Справа № 487/1160/21
Провадження № 1-кс/487/2607/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.05.2021 року

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
підозрюваного ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_6 у кримінальному провадженні №0000163 від 11.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, про продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні у відношенні ОСОБА_4 , --

ВСТАНОВИВ:

12.05.2021 року старший слідчий другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_6 за погодженням із прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000163 від 11.02.2021року до п`яти місяців.

У клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені Другого Слідчого відділу (здислокацією ум.Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №0000163 від 11.02.2021 року за підозрою ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, а саме - одержання службовою особою неправомірної вигоди, за невчинення такою службовою особою в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням наданої їй службового становища, поєднане з вимаганням неправомірної вигоди.

В ході досудового слідства установлено, що наказом начальника Головного управління Державної податкової служби в Одеській області № 241-о від 02.02.2021 державного службовця 8 рангу ОСОБА_4 у порядку переведення призначено на посаду головного державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області.
Відповідно до ст. ст. 19, 68 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. Кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей.
Відповідно до п. 1 «Положення про Державну податкову службу України», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 06 березня 2019 р. № 227, Державна податкова служба України (ДПС) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок).
У відповідності до п. 7 вищевказаного Положення, ДПС здійснює повноваження безпосередньо та через утворені в установленому порядку її територіальні органи. ДПС та її територіальні органи є контролюючими органами (податковими органами, органами стягнення).
Згідно із вимогами ст. ст. 1, 8 Закону України «Про державну службу», державна служба в Україні це професійна діяльність осіб, які займають посади в державних органах та їх апараті щодо практичного виконання завдань і функцій держави та одержують заробітну плату за рахунок державних коштів. Державний службовець зобов`язаний у тому числі: дотримуватися Конституції та законів України, діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; додержуватися вимог законодавства у сфері запобігання і протидії корупції; запобігати виникненню реального, потенційного конфлікту інтересів під час проходження державної служби.
У відповідності до вимог п. п. «е» п. 1 ч. 1 ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції», на працівників центрального органу виконавчої влади, що реалізовують державну податкову політику поширюється дія вказаного закону.
Під час перебування на посаді головного державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 відповідно до положень ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», п. 1 примітки до ст. 364 КК України, є службовою особою, яка за спеціальним повноваженням здійснює функції представника влади.
Згідно п. 2 Інструкції головного державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 , затвердженої 22.12.2020 начальником ГУ ДПС в Одеській області, основною метою посади є організація та проведення фактичних перевірок щодо дотримання норм законодавства з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій, свідоцтв, у тому числі про виробництво та обіг підакцизних товарів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин працівниками (найманими особами).
В той же час, відповідно до п. п. 3.1, 3.2, 3.3, 3.7 Інструкції державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 , основними посадовими обов`язками є прийняття участі в організації та проведенні у межах компетенції фактичних документальних перевірок платників податків з питань:
- виробництва та обігу підакцизних товарів, здійснення контролю у сфері обігу тютюнових виробів та за мінімальними оптово-відпускними і мінімальними роздрібними цінами на алкогольні напої, контроль за наявністю марок акцизного податку встановленого зразка;
- регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій;
- наявності ліцензій, виданих органами ДПС;
- дотримання роботодавцями (юридичними особами та фізичними особами підприємцями) законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами);
- здійснення фізичною особою господарської діяльності без державної реєстрації;
- складання актів перевірок;
- винесення рішення про визначення сум грошового зобов`язання платників податків (податкового повідомлення рішення або рішення про застосування, фінансових санкцій за порушення законодавства, яке регулює відносин у сфері виробництва та обігу спирту, пального, алкогольних напоїв і тютюнових виробів)
- складання протоколів про адміністративні правопорушення стосовно посадових осіб платників податків юридичних осіб, платників податків фізичних осіб у випадках, передбачених Кодексом України про адміністративні правопорушення за результатами фактичних та документальних перевірок, винесенням (винесення у разі необхідності) постанов у межах компетенції;
Водночас, згідно з п. 7 Інструкції державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 , основними правами є здійснювати контроль за дотриманням вимог податкового законодавства, законодавства з інших питань, контроль за дотриманням якого покладено на ДПС; застосовувати до платників податків (платників єдиного внеску) передбачені законом фінансові (штрафні) санкції (штрафи) за порушення вимог податкового законодавства чи законодавства з інших питань, контроль за дотриманням якого покладено на ДПС; складати стосовно платників податків фізичних осіб та посадових осіб платників податків юридичних осіб протоколи про адміністративні правопорушення та виносити постанови у справах про адміністративні правопорушення у випадках та порядку, визначених законом;
Так, в силу наявного досвіду роботи в органах Державної податкової служби України ОСОБА_4 знав та розумів, що вимогами статей 3 та 22 Закону України «Про запобігання корупції», посадовим та службовим особам що забезпечують формування та реалізацію державної податкової політики та держаної політики у сфері державної митної справи заборонено використовувати свої службові повноваження або своє становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, у тому числі використовувати будь-яке державне чи комунальне майно або кошти в приватних інтересах.
Проте, незважаючи на обізнаність з вимогами наведених нормативно -правових актів, ОСОБА_4 , усупереч обов`язку їх неухильного дотримання, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення став на шлях злочинної діяльності та умисно, вчинив корисливий корупційний злочин, а саме вимагав та одержав, як службова особа неправомірну вигоду.
Так, з 25 липня 2003 року ОСОБА_7 зареєстрована як фізична особа підприємець, та здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .
Наказом ГУ ДПС в Одеській області від 29.01.2021 № 293 призначено перевірку ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), з питань дотримання норм законодавства в частині: обліку, виробництва, зберігання та транспортування пального, спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів; цільового використання пального, спирту етилового платниками податків; обладнання акцизних складів витратомірами - лічильниками та/або рівномірами лічильниками; здійснення функцій, визначених законодавством у сфері виробництва і обігу спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, пального; здійснення суб`єктами господарювання операцій з реалізації пального або спирту етилового без реєстрації таких суб`єктів платниками акцизного податку, проведення якої доручено державному ревізору інспектору відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 та державному ревізору інспектору відділу фактичних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_8 .
Так, під час проведення перевірки ФОП ОСОБА_7 , а саме 09.02.2021 у ОСОБА_4 виник злочинний умисел на отримання неправомірної вигоди у ФОП ОСОБА_7 за безперешкодне здійснення останньою підприємницької діяльності.
В подальшому, 09.02.2021 близько 18 години 00 хвилин, ОСОБА_4 разом із ОСОБА_8 , перебували у приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_1 , де ОСОБА_4 усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, виказав ФОП ОСОБА_7 вимогу надати йому неправомірну вигоду матеріального характеру у вигляді грошових коштів у сумі 18 000 гривень, за невчинення в інтересах ФОП ОСОБА_7 дій з використанням наданого ОСОБА_4 службового становища, а саме: за не проведення в період 2021 року фактичних перевірок підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_7 , за результатами відносно останньої застосувались би штрафні санкції. Для одержання неправомірної вигоди ОСОБА_4 наказав ОСОБА_7 зателефонувати йому коли буде підготовлена необхідна сума неправомірної вигоди.
Далі, 11.02.2021 ОСОБА_7 , розуміючи протиправність дій державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 , звернулась із заявою про вчинення останнім злочину до правоохоронних органів та у подальшому діяла під контролем.
Водночас, 17.02.2021 о 09 годині 38 хвилин ОСОБА_4 під час телефонної розмови з ОСОБА_7 , повідомив останній про час та місце передачі неправомірної вигоди, а саме: близько 19 год. 00 хв. за місцем мешкання та здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1 .
Того ж дня, 17.02.2021 приблизно о 19 годині 40 хвилин, ОСОБА_4 , перебуваючи будинку АДРЕСА_2 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, одержав від ОСОБА_7 для себе неправомірну вигоду матеріального характеру у вигляді грошових коштів у сумі 18 000 гривень, за невчинення в її інтересах, як фізичної особи підприємця, дій з використанням наданого ОСОБА_4 , службового становища, а саме: за не проведення в період 2021 року фактичних перевірок підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_7 , за результатами відносно останньої застосувались би штрафні санкції.
Відразу, після отримання неправомірної вигоди, ОСОБА_4 , затримано працівниками правоохоронних органів, у порядку ст. 208 КПК України, а його злочинну діяльність припинено.
Постановою заступника керівника Одеської обласної прокуратури продовжено строк досудового розслідування вказаного кримінального провадження до 3-х місяців, а саме до 17.05.2021.
При цьому слідчий зазначає,що у ході досудового розслідування необхідно виконати наступні дії: отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судової технічної експертизи документів та судової експертизи матеріалів, речовин та виробів; отримати відповідь на доручення слідчого оперативному підрозділу УСБУ в Одеській області про проведення слідчих дій; допитати свідків у кримінальному провадженні; розсекретити у визначений законодавством порядок матеріали отриманих за наслідками проведення негласних (слідчих) розшукових дій (матеріальних носіїв інформації) та ухвали слідчого судді; допитати в якості підозрюваного ОСОБА_4 після його ознайомлення з результатами негласних слідчих (розшукових) дій; повідомити осіб, відносно яких проводились негласні слідчі (розшукові) дії; виконати інші слідчі дії, необхідність в яких виникне під час проведення досудового розслідування.

Результати вищевказаних процесуальних дій мають значення для отримання доказів, які будуть використанні під час судового розгляду, а також для проведення процесуальних дій, необхідних для закінчення досудового розслідування.
Трьохмісячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000163 від 11.02.2021 спливає 17.05.2021 року, але для проведення вищезазначених слідчих та процесуальних дій потрібен додатковий час - два місяці, на який слідчий і просив продовжити строк досудового розслідування.

У судовому засіданні прокурор, заявлене клопотання підтримав.

Підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник у судовому засіданні не заперечували проти задоволення клопотання.
Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У провадженні Другого Слідчого відділу (з дислокацією у м.Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві перебуває кримінальне провадження внесенедо ЄРДР за №0000163 від 11.02.2021 за підозрою ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

18.02.2021 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Обґрунтованість підозри ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 368 КК України, підтверджується, зокрема, заявою ОСОБА_7 від 11.02.2021р.; протоколами допиту свідка ОСОБА_7 від 11.02.2021р., 18.02.2021р.; протоколом затримання ОСОБА_9 від 17.02.2021 р.; протоколом освідування ОСОБА_9 від 17.02.2021 р.; протоколом допиту свідка ОСОБА_10 від 18.02.2021 р.; протоколом допиту свідка ОСОБА_11 від 18.02.2021 р.
Закінчити досудове розслідування протягом трьох місяців з дня повідомлення ОСОБА_4 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, не представляється можливим, оскільки для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій: отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судової технічної експертизи документів та судової експертизи матеріалів, речовин та виробів; отримати відповідь на доручення слідчого оперативному підрозділу УСБУ в Одеській області про проведення слідчих дій; допитати свідків у кримінальному провадженні; розсекретити у визначений законодавством порядок матеріали отриманих за наслідками проведення негласних (слідчих) розшукових дій (матеріальних носіїв інформації) та ухвали слідчого судді; допитати в якості підозрюваного ОСОБА_4 після його ознайомлення з результатами негласних слідчих (розшукових) дій; повідомити осіб, відносно яких проводились негласні слідчі (розшукові) дії; виконати інші слідчі дії, необхідність в яких виникне під час проведення досудового розслідування.
Відповідно до ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу; 2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім; 3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу; 4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч.1 ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 3 ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 4 частини третьої статті 219 цього Кодексу, такий строк може бути продовжений у межах строків, встановлених пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу: до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, керівником обласної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступником Генерального прокурора; до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником обласної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; до дванадцяти місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим із Генеральним прокурором чи його заступниками.
На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що на даний час у слідчого залишаються незавершеними в ході досудового розслідування дії, результати яких можуть бути використані під час судового розгляду в якості доказів, з урахуванням обсягу матеріалів та особливої складності провадження, є необхідність продовжити строк досудового розслідування до п`яти місяців до 16.07.2021 року.

Керуючись, ст.ст.294, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого -задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000163 від 11.02.2021 року до 16.07.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1