Справа № 933/287/23
Провадження № 1-кп/933/45/23
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2023 року смт Олександрівка

Олександрівський районний суд Донецької області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

за участю:

прокурора - ОСОБА_2

обвинуваченого - ОСОБА_3

секретаря судового засідання - ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду смт Олександрівка кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за 0000133 від 04 березня 2023 року, за обвинуваченням:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Слов`янськ Донецької області, українця, громадянина України, працюючого директором ТОВ «АРТ АЛЬЯНС ГРУП», який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_2 , відповідно до ст. 89 КК України не судимий,

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

04.03.2023, більш точний час у ході судового розгляду не встановлено, у мешканця м. Дніпро ОСОБА_3 виник умисел на отримання незаконного прибутку шляхом організації транспортування та продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території м. Слов`янська Донецької області, без будь-якої державної реєстрації своєї підприємницької діяльності.

Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України (далі - Кодексу), та ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» спирт етиловий це - спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями; спирт етиловий питний це спирт етиловий ректифікований, розбавлений водою за спеціальною технологією; алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу "живого" бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 ЗО 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД;

Статтею 14 Податкового кодексу України передбачено:

п. 14.1.107. акцизний податок - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;

п. 14.1.109. маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;

п. 14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво віднесенні до групи підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 226 Податкового кодексу України, а саме:

п. 226.1. у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару;

п. 226.9. вважаються такими, що немарковані: алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку.

Згідно зі ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів»:

- незаконний обіг спирту етилового, коньячного, плодового, зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, дистилятом виноградним спиртовим, спиртом-сирцем плодовим, біоетанолом, алкогольними напоями та тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання;

фальсифікація алкогольних напоїв та тютюнових виробів - умисне, з корисливою метою виготовлення алкогольних напоїв та тютюнових виробів з порушенням технології чи з неправомірним використанням знака для товарів і послуг, чи копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, а так само прямим відтворенням товару іншого підприємця з самовільним використанням його імені.

місце зберігання - місце, яке використовується для зберігання спирту, або приміщення, яке використовується для зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання;

Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) - перелік місць зберігання, який ведеться органами доходів і зборів і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників;

ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.

Відповідно до ст. 15 Закону імпорт, експорт і оптова торгівля алкогольними напоями та тютюновими виробами можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Законом України "Про ліцензування видів господарської діяльності" № 222- VIII від 02.03.2015, визначено обов`язковість отримання відповідної ліцензії на виробництво і торгівлю спиртом етиловим, коньячним і плодовим, а також на продаж алкогольних напоїв, у тому числі і на оптову і роздрібну торгівлю та про сплату відповідного податку від продажі підакцизних товарів.

04.03.2023, більш точний час в ході судового розгляду не встановлено, ОСОБА_3 перебуваючи у м. Дніпро Дніпропетровської області діючи умисно, маючи на меті отримання незаконного прибутку, у порушення вимог п.п. 14.1.107, 14.1.109, 14.1.190, 14.1.252 ст. 14, п.п. 226.1, 2.26.9 ст. 226 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), ст. ст. 1, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою КМУ №1251 від 27.12.2010 (зі змінами та доповненнями), вирішив на території м. Слов`янська Донецької області організувати протиправну діяльність із незаконного зберігання з метою збуту, транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, без наявності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва.

Усвідомлюючи протиправний характер своєї діяльності ОСОБА_3 , з метою реалізації свого злочинного наміру, 04.03.2023, більш точний час в ході судового розгляду не встановлено, перебуваючи на ринку, що розташований по вулиці Байкальській у м. Дніпро Дніпропетровської області, більш точне місце не встановлено, придбав у раніше невідомої йому особи, анкетні дані якої в ході судового розгляду не встановлено, фальсифіковані алкогольні напої, без будь-яких документів, що передбачені законодавством України, а саме: полімерні ємності зі спиртовмісною речовиною об`ємом 10 літрів кожна у кількості 80 штук, не марковані марками акцизного податку України, з метою подальшого їх незаконного транспортування з метою збуту до м. Слов`янськ Донецької області.

Продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно з корисливих мотивів, ОСОБА_3 , того ж дня, більш точного часу в ході судового розгляду не встановлено, перебуваючи на ринку по вулиці Байкальській у м. Дніпро Дніпропетровської області, більш точна адреса в ході судового розгляду не встановлена, загрузив незаконно придбані фальсифіковані алкогольні напої, а саме: картоні коробки з полімерними ємностями не марковані марками акцизного податку України об`ємом 10 літрів кожна у кількості 80 штук зі спиртовмісною речовиною, до автомобіля марки «Мегсеdes-Веnz», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та знаходився на той час в користуванні ОСОБА_3 , та особисто транспортував з метою збуту до м. Слов`янськ Донецької області.

04.03.2023 року о 16 год. 19 хв., на блокпосту "ЗСБП-006" за адресою: Донецька область, Покровський район, смт. Шевченко, вул. Невідома, в ході проведення огляду автомобілю марки «Мегсеdes-Веnz», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 під керуванням ОСОБА_3 , в кузові зазначеного вище транспортного засобу виявлено та вилучено незаконно придбані останнім незаконно виготовлені алкогольні напої, а саме: картоні коробки з полімерними ємностями зі спиртовмісною сумішшю, не марковані марками акцизного податку України, об`ємом 10 літрів кожна у кількості 80 штук, які ОСОБА_3 незаконно транспортував з метою подальшого незаконного зберігання та збуту на території м. Слов`янська Донецької області невстановленому колу осіб.

Згідно з висновком експерта № СЕ-19/108-23/5364-ФХД від 25.04.2023 Запорізького НДЕКЦ МВС України вилучена 04.03.2023 у ОСОБА_3 рідина містить етиловий спирт, є водно-спиртовою сумішшю з міцністю (вмістом етилового спирту) 36,9% об`ємних одиниць. Рідина за фізико - хімічним показником не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови», ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана водно-спиртова суміш виготовлена, з порушенням технологічних вимог.

Крім того, усвідомлюючи протиправний характер своєї діяльності, продовжуючи реалізацію свого злочинного наміру, ОСОБА_3 07.03.2023, більш точний час в ході судового розгляду не встановлено, перебуваючи на території ринку, що знаходиться по вулиці Байкальській у м. Дніпро, Дніпропетровської області, більш точного місця не встановлено, придбав у раніше невідомої йому особи, анкетні дані якої в ході досудового розслідування не встановлено, незаконно виготовлені алкогольні напої, без будь-яких документів, що передбачені законодавством України, а саме: полімерні ємності зі спиртовмісною речовиною об`ємом 10 літрів кожна, не марковані марками акцизного податку України, у кількості 100 штук, з метою подальшого їх незаконного транспортування з метою збуту та збуту на території м. Слов`янськ Донецької області.

Продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно з корисливих мотивів ОСОБА_3 , того ж дня - 07.03.2023, точного часу в ході судового розгляду не встановлено, перебуваючи на зазначеному вище ринку у м. Дніпро, загрузив незаконно придбані алкогольні напої, а саме: картоні коробки з полімерними ємностями зі спиртовмісною речовиною об`ємом 10 літрів кожна, не марковані марками акцизного податку України, у кількості 100 штук, до автомобіля марки «Мегсеdes-Веnz», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 , який не був обізнаний в злочинних намірах ОСОБА_3 .

З метою приховування від ОСОБА_5 свого злочинного наміру, ОСОБА_3 спорудив в кузові автомобіля штучну стіну із ДСП, за якою приховав незаконно придбані для подальшого транспортування з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої.

07.03.2023 року о 10 год. 34 хв. на блокпосту "Очеретине", що розташовано на проїзній частині у с. Очеретине Олександрівського району Донецької області, в ході проведення огляду автомобілю марки «Мегсеdes-Веnz», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 під керуванням ОСОБА_5 , який добровільно надав згоду на його проведення та не був обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 , в кузові зазначеного вище транспортного засобу, за штучно прилаштованою стіною із ДСП виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої, а саме: картоні коробки з полімерними ємностями зі спиртовмісною речовиною об`ємом 10 літрів кожна у кількості 100 штук, не марковані марками акцизного податку України, які належать останньому та які він незаконно транспортував з метою подальшого незаконного зберігання та збуту на території м. Слов`янська Донецької області невстановленому колу осіб, чим припинено його злочинну діяльність.

Згідно з висновком експерта № СЕ-19/108-23/4159-ФХД від 12.05.2023 Запорізького НДЕКЦ МВС України вилучена 07.03.2023 у ОСОБА_3 рідина містить спирт етиловий та є спиртовою сумішшю. Вміст етилового спирту (міцність) в рідині складає 33,3% об. Спиртовмісна суміш не відповідає вимогам ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови».

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 свою вину визнавав у повному обсязі. Суду надавав показання, відповідно до яких, всі обставини, які зазначені в обвинувальному акті дійсно мали місце і він їх не оспорює. Вважає, що блокпост на якому його було зупинено 04.03.3023 року знаходиться у Покровському районі Донецької області, біля м. Покровськ.

Прокурор вважає технічною помилкою зазначення в обвинувальному акті місце зупинки обвинуваченого 04.03.3023 року як «Шахтарський район». Погоджується з тим, що місцем зупинки є Покровський район Донецької області, біля м. Покровськ.

Та у зв`язку з тим, що ні він ні обвинувачений не оспорюють обставини викладені в обвинувальному акті, просив визнати недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються.

Судомвстановлено, що обвинувачений та прокурор правильно розуміють зміст обставин справи, які ніким не оспорюються. У суду відсутні сумніви у добровільності та істинності їх позиції щодо застосування ст. 349 КПК України, учасникам процесу судом роз`яснені наслідки застосування ст. 349 КПК України і вони правильно їх розуміють.

Враховуючи думку прокурора, обвинуваченого, суд визнав недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин справи, які ніким не оспорюються, та вважає можливим обмежитися допитом обвинуваченого, дослідженням експертизи вилучених у обвинуваченого алкогольних напоїв, матеріалів справи, що характеризують обвинуваченого, матеріалів справи щодо процесуальних витрат та речових доказів.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/108-23/5364-ФХД від 25.04.2023 року (а.с.71-79), надана на дослідження рідина у полімерній пляшці з етикеткою, на якій є маркування «МОРШИНСЬКА» Natural mineral water 1,5 L», містить етиловий спирт, не є алкогольним напоєм, а є водно-спиртовою сумішшю з міцністю (вмістом етилового спирту) 36,9% об`ємних. Рідина за фізико-хімічним показником міцності не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» (має занижений відносно нормативних вимог вміст етилового спирту).

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/108-23/4159-ФХД від 12.05.2023 року (а.с.81-86), надана на дослідження рідина містить спирт етиловий та є спиртовмісною сумішшю. Надана спиртовмісна суміш не відповідає вимогам ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови». Вміст метанолу в наданій рідині відповідає вимогам ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови». Вміст сивушних масел та альдегідів в коньяках не нормується. Надана спиртовмісна суміш виготовлена, вірогідно, кустарним способом.

Висновки експерта, суд визнає належними, допустимими та достовірними доказами що прямо підтверджує вину обвинуваченого ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Судом, досліджені надані прокурором процесуальні документи.

-Постанову про призначення групи прокурорів від 05.03.2023 року, (а.с.49-50);

-Постанову про об`єднання матеріалів досудового розслідування від 15.03.2023 року (а.с.54-55);

-Постанови про визначення підслідності та про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу досудового розслідування (а.с.57-61);

-Витяги з ЄРДР від 04.03.2023 року, та від 07.03.2023 року відповідно до яких 04.03.2023 року в ЄРДР було зареєстроване кримінальне провадження № 0000133 та 07.03.2023 року в ЄРДР було зареєстроване кримінальне провадження № 0000140, які за постановою прокурора від 15.03.2023 року об`єднані в одне кримінальне провадження за № 0000133, за ч. 1 ст. 204 КК України (а.с.52-53).

Надані прокурором процесуальні документи, суд визнає належними, допустимими доказами на підтвердження того, що досудове розслідування та підтримання публічного обвинувачення в суді здійснювалося повноважними особами.

Сукупність досліджених в судовому засіданні доказів, які є взаємопов`язаними між собою, є достатньою для постановлення вироку.

Суд, розглянувши питання про правильність кваліфікації дій ОСОБА_3 керуючись ст. 337 КПК України, яка визначає, що судовий розгляд проводиться лише стосовно особи, якій висунуте обвинувачення і лише в межах висунутого обвинувачення відповідно до обвинувального акта, дійшов до висновку, що вина обвинуваченого ОСОБА_3 поза розумним сумнівом була доведена у судовому засіданні за обвинуваченням у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.204 КК України, як умисне незаконне придбання з метою збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

При обранні виду та міри покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, особу обвинуваченого, обставину, що пом`якшує покарання.

Відповідно до ч. 4 ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, вчинене обвинуваченим, є нетяжким злочином.

Обставиною, яка пом`якшує покарання обвинуваченому, відповідно до ст. 66 КК України, є щире каяття.

Суд при призначенні покарання враховує особу обвинуваченого. ОСОБА_3 (а.с.114-116) є внутрішньо переміщеною особою, одружений, має малолітнього сина (а.с.117-118), на обліку у нарколога та психіатра не перебуває (а.с.121-122), відповідно до ст. 89 КК України, не судимий, працює (а.с.123-124).

За висновками досудової доповіді Індустріального районного відділу філії ДУ «Центр пробації» у Дніпропетровській області від 29.06.2023 року, виправлення обвинуваченого можливе без ізоляції від суспільства (а.с.43-48).

З урахуванням обставин справи, обставини, що пом`якшує покарання, особи обвинуваченого, суд вважає необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження нових злочинів призначити йому покарання у виді штрафу у межах санкції ч. 1 статті 204 КК України.

Запобіжний захід до обвинуваченого не застосовувався і суд не вбачає необхідності застосовувати до ОСОБА_3 запобіжний захід.

Цивільний позов по справі не заявлений.

Речові докази долучені до кримінального провадження постановами слідчого від 04.03.2023 р. (а.с.108-109), та від 07.03.2023 року (а.с.112-113): картонні коробки із полімерними ємностями зі спиртовмісною рідиною не марковані марками акцизного збору України, ємністю по 10 літрів кожна у кількості 80 штук, які передані на зберігання Покровського РУП ГУНП в Донецькій області (а.с.111), та картонні коробки із полімерними ємностями зі спиртовмісною рідиною не марковані марками акцизного збору України, ємністю по 10 літрів кожна у кількості 100 штук, які передані на зберігання до СУ ГУНП в Донецькій області, - необхідно конфіскувати та знищити.

Речовий доказ долучений до кримінального провадження постановою слідчого від 07.03.2023 року (а.с.108-109): автомобіль марки «Мегсеdes-Веnz», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , на який ухвалою слідчого судді Мар`їнського районного суду Донецької області від 10.03.2023 року (а.с.100-101), накладено арешт та повернуто ОСОБА_6 (а.с.87), - залишити власнику, арешт автомобіля скасувати.

Процесуальні витрати по справі пов`язані з залученням експертів (а.с.78,80), що складають 956 грн. та 2868 грн., стягнути з обвинуваченого на користь держави.

Керуючись ст. ст. 370, 374 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у умисному незаконному придбанні з метою збуту та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить грошову суму у розмірі 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Стягнути з ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на користь держави процесуальні витрати у сумі 956 гривень за висновок експерта № СЕ-19/108-23/4159-ФХД від 12.05.2023 року

Стягнути з ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на користь держави процесуальні витрати у сумі 2868 гривень за висновок експерта № СЕ-19/108-23/5364-ФХД від 25.04.2023 року

Речові докази:

- картонні коробки із полімерними ємностями зі спиртовмісною рідиною не марковані марками акцизного збору України, ємністю по 10 літрів кожна у кількості 80 штук, які передані на зберігання Покровського РУП ГУНП в Донецькій області,

- картонні коробки із полімерними ємностями зі спиртовмісною рідиною не марковані марками акцизного збору України, ємністю по 10 літрів кожна у кількості 100 штук, які передані на зберігання до СУ ГУНП в Донецькій області, - конфіскувати та знищити.

Речовий доказ: автомобіль марки «Мегсеdes-Веnz», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , - залишити власнику.

Арешт накладений ухвалою слідчого судді Мар`їнського районного суду Донецької області від 10.03.2023 року на тимчасово вилучене майно: автомобіль марки «Мегсеdes-Веnz», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , - скасувати.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з дня його проголошення, у разі не подачі на нього апеляції.

Апеляційна скарга на вирок може бути подана до Дніпровського апеляційного суду через Олександрівський районний суд Донецької області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору. Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Учасникам судового провадження, які не були присутніми в судовому засіданні, надіслати копію судового рішення не пізніше наступного дня після ухвалення.

Суддя Олександрівського

районного суду ОСОБА_1