1Справа № 335/5423/18 1-кс/335/2998/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 червня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 27.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від слати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2018 років здійснювали придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників та в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовували за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів населенню, при цьому у податковій звітності задекларували реалізацію тих самих тютюнових виробів підприємствам з ознаками фіктивності.

Для прикриття незаконної діяльності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування листом слідчого від 11.12.2020 ініційовано проведення аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 року.

На теперішній час, для проведення об`єктивного та всебічного аналізу фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ГУ ДПС у Запорізькій області необхідно в повному обсязі надати інформацію щодо руху грошових коштів по банківських рахунках.

Згідно з наявною інформацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2017 р. використовувало банківські рахунки № НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 / НОМЕР_5 відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_6 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення документів: банківських виписок руху грошових коштів по банківським рахункам: № НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 / НОМЕР_5 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по дату закриття банківського рахунку, які знаходяться у володінні та зберігаються в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_6 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 з можливістю проведення тимчасового доступу з подальшим вилученням у відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_7 , розташованому за адресою:

АДРЕСА_2 , у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку, причину неявки суду не повідомив, його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

З поданого до матеріалів клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що у кримінальному провадженні № 0000002 досудове розслідування проводиться за фактом ухилення від слати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2017 року.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів за період 2017 року, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, слідчим, відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи за вказаний період самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів за період 2017 року, з можливістю отримання їх копій. В іншій частині клопотання необґрунтоване та не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або іншій уповноваженій особі за процесуальним рішенням слідчого (в тому числі на підставі постанови слідчого в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх засвідчених копій, а саме: банківських виписок руху грошових коштів по банківським рахункам: № НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 / НОМЕР_5 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року включно, які знаходяться у володінні та зберігаються в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_6 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю проведення тимчасового доступу у відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_7 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії даної ухвали до 01.07.2021 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1