Провадження № 1-кс/161/8811/21
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання тимчасового доступу до речей і документів

19 листопада 2021 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП України у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ГУНП України у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання слідчим старшому слідчому слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурору у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , прокурорам групи прокурорів та за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативному підрозділу, тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме, до витягів з автоматизованих інформаційних систем (АІС "Податковий Блок", "Архів електронної звітності", "Єдиний реєстр податкових накладних"), щодо вищевказаного суб`єкта господарської діяльності, в яких відображено, а саме: інформацію, щодо руху сум ПДВ відтвореної на підставі результатів співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань у розрізі контрагентів, за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, за кожний рік окремо, повний перелік зареєстрованих податкових накладних, за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, з відображенням контрагентів, номерів, дат виписок та статусу накладних, загальних сум коштів, що підлягають сплаті, сум ПДВ та номенклатури товарів (послуг), де вказаний вище суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма № 1-ДФ) за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, відомості про отримані доходи по Україні (із зазначенням видів доходів) за період з 01.01.2018 по дату виконання запиту, відносно ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ). ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ), картку платника податків з повними ідентифікаційними та реєстраційними даними щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 ), повний перелік IP-адрес пристроїв, з яких здійснювалась подача електронної податкової звітності, за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, інформацію, щодо найменування Акредитованого центру сертифікації ключів (АЦСК), який є видавником електронних цифрових підписів (ЕЦП) Для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 ). за допомогою яких вказане підприємство подає електронну податкову звітність до Державної податкової служби, за період з 01.01.2019 по дату виконання запиту, копії актів документальних перевірок та винесених на їх підставі податкових повідомлень-рішень щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, з усіма додатками, а також документів по їх оскарженню за період з 01.01.2018 по даний час, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, з можливістю вилучення таких витягів та копій документів.

Оскільки, вищевказані речі та документи, на думку старшого слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 26 лютого 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 2 ст.205-1 КК України, з метою повного, всебічного і неупередженого проведення досудового розслідування, у зв`язку із чим старший слідчий звернулась до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені речі та документи, а саме, представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні речей та документів.

В судове засідання прокурор, старший слідчий не з`явились, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, а тому у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається із змісту ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 5 ст. 162, ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, старшому слідчому слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурору у кримінальному провадженні ОСОБА_4 ,, прокурорам групи прокурорів та за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативному підрозділу, слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурору у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , прокурорам групи прокурорів та за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме, до витягів з автоматизованих інформаційних систем (АІС "Податковий Блок", "Архів електронної звітності", "Єдиний реєстр податкових накладних"), щодо вищевказаного суб`єкта господарської діяльності, в яких відображено, а саме: інформацію, щодо руху сум ПДВ відтвореної на підставі результатів співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань у розрізі контрагентів, за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, за кожний рік окремо, повний перелік зареєстрованих податкових накладних, за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, з відображенням контрагентів, номерів, дат виписок та статусу накладних, загальних сум коштів, що підлягають сплаті, сум ПДВ та номенклатури товарів (послуг), де вказаний вище суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма № 1-ДФ) за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, відомості про отримані доходи по Україні (із зазначенням видів доходів) за період з 01.01.2018 по дату виконання запиту, відносно ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ). ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ), картку платника податків з повними ідентифікаційними та реєстраційними даними щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 ), повний перелік IP-адрес пристроїв, з яких здійснювалась подача електронної податкової звітності, за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, інформацію, щодо найменування Акредитованого центру сертифікації ключів (АЦСК), який є видавником електронних цифрових підписів (ЕЦП) Для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 ). за допомогою яких вказане підприємство подає електронну податкову звітність до Державної податкової служби, за період з 01.01.2019 по дату виконання запиту, копії актів документальних перевірок та винесених на їх підставі податкових повідомлень-рішень щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 за період з 01.01.2018 по 03.01.2020, з усіма додатками, а також документів по їх оскарженню за період з 01.01.2018 по даний час, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, з можливістю вилучення таких витягів та копій документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) провести до 19 січня 2022 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1