КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1798/21
Провадження № 1-кс/552/736/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , представника ТзОВ «Кашкан Логістик» - ОСОБА_5 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_6 про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором ОСОБА_6 про накладення арешту на майно.
Клопотання обґрунтовує тим що, СУ ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000001 від 12.01.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що при відпрацюванні джерела походження незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору, виявлено, що невстановлені особи, розробивши схему діяльності у сфері тіньового обігу тютюнових виробів, діючи у порушення вимог Податкового кодексу України, у період 2020-2021 років, здійснюючи не обліковане виробництво тютюнових виробів на промисловому спеціалізованому обладнанню виробничих, складських приміщень ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346) у м.Жовті Води Дніпропетровської області, здійснюють незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених, без марок акцизного збору, тютюнових виробів марки «Pull de luxe», «Marshall», «UT» та інші, в адресу підконтрольних підприємств ТОВ ТД «Юнайтед Табако» (код 40930723) та ТОВ «Маршалл Табако» (код 43678364). Торгові марки «Pull de luxe», «Marshall», «UT», «Urta», «Basio de luxx», «Bacio» зареєстровані за ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346), та виробництво тютюнових виробів на території України здійснюється лише зазначеним підприємством. Через оптові торгівельні склади підконтрольних ТОВ ТД «Юнайтед Табако» та ТОВ «Маршалл Табако», невстановлені особи здійснюють розповсюдження не облікованих тютюнових виробів, без марок акцизного збору, виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» на внутрішній ринок Дніпропетровської області, Запорізької області, м. Києва, Полтавської області, Одеської області, Харківської області, Київської області, Львівської області, Черкаської області, Чернігівської області, Донецької області, Луганської області, Житомирської області, Тернопільської області, Вінницької області, Сумської області, Хмельницької області, Херсонської області, Волинської області, Івано-Франківської області та Рівненської області, кінцевому споживачу через роздрібну мережу МАФів та магазинів.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено злочинну схему незаконної діяльності, яка полягає у наступному: невстановленими досудовим розслідуванням особами в періоди часу 2020-2021 років, з використанням спеціалізованого промислового обладнання, а також інших виробничих та складських приміщень підприємства ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346), розташованого в м.Жовті Води, Дніпропетровської області, в порушення вимог Податкового кодексу України здійснювалось не обліковане виробництво тютюнових виробів, незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору марок «Pull de luxe», «Marshall», «UT», «Urta», «Basio de luxx», «Bacio» та інших, які фактично зареєстровані за ТОВ «Юнайтед Табако», а також їх виробництво на території України здійснюється лише зазначеним підприємством.
В подальшому, збут та розповсюдження незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору здійснюється на внутрішньому ринку України невстановленими досудовим розслідуванням особами через підконтрольні ТОВ ТД «Юнайтед Табако» та ТОВ «Маршалл Табако» підприємства, оптові торгівельні склади яких розташовані на території Дніпропетровської, Запорізької, Полтавської, Одеської, Харківської, Київської, Львівської, Черкаської, Чернігівської, Донецької, Луганської, Житомирської, Тернопільської, Вінницької, Сумської, Хмельницької, Херсонської, Волинської, Івано-Франківської, Рівненської областей та м.Києва в адресу кінцевого споживача, а також через роздрібну мережу МАФів та магазинів.
Факти вказаної вище незаконної злочинної діяльності підтверджуються документами, в т.ч. висновком експерта КНДІСЕ №13257/20-34/1275/1276/1277/21-34/1278-1281/21-31 від 15.01.2021; звітом Рахункової палати №29-2 від 22.10.2019 та іншими відомостями, зібраними під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження, а також документами, отриманими у встановленому порядку з матеріалів інших кримінальних проваджень, досудове розслідування у яких здійснюється по зазначеним вище фактам.
Так в ході досудового розслідування отримано дані та відомості про те, що службові особи ТОВ «ТД «Юнайтед Табако» у своїй незаконній діяльності використовують офісні, складські, виробничі приміщення, розташовані на території за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, смт. Слобожанське, вулиця Мічуріна будинок 15, майнові права на які у відповідності до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №237474324 від 17.12.2020 зареєстровано за ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823), де в свою чергу зберігаються речі, предмети та документи, що мають значення для досудового розслідування.
23.04.2021 року, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 20.04.2021 року проведено обшук у приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено наступну незаконно виготовлену підакцизну продукцію, яка має ознаки «підробки», а саме:
1. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Ананас з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 232 штуки;
2. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Вишня з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 204 штуки;
3. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Клюква з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 224 штуки;
4. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Малина з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 225 штуки;
5. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Полуниця з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 224 штуки;
6. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Хлібна дума» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 15 704 штуки;
7. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Respect Zubroff » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 478 штуки;
8. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Плакуча Іва» об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 762 штуки;
9. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Плакуча Іва» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 112 штук;
10. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Приватна Колекція Київська » об`ємом 0, 5 літрів з марками акцизного податку в кількості 123 штуки;
11. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Миронівська» об`ємом 0,1 літр з марками акцизного податку в кількості 3584 штук;
12. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Миронівська» об`ємом 0,25 літр з марками акцизного податку в кількості 7611 штук;
13. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Миронівська» з марками акцизного податку в кількості 6001 штук;
14. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Mironoff » об`ємом 0, 5 літрів з марками акцизного податку в кількості 3793 штуки;
15. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Срібниця » об`ємом 0,2 літрів з марками акцизного податку в кількості 1459 штуки;
16. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Срібниця » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 1411 штуки;
17. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Сотник » об`ємом 0,1 літрів з марками акцизного податку в кількості 1820 штук;
18. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Сотник » об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 7457 штук;
19. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Сотник » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 3478 штук;
20. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Пшенична Нива » об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 892 штуки;
21. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Пшенична Нива » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 2085 штук;
22. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Пшенична Нива » об`ємом 0,1 літрів з марками акцизного податку в кількості 20 штук;
23. Пляшки скляні з рідиною «Настоянка «Zubroff » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 2140 штук;
24. Пляшки скляні з рідиною «Коньяк «DIDGORI » об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 1670 штук;
25. Пляшки скляні з рідиною «Коньяк «DIDGORI » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 1699 штук;
26. Пляшки скляні з рідиною «Коньяк «GUDAURI » об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 10 штук.
Постановою від 24.04.2021 року виявлені та вилучені незаконно виготовлені підакцизні товари визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні та долучено до матеріалів кримінального провадження за №0000001 від 12.01.2021.
Тому в органу досудового розслідування є розумні підозри вважати, що вищезазначена алкогольна продукція, вилучена в ході обшуків у приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 є незаконно виготовленою, тобто доказом скоєння кримінального правопорушення, в зв`язку з цим, виникла необхідність накласти арешт на вилучене майно .
В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити, посилаючись на обставини викладені в ньому. Адвокат ОСОБА_4 та представник ОСОБА_5 вважали клопотання слідчого необґрунтованим та таким, що не підлягає до задоволення.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторін, дослідивши матеріали клопотання та документи надані представником в судовому засіданні, приходить до наступного висновку.
Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.
Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду, визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
В судовому засіданні адвокатом ОСОБА_4 надано суду копії ліцензій на право оптової торгівлі алкогольними напоями, крім сидру та перрі (без додання спирту), на право оптової торгівлі алкогольними напоями сидром та перрі (без додання спирту), копії товарно-транспортних накладних, копії видаткових накладних, копії сертифікатів відповідності з додатками, копії посвідчень якості, з яких вбачається, що алкогольна продукція, вилучена під час обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, будинок 15, є сертифікована та марки акцизного податку не є підробленими.
Відповідно до довідки про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру серії АП № 185381 від 17.03.2017 року, податковим органом зареєстровані відомості про місце зберігання алкогольних напоїв, площею 4165,8 кв. м., за адресою Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, будинок 15.
Ухвалою суду від 20.04.2021 року надавався дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, будинок 15, з метою відшукання незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору та документів по ТОВ «Юнайтед Табако», ТОВ ТД «Юнайтед Табако» та ТОВ «Маршалл Табако».

У кримінальному провадженні за №0000001 від 12.01.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, вилучена алкогольна продукція, яка належить ТОВ «Кашкан Логістик», не є доказом кримінального правопорушення у сфері незаконного обігу тютюнових виробів, не підлягає спеціальній конфіскації, не може бути засобом забезпечення цивільного позову через відсутність такого позову та не є предметом неправомірної вигоди.
Відомості щодо ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) про вчинення кримінального правопорушення до ЄРДР не внесені.
Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання про накладення арешту.
Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Відмовити в задоволенні клопотання щодо накладення арешту на майно підакцизну продукцію, виявлену та вилучену 23.04.2021 року за наслідками проведення обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Ананас з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 232 штуки;

2. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Вишня з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 204 штуки;

3. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Клюква з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 224 штуки;

4. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Малина з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 225 штуки;

5. Пляшки скляні з рідиною «Вермут лікерний «Полуниця з коньяком» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 224 штуки;

6. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Хлібна дума» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 15 704 штуки;

7. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Respect Zubroff » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 478 штуки;

8. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Плакуча Іва» об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 762 штуки;

9. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Плакуча Іва» об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 112 штук;

10. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Приватна Колекція Київська » об`ємом 0, 5 літрів з марками акцизного податку в кількості 123 штуки;

11. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Миронівська» об`ємом 0,1 літр з марками акцизного податку в кількості 3584 штук;

12. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Миронівська» об`ємом 0,25 літр з марками акцизного податку в кількості 7611 штук;

13. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Миронівська» з марками акцизного податку в кількості 6001 штук;

14. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Mironoff » об`ємом 0, 5 літрів з марками акцизного податку в кількості 3793 штуки;

15. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Срібниця » об`ємом 0,2 літрів з марками акцизного податку в кількості 1459 штуки;

16. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Срібниця » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 1411 штуки;

17. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Сотник » об`ємом 0,1 літрів з марками акцизного податку в кількості 1820 штук;

18. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Сотник » об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 7457 штук;

19. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Сотник » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 3478 штук;

20. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Пшенична Нива » об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 892 штуки;

21. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Пшенична Нива » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 2085 штук;

22. Пляшки скляні з рідиною «Горілка «Пшенична Нива » об`ємом 0,1 літрів з марками акцизного податку в кількості 20 штук;

23. Пляшки скляні з рідиною «Настоянка «Zubroff » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 2140 штук;

24. Пляшки скляні з рідиною «Коньяк «DIDGORI » об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 1670 штук;

25. Пляшки скляні з рідиною «Коньяк «DIDGORI » об`ємом 0,5 літрів з марками акцизного податку в кількості 1699 штук;

26. Пляшки скляні з рідиною «Коньяк «GUDAURI » об`ємом 0,25 літрів з марками акцизного податку в кількості 10 штук.

Яке відповідно до протоколу огляду та відбору зразків для експертизи від 28.04.2021 року знаходиться у приміщенні складського приміщення ДФ «Тріумф «ТОВ «ЛАРС КОМПАНІ», розташованого за адресою м. Дніпро, вул. Данила Галицького буд. 2 А.

Вказане майно повернути власнику на відповідальне зберігання.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.
Повний текст ухвали складено та оголошено 30.04.2021 року о 08-40 год. у приміщенні Київського районного суду м. Полтави, за адресою: пров. Хорольський, 6, м. Полтава.

Слідчий суддя ОСОБА_1