Справа № 464/4177/20
пр.№ 1-кс/464/665/21
УХВАЛА

01 квітня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про передачу речових доказів для знищення,

встановив:

Старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про передачу тютюнових виробів в кількості 3 561 пачки сигарет в асортименті торгових марок: «Комплімент», «Марвел», «Фест», «NZ», «Lifa», «Мінськ», «NZ», «Viceroy», без марок акцизного податку встановлено взірця для їх знищення, що необхідно доручити підприємству, яке атестоване на виконання робіт із знищення вилучених з обігу неякісних та небезпечних тютюнових виробів.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2020 за №0000040, за попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 204 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали, які надійшли з прикордонного оперативно-розшукового відділу (з місцем дислокації н.п. Павловичі) головного оперативно-розшукового відділу ІНФОРМАЦІЯ_1 (повідомлення про виявлення кримінального правопорушення за вих.№5/2-130 від 18.06.2020).

Відповідно до вказаних матеріалів, працівниками прикордонної служби встановлено, що у магазині на території АЗС «Укр-Петроль», що у с. Річки на автошляху м. Львів Рава-Руська 62 км 700 м, поштова адреса АДРЕСА_1 , здійснюється збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (без марок акцизного податку).

Також в ході проведених заходів на ділянці оперативного обслуговування працівниками прикордонного оперативно-розшукового відділу (з м.д. н.п. Павловичі) ГОРВ ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено громадянина України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який повідомив, що 17.06.2020 ним здійснено купівлю тютюнових виробів торгових марок «NZ» та «Italian Blend 25 XXL» за ціною 18 грн., без марок акцизного податку та без видачі фіскального чеку в магазині, який знаходиться на території АЗС «Укр-Петроль». Вказана АЗС знаходиться за адресою: Львівська область, Жовківський район, с. Рата, вул. Лесі Українки, буд. 57. За даним фактом отримано письмові пояснення громадянина ОСОБА_5 з добровільною видачею ним тютюнових виробів, які разом з поясненням долучено до матеріалів повідомлення про виявлення кримінального правопорушення від 18.06.2020.

Так, на виконання доручення слідчого за вих.2861/23.03-13 від 26.06.2020, щодо встановлення покупців незаконно виготовлених тютюнових виробів, що реалізовуються у магазині на території АЗС «Укр-Петроль» (Львівська область, Жовківський район, с.Рата, вул. Л.Українки, буд. 57), працівниками прикордонного оперативно-розшукового відділу (з м.д. н.п. Павловичі) ГОРВ ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено громадянина України ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ).

Будучи допитаним в рамках кримінального провадження як свідок, ОСОБА_6 повідомив, що 12.07.2020 ним було придбано 20 пачок сигарет торгової марки «NZ», без марок акцизного податку, за ціною 20 грн. за пачку сигарет (без видачі фіскального чеку) у магазині, що на території АЗС «Укр-Петроль», яка знаходиться на автошляху с. Річки м. Львів Рава-Руська 62км - 700. До матеріалів кримінального провадження ОСОБА_6 долучив (згідно з протоколом від 13.07.2020) придбані ним тютюнові вироби марки «NZ», збережені ним в первісному непорушному вигляді, без порушень цілісності поліетиленового пакування.

Проведеним 13.07.2020 зовнішнім оглядом виданих ОСОБА_6 тютюнових виробів торгових марок «NZ», встановлено відсутність наклеєних на них марок акцизного податку, що не відповідає діючим вимогам нормативно-правових актів України, маркування сигарет.

В ході розслідування кримінального провадження працівникам прикордонної служби, на виконання доручення за вих.2861/23.03-13 від 26.06.2020, в порядку ст.40,41 КПК України, встановлено, що у магазині на території АЗС «Укр-Петроль», що розміщена у с. Річки на автошляху м. Львів Рава-Руська 62км 700 здійснюється протиправна діяльність пов`язана із зберіганням та реалізацією незаконно виготовлених тютюнових виробів, до якої причетний громадянин України ОСОБА_7 , зі своєю дружиною ОСОБА_8 .

Проведеними заходами, в межах компетенції, працівниками прикордонної служби встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 зберігають незаконно виготовлені тютюнові вироби у будинку, за адресою проживання: АДРЕСА_1 .

В ході розслідування кримінального провадження на виконання ухвали суду 20.08.2020 проведено обшук за місцем здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_8 у магазині на території АЗС «Укр-Петроль» (поштова адреса: АДРЕСА_1 ), в ході якого виявлено і вилучено у приміщенні магазину незаконно виготовлені тютюнові вироби (з ознаками фальсифікації) в загальній кількості 1741 пачку сигарет (різних торгових марок «Комплімент», «Марвел», «Фест», «NZ», «Lifa»), без наклеєних на них встановленого взірця марок акцизного податку України, що не відповідає діючим вимогам нормативно-правових актів України, маркування сигарет. В ході обшуку ФОП ОСОБА_8 не змогла повідомити походження вказаних сигарет та не пред`явила документів про їх походження.

В ході розслідування кримінального провадження, на виконання ухвали Сихівського районного суду м.Львова від 14.08.2020, проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у будинку АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено і вилучено тютюнові вироби з ознаками фальсифікації в загальній кількості 3 280 пачок сигарет, з них 1460 пачок сигарет марки «Комплімент» з наклеєною маркою акцизного податку та 1820 пачок сигарет в асортименті «Марвел», «Мінськ», «NZ», «Viceroy», без наклеєних на них встановленого взірця марок акцизного податку України, що не відповідає діючим вимогам нормативно-правових актів України, маркування сигарет. В ході обшуку ОСОБА_8 та ОСОБА_7 прихідні документи на їх походження не пред`явили.

За таких обставин, вищеописані тютюнові вироби з ознаками фальсифікації вилучені для встановлення в ході досудового розслідування їх походження, проведення експертних досліджень тютюнових виробів та прийняття в подальшому відповідного процесуального рішення.

Вилучені підакцизні товари тютюнові вироби з ознаками фальсифікації визнані речовини доказами (постанова про визнання доказами у кримінальному провадженні від 21.08.2020).

Вилучені підакцизні товари передано на зберігання ТОВ «Паритет - плюс» ().

В ході досудового розслідування кримінального провадження, будучи неодноразово допитаним як свідок, ОСОБА_7 повідомив, що зареєстрований приватним підприємцем з 2008 року, вид діяльності роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах з перевагою продовольчого асортименту, здійснює господарську діяльність у магазині, розташованому на території АЗС «Укр-Петроль», яка знаходиться у с. Річки, на автошляху м. Львів Рава-Руська 62км+700.

Свідок ОСОБА_7 повідомив, що з ним у вказаному магазині здійснює діяльність його дружина ОСОБА_8 , яка з 1998 року зареєстрована приватним підприємцем, вид діяльності роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, нею отримано відповідні ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними та тютюновими виробами. Реалізацію продовольчих товарів у магазині здійснює він, реалізацію товарів підакцизної групи здійснює дружина або найманий працівник ОСОБА_9 .

Крім цього, ОСОБА_7 пояснив, що ОСОБА_8 купує підакцизні товари офіційно у різних суб`єктів господарювання, а тютюнові вироби у ТОВ «Тедіс-Україна», згідно з видатковими накладними, які долучено до матеріалів кримінального провадження.

Допитаний як свідок ОСОБА_7 повідомив, що вилучені сигарети без марок акцизного податку встановленого зразка є його власністю, придбав такі для власною споживання та потреб, не пов`язаних із здійсненням підприємницької діяльності. Вказані тютюнові вироби придбав орієнтовно у червні 2020 року у чоловіка, з яким випадково познайомився у їх магазині та який прямував в сторону Республіки Польща на білому автомобілі марки «Рено», номери державної реєстрації автомобіля не пригадує. Придбав орієнтовно 3600 пачок сигарет за ціною 18 грн. за пачку, запакованих у вісім картонних коробок. При покупці сигарет продавець не уточнив, що на них відсутня марка акцизного податку України, запевнив, що сигарети хорошої якості. Придбані сигарети свідок ОСОБА_7 розгрузив в себе в магазині, 4 коробки із сигаретами відвіз та відвантажив у будинку за адресою проживання, інші 4 коробки, які не поміщались в автомобіль вирішив тимчасово залишити в одному із підсобних приміщень магазину разом з іншими товарами, та мав намір забрати їх як найшвидше, так як розумів, що в магазині вони зберігатися не можуть. Однак, в силу зайнятості забув це зробити. Про факт придбання вказаних сигарет, їх зберігання у магазині ні дружину ОСОБА_8 , ні продавця магазину ОСОБА_10 не повідомляв. Також, ОСОБА_7 зазначив, що вилучені за адресою проживання: АДРЕСА_1 , сигарети марки «Комплімент» з наклеєними марками акцизного податку України придбані ним у м. Львові в ТЦ Метро та Ашані, придбані для власних потреб, фіскальні чеки не збереглися. Свідок ОСОБА_7 також пояснив, що реалізацію фальсифікованих сигарет не здійснював, придбав їх для власного споживання, просто забув їх забрати з магазину, їх продаж не здійснювала ні ОСОБА_8 , ні продавець ОСОБА_11 приводу вилучених у будинку коштів ОСОБА_7 повідомив, що вони є спільною власністю його та дружини, отриманні від здійснення ними підприємницької діяльності та відповідно задекларовані ним у податкових деклараціях, якими звітує до контролюючих органів за місцем здійснення підприємницької діяльності. За останні два роки (2019, 2018 роки) ним задекларовано дохід від здійснення підприємницької діяльності орієнтовно на 1 800 000 грн., дані кошти отриманні законним шляхом, копії декларацій долучено до протоколу допиту свідка.

Будучи допита як свідок ОСОБА_8 повідомила, що разом з чоловіком ОСОБА_7 займається підприємницькою діяльністю в магазині на території АЗС «Укр-Петроль», яка знаходиться на автошляху м. Львів Рава-Руська 62км+700 (адреса с.Рата, вул. Л.Українки, 57). Нею отримано ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними та тютюновими виробами. Свідок ОСОБА_8 надала показання, аналогічні показанням її чоловіка, та запевнила що придбання підакцизних товарів (тютюнових виробів) здійснює офіційно та законно у ТОВ «Тедіс-Україна», згідно з видатковими накладними, прийом та облік товару здійснює особисто, відповідно у магазині реалізовуються тільки сигарети належної якості з марками акцизного податку України встановленого взірця. Крім цього, зазначила, що їй не було відомо, що у підсобних приміщеннях магазину зберігались сигарети без марок акцизного податку встановлено взірця, які було вилучено згідно протоколу обшуку від 20.08.2020.

Будучи допитана як свідок продавець магазину ОСОБА_12 повідомила, що приблизно два роки працює у магазині на території АЗС «Укр-Петроль», де здійснює свою підприємницьку діяльність ОСОБА_7 та ОСОБА_8 . В її функціональні обов`язки входить продаж товарів, наявних в магазині, в тому числі продуктів харчування, алкогольних та тютюнових виробів. Повідомила, що реалізацію товарів у магазині здійснює також ОСОБА_8 . Часто магазин відвідує і ФОП ОСОБА_7 . Зазначила, що прийом та облік підакцизних товарів (в тому числі тютюнових виробів) у магазині здійснює ОСОБА_8 , сигарети купує офіційно у ТОВ «Теддіс-Україна». Також, ОСОБА_12 пояснила, що їй не відоме походження фальсифікованих сигарет, вилучених у магазині згідно з протоколом обшуку від 20.08.2020. Особисто нею здійснювалась реалізація тютюнових виробів виключно належної якості з марками акцизного податку України встановленого взірця.

Будучи допитаними як свідки працівники АЗС «Укр-Петроль» ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 повідомили, що їм не відомі факти реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів у магазині навпроти, де здійснюють підприємницьку діяльність ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Допитані як свідки ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , які проживають неподалік адреси проживання підприємців ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , повідомили, що їм не відомі факти реалізації останніми незаконно виготовлених тютюнових виробів за адресою проживання чи магазину.

Будучи додатково допитаний як свідок ОСОБА_18 повідомив, що з плином часу не може описати особу продавця, яка 12.07.2020 продала йому 20 пачок сигарет торгової марки «N2», без марок акцизного податку, по ціні 20 грн. за пачку у магазині, що на території АЗС «Укр-Петроль», яка знаходиться на автошляху АДРЕСА_3 .

Відповідно до матеріалів виконання доручень слідчого в порядку ст. 40, 41 КПК України, працівникам головного оперативно-розшукового відділу ІНФОРМАЦІЯ_3 не надалось за можливе додатково допитати як свідка ОСОБА_19 з обставин придбання ним фальсифікованих сигарет у магазині, так як останній перебуває за межами України.

Відповідно до матеріалів за вих.5/2-262 від 13.10.2020, за вих.5/2-322 від 08.12.2020, за вих.№5/1-73 від 15.03.2021 виконання доручень слідчого, в порядку ст. 40,41 КПК України, прикордонного оперативно-розшукового відділу (з місцем дислокації н.п. Нісмичі) головного оперативно-розшукового відділу ІНФОРМАЦІЯ_3 не встановлено інших фактів збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів у магазині на території АЗС «Укр-Петроль», що у АДРЕСА_3 ( АДРЕСА_1 ), незаконна діяльність не здійснюється.

Проведеними подальшими слідчими (розшуковими) діями здобути докази, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, громадянами ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , чи будь-якою іншою особою на території Львівської області не надалось за можливе.

Таким чином, проведеним повним, всебічним та неупередженим дослідженням всіх обставин даного кримінального провадження, а також дослідженням та оцінкою показань і документів, які стосуються цього провадження, у їх сукупності не встановлено осіб, в діяннях яких міститься склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

В ході розслідування даного кримінального провадження, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та заходів проведеним повним, всебічним та неупередженим дослідженням всіх обставин даного кримінального провадження, а також дослідженням та оцінкою показань і матеріалів, які стосуються цього провадження, у їх сукупності не встановлено осіб, в діяннях яких міститься склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Вилучені в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000040 від 23.06.2020 тютюнові вироби в кількості 3 561 пачки сигарет в асортименті «Комплімент», «Марвел», «Фест», «N2», «Life», «Мінськ», «N2», «Vісегоу», без марок акцизного податку встановлено взірця, не відповідають діючим вимогам нормативно-правових актів України щодо маркування сигарет.

Враховуючи, що вищевказані тютюнові вироби відносяться до вилучених з обігу предметів (товарів), їх тривале зберігання є економічно недоцільне та небезпечне для довкілля (життя, здоров`я людей), в тому числі дані вироби не підлягають переробці, а тому керуючись постановою Кабінету Міністрів України №1340 від 25.08.1998, Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012, слідчий просила клопотання задовольнити.

На розгляд клопотання слідчий не з`явилася, звернулася до суду із заявою про проведення розгляду справи без її участі, клопотання підтримала.
ОСОБА_7 в судове засідання не з`явилася, звернувшись до суду з клопотання про розгляд справи за його відсутності.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Оглянувши матеріали клопотання, приходжу до такого висновку.

Встановлено, що постановою старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 від 31.03.2021 кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 23.06.2020 у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, закрито.

Згідно з ч. 9 ст. 100 КПК України питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» до неякісної та небезпечної продукції відноситься: продукція, яка не відповідає вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей; продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля; продукція, якій з метою збуту споживачам виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається; продукція, під час маркування якої порушено встановлені законодавством вимоги щодо мови маркування та (або) до змісту і повноти інформації, яка має при цьому повідомлятися; продукція, строк придатності якої до споживання або використання закінчився; продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції.
Згідно зі ст. 5 вищевказаного Закону неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу. Вилучення неякісної та небезпечної продукції з обігу здійснюється власником цієї продукції за його рішенням або за рішенням спеціально уповноважених органів виконавчої влади відповідно до їх повноважень.
Відповідно до п. 29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 р. № 1104, речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан, знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду. Речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються. Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24.01.2001 № 50 (Офіційний вісник України, 2001 р., № 4, ст. 131).
Враховуючи наведене, а також те, що кримінальне провадження станом на час розгляду клопотання закрите та власник майна ОСОБА_7 не висловив заперечень щодо поданого слідчим клопотання, вищевказані речові докази (тютюнові вироби) необхідно знищити.

На підставі викладеного та керуючись ст. 100 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Речові докази, а саме тютюнові вироби в кількості 3561 пачка сигарет в асортименті торгових марок: «Комплімент», «Марвел», «Фест», «NZ», «Lifa», «Мінськ», «NZ», «Viceroy» без марок акцизного податку встановлено взірця знищити.

Знищення речових доказів доручити підприємству, що атестоване на виконання робіт зі знищення вилучених з обігу неякісних та небезпечних тютюнових виробів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1