печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 травня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000470 від 16.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно повідомлення та матеріалів оперативного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за попередньою змовою із службовими особами
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), перебуваючи на території м. Києва та Київської області, в період 2019 2020 років, шляхом безпідставного відображення закупки ТМЦ у підконтрольних підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) та ін., умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на загальну суму понад 9 000 000 грн. Основними замовниками вказаної злочинної схеми є службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які запровадили протиправний механізм привласнення коштів міського бюджету м. Києва, що надходять на розрахункові рахунки КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до програми економічного та соціального розвитку міста Києва на 2018 2020 та наступні роки, які асигновані на реалізацію транспортного інфраструктурного проекту, а саме: Будівництво Сирецько Печерської лінії метрополітену від станції «Сирець» на житловий масив « ОСОБА_4 » з електродепо у Подільському районі.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що КП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_7 ) в період 2018-2021рр. проводить фінансово господарські взаємовідносини з ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_8 ) та являється основним замовником товарів (робіт, послуг) у зазначеного підприємства по будівництву Сирецько Печерської лінії метрополітену від станції « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на житловий масив « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з електродепо у Подільському районі.
В подальшому, оглядом банківських виписок ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", встановлено, що грошові кошти, призначені для лінії метрополітену, через підприємства з ознаками «тразитності», зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ) під виглядом постачання товарів/послуг, які фактично не здійснювались, виводили грошові кошти в готівковий обіг.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок (здійснення виїмки їх копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДР НОМЕР_14 ), а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), а також інформацію, стосовно податкових декларацій з податку на прибуток, ПДВ, податкові накладні, акти перевірок, банківські рахунки та інше, по вищезазначеним підприємствам.
У відповідності до ст. 3 Положення про Державну податкову службу України, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження положень про Державну податкову службу України та Державну митну службу України» від 06.03.2019 №227 ДПС відповідно до покладених на неї завдань: 7) здійснює реєстрацію та веде облік платників податків, платників єдиного внеску, об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, проводить диференціацію платників податків; 8) забезпечує достовірність та повноту ведення обліку платників податків (платників єдиного внеску), об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням; 9) забезпечує в межах повноважень, передбачених законом, формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на ДПС, а також реєстру страхувальників Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування; 63) забезпечує взаємодію інформаційних систем ДПС та Держмитслужби в режимі реального часу в установленому порядку.
У відповідності до ст. 5 ДПС з метою організації своєї діяльності: 13) організовує інформаційно-аналітичне забезпечення ДПС та автоматизацію її діяльності.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2019 по дату проведення виїмки, а саме:

- реєстраційні картки платників податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_18 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

- відомості про розрахункові рахунки (номери рахунків, МФО, назви фінансових установ); інформацію (в друкованому та електронному вигляді) стосовно сум та джерел отриманих доходів громадянами, за яких звітують вказані товариства, а також колишніх та діючих засновників та службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ) в розрізі контрагентів (Д5);

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ) з зазначенням номенклатури товарів/послуг;

- відомості про операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), щодо придбання та реалізації ТМЦ в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ДФС України;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 );

- відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платників податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ) громадянами, що були засновниками та службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 );

- копії документів, які отримані від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2019 по дату проведення виїмки;

- направлення та накази на проведення перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 );

- документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ) в період 2019-2021 років;

- акти перевірок та довідки складені щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ) довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на дату проведення виїмки

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1