УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене заступником начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.11.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 04.11.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 2 ст. 205-1 КК України.
В клопотанні слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, а саме до реєстраційних документів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) неправдиві відомості щодо КВЕД та адреси місця реєстрації, реквізити яких використані службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_3 ) з метою формування валових витрат з податку на прибуток. Так, допитані в якості свідків, гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , надали покази про непричетність до здійснення діяльності як суб`єкти підприємницької діяльності та надали свої реквізити (паспортні дані, довіреності) невстановленим слідством особам, для вчинення таких дій. Згідно огляду даних ІС «Податковий блок» досудовим розслідуванням встановлено, що у фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 відкриті рахунки, в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) а саме: рахунок № НОМЕР_5 (код валюти 980) та № НОМЕР_6 (код валюти 980). На підставі вищевикладеного, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2019 по 11.11.2020.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунка ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом отримати доступ до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до вказаних документів та їх вилучення. При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів невстановленими слідством особами, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності. У зв`язку із цим інформація, що містить банківську таємницю та знаходиться у володінні банківських установ , щодо зазначених вище рахунків може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ).

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Оскільки документи, які перебувають у володінні банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, становлять собою речі, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів за період з дати відкриття банківського рахунку по 11.11.2020, зважаючи на недоведеність належним чином необхідності вилучення (виїмки) саме за період з 01.01.2019 по 11.11.2020 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 або слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) а саме:

- відомостей на електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з дати відкриття банківського рахунку по 11 листопада 2020 року по рахункам відкритими:
- фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 (код валюти 980) та № НОМЕР_6 (код валюти 980). (МФО НОМЕР_7 ) за період з дати відкриття банківського рахунку по 11.11.2020;
- заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT) по вищевказаним рахункам (ФОП);

-прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на рахунки;

-роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань;

-документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що підлягають фінансовому моніторингу з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході їх проведення;

-інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених Інструкцією «Про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків та кореспондентських рахунків банків - резидентів і нерезидентів», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492
Інформацію надати за період з дати відкриття банківського рахунку по 11.11.2020 в електронному та паперовому вигляді.

Встановити строк дії ухвали до 16.12.2020 року.
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1