Провадження № 1-кс/554/2003/2023
УХВАЛА

Іменем України

13 лютого 2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого групи слідчих відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженню №0000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з даним клопотанням, у якому посилається на те, що слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно наявного в матеріалах провадження висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 №61/16-31-08-08/03118268, вбачається, що службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2019-2021 роки занижено податок на прибуток на загальну суму 19 249 920 грн., так як ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відповідає критеріям платника єдиного податку 4 групи сількогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий(звітний) рік дорівнює або перевищує 75% та повинен перебувати на загальній системі оподаткування.

При цьому вивченням матеріалів вказаного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 було встановлено, що службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено господарські операції щодо реалізації сільськогосподарської продукції на адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФГ " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та подальшого її придбання у тих же підприємств.

Вказані факти можуть вказувати на відсутність проведення реальних операцій, а відображені лише з метою збільшення даних про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції під час проведення розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва за 2018-2021 роки.

Окрім того, було встановлено, що директором/засновником ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період з 2018 по 2021 років була одна і та ж особа, а саме громадянин ОСОБА_6 , що дає підстави вважати про його можливу участь до вчинення даного кримінального провадження, пов`язаного з внесенням завідомо неправдивих відомостей в офіційні документи, зокрема товарно-транспортні накладні, регістри бухгалтерського обліку, податкові декларації та інші документи щодо реалізації сільськогосподарської продукції.

При цьому проведеним досудовим розслідуванням у даному кримінальному провадженні встановлено, що директором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » являється ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .

31.10.2022 в порядку ст.40 КПК України слідчим надано письмове доручення №7568/115/24/05-2022, проведення виконання якого доручено працівникам УСР в Полтавській області ДСР Національної поліції України.

За результатами виконання доручення слідчого, працівниками УСР в Полтавській області ДСР Національної поліції України, у ході проведення розшукових заходів та слідчих дій було встановлено адреси юридичних осіб, установ, організацій, де можуть перебувати (зберігатись) документи з проведення фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що можуть мати значення доказів у вказаному кримінальному провадженні, а саме за місцем реєстрації ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються відшукувані документи.

Відповідні документи повинні знаходяться у володінні службових осіб ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 . (за місцем реєстрації юридичної особи).

В клопотанні слідчий прохав проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

У судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів прохав розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , у кримінальному провадженні №0000120 від 08.12.2021 року за ч.1 ст.366 КК України, на тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) з можливістю зробити виїмку документів та зняття їх копій (в тому числі електронних), що перебувають у володінні службових осіб ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: до оригіналів і електронних (сканованих та інших електронних файлів) документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2018-2021 роки з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_4 ), ФГ " ОСОБА_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), і документів щодо відвантаження продукції, актів чи інших документів по списанню паливно-мастильних матеріалів, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, листів, виписок по рахункам в установах банків, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про відвантаження продукції з правом вилучення їх оригіналів та інші документи, що мають значення для повного всебічного проведення розслідування вказаного кримінального провадження.

Зобов`язати ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надати можливість слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000120 від 08.12.2021 року за ч.1 ст.366 КК України, зробити виїмку документів чи зняття їх копій (в тому числі електронних), які містять зазначену вище інформацію.

Строк дії ухвали два місяці.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1