Справа № 405/989/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 укримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2021 № 0000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що у власності ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебувають земельні ділянки, що розташовані за адресами: АДРЕСА_1 , загальною площею 8805 кв.м., та АДРЕСА_2 - 8680 кв.м. Службовими особами вказаного СГД протягом 2018-2020 років податкова звітність по земельному податку не подавалась та податки не сплачувались. Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 було складено акт камеральної перевірки щодо неподання податкової звітності від 20.10.2020 № 6/11-28-52-03/24971286, відповідно до якого станом на 08.12.2020 за філією ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахується податковий борг із земельного податку з юридичних осіб в сумі 146186,35 грн., в тому числі несплачена пеня 20530,49 гривень.

Не зважаючи на те, що підприємство на протязі трьох років не подає звітність, директор підприємства ОСОБА_4 нараховує собі заробітну плату з невідомих джерел.

На сьогоднішній день всі виробничі площі розташовані за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_1 , передані директором ОСОБА_4 комерційним структурам в оренду.

Разом з цим розробивши схему по ухиленню від сплати податків ОСОБА_4 не укладаючи договорів оренди виписує фіктивні рахунки та акти виконаних робіт на надання послуг для оплати нібито від філії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташована в м. Києві.

Таким чином службова особа підприємства філії ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) умисно ухиляється від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Відповідно до реєстраційних даних, філія ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаної філії.

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності, керівництво філії використовувало наступні розрахункові рахунки: філія ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « НОМЕР_2 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 ( українська гривня ), № НОМЕР_7 ( українська

гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_3 .

Значення вказаних в клопотанні документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання грошових коштів від підприємств, які орендують земельні ділянки (наданні послуг оренди) філією та підстав не декларування філією ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - «1080 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідних обсягів отриманих доходів при здійсненні фінансових операцій з підприємствами задіяними у вище вказаній схемі.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Слідчий в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках філії:ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « НОМЕР_2 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2021 № 0000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Викладені в клопотанні доводи дають обґрунтовані підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де зареєстровані розрахункові рахунки філії ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « НОМЕР_2 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 ( українська гривня ), № НОМЕР_7 ( українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати заступнику начальника управління начальнику першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , заступнику начальника управління - начальнику другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , тимчасовий доступу до документів філії ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінніАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковим рахункам філії ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « НОМЕР_2 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 );

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;
- карток із зразками підписів та відбитку печатки філії ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « НОМЕР_2 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;
- заяв на отримання чекових книжок по рахунках філії ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « НОМЕР_2 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам філії ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015 по 30.03.2021;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих філії ДП Міністерства оборони України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015 по 30.03.2021.
Строк дії ухвали визначити до 30.05.2021.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14