печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0001251 від 18.11.2022, -

Учасники судового провадження:

слідчий ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В:

08.08.2023 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку на території АЗС та в будівлях, приміщеннях та спорудах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , розташованої на земельних ділянках з кадастровими номерами :01:011:0267 та :01:011:0266, що на праві власності належить Територіальній громаді міста Чернігова, в особі Чернігівської міської ради.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та посилаючись на викладені у ньому доводи та на долучені до матеріалів документи, просив задовольнити.

Вивчивши клопотання та дослідивши докази, якими воно обґрунтовується, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001251 від 18.11.2022 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 204 КК України.

У даному кримінальному провадженні досліджуються обставини за яких на території України діє група осіб, яка з використанням промислового технологічних потужностей та обладнання виготовляє різні види пального, які віднесені до підакцизних товарів, та із залученням підконтрольних підприємств, реалізує неякісне пальне розпорядникам бюджетних коштів.

Слідчий вказує, що на даний час у органу досудового розслідування є наявність достатніх даних вважати, що на території АЗС та в будівлях, приміщеннях та спорудах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , розташованої на земельних ділянках з кадастровими номерами :01:011:0267 та :01:011:0266, що на праві власності належить Територіальній громаді міста Чернігова, в особі Чернігівської міської ради, можуть знаходитись речі та документи, які мають значення доказу у даному кримінальному провадженні.

У зв`язку з викладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання, вилучення та збереження речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та містять відомості, що можуть бути доказами під час досудового розслідування, виникла необхідність в проведені слідчої дії - обшуку на території АЗС та в будівлях, приміщеннях та спорудах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , розташованої на земельних ділянках з кадастровими номерами :01:011:0267 та :01:011:0266, що на праві власності належить Територіальній громаді міста Чернігова, в особі Чернігівської міської ради, з метою відшукання і вилучення, вказаних речей та документів.

Таким чином, на території АЗС та в будівлях, приміщеннях та спорудах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , розташованої на земельних ділянках з кадастровими номерами :01:011:0267 та :01:011:0266, що на праві власності належить Територіальній громаді міста Чернігова, в особі Чернігівської міської ради, можуть зберігатися речі та предмети, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, та в подальшому бути використані у встановленні обставин, які відповідно ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що надасть можливість використати їх як докази у суді.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку на території АЗС та в будівлях, приміщеннях та спорудах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , розташованої на земельних ділянках з кадастровими номерами :01:011:0267 та :01:011:0266, що на праві власності належить Територіальній громаді міста Чернігова, в особі Чернігівської міської ради, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Водночас, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення предметів, речей та документів, що містять відомості, які самостійно або в сукупності з іншими відомостями мають значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, електронних носіїв інформації (флеш накопичувачів, ноутбуків, комп`ютерів, мобільних телефонів, планшетів, відеореєстраторів), готівкових грошових коштів отриманих злочинним шляхом (походження яких документально не підтверджено та які в подальшому можуть бути використані, як забезпечення у відшкодуванні матеріальних збитків завданих державі), чорнових записів щодо постачання за бюджетні кошти паливно-мастильних матеріалів, надання послуг із виконання робіт, тощо, задоволенню не підлягає, у зв`язку з необґрунтованістю та безпідставністю, а в разі виявлення під час обшуку майна, яке має значення для даного кримінального провадженні, його огляд і вилучення регламентовано ч. 7 ст. 236 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001251 на проведення обшуку на території АЗС та в будівлях, приміщеннях та спорудах, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, розташованої на земельних ділянках з кадастровими номерами :01:011:0267 та :01:011:0266, що на праві власності належить Територіальній громаді міста Чернігова, в особі Чернігівської міської ради, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів та їх компонентів, зокрема й пального, виявлення та вилучення:

-документів, що містять відомості про походження поставлених нафтопродуктів за умовами проведених закупівель, їх якості, протоколів випробувань, висновків експертиз, декларацій, сертифікатів, звітів до органів державної влади, інвойсів, рахунків-фактур та накладних, інших товаросупровідних документів, що підтверджують шляхи походження та постачання нафтопродуктів від виробника пального або імпортера до розпорядників бюджетних коштів за умовами укладених договорі;

-дозвільні документи для отримання ліцензій на право виробництва, зберігання та оптової торгівлі пальним ПП «АТЕК-ЕКО» (), технічних умов та технічних регламентів на «Паливо дизельне «OCTAN», палива моторного альтернативного, палива дизельного, бензинів автомобільних, конденсату газового стабілізованого природнього, сировину вуглеводневу, що розроблялись на замовлення ПП «АТЕК-ЕКО» ();

-документів щодо лімітів обсягів пального, зазначених в СЕАРП станом на 30.06.2019 ПП «АТЕК-ЕКО» (), документів щодо нерозподіленого залишку пального станом на 30.06.2019, документів щодо витратомірів та рівномірів (їх кількість та характеристики) на акцизних складах ПП «ЛПГ ТРЕЙДІНГ» (), ПП «СІВЕР-НАФТА» (), ПП «ЧЕРНІГІВНАФТОПРОДУКТ» (), ПП «ТТ-Нафта» (), ПП «АРС СЕРВІС 22» (), ТОВ «МС-2018» (), ПП «АТЕК-ЕКО» (), ТОВ «СПК» (), ТОВ ВКФ «АГРОНАФТОПРОДУКТ» (), ПП «АГРОСПЕЦТРАНС» (), інших документів, щодо підтвердження придбаного та реалізованого пального у розрізі УКТ ЗЕД у тому числі транзитних потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди з контрагентами, які виконують податкові зобов`язання з метою штучного формування витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, документів, що підтверджують право власності або право користування земельною ділянкою або інше передбачене законодавством право землекористування на земельну ділянку на якій розташований об`єкт торгівлі пальним або зберігання пального, в тому числі акцизний склад, розпорядником якого є вказані суб`єкти господарювання;

-карток рахунків та оборотно-сальдових відомостей бухгалтерського обліку, в яких відображено залишок пального в розрізі кожного місяця та кодів УКТ ЗЕТ за період з 30.06.2019 по теперішній час;

-експертні висновки Київської Торгово-промислової палати України щодо визначення кодів Товару згідно УКТ ЗЕД на палива моторні альтернативні, паливо дизельне, бензини автомобільні, конденсат газовий стабілізований природний, сировину вуглеводневу, що видавались виробнику пального ПП «АТЕК-ЕКО» ();

-висновки експертів та експертиз отримані за результатами проведення лабораторних випробувань нафтопродуктів, автомобільних бензинів OCTAN А-92-Євро5-Е5 та OCTAN А-95-Євро5-Е5, дизельного пального, що проводились на замовлення виробника пального ПП «АТЕК-ЕКО» ();

-договори (контракти, угоди) про спільну діяльність, обслуговування паливних карток, поставки, купівлі-продажу нафтопродуктів, бензину неетильованого, альтернативного палива, дизельного палива, сировини для виготовлення пального та хімічних компонентів для покращення якості низькооктанового пального, здавання в оренду виробничих потужностей та промислового обладнання, акцизних складів, резервуарів для зберігання хімічних та нафтопродуктів з усіма додатками та додатковими угодами до них, договорів про надання послуг з організації перевезення автомобільним, річковим та залізничним транспортом нафтопродуктів та хімічних речовин з усіма додатками та додатковими угодами до них, договорів про передачу на відповідальне зберігання нафтопродуктів з усіма додатками та додатковими угодами до них, договорів про передачу в користування технічних умов та технічних регламентів з усіма додатками та додатковими угодами до них, однією з сторін в яких є: ПП «ТТ-НАФТА» (), ПП «СІВЕР-НАФТА» (), ПП «ЛПГ ТРЕЙДІНГ» (), ПП «АРС СЕРВІС 22» (), ПП «АТЕК-ЕКО» (), ПП «ЧЕРНІГІВНАФТОПРОДУКТ» (), ТОВ ВКФ «АГРОНАФТОПРОДУКТ» (), ТОВ «МС-2018» (), ПП «ЛТ ТРЕНІНГ» (), ПП «АГРОСПЕЦТРАНС» (), ТОВ «СПК» (), ТОВ «ГАБРІ» (), ТОВ «УТН-ЧЕРНІГІВ» (), ТОВ «ЗОРЯ-ГАЗ» (), а також відомостей щодо походження поставлених товарів та їх якості, висновків експертиз, рахунками на оплату, платіжними дорученнями по цим договорам, що стосуються купівлі-продажу нафтопродуктів, товарних бензинів, дизельного палива, обслуговування паливних карток, актів виконання робіт (актів приймання наданих послуг), актів приймання товарів, відомостей щодо фактичного відпуску та отримання пального, платіжних доручень про перерахування коштів, виписок щодо руху коштів, товарних, транспортних накладних, розрахунків за договорами, первинні документи в яких містяться обов`язкові реквізити проведених господарських операцій, податкові накладні, розрахунки коригувань, акти взаємозвірок, графіки виконання робіт;

-товарно-транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів, нафти (Форми 1-ТТН), реєстрів товарно транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів, нафти (Форми 1-ТТН), Акти прийому-передачі товарів на відповідальне зберігання, Акти приймання нафти або нафтопродуктів зокрема за формою № 5-НП та зведені акти приймання-здавання нафтопродуктів за формою № 11-НП, Акти приймання-здавання нафти за формою № 34-НП, Акти надання послуг з перевезення нафтопродуктів (нафти), книги обліку нафти та нафтопродуктів за марками і видами, звіти руху нафти та/або нафтопродуктів за марками і видами; розписки за формою № 24-НП, акти вимірювання нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою № 3-НП, журнали обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою № 6-НП, журнали реєстрації проведення вимірювань нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою № 7-НП, товарні книги кількісного руху нафтопродуктів (нафти) за формою № 31-НП акти приймання-здавання нафтопродуктів з нафтопродуктопроводів за формою № 8-НП, довіреності на прийняття та відпуск нафтопродуктів, заявки на поставку товарів, інвойси, рахунки-фактури та митні декларації на поставку та перевезення нафтопродуктів, паспорти якості на відвантажений нафтопродукт, паспорти якості на залишок нафтопродукту в резервуарах, сертифікати відповідності на нафтопродукти, свідоцтва про повірку автоцистерн, рахунки на оплату, платіжних доручень, свідоцтва про визнання відповідності нафтопродуктів, переліки засобів вимірювальної техніки нафтопродуктів, акти замірів, повірки резервуарів, перевірки базової висоти, вимірювання рівня нафти та нафтопродуктів, результати випробування проб нафти, журналів реєстрації результатів вимірювань системи вимірювань кількості та показників якості нафти, оперативних листів, паспорти якості нафти, акти відбирання проб за формою № 2-НК, акти арбітражних проб за формою № 15-НК, акти відбирання проб, журнали реєстрації проб за формою № 3-НК; журнали реєстрації видачі паспортів якості за формою № 4-НК; журнали реєстрації результатів випробувань світлих нафтопродуктів за формою N 5-НК, журнали реєстрації результатів випробувань відпрацьованих нафтопродуктів за формою № 8-НК; журнали реєстрації результатів випробувань нафти за формою № 9-НК, графіки лабораторних випробувань нафтопродуктів при тривалому зберіганні за формою № 10-НК; графіки зачищення резервуарів; робочі журнали лаборантів, накази про призначення відповідальних осіб за приймання-передачу нафтопродуктів, товарно балансові звіти, акти переведення нафтопродуктів (нафти) з однієї марки до іншої за формою № 18-НП, журнали в`їзду-виїздів транспортних засобів, реєстри (відомості) прибуткових документів на нафту та нафтопродукти, реєстри на відпущену нафту та нафтопродукти в тому числі яка не належить підприємству, регістри аналітичного обліку операцій з узагальненням інформації про наявність і рух активів, капіталу, зобов`язань та актів фінансово-господарської діяльності, книг «Журнал-Головна», місячні накопичувальні відомості окремо з приймання та відпуску нафти та/або нафтопродуктів із зазначенням найменування документа, номера і дати його складання та маси нафти та/або нафтопродуктів за кожним власником і в розрізі кожного резервуара, оборотно-сальдові відомості, зокрема які ведуться в розрізі кожного власника та кожного резервуара за кількісно-сумовими показниками із зазначенням сальдо та оборотів за місяць, накопичувальних відомості з надходження та втрати нафти та нафтопродуктів, розпорядження про інвентаризацію нафти та нафтових продуктів за формою № 20-НП, акти інвентаризації нафти та нафтопродуктів, зокрема за формою № 24-НП, акти вибіркових інвентаризацій, акти повторних суцільних інвентаризацій, письмові пояснення матеріально відповідальних осіб, протоколи засідань інвентаризаційних комісій положення про інвентаризаційну комісію, порівняльну відомість результатів інвентаризації нафтопродуктів (нафти) за формою № 27-НП, розрахунок природних втрат нафтопродуктів (нафти) на підприємстві за формою № 28-НП, акти інвентаризації в розрізі видів договорів комісії або відповідального зберігання за формою № 30-НП, рішення щодо здійснення взаємозаліку надлишків і нестач нафтопродуктів, протоколи засідань постійно діючої інвентаризаційної комісії, письмові повідомлення про виявлені розбіжності між обліковим залишком і фактичним залишком нафти і нафтопродуктів, які перевищують норми природних втрат та границі відносної похибки вимірювання, графіки документообігу первинних документів та передання їх до бухгалтерської служби, переліки засобів вимірювальної техніки, акти повірки засобів вимірювальної техніки, зошити, блокноти, записники з чорновими записами про укладання вказаних договорів, з відомостями про надходження, відпуск, продаж, зберігання нафти та нафтових продуктів;

-акцизних накладних та розрахунків коригування, у тому числі акцизних накладних, які не надаються отримувачу пального або спирту етилового, та акцизних накладних/розрахунків коригування, складених за операціями з реалізації пального або спирту етилового зазначеними в ухвалі суб`єктами господарювання та фізичними особам, які не є платниками акцизного податку;

-документи первинного бухгалтерського обліку, щодо придбання та використання нафтопродуктів, а саме: накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі матеріалів, вхідної та вихідної кореспонденції, електронних носіїв інформації, в яких містяться відомості про проведені операції, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності, рахунки-фактури, комп`ютерна техніка та інші електронні носії інформації на яких може перебувати вищезазначена бухгалтерська документація, чорнові записи, документи, якими визначалося право доступу до системи клієнт-банк, договори та інші документи про визнання електронних документів, надання цифрового підпису, які укладалися з органами ДПС, печатки інших підприємств, факсимільє підписів, електронні носії інформації, які в собі містять вище зазначені документи та інформацію;

-накази про призначення керівного складу та працівників на посади зазначених суб`єктів господарської діяльності, трудові договори, особові справи, положення, статут управління, посадові інструкції (функціональні обов`язки), кваліфікаційних електронних підписів, ключів доступу, штатний розпис, накази про розподілення обов`язків, накази про відрядження, накази про відпустку, табелі обліку робочого часу, журнали реєстрації вхідної та вихідної документації, накази про призначення відповідальних співробітників, у т.ч. відповідальних за подачу податкової звітності, відомостей, документів до державних установ, ДПС України, Єдиного реєстру акцизних накладних;

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1