Справа № 405/2079/23
провадження № 1-кс/405/1033/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.03.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання надійшло до суду 27.03.2023.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000158 від 06.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000158 від 06.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначила, що у провадженні відділу розслідування ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000158 від 06.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом того, що до СУ ГУНП в Кіровоградській області надійшли матеріали кримінального провадження УСР в Кіровоградській області, про те, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено привласнення та розтрата бюджетних коштів під час виконання договорів підряду.

Відповідно до офіційного порталу публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_2 в 2020 та 2021 році між ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 , укладено ряд договорів, а саме:

-договір № 152/20 від 23.07.2020 «Реконструкція мосту на км 292+710 автомобільної дороги Н-08 Бориспіль-Дніпро-Запоріжжя (через м. Кременчук)-Маріуполь (45221000-2-Будівництво мостів і тунелів, шахт і метрополітенів» на загальну суму 25 288 410,00 грн. (двадцять п`ять мільйонів двісті вісімдесят вісім тисяч чотириста десять гривень 00 копійок).

-договір № 153/20 від 23.07.2020 «Реконструкція мосту на км 294+160 автомобільної дороги Н-08 Бориспіль-Дніпро-Запоріжжя (через м. Кременчук)-Маріуполь (додаткові роботи) (45221000-2-Будівництво мостів і тунелів, шахт і метрополітенів» на загальну суму 28 951 399,00 грн. (двадцять вісім мільйонів дев`ятсот п`ятдесят одна тисяча триста дев`яносто дев`ять гривень 00 копійок).

-договір № 279/20 від 09.12.2020 «Реконструкція мосту на км 292+710 автомобільної дороги Н-08 Бориспіль-Дніпро-Запоріжжя (через м. Кременчук)-Маріуполь (додаткові роботи) (45221000-2-Будівництво мостів і тунелів, шахт і метрополітенів» на загальну суму 4 668 150,00 грн. (чотири мільйони шістсот шістдесят вісім тисяч сто п`ятдесят гривень 00 копійок).

-договір №280/20 від 07.12.2020 «Реконструкція мосту на км 294+160 автомобільної дороги Н-08 Бориспіль-Дніпро-Запоріжжя (через м. Кременчук)-Маріуполь (додаткові роботи) (45221000-2-Будівництво мостів і тунелів, шахт і метрополітенів» на загальну суму 7 460 387,00 грн. (сім мільйонів чотириста шістдесят тисяч триста вісімдесят сім гривень 00 копійок)

Крім того, в 2020 та 2021 році між ОКВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) юридична адреса: АДРЕСА_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 , укладено ряд договорів, а саме:

-договір № 75-005/21 від 12.03.2021 «Реконструкція водогону «Новоархангельск-Смоліне» для водозабезпечення смт. Смоліне Маловисківського району Кіровоградської області (від ПКО до ПК41. Ліва нитка)» (Код ДК 021:20-4 Перебудовування) на загальну суму 14 603 999,00 грн. в т.ч. ПДВ 2 433 999,83 грн.

-договір № 68-005/21 від 16.12.2020 «Реконструкція ІІ нитки напірного каналізаційного колектора від КНС № 1 «»Ново-Пилипівська» до Марто-Іванівських каналізаційних очисних споруд м. Олександрія» на загальну суму 10473119 грн. в т.ч. ПДВ -1745519,83 грн.

При перевірці законності використання бюджетних коштів по вищезазначеним роботам встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою привласнення бюджетних коштів без відома замовника робіт включили до актів приймання виконаних будівельних робіт та підсумкових відомостей ресурсів завідомо неправдиву інформацію, щодо вартості використаних будівельних матеріалів та обладнання.

Крім цього, мають місце факти, коли службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виконували роботи взагалі, однак акти виконаних робіт (форм КБ-2в) на такі роботи складаються, а кошти в подальшому привласнюються.

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Враховуючи те, що відомості до яких виникла необхідність отримати доступ, відповідно ст.162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці та не можуть бути отримані в порядку ст. 93 КПК України, лише шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до ст. 159 КПК України.

Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого, щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначені главою 15 КПК України і здійснюються у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що іншим шляхом неможливо отримати достовірну інформацію з обмеженим доступом щодо підтвердження або спростування відомостей, що можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні та має суттєве значення для своєчасного і якісного документування вказаного кримінального правопорушення, у зв`язку із чим виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , та вилученні належним чином завірених копій наступних документів та відомостей за період з 01.01.2020 по теперішній час, зокрема наступних документів та інформації:

1.Відомостей про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

-всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства за період з моменту реєстрації підприємця по теперішній час.

2.Декларацій за період з 01.01.2020 по теперішній час, з:

-податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-з податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

-ПДФО;

-військового збору;

-плати за землю;

-розрахунків по комунальному податку;

-податку на землю;

-на нерухоме майно.

3.Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з 01.01.2020 по теперішній час.

4.Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період з 01.01.2020 по теперішній час.

5.Свідоцтво:

-про взяття на облік платника податків;

-реєстрацію платника податку на додану вартість.

6.Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємця, тощо за період з 01.01.2020 по теперішній час).

7.Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали займали посади (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

Враховуючи зібрані матеріли, а також беручи до уваги, те що інформація та документи, в даному кримінальному провадженні можуть бути використані як доказ, та приймаючи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як, під час досудового розслідування іншим шляхом отримати вказану інформацію неможливо, тому виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю отримати копії з їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ).

В судове засідання слідчий не з`явилася, була належним чином повідомлена про дату, час та місце розгляду клопотання, причини неявки суду не повідомила.

В судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_5 не з`явився, про місце, дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000158 від 06.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом того, що до СУ ГУНП в Кіровоградській області надійшли матеріали кримінального провадження УСР в Кіровоградській області, про те, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено привласнення та розтрата бюджетних коштів під час виконання договорів підряду.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

-відомостей про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства за період з моменту реєстрації підприємця по теперішній час.

-декларацій за період з 01.01.2020 по теперішній час;

-податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-з податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

-ПДФО;

-військового збору;

-плати за землю;

-розрахунків по комунальному податку;

-податку на землю;

-на нерухоме майно.

-Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з 01.01.2020 по теперішній час.

-Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період з 01.01.2020 по теперішній час.

-Свідоцтво:

-про взяття на облік платника податків;

-реєстрацію платника податку на додану вартість.

-Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємця, тощо за період з 01.01.2020 по теперішній час).

-Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

-Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу займали посади (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ), з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 30.05.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_8