СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5892/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 липня 2021 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 28.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
19.07.2021 року до провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які належать ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), та в яких містяться інформація щодо ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).
Обгрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що фізична особа ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на території міста Києва та Київської області у період 2018 року, в порушення вимог положень Податкового Кодексу України, внаслідок систематичного продажу нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку, без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, ухилився від сплати податків на загальну суму 9 361 252,87 гривень, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Дані обставини викладені в висновку експертного дослідження №1-22/07/2020-дос, відповідно до якого встановлено невідповідність проведення фінансово-господарських операцій ОСОБА_4 , до норм чинного законодавства України (ст. 177 ПК України), що призвело до можливого заниження податку з доходів фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету за 2018 рік у розмірі 9 361 252,87 гривень.
Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_2 складений акт №274/10-36-13-03/ від 09.04.2019 документальної позапланової невиїзної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та спати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажу об`єктів нерухомого майна фізичною особою платником податків ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2018, відповідно до якого встановлені порушення в частині заниження податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, єдиного соціального внеску та військового збору за період з 2012 по 2018 на загальну суму 67 070 890,91 гривень.
В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.
За клопотанням слідчого, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий судді визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 28.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати слідчим першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншим слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів податкової звітності щодо ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в тому числі інформацію за період з 01.01.2012 по 31.12.2018 про розміри, джерела та ознаки отриманих доходів згідно бази даних ДРФО по громадянина; копії податкових декларацій про майновий стан та доходи фізичної особи ОСОБА_4 за період з 01.01.2012 по 31.12.2018; завірену копію акту від 09.04.2019 №274/10-36-13-03/ Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажем об`єктів нерухомого майна фізичною особою платником податків Мамедовим Фарамазом Нурулла Огли (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2018, податкових повідомлень-рішень винесених на підставі зазначеного акту та у разі проведення інших перевірок з питань дотримання фізичною особою платником податків податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2012 по 31.12.2018, копії відповідних документів (актів, довідок, податкових повідомлень-рішень), складених за результатами таких перевірок; інформацію щодо здійснення діяльності ОСОБА_4 як фізичною особою підприємцем а також у інших можливих організаційно-правових формах інших документів та інформації наявної в ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо ОСОБА_4 .
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1