УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000048 від 09.06.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000048 від 09.06.2023, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000048 від 09.06.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в період 2017-2022 років, за результатом проведення фінансово-господарських операцій щодо видачі готівкових коштів за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_16 ), в порушення п. 18.1 ст. 18, п.п. 164.2.17 «г», п.п. 164.2.20 п. 164.2 ст 164, п. 164.2 ст. 164, п.п. 168.1.1. п. 168.1 ст. 168, п. 176.2 «а» ст. 176, п.п. 1.2 п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України занизили податок на доходи фізичних осіб на суму 263 899 778,36 грн., та військовий збір на суму 21 991 658,2 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 285 891 436,56 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України № 9.3/3.3.4/4469-23 від 29.06.2023 встановлено, що ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ), в період з 2017 року по червень 2023 року в порушення вимог положень ст. 162 та п. 161 підрозділу 10 розділу ПКУ ймовірно ухилилася від сплати податків у особливо великих розмірах занизивши податок на доходи фізичних осіб та військовий збір на загальну суму 160 320 264 грн.

Так, встановлено проведення операцій із зняття готівкових коштів через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з банківських рахунків відкритих на ім`я фізичної особи ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ), здійснених фізичною особою ОСОБА_8 та фізичними особами за довіреністю ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_16 ), в період з 01.01.2017 по 30.06.2022 на загальну суму 3 329 169 000 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми доходів та нарахованих податків ОСОБА_8 за період з 1 кварталу 1998 року по 1 кв. 2022 року отримала доходи на загальну суму 1 467 233 984,75 грн, утримано податків на суму 114 651 744,18 грн.

Під час досудового розслідування на виконання запиту № 11/4.1.1/16009-23 від 30.06.2023 отримано відповідь від ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № 24/07/23 від 24.07.2023 щодо нарахування та виплати дивідендів в адресу ОСОБА_8 , за період 2013-2022 років, на загальну суму 2 416 451 695,06 грн. з відповідними копіями документів.

За результатом проведення огляду фінансово-господарських документів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які надані на виконання запиту № 11/4.1.1/16009-23 від 30.06.2023 встановлено часткова відсутність документів (платіжних доручень, банківських виписок та інших документів що підтверджуються сплату податків та зборів) під час виплати дивідендів в адресу ОСОБА_8 , за період 2013-2022 років, на загальну суму 2 416 451 695,06 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок (здійснення виїмки їх копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) стосовно ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).

Оскільки орган досудового слідства не має можливості в інший спосіб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, як того вимагає ч. 2 ст. 9 КПК України, тому з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, за період з 01.01.2014 по 31.12.2022 а саме:

реєстраційної картки платника податків ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_10 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) в розрізі контрагентів (Д5);

реєстрів виданих та отриманих податкових накладних щодо проведених операцій ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників;

відомості про отримання доходів фізичними особами від ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2022;

податкові декларації подані від імені ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), за 2014-2022 звітні періоди;

акти перевірок (камеральні, документальні, фактичні) та довідки складені щодо ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2022;

відомості про сплату від імені ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2022, податку на доходи фізичних осіб та військового збору (відомості з інтегрованої картки платника) під час виплати дивідендів, в тому числі в адресу ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ).

Строк дії ухвали встановити 2 місяці з дати постановлення ухвали.

Роз`яснити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: