печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 березня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти у розмірі 6800 (шість тисяч вісімсот) доларів США, які вилучено у ході обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з наступними серіями та номерами: HG 92939335 B HB 36765548 H KB 17667106 K HC 27908565 A HF 76470094 E FE 29412616 A HB 78656543 Q KJ 03089883 A KB 50334968 K HF 04983196 A HB 21610965 Q KB 82427993 B HB 73321731 I KB 19412610 L KL 28798319 A KB 02702510 M FE 37794461 A HB 63730678 Q FF 92045375 C KB 14963282 F KF 46899848 B HB 12179595 P KB 08906862 B DC 39159550 A HF 16361767 D HF 25962690 C KJ 21341074 A HB 66839371 F KB 31881003 L KL 90650776 D KK 20847406 C HJ 12022502 A HC 92128698 A HB 84624442 N HF 62929657 C KB 95226346 J FF 86618146 B KB 13754018 M HL 39061211 F FB 35728730 C DB 20860531 C HK 92979635 A LB 48660600 F LB 12444312 Q KE 68956247 A KB 44972441 R LG 30189361 D LB 67218073 K KF 38154741 C HL 49379589 E LL 45412363 C LF 18433655 F KL 80346644 B HF 81278269 E LL 66971748 E LI 11667013 B KB 89001797 C MB 17595501 C LH 50885603 C KB 23093140 N LB 03283216 F LF 61831195 F KB 26870219 L LK 48542895 F MB 94738312 E KB 26870220 L LI 21364576 A LE 57685207 E, з метою збереження речових доказів та застосування судом спеціальної конфіскації у кримінальному провадженні № 0000333 від 26.07.2017.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно здобуте кримінально протиправним шляхом, зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів та забезпечення додаткового покарання у вигляді спеціальної конфіскації.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке 26.07.2017 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000333 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205-1 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування встановлено незаконну схему переміщення через митний кордон України із Республіки Польща транспортних засобів із використанням підроблених документів, в якій задіяні працівники Державної митної служби України, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств-імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також фізичні особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України.

Під час досудового розслідування здобуто фактичні дані, які свідчать про участь в злочинній схемі службових осіб приватного підприємства "АВТОІМПОРТГРУП" (), які в період часу з 2017 по 2020 роки, за сприяння службових осіб Волинської та Рівненської (теперішня Поліська) митниць Державної митної служби України, організували імпорт транспортних засобів з Республік Грузія, Польща, Чехія, Німеччина та Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії на територію України транзитом через Республіку Польща, із використанням на митних постах України заздалегідь підготовлених підроблених офіційних документів (свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів (бріфи), довідки вартості транспортних засобів, контракти, довіреності, договори купівлі-продажу транспортних засобів, декларації - в яких зазначені недостовірні офіційні дані про експортера, вартість, попереднього власника, дату виготовлення та першої реєстрації транспортних засобів), які мають юридичне значення та враховуються при визначенні суми митних платежів в кожному окремому випадку. Зокрема, при проведенні судових технічних експертиз у кримінальному провадженні в бланках свідоцтв про реєстрацію імпортованих на митну територію України транспортних засобів (бріфи) встановлено наявні зміни первинного змісту тексту шляхом травлення з подальшою допискою наявних записів.

В подальшому після випуску у вільний обіг, вказані транспортні засоби фактично реалізовуються фізичним особам за готівкові кошти, а накопичений за рахунок імпортних операцій з придбання транспортних засобів ліміт реалізовується шляхом реєстрації податкових накладних на адресу підприємств-контрагентів за рахунок проведення нереальних операцій без фактичної реалізації транспортних засобів з метою мінімізації податкових зобов`язань окремими платниками податків реального сектору економіки по ланцюгу постачання податку на додану вартість.

Вказані протиправні дії службових осіб приватного підприємства «АВТОІМПОРТГРУП» (), за сприянням службових осіб Волинської та Рівненської (теперішня ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період часу з 2017 по 2020 роки, призвели до розмитнення імпортованих транспортних засобів за заниженою митною вартістю, спрямовані на заниження податку на прибуток та завищення суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту, що призводить до несплати до Державного бюджету України податків в особливо великих розмірах, в розмірі понад 7,5 млн.грн.

Так, під час проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , були вилучені грошові кошти у розмірі 6800 доларів США, з наступними серіями та номерами:

HG 92939335 B HB36765548 H KB 17667106 K HC 27908565 A HF76470094 E FE29412616 A HB 78656543 Q KJ03089883 A KB 50334968 K HF 04983196 A HB21610965 Q KB 82427993 B HB 73321731 I KB 19412610 L KL 28798319 A KB 02702510 M FE 37794461 A HB 63730678 Q FF 92045375 C KB 14963282 F KF 46899848 B HB 12179595 P KB 08906862 B DC 39159550 A HF 16361767 D HF 25962690 C KJ 21341074 A HB 66839371 F KB 31881003 L KL 90650776 D KK 20847406 C HJ 12022502 A HC 92128698 A HB 84624442 N HF 62929657 C KB 95226346 J FF 86618146 B KB 13754018 M HL 39061211 F FB 35728730 C DB 20860531 C HK 92979635 A LB 48660600 F LB 12444312 Q KE 68956247 A KB 44972441 R LG 30189361 D LB 67218073 K KF 38154741 C HL 49379589 E LL 45412363 C LF 18433655 F KL 80346644 B HF 81278269 E LL 66971748 E LI 11667013 B KB 89001797 C MB 17595501 C LH 50885603 C KB 23093140 N LB 03283216 F LF 61831195 F KB 26870219 L LK 48542895 F MB 94738312 E KB 26870220 L LI 21364576 A LE 57685207 E.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва по справі № 757/51356/18-к на вищезазначені грошові кошти накладено арешт.

В подальшому ОСОБА_4 повідомлено про підозру у зловживанні службовим становищем, тобто умисному, з метою отримання неправомірної вигоди, зловживанні службовою особою службовим становищем всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а також вручено обвинувальний акт та направлено його до суду для здійснення судового провадження.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва по справі від 28.05.2020 № 757/5991/20-к скасовано згаданий арешт майна.

Разом із цим, під час досудового розслідування Головним державним інспектором контрольно-ревізійного відділу організаційно-контрольного управління Головного управління власної безпеки ДФС здійснено аналітичне дослідження щодо недоборів платежів до Державного бюджету України при здійсненні митного оформлення транспортних засобів та складено довідку від 18.08.2020, яку не було враховано слідчим суддею при скасуванні арешту майна.

Вказаним дослідженням виявлено факт заниження нарахування податків при розмитненні транспортного засобу, а саме:

- № кузова: НОМЕР_1 за МД від 28.12.2016 № UA205070000/2016/051341, заниження митних платежів складає 155 174,13 грн. Відповідно до великого та малого брифів, виданих реєстраційним органом Німеччини, які подані до митного оформлення декларантом, датою першої реєстрації, яка зазначена у спеціальній графі (В) є 15.02.2012. Однак, відповідно до листа ТОВ «МАН Трак енд Бас Юкрейн» від 22.10.2018 № 105, датою першої реєстрації вказаного транспортного засобу є 15.03.2011.

Разом із цим відповідно до висновку експерта свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу на вантажний автомобіль марки «МАН» номер кузова НОМЕР_1 за своїми характеристиками не відповідає ознакам захисту аналогічному бланку даного виду, що викладені в спеціалізованому програмному забезпеченні (інформаційно-довідкова система) «Secure Documents Ultimate Forensic»/

Так за митними деклараціями ПП «АВТОІМПОРТГРУП», нараховано акцизний податок за ставкою 0,026 EUR за 1 см3 об`єму циліндрів двигуна. Разом із тим, з урахуванням виявлених фактів недостовірності календарних дат першої реєстрації, зазначених у поданих свідоцтвах про реєстрацію (не надання свідоцтв про першу реєстрацію), відповідно до Закону України від 28 грудня 2014 року №71-VIII «Про несення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», сплаті підлягає акцизний податок за ставкою 1,04 EUR за 1 см3 об`єму циліндрів двигуна (ставки податку для транспортних засобів, що відповідають коду 8704 згідно з УКТ ЗЕД, застосовуються для автомобілів, що використовувалися з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40), що спричинило тяжкі наслідки для держави у вигляді ненадходження митних платежів за розмитнення вантажного автомобіля.

Митне оформлення вказаного транспортного засобу здійснено одноосібно службовою особою митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 .

Постановою слідчого у кримінальному провадженні грошові кошти у сумі 6800 доларів США, які вилучені у ході обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Також, вилучена сума грошових коштів є співмірною із сумою умисно несплачених митних платежів до державного бюджету у розмірі 155 174,13 грн., що стало можливим внаслідок зловживання службовою особою службовим становищем всупереч інтересам служби.

Викладені вище фактичні дані є достатніми підставами для встановлення стороною обвинувачення факту отримання ОСОБА_4 грошових коштів у сумі 6800 доларів США внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому таке майно набуте кримінально протиправним шляхом та відповідає ознаці визначеній п. 1 ч. 1 ст. 962 КК України.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, арешт з метою забезпечення речових доказів, по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Арешт майна з метою забезпечення спеціальної конфіскації накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України .

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України (ч. 4 ст. 170 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 96-1 КК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 96-2 КК України, спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти у розмірі 6 800 (шість тисяч вісімсот) доларів США, які вилучено у ході обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, набуте кримінально протиправним шляхом, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, відповідає ознакам, зазначеним у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України, як таке що одержане внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів та забезпечення спеціальної конфіскації майна.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у розмірі 6 800 (шість тисяч вісімсот) доларів США, які вилучено у ході обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з наступними серіями та номерами: HG 92939335 B HB 36765548 H KB 17667106 K HC 27908565 A HF 76470094 E FE 29412616 A HB 78656543 Q KJ 03089883 A KB 50334968 K HF 04983196 A HB 21610965 Q KB 82427993 B HB 73321731 I KB 19412610 L KL 28798319 A KB 02702510 M FE 37794461 A HB 63730678 Q FF 92045375 C KB 14963282 F KF 46899848 B HB 12179595 P KB 08906862 B DC 39159550 A HF 16361767 D HF 25962690 C KJ 21341074 A HB 66839371 F KB 31881003 L KL 90650776 D KK 20847406 C HJ 12022502 A HC 92128698 A HB 84624442 N HF 62929657 C KB 95226346 J FF 86618146 B KB 13754018 M HL 39061211 F FB 35728730 C DB 20860531 C HK 92979635 A LB 48660600 F LB 12444312 Q KE 68956247 A KB 44972441 R LG 30189361 D LB 67218073 K KF 38154741 C HL 49379589 E LL 45412363 C LF 18433655 F KL 80346644 B HF 81278269 E LL 66971748 E LI 11667013 B KB 89001797 C MB 17595501 C LH 50885603 C KB 23093140 N LB 03283216 F LF 61831195 F KB 26870219 L LK 48542895 F MB 94738312 E KB 26870220 L LI 21364576 A LE 57685207 E, з метою збереження речових доказів та забезпечення застосування судом можливої спеціальної конфіскації у кримінальному провадженні № 0000333 від 26.07.2017.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1