Провадження № 1-кс/947/9962/23
УХВАЛА

08.08.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 лейтенанта БЕБ ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000229 від 05.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 лейтенант БЕБ ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000229 від 05.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження досліджуються протиправні дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), котрі у продовж 2019-2021років, діючи умисно, безпідставно не відобразили суми коштів, отриманих внаслідок фінансово-господарських операцій із замовником робіт ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість та фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В ході досудового розслідування кримінального провадження вникла необхідність в отриманні інформації та копій документів, щодо ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме карток платників податків, податкової звітності, матеріалів проведених податкових перевірок контролюючим органом та ін.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явилась, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 лейтенанта БЕБ ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 лейтенанту БЕБ ОСОБА_3 та детективам групи детективів в кримінальному провадженні № 0000229 від 05.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України тимчасовий доступ до інформації та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме копій наступних документів відносно ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

1.Картка платника податків з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

2.Податкова звітність за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення, включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1 та №2;

3.Фінансова звітність за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

4.Податкові розрахунки сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) платника податку за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

5.Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

6.Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

7.Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

8.Інтегровані картки платника з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

9.Інформація про валовий дохід за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

10.Інформація про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

11.Довідка по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

12.Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

13.Перелік податкових накладних за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення по яким контролюючим органом прийнято рішення про зупинення та відмову в реєстрації;

14.Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо підстав зупинення та відмови в реєстрації податкових накладних за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

15.Інформація про критерії «ризиковості», відповідно до яких контролюючим органом прийнято рішення про зупинення та відмову в реєстрації податкових накладних за період з 01.01.2019 по дату виконання судового рішення;

16.Копії документів, поданих до ІНФОРМАЦІЯ_5 ( в тому числі листування) за період з 01.01.2019 по день отримання запиту;

17.Інформація про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання запиту;

18.Інформація про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1