Справа №295/7204/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.06.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , винесене в кримінальному провадженні № 0000119 від 14.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, винесене в кримінальному провадженні № 0000119 від 13.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що враховуючи обсяги запланованих для проведення слідчих та процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду вказаного кримінального провадження, на виконання вимог ст. 92 КПК України досудове розслідування вказаного злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, визначений ст. 219 КПК України, тобто 13.06.2021, а тому, на думку слідчого, існує обґрунтована необхідність у продовженні строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000119. Крім того, останній зазначив, що провести вказані слідчі дії не представилось можливим у зв`язку з великим об`ємом слідчих дій, які проводились у вказаному провадженні, та які потребують значного проміжку в часі.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, вказавши, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000119 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Так, строк досудового розслідування закінчується 13.06.2021 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України, у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

В обґрунтування продовження строків досудового розслідування слідчий в клопотанні вказує, що необхідно провести такий комплекс слідчих (розшукових) дій: детально допитати з приводу обставин можливого вчинення кримінального правопорушення ФОП ОСОБА_5 заявника ОСОБА_6 ; звернутись повторно до слідчого судді із відповідним клопотанням стосовно призначення позапланової перевірки або включення до плану графіку податкових перевірок ФОП ОСОБА_5 за період діяльності, який є предметом досудового розслідування; встановити та допитати у якості свідків ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які відповідно до даних податкової звітності за формою 1ДФ отримували дохід у вигляді заробітної плати від ФОП ОСОБА_5 ; з урахуванням отриманих даних про рух коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_5 провести їх ретельний аналіз та огляд, скласти відповідний протокол; на підставі зібраних у ході досудового розслідування документів призначити судово-економічну експертизу, з метою документального підтвердження або спростування завданих державі збитків унаслідок ймовірного ухилення від сплати податків та ЄСВ.

Разом з тим, слідчим не наведені обставини, які перешкоджали здійснити вказані слідчі та процесуальні дії для завершення досудового розслідування раніше у межах строку досудового розслідування. Крім того, не доведено, що вказані вище слідчі дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, зважаючи на досить тривалий період досудового розслідування.

Як вбачається із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального провадження № 0000119 від 14.11.2018 року, група слідчих та прокурорів налічує значну кількість осіб у сукупності, а відтак у органу досудового розслідування було достатньо часу для вчинення всіх необхідних слідчих та процесуальних дій для завершення досудового розслідування.

Так слідчий у клопотанні вказує, що необхідно допитати з приводу обставин можливого вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_6 , проте як вбачається з матеріалів, які долучені до клопотання, ОСОБА_6 вже була неодноразово допитана органом досудового розслідування.

Звернення повторно з клопотанням до слідчого судді щодо призначення позапланової перевірки також не може бути підставою для продовження строку досудового розслідування., оскільки таке питання слідчий суддя розглянув та прийняв рішення про відмову.

В клопотанні слідчий також вказує на необхідність встановлення та допиту свідків, але вказані свідкі були встановлені та допитані, що підтверджується матеріалами долученими до клопотання. З огляду на те, що досудове розслідування триває з 2018 року, слідчий суддя вважає, що у органа досудового розслідування було достатньо часу щоб встановити та допитати вказаних свідків.

Призначення судово-економічної експертизи на яку посилається слідчий в клопотанні, на думку слідчого судді, також не є підставою для продовження строку досудового розслідування вказаного кримінального провадження. Оскільки органом досудового розслідування з 2018 року по 2019 року було проведено обсяг слідчих розшукових дій, за результатами яких було зібрано достатньо доказів, які давали можливість слідчому призначити та провести експертизу у цей час. Проте слідчим не обґрунтовано обставини, які перешкоджали йому призначити та провести вказану кспертизу.

Крім того, самим слідчим в клопотанні зазначено, що станом на 07.06.2021 року за результатами проведеного у провадженні комплексу необхідних слідчих дій, не здобуто жодних фактичних доказів, щодо зменшення суми доходу за видами підприємницької діяльності та виплат працівникам не облікованої заробітної плати, у результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти у значних розмірах.

Згідно з ч. 4 ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

Відповідно до ч. 7 ст. 295-1 КПК України, у разі відмови слідчим суддею у продовженні строку досудового розслідування прокурор, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування, зобов`язаний протягом п`яти днів здійснити одну з дій, передбачених частиною другою статті 283 цього Кодексу.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, винесене в кримінальному провадженні № 0000119 від 13.11.2018 року, є необґрунтованим та в його задоволенні слід відмовити.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107, 219, 294, 295, 295-1, 309, 376 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Оголошення повного тексту ухвали о 17-30 год 15.06.2021 р.

Слідчий суддя ОСОБА_1