Справа № 947/5350/22
Провадження № 1-кс/947/3939/22
УХВАЛА

16.05.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудового розслідування №0000015 від 11.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ряду підприємств, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), умисно, протягом 2019-2020 років, при ввезенні до митної території України транспортних засобів, шляхом заниження їх митної вартості за рахунок не відображення повної вартості послуг щодо транспортування, ухилились від сплати податків та митних платежів на загальну суму понад 10 млн.грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Так, відповідно до проведених в ході досудового розслідування оперативно (розшукових) заходів встановлено, що службові особи вищезазначеного підприємства з метою мінімізації митних платежів під час митного оформлення транспортних засобів та отримання прибутку надають до митних органів документи рахунки (INVOICE), щодо вартості транспортних засобів та вартості послуг з доставки та придбання транспортних засобів у США в яких сума доставки вказувалась 400 доларів США. Однак, реальна вартість доставки транспортного засобу з аукціону на території США до порту м. Одеси становила від 850 до 1350 доларів США за кожен транспортний засіб, що підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження.
Таким чином загальна вартість автомобіля навмисно зменшувалась на суму від 400 до 950 доларів США (в середньому на 625 доларів США, що за середнім курсом складає 17568,75 грн.) та призвела до несплати митних платежів та податку на додану вартість до державного бюджету.
Так встановлено, що співробітники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надають послуги митного оформлення транспортних засобів придбаних на аукціонах США (COPART, IAAI). Разом з тим, вказане підприємство має права на зареєстровану торгівельну марку « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Під вказаною торгівельною маркою також здійснює свою діяльність ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); основний вид діяльності: надання інших інформаційних послуг), яке надає послуги з придбання та доставки транспортних засобів придбаних на аукціонах США (COPART, IAAI).
Вищезазначені підприємства є пов`язаними між собою суб`єктами, які створені з метою розділення обов`язків під час надання послуг. Фактичне придбання транспортних засобів здійснюють співробітники ПП « ОСОБА_4 » перебуваючи в офісах « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В подальшому « ОСОБА_5 », організовує доставку та митне оформлення транспортних засобів під час якого, до митного органу надаються документи, в яких зазначені некоректні відомості щодо вартості доставки транспортного засобу, в результаті чого занижується база оподаткування під час проведення митних формальностей.

Також встановлено, що співробітники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надають послуги митного оформлення транспортних засобів придбаних на аукціонах США (COPART, IAAI). Вказані дії вчиняються через підконтрольну мережу офісів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 та мають назву « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », організовує доставку та митне оформлення транспортних засобів під час якого, до митного органу надаються документи, в яких зазначені некоректні відомості щодо вартості доставки транспортного засобу, в результаті чого занижується база оподаткування під час проведення митних формальностей.

Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювали оформлення транспортних засобів у відділах митного оформлення Одеської митниці.

23.12.2021 Одеською обласною прокуратурою до ІНФОРМАЦІЯ_9 у порядку ст.ст. 36, 93 КПК України направлений запит про надання документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_10 до митного органу в ході проходження митного контролю, у тому числі:

- митних декларацій та усіх наявних додатків до них, у тому числі: договори; контракти;специфікації; додаткові угоди до договорів (контрактів); інвойси, з додатками до них; коносаменти, з додатками до них;сертифікати походження, з додатками до них; транспортні накладні; дозвільні документі (сертифікат якості, фіто санітарні сертифікати, Євро сертифікати митниці, санітарно-епідеміологічний висновок, реєстрація МОЗ, Держстандарт і т.д.); документи, які підтверджують вартість товару і код товару (праси, каталоги, технічний опис, попередні висновки щодо вартості та коду товарів і т.д.); розрахункових документів, що підтверджують оплату товару (банківських виписок, чеків тощо);

- документи (постанови, протоколи) щодо проведення оглядів, переоглядів товарів, відібрання зразків та проведених експертиз (досліджень);

- документи (постанови, рішення судів) про притягнення службових осіб вищевказаних підприємств до відповідальності за порушення митних правил;

- інформацію (документи) про проведені перевірки вищевказаних підприємств, матеріали на підставі яких вони проводилися, акти (довідки, тощо) таких перевірок, депозитарії, та інформацію щодо оскарження податкових повідомлень-рішень за цими актами і їх результати з додаванням відповідних судових рішень (ухвал, постанов), податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих підприємств, накази, рішення, пояснення службових осіб.

Однак згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_11 від 10.01.2022 отримана відповідь про те, що відповідна інформація та документи будуть надані у порядку ст. 159 КПК України на підставі ухвали слідчого судді.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до документів щодо митного оформлення ТМЦ підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) документів зазначених у клопотанні підприємств.

Відомості в зазначеній вище інформації можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; за адресою: АДРЕСА_3 ) та має можливість безповоротно її змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація і документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.
В той же час слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що слідчим у клопотанні не було належним чином мотивовано та підтверджено належними доказами необхідність вилучення оригіналів документів.
Таким чином, слідчий суддя вважає, що вилученню підлягають лише належним чином завірені копії документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
надати слідчим слідчого відділу Одеського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим з числа слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню, оперуповноваженому УЗІСД ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах УЗІСД ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 та уповноваженим особам (оперативним співробітникам, слідчим), що будуть діяти на підставі доручення (постанови) слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в Одеській митниці (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; за адресою: АДРЕСА_3 ) а саме оригіналів документів щодо митного оформлення ТМЦ підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період часу з 01.01.2019 по наступний час, у тому числі:

- митні декларації з усіма наявних додатками до них, у тому числі: договори; контракти; специфікації; додаткові угоди до договорів (контрактів); інвойси, з додатками до них; коносаменти, з додатками до них; сертифікати походження, з додатками до них; транспортні накладні CMR; дозвільні документи (сертифікат якості, санітарно-епідеміологічний висновок, реєстрація МОЗ, Держстандарт і т.д.); документи, які підтверджують вартість і код товару; розрахункових документів, що підтверджують оплату товару (банківських виписок; чеків, тощо);

- інформацію (документи) про проведені перевірки вищевказаних підприємств, матеріали на підставі яких вони проводилися, акти (довідки, тощо) таких перевірок, депозитарії, та інформацію щодо оскарження податкових повідомлень-рішень за цими актами і їх результати з додаванням відповідних судових рішень (ухвал, постанов), податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих підприємством, накази, рішення, пояснення службових осіб тощо;с

- документи (постанови, протоколи, фото, відео) щодо проведених оглядів, переоглядів товарів, відібрання зразків та проведених експертиз (досліджень);

- документи (постанови, рішення судів) про притягнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), до відповідальності за порушення митних правил;

- інформацію з яких ІР адрес та електронних скриньок здійснювалась подача митних декларацій та інших документів до митниці;

- інформацію про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та їх представників, а також декларантів (брокерів), у тому числі: копії паспортів та ІНН, адреси мешкання, номера телефонів, електронних адрес та інші;

- інформацію щодо службових осіб митниці, які здійснювали супроводження митних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у тому числі: накази про призначення, звільнення, посадові інструкції, копії паспортів та ІНН, адреси мешкання та номера телефонів;

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, тридцять днів з дня постановлення ухвали.
Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; за адресою: АДРЕСА_3 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1