Справа№751/4758/21
Провадження №1-кс/751/1417/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 липня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адвоката ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме до таких документів: руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): НОМЕР_2 (980-Українська гривня), НОМЕР_3 (980-Українська гривня), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунку за період з 01.01.2018 до 01.01.2021 (у паперовому та електронному вигляді); первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): НОМЕР_2 (980-Українська гривня), НОМЕР_3 (980-Українська гривня) та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги) за період з 01.01.2016 до 31.12.2020.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ Головного управління ДФС у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 05.03.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2018 - 2020 роках оформили придбання послуг з оренди обладнання для зернового складу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по завищеній вартості, чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість.

Згідно інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в періоді з 01.01.2018 до 31.01.2021 зареєструвало податкові накладні з номенклатурою послуги «оренда обладнання зернового складу» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 148 630,1 грн, у т.ч. ПДВ 24 771,7 грн.

В ході проведення досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні інформації про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2018-2020 роках перерахувало грошові кошти, отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з призначенням платежу «за іменні інвестиційні сертифікати згідно Договору купівлі-продажу цінних паперів №19/18Р-АТ від 23.10.2018р. Без ПДВ». При цьому засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_2 (980-Українська гривня), НОМЕР_3 (980-Українська гривня), які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У зв`язку з викладеним, у сторони кримінального провадження виникла необхідність тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та проведення їх виїмки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), які самі по собі, як і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених в клопотанні.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адвокат ОСОБА_4 , просив відмовити у задоволенні клопотання в повному обсязі. Крім того, надав заперечення на клопотання в якому зазначив, що поточний рахунок НОМЕР_2 , зазначений в клопотанні та відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », належить ПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а не ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а рахунок НОМЕР_3 належить ПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». До того ж, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018-2021 років не отримувало коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Представник особи у володінні яких знаходиться інформація АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 судове засідання не прибув, причини неявки не повідомив.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити розгляд справи у відсутності указаного представника.

Заслухавши учасників, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Положеннями ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У свою чергу, згідно ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, згідно частини 1 статті 92 КПК України, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Згідно з ч. 1 ст.94 КПК України, слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Слідчим до матеріалів клопотання додано рапорт з інформацією про рахунки відкриті в банківських установах. Разом з тим, указана інформація не містить відомостей щодо належності вищеуказаних рахунків відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За таких обставин, у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів відмовити повністю.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1