1Справа № 335/2524/21 1-кс/335/4508/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2019 року за № 0000483, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2019 року за № 0000483, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України.

У клопотанні слідчий зазначає, що підставою для реєстрації кримінального правопорушення в ЄРДР стали узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0098/2019/ДСК від 25.02.2019 року, №0322/2020/ДСК від 08.05.2020 року, та матеріали УСБУ в Запорізькій області.

На момент реєстрації кримінального правопорушення в ЄРДР в діях посадових осіб Дніпровської та Кам`янської міських рад, комунальних підприємств житлового господарства та з обслуговування житлового фонду Дніпропетровської області, а також підприємств державної форми власності, встановлено зловживання службовим становищем під час виконання робіт, постачання товарів та надання послуг, з метою заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах.

Також встановлено факт умисного ухилення посадовими особами ТОВ «Траст-Інвест Компані» від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів.

Так, згідно клопотання, невстановлені особи у 2019 році внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Траст-Інвест Компані», завідомо неправдиві відомості, а також подали їх для проведення такої реєстрації.

У січні 2019 року службові особи ТОВ «Траст-Інвест Компані» вчинили підроблення документів, які були використані для маскування незаконних безтоварних операцій та перерахування коштів з рахунків підприємства на карткові рахунки, що спричинило тяжкі наслідки.

Також, невстановлені особи у 2019 році забезпечили вчинення фінансових операцій по перерахуванню безготівкових грошових коштів у сумі 75 082 154,38 грн., які були одержані злочинним шляхом для подальшої їх легалізації, з рахунку ТОВ «Траст-Інвест Компані» на карткові рахунки фізичної особи.

Зокрема досудовим розслідуванням встановлено, що певні особи зареєстрували підприємство з ознаками фіктивності: ТОВ «Траст-Інвест Компані» з метою організації схеми обготівковування коштів (у т.ч. бюджетних), які були виведені з реального сектору економіки на підконтрольні їм СПД, шляхом проведення «фіктивних» (безтоварних) операцій та в подальшому зняті готівкою в банківських установах Запорізької області без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку.

За період з 11.02.2019 року по 15.02.2019 року, невстановленими особами шляхом використання банківського рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «Траст-Інвест-Компані» () у Запорізькому РУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399), на виконання безтоварних угод, від групи товариств зараховано безготівкові кошти на загальну суму 93 363 870,92 грн. нібито в якості оплати за товари та послуги, які в більшій частині через транзитні карткові рахунки були перераховані на платіжну картку випущену на ім`я фізичної особи № НОМЕР_2 на суму 90 840 355,7 грн., а в іншій частині на банківські рахунки юридичних осіб.

В подальшому з платіжної картки № НОМЕР_2 у відділеннях АТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя, було знято кошти готівкою на загальну суму 89 082 595,33 грн.

Згідно клопотання, у зазначеному кримінальному провадженні проведена велика кількість слідчих дій, зокрема, проведено обшуки у причетних до вищевказаної незаконної діяльності осіб. Вилучено комп`ютерну техніку, мобільні телефони, фінансово-господарські документи, які оглянуті та долучені в якості речових доказів до матеріалів кримінального провадження. Крім того, проведено тимчасові доступи до банківських рахунків ТОВ «Траст-Інвест Компані», фізичних осіб, відкритих в АТ КБ «Приватбанк», на підставі яких проведено аналітичне дослідження, судово-економічна експертиза, якими встановлені збитки, завдані діями осіб, які використовували вказані банківські рахунки з метою проведення безтоварних операцій та зняття готівкою грошових коштів без відображення цих операцій в податковому обліку.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 18.08.2021 року.

Проте слідчий зазначає, що завершити досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000483 у визначений КПК України дванадцятимісячний строк об`єктивно не є можливим з наступних обставин:

- не проведено тимчасовий доступ до документів АТ КБ «Приватбанк» щодо укладання угод оренди приміщень з ТОВ «Траст-Інвест Компані» за адресою: м. Запоріжжя, вул. Братська, буд.1;

- не проведено тимчасовий доступ до документів щодо власників ІР-адрес, з яких здійснювалось керування банківськими рахунками ТОВ «Траст-Інвест Компані»;

- не проведено огляд частини вилучених під час проведення обшуків мобільних телефонів, комп`ютерної техніки;

- не встановлено місцезнаходження та не допитано в якості свідків осіб, які причетні до державної реєстрації, незаконної діяльності ТОВ «Траст-Інвест Компані»;

- враховуючи мораторій на проведення контрольно-перевірочних заходів у зв`язку з пандемією «Сovid-19», не проведені контрольно-перевірочні заходи підприємств-контрагентів ТОВ «Траст-Інвест Компані».

Тому, враховуючи викладене, слідчий у клопотанні просить продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні, відомості про яке 15.10.2019 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000483 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.212, ч.2 ст.27, ч.2 ст. 205-1, ч.2 ст.27, ч.2 ст.366, ч.2 ст.27, ч.3 ст.209 Кримінального кодексу України, на дванадцять місяців, тобто до 18.08.2022 року.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву, у якій подане клопотання підтримав та просив розглянути останнє без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання, перевіривши надані до нього матеріали, доходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 12 КК України злочини, передбачені ч. 3 ст. 212, ч. 5, ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України є тяжкими та особливо тяжкими.

Тобто, у зазначеному провадженні в силу ч. 1 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк 18 місяців.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Пунктами 1-2 частини 2 статті 219 КПК України визначено, що строк досудового розслідування може бути продовжений в порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Згідно ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Відповідно до п. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Матеріалами клопотання підтверджується вагомість наявних доказів для встановлення наявності події кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України.

Разом із тим, слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до переконання, що для здійснення слідчих дій, зазначених у клопотанні, отримання доказів та встановлення усіх обставин кримінального провадження достатнім буде продовження строків досудового розслідування на шість місяців.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя доходить до висновку про доцільність продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 18.02.2022 року включно.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 294-295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2019 року за № 0000483, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України на шість місяців, а саме до 18.02.2022 року включно.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1