печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6990/21-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора: ОСОБА_3 , захисника: ОСОБА_4 , підозрюваного: ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0001806 від 25.11.2019 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 , про відсторонення підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернівці, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , від займаної посади старшого оперуповноваженого відділу організації викриття економічних злочинів управління оперативно-розшукової діяльності Головного управління ДФС у Чернівецькій області, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0001806 від 25.11.2019 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 , про відсторонення підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернівці, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , від займаної посади старшого оперуповноваженого відділу організації викриття економічних злочинів управління оперативно-розшукової діяльності Головного управління ДФС у Чернівецькій області.
З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчими другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0001806 від 25.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1 ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212 КК ч.3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у другій половині 2018 року ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з залученням службових осіб ГУ ДФС у Чернівецькій області, (уповноважених на здійснення контролю під експортних операцій, з метою приховування вказаної злочинної діяльності) розробили та реалізували злочинну схему з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до бюджетів, під час експортування ними сільськогосподарської продукції «горіхів волоських», що передбачала створення ряду підконтрольних підприємств, які мали безпосередньо здійснювати експорт сільськогосподарської продукції «горіхів волоських» не сплачуючи при цьому податки на підставі завідомо підроблених документів.
На виконання своїх злочинних намірів ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи зорганізувалися у стійке об`єднання з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до бюджетів під час експортування ними сільськогосподарської продукції «горіхів волоських», виготовлення, з метою їх подальшого використання, підроблених документів, організації вчинення службового підроблення службовими особами ГУ ДФС у Чернівецькій області, що об`єднано єдиним злочинним планом, відомого всім учасниками організованої групи, спрямованого на ухилення від сплати податків.
За невстановлених слідством обставин, у невстановлений час та місці з відома та за погодженням ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , виконуючи обумовлену із іншими учасниками організованої злочинної групи роль, ОСОБА_8 залучив за грошову винагороду з метою організації прикриття злочинної діяльності організованої групи та здійснення безперешкодного експорту товару «горіху волоського» без перевірки сплати відповідних податків до бюджету, характеру діяльності експортера, законності походження та придбання продукції на експорт, складання завідомо неправдивих документів. у разі потреби, щодо діяльності обумовлених співучасників експортерів, в якості пособників злочинної діяльності заступника начальника управління - начальника відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_10 та старшого оперуповноваженого в особливо важливих справах цього ж відділу ОСОБА_5 , повідомивши останнім про узгоджений з всіма учасниками організованої групи злочинний план.

Так, ОСОБА_10 відповідно до наказу Державної фіскальної служби України від 10.11.2017 № 2740-о та наказу виконувача обов`язків начальника Головного управління Державної фіскальної служби України від 14.11.2017, призначено на посаду заступника начальника управління - начальника відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління Державної фіскальної служби у Чернівецькій області, який здійснює керівництво діяльністю та організовує роботу відділу відповідно до Регламенту ГУ ДФС в області, Положення про оперативне управління та відділу, а також несе персональну відповідальність за невиконання або неналежне виконання покладених на відділ основних завдань і функцій згідно з чинним законодавством.
Відповідно до Положення про відділ викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ДФС у Чернівецькій області, затвердженого першим заступником начальника ГУ ДФС у Чернівецькій області від 19.03.2019 № 56/вн/24-13-21-02дск, Відділ викриття кримінальних правопорушень у митній сфері є структурним підрозділом оперативного управління головного управління ДФС у Чернівецькій області, основним завданням якого є, зокрема запобігання кримінальним та іншим правопорушенням у сфері оподаткування, митній та бюджетній сферах, віднесеним законом до компетенції податкової міліції та провадження у справах про адміністративні правопорушення; викриття економічних злочинів; здійснення комплексу заходів щодо відпрацювання ризикових суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності; вжиті заходів щодо виявлення і розслідування злочинів, пов`язаних з відмиванням, легалізацією, розкраданням коштів та іншими незаконними фінансовими операціями.

ОСОБА_5 на підставі наказу виконувача обов`язків начальника Головного управління Державної фіскальної служби України № 249-о від 15.11.2017, призначений на посаду старшого оперуповноваженого відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління Державної фіскальної служби у Чернівецькій області.

Так, ОСОБА_10 , будучи обізнаним із наведеними нормативними приписами щодо алгоритму дій посадових осіб митниці та податкової при здійсненні митного оформлення експорту товару «горіх волоський», та на якого безпосередньо керівництвом оперативного управління області покладено обов`язки щодо відпрацювання суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності експортерів таких товарів на предмет законності здійснення господарської діяльності, перевірки правомірності походження експортованого товару, перебування таких платників податків за місцем державної реєстрації та перевірки легітимності створення та функціонування суб`єктів господарської діяльності експортерів, відсутності ознак фіктивності в діяльності таких підприємств, діючи умисно та протиправно з корисливих мотивів, перебуваючи за службовим місцем ГУ ДФС у Чернівецькій області (м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 200А) в період 04.01.2019 по 30.01.2020 погодив для Чернівецької митниці переміщення сільськогосподарської продукції товару горіх волоський наступними суб`єктами господарювання, тим самим, діючи згідно попередньо узгодженої домовленості з ОСОБА_8 з відома інших членів злочинної групи, а також за участі іншого пособника ОСОБА_5 , безпідставно підтвердивши Чернівецькій митниці відсутність порушень митного та податкового законодавства по підприємствам-експортерам ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585).

В свою чергу, ОСОБА_5 , будучи обізнаним із нормативними приписами щодо алгоритму дій посадових осіб митниці та податкової при здійсненні митного оформлення підприємствами-експортерами товару «горіхи волоські», та особою на якого безпосередньо керівництвом оперативного управління покладені обов`язки щодо відпрацювання суб`єктів зовнішньо-економічної діяльності експортерів товарів «горіх волоський» на предмет законності здійснення господарської діяльності, перевірки правомірності походження експортованого товару, перебування таких платників податків за місцем державної реєстрації та відсутність в діяльності таких підприємств ознак фіктивності, діючи умисно та протиправно з корисливих мотивів, на виконання домовленостей учасників злочинної групи, у відповідності до взятої на себе ролі пособника, взяв на себе функцію з прикриття незаконної діяльності, при цьому розуміючи, що у разі встановлення ознак порушень, щодо повноти сплати податку з доходів фізичних осіб, єдиного податку, ознак фіктивності експортера, ознак незаконності походження експортованого товару «горіху волоський», не подачу податкової звітності, може бути заблоковано процедуру здійснення митного оформлення товару та реєстрацію відповідних кримінальних проваджень в порядку ст. 214 КПК України.

28.01.2021 о 09 годині 20 хвилини ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м. Чернівці, зареєстрованому та проживаючому за адресою: АДРЕСА_1 , громадянину України повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що злочин, в якому підозрюється ОСОБА_5 скоєно з безпосереднім використанням його службових повноважень як старшого оперуповноваженого відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління Державної фіскальної служби у Чернівецькій області.
Прокурор у судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Підозрюваний та його захисник у судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечували.
Вивчивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, захисника та підозрюваного, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є відсторонення від посади.
Частиною першою ст. 154 КПК України визначено, що відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.
28.01.2021 о 09 годині 20 хвилиниДроздюку ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м. Чернівці, зареєстрованому та проживаючому за адресою: АДРЕСА_1 , громадянину України повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених:

- ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212 КК України, а саме пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великихрозмірах, вчинене у складі організованої групи;
- ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України, а саме пособництві у використанні завідомопідробленого документа, вчинене у складі організованої групи;

- ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України, а саме в службовому підробленні, що виразилось у складанні та внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене у складі організованої групи.

За сукупністю вчиненого ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України.

Обставини, які дають підстави обґрунтовано підозрювати ОСОБА_5 у вчиненні вказаного кримінального правопорушення, підтверджується зібраними у ході досудового розслідування належними та допустимими доказами у їх сукупності, зокрема: протоколами допитів свідків зокрема: ОСОБА_12 та ОСОБА_13 від 02.03.2020; ОСОБА_14 від 27.02.2020; ОСОБА_15 від 31.01.2020; ОСОБА_16 та іншими;висновком експерта № 192/7 від 03.12.2020 за результатами проведення судово-економічної експертизи;інформацією наданою з ГУ Держпродспоживслужби, Чернівецької обласної фітосанітарної лабораторії, Чернівецької митниці Держмитслужби, ГУ ДФС у Чернівецькій області та іншими;протоколами проведення обшуків від 31.01.2020;протоколами за результатами проведення негласних слідчих розшукових дій;матеріалами отриманими за результати виконаних доручень оперативними підрозділами; іншими матеріалами досудового розслідування у своїй сукупності.

Таким чином, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що ОСОБА_5 перебуваючи на займаній посаді, може знищити чи підробити документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

У відповідності до ст. 154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу. Відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців.
Відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу, якою є ОСОБА_5 є відповідно до статті 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», незалежно від тяжкості злочину.

Відповідно до ч. 5 ст. 65 Закону України «Про запобігання корупції» особа, якій повідомлено про підозру у вчиненні злочину у сфері службової діяльності, підлягає відстороненню від виконання повноважень на посаді в порядку, визначеному законом.

Враховуючи наведене приходжу до висновку про те, що прокурором в клопотанні та в судовому засіданні доведено потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи підозрюваного ОСОБА_5 оскільки останній являється старшим оперуповноваженим відділу організації викриття економічних злочинів управління оперативно-розшукової діяльності Головного управління ДФС у Чернівецькій області, та перебуваючи на посаді він, зможе використовувати своє службове становище, знищеити чи підробити документи, у тому числі до інших документів, які знаходились у останнього у вільному доступі та які мають суттєве значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливатиме на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджатиме кримінальному провадженню іншим чином, що відповідно до ст. 155 КПК України є підставою для відсторонення його від посади.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 2, 154-157,309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Відсторонити підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від займаної посади старшого оперуповноваженого відділу організації викриття економічних злочинів управління оперативно-розшукової діяльності Головного управління ДФС у Чернівецькій області, на два місяці в межах строку досудового розслідування, а саме: до 28.03.2021 року.
На час відсторонення від посади вилучити у ОСОБА_5 документи, які посвідчують обіймання посади.
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора.
Копію ухвали направити до Головного управління ДФС у Чернівецькій області.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення в порядку, передбаченому для виконання судових рішень.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1