ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/6519/21
провадження № 1-кс/753/1206/21
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" квітня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м.іста Києва ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступу до документів, подане в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за за № 0000012 від 04 лютого 2021 року за за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст .212 та ч. 2 ст.204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до:

- первинних бухгалтерських (фінансово-господарських), звітних документів і відомостей щодо обсягів придбання сировини та товарів, що використовуються у виробництві спирту, їх постачальників, стосовно реалізації спирту, його покупців, щодо їх перевезення, завантаження/розвантаження, проведених фінансових розрахунків, встановлення обсягів виробництва спирту, документів та відомостей щодо обсягів споживання за використання електроенергії, енергоносіїв, паливно-мастильних матеріалів, води та оплати (витрат) за них, щодо утилізації (вивезення) відходів зерна кукурудзи (спиртової барди), місць вивантаження, оплати за послуги з їх утилізації (вивезення), зокрема: договорів (контрактів) з усіма змінами, доповненнями та додатковими угодами до них, специфікації до них, рахунків-фактур, звітів, актів виконаних робіт (наданих / прийнятих послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; сертифікатів якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг), паспортів якості, копій проведених експертиз та досліджень; оборотно-сальдових відомостей по рахунках 311, 631, 6852, 281 та картки по рахунках 311, 631, 6852, 281; платіжних доручень, банківських виписок з оплати відвантаженого, придбаного товару (робіт, послуг), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складських карток; документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів); інформацію про осіб з якими безпосередньо здійснювалися переговори щодо оформлення відповідних документів, їх підписання з обох сторін, а також завантаження / відвантаження, транспортування товарно-матеріальних (робіт, послуг), журнали входи/виходу на територію заводу та інші документи стосовно пропускного режиму;

- журналів контролю за надходженням сировини для виробництва спирту (журналів обліку сировини), контрольних журналів цільового використання спирту, журналів реєстрації довідок про відвантаження спирту, журналів реєстрації отримання спирту, відомостей про щоденні облікові дані витратомірів за період з 01.01.2019 року по 31.03.2021 року на виробництві ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- документів податкової та фінансової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2019 по 31.03.2021;

- технічної документації на обладнання (устаткування), яке використовується у технологічному процесі для виготовлення спирту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 ;

- матеріалів (відеофайлів) відеоспостереження за виробництвом та відпуском продукції на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2019 року по 31.03.2021року, які знаходяться за адресою: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Клопотання мотивонано тим, що в провадженні провадженні Державної фіскальної служби України офіс великих платників податків державної фіскальної служби другий віддід розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 04 лютого 2021 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за попередньою змовою зі службовими особами підконтрольних суб`єктів господарювання виробників лікеро горілчаної продукції приховали об`єкт оподаткування з акцизного податку, що призвело до несплати податку у Державний бюджет України в особливо великих розмірах.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) протягом листопада 2019 року червня 2020 року спільно зі службовими особами підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які входять до концерну « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ): ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) використали надлишкові виробничі потужності для тіньового виробництва спирту.

Одним із підконтрольних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суб`єктів господарювання виробників лікеро горілчаної продукції являється ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), який фактично розташований за адресою: АДРЕСА_1 . Заявлена виробнича потужність складає 2000 дал на добу, фактично виготовляють 4000 дал. У власності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться спиртобаза, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно оперативної інформації, на території спиртосховища розташована бочка для зберігання готової продукції об`ємом 20 тис. дал. В подальшому необлікований спирт реалізовується безпосередньо з купажного відділення заводу, перевезення здійснюється вантажним автотранспортом.

В подальшому, необлікований спирт транспортується до виробників лікеро горілчаних виробів, розташованих у Харківській, Полтавській, ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , Тернопільській, Запорізькій та інших областях для виробництва необлікованої алкогольної продукції з використанням підроблених марок акцизного податку.

06-07.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду від 25.02.2021 на території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук, в ході якого виявлено, серед іншого резервуар, у відділенні зливу готової продукції виробничого приміщення заводу, з врізаною трубою, на якій відсутні лічильники, пломби чи інші засоби контролю чи/та виміру та приєднаним шлангом приблизним діаметром 100 мм, встановлених до електронного лічильника; спирт в кількості 4 266,37 дал. Під час обшуку відібрано зразки рідин для судової експертизи.

Отже в діях працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Фактичні дані, що підтверджують вчинення вказаних злочинів містяться у повідомленні в.о. начальника оперативного управління протидії економічним правопорушенням ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_5 про виявлення ознак злочину під час діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протоколі допиту свідка ОСОБА_6 , інших матеріалах кримінального провадження.

Під час обшуку також встановлено, що на території за вказаною адресою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться лінія виробництва спирту, в якій виявлено резервуар, у відділенні зливу готової продукції виробничого приміщення заводу, з врізаною трубою, на якій відсутні лічильники, пломби чи інші засоби контролю чи/та виміру та приєднаним шлангом приблизним діаметром 100 мм, встановлених до електронного лічильника.

Враховуючи викладене є обґрунтовані підстави вважати, що необліковане виготовлення спирту може здійснюватися на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування необхідно встановити спосіб виготовлення та необлікований облік спирту, засоби, які при цьому використовується, коло задіяних осіб та інші істотні обставини.

Разом з тим, для перевірки фактів необлікованого виготовлення спирту та встановлення фактичних можливостей тіньового виробництва спирту під виглядом здійснення фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою встановлення обсягів придбання сировини та суб`єктів господарювання постачальників, реалізації спирту та ідентифікації суб`єктів господарювання покупців спирту, способу перевезення завантаження/розвантаження спирту, перевізників спирту, таким чином необхідно отримати оригінали первинних документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2019 р. по 31.03.2021 р. у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, для встановлення правильності обліку акцизного податку під час виготовлення спирту необхідно отримати журнали контролю за надходженням сировини для виробництва спирту (журнали обліку сировини), контрольні журнали цільового використання спирту, журнали реєстрації довідок про відвантаження спирту, журнали реєстрації отримання спирту, відомості про щоденні облікові дані витратомірів за період з 01.01.2019 р. по 31.03.2021 р. на виробництві ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Разом з тим, необхідно вилучити інформацію із підтверджуючими документами щодо оплати витрат (обсягів споживання) за використанням енергоносії, світла, води за період часу з 01.01.2019 р. по 31.03.2021 р. на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Для перевірки факту законності встановлення виявлено врізаної труби необхідно отримати технічну документацію на обладнання (устаткування), яке використовується у технологічному процесі для виготовлення спирту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою встановлення обсягу споживання ним енергоносіїв та виробничих потужностей.

Також задля встановлення (підтвердження чи спростування) дійсних обсягів виробленої продукції і використано для виробництва сировини, необхідно вилучити документи щодо утилізації (вивезення) відходів зерна кукурудзи (спиртової барди), місць вивантаження, обсягів вивезених ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за аналогічний період, оплати за послуги з їх утилізації (вивезення) тощо.

16.03.2021 року за вих. № 785/10/28-97-03-03-04 на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит у поряду ст. 40, 93 КПК України щодо надання копій документів стосовно діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2019 по 31.03.2021 року. Станом на дату складання клопотання, відповіді від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не отримано, документи, щодо яких порушувалося питання про витребування у запиті органу досудового розслідування не надані.
Крім цього, відповідно до ст. 2 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» ліцензія на виробництво спирту видається підприємствам, що мають встановлені цілодобові системи відеоспостереження за виробництвом та відпуском продукції. Відключення цілодобових систем відеоспостереження є підставою для відмови у ліцензії або відкликання ліцензії.

Водночас оглядом вилучених на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » двох відеореєстраторів встановлено відсутність матеріалів (відеофайлів) відеоспостереження за виробництвом та відпуском продукції, а відтак до них необхідно отримати доступ на підставі відповідної ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Іншим способом отримати інформацію, що міститься у вказаних речах/документах неможливо та те, що дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому відомості, отримані із зазначених документів можуть бути використані як доказ в досудовому розслідуванні. Вважаючи, що оригінали документів необхідні для використання під час проведення судових криміналістичних експертиз з метою ідентифікації осіб, які підписували дані документи та встановлення строків давності їх виготовлення.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, водночас у порядку ч.2 ст. 163 КПК України звернувся із письмовим клопотання, яке підтримав в судовому засіданні, про його розгляд за відсутності та без без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі/документи, тимчовий доступ до яких він просить, оскільки існує ймовірна наявність достатніх підстав вважати, що наявні реальна загроза зміни або знищення речей чи документів

Так, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч.2 ст. 163 КПК України).

Розгляд клопотання здійснювався без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни чи знищення вказаних документів, що узгоджується із ч.4 ст. 163 КПК України, за обгрунтованим клопотанням слідчого/прокурора.

Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Вивчивши матеріали клопотання, з урахуванням положення ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що в провадженні провадженні Державної фіскальної служби України офіс великих платників податків державної фіскальної служби другий віддід розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 04 лютого 2021 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за попередньою змовою зі службовими особами підконтрольних суб`єктів господарювання виробників лікеро горілчаної продукції приховали об`єкт оподаткування з акцизного податку, що призвело до несплати податку у Державний бюджет України в особливо великих розмірах.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) протягом листопада 2019 року червня 2020 року спільно зі службовими особами підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які входять до концерну « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ): ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) використали надлишкові виробничі потужності для тіньового виробництва спирту.

Одним із підконтрольних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суб`єктів господарювання виробників лікеро горілчаної продукції являється ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), який фактично розташований за адресою: АДРЕСА_1 . Заявлена виробнича потужність складає 2000 дал на добу, фактично виготовляють 4000 дал. У власності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться спиртобаза, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно оперативної інформації, на території спиртосховища розташована бочка для зберігання готової продукції об`ємом 20 тис. дал. В подальшому необлікований спирт реалізовується безпосередньо з купажного відділення заводу, перевезення здійснюється вантажним автотранспортом.

В подальшому необлікований спирт транспортується до виробників лікеро горілчаних виробів, розташованих у Харківській, Полтавській, ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , Тернопільській, Запорізькій та інших областях для виробництва необлікованої алкогольної продукції з використанням підроблених марок акцизного податку.

06-07.03.2021 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду від 25.02.2021 на території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук, в ході якого виявлено, серед іншого резервуар, у відділенні зливу готової продукції виробничого приміщення заводу, з врізаною трубою, на якій відсутні лічильники, пломби чи інші засоби контролю чи/та виміру та приєднаним шлангом приблизним діаметром 100 мм, встановлених до електронного лічильника; спирт в кількості 4 266,37 дал. Під час обшуку відібрано зразки рідин для судової експертизи.

В діях працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Фактичні дані, що підтверджують вчинення вказаних злочинів містяться у повідомленні в.о. начальника оперативного управління протидії економічним правопорушенням ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_5 про виявлення ознак злочину під час діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протоколі допиту свідка ОСОБА_6 , інших матеріалах кримінального провадження.

Під час обшуку також встановлено, що на території за вказаною адресою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться лінія виробництва спирту, в якій виявлено резервуар, у відділенні зливу готової продукції виробничого приміщення заводу, з врізаною трубою, на якій відсутні лічильники, пломби чи інші засоби контролю чи/та виміру та приєднаним шлангом приблизним діаметром 100 мм, встановлених до електронного лічильника.

Враховуючи викладене є обґрунтовані підстави вважати, що необліковане виготовлення спирту може здійснюватися на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування необхідно встановити спосіб виготовлення та необлікований облік спирту, засоби, які при цьому використовується, коло задіяних осіб та інші істотні обставини.

Разом з тим, для перевірки фактів необлікованого виготовлення спирту та встановлення фактичних можливостей тіньового виробництва спирту під виглядом здійснення фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою встановлення обсягів придбання сировини та суб`єктів господарювання постачальників, реалізації спирту та ідентифікації суб`єктів господарювання покупців спирту, способу перевезення завантаження/розвантаження спирту, перевізників спирту, таким чином необхідно отримати оригінали первинних документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2019 р. по 31.03.2021 р. у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, для встановлення правильності обліку акцизного податку під час виготовлення спирту необхідно отримати журнали контролю за надходженням сировини для виробництва спирту (журнали обліку сировини), контрольні журнали цільового використання спирту, журнали реєстрації довідок про відвантаження спирту, журнали реєстрації отримання спирту, відомості про щоденні облікові дані витратомірів за період з 01.01.2019 р. по 31.03.2021 р. на виробництві ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Разом з тим необхідно вилучити інформацію із підтверджуючими документами щодо оплати витрат (обсягів споживання) за використанням енергоносії, світла, води за період часу з 01.01.2019 р. по 31.03.2021 р. на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Для перевірки факту законності встановлення виявлено врізаної труби органу досудового розслідвання необхідно отримати технічну документацію на обладнання (устаткування), яке використовується у технологічному процесі для виготовлення спирту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою встановлення обсягу споживання ним енергоносіїв та виробничих потужностей.

Також задля встановлення (підтвердження чи спростування) дійсних обсягів виробленої продукції і використано для виробництва сировини, необхідно вилучити документи щодо утилізації (вивезення) відходів зерна кукурудзи (спиртової барди), місць вивантаження, обсягів вивезених ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за аналогічний період, оплати за послуги з їх утилізації (вивезення) тощо.

16.03.2021 року за вих. № 785/10/28-97-03-03-04 на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит у поряду ст. 40, 93 КПК України щодо надання копій документів стосовно діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2019 по 31.03.2021 року. Станом на дату складання клопотання, відповіді від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не отримано, документи, щодо яких порушувалося питання про витребування у запиті органу досудового розслідування не надані.
Крім цього, відповідно до ст. 2 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» ліцензія на виробництво спирту видається підприємствам, що мають встановлені цілодобові системи відеоспостереження за виробництвом та відпуском продукції. Відключення цілодобових систем відеоспостереження є підставою для відмови у ліцензії або відкликання ліцензії.

Водночас оглядом вилучених на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » двох відеореєстраторів встановлено відсутність матеріалів (відеофайлів) відеоспостереження за виробництвом та відпуском продукції, а відтак до них необхідно отримати доступ на підставі відповідної ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слічим доведено, що іншим способом отримати інформацію, що міститься у вказаних речах/документах неможливо та те, що дані речі/документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому відомості, отримані із зазначених рече/документів можуть бути використані як доказ в досудовому розслідуванні. Вважаючи, що оригінали документів необхідні для використання під час проведення судових криміналістичних експертиз з метою ідентифікації осіб, які підписували дані документи та встановлення строків давності їх виготовлення.

На даний час органу досудового розслідвання необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення розміру збитків, завданих державі внаслідок таких операцій та фінансово-господарських взаємовідносин, встановлення осіб, які організували здійснення даних операцій, та осіб, які до них причетні, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності, що можливе шляхом дослідження відповідних документів/речей та відомостей.
З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу та іншого), форми вини, мотиву і мети, виду та розміру шкоди, завданої Державному бюджету, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2019 по 31.03.2021 року з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснення виїмки), які необхідні для швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчинення злочину, а також містять відомості, за відсутності яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Таким чином, є достатні підстави вважати, що вказані документи та відомості по фінансово-господарських операціях, технічна документація, журнали обліку сировини, виробленого спирту, матеріали (відеофайли) відеоспостереження за виробництвом та відпуском продукції та інші указані в цьому клопотанні відомості і документи, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення доказів у вказаному кримінальному провадженні. Документи і відомості, які необхідно вилучити, мають значення для встановлення всіх обставин процесу виробництва та фінансово-господарських операцій, для перевірки фактів тіньового виготовлення спирту. Оригінали документів слід вилучити, оскільки вони необхідні для використання під час проведення судових криміналістичних експертиз з метою ідентифікації осіб, які підписували дані документи та встановлення строків давності їх виготовлення.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутись із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
Водночас, ухвала підлягає виконанню з дотриманням положення ст. 165 КПК України.

Керуючись ст.ст. 108, 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступу до документів, подане в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за за № 0000012 від 04 лютого 2021 року за за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст .212 та ч. 2 ст.204 КК України, - задовольнити.
Надати слідчим ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 . слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000012 тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснення виїмки) на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2019 року по 31.03.2021 року, а саме:
- первинних бухгалтерських (фінансово-господарських), звітних документів і відомостей щодо обсягів придбання сировини та товарів, що використовуються у виробництві спирту, їх постачальників, стосовно реалізації спирту, його покупців, щодо їх перевезення, завантаження/розвантаження, проведених фінансових розрахунків, встановлення обсягів виробництва спирту, документів та відомостей щодо обсягів споживання за використання електроенергії, енергоносіїв, паливно-мастильних матеріалів, води та оплати (витрат) за них, щодо утилізації (вивезення) відходів зерна кукурудзи (спиртової барди), місць вивантаження, оплати за послуги з їх утилізації (вивезення), зокрема: договорів (контрактів) з усіма змінами, доповненнями та додатковими угодами до них, специфікації до них, рахунків-фактур, звітів, актів виконаних робіт (наданих / прийнятих послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; сертифікатів якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг), паспортів якості, копій проведених експертиз та досліджень; оборотно-сальдових відомостей по рахунках 311, 631, 6852, 281 та картки по рахунках 311, 631, 6852, 281; платіжних доручень, банківських виписок з оплати відвантаженого, придбаного товару (робіт, послуг), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складських карток; документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів); інформацію про осіб з якими безпосередньо здійснювалися переговори щодо оформлення відповідних документів, їх підписання з обох сторін, а також завантаження / відвантаження, транспортування товарно-матеріальних (робіт, послуг), журнали входи/виходу на територію заводу та інші документи стосовно пропускного режиму;
- журналів контролю за надходженням сировини для виробництва спирту (журналів обліку сировини), контрольних журналів цільового використання спирту, журналів реєстрації довідок про відвантаження спирту, журналів реєстрації отримання спирту, відомостей про щоденні облікові дані витратомірів за період з 01.01.2019 року по 31.03.2021 року на виробництві ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- документів податкової та фінансової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2019 року по 31.03.2021 року;

- технічну документацію на обладнання (устаткування), яке використовується у технологічному процесі для виготовлення спирту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 ;

- матеріалів (відеофайлів) відеоспостереження за виробництвом та відпуском продукції на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2019 року по 31.03.2021 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвалу підлягає виконанню з дотриманням положень статті 165 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: