Справа № 344/7024/21
Провадження № 1-кс/344/2777/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000001 від 05.01.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 05.01.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, яке надійшло з управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС в Івано-Франківській області, з якого вбачається, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2020 років не відобразив в бухгалтерському та податковому обліках операції з реалізації цегли в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) та інших суб`єктів господарської діяльності, чим умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 4 063 тис. грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у періоді який підлягає дослідженню ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) для проведення розрахунків з контрагентами, в тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), використовував розрахункові рахунки, які відкрито в Івано-Франківській філії

АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та НОМЕР_10 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) з контрагентами, у тому числі проведених розрахунків з ними, встановлення відомостей щодо призначення платежів, а також подальший рух отриманих грошових коштів від контрагентів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта Івано-Франківської філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) є їх дослідження.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве

значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Івано-Франківська філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), що за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ).

Слідчий подав заяву, за змістом якої просив розгляд клопотання проводити без його участі, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по рахунках ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та НОМЕР_10 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) з 01.01.2018 по 05.05.2021, які перебувають у володінні Івано-Франківська філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), що за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій окремих документів по рахунках, а саме:

- копій сторінок паспорта та і.п.н. осіб, які надавалися останніми для

відкриття вищевказаних рахунків;

- заяв, анкет-опитувальників тощо, які складалися (заповнялися)

особами при відкритті рахунків;

- договорів на відкриття банківських рахунків (банківського

обслуговування клієнта), які підписувалися при відкритті рахунків;

- виписок банку на паперовому та електронному носії з

розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом

проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а

також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер,

або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням

електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з

банком (інформації про ІР-адреси із яких здійснювався доступ до рахунків);

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку, грошових чеків по рахунку;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання

коштів з каси банку по вищевказаних рахунках.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 03 травня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1