Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/5856/23
Номер провадження 1-кс/711/1606/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2023 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000177 від 27.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийСУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000177 від 27.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2023 за №0000177 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до СУ ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали УСР в Черкаській області за фактом можливої розтрати бюджетних коштів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом завищення цін під час проведення закупівлі основних неорганічних хімічних речовин в період воєнного стану.

В ході проведення превентивних заходів, спрямованих на захист бюджетних коштів від злочинних посягань, забезпечення правомірності застосування процедур закупівлі товарів, робіт і послуг, а також цільового використання бюджетних коштів виявлено порушення законодавства у бюджетній сфері, зокрема, щодо протиправної діяльності посадових ІНФОРМАЦІЯ_2 та суб`єкту господарської діяльності, які спільно, за попередньою змовою, здійснили розтрату та привласнення бюджетних коштів, видатки за якими проводилися за рахунок коштів державного бюджету.

ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період часу 2017-2023 роки укладено 118 договорів на постачання товарів на суму 14 636 102.89 грн. Деякі з договорів укладалися за спрощеною процедурою, шляхом укладання прямого договору з одним із заздалегідь визначеним учасником.

Зокрема, 22.09.2022 між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі ОСОБА_6 укладено договір № 5 по закупівлі «Основні неорганічні хімічні речовини - ДК 021:2015: 24310000-0» на суму 687 071,05 грн.

При аналізі цін, вказаних у специфікації до вищезазначеного договору встановлено значну різницю між ціною закупки товарів та їх реалізацією ІНФОРМАЦІЯ_1 приблизно в два рази.

Слідчий вказує, що з урахуванням інформації, яка міститься у вільному доступі на сайті публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_4 », можна зробити висновок про можливі факти зловживань своїм службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом придбання основних неорганічних хімічних реактивів по завищених цінах, в період впоєного стану.

На підставі вищевикладеного, для з`ясування обставин, які сталі відомі в ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні обліково-реєстраційної (податкової) справи, яка містить договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток, з відповідними додатками та уточненнями за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 .

Ініціатор клопотання вказує, що з метою встановлення можливих осіб, причетних до скоєння даного правопорушення, а також враховуючи відсутність можливості отримати необхідні відомості в інший спосіб, та те, що в матеріалах кримінального провадження достатньо підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000177 від 27.04.2023, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1.2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000177 від 27.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування здійснюється за матеріалами УСР в Черкаській області за фактом можливої розтрати бюджетних коштів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом завищення цін під час проведення закупівлі основних неорганічних хімічних речовин в період воєнного стану.

За версією органу досудового розслідування, в ході проведення превентивних заходів, спрямованих на захист бюджетних коштів від злочинних посягань, забезпечення правомірності застосування процедур закупівлі товарів, робіт і послуг, а також цільового використання бюджетних коштів виявлено порушення законодавства у бюджетній сфері, зокрема, щодо протиправної діяльності посадових ІНФОРМАЦІЯ_2 та суб`єкту господарської діяльності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які спільно, за попередньою змовою, здійснили розтрату та привласнення бюджетних коштів, видатки за якими проводилися за рахунок коштів державного бюджету.

Слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження та встановлення можливих осіб, причетних до скоєння даного правопорушення, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , за період часу з 01.01.2023 по теперішній час, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме до: відомостей про всі банківські рахунки (відкриті / закриті); відомостей про систему оподаткування за вказаний період; інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку; реєстрів виписаних і отриманих податкових накладних за вказаний період; відомостей з ЄРПН щодо господарських операцій; декларацій з ПДВ з додатками (заява про повернення суми бюджетного відшкодування, додаток 5, довідку щодо залишку сум від`ємного значення, розрахунок суми бюджетного відшкодування, розрахунки корегування, уточнюючі рахунки, тощо); E-mail, IP-адреса; часу та дати реєстрації податкових накладних та податкової звітності; контактного телефону; анкетних даних осіб, які подавали податкову звітність та реєстрували податкові накладні; облікової (реєстраційної та звітної) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівників, засновників, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку), - з можливістю ознайомитись із такими документами та вилучити їх завірені копії на паперовому та/або електронному носії.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_11 та старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2023 по теперішній час, які перебувають ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись із такими документами та вилучити їх завірені копії на паперовому та/або електронному носії, а саме до:

- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті / закриті);

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- реєстрів виписаних і отриманих податкових накладних за вказаний період;

- відомостей з ЄРПН щодо господарських операцій;

- декларацій з ПДВ з додатками (заява про повернення суми бюджетного відшкодування, додаток 5, довідку щодо залишку сум від`ємного значення, розрахунок суми бюджетного відшкодування, розрахунки корегування, уточнюючі рахунки, тощо);

- E-mail, IP-адреса;

- часу та дати реєстрації податкових накладних та податкової звітності;

- контактного телефону;

- анкетних даних осіб, які подавали податкову звітність та реєстрували податкові накладні;

- облікової (реєстраційної та звітної) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівників, засновників, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку).

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_5 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1