печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000083 від 02.02.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2022-2023 років здійснили ввезення на митну територію України вантажних автомобілів із застосуванням преференції «168», що ймовірно призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В період з серпня 2022 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у митному режимі імпорт оформило на Митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 митні декларації з використанням преференції «168», яка передбачає звільнення від сплати ввізного мита, а саме: UA100180/2022/29760, UA100180/2022/30120, UA100180/2022/30461, UA100180/2022/30892, UA100180/2022/30895, UA100180/2022/32114, UA100180/2022/32128, UA100180/2022/32738, UA100180/2022/32240, UA100180/2022/32429, UA100180/2022/32796, UA100180/2022/33314, UA100180/2022/33422, UA100180/2022/33820, UA100180/2022/33825, UA100180/2022/34536, UA100180/2022/34757, UA100180/2022/35259, UA100180/2022/35501, UA100180/2022/35255, UA100180/2022/35502, UA100180/2022/35810, UA100180/2022/36101, UA100180/2022/36294, UA100180/2022/36312, UA100180/2022/36272, UA100180/2022/36313, UA100180/2022/36314, UA100180/2022/36344, UA100180/2022/36366, UA100180/2022/36386, UA100180/2022/36408, UA100180/2022/36481, UA100180/2022/36582, UA100180/2022/36696, UA100180/2022/23108, UA100180/2022/23361, UA100180/2022/23432, UA100180/2022/23451, UA100180/2022/23780, UA100180/2022/24362, UA100180/2022/24863, UA100180/2022/25491, UA100180/2022/25492, UA100180/2022/25936, UA100180/2022/26024, UA100180/2022/26293, UA100180/2022/26381, UA100180/2022/26818, UA100180/2022/26837, UA100180/2022/27055, UA100180/2022/27134, UA100180/2022/27176, UA100180/2022/27316, UA100180/2022/27490, UA100180/2022/27498, UA100180/2022/27599, UA100180/2022/27761, UA100180/2022/27869, UA100180/2022/28138, UA100180/2022/28308, UA100180/2022/28414, UA100180/2022/28418, UA100180/2022/29130, UA100180/2022/29446, UA100180/2022/29447, UA100180/2022/29513, UA100180/2022/29515, UA100180/2022/29517, UA100180/2022/29596, UA100180/2022/29599, UA100180/2022/29606, UA100180/2022/29629.

За такими деклараціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » завозило на митну територію України вантажні автомобілі (тягачі) за кодом УКТЗЕД та напівпричіпи-трали за кодом УКТЗЕД , які у подальшому реалізовано військовим частинам.

Код УКТЗЕД 876393090 по якому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » декларувало напівпричіпи-трали не передбачено ч. 8 ст. 287 Митного кодексу України.

Крім того, виявлено 35 митних декларацій, в яких код товару в деклараціях не відповідає коду фактично-завезеного товару.

Зокрема, за вантажно-митними деклараціями: UA100180/2022/27134, UA100180/2022/26837, UA100180/2022/26818, UA100180/2022/26381, UA100180/2022/26293, UA100180/2022/26024, UA100180/2022/25936, UA100180/2022/25492, UA100180/2022/25491, UA100180/2022/28414, UA100180/2022/28308, UA100180/2022/28138, UA100180/2022/27869, UA100180/2022/27761, UA100180/2022/27599, UA100180/2022/27498, UA100180/2022/27490, UA100180/2022/27316, UA100180/2022/27761, UA100180/2022/29596, UA100180/2022/33314, UA100180/2022/29446, UA100180/2022/32240, UA100180/2022/32128, UA100180/2022/30892, UA100180/2022/32796, UA100180/2022/32738, UA100180/2022/29515, UA100180/2022/36366, UA100180/2022/36696, UA100180/2022/36582, UA100180/2022/36481, UA100180/2022/36408, UA100180/2022/33825, UA100180/2022/36344 в митному режимі імпорт із застосуванням преференції «168» оформлено вантажні автомобілі IVECO TRAKKER AT720T48TH Tractor head 6 НОМЕР_2 та IVECO TRAKKER AT720T42WTH Tractor head 6x6.

Згідно перелічених вище ВМД, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » віднесло їх до групи УКТЗЕД 8704. В свою чергу, згідно аналізу УКТЗЕД та офіційного листа дистриб`ютора автомобілів IVECO ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) від 05.04.2023 №OG S 05042023, IVECO TRAKKER AT720T42WTH Tractor head 6 НОМЕР_4 та IVECO TRAKKER AT720T48TH Tractor head 6 НОМЕР_2 є сідловини тягачами і повинні класифікуватись у групі 8701 УКТЗЕД. В свою чергу, група 8701 УКТЗЕД не визначена в ч. 8 ст. 287 Митного кодексу України, у зв`язку з чим митне оформлення таких товарів з застосуванням пільги «168» та звільненням від сплати митних платежів автоматично неможливе.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, проведення експертного дослідження у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як детективом доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам у кримінальному провадженні №0000083 детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , прокурору відділу Київської місцевої прокуратури ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- податкової та іншої звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2022-2023 років, зокрема актів перевірок з додатками в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, у разі наявності останніх), податкової звітності поданої службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до контролюючого органу (декларації з ПДВ, декларації з податку на прибуток з усіма додатками до них та коригуваннями), довідки про факт оприбуткування товарів та звітів про цільове використання товарів, ввезених на митну територію України із звільненням від оподаткування, визначених частиною восьмою статті 287 Митного кодексу України, ввезених на митну територію України із звільненням від оподаткування, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, балансів, листів скерованих в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та отриманих від підприємства, інформації стосовно усіх працевлаштованих осіб (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування).

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/22588/23-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1