печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтуванні клопотання посилається на те, що СВ Печерського УП ГУ НП у місті Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000174 від 28.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , 17.12.2021, будучи керівником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою АДРЕСА_1 , вчинив правопорушення - ведення податкового обліку з порушеннями, а саме: п. 44.1 ст.44, п.п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п.п. 200.1, 200.4, 200.8, 200.9 ст. 200 Податкового кодексу України та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 №21, зокрема завищив суму бюджетного відшкодування в сумі 15 188 118 гривень.

Крім того, суддею Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в судовій справі № 757/7309/22-п прийнято рішення про закриття провадження у зв`язку з відсутністю складу вказаного адміністративного правопорушення та одночасно скеровано копії справи до Печерської окружної прокуратури міста Києва для внесення відомостей до ЄРДР.

З матеріалів судової справи № 757/7309/22-п (номер провадження 3-6300/22) вбачаються ознаки кримінального правопорушення за фактом складання, видачі службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншого підроблення офіційних документів, що спричинили тяжкі наслідки.

У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: протоколу № 110/31-00-04-02-01-33 про адміністративне правопорушення від 31.01.2022; акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо питання законності декларування від`ємного значення податку на додану вартість, яке становить більше 100 000 гривень, по декларації з податку на додану вартість за вересень 2021 року, з урахуванням періодів декларування від`ємного значення та поданих уточнюючих розрахунків від 17.12.2021 з додатками та документів на підставі яких, цей акт був складений; документів з приводу вжиття ІНФОРМАЦІЯ_4 по роботі з великими платниками податків, на підставі акту від 17.12.2021, заходів для притягнення осіб до адміністративної чи кримінальної відповідальності; направлень від 24.11.2021 №851 та № 850 виданого ІНФОРМАЦІЯ_4 по роботі з великими платниками податків; належним чином завірену копію Наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 по роботі з великими платниками податків № 726 від 18.11.2021; декларації за № від 20.10.2021; наказів про призначення ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та їх посадових інструкцій; контактну інформацію (місце проживання, номер стільникового телефону) ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які перебували на посадах головних державних інспекторів в ІНФОРМАЦІЯ_6 по роботі з великими платниками податків.

За твердженням прокурора, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве значення для кримінального провадження. Вказані документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Прокурор зазначає, що в рамках кримінального провадження будуть призначені експертизи з метою встановлення осіб, які зловживали владою або службовим становищем при виконанні своїх обов`язків. У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_6 по роботі з великими платниками податків, для проведення повного, всебічного та неупередженого розслідування, а також з метою встановлення істини по кримінальному провадженню.

Також наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, у володінні якої вони знаходяться, оскільки останні підтверджують факт вчинення злочину.

Від прокурора ОСОБА_3 надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володіляця майна не здійснювався у зв`язку відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що СВ Печерського УП ГУ НП у місті Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000174 від 28.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до запитуваних прокурором документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 , фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати прокурору Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів, слідчому СВ Печерського УП ГУНП у місті Києві ОСОБА_7 , слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 , зокрема: протоколу № 110/31-00-04-02-01-33 про адміністративне правопорушення від 31.01.2022; акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо питання законності декларування від`ємного значення податку на додану вартість, яке становить більше 100 000 гривень, по декларації з податку на додану вартість за вересень 2021 року, з урахуванням періодів декларування від`ємного значення та поданих уточнюючих розрахунків від 17.12.2021 з додатками та документів на підставі яких, цей акт був складений; документів з приводу вжиття ІНФОРМАЦІЯ_4 по роботі з великими платниками податків, на підставі акту від 17.12.2021, заходів для притягнення осіб до адміністративної чи кримінальної відповідальності, направлень від 24.11.2021 №851 та № 850 виданого ІНФОРМАЦІЯ_7 по роботі з великими платниками податків № 726 від 18.11.2021; декларації за № від 20.10.2021; наказів про призначення ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та їх посадових інструкцій; контактну інформацію (місце проживання, номер стільникового телефону) ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які перебували на посадах головних державних інспекторів в ІНФОРМАЦІЯ_6 по роботі з великими платниками податків.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_8 ОСОБА_1