Справа № 405/7999/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступник начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 № 0000011, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ФОП « ОСОБА_4 ».

Слідчий в клопотанні вказує, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , а саме директор ОСОБА_5 , бухгалтер ОСОБА_6 та менеджери ОСОБА_7 , ОСОБА_8 за попередньою змовою з працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) та іншими особами ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 здійснють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та кінцевим споживачам в т.ч. через АЗС ОСОБА_4 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 .

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за грудень 2019-січень 2020 року №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в су мі 8 371 096 грн.

Факт реалізації дизельного пального виготовленого на потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою Кіровоградська обл., Кропивницький р-н. с. Шостаківка під виглядом розчинників, фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату підтверджується зібраними в ході досудового розслідування в передбаченому Законом порядку доказами та висновками протоколів випробування №226 від 07.10.2020.

З метою встановлення фактичного місцезнаходження бухгалтерських документів підтверджуючих протиправну діяльність вище вказаної групи осіб, чорнових записів, податкової звітності, комп`ютерної техніки з даними бухгалтерського обліку та первинними документами, податковою звітністю в електронному вигляді, та інших документів, а також встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення направленого на ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено відповідне доручення до УОРД ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Відповідно до матеріалів виконання доручення встановлено, що ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у схемі ухилення від сплати податків залучили ряд фізичних та юридичних осіб.

Так вставлено, що вказані особи придбавають за готівкові кошти нафтопродукти, а саме дизельне паливо та бензин, які були виготовлені на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) розташованих за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький р-н, сщ. Шостаківка та через мережу своїх АЗС реалізовують їх кінцевому споживачу:

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНН НОМЕР_3 , зареєстрований: АДРЕСА_2 . Згідно до АІС «Податковий блок» ОСОБА_19 зареєстрований фізичною особою-підприємцем в ГУ ДПС у Чернівецькій області (Новоселицький р-н), вид діяльності - роздрiбна торгiвля пальним. У своїй власності має дві АЗС, які розташовані за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , видані ліцензії на роздрібну торгівлю пальним.

Так, 28.10.2020 на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 в ході якого було виявлено та вилучено предмети, документи, які мають значення для кримінального провадження в якості речового доказу серед яких: резервуар №5 в якому знаходиться дизельне пальне в кількості 10767,82 літрів.

Відповідно до протоколу випробування №264 від 05.11.2020 по зразкам вилученим з резервуарів розташованих на АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_4 , встановлено, що в резервуарі №5 міститься дизельне пальне в кількості 10767,82 л, яке відповідно за показником сірки не відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» як паливо дизельне ДП-Євро», тобто такими, що відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України №927 від 01.08.2013 заборонені в обігу.

Враховуючи зібрану доказову базу по кримінальному провадженню та відсутності іншої можливості щодо долучення до матеріалів кримінального провадження дизельного пального, яке міститься в резервуарі №5 розташованого на території АЗС АДРЕСА_4 , які фактично є дизельним пальним поганої якості та предметом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 КК України, який розслідується в рамках кримінального провадження іншим чином вилучити його ніж провести тимчасовий доступ до речей та документів не має можливості.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

З метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження та на підставі ч. 2, 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходяться вказані в клопотанні речі та документи.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 18.02.2020 № 0000011, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Досудове слідство у кримінальному провадженні розпочато у зв`язку із тим, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , а саме директор ОСОБА_5 , бухгалтер ОСОБА_6 та менеджери ОСОБА_7 , ОСОБА_8 за попередньою змовою з працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) та іншими особами ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 здійснють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та кінцевим споживачам в т.ч. через АЗС ОСОБА_4 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 .

Так, з поданого слідчим клопотання видно, що 28.10.2020 на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 , в ході якого виявлено та вилучено, зокрема резервуар №5 в якому знаходиться дизельне пальне в кількості 10767,82 літрів.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає, що вказаний резервуар вже вилучено під час проведеного обшуку, тому відсутні підстави вважати, що він перебуває у володінні ФОП « ОСОБА_4 », тому в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_20 Тьор