справа № 752/7655/22
провадження №: 1-кс/752/2548/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речеі документів
13.09.2022 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві клопотання слідчого СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000243, відомості щодо якого внесені 10.02.2022до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав (реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника); повні дані про бухгалтера, інформації стосовно працевлаштованих осібта інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за період з 2020 по даний час; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (форми № 1 «Баланс (Звіт про фінансовий стан)», форми № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)»; форми № 2 «Консолідований звіт про фінансові результати»; форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)»; форми № 3-н «Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)»; форми № 4 «Звіт про власний капітал»; форми № 5 «Примітки до річної фінансової звітності»; форми № 6 «Додаток до приміток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами»;інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку, звітність та iншi дані від платників податків (1-ДФ, додатку №5); відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період; висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 2020 по даний час, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ);податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.07.2020 по даний час;інших документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 )за період з 01.07.2020 по даний час, із можливістю вилучення засвідчених належним чином копій вищевказаних документів.
Разом з цим, слідчий обґрунтовує вказане клопотання тим, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000243, відомості щодо якого внесені 10.02.2022до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що 28.11.1997 створено ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ). Зазначене підприємство створене на базі колишнього КСП Крогулецьке, Гусятинського р-ну., Тернопільської обл., яке було реформоване. До складу майна підприємства увійшло частково майно колишнього КСП це комплекс будівельного зернотіку зі складськими приміщеннями, розташованими за адресою АДРЕСА_2 , а також передано новоствореному підприємству право користування земельними ділянками у загальній кількості 202 га, які знаходились в оренді.
Частка у розмірі 100% від статутного капіталу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була придбана ОСОБА_5 в Українсько-Німецького товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 на підставі договору купівлі продажу від 22.10.2011 року.
З моменту створення, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є сільськогосподарським підприємством, діяльність якого є вирощування зернових с/х культур на орендованих площах. Загальна площа орендованих сг/земель складає 208 га, які орендуються у громадян як посівні площі (паї).
У березі 2021 року за рішенням власника Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Українсько-німецького товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 призначено на посаду директора зазначеного підприємства ОСОБА_6 . Після вступу на посаду ОСОБА_6 , останнім виявлено розтрату майна підприємства колишнім керівником підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 та противоправне заволодіння майном підприємства з використанням підроблених документів за участю ОСОБА_8 та громадянином Німеччини ОСОБА_9 при наступних обставинах.
ОСОБА_5 є єдиним учасником Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Українсько-німецького товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), частка у розмірі 100% від статутного капіталу. Місцезнаходження вказаної юридичної особи за адресою: АДРЕСА_3 .
У подальшому, рішенням власника ОСОБА_5 29.10.2021 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбулась передача корпоративних прав ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з одночасною зміною найменування на ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ).
З 09.03.2017 ОСОБА_5 за пропозицією, на той час, свого цивільного чоловіка ОСОБА_9 призначила директором вищевказаного підприємства - ОСОБА_7 , який є довіреною особою ОСОБА_9 та знаходився у трудових стосунках з іноземним підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).
До січня 2020 року новий директор ОСОБА_7 працював на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та займався організацією основної діяльності підприємства, зокрема вирощування сільськогосподарських культур на орендованих площах, що дорівнює 208 га на території Тернопільської області.
В подальшому ОСОБА_7 почав уникати зустрічей із засновником вказаного товариства ОСОБА_5 , перестав надавати звіти господарської діяльності та відмовився надати установчі документи з печаткою товариства у зв`язку із чим останнього рішенням ОСОБА_5 в березні 2021 року було відсторонено від виконання обов`язків директора вказаним товариством.
У ході проведення аудиту діяльності ОСОБА_7 на посаді директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з березня 2017 по березень 2021 року встановлено, що останній вчинив дії направлені на привласнення майна підприємства, зокрема встановлено, що під час інвентаризації фінансово-господарських документів у кабінеті платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виявлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у серпні 2020 року придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) цукор в мішках (50 кг) 299 т на загальну суму 3260727, 76 грн. у т.ч. ПДВ- 543454,63 цукор білий кристалічний в мішкотарі 374 т на загальну суму 4228314,87, у т.ч. ПДВ-704719,15 грн., що підтверджено податковими накладними, зареєстрованими у Єдиному реєстрі податкових накладних.
Таким чином, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) отримано 673 000 кг цукру на загальну вартість 7 489 042,63 грн.
У подальшому, 28.08.2020 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ніби то, здійснює продаж ІП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » цукру в мішках (50 кг) 237 т на загальну суму 2588040 грн у т.ч. ПДВ- 431340 грн.
ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає в ЄРПН податкову накладну №4 від 28.08.2020 на вище зазначену поставку, яку відправляє у контролюючий орган 14.09.2020 за №. Згідно з п.201.16 ст. 201 ПКУ реєстрація податкової накладної може бути зупинена у порядку, визначеним Кабміном, у разі відповідності такої накладної сукупності критеріїв ступеня ризиків.
При складані податкової декларації з податку на додану вартість за серпень 2020 року, яка відправлена та зареєстрована 21.09.2020 року № ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дану поставку у декларації не відобразили, що свідчить про нездійснення даної угоди, однак, під час інвентаризації у складських приміщеннях підприємства у березі 2021 року, не було виявлено 673 000 кг цукру на загальну вартість 7 489 042,63 грн..
Таким чином, вище зазначені дії у ЄРПН директора ОСОБА_7 , відсутність документів про відвантаження, відсутність надходження грошових коштів від ІП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від третіх осіб у готівковій або безготівковій формі свідчать про безоплатну передачу 673 000 кг цукру на загальну вартість 7 489 042,63 грн. третім особам, або реалізацію даної готівки за готівкові кошти, без оприбуткування до каси підприємства.
Враховуючи вищевикладене, необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що стороні обвинувачення необхідно доказати чи спростувати причетність службових осіб документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та інших посадових (службових) осіб до вчинення кримінального правопорушення, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та встановити інші важливі обставини, які мають значення для кримінального провадження, шляхом здійснення виїмки та приєднання до матеріалів кримінального провадження копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити вказане клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явилась, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлялась належним чином. До початку розгляду клопотання подала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала та просила його задовольнити. Також, просила розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України, просила дати розпорядження про надання можливості вилучення копій документів.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Зі змісту положень ч. 3 ст. 132 КПК України, вбачається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження допускається у разі існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; виконання завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому слідчий та/чи прокурор повинні довести зазначене, належним чином, як у самому клопотанні так і матеріалами доданими до нього.

Слідчим суддею встановлено, що у клопотанні слідчого викладені обставини кримінального правопорушення, які мають місце; правову кваліфікацію із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави щодо отримання вказаних речей і документів і значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні щодо використання їх як доказів, що у сукупності також підтверджується копіями документів долучених до клопотання. Також, слідчим доведено, що вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, слідчим, у відповідності до вищезазначених приписів та положень Кримінального процесуального Закону України, в повному обсязі та належним чином доведено необхідність досудового розслідування в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів з метою виконання завдань кримінального провадження у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене та з огляду на те, що вказані документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до вказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення копій документів, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000243, відомості щодо якого внесені 10.02.2022до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, а також слідчим СУ ГУНП в Тернопільській області, відповідно до постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав (реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника); повні дані про бухгалтера, інформації стосовно працевлаштованих осібта інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за період з 2020 по даний час; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (форми № 1 «Баланс (Звіт про фінансовий стан)», форми № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)»; форми № 2 «Консолідований звіт про фінансові результати»; форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)»; форми № 3-н «Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)»; форми № 4 «Звіт про власний капітал»; форми № 5 «Примітки до річної фінансової звітності»; форми № 6 «Додаток до приміток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами»;інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку, звітність та iншi дані від платників податків (1-ДФ, додатку №5); відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період; висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 2020 по даний час, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ);податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.07.2020 по даний час;інших документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 )за період з 01.07.2020 по даний час, із можливістю вилучення засвідчених належним чином копій вищевказаних документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1