Справа №463/3718/23
Провадження №1-кс/463/3795/23
У Х В А Л А

14 червня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , власника майна ОСОБА_4 , представників власника майна ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 04.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.1 ст.204 КК України, про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

детектив як сторона кримінального провадження звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про накладення арешту на майно, яке вилучене в ході проведення обшуку за адресою: м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29 (цех і виробниче приміщення ТОВ «Файв»).

Клопотання мотивує тим, що у провадженні Територіального управління БЕБ у Львівській області перебуває кримінальне провадження за №0000004 від 04.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.1 ст.204 КК України.

У даному кримінальному провадженні, досліджуються обставини, щодо виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут підроблених марок акцизного податку, а також незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Управління СБ України у Львівській області № 62/5/6-8592 від 29.12.2022, згідно яких невстановлені особи в період 2022 року по даний час здійснюють збут підакцизних товарів (тютюновмісних виробів для електронного нагрівання) на території Львівської області, з використанням підроблених марок акцизного податку.

Також, в ході слідства встановлено, що засновник та директор ТОВ «Вейпорс» (44686004), спільно з службовими особами ТОВ «Файв» (38665494) в період 2022-2023 років на території м. Львів з метою отримання неконтрольованих державою прибутків, налагодили незаконне виробництво, зберігання та подальший збут контрафактних підакцизних товарів (тютюнових сумішей для кальяну та рідин, що використовуються в електронних сигаретах без марок акцизного податку встановлено зразка), через мережу підзвітних та підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців та Інтернет магазини.

На виконання доручення детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області № 24.11/4/9/142-23 від 09.01.2023, проведеними співробітниками Управління СБ України у Львівській області слідчими (розшуковими) діями та заходами (відповідь на доручення № 62/5/6-395 від 27.01.2023, № 62/5/6-397 від 27.01.2023, № 62/5/6-654 від 14.02.2023, № 62/5/6-1375 від 22.03.2023, № 62/5/6-1541 від 03.04.2023, № 62/5/6-1617 від 05.04.2023, № 62/5/6-1659 від 07.04.2023, № 62/5/6-1660 від 07.04.2023, № 62/5/6-1728 від 13.04.2023 та № 62/5/6-2057 від 03.05.2023) встановлено, що громадянином України ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ( НОМЕР_1 ), уродженцем м. Львів, фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , організовано та впроваджено в життя протиправний механізм з реалізації електронних сигарет, рідин для подальшого використання в електронних системах POD, які містять підроблені марки акцизного податку або не марковані взагалі.

Для забезпечення ефективної та максимальної реалізації підакцизної продукції, з метою отримання прибутків в особливо великих розмірах, ОСОБА_7 ) разом із залученими до протиправного механізму особами, а це: ОСОБА_8 ( НОМЕР_2 ); ОСОБА_9 ( НОМЕР_3 ); ОСОБА_10 ( НОМЕР_4 ); ОСОБА_11 ( НОМЕР_5 ); ОСОБА_12 ( НОМЕР_6 ); ОСОБА_13 ( НОМЕР_7 ); ОСОБА_14 ( НОМЕР_8 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_9 ); ОСОБА_16 ( НОМЕР_10 ); ОСОБА_17 ( НОМЕР_11 ); ОСОБА_18 ( НОМЕР_12 ); ОСОБА_19 ( НОМЕР_13 ), в месенджері «Телеграм» зареєстрував публічну соціальну групу «Vapors Vape Shop». Відповідно до інформації, розміщеної у вказаній групі, зазначеними вище особами пропонується до реалізації підакцизна продукція, яка містить підроблені марки акцизного податку або в переважній більшості не містить їх взагалі.

У вказаній групі «Vapors Vape Shop» ОСОБА_7 пропонуються до реалізації одноразові сигарети POD фірми «ELF BAR» та «VAAL» (країна-виробництва Китай), нікотиновмісні рідини та сольові розчини, які використовуються в електронних сигаретах, які містять підроблені (фальсифіковані) марки акцизного податку або не містять їх взагалі. Зокрема, вартість однієї електронної сигарети « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1500 становить 275 грн., «Еlf Bar» ВС500 610 грн., «VAAL» 1500 275 грн., нікотиновмісних рідин від 160 до 200 грн. в залежності від об`єму.

Проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що частина контрафактної продукції, яка маркована фальсифікованими марками акцизного податку або не містить їх взагалі знаходиться та реалізується з магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які розміщені та знаходяться за адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 (територія Торгового центру «Spartak»); АДРЕСА_6 (територія Торгового центру «ВАМ»); АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; м. Івано-Франківськ, вул. Північний бульвар, буд. 2-а (територія Торгового центру «Панорама Plaza»).

Вищевказане підтверджено інформацією скріншотами отриманими з соціальної групи «Vapors Vape Shop», протоколом огляду соціальної групи «Vapors Vape Shop» від 13.02.2023, створеної ОСОБА_7 в месенджері «Теlеgram», протоколом допиту свідка від 09.05.2023 та іншими матеріалами кримінального провадження.

З метою мінімізації податків та приховування протиправної діяльності з реалізації контрафактної підакцизної продукції, договора оренди приміщень, з яких здійснюється реалізація контрафактної продукції укладаються від імені різних суб`єктів господарювання, які повністю підконтрольні та підзвітні ОСОБА_7 , а саме: ФОП ОСОБА_8 ; ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 ; ФОП ОСОБА_11 ; ФОП ОСОБА_12 ; ФОП ОСОБА_13 ; ФОП ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_15 , які одночасно є працівниками ТОВ «Вейпорс».

Так, з метою отримання прибутку від вказаної протиправної діяльності, ОСОБА_7 здійснив реєстрацію ТОВ «Вейпорс» (44686004), м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29. Вказане товариство у фіскальних органах отримало відповідні ліцензії на роздрібну торгівлю тютюновими виробами. Директором та головним бухгалтером вказаного товариства в одноособовому порядку є ОСОБА_7 .

За отриманою інформацією до придбання, зберігання та подальшої реалізації контрафактної продукції причетні наступні працівники ТОВ «Вейпорс»: ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_15 та ОСОБА_18 .

Також встановлено, що ОСОБА_7 одночасно є співзасновником ТОВ «Файв» (38665494), яке з ТОВ «Вейпорс» знаходиться за однією адресою: м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29, директором ТОВ «Файв» є ОСОБА_4 .

27.05.2021 ГУ Держпродспоживслужби у Львівській області прийнято рішення про реєстрацію потужності оператора ринку ТОВ «Файв» для первинного виробництва, змішування, обробки, наповнення, пакування, зберігання, транспортування та реалізації тютюну. 11 листопада 2021 року ДП «Львівстандартметрологія» видано ТОВ «Файв» атестат виробництва сумішей тютюнових для кальяну за адресою: м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29.

Отримана інформація свідчить про те, що впродовж 2021 року по даний час службовими особами ТОВ «Файв» за адресою: м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29, здійснюється виробництво та реалізація сумішей тютюнових для кальяну, які не марковані марками акцизного податку.

З метою просування незаконно виготовленої ТОВ «Файв» підакцизної продукції на внутрішньому ринку, ОСОБА_4 та ОСОБА_7 в месенджері «Telegram» 11 травня 2021 року зареєстровано соціальну групу «5ive». У вказаній групі останніми пропонується до реалізації зацікавленим особам суміші тютюнові для кальянів в асортименті.

Частина незаконно виготовлених тютюнових сумішей реалізується службовими особами ТОВ «Файв» через інтернет-мережу на Інтернет сайтах: «royal-smok.com», «huka.com.ua», «Tabakevich.com», «tabacoff.ua», а також магазинах: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (« ІНФОРМАЦІЯ_5 » - сторінка в Інстаграм zapravka_hookashop), що розташований за адресою: АДРЕСА_11 ), який використовує для торгівлі громадянин ОСОБА_20 ; «Pemagama» (сторінка в Інстаграм рemagama18), що розташований за адресою: АДРЕСА_12 , який використовує для торгівлі громадянин ОСОБА_21 .

До виробництва тютюнових сумішей для кальянів причетні наступні службові особи ТОВ «Файв»: ОСОБА_4 ; ОСОБА_22 та ОСОБА_23 .

Вищевказане підтверджено інформацією скріншотами отриманими з соціальної групи «5ive» та протоколом огляду соціальної групи «5ive» від 06.04.2023, яку зареєстровано ОСОБА_7 та ОСОБА_4 в месенджері «Telegram», протоколом допиту в якості свідка від 09.05.2023 та іншими матеріалами кримінального провадження.

Згідно вимог Закону України № 481/95-ВР від 19.12.1995 «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (зі змінами і доповненнями), виробництво та продаж рідин для електронних сигарет потребує отримання відповідної ліцензії, а самі рідини, згідно ст.226 ПК України, мають бути марковані марками акцизного збору.

Статтею 1 Закону України № 481/95-ВР передбачено, що тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання, жування чи нагрівання.

Відповідно до п.п.14.1.56 прим. 3 п.14.1 ст. 14 ПКУ електронна сигарета виріб, який можу бути використаний для споживання (вдихання) парів, що утворюються внаслідок нагрівання компонентами такого виробу рідин, що містять або не містять нікотин. Електронні сигарети можуть бути одноразові або багаторазові.

Рідини що використовуються в електронних сигаретах, - рідкі суміші хімічних речовин, що містять нікотин, використовуються для створення пари в електронних сигаретах та містяться, зокрема, в картриджах, заправних контейнерах та інших ємкостях (п.п.14.1.56 прим.4 п.14.1 ст.14 ПКУ).

Пунктом 215.1 ст.215 ПКУ до підакцизних товарів віднесено, тютюнові вироби, тютюн, рідини, що використовуються в електронних сигаретах та промислові замінники тютюну.

Згідно п.226.1 ст.226 ПКУ у разі виробництва на митній території України тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну території України платники податків зобов`язанні забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалась під час відкупорювання (розривання) товару.

Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу чи ємкості (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продаж таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів (п.226.2 ст.226 ПКУ).

Пунктом 23 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 року № 1251 із змінами та доповненнями для рідин, що використовуються в електронних сигаретах передбачено наклеювання марки на ємкості (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах у такий спосіб, щоб марки обов`язково розривались під час відкривання.

Відповідно до п.226.9 ст.226 ПК України, вважаються такими, що немарковані, алкогольні напої, тютюнові вироби та рідини, що використовуються в електронних сигаретах, з підробленими марками акцизного податку.

Ввезення на митну територію України рідин, що використовуються в електронних сигаретах, може здійснюватись з 01.01.2021 року лише маркованими акцизними марками. Маркування відбувається за межами території України. Законом України № 466 від 16.01.2020 року внесено зміни до ст.226 та 227 Податкового кодексу України, які набули чинності 01.01.2021 року. Цими змінами передбачено: маркування марками акцизного продатку рідин, що використовуються в електронних сигаретах. Вказано, що кожна аарка акцизного податку на рідини, що використовуються в електронних сигаретах, повинна мати окремий номер та позначення про квартал і рік випуску марки.

В ході огляду «Реєстру отриманих та виданих податкових накладних ТОВ «Вейпорс» за 2022-2023 рок» встановлено, що в період 2022 року ТОВ «Вейпорс» виписано 28 податкових накладних в адресу неплатників податків (громадян) на суму 88 519 грн., в період 2023 року виписано 21 податкову накладну на суму 77 507 грн. Сума сплачено податку за 2022 рік становить 14 753 грн., за 2023 рік 0 грн. Згідно вказаного реєстру ТОВ «Вейпорс» в період 2022-2023 років реалізовувались підакцизні товарно-матеріальні цінності, а саме: рідини для електронних сигарет різних смаків та одноразові електроні сигарети.

Оглянувши декларації про майновий стан і доходи за 2022 рік по: ОСОБА_8 ( НОМЕР_2 ) від 05.02.2023 року; ОСОБА_7 ( НОМЕР_1 ) від 23.02.2023 року; ОСОБА_11 ( НОМЕР_5 ) від 13.12.2022 року; ОСОБА_14 ( НОМЕР_8 ) від 08.03.2023 року; ОСОБА_24 ( НОМЕР_14 ) від 08.02.2023 року, ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_3 ) від 31.01.2023 року; ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_6 ) встановлено, що в ній відсутні будь-які показники фінансово-господарської діяльності у вказаному періоду. Такі суб`єкти господарювання як ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_18 ( НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_19 ( НОМЕР_13 ) взагалі не здали податкові декларації про майновий стан і доходи за 2022 рік. ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_9 ) в декларації про майновий стан і доходи за 2022 рік вказав загальну суму річного доходу у розмірі 4 840 718,22 грн.

Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 ( НОМЕР_3 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 2 263 398,33 грн., за 2023 рік 5 560 800,00 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 ( НОМЕР_9 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 4 840 718,33 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_16 ( НОМЕР_10 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 2 651065,36 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_13 ( НОМЕР_7 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 4 751 801,41 грн., за 4 місяць 2023 рік становить 238 114,20 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_10 ( НОМЕР_4 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 4 803 706,64 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 ( НОМЕР_13 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 4 345449,08 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 ( НОМЕР_2 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 2 343 112,69 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_11 ( НОМЕР_5 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 5 355 250,39 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_24 ( НОМЕР_14 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 5 371 990,61 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_14 ( НОМЕР_8 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 1 945 792 грн. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_18 ( НОМЕР_12 ) за 2022 рік загальна сума доходу становить 3 771 702,2 грн. Такий платник податків як ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_1 ) до контролюючих органів в період 2023 року податкову декларацію платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця не подав.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, 24.05.2023 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 17.05.2023 проведено обшук в нежитловому приміщенні з прибудинковими господарськими спорудами за адресою: АДРЕСА_13 , яке належать на праві власності ТОВ «Самшит» (22394896), та фактично використовується ТОВ «Файв» (38665494) у його фінансово-господарській діяльності, де виявлено та вилучено:

- ноутбук: «Lenovo», із різнокольоровими наліпками, зокрема посередині кришки на ліпка зі написом «BLEND TOBACCO 5IVE HIGH QUALITY» та зарядний пристрій до нього «Lenovo» model ADL 45WCG; ноутбук: «Dell Latitude 5580» із номером 4 та зарядним пристроєм до нього Dell model DA 90 PM 130; ноутбук «Asus Sonic Master» номер DANOWU 11-302943Е, із зарядним пристроєм до нього model РА-1750-29; ноутбук «Lenovo Ideapad 320-15 ІАР» номер ID JVHFC1 MTM 80XR00TFRA із зарядним пристроєм до нього model ADP 45 DWC; ноутбук «Lenovo» номер ID JVHFC1 MTM 80XА00TFRA S/N DFOXW5LZ із зарядним пристроєм до нього SA10M42742; мобільний телефон марки Apple iPhone моделі XR червоного кольору, який належить ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ; мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 13 Pro кольору Green, imei: НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ; мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 11 Pro Max кольору Space Grey, imei: НОМЕР_16 , який належить ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ; мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 13 кольору Green, imei: НОМЕР_17 , який належить ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ; апка конверт білого кольору із чеками; документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 142 аркушах, документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 134 аркушах, документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 250 аркушах, зошит для зберігання документів синього кольору «Чеки травень 22»; чорнові записи графік виробництва на 4 аркушах; чорнові записи на 24 аркушах; зошит для зберігання документів синього кольору «Чеки травень 22»; чорнові записи графік виробництва на 4 аркушах; суміші для паління кальяну у загальній кількості 24700 штук. Упаковка для готової продукції у загальній кількості 1827 штук. Пластикова тара із залишками рідни різних смаків (концентратів) у загальній кількості 136 штук; пакети для упаковок прозорі 5ive, 150/200 в кількості 16 упаковок по 800 штук; наліпки стікери 194 (штуки) листів; 5 мішків із речовиною схожою на тютюн; цигарки виробництва Російської Федерації 1003 пачок. Обладнання котел паровий харчовий «КПЭ - 60» перехильний з мішалкою скребковою, 1,1 кВт двигун 1 штука. Вакуумна пакувальна машина моделі FS 205. Відео реєстратор aJhua 1 штука.

З метою збереження речових доказів, проведення судово-економічних, товарознавчих та інших судових експертиз, забезпечення завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також у зв`язку із необхідністю експертного дослідження вилученого майна, що зберегло на собі сліди кримінального правопорушення, наявна необхідність в тимчасовому позбавленні його власника можливості володіти, користуватись та розпоряджатись вказаним вище майном до завершення кримінального провадження та вирішення його подальшої долі згідно вимог КПК, а тому просить клопотання задоволити.

Детектив в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання з наведених вище мотивів та просить таке задоволити. Додатково пояснив, що дійсно ТОВ «Файв» має ліцензію на виробництво тютюнових виробів (суміші тютюнові для кальяну), однак не зважаючи на це вважає, що продукціє з вмістом тютюну виготовлялась підприємством незаконно, оскільки на таку не наносились марки акцизного збору. Також пояснив, що вилучені під час обшуку мобільні телефони, ноутбуки та інші носії цифрової інформації необхідні слідству для перевірки їх змісту. Враховуючи наведене просить клопотання задоволити.

В судовому засіданні ОСОБА_4 пояснив, що працює директором ТОВ «Файв», яке здійснює свою діяльність за адресою : м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29, включно з виготовленням тютюнових сумішей для кальну на підставі наявної у підприємства ліцензії. Вказане в клопотанні майно, окрім мобільних телефонів, належить ТОВ «Файв» та використовується в господарській діяльності. Зокрема зазначив, що у випадку арешту засобів виробництва, підприємницька діяльність підприємства буде фактично заблокована.

Представник власника майна зазначив, що підстав для задоволення клопотання детектива немає, з мотивах викладених у письмових запереченнях.

Заслухавши думку учасників процесу, оглянувши матеріали клопотання, вважаю, що його слід задоволити частково з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Під час розгляду клопотання встановлено, що 24.05.2023 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 17.05.2023 проведено обшук в нежитловому приміщенні з прибудинковими господарськими спорудами за адресою: м. Львів, вул. Ткацька, буд. 29, яке належать на праві власності ТОВ «Самшит» (22394896), та фактично використовується ТОВ «Файв» (38665494) у його фінансово-господарській діяльності, де виявлено та вилучено:

- ноутбук: «Lenovo», із різнокольоровими наліпками, зокрема посередині кришки на ліпка зі написом «BLEND TOBACCO 5IVE HIGH QUALITY» та зарядний пристрій до нього «Lenovo» model ADL 45WCG; ноутбук: «Dell Latitude 5580» із номером 4 та зарядним пристроєм до нього Dell model DA 90 PM 130; ноутбук «Asus Sonic Master» номер DANOWU 11-302943Е, із зарядним пристроєм до нього model РА-1750-29; ноутбук «Lenovo Ideapad 320-15 ІАР» номер ID JVHFC1 MTM 80XR00TFRA із зарядним пристроєм до нього model ADP 45 DWC; ноутбук «Lenovo» номер ID JVHFC1 MTM 80XА00TFRA S/N DFOXW5LZ із зарядним пристроєм до нього SA10M42742; мобільний телефон марки Apple iPhone моделі XR червоного кольору, який належить ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ; мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 13 Pro кольору Green, imei: НОМЕР_15 , який належить ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ; мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 11 Pro Max кольору Space Grey, imei: НОМЕР_16 , який належить ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ; мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 13 кольору Green, imei: НОМЕР_17 , який належить ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ; апка конверт білого кольору із чеками; документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 142 аркушах, документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 134 аркушах, документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 250 аркушах, зошит для зберігання документів синього кольору «Чеки травень 22»; чорнові записи графік виробництва на 4 аркушах; чорнові записи на 24 аркушах; зошит для зберігання документів синього кольору «Чеки травень 22»; чорнові записи графік виробництва на 4 аркушах; суміші для паління кальяну у загальній кількості 24700 штук. Упаковка для готової продукції у загальній кількості 1827 штук. Пластикова тара із залишками рідни різних смаків (концентратів) у загальній кількості 136 штук; пакети для упаковок прозорі 5ive, 150/200 в кількості 16 упаковок по 800 штук; наліпки стікери 194 (штуки) листів; 5 мішків із речовиною схожою на тютюн; цигарки виробництва Російської Федерації 1003 пачок. Обладнання котел паровий харчовий «КПЭ - 60» перехильний з мішалкою скребковою, 1,1 кВт двигун 1 штука. Вакуумна пакувальна машина моделі FS 205. Відео реєстратор aJhua 1 штука.

25.05.2023 винесено постанову якою вилучені речі визнано речовими доказами.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч.1, 2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатись в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Дослідивши представлені матеріали клопотання, з врахуванням висновку експерта №2237-Е слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання детектива підлягає задоволенню частково, а саме арешт слід накласти на вказане в клопотанні майно за винятком наступних речей. Не підлягають арешту документи ТОВ «Файв» на 142, 134 та 250 аркушах, оскільки відсутня ідентифікація таких та мотивація з приводу доказового значення викладеної в них інформації. Відсутні підстави для арешту засобів виробництва та пакування продукції, оскільки такі не наділені ознаками речового доказу у даному кримінальному провадженні та враховуючи наявну у підприємства ліцензію являються знаряддями законної діяльності. Також на думку суду не підлягають арешту 5 мішків із речовиною схожою на тютюн, оскільки такі не являються готовим виробом, що вимагає нанесенню акцизних марок, відсутність яких на думку детектива є ознакою кримінального правопорушення передбаченого ст. 199 КК України.

Керуючись вимогами ст. ст. 117, 170-173, 309, 395 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково.

клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 про арешт майна задоволити частково.

Накласти арешт на майно, яке вилучене в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_13 , а саме:

?ноутбук марки: «Lenovo», із різнокольоровими наліпками, зокрема посередині кришки на ліпка зі написом «BLEND TOBACCO 5IVE HIGH QUALITY» та зарядний пристрій до нього «Lenovo» model ADL 45WCG; «Dell Latitude 5580» із номером 4 та зарядним пристроєм до нього Dell model DA 90 PM 130; «Asus Sonic Master» номер DANOWU 11-302943Е, із зарядним пристроєм до нього model РА-1750-29; «Lenovo Ideapad 320-15 ІАР» номер ID JVHFC1 MTM 80XR00TFRA із зарядним пристроєм до нього model ADP 45 DWC; «Lenovo» номер ID JVHFC1 MTM 80XА00TFRA S/N DFOXW5LZ із зарядним пристроєм до нього SA10M42742;

?Мобільний телефон марки Apple iPhone моделі XR червоного кольору;

?Мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 13 Pro кольору Green, imei: НОМЕР_15 ;

?Мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 11 Pro Max кольору Space Grey, imei: НОМЕР_16 ;

?Мобільний телефон марки Apple iPhone моделі 13 кольору Green, imei: НОМЕР_17 .

?Папка конверт білого кольору із чеками.

?зошит для зберігання документів синього кольору «Чеки травень 22».

?Чорнові записи графік виробництва на 4 аркушах;

?Чорнові записи на 24 аркушах. Зошит для зберігання документів синього кольору «Чеки травень 22»;

?чорнові записи графік виробництва на 4 аркушах;

?Суміші для паління кальяну у загальній кількості 24700 штук;

?Цигарки виробництва РФ 1003 пачок;

?Відео реєстратор aJhua 1 штука.

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Повернути власникам тимчасово вилучене майно у арешті якого відмовлено, а саме:

?Документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 142 аркушах;

?Документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 134 аркушах;

?Документи ТОВ «Файв», які прошиті та пронумеровано на 250 аркушах;

?Упаковка для готової продукції у загальній кількості 1827 штук;

?Пластикова тара із залишками рідни різних смаків (концентратів) у загальній кількості 136 штук;

?Пакети для упаковок прозорі 5ive, 150/200 в кількості 16 упаковок по 800 штук;

?Наліпки стікери 194 (штуки) листів;

?5 мішків із речовиною схожою на тютюн;

?Обладнання котел паровий харчовий «КПЭ - 60» перехильний з мішалкою скребковою, 1,1 кВт двигун 1 штука;

?вакуумна пакувальна машина моделі FS 205.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1