печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер компанії НЕ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження, вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України розслідується кримінальне провадження № 0000291 від 12.04.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 4 ст. 110 2, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , залучивши інших підконтрольних осіб, у тому числі службових осіб компаній - нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Республіка Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Республіка Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Республіка Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Кіпр), акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » російської федерації (надалі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Російська Федерація), та підконтрольних їм товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (надалі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (надалі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») організували злочинну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податку з доходів нерезидента та легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом з метою виведення їх до російської федерації та подальшого фінансуванні дій, спрямованих на насильницьку зміну та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади, зміни меж території України, що призвело до настання тяжких наслідків.

У клопотанні слідчий просив розгляд проводити без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться документи, з метою запобігання знищення, пошкодження, передачі іншим особам документів, які мають значення для доказування кримінального правопорушення.

У засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутністю, на задоволенні клопотання наполягає.

Вивчивши клопотання та матеріали, якими обґрунтовано клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Вимоги ч. 2 ст. 562 КПК України передбачають, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Згідно з ч. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів віднесено до заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до положень ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вимогами ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Пунктом 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з п.п. 1,2 ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, оскільки органу досудового розслідування необхідну інформацію здобути в інший спосіб, інакше як шляхом звернення із запитом про міжнародну правову допомогу за умови попереднього отримання відповідного дозволу суду, і таким чином довести обставини, які мають значення для кримінального провадження, неможливо, однак необхідні органу досудового розслідування відомості не можуть бути встановлені та отримані в інший спосіб, крім як на підставі дозволу суду, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 9, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000291 від 12.04.2022 року, а саме: старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_15 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_17 на проведення тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер компанії НЕ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), отримати:

- копії документів щодо реєстрації платника « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (дата, код платника, адреса, ПІБ посадових осіб, громадянство посадових осіб) за весь період діяльності компанії;

- Копії статутних документів компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із змінами, внесеними за період функціонування компанії;

- Копії документів фінансової звітності компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період функціонування компанії;

- Копії документів податкової звітності компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період функціонування компанії;

- Копію договору позики між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 27.10.2009 №1 з додатковими угодами та усіма додатками.

- Копію довіреності від 17.06.2009 виданої одноособовим директором компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » компанією « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в особі директора ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

- Копію довіреності на ІНФОРМАЦІЯ_11 , директора « ІНФОРМАЦІЯ_12 », який діяв на підставі статуту;

- Копії сертифікатів про підтвердження статусу податкового резидента ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ) для цілей звільнення від подвійного оподаткування на збори/відсотки/роялті, які компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримала від української компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

- Копії сертифікатів про статус податкового резидента за 2008-2022 роки та копію Форми Т.D. 98, яку надало « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для отримання сертифікату у 2016 році;

- Копії договорів, актів, тощо між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Британські Віргінські Острови) за весь період взаємовідносин;

- Копії договорів, актів, тощо між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_12 » про надання секретарських функцій із зазначенням вартість наданих послуг (в розрізі років, суті послуг та компаній)за весь період взаємовідносин.

- Копії підтверджуючих документів, щодо повідомлення « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про зміну реєстрації материнської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та про подальше відступлення на користь « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прав вимоги за поточними зобов`язаннями, що мало місце протягом 2015 року;

- Копії документів на підставі яких забезпечено ризики (зокрема угоди), що несе компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв`язку з можливим невиконанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » своїх зобов`язань по кредитній угоді №1 від 27.10.2009 року.

- Копії договорів, додаткових угод та додатків до них, на підставі яких « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виплачувало відсотки по кредитах на користь «TPS REAL ESTATE HOLDING LIMITED» та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в т. ч. копії кредитних договорів з відповідними додатками, додатковими угодами № 1 від 02.02.2010 та №1 від 11.02.2010;

- Надати інформацію щодо взаєморозрахунків між « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Британські Віргінські Острови) з 2008 року в розрізі договорів, платіжних доручень, банківських рахунків компаній, сум операції, суті операції, дати операції до кінця взаємовідносин;

- Копію договору позики між « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №1 від 26.01.2018 з усіма додатками, додатковими угодами;

- Документи щодо компаній в яких « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає в якості засновника та/або власника інших компаній, у тому числі документи про частку участі та реєстраційні дані таких підприємств за період функціонування компанії;

Документи, які містять відомості про власників, засновників та посадових осіб у керівництві компанії (з зазначенням прізвища та ім`я по батькові, періоду роботи) з моменту реєстрації;

- Документи, які свідчать про осіб та місце здійснення контролю та прийняття управлінських і комерційних рішень, які є необхідними для діяльності компанії за період її функціонування;

- Документи, які підтверджують відомості щодо наявності необхідних умов для виконання діяльності компанії, у тому числі приміщення за адресою реєстрації (розміру офісу, кількість та наявність офісної техніки тощо), кількості працівників, які працюють у кіпрській компанії(з зазначенням прізвища та ім`я по батькові, періоду роботи, займаної посади, копії документу на підставі якого займається посада);

- Документи, які надають відомості про актуальний стан платника податку та основних видів діяльності. Якщо підприємство ліквідоване, дата і причина ліквідації.

- Документи, які б свідчили про те, що діяльність компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передбачає надання кредитних коштів підприємствам-нерезидентам;

- Документи, які б підтверджували факт укладання договору позики між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 27.10.2009 №1 (місце укладання та спосіб);

- Документи, які підтверджують повноваження та факт видачі довіреності на підписання Договору від імені компанії, громадянином ОСОБА_18 , який діяв на підставі довіреності від 17.06.2009 виданої одноособовим директором компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » компанією « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в особі директора ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

- Документи, які підтверджують повноваження на підписання додаткових угод Dinos Papadopoulos, директора « ІНФОРМАЦІЯ_12 », який діяв на підставі статуту;

- Документи, які свідчать про наявність фінансово-господарських або ж інших операцій між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » із наданням копій відповідних документів та відомостями про рух коштів і наявність заборгованості за розрахунками;

- Копії відповідних документів про відображення взаєморозрахунків у звітності « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Документи, які свідчать про те, які кошти та яких фінансових установ (банки, інвестиційні фонди і т.д.), в яких сумах, за якими відсотковими ставками, на яких умовах і на підставі яких угод з ними залучила компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для фінансування договору про надання кредитної лінії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

- Документи про те, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є остаточним бенефіціарним (фактичним) отримувачем (власником) доходу у вигляді процентів джерелом походження з України, або є лише агентом, номінальним отримувачем (номінальним власником) або тільки посередником щодо отриманих доходів;

- Документи, які свідчать про те, чи були фактично отримані компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доходи у вигляді процентів джерелом походження з України, та як було їх оподатковано на території Республіки Кіпр в розрізі років та періоду нарахування відсотків;

- Документи, які пояснюють обставини звільнення від оподаткування компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Документи, які підтверджують перерахунок (часткове або в цілому, прямо або опосередковано) доходів, отриманих компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від українського банку на користь третіх осіб. Якщо отримувачем доходу у вигляді процентів джерелом походження з України є інша компанія, необхідно вказати назву компанії, з зазначенням країни її реєстрації (податкового резидентства), у якій формі було здійснено перерахування коштів з зазначенням суми перерахувань та призначення платежу;

- Документи, які свідчать про розмір відсоткової ставки за наданими кредитами кіпрською компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перерахований в адресу інших підприємств; (Необхідно повідомити у розрізі таких підприємств з зазначенням розміру ліміту кредитної лінії та відсоткової ставки);

- Документи про порядок формування відсоткової ставки за кредитним договором з українським підприємством;

- Документи про взаємовідносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », характер та сутність послуг з управління, наданих компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Британські Віргінські Острови) компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом всього періоду взаємовідносин;

- Відомості про надання або ненадання компанією « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Республіка Кіпр) послуг компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині виконання керівних, аутсорсингових та секретарських функцій за весь період взаємовідносин;

- Документи про надання компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кредитів іншим (не українським) компаніям, шляхи залучення ресурсів для формування кредитних фондів, зазначити основні умови угод (терміни, суми, відсоткова ставка) та вказати ідентифікаційні данні позичальника;

- Документи стосовно акціонерів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за весь період діяльності компанії з урахуванням змін 29.12.2017 та 21.05.2018, та копії відповідних витягів з Реєстру компаній Республіки Кіпр.

- Документи стосовно керуючого директора, фінансового контролера, бухгалтера та офіс менеджера/архівіста « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме прізвище, ім`я, громадянство, країна резиденства та ін. за весь період діяльності компанії

- Документи стосовно нарахованих та фактично сплачених податків компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2008-2022 роки, в розрізі сум, років та видів податків. В разі сплати податків не в повному обсязі - повідомити про причину (пільгова ставка, збитки, оподатковано та сплачено в іншій державі).

- Документи стосовно банківських рахунків власником/співвласником яких була/є « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж усього періоду діяльності в розрізі номеру банківського рахунку, назви банку, в якому його відкрито та коду SWIFT.

- Документи та/або копії витягів по усіх банківських рахунках « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за весь період діяльності компанії в розрізі банку, номеру банківського рахунку, валюти рахунку, контрагента (назва, країна реєстрації, код, номер банківського рахунку), дати операції, суті операції, суми операції, призначення платежу.

Відповідно до вимог частини другої статті 562 КПК України строк дії ухвали не обмежується.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження

№ 757/17993/23-к

Другий примірник оригіналу наданий слідчому ОСОБА_3

Копія Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер компанії НЕ 346894)

Слідчий суддя ОСОБА_1