Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/4609/2021 У Х В А Л А
24.11.2021р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ; адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 ; з можливістю вилучення у Миколаївського РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за поточними рахунками № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 ; документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 ; документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 .
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за відомостями про замах службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на заволодіння коштами державного бюджету направлених на відшкодування з ПДВ, шляхом складання та видачі, завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до останніх завідомо неправдивих відомостей, щодо придбання та реалізації тютюнових виробів.
Причиною виникнення бюджетного відшкодування з ПДВ є здійснення операцій з придбання цигарок в асортименті у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) у лютому-грудні 2020 року в обсягах, що значно перевищують обсяги реалізації.
Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) 13.11.2020 ІНФОРМАЦІЯ_5 включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку.
Разом з цим, переважна більшість податкових накладних на придбання тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано у грудні-січні 2020 року, тобто після визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ризиковим підприємством.
Незважаючи на придбання значної кількості тютюнових виробів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) реалізацію товару за період діяльності не здійснювало.
Вказане може свідчити про штучне формування від`ємного значення з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по декларації з ПДВ за грудень 2020 року, із подальшим заявленням відшкодування з ПДВ із бюджету на розрахунковий рахунок підприємства, з метою заволодіння коштами у розмірі 175 303 478 грн.
Відповідно до відомостей, отриманих в ході аналізу висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС у Миколаївській області від 16.06.2021 №32/14-29-18-14/43261903, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), 05.10.2020 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); та 22.05.2020 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , у Західне ГРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ).
Таким чином вбачається, що отримання тимчасового доступу до відомостей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 № НОМЕР_6 необхідно для перевірки руху грошових коштів, встановлення осіб, які мають повноваження на керування рухом грошових коштів по рахункам товариства, а також з метою проведення відповідних судових експертиз, отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального провадження, у зв`язку з чим вважаю необхідним клопотання задовольнити.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за поточними рахунками № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі);
- документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2019 до 01.11.2021р.;
- документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , за період з 01.01.2019 до 01.11.2021р.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1