Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/936/21
Провадження № 1-кс/552/357/21
У Х В А Л А
іменем України

03.03.2021 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 18.02.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2019-2020 років невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали для проведення такої реєстрації документи, які містять завідомо неправдиві відомості.

Просив надати тимчасовий доступ до документів стосовно ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для досудового розслідування та які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000009 від 18.02.2021, за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 205-1 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000009.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, що стосуються ФГ « ОСОБА_4 », та які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетні до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також та потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів), в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статутів, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених органом ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо реєстрації підприємства платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_2 по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску, звітів за формою 1-ДФ з усіма додатками до них, а також відомостей щодо суб`єктів, які отримували доходи на підприємстві (р.н.о.к.п.п. або код ЄДРПОУ, ПІБ або назва СГД, адреса, суми виплачених доходів, періоди) за період з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- інформацію про перелік відкритих банківських рахунків (дата відкриття, номер рахунку, код та назва валюти, назва та МФО банківської установи) станом на дату ознайомлення із ухвалою слідчого судді;

- інформацію про перелік платників податків в розрізі контрагентів, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємством із обов`язковим зазначенням періоду взаємовідносин, сум сформованих ПК, ПЗ, номенклатури товарів, а також ідентифікуючі ознаки даних СГД (код ЄДРПОУ, назва, адреса тощо) за період з 19.02.2019 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- інформацію про зовнішньоекономічні операції підприємства в розрізі режимів «імпорт» або «експорт» із обов`язковим зазначенням періоду взаємовідносин, фактурної вартості товарів, їх номенклатури, відомостей про митні режими та місця розмитнення, а також ідентифікуючі ознаки СГД-нерезидентів (назва, адреса тощо) за період з 19.02.2019 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- акти (довідки) усіх проведених документальних перевірок (звірок) та додатків до них, а також матеріали оскаржень проведених перевірочних заходів (скарги, відповіді на них, позовні заяви, судові рішення) за період з 19.02.2019 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- вхідної та вихідної кореспонденції (в тому числі первинних фінансово-господарських документів, наданих на запити податкових органів), а також інших наявних документів щодо перебування на податковому обліку підприємства за період з 19.02.2019 по дату постановлення ухвали слідчим суддею,

- матеріалів щодо блокування (розблокування) податкових накладних за період діяльності ФГ « ОСОБА_4 », за період з 19.02.2019 по дату винесення ухвали слідчим суддею, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1