УХВАЛА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"31" березня 2021 р. Справа № 596/1608/19
Провадження № 1-кс/596/69/2021
Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які разом з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 здійснили розтрату бюджетних коштів під час виконання ремонтно-будівельних робіт на об`єктах «Капітальний ремонт дороги вул. Шевченка в смт. Гусятин Тернопільської області» та «Поточний ремонт з`їзду по вул. Шевченка в смт. Гусятин Тернопільської області», шляхом внесення недостовірних даних (а саме безпідставно завищених об`ємів і розцінок виконаних будівельних робіт та завищених закупівельних цін на будівельні матеріали)в акти виконаних робіт форми КБ 2В, чим завдали місцевому бюджету в особливо великих розмірах.
Зокрема, встановлено, що між комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі директора ОСОБА_5 та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_4 06 вересня 2018 року укладено договір №48 щодо робіт з капітального ремонту по вул. Шевченка в смт. Гусятин Гусятинського району Тернопільської області.
Як вбачається із актів № 1 за листопад 2018 року та № 2 за грудень 2018 року прийняття виконаних будівельних робіт, товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесено у вказаний акт прямі витрати, які пов`язані із заробітною платою робітників під час виконання робіт - капітального ремонту по вул. Шевченка в смт. Гусятин Гусятинського району Тернопільської області.
На запит слідчого відділення із довідки № 505/5/22-01-12-02-08 від 02 лютого 2021 року виданої ІНФОРМАЦІЯ_4 вбачається що надання будь-якої інформації про платника становить конфіденційність та службові особи зобов`язанні не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом. Крім вказаного згідно III Порядку обробки персональних даних у базі персональних даних - Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 24.02.2015 № 210 інформація про податкову знижку та податкові пільги платника податків включено до складу персональних даних особи.
Таким чином сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ст. ст. 159, 160 КПК України.
Про те, як випливає із матеріалів кримінального провадження, а саме із актів № 1 за листопад 2018 року та № 2 за грудень 2018 року виконання робіт - капітального ремонту по вул. Шевченка в смт. Гусятин Гусятинського району Тернопільської області проводилося найманою працею.
Враховуючи викладене вбачаються підстави вважати, що товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , могло здійснювати підприємницьку діяльність, під час по капітального ремонту, із грубим порушенням законодавства про працю.
Відповідно до Наказу Міністерства фінансів України № 511 від 15 травня 2018 року «Про внесення змін до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», визначено, що страхувальники, крім зазначених у пунктах 5, 6 цього розділу, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами (крім цивільно-правового договору, укладеного з ФО - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) відповідають видам діяльності, зазначеним у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань), у частині подання Звіту за таких осіб зобов`язані формувати та подавати до органів доходів і зборів Звіт протягом 20 календарних днів, що настають за останнім днем звітного періоду. Якщо юридичні особи або ФО - підприємці не використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, Звіт за найманих працівників до органів доходів і зборів ними не подається. Порядок, процедура, форму та строки подання звіту юридичною та фізичною особою щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування визначається вказаною інструкцією, а звіт подається до Державної фіскальної служби України.
Слідчий посилається на те, що обставини вчинення кримінального правопорушення дають обґрунтовані підстави вважати, що в ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються оригінали наступних документів : реєстраційні, установчі документи, відомості про відкриті банківські рахунки та документи, які підтверджують перебування на спрощеній системі оподаткування TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ; звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) зареєстрованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , за період з 01 серпня 2018 року по 01 лютого 2019 року; відомості згідно форми 1-ДФ за період з 01 серпня 2018 року по 01 лютого 2019 року, про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ; відомості згідно форми 1-ДФ про суми нарахованих та виплачених доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , за період з 01 серпня 2018 року по 01 лютого 2019 року, із зазначенням джерела доходів та адресних даних; копія статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 .
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вище вказаних документів з можливістю їх вилучення, у зв`язку з тим, що вони можуть бути в подальшому використанні як докази фактів чи обставин кримінального правопорушення, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення.
Старший слідчий СВ відділення поліції №3 (м. Гусятин) Чортківського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області капітан поліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав клопотання про розгляд клопотання без його участі, клопотання просить задоволити.
Статтею 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до статті 159 ч.1 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Таким чином, беручи до уваги вищевикладене та те, що вищезазначені документи мають значення для кримінального провадження, можуть бути в подальшому використані як докази факту чи обставин кримінального правопорушення та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин, тому є необхідність тимчасовому доступі до них з правом вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою забезпечення таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, враховуючи те, що володільцем вищезазначених документів на даний час є ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресую: АДРЕСА_1 , на підставі наведеного клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення підлягає до задоволення.
Керуючись ст. ст.159-164 КПК України, слідчий суддя, -
Надати дозвіл старшому слідчому СВ відділення поліції № 3 (м. Гусятин) Чортківського районного відділу поліції ГУНП в Тернопільській області, ОСОБА_3 ; слідчим СВ відділення поліції № 3 (м. Гусятин) Чортківського районного відділу поліції ГУНП в Тернопільській області: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; старшим оперуповноваженим СКП відділення поліції № 3 (м. Гусятин) Чортківського районного відділу поліції ГУНП в Тернопільській області: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; оперуповноваженим СКП відділення поліції № 3 (м. Гусятин) Чортківського районного відділу поліції ГУНП в Тернопільській області: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які на даний час знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:
-реєстраційні, установчі документи, відомості про відкриті банківські рахунки та документи, які підтверджують перебування на спрощеній системі оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ;
-звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) зареєстрованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , за період з 01 серпня 2018 року по 01 лютого 2019 року.;
-відомості згідно форми 1-ДФ за період з 01 серпня 2018 року по 01 лютого 2019 року, про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 ;
-відомості згідно форми 1-ДФ про суми нарахованих та виплачених доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , за період з 01 серпня 2018 року по 01 лютого 2019 року, із зазначенням джерела доходів та адресних даних;
-копія статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Гусятинського районного суду

Тернопільської області ОСОБА_1