Провадження № 1-кс/592/6729/21
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
16 листопада 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого СВ Сумського РУП ГУ НП в Сумській області, лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000099 від 29.07.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внаслідок недбалого ставлення до своїх службових обов`язків, маючи реальну фінансову можливість не сплатили податковий борг внаслідок чого місцевому бюджету завдано шкоду в сумі 2 954 489, 55грн.

Відомості про дану подію 29.07.2021 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000099, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

В подальшому з метою перевірки та уточнення отриманої в ході досудового розслідування інформації, прокурором Білопільського відділу Сумської окружної прокуратури ОСОБА_4 , 09.08.2021 направлено запит заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 , про те, що у зв`язку з необхідністю забезпечення повноти, всебічності та об`єктивності досудового розслідування, керуючись ст. ст. 36, 93 КПК України необхідно надати на адресу Білопільського відділу Сумської окружної прокуратури інформацію, щодо:

-отриманого підприємством у 2020-2021 р.р. прибутку (із долученням копій податкових декларацій з податку на прибуток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2020-2021 роки);

-рахунків підприємства, які були станом на 2020-2021 р.р. відкриті у банківських та казначейських установах;

-даних з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних у 2020-2021 р.р. із дорученням відповідних копій (або в електронному вигляді).

Крім того, згідно до запиту необхідно було отримати інформацію, про наявну суму податкового боргу у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до державного чи місцевого бюджетів із зазначенням виду податку, періоду за який виник борг, нараховані штрафні санкції, інформацію про вжиття ІНФОРМАЦІЯ_5 заходів, щодо стягнення наявного податкового боргу у судовому порядку, у вигляді належним чином завіреними копіями документів.

12.08.2021 надійшла відповідь на запит від ІНФОРМАЦІЯ_4 , в якій

вказано на те, що отримання вищезазначених документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. У зв`язку з вищевикладеним, ГУ ДПС у Сумській області не надали перелік раніше вказаних документів.

В ході досудового розслідування 16.09.2021 року було надано запит до ІНФОРМАЦІЯ_4 з проханням надання інформації щодо того, де перебуває інформація стосовно:

-отриманого підприємством у 2020-2021 р.р. прибутку;

-рахунків підприємства, які були станом на 2020-2021 р.р. відкриті у банківських та казначейських установах;

-даних з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних у 2020-2021 р.р;

-дані про наявну суму податкового боргу у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до державного чи місцевого бюджетів із зазначенням виду податку;

-дані про період за який виник борг;

-нараховані штрафні санкції.

21.09.2021 надійшла відповідь за запит від ІНФОРМАЦІЯ_4 , в якій повідомляється, що Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває за основним місцем обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . Також, вказано, що станом на 20.09.2021 по ІНФОРМАЦІЯ_4 обліковується заборгованість із земельного податку з юридичних осіб на загальну суму 3 149 282,34 грн., що підтверджується витягом з історії недоїмок, який додається та повідомлено, що за іншою запитуваною інформацією необхідно звертатися до ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно до витягу з офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_6 розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Беручи до уваги вищевикладене, а також неможливість отримати вищевказані відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до даних:

-податкових декларацій з податку на прибуток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2020-2021 роки;

-рахунків підприємства, які були станом на 2020-2021 р.р. відкриті у банківських та казначейських установах;

-даних з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних у 2020-2021 р.р. ;

-інформації, про наявну суму податкового боргу у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до державного чи місцевого бюджетів із зазначенням виду податку, періоду за який виник борг, нарахованих штрафних санкцій, інформації про вжиття заходів, щодо стягнення наявного податкового боргу у судовому порядку, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю виготовлення копій, а саме до:

- копій податкових декларацій з податку на прибуток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2020-2021 роки;

- рахунків підприємства, які були станом на 2020-2021 р.р. відкриті у банківських та казначейських установах;

- даних з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних у 2020-2021 р.р. ;

- інформації, про наявну суму податкового боргу у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до державного чи місцевого бюджетів із зазначенням виду податку, періоду за який виник борг, нарахованих штрафних санкцій, інформації про вжиття ІНФОРМАЦІЯ_5 заходів, щодо стягнення наявного податкового боргу у судовому порядку.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Строк дії ухвали п`ятдесят днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000099 слідчому СВ Сумського РУП ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 або іншим слідчим з групи.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1