Справа № 136/948/22
провадження 1-кс/136/334/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 жовтня 2022 року м. Липовець
Слідчий суддя Липовецького районного суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Липовець клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000116 від 20.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Начальник Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке обґрунтовує тими обставинами, що за дослідженням фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.10.2015 по 30.11.2015 за № 57/02-32-16/35322898 від 26.09.2016 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано до ІНФОРМАЦІЯ_3 ймовірно завідомо неправдиву інформацію щодо операцій, які підпадають під спеціальний режим оподаткування, передбачений статтею 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), задекларувавши кошти в сумі 49000000 грн., отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як попередня оплата за поставку сільськогосподарської продукції у Податкових деклараціях з податку на додану вартість (скорочена) за жовтень 2015 року та за листопад 2015 року, чим завдано великої матеріальної шкоди бюджету у розмірі 8166666,67 грн., у результаті неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість. Враховуючи те, що з метою підтвердження висновків, відображених у дослідженні ІНФОРМАЦІЯ_4 № 57/02-32-16/35322898 від 26.09.2016 фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.10.2015 по 30.11.2015 в частині застосування пільги по податку на додану вартість необхідні спеціальні знання, тому 25.05.2022 прокурором у провадженні прийнято рішення про проведення судово-економічної (експертизи документів податкового обліку та звітності) експертизи, до виконання якої залучено судових експертів ВВ КНДІСЕ. Згідно висновку експерта №3525/22-21 від 14.09.2022 за результатами проведення судово-економічної експертизи висновки, відображені ІНФОРМАЦІЯ_4 у дослідженні № 57/02-32-16/35322898 від 26.09.2016 фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором сільськогосподарської продукції №258/10-2015 від 15.10.2015 за період з 01.10.2015 по 30.11.2015 в частині застосування пільги по податку на додану вартість на суму 8166666,67 грн з урахуванням того, що на момент формування та подачі податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень 2015 року, листопад 2015 року продукція поставлена не була, документального підтверджуються на суму 4166666,67 грн, на суму 4000000 грн документальне підтвердити не видається за можливе. На даний час виникла необхідність у встановленні осіб, які підписали ті подали податкові декларацію з ПДВ за жовтень та листопад 2015 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також точної дати та часу подачі вказаних електронних документів. Зазначена інформація може міститись у інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий блок» (ITC «Податковий блок») та використовується податковими органами для здійснення контролю за станом надходження, сплати обов`язкових платежів, тощо. З урахуванням того, що володільцем запитуваної інформації є ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке є правонаступником ліквідованого ІНФОРМАЦІЯ_4 , тому вказані дані можуть зберігатись за місцем знаходження вказаного суб`єкта владних повноважень, а саме - АДРЕСА_1 . Отримані матеріали разом із іншими доказами у сукупності може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.
Слідчий суддя, вислухавши прокурора, вивчивши та дослідивши матеріали додані до клопотання, вважає, що воно ґрунтується на положеннях ст.ст. 160, 163 КПК України, оскільки прокурором доведено наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання доступу до документів.
Прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про доступ до яких він просить суд дійсно можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а отримана документація в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи про який ідеться в клопотанні, а заходами забезпечення кримінального провадження може бути виконане завдання, для виконання якого передувало звернення до суду із клопотанням.
Слідчий суддя, вважає за необхідне надати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, оскільки сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Керуючись ст.ст.131, 132, 161-166 КПК України, слідчий суддя
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
-Надати прокурорам Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також начальнику СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_9 , заступнику начальника СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_10 , ст. слідчому СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_11 , слідчим СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до ITC «Податковий блок» з можливістю вилучення документів у паперовому та/або електронному вигляді (на оптичному носії чи флеш-накопичувачу), які містять інформацію про осіб, які подали та скріпили своїм електронним підписом податкові декларації з податку на додану вартість за жовтень 2015 року та листопад 2015 року, подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), а також дату і час вчинення вказаних дій, - які можуть зберігатись у ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ) або відокремлених структурних підрозділах вказаного суб`єкта владних повноважень.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_15