Провадження №1-кс/127/5237/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до СУ ГУНП у Вінницькій області з Головного управління ДПС у Вінницькій області надійшов висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявних ймовірних ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період часу з 01.01.2021 по 30.06.2022.

Встановлено, що відповідно до експортних митних декларацій за період з 01.01.2021 по 30.06.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснило експорт сої в кількості 6 749 00 кг загальною фактурною вартістю 110 693 120,45 грн. та вишні свіжої в кількості 18 480 кг загальною фактурною вартістю 353 143,74 грн.

За даними Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.01.2021 по 30.06.2022 року заресстровано податкових накладних на продаж сої в адресу нерезидента ООО " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (Республіка Білорусь) загальною вагою 6 745 500 кг на загальну суму 110 761 727 грн. та вишні свіжої в адресу нерезидента ФОП ОСОБА_4 (Республіка Білорусь) в кількості 18 480 кг на загальну суму 353 143,74 грн.

За даними Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2021 по 30.06.2022 платниками ПДВ-постачальниками зареєстровано податкові накладні на продаж сої в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лише в січні-лютому 2022 року загальною вагою 91 999 кг на загальну суму 1 777 899,89 грн., в т.ч. ПДВ - 218 338,59 грн., а саме:

- Фермерське господарство ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) загальною вагою 45 999 кг на загальну суму 874 000 грн, в т.ч. ПДВ - 107 333,34 грн.;

- Фермерське господарство " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) загальною вагою 46000 кг на загальну суму 903 999,89 грн., в т.ч. ПДВ - 111 005,25 грн.

За даними Реєстру експортних митних декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " також встановлено, що в частині експортних митних декларацій за 2021 рік зазначено виробників експортованої сої:

- Фермерське господарство " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (без ідентифікації за відсутності реєстраційних даних) загальною вагою 1 449 000 кг на загальну суму 24 223 586, 34 грн.

- Фермерське господарство " ОСОБА_7 " (без ідентифікації за відсутності реєстраційних даних) загальною вагою 3 151 000 кг на загальну суму 50 346 131, 56 грн.

У перевіряємому періоді вказані господарства не реєстрували податкові накладні на продаж сої ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

У митній декларації на експорт вишні свіжої зазначено виробника ФОП ОСОБА_8 (без ідентифікації за відсутності реєстраційних даних).

В ЄРПН за період з 01.01.2021 по 30.06.2022 не зареєстровані податкові накладні на придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " вишні свіжої.

В той же час, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за 2021 - 1 півріччя 2022 років задекларовано нарахування доходів в адресу фізичних осіб-підприємців (ознака доходу 157) в сумі 111 413 763,30 грн.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.01.2021 по 30.06.2022 основні доходи нараховувало та виплачувало 24-м фізичним особам-підириемцям на загальну суму 110 799 500 грн. Як зазначалось вище, y перевіряємому періоді єдиними постачальниками (платниками ПДВ) сої в адресу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " були Фермерське господарство ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Фермерське господарство " ОСОБА_6 " (код ЄДРПО НОМЕР_3 ), які задекларували обсяг постачання сої в кількості 91 999 кг загальною вартістю 1 559 561,30 грн., крім того ПДВ - 218 338,59 грн.

В ЄРП за період з 01.01.2021 по 30.06.2022 не зареєстровані податкові накладні на придбання ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " вишні свіжої.

Виробники експортованої сільськогосподарської продукції (сої та вишні свіжої), зазначені в Реєстрі експортних митних декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за 2021 рік - Фермерське господарство " ОСОБА_9 " (без ідентифікації за відсутності реєстраційних даних), Фермерське господарство " ОСОБА_7 " (без ідентифікації за відсутності реєстраційних даних), ФОП ОСОБА_8 (без ідентифікації за відсутності реєстраційних даних) у перевіряємому періоді за даними ЄРПН не реєстрували податкові накладні на продаж товарів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "

Як слідує із вищезазначеної інформації, матеріалами дослідження не можливо підтвердити факт походження сільськогосподарської продукції (сої та вишні свіжої), експортованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " загальною вартістю 109 486 702,89 грн. (111 046 264,19 - 1 559 561,30) за межі митної території України, у зв`язку з не відображенням операцій з придбання експортованої продукції та джерел її походження у податковій звітності (Деклараціях з податку на додану вартість), внесення недостовірної інформації до Митних декларацій щодо виробників експортованої продукції та зазначення інформації, яка не є достатньою для проведення ідентифікації таких виробників.

Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, оскільки відомості, які у них містяться необхідні для встановлення винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які зазначені у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків, передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та не позбавляє володільця документів можливості здійснювати свою діяльність та в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні та культурні, в тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст. 42 Конституції України, просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки зазначені вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказову силу.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до Документів, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період часу з 01.01.2021 по 30.06.2022, а саме до:

-Звітів про фінансові результати (форма №2-м);

-Податкові декларіції з податку на прибуток;

-Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ);

-Податкові накладні;

-Експотрні митні декларації;

-Імпортні митні декларації;

-Податкові декларації з податку на додану вартість;

-Договори (купівлі-продажу, поставки, надання послуг) укладені із ФГ ОСОБА_5 , ФГ « ОСОБА_6 », ФГ « ОСОБА_9 », ФГ « ОСОБА_7 », ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ОСОБА_33 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя