Справа №127/6205/21
Провадження №1-кс/127/2677/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 березня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000004 від 06.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що фізична особа підприємець ОСОБА_4 за попередньою змовою з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 в період часу з 06.07.2018 по 31.12.2018, перебуваючи на спрощеній системі без реєстрації платником ПДВ, виконав ремонтно-будівельні роботи, надав послуги, поставив товари ряду бюджетних установ та шляхом завищення витрат на виплату доходу фізичним особам суб`єкта господарювання, здійснив розтрату (привласнення) бюджетних коштів на загальну суму 129 451 грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 27/02-32-16-20/ від 09.09.2020 за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_4 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень по взаємовідносинах з державними установами за період з 06.07.2018 по 31.12.2018, встановлено розбіжність в сумі 129 451 грн. між даними податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку форми 1ДФ за звітні квартали 2018 року та розміром заробітної плати, зазначеної фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 в актах приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), замовниками яких виступали державні установи.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 та відповідно можливість приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, а також необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_4 та їх вилучення, які перебувають у володінні вказаної особи та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , просила задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документіву володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_4 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 06.07.2018 по 31.12.2018, а саме:

- загальні установчі документи; книги обліку доходів та витрат; касова книга з первинними документами в т.ч. прибуткові та видаткові касові ордера, звіти касира тощо; регістри бухгалтерського та податкового обліку по всім рахункам з первинними документами до них (акти виконаних робіт, видаткові накладні тощо); договори, банківські виписки по всіх рахунках за період з 06.07.2018 по 31.12.2018;

- договори підряду, на основі яких виконувались будівельні роботи на наступних об`єктах по замовленню Муровано-Куриловецької селищної ради (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо: капітального ремонту дороги по вул. Героїв Майдану на відрізку від буд. № 19 до буд. № 39 в смт. Муровані Курилівці Вінницької області (2067,30 м2 асфальтобетонного покриття); та поточного ямкового ремонту дорожнього покриття по вул. Соборна в смт. Муровані Курилівці Вінницької області (100,00 м2 асфальтобетонного покриття) за період з 06.07.2018 по 31.12.2018;
- договори підряду, на основі яких виконувались будівельні роботи на наступних об`єктах по замовленню ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо: поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Мічуріна в смт. Тиврів Вінницької області (630,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг перехрестя вулиць Ювілейна, Мічуріна, Івана Франка в смт. Тиврів Вінницької області (72,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Гоголя в смт. Тиврів Вінницької області (240,50 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Набережна в смт. Тиврів Вінницької області (335,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Гагаріна в смт. Тиврів Вінницької області (560,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Дружня в смт. Тиврів Вінницької області (532,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Івана Франка в смт. Тиврів Вінницької області (560,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту дорожнього покриття по вулицях Леонтовича (28м2), Івана Франка (50м2), Лялі Ратушної (93м2), Жовтнева (95 м2), Щаслива (96 м2), Сонячна (18м2) та Тиверська (27м2) в смт. Тиврів Вінницької області (407,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту водовідведення по вул. Космонавтів в смт. Тиврів Вінницької області (30,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ямкового ремонту дорожнього покриття по вул. Паркова (стадіон) в смт. Тиврів Вінницької області (230,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття по вулицях Слобожанська (101 м2) та К. Андрійчука (75м2) в смт. Тиврів Вінницької області (176,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття по вулицях Лялі Ратушної вул. Боголюбівська в смт. Тиврів Вінницької області (327,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вулиці Космонавтів в смт. Тиврів Вінницької області (546,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вулиці Першотравнева в смт. Тиврів Вінницької області (295,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг перехрестя вулиці Мирна вулиці Благовіщенська в смт. Тиврів Вінницької області (320,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Грушевського з облаштуванням з`їзду на вул. Польову в смт. Тиврів Вінницької області (171,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Польова на відрізку від буд. № 1 до буд. № 11 з облаштуванням перехрестя на вул. Лермонтова в смт. Тиврів Вінницької області (474,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Польова на відрізку від буд. № 11 до буд. № 17 з облаштуванням перехрестя на вул. Коцюбинського в смт. Тиврів Вінницької області (515,00 м2 асфальтобетонного покриття)за період з 06.07.2018 по 31.12.2018;
- по замовленню Муровано-Куриловецької селищної ради (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) первинна звітна документація акти приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма КБ-3) щодо: капітального ремонту дороги по вул. Героїв Майдану на відрізку від буд. № 19 до буд. № 39 в смт. Муровані Курилівці Вінницької області (2067,30 м2 асфальтобетонного покриття); та поточного ямкового ремонту дорожнього покриття по вул. Соборна в смт. Муровані Курилівці Вінницької області (100,00 м2 асфальтобетонного покриття); виконавча документація акти огляду прихованих робіт, акти прийняття проміжних конструкцій, загальні журнали робіт тощо, яка велась в процесі виконання будівельних робіт на вищевказаних об`єктах за період з 06.07.2018 по 31.12.2018, та інші документи;

- по замовленню ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) первинна звітна документація акти приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма КБ-3) щодо: поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Мічуріна в смт. Тиврів Вінницької області (630,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг перехрестя вулиць Ювілейна, Мічуріна, Івана Франка в смт. Тиврів Вінницької області (72,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Гоголя в смт. Тиврів Вінницької області (240,50 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Набережна в смт. Тиврів Вінницької області (335,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Гагаріна в смт. Тиврів Вінницької області (560,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Дружня в смт. Тиврів Вінницької області (532,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Івана Франка в смт. Тиврів Вінницької області (560,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту дорожнього покриття по вулицях Леонтовича (28м2), Івана Франка (50м2), Лялі Ратушної (93м2), Жовтнева (95 м2), Щаслива (96 м2), Сонячна (18м2) та Тиверська (27м2) в смт. Тиврів Вінницької області (407,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту водовідведення по вул. Космонавтів в смт. Тиврів Вінницької області (30,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ямкового ремонту дорожнього покриття по вул. Паркова (стадіон) в смт. Тиврів Вінницької області (230,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття по вулицях Слобожанська (101 м2) та К. Андрійчука (75м2) в смт. Тиврів Вінницької області (176,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття по вулицях Лялі Ратушної вул. Боголюбівська в смт. Тиврів Вінницької області (327,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вулиці Космонавтів в смт. Тиврів Вінницької області (546,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вулиці Першотравнева в смт. Тиврів Вінницької області (295,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг перехрестя вулиці Мирна вулиці Благовіщенська в смт. Тиврів Вінницької області (320,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Грушевського з облаштуванням з`їзду на вул. Польову в смт. Тиврів Вінницької області (171,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Польова на відрізку від буд. № 1 до буд. № 11 з облаштуванням перехрестя на вул. Лермонтова в смт. Тиврів Вінницької області (474,00 м2 асфальтобетонного покриття); поточного ремонту асфальтобетонного покриття доріг по вул. Польова на відрізку від буд. № 11 до буд. № 17 з облаштуванням перехрестя на вул. Коцюбинського в смт. Тиврів Вінницької області (515,00 м2 асфальтобетонного покриття); виконавча документація акти огляду прихованих робіт, акти прийняття проміжних конструкцій, загальні журнали робіт тощо, яка велась в процесі виконання будівельних робіт на вищевказаних об`єктах за період з 06.07.2018 по 31.12.2018, та інші документи, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_4 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя