Провадження № 1-кс/359/1796/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 жовтня 2023 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000228 від 06.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

27.10.2023 до Бориспільського міськрайонного суду Київської області надійшло вище зазначене клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, в зв`язку з проведенням досудового розслідування по кримінальному провадженню за за № 0000228 від 06.04.2021, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюють розтрату майна, належного ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Під час проведення заходів державного ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 квартал 2021 року, проведено планову ревізію окремих питань з фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 (надалі - Управління) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

За результатами заходу державного фінансового контролю складено акт ревізії від 04.03.2021 №31-30/144.

3 11.01.2021 ІНФОРМАЦІЯ_2 перебуває в стані припинення юридичної особи.

Під час ревізії встановлено порушень на загальну суму 2508,0 тис. грн., зокрема: проведено витрат з порушенням законодавства, що призвели до втрат на суму 2508,0 тис. грн, а саме: зокрема Управлінням, протягом періоду з 01.01.2018 по 31.12.2019 проведено оплату витрат за надані послуги з харчування за рахунок загального фонду, що призвело до покриття витрат за рахунок коштів загального фонду кошторису, які мають здійснюватисяааз рахунок коштів спеціального фонду на 19338,0 тис, грн, в т.ч. за 2015 рік - 13191,2 тис. грн, і рік - 514,39 тис. грн, чим порушено вимоги ст. 13 Бюджетного Кодексу України від 08.07.2010 №2456-VI, п. 20, 23 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 №228, п. 1 ст. 3, п. 1, 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову . звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV.

Відповідальною за нарахування заробітної плати була головний бухгалтер ОСОБА_4 . Порушення усунуто шляхом внесення середньомісячного заробітку колишнього головного бухгалтера ОСОБА_4 у дохід бюджету Бориспільського району.

Також, Управлінням впродовж періоду з 01.01.2018 по 01.04.2018 допущено порушення вимог ч.1. ст. 23, ч.1. ст. 48, ч.1 ст. 103-2 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 №2456-VI, п. 5 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 №228, а саме: при відсутності відповідних бюджетних призначень, за рахунок коштів загального фонду кошторису КПКВ 2211190 «Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам» у розмірі 258,72 тис. грн. проведено видатки на оплату праці працівників, які є педагогічними працівниками дошкільних навчальних закладів, та видатки на утримання яких здійснюються аз рахунок асигнувань, що виділяються з місцевого бюджету за КПКВ 0611010 «Надання дошкільної освіти».

Відповідно до наказу Міністерства культури України від 18.10.2005 N° 745 «Про впорядкування умов оплати праці працівників культури на основі Єдиної тарифної сітки», наказами по Управлінню встановлювались надбавки за високі досягнення у праці, за виконання особливо важливої роботи, за складність, напруженість у роботі в розмірі, що сумарно перевищували 50 відсотків посадового окладу, що призвело до зайвої виплати заробітної плати за рахунок коштів загального фонду районного бюджету по КПКВ 0614060 «Забезпечення діяльності палаців будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 в сумі 130,81 тис. грн. та, як наслідок, зайвої сплати ЄСВ на суму 28,78 тис. грн, чим завдано Управлінню матеріальної шкоди(збитків) на , загальну- суму 159,59 тис. гривень.

Також ревізією встановлення доплат до посадових окладів працівникам встановлено, що протягом липня-грудня 2020 року, без відповідного наказу, була виплачена щомісячна доплата аз розширення зони обслуговування в розмірі 50% посадового окладу, чим порушено пункт 4 постанови Кабінету Міністрів України від 30.08.2002 №1298 «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери», що призвело до зайвої виплати заробітної плати за рахунок коштів загального фонду районного бюджету по КПКВ 0611161 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти» за період з01.07.2020 по 31.12.2020 в сумі 77,44 тис. грн. та як наслідок зайвої сплати ЄСВ на суму 17,04 тис. грн, чим завдано Управлінню матеріальної шкоди (збитків) на, загальну суму 94,48 тис. гривень.

При встановлені надбавки до посадового окладу заступнику директора, всупереч пункту 3 постанови Кабінету Міністрів України від 30.08.2002 № 1298 «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери» та п.2 наказу Міністерства культури України від 18.10.2005 №745 «Про впорядкування умов оплати праці працівників культури на основі Єдиної тарифної сітки» протягом періоду з 01.04.2019 по 31.12.2020 наказами по Управлінню виплачена надбавка в розмірі 50 відсотків за розширення зони обслуговування, встановлення якої чинним законодавством не передбачено. Вищезазначене призвело до зайвої виплати заробітної плати за рахунок коштів загального фонду районного бюджету по КПКВ 0614060 «Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» за період з 01.04.2019 по 31.12.2020 в сумі 51,89 тис. грн. та, як наслідок, зайвої сплати ЄСВ на суму 11,42 тис. грн, чим завдано Управлінню матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 63,31 тис. гривень.

Також, встановлено- інші порушення щодо зайвої виплати заробітної плати на загальну суму 11,09 тис. гривень.

У ході проведення ревізії встановлено завищення вартості та обсягів виконаних будівельних робіт на загальну суму 79,87 тис. грн., які призвели до завищення вартості робіт включених до актів приймання виконаних будівельних робіт, що оплачені Замовником у повному обсязі(КПКВК617321, 611010, КЕКВ 3132 «Капітальний ремонт інших об`єктів», КЕКВ 3142 «Реконструкція та реставрація інших об`єктів» - капітальні ремонти та реконструкція систем опалення ЗДО (ясла-садок); КПКВК 660, КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)».

Акти виконаних робіт підписано начальником ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 . Порушення усунуто шляхом повернення коштів підрядними організаціями в дохід бюджету Бориспільського району.

За результатами заходу державного фінансового контролю Управлінню листом від 16.03.2021 №262631-14/1982-2020 надіслано вимогу щодо усунення порушень та попередження про неналежне виконання бюджетного законодавства від 16.03.2021 №262631-14/1994-2021.

Так, 10.07.2023 слідчим СВ ІНФОРМАЦІЯ_5 призначено проведення судової економічної експертизи, КНДІСЕ, з метою підтвердження завданого збитку.

31.07.2023 надійшло клопотання від експерта ІНФОРМАЦІЯ_6 про надання додаткових матеріалів на дослідження, а саме завірені копії документів:

-меморіальний ордер №1, книга «Журнал - Головна» по рахунку 1511

на 01.01.2018, 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

-меморіальний ордер №12, меню-вимоги по дитячих закладах та за періодами, які вказані у Додатку 1 до довідки ревізії від 08.02.2021 та Додатку 12 до Акта ревізії від 04.03.2021 №031-30/144;

-документи на підставі яких відображено інформацію у колонках «норма, кг», «факт, кг», «ціна за 1 кг» Додатку 1 до довідки ревізії від 08.02.2021;

- «Додатки, 3, 5, 7 до довідки ревізії - пряма мова Акта ревізії від 04.03.2021 №031-30/144;

-накази про підвищення посадових окладів категоріям працівників «старший вчитель», «вихователь-методист», «методисти районного методичного кабінету» за особами, вказаними у Додатках, 3, 5, 7 до довідки ревізії;

- відомості про нарахування та виплату заробітної плати за період та за особами, вказаними у Додатках, 3, 5, 7 до довідки ревізії;

- відомості нарахування та виплати заробітної плати за період та за особами, вказаними у Додатку 9 до довідки ревізії щодо зайвого нарахування на суму 159593,1 грн.;

- накази, згідно Додатка 9 до довідки ревізії;

- відомості нарахування та виплати заробітної плати за період та за особами, вказаними у Додатку 10 до довідки ревізії щодо зайвого нарахування на суму 63 308,02 грн.;

- накази, згідно Додатка 10 до довідки ревізії.

В ході досудового розслідування слідчим у кримінальному провадженні 10.09.2023 в порядку ст. 93 КПК України скеровано до ІНФОРМАЦІЯ_2 відповідний запит.

Проте станом на 26.10.2023 відповіді від ІНФОРМАЦІЯ_2 не надійшло.

Таким чином без отриманням зазначеної документації можливо вирішити питання про призначення у справі експертизи та направлення матеріалів справи експертам.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та передумов які їм сприяли та враховуючи, що документація знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 виникла необхідність у тимчасовому доступі до даних документів, з можливістю їх вилучення.

У судове засідання слідчий не з`явилася, просила розглянути клопотання без її участі.

Дослідивши подане клопотання та долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України, процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Так, за змістом ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч. 2 цієї статті у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 цієї статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Крім того, відповідно до ч. 7 цієї статті слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається наявність підстав для задоволення клопотання для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, у тому числі використання вилучених документів для проведення призначеної судової економічної експертизи. Інформація, отримана в такий спосіб, може бути в подальшому використана як доказ у кримінальному провадженні.

При цьому суд враховує, що в даному випадку такий ступінь процесуального примусу щодо отримання інформації є виправданим та відповідає завданням кримінального провадження.

Строк дії ухвали слід визначити один місяць.

На підставі викладене, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 приміщення якого розташоване за адресою (юридична адреса), АДРЕСА_1 , та фактична адреса перебування АДРЕСА_2 , надати слідчим з числа групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме слідчому СВ Бориспільського РУП ГУ Національної поліції в Київській області ст. лейтенанту поліції ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до речей/документів з можливістю вилучення завірених копій документів систематизованими в хронологічному порядку (за відповідними періодами), підшитими, прошнурованими та пронумерованими:

-меморіальний ордер №1, книга «Журнал - Головна» по рахунку 1511 станом на 01.01.2018, 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021;

-меморіальний ордер №12, меню-вимоги по дитячих закладах та за періодами, які вказані у Додатку 1 до довідки ревізії від 08.02.2021 та Додатку 12 до Акта ревізії від 04.03.2021 №031-30/144;

-документи на підставі яких відображено інформацію у колонках «норма, кг», «факт, кг», «ціна за 1 кг» Додатку 1 до довідки ревізії від 08.02.2021;

- «Додатки, 3, 5, 7 до довідки ревізії - пряма мова Акта ревізії від 04.03.2021 №031-30/144;

-накази про підвищення посадових окладів категоріям працівників «старший вчитель», «вихователь-методист», «методисти районного методичного кабінету» за особами, вказаними у Додатках, 3, 5, 7 до довідки ревізії;

- відомості про нарахування та виплату заробітної плати за період та за особами, вказаними у Додатках, 3, 5, 7 до довідки ревізії;

- відомості нарахування та виплати заробітної плати за період та за особами, вказаними у Додатку 9 до довідки ревізії щодо зайвого нарахування на суму 159593,1 грн.;

- накази, згідно Додатка 9 до довідки ревізії;

- відомості нарахування та виплати заробітної плати за період та за особами, вказаними у Додатку 10 до довідки ревізії щодо зайвого нарахування на суму 63308,02 грн.;

- накази, згідно Додатка 10 до довідки ревізії. які перебувають у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Роз`яснити виконавцям ухвали уповноваженим особам уповноважене ним на виконання ухвали особам ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити, що строк дії ухвали один місяць, тобто до 27 листопада 2023 року включно.

Ухвала слідчого судді самостійному апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6 -Лесів