ЄУ №712/5799/22
Провадження №1-кс/712/2555/22
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей та документів
08 серпня 2022 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000038 від 16.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся з клопотанням старший слідчий слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області капітан поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000038 від 16.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів.
Прокурор та старший слідчий у судове засідання не з`явилися, надали заяву про розгляд справи без їх участі, клопотання просили задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно наданого клопотання слідчим відділом Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення вимог п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 200.4 розділу V Податкового кодексу України, при складанні податкової звітності товариства з податку на додану вартість за жовтень-грудень 2020 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суму взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (сума ПДВ 12 640 грн.) та не включили до складу податкового зобов`язання зареєстровані податкові накладні, щодо реалізації товару на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (сума ПДВ 189 444 грн.), що призвело до безпідставного формування від`ємного значення в розмірі 202 084 грн.

Окрім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення пп. «б» п. 200.4 ст. 200 розділу V Податкового кодексу України знаючи про наявну кредиторську заборгованість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » включили до бюджетного відшкодування з ПДВ за березень 2021 року від`ємне значення в сумі 180 485 грн., сформованого внаслідок взаємовідносин із зазначеним суб`єктом господарювання.

Також службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимог пп.20.1.9 п. 20.1 ст. 20, п. 200.4 розділу V Податкового кодексу України, не підтверджено заявлену суму бюджетного відшкодування з ПВД за рахунок задекларованого від`ємного значення за листопад 2020 року в сумі 546 466 грн. В подальшому суми від`ємного значення, сформовані за рахунок зазначених вище операцій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення п. 200.4 ст. 200 розділу V Податкового кодексу України, використали при заявлені бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за листопад 2020 року - березень 2021 року, завищивши його на 929 035 грн., чим вчинили всі дії, які є необхідними для заволодіння чужим майном (державними коштами), в особливо великих розмірах.

Вказані факти порушення виявлено працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 у ході проведення документальної позапланової виїзної перевірки, за результатами якої складено акт від 04.03.2021 № 1570/23-00-07-0505/36994791 та документальних позапланових невиїзних перевірок, за результатами яких складено акти від 17.02.2021 № 1151/23-00-07-0505/36994791 та від 16.06.2021 № 4354/23-00-07-0505/36994791, якими не підтверджено та зменшено суму бюджетного відшкодування на суму 929 035 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України, кваліфікованого як закінчений замах на привласнення, розтрату майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах або організованою групою.

Відповідно до відомостей витягу з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України на 01.08.2022 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано за адресою: станом на 03.03.2010 АДРЕСА_2 , керівником є ОСОБА_5 , засновниками є: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , кінцевим бенефіціарним власником є ОСОБА_6 .

Згідно з інформацію, розміщеною у відкритих джерелах мережі Інтернет за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на даний час перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_3 .

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 .Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження належним чином завірених копій зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб`єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В клопотанні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких останній просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення та, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.
Таким чином, слідчий суддя вважає необхідним клопотання старшого слідчого слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області капітан ОСОБА_8 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000038 від 16.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.
Керуючись ст.ст. 163-165, 369-372, 376, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області капітана ОСОБА_9 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000038 від 16.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити.
Надатидозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення завірених належним чином копій документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходженням підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та всіх інших документів, які містять підписи осіб, уповноважених діяти від імені суб`єкта господарювання, а також відтиски печаток товариства, та на даний час перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_3 .

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали до - 08.09.2022.
Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1