Справа № 171/1440/22
Ухвала
Іменем України

28 жовтня 2022 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000017 від 02.02.2022 року слідчим СВ ВП № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенантом поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за ознаками ч. 3 ст. 191 КК України,-

встановив:

21.10.2022 року слідчий СВ ВП № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенант поліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , до речей і документів з метою огляду та вилучення документів в копіях а саме:
1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 1-4 квартал 2021-2022 року;
2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2021-2022 рік ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
4) Відомості про всі наявні банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Та просить зобов`язати уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), , забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів за адресою: АДРЕСА_1 .
Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що 02.02.2022 прокурором Криворізької східної окружної прокуратури внесено відомості до ЄРДР № 0000017 від 02.02.2022 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України за фактом заволодіння посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » бюджетними грошовими коштами ІНФОРМАЦІЯ_3 , в ході виконання робіт по об`єкту «Реконструкція центральної алеї, розташованої між буд. АДРЕСА_2 (ПК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та ставом-охолоджувачем, в частині від підйомних сходів до узрізу води в м. Зеленодольську Апостолівського району Дніпропетровської області. Коригування».
Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 15.11.2021 з приватним підприємством « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено договір про виконання робіт по об`єкту «Реконструкція центральної алеї, розташованої між буд. АДРЕСА_2 (ПК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та ставом-охолоджувачем, в частині від підйомних сходів до узрізу води в м. Зеленодольську Апостолівського району Дніпропетровської області. Коригування».
Відповідно до умов вказаного договору для робіт по улаштуванню тротуарного покриття та бордюрів необхідно було використовувати плити тротуарні фігурні на площу 683 м2 за ціною 504,76 грн за 1м2.
Оглядом об`єкту виконання робіт по об`єкту «Реконструкція центральної алеї, розташованої між буд. АДРЕСА_2 (ПК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та ставом-охолоджувачем, в частині від підйомних сходів до узрізу води в м. Зеленодольську Апостолівського району Дніпропетровської області. Коригування». Встановлено, що для робіт по улаштуванню тротуарного покриття використовуються плити тротуарні фігурні виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Згідно офіційного сайту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) максимальна відпускна ціна 1 м2 плит тротуарних фігурних становить 325 гривень, що значно нижче ціни передбаченого договором.
Таким чином є достатні підстави вважати, що посадові особи ПП « ОСОБА_5 » зловживаючи своїм службовим становищем, за передньою змовою групою осіб, шляхом внесення до офіційних документів неправдивих відомостей щодо вартості будівельних матеріалів, здійснили заволодіння бюджетними коштами під час виконання робіт по об`єкту «Реконструкція центральної алеї, розташованої між буд. АДРЕСА_2 (ПК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та ставом-охолоджувачем, в частині від підйомних сходів до узрізу води в м. Зеленодольську Апостолівського району Дніпропетровської області. Коригування».
З метою встановлення фактичної можливості ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проведення ремонтних робіт, кількості залучених найманих робітників, зв`язків з субпідрядними організаціями, виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 1- 4 квартал 2021-2022 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2021-2022 рік, додатку Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів, відомості про всі наявні банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов`язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємств знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об`єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, встановлення об`єктивної можливості ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проводити ремонтні роботи на об`єкті, залучення субпідрядних організацій, відомостей про сплату податків на прибуток.
Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:
- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;
- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об`єктивності під час досудового розслідування;
- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;
- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;
-обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;
- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів;
Сторони про день, місце та час розгляду справи повідомлені належним чином.
Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого СВ ВП № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підставі викладеного, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, отримання документів для використання під час доказування винуватості посадових осіб у вчиненні кримінального правопорушення, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в володільця в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий суддя вважає, що необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів(їх матеріальних носіїв), що становлять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи викладене, на підставі ст. ст. 91,92,107,159-166, 309 КПК України,-

постановив:

Клопотання слідчого СВ ВП № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати слідчому СВ ВП №10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , до речей і документів з метою огляду та вилучення документів в копіях а саме:
1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 1-4 квартал 2021-2022 року;
2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2021-2022 рік ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
4) Відомості про всі наявні банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Зобов`язати уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів за адресою: АДРЕСА_1 .
Термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її постановлення.
У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Апостолівського районного суду ОСОБА_1