Справа №463/755/23
Провадження №1-кс/463/740/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 лютого 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

детектив, як сторона кримінального провадження № 0000018 від 26.12.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу дооригіналів матеріалів, які містяться в реєстраційній справі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), зокрема: заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації/перереєстрації юридичної особи, рішення засновників(ка) або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір) документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи, накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідчену копію рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригінал установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; один примірники змін до установчих документів юридичної особи, один примірники установчих документів у новій редакції (установчий акт, статут або засновницький договір), документ, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, копію рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завірену в установленому порядку, або нотаріально посвідчену копію заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідчений документ про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи, які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_8 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Клопотання мотивує тим, що у провадженні Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 , перебуває кримінальне провадження № 0000018 від 26.12.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за сприянням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ) в період 2022 року діючи умисно, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ в результаті відображення у податковій звітності безтоварних операцій сприяли службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_9 ) в умисному ухиленні від сплати податків на суму понад 4 млн. грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 .

З метою встановлення місцезнаходження службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ) та проведення з ними слідчих (процесуальних) дій, детективом Відділу детективів здійснено виїзд за місцем реєстрації вказаних товариств. В ході огляду юридичної адреси: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ) АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) АДРЕСА_5 , встановити місцезнаходження вказаних товариств та їх службових осіб не вдалося, так як вони відсутні за місцем реєстрації, будь-який зовнішніх ознак (вивісок, стендів, оголошень, повідомлень, орієнтувань, тощо), які би вказували на фактичне знаходження, за даними адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), не виявлено та не встановлено.

Так, в ході слідства встановлено, що вищевказані товариства пов`язані між собою, а саме: мають одних і тих самих керівників (засновників); їх службові особи одночасно займають посаду директора і головного бухгалтера в одній особі; здійснюють реалізацію ТМЦ переважно один одному і одним і тим самим контрагентам (покупцям); відкриті банківські рахунки у одних і тих самих фінансових установах; майже у всіх товариствах спостерігається підміна номенклатури товарів по ланцюгу постачання.

Таким чином, вищевказані підприємства створені та придбані невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, а саме для використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Вказаними товариствами здійснюється маніпулювання податковою звітністю, з метою реєстрації податкових накладних для видимості реалізації продукції по ланцюгам постачання.

У ході досудового розслідування встановлено, що оригінали матеріалів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », перебувають у фактичному володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , адреса реєстрації місцезнаходження якого: АДРЕСА_1 .

Таким чином, документи по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 та знаходяться у матеріалах реєстраційних справ, мають істотне значення для встановлення усіх обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, надають можливість провести судово-почеркознавчу експертизу щодо підписання реєстраційних документів керівниками вищевказаних товариств, отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього з метою використання його під час доказування вчинення кримінального правопорушення, а також надає можливість перевірити достовірність вказаних в реєстраційних документах відомостей та дозволить отримати інформацію, необхідну для розслідування вказаного кримінального провадження, своєчасно прийняти законне і обґрунтоване рішення та провести по певних документах ряд криміналістичних експертиз.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законного і неупередженого процесуального рішення, детективом Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 підготовлено та направлено в адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 , ( АДРЕСА_1 ), вимогу в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України про витребування документів, а саме матеріалів реєстраційної справи від 04.01.2023 вих. № 24.11/4/9/33-23 та від 16.01.2023 № 24.11/4/9/369-23.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_8 № 2902-вих.-4260 від 12.01.2023 та № 2902-вих.-8792 від 24.01.2023 детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 в отриманні запитуваних документів відмовлено, при цьому зазначено, що ч.4 ст.30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» передбачає порядок витребування (вилучення) документів та тимчасовий доступ до документів з реєстраційних справ. Тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному чс.2 ст.159 Кримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів та проведенні їх вилучення (виїмки), які стали підставою для реєстрації/перереєстрації суб`єкта господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Враховуючи наведене, вищевказані документи, а також відомості, що містяться у них, будуть використані в рамках кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення всіх обставин злочину та, в сукупності з іншими доказами, можуть стати вагомим доказом у даному кримінальному провадженні, доводячи причетність або непричетність осіб до скоєння кримінального правопорушення, а також інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо.

Детектив в судове засідання не з`явився, просив справу слухати у його відсутності.

З врахуванням належного повідомлення володільців інформації про дату, час та місце розгляду клопотання, вважаю за можливе здійснити розгляд клопотання без участі представників володільців інформації.

У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В аспекті положень ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає підставними доводи слідчого, що інформація, яка міститься у документах тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий може бути використана як доказ та що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Стаття 162 КПК України наводить перелік інформації, відомостей та даних, які міститься в речах і документах й належать до охоронюваної законом таємниці, а саме п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України - конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 21 Закону України «Про інформацію», ч. 1 ст. 6 Закону України «Про доступ до публічної інформації» до інформації з обмеженим доступом відноситься конфіденційна інформація, таємна інформація та службова інформація.

Окрім цього, відповідно до п.8 ч.1 ст.162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Вказана інформація має важливе значення для розкриття злочину, викриття всіх причетних до злочину осіб та доведення вини останніх шляхом аналізу документів.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких, просить надати слідчий, знаходяться у володінніІНФОРМАЦІЯ_8 , а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000018, відомості, що містяться в цих речах і документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 , детективів, які входять в склад слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000018 від 26.12.2022 року, а саме старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_5 ; старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_6 ; старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_7 ; детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_8 ; детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_9 ; детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_10 ; детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_11 та детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомитися з ними та вилучення їх (здійснити виїмку), а саме оригіналів матеріалів, які містяться в реєстраційній справі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), зокрема: заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації/перереєстрації юридичної особи, рішення засновників(ка) або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір) документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи, накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідчену копію рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригінал установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; один примірники змін до установчих документів юридичної особи, один примірники установчих документів у новій редакції (установчий акт, статут або засновницький договір), документ, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, копію рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завірену в установленому порядку, або нотаріально посвідчену копію заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідчений документ про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи, які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_8 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 - покладається наІНФОРМАЦІЯ_8 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1