Придніпровський районний суд м.Черкаси
Номер провадження 1-кс/711/1932/21
Справа № 711/6389/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 жовтня 2021 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі в м. Черкаси клопотання старшого слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000844 від 17.09.2021, за ч. 3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом інформацію, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , внесеним у кримінальному провадженні №0000844 від 17.09.2021, за ч. 3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом інформацію.

Своє клопотання слідчий обґрунтував тим, що в матеріалах, розміщених засобами масової інформації в мережі Інтернет, зазначено відомості про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою зі службовими особами суб`єктів господарювання незаконно заволоділи коштами туристичного збору під час святкування Рош ха-Шана в м. Умані Черкаської області у 2021 році.

За даним фактом слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження №0000844, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.09.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Так, на інтернет ресурсі you tube виявлено відео, зі змісту якого вбачається можливе вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним збором з паломників-хасидів туристичних зборів під час святкування Рош ха-Шана в пунктах, що були розміщені по вул. Пушкіна в м. Умань.

Встановлено, що Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 08.07.2021 № 313 «Про вжиття заходів щодо стимулювання сплати туристичного збору в м. Умань під час святкування Рош га-Шана в 2021 році» на підставі ст. 268 (Туристичний збір) Податкового кодексу України, вирішено зобов`язати всіх іноземних туристів (мандрівники, паломники), які тимчасово проживають на території м. Умань та є особами, які зобов`язані сплачувати туристичний збір - сплатити податковому агенту туристичний збір в розмірі встановленому рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.05.2020 року № 3.3-78/7.

Рішенням сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 7-го скликання від 22.05.2020 року № 3.3-78/7 «Про місцеві податки» визначені на 2021 рік ставки туристичного збору (додаток 9) становлять:

- для внутрішнього туризму - 0,5 % від розміру мінімальної заробітної плати, для однієї особи за одну добу тимчасового розміщення;

- для в`їзного туризму - 5 % від розміру мінімальної заробітної плати, для однієї особи за одну добу тимчасового розміщення.

12 липня 2021 року розпорядженням ІНФОРМАЦІЯ_1 № 257-р утворено та затверджено склад постійно діючої робочої групи з питань справляння туристичного збору на території ІНФОРМАЦІЯ_2 . Головою постійно діючої робочої групи з питань справляння туристичного збору визначено директора Уманського КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 .

Крім того, на теперішній час встановлено, що для справляння туристичного збору УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2021 році залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ). Так, 31.08.2021 між УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір про прийом платежів № 21/08-26 ФК, предметом якого є справляння туристичного збору у м. Умань.

На теперішній час з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, встановлення обставин організації справляння туристичного збору у м. Умань в 2021 році, підтвердження чи спростування фактів незаконного заволодіння коштами туристичного збору, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме документів, складених на виконання договору про прийом платежів № 21/08-26 ФК від 31.08.2021, укладеного з УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », серед яких акти надання послуг, інші документи, що підтверджують виконання договору, листування між сторонами договору, інформації щодо коштів, отриманих за результатами справляння туристичного збору, в тому числі комісії за прийом платежів, з зазначенням сум, дат інформації що ідентифікує платника по кожній транзакції, а також їх подальшого перерахування на рахунки УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », копії установчих документів, а також наказів на призначення та документів, якими визначені посадові обов`язки службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000844 від 17.09.2021, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно п. п. 1.2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000844 від 17.09.2021, здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

За даними слідства в матеріалах, розміщених засобами масової інформації в мережі Інтернет, зазначено відомості про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою зі службовими особами суб`єктів господарювання незаконно заволоділи коштами туристичного збору під час святкування Рош ха-Шана в м. Умані Черкаської області у 2021 році.

За даним фактом слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження №0000844, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.09.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Так, на інтернет ресурсі you tube виявлено відео, зі змісту якого вбачається можливе вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним збором з паломників-хасидів туристичних зборів під час святкування Рош ха-Шана в пунктах, що були розміщені по вул. Пушкіна в м. Умань.

Встановлено, що Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 08.07.2021 № 313 «Про вжиття заходів щодо стимулювання сплати туристичного збору в м. Умань під час святкування Рош га-Шана в 2021 році» на підставі ст. 268 (Туристичний збір) Податкового кодексу України, вирішено зобов`язати всіх іноземних туристів (мандрівники, паломники), які тимчасово проживають на території м. Умань та є особами, які зобов`язані сплачувати туристичний збір - сплатити податковому агенту туристичний збір в розмірі встановленому рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.05.2020 року № 3.3-78/7.

Рішенням сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 7-го скликання від 22.05.2020 року № 3.3-78/7 «Про місцеві податки» визначені на 2021 рік ставки туристичного збору (додаток 9) становлять:

- для внутрішнього туризму - 0,5 % від розміру мінімальної заробітної плати, для однієї особи за одну добу тимчасового розміщення;

- для в`їзного туризму - 5 % від розміру мінімальної заробітної плати, для однієї особи за одну добу тимчасового розміщення.

12 липня 2021 року розпорядженням ІНФОРМАЦІЯ_1 № 257-р утворено та затверджено склад постійно діючої робочої групи з питань справляння туристичного збору на території ІНФОРМАЦІЯ_2 . Головою постійно діючої робочої групи з питань справляння туристичного збору визначено директора Уманського КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 .

Крім того, слідством було встановлено, що для справляння туристичного збору УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2021 році залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ). Так, 31.08.2021 між УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір про прийом платежів № 21/08-26 ФК, предметом якого є справляння туристичного збору у м. Умань.

Слідчий суддя погоджується, що для повного, всебічного розслідування кримінального провадження, встановлення обставин організації справляння туристичного збору у м. Умань в 2021 році, підтвердження чи спростування фактів незаконного заволодіння коштами туристичного збору, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме документів, складених на виконання договору про прийом платежів № 21/08-26 ФК від 31.08.2021, укладеного з УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », серед яких акти надання послуг, інші документи, що підтверджують виконання договору, листування між сторонами договору, інформації щодо коштів, отриманих за результатами справляння туристичного збору, в тому числі комісії за прийом платежів, з зазначенням сум, дат інформації що ідентифікує платника по кожній транзакції, а також їх подальшого перерахування на рахунки УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », копії установчих документів, а також наказів на призначення та документів, якими визначені посадові обов`язки службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Слідчим доведено, що:

- вказані в клопотанні документи, перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_1 );

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення судових експертиз, інших слідчих та процесуальних дій.

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшому слідчому Уманського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 , слідчому Уманського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_11 , на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та зобов`язати службових осіб товариства надати в паперовому або електронному вигляді завірені копії документів, складених на виконання договору про прийом платежів № 21/08-26 ФК від 31.08.2021, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », серед яких акти надання послуг, інші документи, що підтверджують виконання договору, листування між сторонами договору, інформації щодо коштів, отриманих за результатами справляння туристичного збору, в тому числі комісії за прийом платежів, з зазначенням сум, дат, інформації що ідентифікує платника по кожній транзакції, а також їх подальшого перерахування на рахунки УКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », копії установчих документів, а також наказів на призначення та документів, якими визначені посадові обов`язки службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Строк дії цієї ухвали до 07.11.2021 року включно.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено 07.10.2021 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1