Справа № 947/5380/23
Провадження № 1-кс/947/1915/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.02.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання детектива відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000008 від 26.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Відділом детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 26.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Досудовим розслідування встановлено, що відповідно до аналітичного продукту від 26.01.2023 №2/23.13-03-03 Відділу аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ в Одеській області, встановлено, що в період з 01.01.2021 по 08.11.2022 року службові особи ТОВ «ПО ТРЕЙД» () реалізували за готівкові кошти імпортований та придбаний підприємством товар на загальну суму 530 345 129,09 грн. без відображення в податковому обліку, що призвело до несплати податку на додану вартість на суму 88 390 854,80 грн.

Встановлено, що ТОВ «ПО ТРЕЙД» () основне місце обліку в ГУ ДПС в Одеській області з 29.06.2022, попереднє місце обліку ГУ ДПС у м. Києві, основний вид діяльності: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення. Податкова адреса: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Куликове поле,

буд. 1, кв.127. Згідно поданого фінансового звіту малого підприємства запаси за 9 місяців 2022 року склали 2 489, 6 тис. грн. Згідно поданої податкової декларації з ПДВ від`ємне значення склало 544,2 тис. гривень. Керівник, головний бухгалтер та засновник - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ). Загальна чисельність працівників становить 4 особи (середня з/п 7,9 тис. грн.). Зареєстрований платником ПДВ 01.02.2019. Сума реєстраційного ліміті в СЕА ПДВ складає 5 645 584 грн.

Загальний обсяг реалізації за весь період діяльності (ПЗ) 170 388 223,66 грн., загальний обсяг придбання за весь період діяльності (ПК) 46 975 723,64 грн., податок за митними деклараціями 128 830 781,68 грн.

Згідно із даними Єдиного реєстру податкових накладних, протягом 2020 2022 років ТОВ «ПО ТРЕЙД» здійснювалось придбання різних груп товарів на території України та за її межами.

Також, згідно матеріалів кримінального провадження, зокрема, виписки з бази даних «Податковий Блок» у підприємства ТОВ «ПО ТРЕЙД» () відкрито рахунки № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (євро) у АТ КБ «Глобус» (МФО 380526).

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати що грошові кошти розміщені на банківських рахунках: № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (євро) у АТ КБ «Глобус» (МФО 380526) є матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та набутими кримінально протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України.

Детектив звертається з клопотанням про арешт майна оскільки на теперішній час виникла необхідність у накладенні арешту на перелічені вище банківські рахунки, на яких знаходяться грошові кошти, які є предметом вчинення вказаного кримінального правопорушення, з метою збереження речових доказів.

Детектив в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання про арешт майна у його відсутність.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими детектив обґрунтовує його задоволення, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що грошові кошти розміщені на банківських рахунках: № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (євро) у АТ КБ «Глобус» (МФО 380526) є матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та набутими кримінально протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, оскільки існує необхідність в забезпечення збереження речових доказів. В свою чергу не накладення арешту на майно може призвести до його знищення, приховання, що в свою чергу призведе до втрати доказів в рамках кримінального провадження та суттєво ускладнить процес встановлення істини по кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання детектива підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000008 від 26.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків відкритих ТОВ «ПО ТРЕЙД» () у АТ КБ «Глобус» (МФО 380526) № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (євро) для проведення розрахунків (за виключенням видаткових частин обов`язкових платежів в бюджет та державні цільові фонди),

шляхом заборони будь-кому розпоряджатися ними до скасування арешту у порядку, встановленому чинним Кримінальним процесуальним кодексом України.

Зобов`язати АТ КБ «Глобус» (МФО 380526) надати детективу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , довідку, в якій зазначити суму залишку грошових коштів на вказаних вище розрахункових рахунках ТОВ «ПО ТРЕЙД» () відкритих для вказаного підприємства в АТ КБ «Глобус» (МФО 380526) на момент накладення арешту.

Виконання ухвали покласти на детектива відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1