1Справа № 335/5514/20 1-кс/335/553/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого 2ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000365 від 07.08.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а при їх відсутності, завірених належним чином копій банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривні, ЄВРО, долар США), № НОМЕР_2 (долар США, ЄВРО, українська гривня); банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахункам № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (долар США, ЄВРО), № НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО), НОМЕР_4 ; банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рахункам № НОМЕР_5 (долар США, ЄВРО, українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США, ЄВРО, українська гривня); банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по рахункам № НОМЕР_7 (ЄВРО, долар США, українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, ЄВРО), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , відділення у АДРЕСА_2 ), а саме: картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_1 (українська гривні, ЄВРО, долар США), № НОМЕР_2 (долар США, ЄВРО, українська гривня); картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (долар США, ЄВРО), № НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО), № НОМЕР_4 ; картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_5 (долар США, ЄВРО, українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США, ЄВРО, українська гривня); картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_7 (ЄВРО, долар США, українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, ЄВРО); виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_1 (українська гривні, ЄВРО, долар США), № НОМЕР_2 (долар США, ЄВРО, українська гривня) за період з 01.01.2018 року по 30.06.2020, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів; виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (долар США, ЄВРО), № НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО), № НОМЕР_4 ; виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) № НОМЕР_5 (долар США, ЄВРО, українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США, ЄВРО, українська гривня); виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_7 (ЄВРО, долар США, українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, ЄВРО); платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 01.01.2018 року по 30.06.2020; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

В обґрунтування клопотання зазначила, що у проваджені СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР 07.08.2019 за №0000365, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що посадові особи Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), у період часу з 01.01.2018 року по 30.04.2020 року, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », забезпечили перемогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) при проведенні тендерних закупівель та укладання низки договорів з вказаним підприємством щодо проведення ремонтних робіт колісних пар, які в подальшому частково виконані не були, що призвело до безпідставного перерахування грошових коштів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму з ПДВ у розмірі 47 103 870 грн., що спричинило тяжкі насідки.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні документів податкової звітності з ПДВ, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям, які фактично не відбувались та з підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 6 752 990 грн., що є особливо великим розміром, що підтверджено висновками аналітичних досліджень №25/08-01-16-02-05/38284929 від 27.02.2020 року та №221/08-01-16-02-05/38284929 від 02.07.2020 року, які складено співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_22 .

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з метою ухилення від сплати податків при складанні документів податкової звітності вказаного підприємства шляхом відображення реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та отримання від невстановлених осіб первинних бухгалтерських документів зазначених підприємств, віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, які фактично не відбувались.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в свою чергу здійснили перерахування грошових коштів за нібито отримані товари (роботи, послуги) на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Слідчим встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрили у приміщенні

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ) банківські рахунки № НОМЕР_1 (українська гривні, ЄВРО, долар США), № НОМЕР_2 (долар США, ЄВРО, українська гривня); службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрили у приміщенні

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ) банківські рахунки № НОМЕР_3 (долар США),

№ НОМЕР_4 (долар США, ЄВРО), № НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО), № НОМЕР_4 ; службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрили у приміщенні

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ) банківські рахунки № НОМЕР_5 (долар США, ЄВРО, українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США, ЄВРО, українська гривня); службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відкрили у приміщенні

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ) банківські рахунки № НОМЕР_7 (ЄВРО, долар США, українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, ЄВРО).

Слідчий вказує, що з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у зв`язку із чим слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без її участі, просила клопотання задовольнити в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи та інформація, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя доходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.ст.131, 159, 163 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищевказаних обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовано, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » , мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази, та іншими способами їх довести неможливо, вважаю за необхідне задовольнити дане клопотання та надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а за їх відсутності, завірених належним чином копій банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривні, ЄВРО, долар США), № НОМЕР_2 (долар США, ЄВРО, українська гривня); банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахункам № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (долар США, ЄВРО), № НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО), НОМЕР_4 ; банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рахункам № НОМЕР_5 (долар США, ЄВРО, українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США, ЄВРО, українська гривня); банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по рахункам № НОМЕР_7 (ЄВРО, долар США, українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, ЄВРО), що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , відділення у АДРЕСА_2 ), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_1 (українська гривні, ЄВРО, долар США), № НОМЕР_2 (долар США, ЄВРО, українська гривня);

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_3 (долар США),

№ НОМЕР_4 (долар США, ЄВРО), № НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО), № НОМЕР_4 ;

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_5 (долар США, ЄВРО, українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США, ЄВРО, українська гривня);

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_7 (ЄВРО, долар США, українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, ЄВРО);

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_1 (українська гривні, ЄВРО, долар США), № НОМЕР_2 (долар США, ЄВРО, українська гривня) за період з 01.01.2018 року по 30.06.2020, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (долар США, ЄВРО), № НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО), № НОМЕР_4 ;

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) № НОМЕР_5 (долар США, ЄВРО, українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США, ЄВРО, українська гривня);

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_7 (ЄВРО, долар США, українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, ЄВРО);

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 01.01.2018 року по 30.06.2020;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

Встановити строк дії вказаної ухвали слідчого судді до 15.04.2021.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1