печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадження № 0000067 від 16.10.2019, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадження № 0000067 від 16.10.2019.

В обґрунтування поданого клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000067 від 16.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, здійснювалося досудове розслідування у кримінальних провадженнях № 0001140 від 20.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, № 0000067 від 16.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, № 0000089 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Постановою прокурора від 11.06.2021 вказані матеріали досудового розслідування кримінальних проваджень № 0000067 від 16.10.2019, № 0000089 від 19.12.2019, № 0001140 від 20.11.2020 об`єднано в одне провадження № 0000067.

У зв`язку з неефективністю здійснення досудового розслідування слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, постановою Генерального прокурора від 11.06.2021 здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, у кримінальному провадженні № 0000067 від 16.10.2019дорученоіншому органу досудового розслідування Головному слідчому управлінню Державного бюро розслідувань
Досудовим розслідуванням установлено, що посадові особи ГУ ДФС в Одеській області та Одеської обласної прокуратури, зловживали своїм службовим становищем при розслідуванні та здійсненні процесуального керівництва у кримінальних провадженнях № 0000067 від 16.10.2019 та № 0000089 від 19.12.2019, що виразилося, у здійсненні тиску на ТОВ «Бєл-Транс» та перешкоджанні його господарській діяльності з боку вказаних службових осіб, чим завдано даному підприємству тяжких наслідків.

Крім, того в ході досудового слідства встановлено, що в звітні (податкові) періоди жовтень - грудень 2018 року, службові особи ТОВ «Бєл-Транс» код за , шляхом безтоварних фінансово-господарських операцій з контрагентом - постачальником ТОВ «Ровєрлайн-Моторс» код за , занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість який піддягає сплаті до бюджету на суму 4 704 103,04 грн.

Під час досудового розслідування було встановлено, що аналізом податкової звітності ТОВ «Бєл-транс», а також відомостей, наявних у Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України встановлено, що у звітних (податкових) періодах березень 2018 року грудень 2018 року службовими особами підприємства включено до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку, сформовані в наслідок проведення господарських взаємовідносин із ТОВ «Ровєрлайн-моторс», які мають ознаки безтоварних операцій.

Під час допиту в якості свідка директор ТОВ «Бєл-Транс» ОСОБА_5 надав показання, що закуплені товари у ТОВ «Ровєрлайн-моторс» використовувались у діяльності підприємства ТОВ «Бєл-Транс», закуплена техніка переоснащувалась для задоволення власних потреб підприємства.

В ході досудового розслідування було допитано в якості свідка ОСОБА_6 , який під час допиту вказав, що у період 02.2018 06.2018 працював на посаді охоронця складських приміщень ТОВ «Бєл Транс». За час його роботи, товарів від ТОВ «РовєрлайнМоторс», а саме мотоблоків та тракторів він не бачив.

При цьому, 10.06.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_7 , який в ході допиту повідомив, що дійсно працював на ТОВ «Бєл- Транс» у період з липня 2018 року по вересень 2019 року, але надані йому на ознайомлення акти списання N2 СпТ-110013 від 30.11.208, №2 СпТ-900011 від 30.09.2018, СпТ-110014 від 30.11.2018, якими нібито оформлялось використання деталей закуплених у ТОВ «РовєрлайнМоторс» для власних потреб підприємства, він бачить вперше, підписи які стоять біля його установчих даних зазначених в актах ним не виконувались, деталі придбані у ТОВ «Ровєрлайн-моторс» в потребах підприємства ТОВ «Бєл-Транс» він під час роботи не використовував.

Особами, які підписували вищезазначені акти являються ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 . Вказаних осіб неодноразово було викликано до слідчого шляхом направлення повісток засобами поштового зв`язку за адресою реєстрації, вручення особисто, вручення юрисконсольту ТОВ «Бєл-Транс», але на допит так і не з`явилися.

25.11.2020 слідчим до Приморського районного суду м. Одеси подано клопотання про здійснення приводу вказаних свідків, однак слідчий суддя відмовив у задоволенні даних клопотань.

Слідчим СУ ГУ ДФС в Одеській області із залученням експертів Одеського НДІСЕ Міністерства юстиції України на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси, було проведено огляд території, що використовує для господарської діяльності ТОВ «Бєл-Транс» за адресою: Одеська область, місто Біляївка, вулиця Отамана Головатого (колишня вулиця Леніна), будинок 65. Під час проведеного огляду на території не виявлено наявність товарів нібито поставлених від ТОВ «Ровєрлайн-моторс» на адресу ТОВ «Бєл-Транс», а також фактів встановлення їх на автомашини або інші агрегати.

Під час досудового розслідування від службових осіб ТОВ«Ровєрлайн-Моторс» було отримано завірені фотокопії товарно-транспортних накладних на перевезення товарно-матеріальних цінностей (садово-городніх тракторів, мотоблоків та запасних частин до них), реалізованих підприємством в адресу ТОВ «Бєл-Транс» за період 2018-2019 років. У відповідності до відомостей, зазначених у вказаних товарно-транспортних накладних, перевізником ТМЦ у всіх випадках являлось підприємство ТОВ «Бєл-Транс».

В подальшому, було направлено запит до РСЦ МВС в Одеській області щодо надання відомостей про марку, модель, тип причепів, які вказані в товарно-транспортних накладних, які оформлювались при перевезені товарів від ТОВ «Ровєрлайн-Моторс» на адресу ТОВ «Бєл Транс», згідно отриманої відповіді, практично усі причепи були типу: «цистерна».

02.11.2020 року направлено до Одеського науково-дослідницького інституту судових експертиз направлено постанову про призначення інженерно-технічної експертизи, за результатами якої складено висновок експерта № 20-6473.

При цьому, встановлено та допитано в якості свідків осіб, дані яких зазначено в товарно-транспортних накладних, як водіїв, які здійснювали перевезення вищевказаних товарів, а саме: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 .

Вказаними вище особами надано показання згідно яких транспортування товарно- матеріальних цінностей від ТОВ «Ровєрлайн-Моторс» на адресу ТОВ «Бєл-Транс» у відповідності до наданих їм на ознайомлення копій товарно-транспортних накладних за період 2018-2019 років ними не здійснювалось, підписи на вказаних товарно-транспортних накладних ними не виконувались. Свідки підтвердили, що в періоди, зазначені у товарно-транспортних накладних, працювали водіями на підприємстві ТОВ «Бєл-Транс», керували автотранспортними засобами, державні номерні знаки яких вказані у товарно-транспортних накладних, однак із використанням вказаних транспортних засобів у вказаних періодах здійснювали перевезення виключно соняшникової олії.

У відповідності до висновку проведеного в рамках кримінального провадження економічного дослідження №17 від 12.05.2020 року, складеного фахівцем економістом ОСОБА_28 , за податковими деклараціями з податку на додану вартість та додатками 1 ТОВ «Бєл-Транс» за звітні (податкові) періоди березень 2018 року - грудень 2019 року, за умови неправомірного віднесення до податкового кредиту за зазначений період обсягів придбання (без ПДВ) на суму 53 938 569,89 грн., сформованих за результатами фіктивних (недійсних) фінансово-господарських операцій з контрагентом- постачальником ТОВ «Ровєрлайн-моторс» код за , заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, документально підтверджується на суму 10 787 713,58 грн.

18.11.2020 року до управління боротьби із відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС в Одеській області направлено лист щодо проведення аналітичного дослідження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Бєл-Транс» з ТОВ «Ровєрлайн-моторс».

На даний час ревізорами проводиться дослідження вказаних взаємовідносин.

17.12.2020 винесено постанову про проведення судово-економічної експертизи в рамках кримінального провадження, проведення якої доручено експертам Одеського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру Міністерства внутрішніх справ України.

18.12.2020 ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси у провадженні по справі №1кс/522/16009/20, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000089 від 19.12.2019, продовжено до 6 місяців, тобто до 01.07.2021.

Слідчий вказує, що строк досудового розслідування закінчується 01.07.2021, однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється за можливе, у зв`язку з тим, що необхідно провести низку слідчих та процесуальних дій, а саме: - допитати в якості свідків працівників ГУ ДФС в Одеській області та прокурорів Одеської обласної прокуратури;

- допитати у якості свідків інших осіб, дані яких зазначено в товарно-транспортних накладних, як водіїв, які здійснювали перевезення товарів від ТОВ «Ровєрлайн-Моторс» на адресу ТОВ «Бєл-Транс», а саме: ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 ОСОБА_60 , ОСОБА_61 ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , з питань транспортування ТМЦ від ТОВ «Ровєрлайн-Моторс» на адресу ТОВ «Бєл-Транс» за період 2018-2019 років;

- встановити коло інших осіб, з числа працівників ТОВ «Бєл-Транс» (3), які у звітних (податкових) періодах березень 2018 року - грудень 2019 року мали відношення до безпосереднього виконання, а також здійснення контролю за виконанням укладених договорів про постачання товарів від ТОВ «Ровєрлайн-Моторс» () а саме: мотоблоки, трактори садово-городні, а також навісне обладнання, двигуни, запасні частини, покришки пневматичні до мотоблоків та тракторів садово-городніх, та допитати вказаних осіб, щодо особливостей перевозки, зберігання, подальшого використання та іншого поводження з вказаними предметами;

- допитати в якості свідків з обставин фінансово-господарської діяльності та списання товарно-матеріальних цінностей закуплених у ТОВ «Ровєрлайн-Моторс» на потреби підприємства директора ТОВ «Бєл-Транс» ОСОБА_8 , головного бухгалтера ТОВ «Бєл-Транс» ОСОБА_9 , бухгалтера ТОВ «Бєл-Транс» ОСОБА_10 , засновника ТОВ «Бєл-Транс» ОСОБА_82 , колишнього менеджера ТОВ «Бєл-Транс» ОСОБА_11 ;

- отримати висновок експерта проведеної судово-економічної експертизи та за необхідності долучити до матеріалів кримінального провадження, визнавши, при цьому, його в якості речового доказу;

- від управління боротьби із відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС в Одеській області отримати висновки аналітичного дослідження щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Бєл-Транс» з ТОВ «Ровєрлайн-моторс»;

- за необхідністю провести одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб, в чиїх показах маються розбіжності;

- з врахуванням здобутих доказів, з метою повноти і всебічності розслідування вказаного кримінального провадження провести інші слідчі (розшукові) дії необхідність в яких виникне в ході досудового слідства.

З урахуванням об`єктивних причин слідчі (розшукові) та процесуальні дії не могли бути здійснені та завершені раніше, у зв`язку з обставинами, що не дозволили виконати вказані слідчі та процесуальні дії у зазначений в абзаці 2 частини 1 ст. 219 КПК України строк, є виняткова складність кримінального провадження, яка обумовлена труднощами у збиранні доказів, карантинними обмеженнями, які діяли відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України «Про встановлення карантину та запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» від від 09 грудня 2020 р. № 1236, у тому числі у результаті неефективного здійснення досудового розслідування слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві та необхідністю виконання великого обсягу слідчих та процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні.

Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України є тяжким злочином.

Слідчий вказує, що з метою виконання завдань кримінального провадження, проведення вищезазначеного переліку слідчих (розшукових) і процесуальних дій і, як наслідок, встановлення усіх істотних обставин вчинення указаного кримінального правопорушення, необхідно продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000067 на дванадцять місяців, тобто до 01.07.2022.

У судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Згідно ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення слідчих та процесуальних дій, які не були проведені з об`єктивних причин, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000067 від 16.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 01.07.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1