Справа № 638/9758/20
Провадження № 1-кс/638/530/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2021 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участі секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про надання дозволу на тимасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000196, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.З клопотання вбачається, що у провадженні слідчого відділу ХРУП № 3 ГУНП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 липня 2020 року за № 0000196, за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Під час моніторингу сайту Уповноваженого з проведення публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладають генеральні підряди з ІНФОРМАЦІЯ_4 на здійснення капітального ремонту дорожнього покриття на загальну суму 10 млн. грн.

При цьому посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 використовують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою виведення коштів бюджету м. Харкова в тіньовий обіг.

Зокрема, вказані підприємства укладають договори з фіктивними субпідрядними організаціями, які не здатні виконати умови договору з урахуванням місцезнаходження майна, обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів або виконання робіт та послуг, а реквізити вказаних організацій використовуються для надання незаконних послуг з виведення оборотних коштів підприємств реального сектору економіки з декларуємого обігу, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Під час проведення досудового розслідування в рамках вказаного кримінального провадження планується проведення перевірки щодо руху коштів на придбані будівельні матеріали, перевірки відповідності чинному законодавству відображення в податковому обліку податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість, призначенню ряду судових експертиз, щодо відповідності законодавству відображенню в податковому обліку доходів та витрат за фінансово-господарськими операціями, для чого необхідно отримати первісні документи щодо проведення перевірок контролюючим органом.

Виходячи з обставини вчинення кримінального правопорушення та фактичних даних отриманих в ході досудового розслідування, з метою його повного об`єктивного проведення та встановлення об`єктивної істини документи за договорами укладеними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 27.01.2021 призначено комісійну судову економічну експертизу до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В рамках зазначеного експертного дослідження, на вирішення експертів поставлені наступні питання:

- Чи підтверджуються документально висновки акту ІНФОРМАЦІЯ_6 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 572/20-40-05-11-10/31340473 від 30.10.2019, щодо завищення податкового кредиту, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету податку на додану вартість на загальну суму ПДВ 521 415 грн., у тому числі за червень 2018 року на суму 15 792 грн., за вересень 2018 року на суму 65 944 грн., за листопад 2018 року на суму 298 729 грн.. за грудень 2018 року на суму 140 950 грн.?
- Чи підтверджуються документально висновки акту ІНФОРМАЦІЯ_6 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 746/20-40-05-11-10/31340473 від 11.03.2020, щодо заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 883 591 грн., у тому числі за вересень 2018 року у сумі 193 933 грн., за жовтень та листопад 2018 року у сумі 689 598 грн.?
- Чи підтверджуються документально висновки акту ІНФОРМАЦІЯ_6 про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № 1422/20-40-05-02-08/36986775 від 27.12.2019?
На адресу Харківської місцевої прокуратури № 1 надійшло клопотання від експертів про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення комісійної судової економічної експертизи № 1593.

Під час виконання експертно дослідження з вищеозначених питань, 18.02.2021 на адресу Харківської місцевої прокуратури № 1 надійшло клопотання експертів від 09.02.2021 про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи № 1593 у якому, серед інших питань зазначено, що для проведення дослідження необхідно забезпечити доступ до документів по акту № 1422/20-40-05-02-08/36986775 від 27.12.2019.
Зазначені документи перебувають у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Таким, чином орган досудового розслідування та прокуратура вимушені звернутися до слідчого судді з клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, що перебуваю у віданні іншої самостійної юридичної особи.
Одночасно з цим існує достатній, обґрунтований ризик знищення, чи спотворення обумовлених документів, оскільки в разі наявності достатніх даних за результатами опрацювання вилучених документів може бути повідомлено про підозру у вчиненні злочину, у тому числі і посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Тому існують обґрунтовані підстави звертатися для розгляду клопотання про тимчасовий доступ без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться обумовленні у клопотанні документи на підставі ч. 2 ст. 263 КПК України.

Приймаючи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати тимчасовий доступ до завірених належним чином копій зазначених документів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення, так як в інший спосіб отримати їх не надається можливим.

У зв`язку з чим прокурор просить задовольнити клопотання, надати тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів.

Прокурор звернувся з заявою про розгляд клопотання за його відсутності.

Суд, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.
Інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні операторів мобільного зв`язку та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо зв`язку абонента не можливо.
Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для часткового задоволення клопотання слідчого.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,-

УХВАЛИВ:
клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про надання дозволу на тимасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000196, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити.

Зобов`язати ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати дозвіл т.в.о. начальника відділення СВ Шевченківського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , слідчим СВ Шевченківського ВП ГУНП в Харківській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурорам Харківської місцевої прокуратури № 1: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а за дорученням слідчого чи прокурора в порядку ст. ст. 36 КПК України оперативному підрозділу, можливість вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:
По акту № 572/20-40-05-11-10/31340473 від 30.10.2019:
-Звіти про фінансові результати (форма № 2) за період 1-3 квартали 2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

-Картка по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 період з 30.09.2016 по 30.09.2019 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

-Договір ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та первинні бухгалтерські документи на підставі яких в обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено кредиторська заборгованість станом на 30.09.2016;

-Картки рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» та первинні бухгалтерські й податкові документи (накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні зареєстровані в ЄРПН), які підтверджують взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за березень 2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за липень 2017, ОСОБА_11 за липень 2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за жовтень 2017, ПП « ОСОБА_12 » за листопад 2017, ОСОБА_11 за грудень 2017,;

-Звіти та суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за жовтень, листопад 2017 та січень- серпень 2018 року та регістри бухгалтерського обліку на підставі яких вони складені.

Строк дії ухвали - 10 днів з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1