ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2021 року Пустомитівський районний суд Львівської області в складі :

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Пустомити Львівської області кримінальне провадження № 0001607 від 07.05.2019 року про обвинувачення ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Пасіки-Зубрицькі Пустомитівського району Львівської області, з середньою освітою, працюючого на посаді слюсара МКМ «Бетон», одруженого, має на утриманні двох малолітніх дітей, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України, з угодою про визнання винуватості, -

в с т а н о в и в:
Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи з корисливих мотивів, керуючись метою отримання значних прибутків на постійній основі шляхом вчинення злочинів, вирішив створити організовану злочину групу з метою незаконного виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

Для досягнення кінцевої мети злочинної діяльності особистого збагачення, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, розуміючи, що самотужки, без залучення інших осіб, не зможе досягти бажаного злочинного результату, маючи умисел на отримання значних прибутків на постійній основі шляхом вчинення злочинів, на свою користь, на користь співучасників, на постійній основі, володіючи організаторськими здібностями, розробив план готування і вчинення злочинів.

Розроблений Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, механізм злочинів передбачав використання кола своїх знайомих та осіб, які є працівниками суб`єктів господарювання, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв для отримання від них замовлень на виготовлення підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах та подальшого їм збуту шляхом пересилання посилок використовуючи мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта».

Розуміючи, що самотужки не зможе забезпечити досягнення мети розробленого плану, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з метою його реалізації, запропонувала Особі_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, спільно вчиняти злочини, згідно із розробленим планом злочинної діяльності, на що останні добровільно погодились та виконували ролі виконавців.

Таким чином, в 2016 році (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена), Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, маючи риси лідера, будучи обізнаною із особливостями законодавчого регулювання виготовлення марок акцизного податку, спільно з Особою_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особою_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, зорганізувалися у стійке об`єднання організовану групу, відповідно до розробленого єдиного плану, з розподілом функцій та ролей учасників групи, визначеної тактики поведінки кожного учасника при вчиненні кримінальних правопорушень і підтримання зв`язку між учасниками, відомий всім її членам, направлений на реалізацію злочинного плану, підкоряючись під час злочинної діяльності організатору злочинної групи Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, що виразилось у свідомому виконанні усіх її вказівок.

Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи як організатор угрупування, визначила найбільш оптимальні шляхи реалізації злочинного плану та правила поведінки, спрямовані на досягнення її результату, створення тісних стосунків, які базувались на спільному бажанні кожного з членів організованої групи вчиняти злочини з метою отримання кримінальних прибутків для задоволення власних потреб у грошах.

Злочинна група очолювана Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження характеризувалась наступним чином:

попередньою зорганізованістю в спільне об`єднання для вчинення злочинів;

спеціалізацією злочинної діяльності учасників організованої групи, яка виражалась у вчиненні умисних кримінальних правопорушень, а саме незаконне виготовлення, зберігання, перевезення з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

стабільністю членів групи, котра виразилась у тривалості дій з 2016 по 15 травня 2018 та детальної організації функціонування групи;

об`єднаністю злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного учасника групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети;

підпорядкованістю учасників організованої злочинної групи Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження;

обізнаністю всіх членів злочинної групи з планом злочинних дій.

Згідно розробленого плану злочинної діяльності, функції та задачі кожного із учасників організованої групи були розподілені наступним чином:

1) Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, організувала та очолила організовану групу, розробила план здійснення злочинної діяльності по вчиненню злочинів, здійснювала планування та підготовку до вчинення злочинів, а саме розробку та втілення в життя злочинного плану діяльності, слідкувала за його постійним вдосконаленням, підшуковувала та залучала до злочинної діяльності осіб, які не були обізнані з планом злочинних дій організованої групи, однак виконували ролі отримувачів посилок через мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта» з підробленими марками акцизного податку та подальшим відправленням їх замовникам, діючи окремо від організованої групи за попередньою змовою групою осіб, здійснювала фінансування злочинної діяльності, яке полягало у фінансуванні витрат, пов`язаних із орендою приміщень, де відбувалось виробництво підроблених марок акцизного податку та виплатою коштів особам, які їх виготовляли, консультував виконавців про необхідність використання мобільних месенджерів, електронних поштових скриньок, з метою приховування злочинної діяльності організованої злочинної групи та запобігання викриття правоохоронними органами, здійснювала розподіл коштів здобутих злочинним шляхом відповідно до ролі кожного учасниками злочинної групи, отримувала від осіб, які є працівниками суб`єктів господарювання, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв замовлення на виготовлення підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах та подальшого їм збуту шляхом пересилання посилок використовуючи мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта».

2) Особа_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження була учасником організованої групи, та згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі, виконувала роль бухгалтера, яка полягала у складанні, отриманні звітів від Особи_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, про виконані замовлення по виробництву, пересиланні підроблених марок акцизного податку та витрачених коштах, за вказівкою Особи_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, інколи надавала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, грошові кошти на витратні матеріали, виплату заробітної плати та інші потреби для функціонування підпільних типографій та надавав ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який не був обізнаний з планом організованої злочинної групи, діяв окремо від організованої групи за попередньою змовою групою осіб, серій та номерів, які необхідно вказати на підроблених марках акцизного податку;

3). Особа_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка є учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі виконувала виготовлення електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку, які йому повідомляла Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та після виготовлення пересилала їх на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 , з якої Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, пересилала їх Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка використовувала їх для створення кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку;

4). Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка є учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі придбала за надані Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, кошти обладнання за допомогою якого виготовляються підроблені марки акцизного податку, підшукала осіб, які виготовляли підроблені марки акцизного податку та приміщення, де в подальшому знаходились типографії по виготовленню підроблених марок акцизного податку, здійснювала пересилання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб, а саме з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка використовувала їх для створення кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, передавала Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , які не входять до складу організованої злочинної групи та діяли окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виготовлені кліше або матриці із серіями та номерами марок акцизного податку, які необхідно виготовити, здійснювала виплати коштів особам, які виготовляли підробленні марки акцизного податку.

Крім цього, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, для функціонування діяльності організованої групи та реалізації плану вчинення кримінальних правопорушень, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи залучив осіб, які не входили до складу організованої групи, однак за попередньою змовою групою осіб погодились на вчинення правопорушень за їх участі.

Таким чином Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, вступила в попередню змову з Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з метою незаконного виготовлення, зберігання, перевезення з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах, при цьому розподіливши функції та задачі кожного із учасників наступним чином:

5) Особа_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримуючи від Особи_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, електронні файли з реквізитами марок акцизного податку в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 , виготовляла кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, які передавала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження;

6) Особа_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, на обладнанні наданому Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яке знаходилось за адресою: АДРЕСА_4 , здійснювала виготовлення підроблених марок акцизного податку та наладку типографського обладнання (друкарських машин);

7) Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, контролювала роботу Особи_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особи_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в приміщенні підпільної типографії за адресою: АДРЕСА_4 , де відбувалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, забезпечувала типографію необхідними матеріалами (папером, фарбами та офсетними пластинами), спільно з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, здійснювала пакування надрукованих марок акцизного податку в картонні коробки, пересилала посилки з підробленими марками акцизного податку через відділення ТОВ Нова пошта, від імені вигаданої особи ОСОБА_6 (т. НОМЕР_1 ) та інколи допомагала працівникам типографії під час виготовлення марок акцизного податку;

8) Особа_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виконувала різку паперу та картону на підпільних типографіях по АДРЕСА_5 та АДРЕСА_4 , де виготовлялись підроблені марки акцизного податку;

9) ОСОБА_4 , контролював роботу Особи_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особи_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особи_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в приміщенні підпільної типографії по АДРЕСА_5 , де відбувалось виготовлення підроблених марок акцизного податку та здійснювала технічне обслуговування типографського обладнання, займалась заправкою фарб, змивкою машин, інколи порізкою широкоформатного паперу на різальній машині;

10) Особа_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виконувала технічне обслуговування типографського обладнання, наладку та друк підроблених марок акцизного податку на підпільної типографії по АДРЕСА_5 ;

Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виконувала різку паперу та картону на підпільних типографіях по АДРЕСА_5 , здійснювала пакування надрукованих марок акцизного податку в картонні коробки, пересилала посилки з підробленими марками акцизного податку через відділення ТОВ Нова пошта, від імені вигаданої особи ОСОБА_7 ( НОМЕР_2 ).

На виконання плану діяльності організованої злочинної групи Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, для функціонування діяльності організованої групи та реалізації плану вчинення кримінальних правопорушень, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи залучив Особу_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, які не входили до складу організованої групи, однак за попередньою змовою групою осіб погодились на вчинення правопорушень за їх участі.

Таким чином Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, вступила в попередню змову з Особою_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особою_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з метою незаконного перевезення та подальшого збуту незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах, при цьому їхніми функціями та задачами було отримання посилок з підробленими марками акцизного податку та подальше їх перевезення замовникам.

З метою забезпечення плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, діючи у складі організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи для функціонування діяльності організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження 01.01.2017 року підшукала та орендувала приміщення у ПАТ Мікроприлад в особі Генерального директора ОСОБА_8 приміщення розташоване по АДРЕСА_4 , де залишила зберігати машини для офісного друку та станків для виготовлення підроблених марок акцизного податку, які вона придбала за грошові кошти, які йому надала Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Крім цього, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в січні 2017 року підшукала та орендувала приміщення по АДРЕСА_3 , уклавши договір суборенди між орендарем ТзОВ «Каскад-Холод ЛТД» та ТОВ «Рітейл Дінамікс» де вона є директором, де Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, залишила зберігати верстат марки «CTP Screen» для виготовлення матриць чи кліше з вказаними реквізитами марок акцизного податку, який вона придбала за грошові кошти надані Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Крім цього, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в 2017 році підшукала та орендувала нежиле приміщення у ОСОБА_9 по АДРЕСА_5 , де залишила зберігати машини для офісного друку марки Roland 200, друкарський станок Skreen Plate Rite 4100, машину для нарізки паперу марки Polar MOHR та станок, серійний номер якого 05.522, для виготовлення підроблених марок акцизного податку, які вона придбала за грошові кошти, які йому надала Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

В період часу з 2017 року точний день та час досудовим розслідуванням не встановлено по 15 травня 2018 року Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_4 , Особа_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, вчинили наступні кримінальні правопорушення.

Згідно вимог п.3 постанови Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 року «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» марки встановленого зразка виготовляються на замовлення ДФС державним підприємством, що належить до сфери управління Мінекономрозвитку.

Замовлення оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.

Відповідно до вимог п.6 Положення державне приймання марок проводиться комісією, яка утворюється з числа представників Мінекономрозвитку, ДФС, СБУ, МВС та Мінфіну, в установленому спільним рішенням зазначених органів порядку.

Підприємство виробник здійснює відвантаження марок після затвердження комісією акта про їх приймання.

Доставка марок до їх продавця здійснюється підприємством-виробником за рознарядкою ДФС.

Так, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн. з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містились маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн. з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 13.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6152 1076 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особи_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6152 1076 (місце 1/4), НОМЕР_6 (місце 2/4), НОМЕР_7 (місце 3/4), 59 9980 6152 1076 0003 (місце 4/4), з описом вантажу, як поліграфічна продукція, чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 4 747 209, 600 гривень, які 19.04.2018 року о 17 годині 51 хвилина отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2 та о 17 годині 52 хвилини погрузив їх у автомобіль Hyundai ix-35, д.н.з. НОМЕР_8 , яким користується Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн. з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн., 23 АААВ 03/18 25,392 грн., 23 АААЗ 03/18 25,392 грн., 23 АААЖ 03/18 25,392 грн., 23 АААК 03/18 25,392 грн., 23 АААД 03/18 25,392 грн., 23 АААБ 03/18 25,392 грн., 23 АААЙ 03/18 25,392 грн., з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААЖ 03/18 25,392 грн, 23 АААК 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн, 23 АААБ 03/18 25,392 грн, 23 АААЙ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 17.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6166 8513 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: №59 9980 6166 8513 (місце 1/2), 59 9980 6166 8513 0001 (місце 2/2), дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, які 19.04.2018 року о 17 годині 55 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 18.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6170 0089 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6170 0089 (місце 1/4), НОМЕР_9 (місце 2/4), 59 9980 6170 0089 002 (місце 3/4), 59 9980 6170 0089 0003 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, які 19.04.2018 року о 17 годині 52 хвилини отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ 03/18 25,392 грн, 23 АААО 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААР 03/18 25,392 грн, 23 АААГ 03/18 25,392 грн, 23 АААП 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ 03/18 25,392 грн, 23 АААО 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААР 03/18 25,392 грн, 23 АААГ 03/18 25,392 грн, 23 АААП 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 19.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6175 6407 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6175 6407 (місце1/4), 59 9980 6175 6407 0001 (місце 2/4), НОМЕР_10 (місце 3/4), 59 9980 6175 6407 0003 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 4 997 145, 600 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /03/18 25,392 грн., 23 АААО 03/18 25,392 грн., 23 АААЗ 03/18 25,392 грн., 23 АААР 03/18 25,392 грн., 23 АААГ 03/18 25,392 грн., 23 АААП 03/18 25,392 грн., 23 АААД 03/18 25,392 грн. з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 305 (триста п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25,392 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких мають бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких він, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 305 (триста п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25,392 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 20.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_6 , де оформила поштове відправлення №59 9980 6181 2767 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача ОСОБА_10 номер мобільного телефону НОМЕР_11 за такими номерами накладних: 59 9980 6181 2767 (місце 1/3), НОМЕР_12 (місце 2/3), НОМЕР_13 (місце 3/3) три картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 305 тисяч (триста п`ять) штук, на загальну суму 7 744 560, 000 гривень, які 21.04.2018 року отримав ОСОБА_10 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м. Полтава за адресою: вул. Ветеринарна, 22.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особа_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 20.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6185 8340 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6185 8340 (місце 1/4), НОМЕР_14 (місце 2/4), НОМЕР_15 (місце 3/4), 59 9980 6185 8340 0003 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 23.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6190 7352 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6190 7352 (місце1/4), 59 9980 6190 7352 0001 (місце 2/4), 59 9980 6190 7352 0002 (місце 3/4), 59 9980 6190 7352 0003 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 08.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_6 , де оформила поштове відправлення №59 9980 6261 1500 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6261 1500 (місце 1/3), НОМЕР_16 (місце 2/3), НОМЕР_17 (місце 3/3) три картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук, на загальну суму 3 429 338,400 гривень, які 14.05.2018 року о 13 годині 02 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук, з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25, 392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

У подальшому Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 16 ААА_ 04/17 25, 392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 10.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_6 , де оформила поштове відправлення №59 9980 6269 7568 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача ОСОБА_10 , номер мобільного телефону НОМЕР_11 за такими номерами накладних: 59 9980 6269 7568 (місце 1/2), 59 9980 6269 7568 0001 (місце 2/2) дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 14.05.2018 року о 12 годині 51 хвилині отримав ОСОБА_10 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м. Полтава за адресою: вул. Ветеринарна, 22.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами які повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 12.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_6 , де оформила поштове відправлення №59 9980 6280 6316 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6280 6316 (місце 1/2), НОМЕР_18 (місце 2/2) дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, на загальну суму 2 286 225, 600 гривень, які 14.05.2018 року о 13 годині 02 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

Згідно висновку експертного дослідження №58/7 від 12.04.2019 загальна сума акцизного податку, що відображена на предметах, схожих на марки акцизного податку, які згідно матеріалів кримінального провадження мали ознаки підробки, що були зафіксовані згідно протоколів огляду кореспонденції від 16.04.2018, 19.04.2018, 20.04.2018, 21.04.2018, 24.04.2018, 10.05.2018, 11.05.2018, 14.05.2018 розрахунково підтверджуються у розмірі 30 280 617,60 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами які повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 14.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 93 від особи на ім`я ОСОБА_7 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_19 за такими номерами накладних: 59 93 (місце 1/9), 59 93 0001 (місце 2/9), 59 93 0002 (місце 3/9), 59 93 0003 (місце 4/9), 59 93 0004 (місце 5/9), 59 93 0005 (місце 6/9), 59 93 0006 (місце 7/9), 59 93 0007 (місце 8/9), 59 93 0008 (місце 9/9) десять картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук, які 14.05.2018 року о 17 годині 02 хвилин отримала Особа_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, та під час складання їх до автомобіля Dodge Sprinter, д.н.з. НОМЕР_20 , з метою їх подальшого пересилання з метою збуту, однак не виконала усіх дій, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця з причин, що не залежали від її волі, оскільки була затримана працівниками СБ України.

В період часу з 18 години 55 хвилин 15.05.2018 по 01 годину 15 хвилин 16.05.2018 під час проведення обшуку автомобіля Dodge Sprinter, д.н.з. НОМЕР_20 , виявлено та вилучено десять картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук.

Згідно висновку експерта №237/1 від 22.12.2018 марки акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП), надані на дослідження в картонних коробках 1/9-9/9, у загальній кількості 401 280 штук, виготовлені за допомогою технології плоского друку із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини і за способом виготовлення не відповідають технологічному, поліграфічному та фізико-хімічному захистам марок акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, які виготовляються на поліграфічному комбінаті Україна.

Згідно висновку експерта №18/7 від 05.02.2019 загальна сума акцизного податку, що відображена на предметах, схожих на марки акцизного податку в кількості 401 280 штук, які не відповідають технологічним характеристикам продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, що виготовляється на поліграфічному комбінаті Україна, розрахунково підтверджується у розмірі 10 189 301,76 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн., з різною нумерацією та різними серіями та номерами.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслав на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження., який перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 15.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та на автомобілі Mersedes, д.н.з. НОМЕР_21 здійснила їх перевіз до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де почав їх вигружати з метою подальшого пересилання через відділення «Нової пошти» №3, однак не виконала усіх дій, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця з причин, що не залежали від її волі, оскільки була затримана працівниками СБ України.

15.05.2018 під час проведення огляду місця події в період часу з 15 години 20 хвилин по 17 годину 45 хвилин на рампі відділення ТОВ Нова пошта, що розташована по вулиці Угорській, 22 в м. Львові у Особи_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження виявлено та вилучено: дві картонні коробки в яких знаходиться по 3 менших коробки з підробленими марками акцизного податку в кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн., з різною нумерацією та різними серіями та номерами.

Згідно висновку експерта №281/1 від 02.04.2019 марки акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП), надані на дослідження в картонних коробках №№1/2, 2/2, у загальній кількості 98472 шт., виготовлені за допомогою технології плоского друку із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини і за способом виготовлення не відповідають технологічному, поліграфічному та фізико-хімічному захистам марок акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, які виготовляються на поліграфічному комбінаті Україна.

Згідно висновку експерта №61/7 від 18.04.2018 загальна сума підробки марок акцизного податку в загальній кількості 98 472 шт., які вилучені 15.05.2018 за адресою: АДРЕСА_6 , розрахунково підтверджується у розмірі 2 500 401,02 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановленій слідством кількості з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому нижньому куті: 12,696 грн та 25,392 грн з різною нумерацією.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_4 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого НОМЕР_3 , використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 295 596 штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн., з різною нумерацією та різними серіями та номерами та 2100 штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 12,696 грн, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

15.05.2018 в період часу з 14 години 25 хвилин по 17 годину 25 хвилин під час проведення обшуку нежилого приміщення по АДРЕСА_5 виявлено та вилучено великоформатні листи в загальній кількості 6197 шт. на 1986 з яких міститься зображення схожі на марки акцизного податку з ознаками браку (1902 листа із зображенням марок акцизного податку зеленого забарвлення та 84 листа із зображенням марок акцизного податку червоного забарвлення), 667 листа, які є фактично заготовками із зображенням схожим на марки акцизного податку без обов`язкових реквізитів (номіналів, серій тощо) або без зображення марок лише з нумерацією та 3544 листа із зображеннями схожими на марки акцизного податку зеленого забарвлення, які містять всі передбачені законодавством реквізити, призначених для алкогольної продукції (по 84 шт. на кожному листі), в загальній кількості 297 696 шт., підроблені марки акцизного податку.

Згідно висновку експертного дослідження №66/7 від 26.04.2019 загальна сума підробки предметів схожих на марки акцизного податку, які згідно матеріалів кримінального провадження мали ознаки підробки, що були зафіксовані згідно протоколу огляду речей та документів від 28.09.2018 розрахунково підтверджуються у розмірі 3 806 210, 01 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання з метою збуту та збут незаконно виготовлених, підроблених марок акцизного податку за попередньою змовою групою осіб, в особливо великому розмірі, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 199 КК України.

23.05.2019 між прокурором у кримінальному провадженні, яке внесене до ЄРДР 07.05.2019 за №0001607 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_11 та підозрюваним ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості.

Під час досудового розслідування між сторонами кримінального провадження прокурором ОСОБА_11 та підозрюваним ОСОБА_4 , за участі його захисника ОСОБА_5 , досягнуто та підписано угоду від 23.05.2019року про визнання винуватості ОСОБА_12 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України, за змістом якої підозрюваний беззастережно визнав свою винність у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення та наведені обставини вчинення цього злочину, сторони дійшли згоди щодо обрання обвинуваченому ОСОБА_4 покарання за вчинене ним кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 199 КК України, із застосуванням статті 69 КК України у виді позбавлення волі на строк 5 років, зі звільненням від відбування покарання з іспитовим строком на 3 роки та покладенням обов`язків, передбачених ст. 76 КК України. В угоді зазначено наслідки укладення та затвердження угоди, наслідки невиконання угоди. Окрім цього, згідно з п. 3 ч. 4 ст. 469 КПК України в угоді вказано про співпрацю підозрюваного зі стороною обвинувачення з викриття інших учасників злочину, і факт такої співпраці підтверджується матеріалами вказаного кримінального провадження. У підготовчому судовому засіданні прокурором підтверджено факт такої співпраці, зокрема, надання викривальних свідчень та участі у слідчому експерименті.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений просив суд затвердити зазначену угоду.

Захисник ОСОБА_5 підтримав позицію свого підзахисного щодо затвердження угоди про визнання винуватості.

Згідно з ч.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Відповідно до наданих суду характеризуючих даних на обвинуваченого ОСОБА_4 , останній раніше не судимий, на наркологічному та психо - неврологічному обліку не перебуває, має постійне місце реєстрації і проживання, за місцем проживання характеризується позитивно.

Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченого ОСОБА_4 , є з`явлення із зізнанням, щире каяття, сприяння розкриттю злочину. Також як пом`якшуючу покарання обставину суд враховує наявність на утриманні ОСОБА_4 двох малолітніх дітей ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_4 . Обставини, що обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_4 , відсутні.

Судом встановлено, що дана угода про визнання винуватості за своїм змістом та порядком укладення відповідає вимогам ст.ст. 468-470, 472 КПК України, відповідає закону України про кримінальну відповідальність, в тому числі щодо правової кваліфікації кримінального правопорушення та щодо узгодженої міри покарання, яка передбачена санкцією цієї статті, з врахуванням положень ст.ст. 69, 75, 76, 77 КК України. Шляхом вивчення документів кримінального провадження, опитування сторін, суд переконався, що укладення угоди є добровільним, тобто згідно з ч. 6 ст. 474 КПК України не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Також встановлено, що умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, наявні фактичні підстави для визнання винуватості обвинуваченого. При цьому, судом з`ясовано в обвинуваченого та встановлено, що він зможе реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Крім цього, обвинуваченому роз`яснено ч.ч. 4, 6, 7 ст. 474 КПК України, положення яких йому зрозумілі, ним усвідомлено, що наслідком укладення та затвердження угоди є його відмова від здійснення прав, передбачених - абзацами першим та четвертим пункту 1 частини четвертої статті 474 КПК України, а саме права на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, права допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь, також усвідомлено, що наслідком укладення та затвердження угоди є обмеження його права на оскарження вироку згідно з положеннями статей 394 та 424 цього Кодексу, а саме можливість оскарження вироку лише з підстав: призначення судом покарання, суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частиною четвертою, шостою, сьомою статті 474 цього Кодексу, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди. Після таких роз`яснень обвинувачений, захисник та прокурор просили затвердити угоду про визнання винуватості.

Таким чином судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінальному кодексу України.

За наслідками розгляду угоди в судовому засіданні під час підготовчого судового провадження, суд, перевіривши відповідність угоди вимогам кримінального процесуального закону, врахувавши заслухані доводи сторін кримінального провадження, приходить до висновку про наявність правових підстав для прийняття рішення про затвердження угоди про визнання винуватості ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України, та призначення узгодженого сторонами покарання у виді позбавлення волі із застосуванням ст.69 КК України зі звільненням від відбування покарання на підставі ст. 75 КК України з встановленням іспитового строку, покладенням обов`язків, передбачених ст. 76 КК України, і ухвалення обвинувального вироку.

На думку суду, такий вид покарання буде достатній, як кара для обвинуваченого та є необхідним для виправлення останнього, попередження вчинення інших злочинів як обвинуваченим так і іншими особами.

Цивільного позову у кримінальному провадженні не заявлено.

Сторони клопотань про обрання обвинуваченому запобіжного заходу до вступу вироку у законну силу не заявляли, підстав обирати обвинуваченому запобіжний захід немає. Процесуальних витрат у даному кримінальному провадженні немає.

Керуючись ст.ст. 368, 370, 374, 475, 476 КПК України, суд
у х в а л и в:
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 23.05.2019 між прокурором ОСОБА_11 та підозрюваним ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0001607 від 07.05.2019 року.

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України, та призначити йому покарання з застосуванням ст. 69 КК України у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком на 3 (три) роки, якщо він протягом визначеного строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов`язки.

На підставі ст. 76 КК України покласти на засудженого ОСОБА_4 обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.

Запобіжний захід ОСОБА_4 до вступу вироку в законну силу не обирати.

Вирок може бути оскаржено до Львівського апеляційного суду через Пустомитівський районний суд Львівської області протягом 30 днів з дня проголошення з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та направити прокурору.

У разі невиконання угоди про визнання винуватості відповідно до ст.476 КПК України прокурор має право упродовж строків давності притягнення до кримінальної відповідальності звернутися до суду з клопотанням про скасування вироку та судового розгляду кримінального провадження в загальному порядку.

СуддяОСОБА_1