УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в рамках кримінального провадження №0000014 від 16.03.2023 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно з яким просить накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» () в сумі 57 779 609, 00 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК», відкритих в таких банківських установах, а саме:

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978-ЄВРО);

АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме:

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_4 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_4 (978-ЄВРО);

АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), а саме:

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_5 (978-ЄВРО);

АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), а саме:

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_6 (978-ЄВРО).

Крім того, прокурор просить заборонити службовим особам АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО», уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 16.03.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 362, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням досліджується діяльність службових осіб ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» () за період 2021-2023 років, яка спрямована на отримання податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій по ланцюгу придбання товарно-матеріальних цінностей від ризикових підприємств, серед яких: ТОВ «ДОБРО ЛОГІСТИК» (), ТОВ «ІНКО УКРАЇНА КОМПАНІ» (), ТОВ «МАРИТИМ» (), ТОВ «КМК ІМПОРТ» (), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (), ТОВ «ЛЕТТОГРУПП» (), ТОВ «НЕГОЦІАНТ ФІШ» (), ТОВ «ФІШКОМПАНІ ЛТД» (), ТОВ «ІМПЕРІАЛ ФІШ» (), ТОВ «ОСТЕРСЬКИЙ М`ЯСОПРОДУКТ» (), ТОВ «ВІРАФІШ» (), ТОВ «МЕГАФІШ ГРУП» (), ТОВ «ЕЛВІ ТРЕЙД» (), ТОВ «ЮГЛА-Н» () без їх фактичного постачання, що дає змогу мінімізувати податкові зобов`язання з ПДВ для ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК».

Висновком аналітичного дослідження №46/99-00-08-01-03-20/42808902 від 28.02.2023, проведеного з питань наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень встановлено, що за період з 01.01.2021 по 31.12.2022, діяльність службових осіб ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (ТМЦ), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» на загальну вартість 410 535 187 грн (у т.ч. ПДВ 68 422 531 грн.), у тому числі податкові накладні, у реєстрації яких відмовлено або зупинено на суму 63 857 531 грн. (у т.ч. ПДВ 10 642 922 грн.), в результаті чого можливе заниження ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» податку на додану вартість на суму 57 779 609 грн., з метою подальшої легалізації коштів.

Окрім цього, встановлено, що службовими особами ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» в бухгалтерському та податковому обліках відображено придбання різноманітної риби та морепродуктів, яка в подальшому не реалізована, отже має ознаки нереальності здійснення операцій, зокрема, прослідковується невідповідність номенклатури придбаним та реалізованим товарам та послугам.

Отже, службові особи ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» сформували схемний податковий кредит шляхом документального оформлення безтоварних операцій та безпідставної реєстрації податкових накладних з підприємствами які мають ознаки ризиковості, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За таких обставин, службовими особами ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» по підробленим документам відбувається незаконне формування технічного податкового кредиту та як наслідок мінімізація податкових зобов`язань з ПДВ, що призводить до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначені псевдо господарські взаємовідносини були направлені на мінімізацію сплати податків та отримання від невстановлених осіб готівкових коштів, які були отримані шляхом їх обготівкування після документального оформлення вищезазначених операцій.

Дана кримінально-протиправна діяльність забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до реєстраційної картки платників податків у ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» наявні відкриті рахунки в:

1. АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978-ЄВРО);

2. АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме:

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_4 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_4 (978-ЄВРО);

3. АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), а саме:

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_5 (978-ЄВРО);

4. АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), а саме:

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_6 (978-ЄВРО).

На підставі викладеного постановою детектива Бюро економічної безпеки України майно, що є предметом клопотання, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому у зв`язку із необхідністю забезпечення збереження речових доказів та можливої подальшої конфіскації такого майна, прокурор просить накласти арешт на це майно.

В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не прибув, при цьому просив розглянути дане клопотання за його відсутності, вимоги клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 16.03.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 362, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Також в судовому засіданні встановлено достатні підстави вважати, що до кримінально-протиправної діяльності, яка досліджується в рамках даного провадження, об`єктивно може бути причетним ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК», яке має відкриті рахунки у ряді банківських установ.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 03.07.2023 грошові кошти на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що наведене майно (кошти) цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження та в подальшому розгляду питання щодо можливої конфіскації в дохід держави, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно (кошти), із зупиненням видаткових операцій за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження №0000014 від 16.03.2023 на грошові кошти ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК» () в сумі 57 779 609, 00 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ІМПОРТ ПРОДУКТ ЛОГІСТІК», відкритих в таких банківських установах:

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978-ЄВРО);

АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме:

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_4 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_4 (978-ЄВРО);

АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), а саме:

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_5 (978-ЄВРО);

АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), а саме:

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_6 (978-ЄВРО).

Заборонити службовим особам АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО», уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_4