Провадження № 1-кс/686/7887/22
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000358 від 16.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України-

встановив:

30.08.2022 року старший слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , яка належить ПП «Зіко-буд» , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання, виявлення і вилучення : податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, у сум отриманого з них податку (форма № 1 ДФ) ПП «Зіко-Буд», , за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; відомості про виплату грошей ПП «Зіко-Буд», , за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; первинні документи, що підтверджують придбання, використання паливно-мастильних матеріалів ПП «Зіко-Буд», , за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; оборотно-сальдові відомості, аналізи рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; первинних документів щодо нарахування та виплати заробітної плати, табелів обліку робочого часу, облікових регістрів бухгалтерського обліку, договорів субпідряду та іншої фінансово-господарської документації ПП «Зіко-буд» ; договір № 370 про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 17 серпня 2018 року щодо капітального ремонту будівлі НВК «загальноосвітня школа І-ІІІ ступенів, гімназія (утеплення фасадів та горищного перекриття) по вул. Шевченка, 58 в м. Дунаївці Хмельницької області (Будівельні роботи та поточний ремонт код ДК 021-2015-45000000-) разом з додатками, супровідними та підтверджуючими документами; Акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в: № 1 за вересень 2018 року, № 2 за жовтень 2018 року; № 3 за листопад 2018 року; № 5 за грудень 2018 року, № 6 за грудень 2018 року, № 7 за червень 2019 року; договір № 383 про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 26 грудня 2017 року щодо Капітального ремонту будівлі Полонської загальноосвітньої школи № 3 по вул. Ходякова, 86, в м. Полонне Полонського району Хмельницької області, разом з додатками, супровідними та підтверджуючими документами; приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в: № 1 за грудень 2017 року; № 2 за липень 2018 року; первинних документів щодо нарахування та виплати заробітної плати, табелів обліку робочого часу, облікових регістрів бухгалтерського обліку, договорів субпідряду та іншої фінансово-господарської документації ПП «Зіко-буд» , чорнових записів власників та посадових осіб вказаного приватного підприємства, флеш-накопичувачів, та носіїв інформації, які мають значення для кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в ході виконання завдань з контррозвідувального захисту бюджетної сфери отримано достовірну інформацію щодо окремих ознак вчинення посадовими особами ПП «Зіко-Буд» () кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 КК України, із заподіянням тяжких наслідків інтересам відділу освіти, молоді та спорту виконавчого комітету Полонської міської ради об`єднаної територіальної громади (), КНП «Ярмолинецька ЦРЛ» (), Управління освіти, молоді та спорту Дунаєвецької міської ради (), КНП «Ярмолинецький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Ярмолинецької районної ради Хмельницької області () у ході виконання робіт та надання послуг за рахунок бюджетних коштів.

За наявними даними, впродовж 2017-2019 років ПП «Зіко-Буд» отримано на розрахунковий рахунок бюджетні кошти у розмірі 9 582 582,0 грн. від вищезазначених розпорядників бюджетних коштів.

За результатами ініційованого Управлінням дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Зіко-Буд», проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Хмельницькій області (№17548/10/22-01-16-07 від 01.06.2020), задокументовано факти внесення посадовими особами вказаного підприємства недостовірних відомостей до офіційних документів, які стали підставою для отримання бюджетних коштів.

Встановлено, що протягом 2017-2019 років посадовими особами ПП «Зіко-Буд» в порушення вимог п. 6.4.4.1 ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 та п.1 ст.З Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV (зі змінами та доповненнями), за рахунок внесення неправдивих відомості щодо витрат праці робітників - будівельників на обсяг робіт (люд.-год.) до Актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2в), оформлених на виконання робіт за рахунок бюджетних коштів, завищено загальну вартість виконаних будівельних робіт, зазначених в Довідках про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3) та Актах приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2в) впродовж періоду грудня 2017 року - І півріччя 2019 року всього на загальну суму 726 051,82 грн., та здійснено неправомірне використання бюджетних коштів на придбання паливно-мастильних матеріалів в загальній сумі 143 278,00 грн., що можливо, призвело до привласнення посадовими особами підприємства бюджетних коштів в загальній сумі 869 330,00 грн. для використання у власних цілях.

Таким чином, в діях службових осіб ПП «Зіко-Буд» наявні окремі ознаки вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України (привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем).

За вказаним фактом 16.07.2020 слідчим управлінням ГУНП в Хмельницькій області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження № 0000358, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, повна правова кваліфікація якого визначається як - привласнення чи розтрата чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб.

Згідно висновку експертів № 2402/20-26/708-717/21-26 від 01.03.2021 за результатами проведення судової економічної експертизи у зв`язку з відсутністю первинних документів щодо нарахування та виплати заробітної плати, табелів обліку робочого часу, облікових регістрів бухгалтерського обліку, договорів субпідряду, не видається за можливе підтвердити чи спростувати висновок аналітичного дослідження № 27/22-01-166-07-27/36397152 від 01.06.2020 «Про результати фінансово-господарської діяльності ПП «Зіко-Буд», щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних привласненням посадовими особами підприємства бюджетних коштів за період з 01.12.2017 по 01/.07.2019.

Відповідно до клопотання судових експертів Хмельницького відділення КНДІСЕ для проведення вказаної економічної експертизи необхідно було надати такі документи: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, у сум отриманого з них податку (форма № 1 ДФ) ПП «Зіко-Буд», , за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; відомості про виплату грошей ПП «Зіко-Буд», , за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; первинні документи, що підтверджують придбання, використання паливно-мастильних матеріалів ПП «Зіко-Буд», , за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; оборотно-сальдові відомості, аналізи рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019.

Згідно з повідомленням, вих. № 72/5/2/202/4324 від 27.05.2022 УСБУ в Хмельницькій області, на виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, встановлено, що 01.08.2017 юридичну адресу ПП «Зіко-буд», , змінено із м. Хмельницький вул. Маршала Гречки, буд. № 10/1, кв. 62 на м. Київ, Печерський район, вул. Мечникова, буд. № 2 (за вказаною адресою розташований бізнес-центр «Парус», в якому зареєстровано 246 підприємств).

15.09.2019 в ПП «Зіко-буд» було змінено бенефіціарного власника в особі ОСОБА_4 на громадянина Сирійської Арабської Республіки ОСОБА_5 ( Сирійська Арабська Республіка , АДРЕСА_2 ).

Встановлено, що з 2018 року громадянин Сирійської Арабської Республіки ОСОБА_5 державний кордон України в режимі «в`їзд» не перетинав, а адреса реєстрації підприємства є місцем масової реєстрації підприємств, які можуть мати відношення до схем ухилення від сплати податків в державний бюджет України.

За наявними оперативними даними, фінансово-господарська документація, яка може свідчити про привласнення протягом 2017-2019 років службовими особами ПП «Зіко-буд» бюджетних коштів, які виділялися на проведення капітальних ремонтів і закупівлі будівельних матеріалів для соціальної сфери регіону, може знаходитися за адресою АДРЕСА_1 (власник квартири - юридична особі ПП «Зако-буд», ).

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.223 КПК України підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до змісту статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Дослідивши обставини, зазначені у клопотанні слідчий суддя вважає, що здобутої органом досудового розслідування інформації достатньо для прийняття рішення про необхідність надання дозволу на проведення обшуку квартири за адресою АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, встановлено, що нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за: ПП «Зіко-буд» .

Про можливу причетність службових осіб ПП «Зіко-Буд» до вчинення кримінального правопорушення свідчать матеріали кримінального провадження №0000358 від 16.07.2020 року.

Системний аналіз норм КПК України дає підстави для висновку, що застосування до ухвал слідчого судді про надання дозволу на обшук положень, які регламентують загальні вимоги щодо судового рішення суду першої інстанції в кримінальному провадженні, можливо лише з врахуванням особливостей стадії досудового розслідування, яка є відмінною від судового розгляду.

При цьому нормами КПК України не передбачено обов`язку слідчого судді перелічувати всі обставини кримінального провадження і викладати в ухвалі про надання дозволу на обшук усі відомі і встановлені відомості.

Слідчий до клопотання додав копії документів, які дають можливість слідчому судді дійти до переконання про те, що службові особи ПП «Зіко-Буд» можуть користуватися за адресою АДРЕСА_1 , та у ній можуть знаходитися відшукувані речі.

Велика Палата Верховного Суду 14 червня 2018 року у справі № 11-386сап18 звернула увагу, що вмотивованість ухвали слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи повинна бути в межах, які не розкривають таємницю досудового розслідування, зокрема в ній повинні бути наведені аргументи, що переконали суддю у задоволенні чи відхиленні такого клопотання.

У п. 80 рішення Європейського суду з прав людини від 02 грудня 2010 року у справі «Ратушна проти України» зазначено, що наведення більш детальної інформації в постанові про проведення обшуку щодо оперативно-розшукових заходів та їх результатів могло правильно вважатися невиправданим з огляду на дуже ранню стадію розслідування та, зокрема, той факт, що деякі суттєві докази ще мали бути виявлені.

Не оцінюючи надані докази на підтвердження вини службових осіб ПП «Зіко-Буд», у вчиненні кримінального правопорушення, слідчий суддя, з огляду на обставини, зазначені у клопотанні та озвучені в судовому засіданні слідчим, приходить до висновку, що органом досудового розслідування зібрано достатньо відомостей, які б давали підстави вважати, що вказані у клопотанні речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть знаходитися за вказаною адресою.

Враховуючи характер кримінального правопорушення, розслідування по якому проводиться, для забезпечення повноти та неупередженості розслідування, у зв`язку відсутністю можливості відшукати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження, оскільки суб`єкт вчинення злочину у випадку обізнаності про здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, усвідомлюючи наслідки, з метою уникнення кримінальної відповідальності, може знищити окремі речі і документи перелічені у клопотанні, що також вказує на існування реальної загрози досягненню мети досудового розслідування, слідчий суддя вважає доведеним те,що обшук у даному випадку є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Разом із тим, слідчий суддя вважає за необхідне конкретизувати відшукувані предмети з урахуванням кваліфікації розслідуваного кримінального правопорушення та відношення цих речей до кримінального провадження задля унеможливлення широкого розсуду та ідентифікації речей,які не мають відношення до кримінального провадження.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст.110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні №0000358 від 16.07.2020 на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , яка належить ПП «Зіко-буд» , з метою виявлення і вилучення податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) ПП «Зіко-Буд», , за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; первинних документів, що підтверджують придбання, використання паливно-мастильних матеріалів ПП «Зіко-Буд», , за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; оборотно-сальдових відомостей, аналізів рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» за період часу з 01.12.2017 по 01.07.2019; первинних документів щодо нарахування та виплати заробітної плати, табелів обліку робочого часу, облікових регістрів бухгалтерського обліку, договору № 370 про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 17 серпня 2018 року щодо капітального ремонту будівлі НВК «загальноосвітня школа І-ІІІ ступенів, гімназія (утеплення фасадів та горищного перекриття) по вул. Шевченка, 58 в м. Дунаївці Хмельницької області (Будівельні роботи та поточний ремонт код ДК 021-2015-45000000-) разом з додатками, супровідними та підтверджуючими документами; Акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в: № 1 за вересень 2018 року, № 2 за жовтень 2018 року; № 3 за листопад 2018 року; № 5 за грудень 2018 року, № 6 за грудень 2018 року, № 7 за червень 2019 року; договір № 383 про закупівлю робіт за бюджетні кошти від 26 грудня 2017 року щодо Капітального ремонту будівлі Полонської загальноосвітньої школи № 3 по вул. Ходякова, 86, в м. Полонне Полонського району Хмельницької області, разом з додатками, супровідними та підтверджуючими документами; актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в: № 1 за грудень 2017 року; № 2 за липень 2018 року; первинних документів щодо нарахування та виплати заробітної плати, табелів обліку робочого часу, облікових регістрів бухгалтерського обліку.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє по 20 вересня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя