Справа №463/1931/20
Провадження №1-кп/463/361/21
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2021 року Личаківський районний суд м. Львова

в складі колегії суддів:

головуючого судді ОСОБА_1 ,
суддів - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,
з участю секретаря с/з ОСОБА_4 ,
прокурора ОСОБА_5 ,

захисника ОСОБА_6 ,

обвинуваченого ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Львові кримінальне провадження № 0001605 від 7 травня 2019 року про обвинувачення:

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Львова, з середньою спеціальною освітою, працюючого в ТОВ Сихівська Народна Торгівля», одруженого, має на утриманні матір непрацездатного віку, 1942 року народження, раніше не судимого, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України, з угодою про визнання винуватості, -

в с т а н о в и в:

Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи з корисливих мотивів, керуючись метою отримання значних прибутків на постійній основі шляхом вчинення злочинів, вирішила створити організовану злочину групу з метою незаконного виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

Для досягнення кінцевої мети злочинної діяльності особистого збагачення, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, розуміючи, що самотужки, без залучення інших осіб, не зможе досягти бажаного злочинного результату, маючи умисел на отримання значних прибутків на постійній основі шляхом вчинення злочинів, на свою користь, на користь співучасників, на постійній основі, володіючи організаторськими здібностями, розробила план готування і вчинення злочинів.

Розроблений Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, механізм злочинів передбачав використання кола своїх знайомих та осіб, які є працівниками суб`єктів господарювання, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв для отримання від них замовлень на виготовлення підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах та подальшого їм збуту шляхом пересилання посилок використовуючи мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта».

Розуміючи, що самотужки не зможе забезпечити досягнення мети розробленого плану, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з метою його реалізації, запропонував Особі_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, спільно вчиняти злочини, згідно із розробленим планом злочинної діяльності, на що останні добровільно погодились та виконували ролі виконавців.

Таким чином, в 2016 році (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена), Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, маючи риси лідера, будучи обізнаною із особливостями законодавчого регулювання виготовлення марок акцизного податку, спільно з Особою_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, та Особою_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, зорганізувалися у стійке об`єднання організовану групу, відповідно до розробленого єдиного плану, з розподілом функцій та ролей учасників групи, визначеної тактики поведінки кожного учасника при вчиненні кримінальних правопорушень і підтримання зв`язку між учасниками, відомий всім її членам, направлений на реалізацію злочинного плану, підкоряючись під час злочинної діяльності організатору злочинної групи Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, що виразилось у свідомому виконанні усіх її вказівок.

Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи як організатор угрупування, визначив найбільш оптимальні шляхи реалізації злочинного плану та правила поведінки, спрямовані на досягнення його результату, створення тісних стосунків, які базувались на спільному бажанні кожного з членів організованої групи вчиняти злочини з метою отримання кримінальних прибутків для задоволення власних потреб у грошах.
Злочинна група очолювана Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, характеризувалась наступним чином:

?попередньою зорганізованістю в спільне об`єднання для вчинення злочинів;

?спеціалізацією злочинної діяльності учасників організованої групи, яка виражалась у вчиненні умисних кримінальних правопорушень, а саме незаконне виготовлення, зберігання, перевезення з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

?стабільністю членів групи, котра виразилась у тривалості дій з 2016 по 15 травня 2018 та детальної організації функціонування групи;

?об`єднаністю злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного учасника групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети;

?підпорядкованістю учасників організованої злочинної групи Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження;

?обізнаністю всіх членів злочинної групи з планом злочинних дій;

Згідно розробленого плану злочинної діяльності, функції та задачі кожного із учасників організованої групи були розподілені наступним чином.

Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, організувала та очолила організовану групу, розробила план здійснення злочинної діяльності по вчиненню злочинів, здійснювала планування та підготовку до вчинення злочинів, а саме розробку та втілення в життя злочинного плану діяльності, слідкував за його постійним вдосконаленням, підшуковувала та залучала до злочинної діяльності осіб, які не були обізнані з планом злочинних дій організованої групи, однак виконували ролі отримувачів посилок через мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта» з підробленими марками акцизного податку та подальшим відправленням їх замовникам, діючи окремо від організованої групи за попередньою змовою групою осіб, здійснювала фінансування злочинної діяльності, яке полягало у фінансуванні витрат, пов`язаних із орендою приміщень, де відбувалось виробництво підроблених марок акцизного податку та виплатою коштів особам, які їх виготовляли, консультував виконавців про необхідність використання мобільних месенджерів, електронних поштових скриньок, з метою приховування злочинної діяльності організованої злочинної групи та запобігання викриття правоохоронними органами, здійснювала розподіл коштів здобутих злочинним шляхом відповідно до ролі кожного учасниками злочинної групи, отримувала від осіб, які є працівниками суб`єктів господарювання, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв замовлення на виготовлення підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах та подальшого їм збуту шляхом пересилання посилок використовуючи мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта».

Особа_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, був учасником організованої групи, та згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі, виконував роль бухгалтера, яка полягала у складанні, отриманні звітів від Особи_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, про виконані замовлення по виробництву, пересиланні підроблених марок акцизного податку та витрачених коштах, за вказівкою Особи_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, інколинадавав Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, грошові кошти на витратні матеріали виплату заробітної плати та інші потреби для функціонування підпільних типографій та надавав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, який не був обізнаний з планом організованої злочинної групи, діяв окремо від організованої групи за попередньою змовою групою осіб, серій та номерів, які необхідно вказати на підроблених марках акцизного податку.

Особа_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка є учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі виконувала виготовлення електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку, які йому повідомляла Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, та після виготовлення пересилала їх на електронну поштову скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з якої Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, пересилав їх Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка використовувала їх для створення кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку.

Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка є учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі придбав за надані Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, кошти обладнання за допомогою якого виготовляються підроблені марки акцизного податку, підшукала осіб, які виготовляли підроблені марки акцизного податку та приміщення, де в подальшому знаходилось типографії по виготовленню підроблених марок акцизного податку, здійснювала пересилання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб, а саме з Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка використовувала їх для створення кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, передавала ОСОБА_7 та Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, які не входить до складу організованої злочинної групи та діяли окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_10матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виготовлені кліше або матриці із серіями та номерами марок акцизного податку, які необхідно виготовити, здійснював виплати коштів особам, які виготовляли підробленні марки акцизного податку.

Крім цього, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, для функціонування діяльності організованої групи та реалізації плану вчинення кримінальних правопорушень, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи залучила осіб, які не входили до складу організованої групи, однак за попередньою змовою групою осіб погодились на вчинення правопорушень за їх участі.
Таким чином Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, вступив в попередню змову з Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_7 , Особою_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з метою незаконного виготовлення, зберігання, перевезення з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах, при цьому розподіливши функції та задачі кожного із учасників наступним чином.
Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримуючи від Особи_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, електронні файли з реквізитами марок акцизного податку в приміщенні за адресою АДРЕСА_2 , виготовляла кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, які передавав Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Особа_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, на обладнанні наданому Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яке знаходилось за адресою: АДРЕСА_3 , здійснювала виготовлення підроблених марок акцизного податку та наладку типографського обладнання (друкарських машин).

ОСОБА_7 , контролював роботу Особи_10 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особи_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в приміщенні підпільної типографії за адресою: АДРЕСА_3 , де відбувалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, забезпечувала типографію необхідними матеріалами (папером, фарбами та офсетними пластинами), спільно з Особою_10 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, здійснював пакування надрукованих марок акцизного податку в картонні коробки, пересилав посилки з підробленими марками акцизного податку через відділення ТОВ «Нова пошта», від імені вигаданої особи « ОСОБА_8 » (т. НОМЕР_1 ) та інколи допомагала працівникам типографії під час виготовлення марок акцизного податку.

Особа_10 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виконувала різку паперу та картону на підпільних типографіях по АДРЕСА_4 та АДРЕСА_3 , де виготовлялись підроблені марки акцизного податку.

Особа_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, контролювала роботу Особи_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особи_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особи_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в приміщенні підпільної типографії по АДРЕСА_4 , де відбувалось виготовлення підроблених марок акцизного податку та здійснювала технічне обслуговування типографського обладнання, займалась заправкою красок, змивкою машин, інколи порізкою широкоформатного паперу на різальній машині.

Особа_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виконувала технічне обслуговування типографського обладнання, наладку та друк підроблених марок акцизного податку на підпільної типографії по АДРЕСА_4 .

Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виконувала різку паперу та картону на підпільних типографіях по АДРЕСА_4 , здійснювала пакування надрукованих марок акцизного податку в картонні коробки, пересилала посилки з підробленими марками акцизного податку через відділення ТОВ «Нова пошта», від імені вигаданої особи « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_2 ).

На виконання плану діяльності організованої злочинної групи Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, для функціонування діяльності організованої групи та реалізації плану вчинення кримінальних правопорушень, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи залучила Особу_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, та Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, які не входили до складу організованої групи, однак за попередньою змовою групою осіб погодились на вчинення правопорушень за їх участі.
Таким чином Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, вступила в попередню змову з Особами_11, 12 матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, з метою незаконного перевезення та подальшого збуту незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах, при цьому їхніми функціями та задачами було отримання посилок з підробленими марками акцизного податку та подальше їх перевезення замовникам.
З метою забезпечення плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, діючи у складі організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи для функціонування діяльності організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, 1 січня 2017 року підшукала та орендувала приміщення у ПАТ «Мікроприлад» в особі генерального директора ОСОБА_10 приміщення розташоване по АДРЕСА_3 , де залишила зберігати машини для офісногодруку та станків для виготовлення підроблених марок акцизного податку, які вона придбала за грошові кошти, які їй надала Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Крім цього Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в січні 2017 року підшукала та орендувала приміщення по АДРЕСА_2 уклавши договір суборенди між орендарем ТзОВ «Каскад-Холод ЛТД» та ТОВ «Рітейл Дінамікс», де він є директором, де Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, залишила зберігати верстат марки «CTP Screen» для виготовлення матриць чи кліше з вказаними реквізитами марок акцизного податку, який вона придбала за грошові кошти надані Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

В період часу з 2017 року точний день та час досудовим розслідуванням не встановлена по 15 травня 2018 року Особа_1 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_2 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_11 , Особа_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, вчинили наступні кримінальні правопорушення.
Згідно вимог п.3 постанови Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 року «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» марки встановленого зразка виготовляються на замовлення ДФС державним підприємством, що належить до сфери управління Мінекономрозвитку.
Замовлення оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.
Відповідно до вимог п.6 Положення державне приймання марок проводиться комісією, яка утворюється з числа представників Мінекономрозвитку, ДФС, СБУ, МВС та Мінфіну, в установленому спільним рішенням зазначених органів порядку.
Підприємство виробник здійснює відвантаження марок після затвердження комісією акта про їх приймання.
Доставка марок до їх продавця здійснюється підприємством-виробником за рознарядкою ДФС.
Так, діючи організованою групою осіб, керуючись єдинимумислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 42 (сорок дві) тисячі штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: «23 ААА_ 11/17 0,010 грн» з різною нумерацією, та різними останніми буквами, написи яких повинні бути виконані рожевим забарвленням в лівому куті «поліграфкомбінат», «АВ» та в центральній частині «ЛГП».

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток «WhatsApp» надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою зОсобою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_2 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, на початку травня 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_3 , передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_7 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку та станків, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 42 (сорок дві) тисячі штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: «07 ААА_ 11/17 0,010 грн» з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані рожевим забарвленням в лівому куті «поліграфкомбінат», «АВ» та в центральній частині «ЛГП», які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 3 травня 2018 року у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту ОСОБА_7 , склав вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробокта транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформив поштове відправлення №59 003 3470 0154 від особи на ім`я ОСОБА_8 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_3 на ім`я одержувача ОСОБА_12 номер мобільного телефону НОМЕР_4 за такими номерами накладних: 59 0003 3470 0154 (місце 1/2), 59 0003 3470 0154 0001 (місце 2/2) двох картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 42 (сорок дві) тисячі, на загальну суму 420 000 гривень, які 3 травня 2018 року о 17 годині 18 отримав ОСОБА_13 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м. Берегове за адресою: вул. Хмельницького, 43.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдинимумислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 105 (сто п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: «18 ААА_ 01/18 19,044 грн» з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані рожевим забарвленням в лівому куті «поліграфкомбінат», «АВ» та в центральній частині «ЛГП».

В подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток «WhatsApp» надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_2 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, на початку травня 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_3 , передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_7 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку та станків, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 105 (сто п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: «18 ААА_ 01/18 19,044 грн» з різною нумерацією, написи яких виконані рожевим забарвленням в лівому куті «поліграфкомбінат», «АВ» та в центральній частині «ЛГП», які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 3 травня 2018 року в невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту ОСОБА_7 склав вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробокта транспортував до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформив поштове відправлення № 59 0003 3470 0154 від особи на ім`я ОСОБА_8 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_3 на ім`я одержувача ОСОБА_14 номер мобільного телефону НОМЕР_5 за накладною: 59 0003 3503 8819 (місце 1/1) п`яти картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 105 (сто п`ять) тисяч штук, на загальну суму 1 999 620 гривень, які 5 травня 2018 року о 15 годині 59 хвилин отримав ОСОБА_14 у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 8 у м. Суми за адресою: проспект Михайла Лушпи, 13.
Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдинимумислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 210 (двісті десять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: «18 ААА_ 04/17 12,696 грн» з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті «поліграфкомбінат», «АВ» та в центральній частині «ЛГП».

В подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток «WhatsApp» надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_2 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, на початку травня 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_3 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_7 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку та станків, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 210 (двісті десять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті «18 ААА_ 04/17 19,044 грн» з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані зеленим забарвленням в лівому куті «поліграфкомбінат», «АВ» та в центральній частині «ЛГП», які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 3 травня 2018 року у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту ОСОБА_7 , склав вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробокта транспортував до відділення «Нової пошти» № НОМЕР_6 , яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформив поштове відправлення № 59 9980 6285 4132 від особи на ім`я ОСОБА_8 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_3 на ім`я одержувача ОСОБА_14 номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних 59 9980 6285 4132 (місце 1/2), НОМЕР_7 (місце 2/2) десять картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 210 (двісті десять) тисяч штук, на загальну суму 2 666 160 гривень, які 16 травня 2018 року о 17 годині 02 хвилини отримав ОСОБА_14 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м. Суми за адресою: вул. Лінійна, 15.
Згідно висновку експертного дослідження № 58/7 від 12 квітня 2019 загальна сума акцизного податку, що відображена на предметах, схожих на марки акцизного податку, які згідно матеріалів кримінального провадження мали ознаки підробки, що були зафіксовані згідно протоколів огляду кореспонденції від 3 травня 2018 року, 5 травня 2018 року, 16 травня 2018 року розрахунково підтверджуються у розмірі 5 085 780 гривень.
Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдинимумислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановленій слідством кількості з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому нижньому куті: «04/17 12,696 грн» та у верхньому куті: «18 АААИ», «18 АААЖ», «18 АААР» з різною нумерацією.

В подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток «WhatsApp» надіслала Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В свою чергу, Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_2 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження,

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_3 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку ОСОБА_7 , який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку та станків, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 1050 (одна тисяча п`ятдесят) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому нижньому куті: «04/17 12,696 грн» та у верхньому куті: «18 АААИ», «18 АААЖ», «18 АААР» з різною нумерацією, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

15 травня 2018 року в період часу з 14 години 37 хвилин по 21 годину 12 хвилин під час проведення обшуку нежилого приміщення по АДРЕСА_3 виявлено та вилучено підроблені марки акцизного податку, у кількості 1050 (одна тисяча п`ятдесят) штук.

Згідно висновку експерта №19/17-3/2/24-СЕ/19 від 22 березня 2019 року надані марки акцизного податку для алкогольних напоїв (лікеро-горілчана продукція) вітчизняного виробника зразка 2017 року у кількості 1050 штук надруковані на 25 аркушах паперу, не відповідають аналогічним маркам акцизного податку встановленого зразка, що перебувають в офіційному обігу на території України, за способами друку та спеціальними елементами захисту.
Фонові зображення (крім серії, індексу регіону України, місяць/рік виготовлення, суми акцизного податку), у тому числі серійні номера марок акцизного податку (лікеро-горілчана продукція) та зображення захисних волокон на лицевих та зворотних сторонах аркушів нанесено за допомогою поліграфічного обладнання для плоского способу друку.
Зображення серії, індексу регіону України, місяць/рік виготовлення, суми акцизного податку на лицевих сторонах марок акцизного податку для алкогольних напоїв (лікеро-горілчана продукція) вітчизняного виробника зразка 2017 року нанесено за допомогою знакодрукуючого пристрою, зі струменевим способом нанесення зображень.
Згідно висновку експерта №60/7 від 18 квітня 2019 року загальна сума підробки марок акцизного податку в кількості 1050 штук, що надруковані на 25 аркушах, які вилучені за адресою: АДРЕСА_3 розрахунково підтверджується у розмірі 13 330,8 гривень.
Таким чином, ОСОБА_7 вчинив виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання з метою збуту та збут незаконно виготовлених, підроблених марок акцизного податку за попередньою змовою групою осіб, в особливо великому розмірі, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 199 КК України.
Відповідно до наданих суду характеризуючих даних на обвинуваченого ОСОБА_7 , останнійраніше не судимий, на обліку у наркологічному та психоневрологічному диспансерах не перебуває, за місцем проживання характеризується позитивно.
Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченого ОСОБА_7 , є щире каяття, сприяння розкриттю злочину. Також як пом`якшуючу покарання обставину суд враховує наявність на утриманні матері непрацездатного віку.Обставини, що обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_7 , відсутні.

Під час досудового розслідування між сторонами кримінального провадження прокурором ОСОБА_15 та підозрюваним ОСОБА_7 , з участю його захисника, досягнуто та підписано угоду від 17 травня 2019 рокупро визнання винуватості ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України, за змістом якої підозрюваний беззастережно визнав свою винність у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення та наведені обставини вчинення цього злочину, сторони дійшли згоди щодо обрання обвинуваченому ОСОБА_7 покарання за вчинене ним кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 199 КК України, із застосуванням статті 69 КК України у виді позбавлення волі на строк 5 років, зі звільненням від відбування покарання з іспитовим строком на 3 роки та покладенням обов`язків, передбачених ст. 76 КК України. В угоді зазначено наслідки укладення та затвердження угоди, наслідки невиконання угоди. Окрім цього, згідно з п. 3 ч. 4 ст. 469 КПК України в угоді вказано про співпрацю підозрюваного зі стороною обвинувачення з викриття інших учасників злочину, і факт такої співпраці підтверджується матеріалами вказаного кримінального провадження.

Судом встановлено, що дана угода про визнання винуватості за своїм змістом та порядком укладення відповідає вимогам ст.ст. 468-470, 472 КПК України, відповідає закону України про кримінальну відповідальність за ст. 199 ч. 3 КК України, в тому числі щодо правової кваліфікації кримінального правопорушення та щодо узгодженої міри покарання, яка передбачена санкцією цієї статті, з врахуванням положень ст.ст. 69, 75, 76, 77 КК України. Шляхом вивчення документів кримінального провадження, опитування сторін, суд переконався, що укладення угоди є добровільним, тобто згідно з ч. 6 ст. 474 КПК України не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Також встановлено, що умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, наявні фактичні підстави для визнання винуватості обвинуваченого. При цьому, судом з`ясовано в обвинуваченого та встановлено, що він зможе реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Крім цього, обвинуваченому роз`яснено ч.ч. 4, 6, 7 ст. 474 КПК України, положення яких йому зрозумілі, ним усвідомлено, що наслідком укладення та затвердження угоди є його відмова від здійснення прав, передбачених абзацами першим та четвертим пункту 1 частини четвертої статті 474 КПК України, а саме права на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, права допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь, також усвідомлено, що наслідком укладення та затвердження угоди є обмеження його права на оскарження вироку згідно з положеннями статей 394 та 424 цього Кодексу, а саме можливість оскарження вироку лише з підстав: призначення судом покарання, суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частиною четвертою, шостою, сьомою статті 474 цього Кодексу, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди. Наслідки невиконання угоди обвинуваченому зрозумілі. Після таких роз`яснень обвинувачений, захисник та прокурор просили затвердити угоду про визнання винуватості.

Таким чином, за наслідками розгляду угоди в судовому засіданні під час підготовчого судового провадження, суд, перевіривши відповідність угоди вимогам кримінального процесуального закону, врахувавши заслухані доводи сторін кримінального провадження, приходить до висновку про наявність правових підстав для прийняття рішення про затвердження угоди про визнання винуватості ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України, та призначення узгодженого сторонами покарання у виді позбавлення волі зі звільненням від відбування покарання на підставі ст.ст. 69, 75 КК України з встановленням іспитового строку, покладенням обов`язків, передбачених ст. 76 КК України, і ухвалення обвинувального вироку.

Окрім того, з клопотання захисника ОСОБА_16 про прийняття рішення щодо заходів забезпечення кримінального провадження від 29 серпня 2019 року та додатків до такого вбачається, що відповідно до квитанції № 0.0..1 від 18 травня 2018 року застава за ОСОБА_7 в розмірі 264 300 гривень на виконання ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 17 травня 2018 року у кримінальному провадженні № 0000090 від 30 березня 2018 року, з якого в подальшому було виділено кримінальне провадження № 0001604 від 7 травня 2019 року, була внесена на рахунок Територіального управління Державної судової адміністрації України у м. Києві ОСОБА_17 . Згідно з ч. 11 ст. 182 КПК України застава, що не була звернена в дохід держави, повертається підозрюваному, обвинуваченому, заставодавцю після припинення дії цього запобіжного заходу. З врахуванням наведеного та вимог ч. 4 ст. 374 КПК України після набрання вироком законної сили дані кошти слід повернути заставодавцю.

Керуючись ст.ст. 182, 368, 370, 374, 475 КПК України, суд -

у х в а л и в:

затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 17 травня 2019 року між прокурором ОСОБА_15 та підозрюваним ОСОБА_7 у кримінальному провадженні № 0001604 від 7 травня 2019 року.

ОСОБА_7 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення (злочину),передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України, та призначити йому покарання з застосуванням ст. 69 КК України у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_7 від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком на3 (три) роки, якщо він протягом визначеного строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов`язки.

На підставі ст. 76 КК України покласти на засудженого ОСОБА_7 обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Грошові кошти в розмірі 264 300 (двісті шістдесят чотири тисячі триста) гривень, сплачені ОСОБА_17 згідно з квитанцією № 0.0..1 від 18 травня 2018 року на рахунок Територіального управління Державної судової адміністрації України у м. Києві як заставу за ОСОБА_7 у кримінальному провадженні №0000090 від 30 березня 2018 року на виконання ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 17 травня 2018 року після набрання вироком законної сили - повернути заставодавцю ОСОБА_17 (реквізити для повернення - рахунок № НОМЕР_8 ; банк одержувача АТ КБ «Приватбанк», Київ, Україна; ЄДРПОУ банку: 14360570; ІПН одержувача: НОМЕР_9 ).

Вирок може бути оскаржено до Львівського апеляційного суду через Личаківський районний суд м. Львова протягом 30 днів з дня проголошення з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та направити прокурору. Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Головуючий суддя: ОСОБА_1

Судді: ОСОБА_2

ОСОБА_3