення від сплати митних платежів, тобто наявний склад кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (а. к. 6-8).

Як видно з доданих до клопотання документів, орган досудового розслідування, встановивши, що Шостим слідчим відділом (з дислокацією у м. Ужгороді) ТУ ДБР, розташованого у м. Львові здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000170 від 12 вересня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України, що стосуються обставин переміщення службовими особами ТОВ « АВІА КАРГО » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів через митний кордон у січні - квітні 2022 року, звернувся до володільця інформації з приводу вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « АВІА КАРГО » (а. к. 9-10).

За інформацією старшого слідчого Шостого слідчого відділу (з дислокацією у м. Ужгороді) ТУ ДБР, розташованого у м. Львові ОСОБА_10 № 12-61-46049вих-23 від 28 грудня 2023 року кримінальне провадження № 0000170 від 12 вересня 2022 року з обвинувальним актом 21 липня 2023 року скеровано до Мукачівського міськрайонного суду (а. к. 11).

Вказані обставини підтверджуються також й інформацією прокурора ОСОБА_11 , наданою слідчому судді у відповідь на повідомлення щодо розгляду даного клопотання детектива.

Відтак слідчим суддею встановлено, що матеріали (скановані матеріали) кримінального провадження № 0000170 від 12 вересня 2022 року перебувають у володінні Закарпатської обласної прокуратури .

Слідчий суддя погоджується, що інформація, доступ до якої просить надати ініціатор клопотання, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, адже допоможуть встановити наявність/відсутність у діях посадових осіб товариства ( ОСОБА_7 , інших невстановлених осіб) ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Одержати в інший спосіб необхідні відомості у межах досудового розслідування, неможливо, тому саме тимчасовий доступ забезпечить можливість отримати доступ до документів, про які зазначено у клопотанні.

Частиною 5 ст. 163 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей та документів надається стороні кримінального провадження, якщо остання у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на зазначене, отримані в результаті проведення такої процесуальної дії як тимчасовий доступ документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000144 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні Закарпатської обласної прокуратури перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись статтями 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 0000144 від 09 червня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 та ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000170 від 12 вересня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України, що перебувають у володінні прокурора Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

Строк дії даної ухвали до 22 червня 2024 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1