У Х В А Л А

Іменем України

10 січня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого cлідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у місті Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший cлідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у місті Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що слідчими четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 08.02.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України, щодо факту надання активів з метою їх використання або усвідомлення можливості використання повністю або частково терористичною групою т.зв. «ДНР».

Вище вказане кримінальне провадження за постановою прокурора надійшло із слідчого відділу УСБУ у Вінницькій області, у зв`язку з неефективним досудовим розслідуванням

Досудовим слідством встановлено, що невстановлена група осіб з числа громадян України, в тому числі мешканців Вінницької області, налагодили постачання з тимчасово непідконтрольної державним органам влади України території Донецької області промислових товарів з використанням комерційних структур, зареєстрованих в Україні, РФ та ОРДЛО.

Встановлено, що протягом 2020-2021 років на адреси Вінницьких підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Тульчинський р-н, с. Грабовець), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Вінницька обл., Жмеринський р-н, с. Могилівка), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Маньківка) систематично постачалося від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Волинська обл., м. Луцьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , Житомирська обл., м. Коростень) продукція гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості (стінки ковшів до екскаватора ЭКГ-5, рейки кремальєрні, плити дробильні нерухомі, плити дробильні рухомі, броня тощо), які виготовлені на території т.зв. «ДНР» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(м .Дебальцеве знаходиться під контролем т.зв «ДНР»).

За офіційною інформацією, вказану продукцію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » експортували з Російської Федерації від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (до 18.02.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », рос.мов. ООО « ІНФОРМАЦІЯ_14 », до 18.02.2021 ООО « ІНФОРМАЦІЯ_15 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , ОДРН 832), при цьому, в супровідних та митних документах зазначається виробник такої продукції російське підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » юридична адреса: АДРЕСА_2 , ОДРН НОМЕР_9 ). Водночас, отримані документальні матеріали та наявна інформація свідчить про закупівлю вказаної продукції російським ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », розташованого на території т.зв. «ДНР».

Зокрема, відповідно до укладеного контракту між вказаними суб`єктами господарювання від 09.10.2018 № 09102018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом 2018-2021 років здійснило постачання до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ливарної продукції (запасні частини до дробильного обладнання для гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості ) на загальну суму 208745281 рос. руб.

Поряд з цим також встановлено, що з метою організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » виробництва обладнання для гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості здійснюється постачання на територію т.зв. «ДНР» необхідних сировинних матеріалів від українських суб`єктів господарської діяльності.

Зокрема, вказана діяльність здійснюється за посередництва громадянина Російської Федерації ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 , уродженець хутора Львів Орловського району Ростовської області Російської Федерації, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , паспорт громадянин РФ № НОМЕР_10 від 18.05.2005; ІНПП НОМЕР_11 , ОДРНІП 24548), з використанням якого на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » постачається вогнетривка цегла від українського підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м. Запоріжжя), а також інших сировинних матеріалів (руда, глина, силікати, вогнетривкі вироби, феросплави) з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 , м. Костянтинівка Донецької обл.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 м. Кропивницький)

Крім того, з метою безперешкодного виробництва ливарної продукції на території т.зв. «ДНР» та надання фінансового, матеріального й іншого сприяння та забезпечення терористичній діяльності т.зв. «ДНР» і підконтрольних їм незаконних збройних формувань, 17.06.2015 здійснено реєстрацію новоствореного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за законодавством т.зв. «ДНР» в т.зв. «Міністерстві доходів і зборів «ДНР» з присвоєнням ідентифікаційного коду НОМЕР_15 (юридична адреса: АДРЕСА_4 ), про що т.зв. « ІНФОРМАЦІЯ_22 і зборів «ДНР» оформлено документ, далі рос.мов. «Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АА03 № 07017, номер регистрационной записи в Едином государственном реестре 89 от 17.06.2015».

Для забезпечення функціонування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у фінансовій системі т.зв. «ДНР» та з метою здійснення фінансових операцій відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_16 у т.зв. «Центральному Республіканському Банку «ДНР».

Так, за наявними даними, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в січні, липні, серпні, жовтні, листопаді та грудні 2020 року було перераховано кошти:

-до «Міністерства доходів та зборів «ДНР» у сумі 26 288 706,20 російських рублів (податок на прибуток, податок з обороту, екологічний податок, орендна плата за землю, податок на прибуток з виплат від здавання вторинної сировини, збір та вивіз і продаж лому чорних металів, збір за спеціальне використання надр, транспортний податок, оплата за митне оформлення);

-до «Республіканського казначейства ДНР» 361 190,00 рос руб (податок на землю,орендна плата за землю, екологічний податок, збір за спеціальне використання надр);

-до «ЦРБ ДНР» 197 022,01 рос руб (розрахунково-касове обслуговування), кошти з яких в подальшому розподілялись між штучними утвореннями, створеними терористичною організацією «ДНР», зокрема «Міністерством фінансів «ДНР», «Міністерством доходів та зборів «ДНР», « ІНФОРМАЦІЯ_23 », « ІНФОРМАЦІЯ_24 », « ІНФОРМАЦІЯ_25 », «органами прокуратури «ДНР», бойовими підрозділами «ДНР», які зокрема вели/ведуть бойові дії проти сил АТО/ ІНФОРМАЦІЯ_26 ,а також вчиняють терористичні акти та диверсії.

Поряд з цим, також отримані відомості щодо сприяння службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » незаконним збройним формуванням т.зв. «ДНР» шляхом ремонту та розміщення їхньої військової техніки на території підприємства, створенні належних умов її зберігання та укриття від здійснення контрольних функцій за відведенням важкого озброєння співробітниками спостережної місії ОБСЄ.

У ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 0000011 від 08.02.2022, з метою проведення необхідних слідчих (розшукових) дій, а також підтвердження причетності конкретної особи до вчинення даного кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (у тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_5 ), щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), а саме:

-документів реєстраційної справи даних підприємств, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство у випадку наявності;

-реєстраційних відомостей платника податків, в т.ч. відомостей щодо наявних банківських рахунків (із зазначенням коду МФО, назв банківських установ, номерів розрахункових рахунків, дати їх відкриття/закриття, валют);

-відомостей про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язаних з оподаткуванням або через які провадиться діяльність;

-документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників даних підприємств та розмір їх доходів, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток та з податку на додану вартість, з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих даними підприємствами у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-реєстрів податкових накладних з додатками та додатків № 5 (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих даними підприємствами, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-копій декларацій ПДВ, поданих даними підприємствами, у тому числі з копіями реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-документів, що містять інформацію щодо пов`язаних з даними підприємствами особами (по посадовим особам та засновникам);

-роздруківки з електронної системи, що містить інформацію щодо подання в електронному вигляді податкової звітності даними підприємствами, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, IP-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в інтернет;

-відомостей щодо IP-адрес (із зазначенням дати і точного часу), з яких здійснювалась реєстрація у кабінеті платника податків, а також відбувалось формування та подання звітності (в т.ч. дата та час отримання файлів на реєстрацію), зокрема до «Єдиного вікна подання електронної звітності», а також відомості про адреси електронної пошти, які використовувались для реєстрації у кабінеті платника податків та подання податкової і фінансової звітності;

-документів, які містять інформацію щодо підтвердження здійснення господарських операцій між даними підприємствами та контрагентами постачальниками та покупцями за період обліку (податкові накладні контрагентів);

-листів (запитів), які направлялись на адресу даних підприємств та відповіді на них, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-листів, службових записок, висновків, рапортів та інших документів листування, щодо вказаних підприємств, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-наказів, розпоряджень, протоколів нарад, листів та інших документів органів ДПС України (ДФС України) вищого рівня, якими доводились до відпрацювання вказані підприємства, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-матеріалів розгляду та прийнятих рішень комісії Регіонального рівня, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації щодо вказаних підприємств, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-податкових повідомлень-рішень, податкових вимог (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет), сплата донарахованих податкових (грошових) зобов`язань чи їх оскарження, поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів посадовим особам, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-актів (довідок, висновків), складених в результаті податкових перевірок (у тому числі й камеральних) вказаних підприємств, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими контрагентами та відповідей на них, у період з 01.01.2017 по теперішній час або час по який вони перебували на обліку;

-документів у електронному вигляді з електронних баз ІНФОРМАЦІЯ_28 , а саме: АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо вказаних підприємств про придбання та подальшу реалізацію товарів/робіт/послуг, суми податкових зобов`язань, податкового кредиту.

Відомості, які містяться у документах, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами за своїм змістом можуть бути використані, в якості доказів у даному кримінального правопорушення, та для встановлення інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 10.01.2023 слідчий ОСОБА_6 , який входить до групи слідчих у даному кримінальному провадженні, звернувся до суду із заявою, про розгляд клопотання за його відсутності, а також зазначив, що вказане клопотання останній підтримує в повному обсязі.

ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи слідчими четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 08.02.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України, щодо факту надання активів з метою їх використання або усвідомлення можливості використання повністю або частково терористичною групою т.зв. «ДНР».

Вище вказане кримінальне провадження за постановою прокурора надійшло із слідчого відділу УСБУ у Вінницькій області, у зв`язку з неефективним досудовим розслідуванням

Досудовим слідством встановлено, що невстановлена група осіб з числа громадян України, в тому числі мешканців Вінницької області, налагодили постачання з тимчасово непідконтрольної державним органам влади України території Донецької області промислових товарів з використанням комерційних структур, зареєстрованих в Україні, РФ та ОРДЛО.

Встановлено, що протягом 2020-2021 років на адреси Вінницьких підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Тульчинський р-н, с. Грабовець), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Вінницька обл., Жмеринський р-н, с. Могилівка), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Маньківка) систематично постачалося від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Волинська обл., м. Луцьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , Житомирська обл., м. Коростень) продукція гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості (стінки ковшів до екскаватора ЭКГ-5, рейки кремальєрні, плити дробильні нерухомі, плити дробильні рухомі, броня тощо), які виготовлені на території т.зв. «ДНР» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(м .Дебальцеве знаходиться під контролем т.зв «ДНР»).

За офіційною інформацією, вказану продукцію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » експортували з Російської Федерації від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (до 18.02.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », рос.мов. ООО « ІНФОРМАЦІЯ_14 », до 18.02.2021 ООО « ІНФОРМАЦІЯ_15 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , ОДРН 832), при цьому, в супровідних та митних документах зазначається виробник такої продукції російське підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » юридична адреса: АДРЕСА_2 , ОДРН НОМЕР_9 ). Водночас, отримані документальні матеріали та наявна інформація свідчить про закупівлю вказаної продукції російським ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », розташованого на території т.зв. «ДНР».

Зокрема, відповідно до укладеного контракту між вказаними суб`єктами господарювання від 09.10.2018 № 09102018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом 2018-2021 років здійснило постачання до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ливарної продукції (запасні частини до дробильного обладнання для гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості ) на загальну суму 208745281 рос. руб.

Поряд з цим також встановлено, що з метою організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » виробництва обладнання для гірничодобувної та гірничо-переробної промисловості здійснюється постачання на територію т.зв. «ДНР» необхідних сировинних матеріалів від українських суб`єктів господарської діяльності.

Зокрема, вказана діяльність здійснюється за посередництва громадянина Російської Федерації ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 , уродженець хутора Львів Орловського району Ростовської області Російської Федерації, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , паспорт громадянин РФ № НОМЕР_10 від 18.05.2005; ІНПП НОМЕР_11 , ОДРНІП 24548), з використанням якого на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » постачається вогнетривка цегла від українського підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м. Запоріжжя), а також інших сировинних матеріалів (руда, глина, силікати, вогнетривкі вироби, феросплави) з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 , м. Костянтинівка Донецької обл.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 м. Кропивницький)

Крім того, з метою безперешкодного виробництва ливарної продукції на території т.зв. «ДНР» та надання фінансового, матеріального й іншого сприяння та забезпечення терористичній діяльності т.зв. «ДНР» і підконтрольних їм незаконних збройних формувань, 17.06.2015 здійснено реєстрацію новоствореного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за законодавством т.зв. «ДНР» в т.зв. «Міністерстві доходів і зборів «ДНР» з присвоєнням ідентифікаційного коду НОМЕР_15 (юридична адреса: АДРЕСА_4 ), про що т.зв. « ІНФОРМАЦІЯ_22 і зборів «ДНР» оформлено документ, далі рос.мов. «Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АА03 № 07017, номер регистрационной записи в Едином государственном реестре 89 от 17.06.2015».

Для забезпечення функціонування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у фінансовій системі т.зв. «ДНР» та з метою здійснення фінансових операцій відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_16 у т.зв. «Центральному Республіканському Банку «ДНР».

Так, за наявними даними, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в січні, липні, серпні, жовтні, листопаді та грудні 2020 року було перераховано кошти:

-до «Міністерства доходів та зборів «ДНР» у сумі 26 288 706,20 російських рублів (податок на прибуток, податок з обороту, екологічний податок, орендна плата за землю, податок на прибуток з виплат від здавання вторинної сировини, збір та вивіз і продаж лому чорних металів, збір за спеціальне використання надр, транспортний податок, оплата за митне оформлення);

-до «Республіканського казначейства ДНР» 361 190,00 рос руб (податок на землю,орендна плата за землю, екологічний податок, збір за спеціальне використання надр);

-до «ЦРБ ДНР» 197 022,01 рос руб (розрахунково-касове обслуговування), кошти з яких в подальшому розподілялись між штучними утвореннями, створеними терористичною організацією «ДНР», зокрема «Міністерством фінансів «ДНР», «Міністерством доходів та зборів «ДНР», « ІНФОРМАЦІЯ_23 », « ІНФОРМАЦІЯ_24 », « ІНФОРМАЦІЯ_25 », «органами прокуратури «ДНР», бойовими підрозділами «ДНР», які зокрема вели/ведуть бойові дії проти сил АТО/ ІНФОРМАЦІЯ_26 ,а також вчиняють терористичні акти та диверсії.

Поряд з цим, також отримані відомості щодо сприяння службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » незаконним збройним формуванням т.зв. «ДНР» шляхом ремонту та розміщення їхньої військової техніки на території підприємства, створенні належних умов її зберігання та укриття від здійснення контрольних функцій за відведенням важкого озброєння співробітниками спостережної місії ОБСЄ.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000011 від 08.02.2022, протоколами обшуків від 29.11.2022, протоколом обшуку від 06.10.2022,

Як зазначив слідчий у клопотанні в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 0000011 від 08.02.2022, з метою проведення необхідних слідчих (розшукових) дій, а також підтвердження причетності конкретної особи до вчинення даного кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (у тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_5 ), щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юридична адреса АДРЕСА_6 ).

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому cлідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у місті Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 та слідчим, які діють у складі групи слідчих у кримінальному провадженні №0000011 від 08.02.2022, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_5 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юридична адреса АДРЕСА_6 ), тобто можливість ознайомитись та вилучити належним чином засвідчені копії документів, (у тому числі в електронному вигляді), а саме:

-документів реєстраційної справи даних підприємств, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство у випадку наявності;

-реєстраційних відомостей платника податків, в т.ч. відомостей щодо наявних банківських рахунків (із зазначенням коду МФО, назв банківських установ, номерів розрахункових рахунків, дати їх відкриття/закриття, валют);

-відомостей про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані

з оподаткуванням або через які провадиться діяльність;

-документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників даних підприємств та розмір їх доходів, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток та з податку на додану вартість, з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих даними підприємствами у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-реєстрів податкових накладних з додатками та додатків № 5 (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих даними підприємствами, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-копій декларацій ПДВ, поданих даними підприємствами, у тому числі з копіями реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-документів, що містять інформацію щодо пов`язаних з даними підприємствами особами (по посадовим особам та засновникам);

-роздруківки з електронної системи, що містить інформацію щодо подання в електронному вигляді податкової звітності даними підприємствами, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, IP-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в інтернет;

-відомостей щодо IP-адрес (із зазначенням дати і точного часу),

з яких здійснювалась реєстрація у кабінеті платника податків, а також відбувалось формування та подання звітності (в т.ч. дата та час отримання файлів на реєстрацію), зокрема до «Єдиного вікна подання електронної звітності», а також відомості про адреси електронної пошти, які використовувались для реєстрації у кабінеті платника податків та подання податкової і фінансової звітності;

-документів, які містять інформацію щодо підтвердження здійснення господарських операцій між даними підприємствами та контрагентами постачальниками та покупцями за період обліку (податкові накладні контрагентів);

-листів (запитів), які направлялись на адресу даних підприємств та відповіді на них, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-листів, службових записок, висновків, рапортів та інших документів листування, щодо вказаних підприємств, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-наказів, розпоряджень, протоколів нарад, листів та інших документів органів ДПС України (ДФС України) вищого рівня, якими доводились до відпрацювання вказані підприємства, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-матеріалів розгляду та прийнятих рішень комісії Регіонального рівня, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації щодо вказаних підприємств, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-податкових повідомлень-рішень, податкових вимог (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет), сплата донарахованих податкових (грошових) зобов`язань чи їх оскарження, поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів посадовим особам, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-актів (довідок, висновків), складених в результаті податкових перевірок (у тому числі й камеральних) вказаних підприємств, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими контрагентами та відповідей на них, у період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали або час по який вони перебували на обліку;

-документів у електронному вигляді з електронних баз ІНФОРМАЦІЯ_28 , а саме: АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо вказаних підприємств про придбання та подальшу реалізацію товарів/робіт/послуг, суми податкових зобов`язань, податкового кредиту.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя