н/п 1-кс/953/821/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" лютого 2023 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» () та ТОВ «ГП БАЗИС» () про скасування арешту майна по кримінальному провадженню № 0000022 від 30.01.2019року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» і ТОВ «ГП БАЗИС», в особі їх представника адвоката ОСОБА_3 , в якому він просить:

1. Скасувати арешт, накладений, в межах досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за 0000022 від 30.01.2019, ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 09 травня 2022 року у справі № 953/17529/19, у частині накладення арешту на майно, що належить на праві власності ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ», , країна реєстрації: Україна:

- нежитлова будівля з господарськими (допоміжними) будівлями та спорудами, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 104, загальна площа (кв.м): 2694.7, Опис: Літ. А-3 - нежитлова будівля, площа2425,9 кв.м.; літ. Б - гараж, площа 68,9 кв.м.; літ. В - гараж, площа 45,1 кв.м.; літ. Г - гараж, площа 127,3 кв.м.; літ. Д - гараж, площа 21,2 кв.м.; літ. Е - вбиральня, площа 2,1 кв.м.; літ. Ж - склад, площа 4,2 кв.м.; № 1-3 огорожі, № 4 водопровід, № 5 пожежна водойма, І тротуар, що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, проспект Свободи, будинок 2, на земельній ділянці кадастровий номер: :02:015:0087;

- земельна ділянка, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 220, загальна площа (га): 0.4, що знаходиться за адресою: Житомирська область, Житомирський район, с/рада Левківська, кадастровий номер: :01:000:0932;

- земельна ділянка, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 24, загальна площа (га): 1, що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с/рада Дмитрівська, кадастровий номер: :10:001:0122;

- нежитлові будівлі, автозаправний комплекс з магазином та мийкою, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 00, загальна площа (кв.м): 364.4, матеріали стін: цегляні, перекриття - монолітні, Опис: А - операторська з магазином

та адміністративними приміщеннями, Б - мийка, В - навіс, що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Грінченка Миколи, будинок 18-Б;

- автозаправочний комплекс, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 01, загальна площа (кв.м): 177.4, матеріали стін: цегла, Опис: будівля з навісом над ПРК, що знаходиться за адресою: Житомирська область, м. Житомир, вулиця Черняховського, будинок 104;

- нежитлова будівля, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 04, загальна площа (кв.м): 472.3, Опис: Основна будівля «А», загальна площа 235,9 кв.м., оглядова яма «під А», загальна площа 5,9 кв.м., основна будівля «А1», загальна площа 33,5 кв.м., основна будівля «А2», загальна площа 202,9 кв.м., вбиральня «Ж», склад «В», загальна площа 46,0 кв.м., вартова «Б», загальна площа 24,6 кв.м., навіс «Д», загальна площа 47,6 кв.м., оглядова яма №4, загальна площа 5,0 кв.м., паркан №1, замощення І, бордюб №2, паркан №8, ворота №10, паркан №5, паркан №6, сходи №9, ганок «до Б», ворота №12, хвіртка №11, замощення ІІ, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Бердянськ, вулиця Приазовська, будинок 124а;

- автозаправний комплекс, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 0, загальна площа (кв.м): 306.1, матеріали стін: цегла, Опис: будівля автозаправного комплексу, що знаходиться за адресою: Житомирська область, Житомирський район, с/рада Левківська, автодорога Київ-Чоп (на Будапешт через Львів, Мукачеве, Ужгород), 127км + 710м, на земельній ділянці кадастровий номер: :01:000:0932.

2. Скасувати арешт, накладений, в межах досудового розслідування кримінального

провадження, внесеного до ЄРДР за 0000022 від 30.01.2019, ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 09 травня 2022 року у справі № 953/17529/19, у частині накладення арешту на майно, що належить на праві власності ТОВ «ГП БАЗИС», , країна реєстрації: Україна:

- незавершене будівництво, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 080, що знаходиться за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вулиця Чигиринський шлях, будинок 19, на земельній ділянці кадастровий номер: :02:001:0654;

- будівлі та споруди, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 106, загальна площа (кв.м): 11993.8, Опис: літ. Ю-3 - виробничий корпус загальною площею 6700,1кв.м.: арматурний цех, склад готової продукції, склад металу, адміністративно-побутові приміщення арматурного цеху; літ. Т - тимчасова стоянка автотранспорту персоналу загальною площею 746,5кв.м.; літ. Т3 - склад опалубки та бурового обладнання загальною площею 3354,4кв.м.; літ. Т5 - тимчасова стоянка автотранспорту персоналу та бурової техніки загальною площею 1192,8кв.м.; огорожа, що знаходиться за адресою: Київська область, м. Бровари, вулиця Підприємницька, будинок 9-б;

- будівля та споруда, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 216, загальна площа (кв.м): 629.6, Опис: до складу будівлі та споруди входять: будівля складу тари літ. «Г», загальною площею 629,6 кв.м.; естакада № 1, що знаходиться за адресою: Вінницька область, Калинівський район, с. Павлівка, вулиця Коцюбинського, будинок 52;

- будівля, будівлі та споруди нафтобази, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 216, Опис: адмінбудинок літ А загальною площею 35,5 кв.м; насосна для зливу нафтопродуктів літ Б; убиральня літ В; навіс насосної станції літ Г; ворота №1; огорожа №2; ворота №3; ворота №4; огорожа №5; ворота №6; хвіртка №7; ємність 400 куб.м №8-№10; ємність 75 куб.м., №11-№29; зливний прилад діаметром 150 №30- № 31; лебідка, маневрова №32; естакада прийому ж/д вагонів №33; естакада наливу нафтопродуктів №34, №35; мостіння літ І, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

- будівлі та споруди, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 248, загальна площа (кв.м): 129.6, Опис: до складу будівель та споруд входять: будівля заправки (літера «А»), навіс (літера «а»), склад (літера «В»), туалет (літера «Г»), кафе (літера «Ф») незакінчене будівництво, огорожа №1, рекламний щит №2, скважина (літера «К»), резервуари 1-2-3-4, очисні споруди № 5-6-7, що знаходиться за адресою: Вінницька область, Хмільницький район, с/рада Великомитницька, автодорога Бердичів-Хмільник-Літин-(М-12), 57км + 419м, будинок б/н;

- будівля, АЗС та АГЗП, нежитлова будівля, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 239, загальна площа (кв.м): 42.9, матеріали стін: металевий каркас, що знаходиться за адресою: Львівська область, Радехівський район, м. Радехів, вулиця Витківська, будинок 16;

- земельна ділянка, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 03, загальна площа (га): 0,12, що знаходиться за адресою: Львівська область, м. Борислав, вулиця Трускавецька, кадастровий номер: :08:013:0142;

- земельна ділянка, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 30, загальна площа (га): 0, 6977, що знаходиться за адресою: Запорізька область, Мелітопольський район., с/рада Новомиколаївська, кадастровий номер: :17:001:0010;

- комплекс АЗС, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 07, Опис: комплекс АЗС складається з : літ.Б-1 - будівля прохідної, бетонні блоки, загальною площею 11,2 кв. м.; літ. б- ганок; літ.В-1 - адміністративна будівля, цегла, загальною площею 60,1 кв.м.; літ.У - убиральня-душова, цегла; 1-23,25,26 - резервуари (ємності); 19- пожежний резервуар; 24 - огорожа; 27- залізнична колія, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вулиця Гвардійська, будинок 31/1;

- земельна ділянка, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 04, загальна площа (га): 0,1165, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Бердянськ, вулиця Гагаріна, земельна ділянка 2, кадастровий номер: :09:007:0065;

- нежитлова будівля, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 04, Опис: Будівля комплекс АЗС складається з: літ. А- основна будівля шлакоблочна, загальною площею 41,9 кв.м; ганок, личкований плиткою - до «А»; літ. Б- навіс без обшивки- 99,9 кв.м.; літ.В- вбиральня цегляна; №1- паркан залізобетонний; №2- ворота металеві; №6- паркан цегляний; №3- бензинові колонки металеві; №4- сховище ГСМ металеве; №5- сховище ГСМ металеве; І- замощення - залізобетонні плити; ІІ замощення - цемент; навіс «Г» - загальна площа - 10,4 кв.м.; газова колонка №8; ємність - №7, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Бердянськ, вулиця Гагаріна, будинок 2;

- будівля, комплекс АЗС, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 04, загальна площа (кв.м): 41,9, Опис: літ. Ю-3 - виробничий корпус загальною площею 6700,1кв.м.: арматурний цех, склад готової продукції, склад металу, адміністративно-побутові приміщення арматурного цеху; літ. Т тимчасова стоянка автотранспорту персоналу загальною площею 746,5кв.м.; літ. Т3 склад опалубки та бурового обладнання загальною площею 3354,4кв.м.; літ. Т5 тимчасова стоянка автотранспорту персоналу та бурової техніки загальною площею 1192,8кв.м.; огорожа, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Бердянськ, Мелітопольське шосе, 79;

- склад аміачної води /Ж-1/, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 02, загальна площа (кв.м): 21,3, Опис: склад аміачної води, літ. за планом земельної ділянки Ж-1, загальною площею 21,3 кв.м., що знаходиться за адресою: Волинська область, м. Володимир-Волинський, вулиця Ужвій Наталії, 3;

- склад ЖКУ /М1/, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 02, загальна площа (кв.м): 63,1, Опис: склад ЖКУ, літ. за планом земельної ділянки М-1, загальною площею 63,1 кв.м., що знаходиться за адресою: Волинська область, м. Володимир-Волинський, вулиця Ужвій Наталії, будинок 3;

- земельна ділянка, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 02, загальна площа (га): 0,5213, що знаходиться за адресою: Івано-Франківська област, м. Болехів, вулиця Галицького Д., кадастровий номер: :04:004:0009;

- будівля АЗС, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 0, Опис:

Будівлі АЗС ; літ. «А» загальною площею 73,7 кв.м.; навіс літ. «Б»; навіс літ. «В», туалет літ. «Г», споруди №1-8, мостіння І, що знаходиться за адресою: Херсонська область, Олешківський район, с. Раденськ, вулиця Миру, будинок 42;

- будівля АЗС, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 0, Опис:

Будівля АЗС літ. «А», 44,0 кв.м.; будівля СТО літ. «Б», 142,0кв.м.; навіс літ. «В»; заправочний острів,1; резервуарний парк,2; зливна ємкість,3; дренажний колодязь, 4; інформаційне табло,5; мостіння І, що знаходиться за адресою: Херсонська область, Цюрупинський район, м. Цюрупинськ, вулиця М.Куліша, 8;

- земельна ділянка, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 0, загальна площа (га): 0,1321, що знаходиться за адресою: Херсонська область, Цюрупинський район, м. Цюрупинськ, вулиця М.Куліша, 8, кадастровий номер: :02:001:0104;

- майновий комплекс АЗС, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 2, Опис: операторська, А, загальна площа (кв.м): 42.7, матеріали стін: цегла; навіс паливороздавальної колонки, Б, загальна площа (кв.м): 115.5; підземний резервуар для палива, №1; зливний устрій, №2; пожежний щит, №3; рекламний щит, №4; трансформатор, №5; вигріб, №6; мостіння, №I, що знаходиться за адресою: Херсонська область, Каланчацький район, смт Каланчак, вулиця Сімферопольська, будинок 2-а;

- цілісний майновий комплекс автомобільної заправної станції, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 3, Опис: будівля операторської 42,4 кв.м, 2, А; навіс 142,5 кв.м, 2, Б; яма вигрібна 1, 3; очисні споруди, 4, 2-7; водопровідний колодязь 9, 5; паливороздаточна колонка 10, 6; огорожа 11-12, 7; мостіння I, 9, що знаходиться за адресою: Херсонська область, Білозерський район, смт Білозерка, вулиця Маркса К., будинок 2;

- нежитлове приміщення, типова підстанція, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 2, Опис: літера /Л-1/ заг.пл.42,3 кв.м., що знаходиться за адресою: Волинська область, м. Володимир-Волинський, вулиця Ужвій Наталії, будинок 3;

- АЗС № 10, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 3460742, загальна площа (кв.м): 17,8, Опис: У літ.»А» прим.: 2- підсобне; 3- операторська, тимчасова убиральня літ «У», що знаходиться за адресою: Автономна Республіка Крим, Сакський район, с. Митяєве, вулиця Спортивна, будинок 1а;

- нафтобаза, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 2671125, загальна площа (кв.м): 164,4, площа земельної ділянки (кв.м): 34488, що знаходиться за адресою: Автономна Республіка Крим, Джанкойський район, смт Азовське, провулок Щорса, будинок 3;

- нежитлова будівля, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 18058965, загальна площа (кв.м): 20,9, що знаходиться за адресою: Автономна Республіка Крим, Совєтський район, с/рада Краснофлотська, автодорога Херсон-Джанкой-Феодосія-Керч, 262км + 800м;

- автозаправна станція, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 24169763, загальна площа (кв.м): 15,7, Опис: літ. «А» автозаправна станція, що знаходиться за адресою: Автономна Республіка Крим, Сакський р., смт. Новофедорівка, автодорога Новофедорівка-Саки 1км.; будівля, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 1580262, загальна площа (кв.м): 3159,0, що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Бердянськ, Мелітопольське шосе, будинок 79.

В обґрунтування вимог адвокат ОСОБА_3 зазначає, що арештоване майно ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» та ТОВ «ГП БАЗИС» не є речовим доказом кримінальних правопорушень.

Основними видами економічної діяльності ТОВ «ГП БАЗИС» та ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ», з моменту заснування і дотепер, є надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. ТОВ «ГП БАЗИС» та ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» не здійснювали і не здійснюють будь-яких видів господарської діяльності з підакцизними товарами. Досліджувані в межах судових експертиз зразки паливно-мастильних матеріалів не вилучались в ТОВ «ГП БАЗИС» та ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» і відповідно їм не належать.

У матеріалах кримінальної справи відсутні будь-які дані про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000022 здійснюється відносно ТОВ «ГП БАЗИС» та ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ».

Об`єкти нерухомого майна, на які було накладено арешт, ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» та ТОВ «ГП БАЗИС» ніколи не належали та не належать групі компаній мережі «GLUSCO» і не здавались їм в оренду. ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» та ТОВ «ГП БАЗИС» здійснюють свою господарську діяльність виключно у правовому полі.

Накладення арешту на належне ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» та ТОВ «ГП БАЗИС» майно, не виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи потребам досудового розслідування і при вказаних обставинах явно порушує справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження.

Представник ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» та ТОВ «ГП БАЗИС» адвокат ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, але надала до суду заяву, в якій просить судове засідання відкласти через оголошену в України повітряну тривогу, що позбавляє її можливості прибути до м. Харкова. Однак, слідчий суддя вважає, що наведену представником причину неприбуття в судове засідання слід відхилити, так як станом на 15.35 год. 27.02.2023 в м. Харкові повітряної тривоги не оголошувалось. Неявка в судове засідання належним чином повідомленого представника для участі в розгляді клопотання про скасування арешту майна не є перешкодою для розгляду справи.

Прокурор відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , який входить до складу групи прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000022 від 30.01.2019, у судове засідання не з`явився, надав слідчому судді свої письмові заперечення проти скасування арешту, який на думку прокурора був накладений законно та обґрунтовано, просить розглянути справу у його відсутність.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення представника заявника. вивчивши надані документи та матеріали справи, а також справи № 953/17529/19 ( номер провадження 10кс/953/1772/22) про аршт майна у 3-х томах) вважає, що клопотання ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» та ТОВ «ГП БАЗИС» про скасування арешту майна не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим управлінням Управління Служби безпеки України у Харківській області за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 30.01.2019 за № 0000022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст. 204, ч.3 ст. 212, ч.3 ст.209, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2017-2021 років бенефіціарними власниками, засновниками, службовими особами групи компаній «GLUSCO» організовано діяльність із незаконного придбання (імпорту) з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування, а також збуту підакцизних товарів (нафтопродуктів) виробництва Російської Федерації (далі - РФ), одержаних злочинним шляхом унаслідок умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах; подальшої легалізації (відмивання) такого майна, одержаного злочинним шляхом.

Так, у вказаний період часу бенефіціарні власники, засновники, службові особи та представники групи компаній «GLUSCO» та інших невстановлених осіб організували незаконне переміщення через митний кордон України поза митним контролем, а також на підставі завідомо підроблених офіційних вантажно-митних декларацій пального виробництва ПАО «НК «Роснефть» (РФ); його зберігання, транспортування, а також збуту через мережу автозаправних станцій TOB «ГЛУСКО РІТЕЙЛ» та інших, що спричинило до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість та акцизного податку в особливо великих розмірах.

Зокрема, відповідно до інформації оперативного підрозділу Департаменту контррозвідувального захисту інтересів у сфері інформаційної безпеки СБ України зазначений протиправний механізм функціонував з використанням морських суден, призначених для транспортування нафтопродуктів, завантаження яких на зазначені танкери відбувається протиправно за межами контрольованих морських зон та з втручанням у в роботу автоматичної ідентифікаційної системи.

У подальшому вказані нафтопродукти доставлялися в порт призначення України та з використанням підроблених документів щодо зазначення країни їх походження частина нафтопродуктів проходили процедуру митного оформлення, а інша частина - розвантажувалась на підконтрольному групі «GLUSCO» складі без проходження процедури митного оформлення.

Зокрема, в зоні діяльності Енергетичної митниці ДМС представники ТОВ «ТРАНСНАФТА ОІЛ» здійснюють митні формальності щодо оформлення в режимі «Імпорт» палива дизельного. Впродовж 2020 року імпортовано товарів (паливо дизельне) у кількості 11 640 766,2 кг, на загальну суму 29 938 693 грн. Згідно митних декларацій - країна походження товарів: РФ, Індія, Болгарія та Туркменістан. Під час імпорту, для транспортування товарів використовуються морські судна (згідно наявних митних декларацій): «MRIYA», «DJANGO», «DESNA», «ДНІПРО-7» та «ЖАНІН-1».

Згідно наявної інформації відповідно оперативного підрозділу Департаменту контррозвідувального захисту інтересів у сфері інформаційної безпеки СБ України, в зоні діяльності Енергетичної митниці ДМС під час митного оформлення дизельного палива в режимі «Імпорт» у митних деклараціях відображається занижені вагові та якісні показники палива (Євро 4), яке міститься у резервуарах суден «MRIYA», «DJANGO», «DESNA», «ДНІПРО-7» та «ЖАНІН-1», яке у подальшому змішується на підконтрольних групі «GLUSCO» нафтобазах з імпортованим паливом для реактивних двигунів марки JET А-1 для досягнення показника палива (Евро 5) з метою подальшої безперешкодної реалізації на автозаправних станціях «GLUSCO».

Окрім цього, відповідно до інформації оперативного підрозділу Департаменту контррозвідувального захисту інтересів у сфері інформаційної безпеки СБ України в період з 27.10.2019 по 15.11.2020 службовими особами ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» при митному оформленні товарів «Середні дистиляти, гас, паливо для реактивних авіаційних двигунів JET А-1», в кількості 21 514 606 кг, умисно заявлено код УКТ ЗЕД , який не відповідає номенклатурі товару, з метою використання пільги зі сплати акцизного податку з використанням податкового векселя.

За результатами аналізу, наявних досліджень аналогічних митних оформлень товарів «Середні дистиляти, гас, паливо для реактивних авіаційних двигунів JET А-1» впродовж 2019-2020 років, встановлено наявність винесених рішень митних органів про визначення коду зазначеного товару - , який, в свою чергу, не підпадає під використання пільги зі сплати акцизного податку. Таким чином, невідповідне визначення коду товару УКТ ЗЕД призвело до несплати ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» митних платежів на загальну суму 240 745 163 гривень.

Крім того, у вказаний період представниками ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» в зоні діяльності Енергетичної митниці ДМС проведені митні формальності щодо оформлення в режимі «Імпорт» палива для реактивних двигунів марки JET А-1, відповідно до сорока трьох митних декларацій, у кількості 21 514 606 кг, на загальну суму 288 817 211 гривень.

Оформлення вказаного товару та випуск у вільний обіг здійснено з частковою оплатою акцизного податку за простими податковими векселями, без застосування підвищеного коефіцієнту із сплати акцизного податку, відповідно до ст.ст. 229, 215 Податкового кодексу України.

Згідно з чинним законодавством податковий вексель без сплати коштами зазначеної в ньому суми акцизного податку погашається у разі підтвердження факту цільового використання палива для реактивних двигунів марки JET А-1, що передбачено п.п. 229.8.10, п. 229.8, ст. 229 Податкового кодексу України.

Виходячи зі змісту задекларованих експортних операцій ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА», вбачається невідповідність наведених експортних операцій вимогам чинного законодавства, що свідчить про неправомірне використання пільги зі сплати акцизного податку та, як наслідок, призвело до несплати податку на додану вартість та акцизного податку.

Указана інформація знайшла своє підтвердження за наслідками проведення економічного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр`від 01.03.2021 № 1-01/03/2021-дос службові особи ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» протягом 2020 року внаслідок ввезення на митну територію України «палива для реактивних двигунів марки JET А-1» із застосуванням пільги зі сплати акцизного податку, передбаченої ст. 229 Податкового кодексу України, та його нецільового використання для виробництва дизельного палива умисно ухилились від сплати митних платежів на загальну суму 232,155 млн грн, що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування з метою виявлення та вилучення документів та носіїв інформації, що містять відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, у тому числі використовувались як знаряддя кримінального правопорушення; майна (палива), яке було здобуте у результаті його вчинення, 11.03.2021 на підставі ухвал Київського районного суду м. Харкова проведено обшуки на 104 АЗС та З нафтобазах мережі «GLUSCO», які використовуються в протиправній діяльності ТОВ «ГЛУСКО РІТЕЙЛ».

Також цього ж дня на виконання ухвали Київського районного суду м. Харкова проведено обшук за адресою м. Київ, вул. Новопирогівська, 56, - у приміщеннях, де здійснює діяльність ТОВ «ГЛУСКО РІТЕЙЛ», та офісних приміщень, де здійснюють діяльність ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА», ТОВ «ГЛУСКО РІТЕЙЛ», за адресою м. Київ, вул. Солом`янська, 11.

У ході проведення вказаних обшуків виявлено та вилучено майно (документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГЛУСКО РІТЕЙЛ» та пов`язаних юридичних осіб групи компаній «GLUSCO», печатки, комп`ютерну техніку, паливно-мастильні матеріали), які містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, на яке ухвалами Київського районного суду м. Харкова від 31.03.2021, 14.04.2021, а у подальшому 14.07.2021 накладено арешт.

Крім того 11.03.2021 на підставі ухвал Київського районного суду м. Харкова проведено обшуки нафтобаз, які використовуються у діяльності ТОВ «ГЛУСКО РІТЕЙЛ», які знаходяться за адресами: м. Дніпро, вул. Єсеніна, 246; Київська область, смт. Калинівка, вул. Залізнична, 164а; Херсонська область, м. Олешки, вул. Промислова, 11, на яких здійснювалось незаконне виробництво із використанням «палива для реактивних двигунів марки JET А- 1» дизельного палива та інших нафтопродуктів.

Інформація оперативного підрозділу Департаменту контррозвідувального захисту інтересів у сфері інформаційної безпеки СБ України щодо транспортування, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, використання з цією метою АЗС та нафтобаз службовими особами та представниками групи компаній «GLUSCO» також знайшов своє підтвердження за наслідками проведення обшуків.

Так, з метою встановлення відповідності вилучених зразків дизельного палива, бензину, інших нафтопродуктів, вимогам Технічного регламенту та ДСТУ для відповідного виду нафтопродуктів, призначено експертизу паливно- мастильних матеріалів та нафтопродуктів, виконання якої доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз. На даний час отримано висновок експертів КНДІСЕ № 11207/21-34/17764/18204/2134 від 02.06.2021, згідно якого встановлено, що із 35 об`єктів дослідження, зразків, наданих на експертизу (вилучені за адресами АЗС мережі GLUSCO; м. Херсон, Бериславське шосе, За; Львівська область, Буський район, с. Старий Милятин, траса а/д Київ-Чоп499км+500м (ліворуч); Полтавська область, м. Карлівка, вул. Полтавський шлях, 167А; м. Запоріжжя, вул. Південне шосе, 16; м. Харків, вул. Клочківська, 260; Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Дніпровська, 132а; Київська область, м. Біла Церква, вул. Павліченка, 49а), з яких - 24 об`єкти (бензини) за визначеним показником «октанове число» не відповідають вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні Євро. Технічні умови» до палив автомобільних та вимогам «Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2013 №927, а 11 об`єктів дослідження «дизельне паливо», вилучені за вказаними адресами, за визначеним показником «фракційний склад» не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» та вимогам «Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2013 №92.

Одночасно, ураховуючи, що факти вчинення кримінальних правопорушень, а також легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, знайшли своє підтвердження під час досудового розслідування, з метою недопущення його приховування та відчуження, у тому числі від спеціальної конфіскації, а також після одержання інформації від оперативного підрозділу УБФЗ ОВПП ДФС щодо намірів бенефіціарного власника та службових осіб групи компаній «GLUSCO» вчинити правочини, спрямовані на маскування походження такого майна, володіння ним резидентами Російської Федерації, ухвалами Київського районного суду м. Харкова від 03.06.2021 № 1- кс/953/5421/21 (справа № 953/17529/19) та 08.06.2021 № 1-кс/953/5671/21 (справа № 953/17529/19) накладено арешт на частки у статутних капіталах (корпоративні права) вказаної групи компаній, бенефіціарним власником яких через ряд підконтрольних юридичних осіб (резидентів та нерезидентів України) був громадянин Ізраїлю ОСОБА_5 , а фактично - народний депутат України 11IV та ІХ-го скликань ОСОБА_6 та невстановлені резиденти Російської Федерації, зокрема: ТОВ «ГЛУСКО РІТЕЙЛ» (), ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» (), ТОВ «АВІАЦІЙНА ПАЛИВНА ЗАПРАВНА КОМПАНІЯ» (), ПП «ТРЕЙД НАФТА КОМПЛЕКТ» (), ТОВ «ОМЕГА-ГЕПАРД» (), ТОВ «ОЙКОС» (), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО «АРДАЛ» (), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО« НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО«ПРОМБУДКОМПЛЕКТ» (), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМЄТВО «БЛІЗНЄЦИ» (), ТОВ «ТИСА» (), ТОВ «Л.Б.П.» (), ТОВ «ЮКОН» (), ТОВ «ТОРГОВО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄВРОПА ЛТД» (), ТОВ «ГАЗ-ГРУП» (), ПП «НРО» (), ТОВ «УТН-ЦЕНТР» (), СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-НІМЕЦЬКЕ ТОВ З ІНОЗЕМНОЮ ІНВЕСТИЦІЄЮ «КЕРШЕР» (), ТОВ «АРС-М» (), ТОВ «ЛУОЛ» (), ТОВ «ТТТ ЛТД» (), ТОВ «КАСКАД- АГРОСЕРВІС» (), ТОВ «С.В.КОМПАНІЯ» (), ТОВ «АВТОНАФТА» (), ТОВ «ТИТАН ЛТД» (), ТОВ «РОКСОЛАНА» (), ПП «ДІК» (), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМЄТВО «ДОБРОБУТ» КОМПАНІЇ «ГЛУСКО ЕНЕРДЖІ МЕНЕДЖМЕНТ КОМПАНІ ЛІМІТЕД» (), ТОВ «АГЕНСТВО ТРЕТЬОГО ТИСЯЧОЛІТТЯ» (), ТОВ «ЮТ» (), ТОВ «ТРАНСБУД» (), ПП «КАСКАД» (), ПП «БІОН ЛТД» (), ДП «ВАСИЛЬКІВСЬКА НАФТОБАЗА» (), ТОВ «НАФТОПРОГРЕС» ().

Усі зазначені ухвали слідчих Київського районного суду м. Харкова про арешт майна є чинними та не скасовані.

Попри це, з метою маскування джерела походження такого майна, володіння ним резидентами Російської Федерації, а також приховання від можливої спеціальної конфіскації, бенефіціарними власниками зазначених юридичних осіб здійснено відчуження арештованих часток у статутних капіталах групи компаній «GLUSCO» шляхом вчинення правочинів із продажу корпоративних прав компаній-засновників нерезидентів GLUSCO ENERGY MANAGEMENT COMPANY LIMITED (попередні найменування - ROSNEFT MANAGEMENT COMPANY LIMITED, TNK MANAGEMENT COMPANY LIMITED) та GLUSCO ENERGY S.A.

Так, відповідно до інформації оперативного підрозділу Департаменту контррозвідувального захисту інтересів у сфері інформаційної безпеки CБ України від 05.05.2022 № 30/2/3-1539 засновником ТОВ «ГЛУСКО РІТЕЙЛ» ), TOB «АВІАЦІЙНА ПАЛИВНА ЗАПРАВНА КОМПАНІЯ» (), ПП «ТРЕЙД НАФТА КОМПЛЕКТ» (), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО «БЛІЗНЄЦИ» (), ТОВ «ТИСА» (), ТОВ «Л.Б.П.» () ТОВ «ЮКОН» (), ТОВ «ТОРГОВО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄВРОПА ЛТД» (), ТОВ «ГАЗ-ГРУП» (), ПП «НРО» (), ТОВ «УТН-ЦЕНТР» (), СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-НІМЕЦБКЕ ТОВ З ІНОЗЕМНОЮ ІНВЕСТИЦІЄЮ «КЕРШЕР» (), ТОВ «КАСКАД-АГРОСЕРВІС» (), ТОВ «РОКСОЛАНА» (), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО «ДОБРОБУТ» КОМПАНІЇ «ГЛУСКО ЕНЕРДЖІ МЕНЕДЖМЕНТ КОМПАНІ ЛІМІТЕД» (), ТОВ «ТРАНСБУД» (), ПП «КАСКАД» () є GLUSCO ENERGY MANAGEMENT COMPANY LIMITED (Республіка Кіпр) (25.01.2022 змінено найменування - GREENENERGO COMMERCIAL LIMITED), кінцевим бенефіціарним власником був громадянин Ізраїлю ОСОБА_5 .

Указані підприємства є засновниками інших юридичних осіб, які входять до групи компаній «GLUSCO», а саме: ТОВ «АРС-М» () (засновник - ТОВ «Л.Б.П.»), ТОВ «АВТОНАФТА» () (засновник - ТОВ «ТРАНСБУД» та ТОВ «КАСКАД-АГРОСЕРВІС»), ТОВ «АГЕНТСТВО ТРЕТБОГО ТИСЯЧОЛІТТЯ» () (засновник - ТОВ «ТРАНЄБУД»).

У свою чергу ТОВ «АВТОНАФТА» () та ТОВ «АГЕНТСТВО ТРЕТЬОГО ТИСЯЧОЛІТТЯ» () є засновниками інших компаній-резидентів України:

ТОВ «ОМЕГА-ГЕПАРД» (), ТОВ «ОЙКОС» (), ТОВ «ЛУОЛ» (), ТОВ «ТТТ ЛТД» (), ТОВ «С.В.КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ТИТАН ЛТД» (), ТОВ «КАСКАД-АГРОСЕРВІС» (), ТОВ «ЮТ» (), ПП «БІОН ЛТД» (), ТОВ «НАФТОПРОГРЕЄ» () (засновник - ТОВ «АВТОНАФТА» та ТОВ «АГЕНТСТВО ТРЕТЬОГО ТИСЯЧОЛІТТЯ»);

ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО «АРДАЛ» (), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМБУДКОМПЛЕКТ» (), ПП «ДІК» (), ДП «ВАСИЛЬКІВСЬКА НАФТОБАЗА» () (засновник - ТОВ «АВТОНАФТА» ().

Єдиним засновником GLUSCO ENERGY MANAGEMENT COMPANY LIMITED, а також TOB «ГЛУСКО УКРАЇНА» (), є GLUSCO ENERGY S.A. (Швейцарська Конфедерація, нова назва - GREENENERGO ENERGY S.A.), кінцевим бенефіціарним власником був громадянин Ізраїлю ОСОБА_5 .

Згідно з відомостями відкритих джерел інформації, зокрема https://opencorporates.com, https://b2bhint.com, а також копій отриманих реєстраційних документів, ОСОБА_5 у інтересах фактичних бенефіціарних власників групи компаній «GLUSCO», з метою приховання майна від можливої спеціальної конфіскації, маскування його походження та володіння ним, здійснив відчуження корпоративних прав компанії GLUSCO ENERGY MANAGEMENT COMPANY LIMITED шляхом продажу частки у статутному капіталі GLUSCO ENERGY S.A.

Зокрема, 07.06.2021 ОСОБА_5 вийшов зі складу учасників, а директором призначено ОСОБА_7 . 16.11.2021 ОСОБА_8 припинила повноваження директора. 22.11.2021 здійснено продаж корпоративних прав компанії GLUSCO ENERGY S.A. (нове найменування з 25.11.2021 - GREENENERGO ENERGY S.A.).

У подальшому 15.12.2021 змінено службових компанії GLUSCO ENERGY MANAGEMENT COMPANY LIMITED (Республіка Кіпр) та призначено керівників: Елена Полікарпу та ОСОБА_9 , які одночасно є керівниками компаній CHUKOTKA VENTURES LIMITED (Республіка Кіпр) та інших.

Також оперативним підрозділом Департаменту контррозвідувального захисту інтересів у сфері інформаційної безпеки СБ України установлено, що до групи компаній «GLUSCO» входять ТОВ «МАНГО-ГРУП» (), ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» (), ТОВ «ГП БАЗИС» (), які володіють автозаправними комплексами, земельними ділянками та промисловими об`єктами мережі «GLUSCO», що стало підставою для арешту належного їм майна згідно ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 09.05.2022 р., залишеною без змін ухвалою колегії суддів Судової палати з розгляду кримінальних справ Полтавського апеляційного суду від 23.01.2023.

Одночасно зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, їх переміщення/перерахування за межі митної території України, що призвело до шкоди економічній безпеці України.

Указана протиправна діяльність, пов`язана з резидентами Російської Федерації, яка координується спеціальними службами та розвідувальними органами країни-агресора, продовжується і на цей час.

Відтак, є підстави вважати, що діяльність зазначених юридичних осіб на цей час може бути спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади.

Під час досудового розслідування відповідно до відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта установлено нерухоме майно зазначених юридичних осіб, яке є безпосереднім об`єктом кримінально протиправних дій, зокрема легалізації (відмиванням) майна, одержаного злочинним шляхом, із залученням коштів резидентів Російської Федерації.

Так в клопотанні, як на мету накладення арешту на нерухоме майно зазначених вище юридичних осіб, прокурор послався на необхідність його збереження та те, що таке майно є безпосереднім об`єктом кримінально протиправних дій, набуте кримінально протиправним шляхом, тобто є речовим доказом у кримінальному провадженні, а також з метою спеціальної конфіскації.

При цьому обґрунтовує такі висновки тим, що таке майно може бути втрачено, та досудовим розслідуванням встановлено підстави та сукупність розумних підозр вважати, що службові особи та засновники юридичних осіб власників нерухомого майна беззаперечно були обізнані, що це майно стало предметом кримінального правопорушення шляхом його легалізації (відмивання), є одержаним із залученням коштів та ресурсів резидентів Російської Федерації внаслідок вчинення кримінального правопорушення умисного ухилення від сплати податків. Про таку обізнаність свідчить вчинення удаваних правочинів із нібито його продажу, реальною метою яких було маскування походження цього майна та володіння ним.

При накладенні слідчий суддя обґрунтовано дійшов висновку, що арештоване майно має доказове значення для кримінального провадження № 0000022 від 30.01.2019.

При цьому необхідно врахувати також наступне.

Як слідує з листа начальника Департаменту контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері інформаційної безпеки СБ України ОСОБА_10 від 05.05.2022 на виконання доручення прокурора у кримінальному провадженні, установлено, що до групи компаній «GLUSCO» входять зокрема ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» (), ТОВ «ГП БАЗИС» (), які володіють автозаправними комплексами, земельними ділянками та промисловими об`єктами мережі «GLUSCO».

Також, із наданого прокурором листа заступника начальника 5 управління ГУ «І» Департаменту захисту національної державності ОСОБА_11 вбачається, що зокрема зазначена прокурором у клопотанні про арешт майна протиправна діяльність, координувалась директором ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» () ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Разом з тим, відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України колишній директор ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» ОСОБА_12 , спільно зі ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2 ) одночасно є засновником та керівником ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» (), ТОВ «ГП БАЗИС» (), співвласником групи компаній «UNIMEX» включає ТОВ «МАНГО-ГРУП» (), ТОВ «Елемент Нафта» (), які є частиною єдиного комплексу господарських товариств, підконтрольних ОСОБА_6 та резидентам російської федерації, продукцію яких вони розповсюджували на території України.

Аналізуючи наведені дані, всупереч доводам адвоката ОСОБА_3 , ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ`та ТОВ «ГП БАЗИС» можуть бути пов`язані з незаконною діяльністю бенефіціарних власників, засновників, службових осіб групи компаній «GLUSCO» із незаконного придбання (імпорту) з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування, а також збуту підакцизних товарів (нафтопродуктів) виробництва Російської Федерації, одержаних злочинним шляхом унаслідок умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах; подальшої легалізації (відмивання) такого майна, одержаного злочинним шляхом, що розслідується у межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000022 від 30.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, та з огляду на це, майно вказаних юридичних осіб відповідає критеріям визначеним ст. 98 КПК України.

Поряд із цим, зокрема ч. 3 ст. 209 та ч. 3 ст. 212 КК України, за якими здійснюється досудове розслідування, передбачають спеціальну конфіскацію майна, що також є підставою для накладення арешту на зазначене прокурором у клопотанні майно.

Таким чином, накладення арешту на нерухоме майно ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» та ТОВ «ГП БАЗИС» шляхом заборони користуватися та розпоряджатися ним у будь-який спосіб до завершення досудового розслідування та судового розгляду (до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку), на переконання слідчого судді відповідає меті застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження та на даній стадії досудового розслідування є розумним та співрозмірним обмеженням права власності завданням кримінального провадження.

На даний час досудове розслідування триває, проводяться слідчі та розшукові дії, про що зазначив прокурор ОСОБА_14 у своїх запереченнях.

Таким чином, на даний час потреба у такому заході забезпечення кримінального провадження як арешт майна не відпала, а його скасування унеможливить проведення всебічного, об`єктивного, повного досудового розслідування у кримінальному провадження, адже арештоване майно є речовим доказом у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 174, 371, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання ТОВ «РЕГІОН БІОЛ ПРОДУКТ» () та ТОВ «ГП БАЗИС» () про скасування арешту майна по кримінальному провадженню № 0000022 від 30.01.2019року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1