Справа № 405/366/24
провадження № 1-кс/405/171/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.01.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000275 від 19.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, до:

-документів (у т.ч. електронні копії, фото копії, скановані копії та електронні документи, що містяться в електронних інформаційних системах) щодо здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023, чи від його імені (третіми особами), митне оформлення яких відбувалось через митні органи 500130000 (м/п «Маяки»), 110090000 (м/п «Нікополь»), 110070000 (м/п Дніпропетровськ-Ліски», 500050000 (м/п «Одеса-вантажний» та 112080000 у т.ч.:

-договірні документи міжнародні контракти, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), на поставку усіх видів товарів протягом вказаного періоду; рахунки-фактури (Invoice);

-вантажно-митні декларації, з усіма наявними додатками;

-довіреностей на отримання товару;

-транспортні документи міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, з/д накладні відповідно до яких в період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023 здійснювалося транспортування товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

-фінансові документи виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за експортований товар грошових коштів з рахунків компанії нерезидентів та перевізника за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень;

-документи складського обліку картки, журнали, реєстри за період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023, документи підтверджуючі походження товару поставки та його постачальників в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), документи бухгалтерського обліку, в розрізі постачальників та покупців за вказаний період;

-книги реєстрації в`їзду автотранспорту на митні пости, яким транспортувався товар поставки в зоні митного контролю;

-сертифікати походження та якості на придбаний товар;

-кваліфікаційні свідоцтва митних брокерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) визнано суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та взято на облік в митному орган;

-відомості про ІР-адреси та електронні пошти з яких надходили документи (у разі оформлення експортних документів в електронному вигляді) та інші документи, які надавалися при експортному оформленні товарів в зоні митних органів 500130000 (м/п «Маяки»), 110090000 (м/п «Нікополь»), 110070000 (м/п Дніпропетровськ-Ліски», 500050000 (м/п «Одеса-вантажний» та 112080000.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що відділом розслідування ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов висновок аналітичного дослідження №54/11-28-08-07/44865737 від 30.11.2023 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.10.2022 по 30.06.2023.

Відповідно до даних матеріалів встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) під час здійснення операції з постачання сільськогосподарської продукції не відображено та як наслідок не задекларовано показники доходу у декларації платника податку за 2022-2023 роки, що призвело до заниження суми податкових зобов`язань з єдиного податку, що підлягає сплаті до державного бюджету у загальній сумі 49 882 704,57 грн.

В подальшому, на підставі вищевикладеного, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підслідність в даному кримінальному провадженні було визначено за ІНФОРМАЦІЯ_4 та цьому ж органу було доручено здійснення досудового розслідування.

Однак після цього, заступником ІНФОРМАЦІЯ_5 було доручено здійснення досудового розслідування в даному кримінальному провадженню СУ ГУНП в Кіровоградській області.

Відповідно до ст. 335 Митного кодексу України вищезазначені документи мали подаватися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) до відповідного митного органу, у т.ч. у вигляді електронних копій, фотокопій, сканкопій та оригіналів документів або складатися і перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , для оформлення митного контролю на експорт товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення судових експертиз. Інформація, що відображена в документах до яких планується отримати тимчасовий доступ має ознаки речових доказів так як зберігає в собі відомості про вид робіт, їх вартість, найменування, кількість вартість будівельних матеріалів, а також інші дані, що нададуть змогу встановити об`єктивну істину у справі.

З огляду на викладене, та враховуючи, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також будуть використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутності та задовольнити клопотання.

Особі у володінні якої знаходяться речі та документи направлено судову повістку про дату, час та місце розгляду клопотання, однак особа у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання не з`явилася, причини неявки невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_6 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури з ГУ ДПС у Кіровоградській області надійшов висновок аналітичного дослідження №54/11-28-08-07/44865737 від 30.11.2023 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.10.2022 по 30.06.2023.

Відповідно до даних матеріалів встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) під час здійснення операції з постачання сільськогосподарської продукції не відображено та як наслідок не задекларовано показники доходу у декларації платника податку за 2022-2023 роки, що призвело до заниження суми податкових зобов`язань з єдиного податку, що підлягає сплаті до державного бюджету у загальній сумі 49 882 704,57 грн.

В подальшому, на підставі вищевикладеного, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підслідність в даному кримінальному провадженні було визначено за ІНФОРМАЦІЯ_4 та цьому ж органу було доручено здійснення досудового розслідування.

Однак після цього, заступником ІНФОРМАЦІЯ_5 було доручено здійснення досудового розслідування в даному кримінальному провадженню СУ ГУНП в Кіровоградській області.

Відтак, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

-документів (у т.ч. електронні копії, фото копії, скановані копії та електронні документи, що містяться в електронних інформаційних системах) щодо здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023, чи від його імені (третіми особами), митне оформлення яких відбувалось через митні органи 500130000 (м/п «Маяки»), 110090000 (м/п «Нікополь»), 110070000 (м/п Дніпропетровськ-Ліски», 500050000 (м/п «Одеса-вантажний» та 112080000 у т.ч.:

-договірні документи міжнародні контракти, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), на поставку усіх видів товарів протягом вказаного періоду; рахунки-фактури (Invoice);

-вантажно-митні декларації, з усіма наявними додатками;

-довіреностей на отримання товару;

-транспортні документи міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, з/д накладні відповідно до яких в період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023 здійснювалося транспортування товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

-фінансові документи виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за експортований товар грошових коштів з рахунків компанії нерезидентів та перевізника за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень;

-документи складського обліку картки, журнали, реєстри за період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023, документи підтверджуючі походження товару поставки та його постачальників в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), документи бухгалтерського обліку, в розрізі постачальників та покупців за вказаний період;

-книги реєстрації в`їзду автотранспорту на митні пости, яким транспортувався товар поставки в зоні митного контролю;

-сертифікати походження та якості на придбаний товар;

-кваліфікаційні свідоцтва митних брокерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) визнано суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та взято на облік в митному орган;

-відомості про ІР-адреси та електронні пошти з яких надходили документи (у разі оформлення експортних документів в електронному вигляді) та інші документи, які надавалися при експортному оформленні товарів в зоні митних органів 500130000 (м/п «Маяки»), 110090000 (м/п «Нікополь»), 110070000 (м/п Дніпропетровськ-Ліски», 500050000 (м/п «Одеса-вантажний» та 112080000.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи правове обґрунтування клопотання, слідчий суддя вважає, що інформація, яка міститься в документах до яких слідчий просить тимчасовий доступ, має значення для забезпечення виконання завдань та подальшого розслідування даного кримінального провадження, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області, а саме: старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000275 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України тимчасовий доступ до речей і документів оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, до:

-документів (у т.ч. електронні копії, фото копії, скановані копії та електронні документи, що містяться в електронних інформаційних системах) щодо здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023, чи від його імені (третіми особами), митне оформлення яких відбувалось через митні органи 500130000 (м/п «Маяки»), 110090000 (м/п «Нікополь»), 110070000 (м/п Дніпропетровськ-Ліски», 500050000 (м/п «Одеса-вантажний» та 112080000 у т.ч.:

-договірні документи міжнародні контракти, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), на поставку усіх видів товарів протягом вказаного періоду; рахунки-фактури (Invoice);

-вантажно-митні декларації, з усіма наявними додатками;

-довіреностей на отримання товару;

-транспортні документи міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, з/д накладні відповідно до яких в період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023 здійснювалося транспортування товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

-фінансові документи виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за експортований товар грошових коштів з рахунків компанії нерезидентів та перевізника за наданні міжнародні перевезення, рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень;

-документи складського обліку картки, журнали, реєстри за період часу з 01.10.2022 по 30.06.2023, документи підтверджуючі походження товару поставки та його постачальників в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), документи бухгалтерського обліку, в розрізі постачальників та покупців за вказаний період;

-книги реєстрації в`їзду автотранспорту на митні пости, яким транспортувався товар поставки в зоні митного контролю;

-сертифікати походження та якості на придбаний товар;

-кваліфікаційні свідоцтва митних брокерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) визнано суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та взято на облік в митному орган;

-відомості про ІР-адреси та електронні пошти з яких надходили документи (у разі оформлення експортних документів в електронному вигляді) та інші документи, які надавалися при експортному оформленні товарів в зоні митних органів 500130000 (м/п «Маяки»), 110090000 (м/п «Нікополь»), 110070000 (м/п Дніпропетровськ-Ліски», 500050000 (м/п «Одеса-вантажний» та 112080000.

Строк дії ухвали визначити до 26.03.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_13