Справа № 716/322/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.03.2023 м. Заставна

Слідчий суддя Заставнівського районного суду Чернівецької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого відділення №1 (м.Заставна) СВ Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування, внесених в ЄРДР за №0000237 від 22 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий відділення №1 (м.Заставна) СВ Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, в якому просить надати йому тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання посилається на те, що відділенням №1 (м. Заставна) СВ ЧРУП ГУНП в Чернівецькій області, проводиться досудове розслідування кримінального провадження №00000237 від 22.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом того, що в період часу з 2006 року по другий квартал 2022 року, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом зловживання своїм службовим становищем, під час проведення господарської діяльності, в тому числі реалізації деревини та будівельних матеріалів суб`єктам господарювання на території російської федерації та республіки білорусь, спричинили тяжкі наслідки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками УСР в Чернівецькій області ДСР НПУ в ході проведення оперативно-службової діяльності встановлено, що на території Чернівецької області зареєстроване та здійснює господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), одним із кінцевих бенефеціарних власників якого є громадянин російської федерації із прямим вирішальним впливом в діяльності товариства. Вказане підприємство у період часу від вторгнення російської федерації на територію України, а саме із 2014 року по теперішній час здійснювало зовнішньо-економічну діяльність на підставі договорів із контрагентами, які зареєстровані на території російської федерації та республіки білорусь.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є юридичною особою, зареєстрованою 27.12.2004, має самостійний баланс, поточний, валютний та інші рахунки в установах банків. Основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Статутний капітал - 18 865 242,44 грн. Директором товариства є ОСОБА_4 . Засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ) із часткою у 100% та розміром внеску 18 млн. 865 тис. гривень. Кінцевими бенефіціарами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_5 (Івано-Франківська обл., Івано-Франківський р-н, м. Івано-Франківськ, вул. Національної Гвардії) із 50 % частки статутного капіталу та ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , росія, АДРЕСА_3 ) із 50 % частки статутного капіталу.

Вищевказаному підприємству - засновнику ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до платіжних доручень планувались дивіденди в іноземній валюті або банківських металах.

Окрім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має і відокремлений підрозділ (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .

В ході проведення перевірки встановлено, що ОСОБА_6 , поряд із тим, що є одним із власників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є головою ради директорів ООО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_5 ), ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_6 ), ООО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_7 ), ООО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_8 ) та інших російських компаній. Окрім того, ОСОБА_7 в минулому - заступник голови Волгоградської міської думи, член фракції «Єдина росія».

На території України ОСОБА_8 також є бенефеціарним учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_9 ), заснованої 01.04.2020 та основним видом діяльності якого є оптова торгівля, деревиною, будівельними, матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Разом з ним, засновником вище вказаного товариства також є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_10 ).

В той час, коли на території України проводилися активні бойові дії у зв`язку із агресією російської федерації, а саме із 2014 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в процесі здійснення своєї господарської діяльності укладено ряд зовнішньоекономічних договорів із підприємствами, які зареєстровані на території російської федерації та республіки білорусь, та в подальшому, перераховувалися кошти на їхні розрахункові рахунки, з яких в наступному у російській федерації та республіці білорусь сплачувалися податки, якими фінансується армія агресора та інші терористичні угрупування, які діють з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади, зміни меж територій та державного кордону України.

Таким чином, впродовж 2016 - 2021 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано на рахунки підприємств-нерезидентів, засновником та керівником яких є ОСОБА_6 кошти на загальну суму 378 млн. 153 тис. рос. руб., 4 млн. 539 тис. дол. США та 2 млн. 543 тис. євро.

Також встановлено, що з метою маскування та приховування результатів від здійснення своєї фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано відокремлений підрозділ, за адресою м. Київ, складські приміщення знаходилися в АДРЕСА_11 . Вказаний підрозділ фактично і здійснював всю господарську діяльність товариства, особи які працювали на відокремленому підрозділі фактично керували всією діяльністю товариства. Однак всю звітність за відокремлений підрозділ подає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Відповідальним за роботу відокремленого підрозділу є комерційний директор товариства ОСОБА_9 .

Разом з цим, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як підприємство, яке здійснює зовнішньоекономічні операції з імпорту будівельних матеріалів та в подальшому здійснює торгівлю ними на території України тривалий час приховує фактичні результати своєї фінансово - господарської діяльності та декларує збитковий результат (збитки на початок другого кварталу 2022 року складають 19 млн. 266 тис. гривень), що свідчить про неповне відображення операцій від оприбуткування товарів, їх реалізації та ведення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » «подвійної бухгалтерії».

Також встановлено, що товариство з 2007 року користується ліцензією на видобування корисних копалин, а саме: гіпсового каменю та вапняку. Однак, фактично з 2009 року товариство не здійснює видобування ніяких корисних копалин, оскільки у зв`язку із фізичним та моральним зносом обладнання товариство не має потужностей для їх переробітку.

Щорічно підприємство звітувало до податкових органів про фактичне видобування корисних копалин у розмірі 1000 тон щорічно, нараховувало: зобов`язання з податку на видобуток надр та сплачувало вказаний податок. Крім того, товариство щорічно подавало щорічну форму 5ГР про видобуток корисних копалин до ІНФОРМАЦІЯ_11 .

На даний час у товариства відсутні будь - які залишки корисних копалин, оскільки товариство з 2009 року здійснювало їх фіктивний продаж.

Враховуючи вищевикладене службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою власного збагачення, всупереч чинному законодавству, розгорнувши незаконну діяльність, фактично не здійснюючи видобування корисних копалин, відображають вказані операції по бухгалтерському та податковому обліку, в подальшому здійснюють безтоварні операції, а саме: фіктивний продаж корисних копалин іншим комерційним структурам. Таким чином здійснюючи формування останнім схемного фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість, за що отримують готівкові грошові кошти, які в подальшому розподіляються між фактичними власниками - кінцевими бенефіціарами товариства, в тому числі і громадянами російської федерації.

В матеріалах наданих працівниками ІНФОРМАЦІЯ_12 , вказано, що щорічно службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображається по бухгалтерському обліку та в інших офіційних документах операції з фіктивного видобутку та подальшого фіктивного продажу гіпсу контрагентам на суму понад 500 тис. грн. щорічно.

З метою перевірки вказаного факту 07.02.2023 року на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 , скеровано запит про надання відомостей, щодо здійснення планової та позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства та їх результати, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », впродовж 2006-2022 років. Відповідно до відповіді із ІНФОРМАЦІЯ_1 №899/5/24-13-07-03-03 від 09.02.2023, згідно ч. 2 ст. 159 КПК органи ДПС можуть надавати інформацію чи документи платників податків, що перебувають у володінні контролюючих органів, на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Тому, на даний час з метою повного та неупередженого досудового розслідування та встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в тимчасовому доступі до відомостей та документів, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_12 ) з можливістю отримання належним чином завірених копій, чи в електронному вигляді відомостей, щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в частині купівлі, в тому числі імпорту та продажу, в тому числі експорту корисних копалин, впродовж 01.01.2014 по даний час.

З вказаних підстав просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий, який звернувся із клопотанням, підтримав його повністю та обґрунтував необхідність реалізації такого виду заходу забезпечення кримінального провадження підставами викладеними в клопотанні.

В судове засідання представник особи, у володінні якої перебувають документи, які необхідні слідчому не прибув, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином. До суду надійшло клопотання з проханням розглядати клопотання слідчого без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_1 . Дана обставина не є перешкодою для розгляду клопотання у відповідності до ст.163 ч.4 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши письмові матеріали клопотання вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що згідно витягу з кримінального провадження за №0000237 від 22 липня 2022 року в ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що в період часу з 2006 року по другий квартал 2022 року, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом зловживання своїм службовим становищем, під час проведення господарської діяльності, в тому числі реалізації деревини та будівельних матеріалів суб`єктам господарювання на території російської федерації та республіки білорусь, спричинили тяжкі наслідки.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі та документи, можливості ознайомитися із ними, зробити їх копії, та у разі прийнятті відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Пунктом 4 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до вимог ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги, що тимчасовий доступ до речей та документів це один із видів забезпечення кримінального провадження, слідчим доведено, наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання до документів і іншим способом встановити інформацію, яка має доказове значення неможливо, вважаю, що клопотання слідчого необхідно задовольнити.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст.132, 159-166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого відділення №1 (м.Заставна) СВ Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування, внесених в ЄРДР за №0000237 від 22 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати групі слідчих - начальникові відділення №1 (м. Заставна) СВ ЧРУП ГУНП в Чернівецькій області майору поліції ОСОБА_10 ; слідчому відділення №1 (м. Заставна) СВ ЧРУП ГУНП в Чернівецькій області лейтенанту поліції ОСОБА_11 ; слідчому відділення №1 (м. Заставна) СВ ЧРУП ГУНП в Чернівецькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_12 ) з можливістю отримання належним чином завірених копій, чи в електронному вигляді відомостей, щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в частині купівлі, в тому числі імпорту та продажу, в тому числі експорту корисних копалин, в період з 01.01.2014 по 09.03.2023.

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів, а саме до 24.03.2023 включно.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, підлягає обов`язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Ярослав СТРІЛЕЦЬ