Провадження №1-кс/127/7921/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулась до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 01.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2017 по 31.12.2019 умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 363 961 грн., податку на прибуток в сумі 941 249 грн. та податку на нерухоме майно в сумі 1 919 397 грн., всього на загальну суму 3 224 607 грн., що призвело до призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах (Акт позапланової документальної перевірки від 04.01.2021 №5/02-32-07-12-08/40269538).

ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено позапланову документальну виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за результатами якої складений Акт від 04.01.2021 №5/02-32-07-12-08/40269538 «Про результати документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, правильності нарахування обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 10.02.2016 року по 31.10.2020.
Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналу вищевказаного акту перевірки з усіма додатками; податкових повідомлень-рішень, прийнятих по вказаному акту; роздруківок податкової звітності за період з 01.01.2017 по 31.10.2020, документів реєстраційної справи вказаного підприємства, оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2020 років та квитанцій до них із зазначеннмя ІР- адрес, з яких вони надходили, а також витяги з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_3 , які взяті ревізорами до уваги при проведенні вказаної перевірки.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_3 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилась, натомість слідчий ОСОБА_5 , яка входить до групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримала.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся завчасно та належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , заступнику начальника слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 дозвіл на здійснення тимчасового доступу із вилученням оригіналів Акту від 04.01.2021 №5/02-32-07-12-08/40269538 «Про результати документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, правильності нарахування обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 10.02.2016 року по 31.10.2020 з усіма додатками до нього; податкових повідомлень-рішень, прийнятих по вказаному акту; роздруківок податкової звітності за період з 01.01.2017 по 31.10.2020, оригіналів документів реєстраційної справи вказаного підприємства, оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2020 років та квитанцій до них із зазначеннмя ІР- адрес, з яких вони надходили, а також витяги з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_3 , які взяті ревізорами до уваги при проведенні вказаної перевірки, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ), з можливістю залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: