Справа № 405/6513/22
провадження № 1-кс/405/3121/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.12.2022 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання надійшло до суду 28.11.2022.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001258 від 06.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № № 0001258 від 06.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001258 від 06.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, за фактом незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збуту чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до чергової частини Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області надійшов рапорт оперуповноваженого СКП Олександрійського РВП ОСОБА_4 в якому викладено факт повідомлення, яке надійшло 05.09.2022 від працівника СБУ у Кіровоградській області ОСОБА_5 про те, що ним виявлено транспортний засіб «Fiat Ducato», д/з НОМЕР_1 , який використовувався для здійснення незаконного транспортування з метою збуту тютюнових виробів поруч з блокпостом АДРЕСА_1 .

06.09.2022 в період часу з 11:13 годин по 11:43 годин в ході огляду місця події за адресою Кіровоградська область, м. Олександрія, поруч з блокпостом № 2 в бік м. Кременчук, Полтавської області, було виявлено та вилучено: транспортний засіб Fiat Ducato д/з НОМЕР_1 в кузові якого знаходились картонні коробки з тютюновими виробами в кількості 174 штуки та файл з документами, а саме: копія Ліцензії на право Оптова торгівля тютюновими виробами, Ліцензія на право Роздрібна торгівля тютюновими виробами, товарно-транспортна накладна № 09/05/19 та видаткова накладна № 2434 від 05.09.2022.

Транспортний засіб Fiat Ducato д/з НОМЕР_1 в кузові якого знаходились тютюнові вироби в загальній кількості 174 картонні коробки визнані речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні та поміщені на територію Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області.

Також, в ході огляду місця події водій ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , добровільно надав документи, а саме ліцензію реєстраційний № 00004 від 11.05.2022, яка неналежним чином не завірена, внаслідок чого існують достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 не має відповідних підстав на транспортування вказаних тютюнових виробів з метою збуту.

Відповідно товарно-транспортних накладних № 09/05/19 від 05.09.2022 та копії видаткової накладної № 2434 від 05.09.2022 встановлено, що в автомобілі марки Fiat Ducato д/з НОМЕР_1 повинена знаходитись тютюнові вироби, а саме: сигарети «Marshall de luxe UT Classic», кількість пачок 7,500 штук, сигарети «Marshall de luxe UT Super Slims», кількість пачок 10,000 штук, сигарети «Marshall de luxe UT Super Slims Red», кількість пачок 12,500 штук, сигарети «Marshall de luxe UT Super Slims Mint», кількість пачок 2,500 штук, сигарети «UT Classic Red», кількість пачок 20,000 штук, сигарети «URTA Slims», кількість пачок 2,500 штук, сигарети «Bacio nono Sunset», кількість пачок 7,500 штук, сигарети «Bacio nono Sunrise», кількість пачок 7,500, сигарети «Brut nano Leader», кількість пачок 7,500 штук, сигарети «Brut nano Luxury», кількість пачок 7,500 штук, сигарети електронні одноразові «Bacio 1500», кількість упаковок - 1,400 штук, загальна кількість становить - 8,500 блоків та 86,400 пачок.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що відправником (постачальником) тютюнових виробів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , покупцем являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 . Перевезення тютюнових виробів здійснювалось ФОП ОСОБА_7 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 відповідно до Договору № 3-П/2020 від 01.04.2020 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_7 .

Також встановлено, що тютюнові вироби постачальником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , виготовленні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 .

09.09.2022 в рамках проведення досудового розслідування на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено обшук в автомобілі Fiat Ducato, д/з НОМЕР_1 , який знаходився за адресою: АДРЕСА_6 , в ході даного обшуку у вказаному автомобілі виявлено та вилучено: 174 картонні коробки в яких знаходились тютюнові вироби (продукція), а саме: сигарети «Marshall de luxe UT Classic», «Marshall de luxe UT Super Slims», «Marshall de luxe UT Super Slims Red», «Marshall de luxe UT Super Slims Mint», « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 », « ІНФОРМАЦІЯ_10 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 » також в ході обшуку вилучено транспортний засіб (спеціалізований вантажний - спеціалізований фургон) Fiat Ducato, д/з НОМЕР_1 .

Крім того, відповідно до висновку експерта № 4270/4411-4459/22-27 від 08.11.2022 за результатами проведення судово-технічної експертизи документів встановлено, що надані на дослідження 500 марок акцизною податку на тютюнові вироби, наклеєні на 500 пачках тютюнових виробів марки «Marshall de luxe Super Slims», не є відповідними зразкам аналогічних безсумнівних марок, виготовлених на Державному поліграфічному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що здійснює їх офіційний випуск.

Відповідно до висновку експерта № 4275/4281-4329/22-27 від 07.11.2022 за результатами проведення судово-технічної експертизи документів встановлено, що надані на дослідження 500 марок акцизною податку на тютюнові вироби, наклеєні на 500 пачках тютюнових виробів марки «Marshall de luxe Super Slims Red», не є відповідними зразкам аналогічних безсумнівних марок, виготовлених на Державному поліграфічному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що здійснює їх офіційний випуск.

Відповідно до висновку експерта №4356/4362-4410/22- 27 від 09.11.2022 за результатами проведення судово-технічної експертизи документів встановлено, що надані на дослідження 500 марок акцизною податку на тютюнові вироби, наклеєні на 500 пачках тютюнових виробів марки «Marshall de luxe Super Slims Red», не є відповідними зразкам аналогічних безсумнівних марок, виготовлених на Державному поліграфічному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що здійснює їх офіційний випуск.

Дані марки акцизного податку на тютюнові вироби виготовлені способами друку аналогічними тим, які використовуються на Державному поліграфічному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що здійснює їх офіційний випуск, а саме: всі зображення (крім позначень шестизначних номерів), нанесені способом плоского (офсетного) друку; позначення шестизначних номерів, нанесені способом високої о друку, але досліджувані марки акцизного податку на тютюнові вироби мають значно нижчу якість друку елементів зображень та не відповідність певних елементів ультрафіолетового та інфрачервоного захисту.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2022 по 10.11.2022, вказанні документи наддадуть змогу встановити відомості, щодо виробництва тютюнових виробів так, як на даний час в рамках кримінального провадження встановлено факт нелегального виробництва та обігу тютюнових виробів, тому з метою встановлення факту незадекларованого виробництва та незадекларованої реалізації тютюнових виробів виникла необхідність в отриманні фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий прокурор звертається із клопотанням.

Згідно з чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України.

Крім того, звертаю увагу суду, що іншим способом ніж вилучення документів вказаним вище шляхом, неможливо довести обставини причетності вказаних осіб до вчинення кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а також інших можливих злочинів за результатом дослідження доказів у справі.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_7 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_14 , юридична адреса: АДРЕСА_8 .

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, подав заяву, про розгляд справи без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 в судовому засіданні пояснив, що ДПС України, є розпорядником інформації, проте ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на обліку у відокремленому підрозділі ДПС України ІНФОРМАЦІЯ_15 , а отже, вважає безпідставною вимогу про отримання тимчасового доступу до цих документів.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001258 від 06.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, за фактом незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збуту чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у відокремленому підрозділі ДПС України ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів, а саме копії наступних документів: Звіт про фінансовий стан, форма № 1; Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками; Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкові декларації з податку на прибуток підприємства; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податкові декларації екологічного податку; Декларації «Податкові зобов`язання з тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну (в тому числі тютюнової сировини, тютюнових відходів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах)» та відповідні додатки до нього; Декларації акцизного податку, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2022 по 10.11.2022, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , юридична адреса: АДРЕСА_8 , з можливістю ознайомитись та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 14.02.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_11