Справа № 296/1869/23
Ухвала

Іменем України

15 березня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:

Старший слідчий СУ ГУНП в Житомирській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира із клопотанням, погодженим прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , відповідно до змісту якого просить надати групі слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а також за дорученням одного з вказаних слідчих оперативним працівникам Управління Служби безпеки України в Житомирській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до реєстраційних справ наступних суб`єктів господарської діяльності:

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_2 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), адреса: АДРЕСА_4 ;

- ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_5 ;

- ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_6 ;

- ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_7 ), адреса: АДРЕСА_7 ;

- ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_8 ), адреса: АДРЕСА_8 , з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий ОСОБА_3 зазначає, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000065 від 02.11.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про те, що службові особи дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2020-2022 років, у порушення пунктів 198, 201 Податкового кодексу України, безпідставно включили до складу суми податкового кредиту з податку на додану вартість 13 060 967 грн. на підставі неправомірно складених та зареєстрованих у ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередач на загальну суму 78 365 804 грн., унаслідок чого штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету, на суму 13 060 967 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2020 2022 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п.п.«а» п.198.1, абзаців 1-3 п.198.2, абзаців 1-2 п.198.3, абзацу 3 п.198.6, абзаців 2-3 п.201.10 Податкового Кодексу України, включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість 13 060 967 грн. сум ПДВ на підставі неправомірно складених та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередачі на загальну суму 78 365 804 грн., зокрема, з наступними СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з червня 2020 року по грудень 2021 року на загальну суму ПДВ 11320430 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в період з січня по травень 2020 рою на загальну суму ПДВ 586552 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з травня по червень 2020 на загальну суму ПДВ 327542 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з червня 2021 по вересень 2022 року на загальну суму ПДВ 826442 грн.

В результаті здійснення таких операцій, штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету у сумі 13060967 грн.

В подальшому, посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вступивши в злочинну змову з невстановленим особами, з метою переведення в готівку та легалізації незаконно отриманих грошових коштів, призначених для здійснення ремонту/реконструкції лінії електропередачі, здійснили виплати із ознакою 157 - «Дохід, виплачений самозайнятій особі» наступним підконтрольним особам: ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 1442662 грн.; ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_6 , директор та засновник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 2536814 грн.; ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_7 , директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») в сумі 4901383 грн.; ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_8 , директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») в сумі 4966483 грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного злочину можуть бути причетні посадови особи ряду суб`єктів господарювання, серед яких: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_8 ), державна реєстрація яких здійснювалась ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий ОСОБА_3 обґрунтовує тим, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №0000065.

Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву, в якій розгляд клопотання просить провести без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України), клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки за змістом клопотання існує загроза зникнення, втрати або знищення їх чи настання інших наслідків, які перешкодять кримінальному провадженню.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Обставини, викладені у клопотанні щодо можливого вчинення кримінального правопорушення підтверджуються наступними доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань; висновком аналітичного дослідження Про результати дослідження фінансово - господарських операцій дочірнього підприємства ІНФОРМАЦІЯ_2 ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (п.н. НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 30.09.2022 від 31 жовтня 2022 року №21/06-30-08-05/00132405; протоколом допиту свідка ОСОБА_21 від 13 лютого 2023 року.

Враховуючи доведеність наявності достатніх підстав вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться відшукувані органом досудового розслідування документи, зважаючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, в тому числі для проведення в межах кримінального провадження судових почеркознавчих експертиз, не можуть бути отримані у інший спосіб та можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Разом з тим, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, оскільки саме вони є стороною кримінального провадження.

Керуючись статтями 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до реєстраційних справ наступних суб`єктів господарської діяльності:

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_2 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), адреса: АДРЕСА_4 ;

- ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_5 ;

- ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_6 ;

- ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_7 ), адреса: АДРЕСА_7 ;

- ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_8 ), адреса: АДРЕСА_8 , з можливістю вилучення оригіналів вказаних вище реєстраційних справ.

В решті клопотання - відмовити.

У відповідності до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 15 травня 2023 року.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1