Провадження № 1-кс/947/4621/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.04.2021 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Одесі клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000103 від 04.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. ст. 364 КК України

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, в ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні досліджуються та перевіряються обставини зловживання службовим становищем службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час укладання та виконання у період 15-17 років договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про закупівлю послуг з аудитів фінансової звітності, складеної у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі МСФЗ).

Встановлено, що 17.12.2015 за результатами проведення процедури закупівлі за відкритими торгами між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі генерального директора ОСОБА_6 укладено договір № Т/УП-222 щодо закупівлі за державні кошти послуг з аудиту фінансової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014-2015 роки. складеної у відповідності до МСФЗ, загальною вартістю послуг 1 500 000 грн.

Крім цього, 07.04.2016 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) договір № УП-108/FAS/2016/38686 щодо надання послуг з оцінки справедливої вартості необоротних активів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подальшого відображення їхньої вартості у фінансовій звітності згідно з МСФЗ, загальною вартістю послуг 960 000 грн.

При цьому, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без внесення змін облікової політики, без наявності обґрунтованої потреби (обов`язковості), не інформуючи органи статистики про складання фінансової звітності за МСФЗ за 2014-2016 роки, та без передбачення фінансовим планом на 2016 рік витрат на оцінку майна, що є порушенням наказу Мінінфраструктури України № 300 від 04.08.2015, здійснено витрати на проведення аудиту фінансової звітності за 2014-2016 роки, складеної у відповідності до МСФЗ, у сумі 1 500 000 грн. та на оцінку майна 960 000 грн.

За аналогічною процедурою, 27.06.2017 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі заступника директора з економіки і фінансів ОСОБА_7 та ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_8 укладено договір № Т/УП-56/17 щодо закупівлі за державні кошти послуг з аудиту фінансової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2017 роки, складеної у відповідності до МСФЗ, загальною вартістю послуг 1 487 000 грн.

Відповідно до п. 4 ст. 12-1 Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», у разі застосування міжнародних стандартів, підприємства інформують у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики, про складання ними фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності за міжнародними стандартами.

Разом з тим, згідно з листом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 09.01.2018 № 05-20/5, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » органи статистики про складання фінансової звітності за міжнародними стандартами за 2014-2016 роки не інформувало.

Відповідно до службової записки головного бухгалтера ОСОБА_9 фінансова звітність за 2015, 2016,2017 роки у відповідності до МСФЗ не складалась та, відповідно, будь-яким користувачам не направлялася.

Жодним нормативним або розпорядчим документом не зобов`язано ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складати фінансову звітність за міжнародними стандартами за 2014-2016 роки та проводити аудит фінансової звітності, складеної за міжнародними стандартами.

На підставі вищевикладеного, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів та копій документів, які стали підставою для проведення процедури закупівлі «Послуги щодо фінансового аудиту» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014-2015, 2016-2017 роки складеної у відповідності до МСФЗ, подальшого укладення договорів щодо закупівлі за державні кошти послуг з аудиту фінансової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та внесення змін до фінансового плану підприємства, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність в наданні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів обумовлена метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, а також тим, що зазначені у клопотанні документи як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення події кримінального правопорушення, обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, є необхідними для належної кваліфікації скоєного кримінального правопорушення та містять відомості про осіб, які можуть бути причетні до скоєння кримінального правопорушення, можуть бути використані як докази, а також з метою проведення експертного дослідження.

Вказані речі і документи та відомості що містяться у них можуть підтвердили або спростували факти порушення чинного законодавства та завданих збитків, викладених в акті ІНФОРМАЦІЯ_7 № 05-11/03 від 24.01.2018.

Беручи до уваги вищевикладене, в цілях встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, з метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні заходу забезпечення кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

До суду надійшла заява про розгляд клопотання у відсутність слідчого.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя враховує, що відомості, які містяться в зазначених у клопотанні речах та документах як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення.

Відтак, слідчий суддя приходить до переконання, що завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, може бути досягнуто в результаті застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка перебуває у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в інший спосіб отримана бути не може, разом з тим, така інформація є необхідною для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, зокрема для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення, в цілях також забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання про можливість задоволення клопотання слідчого.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 93, 132, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000103 від 04.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. ст. 364 КК України - задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » надати слідчому СУ ГУНП в Одеській області майору поліції ОСОБА_3 , та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи, в тому числі слідчим: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури, оперативним співробітникам Головного управління контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки Служби безпеки України за відповідним дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення копії наступних документів:

- усієї наявної документації конкурсних торгів про проведення процедури закупівлі «69.20.1 Послуги щодо фінансового аудиту (Послуги з аудиту фінансової звітності) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 2015 роки, у тому числі фінансову звітність ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року та Висновок незалежного аудитора, складена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- рапорту заступника директора з економіки та фінансів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_18 на ім`я голови комітету з конкурсних торгів за №150-03/136 від 12.08.2015;

- рапорту в.о. заступника з економіки та фінансів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_19 на ім`я голови комітету з конкурсних торгів за № 150-03/157 від 07.10.2015;

- рапорту рег.№ 31048/0, зазначений у додатку до рапорту за №150-03/157 від 07.10.2015;

- плану закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », затверджений рішенням комітету з конкурсних торгів на 2015, 2016, 2017 роки, із усіма змінами;

- фінансових планів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2014, 2015, 2016, 2017 роки, затверджені розпорядженням Кабінету Міністрів України, із змінами до них;

- усієї наявної документації, яка стала підставою перерозподілу коштів в межах фінансового плану ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою здійснення оплати за договором № Т/УП-222, укладеним із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », загальною вартістю послуг 1 500 000 грн. (службова записка, дозвіл директора на додаткове фінансування, тощо);

- усієї наявної документації, яка стала підставою перерозподілу коштів в межах фінансового плану ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою здійснення оплати за договором про надання послуг з оцінки № УП-108/FAS/2016/38686 від 07.04.2016, укладеним із ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_4 », загальною вартістю послуг 960 000 грн. (службова записка, дозвіл директора на додаткове фінансування, тощо);

- усієї наявної документації, що стала підставою для укладання договору про надання послуг з оцінки № УП-108/FAS/2016/38686 від 07.04.2016, безпосереднього виконання вказаного договору, у тому числі інформацію щодо оформлення перепусток та відвідування території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2016-2017 роки, а також звіт про оцінку основних засобів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 01.01.2014, виконаний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вказаним договором;

- усієї наявної документації конкурсних торгів про проведення процедури закупівлі Послуги щодо фінансового аудиту (Послуги з аудиту фінансової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 2017 роки, за результатами якого укладено договір із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за № Т/УП-56/17 від 27.06.2017, у тому числі фінансову звітність ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2017 роки, складену ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1