У Х В А Л А
Іменем України
03 грудня 2020 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого слідчої групи заступник начальника другого відділу управління другого відділу управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000036 від 05.06.2019 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 05.06.2019, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України. Процесуальне керівництво здійснює Офіс Генерального прокурора.

Згідно матеріалів кримінального провадження, упродовж 2018 2019 рр. учасниками організованої групи з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності серед яких: ТОВ «Зерно Лан» ТОВ «Індустрпостач» ТОВ «Індустрзбут» ТОВ «Смарт Юей» ТОВ «Буд-Індустрія» ТОВ «БВК «Нові Методи» ТОВ «Промтехнологія Груп» ТОВ «Криворізький Ливарно-Механічний Завод» ТОВ «Еко Агро Постач» ТОВ «Агрофілдс» ТОВ «Алькора Агро» ТОВ «Оверс Пром» ТОВ «Вулкан НВЦ» ТОВ «Колон Трейд» ТОВ «Олімс Союз» ТОВ «Елтис» ТОВ «Бест Сайд Груп» » ТОВ «Домдар» ТОВ «Фронтмайнт Компані» ТОВ «Івента-М» ТОВ «Лотус Сіті» ТОВ «Консалт Груп Україна» ТОВ «ТД «Ескобар» ТОВ «Евроінвестплюс» ТОВ «Уран Горбуд» ТОВ «Смарт Брок» ТОВ «Лайком» ТОВ «Блу Астра» ТОВ «Вест Сільвер» ТОВ «Орсо Торг» ТОВ «Дейт Лімітед» ТОВ «Лірен Бест» ТОВ «Альта торг» ТОВ «Трайт Плюс» ТОВ «Юнікс Смарт» ТОВ «Вест Тайп» ТОВ «Лайн Корп» ТОВ «Вакбилд» ТОВ «Бактерс» ТОВ «Сателітінвіз» ТОВ «Макметпей» ТОВ «Ваилдер» ТОВ «Верс Груп» ТОВ «Плюсторгюа» ТОВ «Лімі Інвест» ТОВ «Джейтайм» ТОВ «Євро Торг Союз» ТОВ «Інтер Грант» ТОВ «Деторіс-Трейд Груп» ТОВ «Дікейз Хаус» ТОВ «Платінум Експерт» ТОВ «Фірма «Селєна» ТОВ «Орсо Торг» ТОВ «Аттачвебінг» ТОВ «Аста-Солюшн» ТОВ «Болайн» ТОВ «Ділап» ТОВ «Гренлаб» ТОВ «Міакомпані» ТОВ «Мояплі» ТОВ «Каесма» ТОВ «Профігорн» ТОВ «Едвер Інвест» ТОВ «Маркер Стар» ТОВ «Інсайд Пром» ТОВ «Армін Сервіс» ТОВ «Корсаж Пром» ТОВ «Бретер Торг» ТОВ «Андромеда Ленд» ТОВ «Торгова група Амфора» ТОВ «Градус Капітал» ТОВ «джи Торг Юа» ТОВ «Моріс Торг ЮА» ТОВ «Терамонт» ТОВ «Кайнд Департ» ТОВ «Медіум Емполі» ТОВ «Нойкен Груп» ТОВ «Парус Про Юа» ТОВ «Делвер Торг» «Ембер Компані» ТОВ «Венсель Торг» ТОВ «Гудвіл Райз» ТОВ «Лідер Контракт» ТОВ «Гросс-Профіт» ТОВ «Спойл Маркет» ТОВ «Рейм Груп» ТОВ «Троя Прайм» ТОВ «Екмі Груп» ТОВ «Мега Грант» ТОВ «Лайт Інвест» ТОВ «Бізготр ЮА» ТОВ «Акваторг ЮА» ТОВ «Лайт Пром Груп» ТОВ «Екотрейт Груп» ТОВ «Орайж Лімітед» ТОВ «Інтекс Прайд» ТОВ «Груп Капітал » ТОВ «Імперія Бест» ТОВ «Мірайт Плюс» ТОВ «Ютон Проект» ТОВ «Європрофітплюс» ТОВ «Грейтер ЛТД» ТОВ «Астра Ідеал» ТОВ «Фрайлабс» ТОВ «Астраоптторг» ТОВ «Євроторг Компані ЛТД» ТОВ «Астра Сіб» ТОВ «Тафт Пром» ТОВ «Нікрет» ТОВ «Локвен» ТОВ «Секлер» ТОВ «Серч Інф» ТОВ «Агро-Фаворит Груп» ТОВ «Райстер» ТОВ «Остер Пром» ТОВ «Ерсоторг» ТОВ «Укрпромсто» ТОВ «Емторгюа» ТОВ «Онст Груп» ТОВ «Вайтер Груп» ТОВ «Арсо Інвест» ТОВ «Авісо Союз» ТОВ «Лайт Тренд» ТОВ «Сонця Квітка» ТОВ «Тайп Експо» ТОВ «Тайп Вест» ТОВ «Сільвек» ТОВ «Гранлінг» ТОВ «Екотонікс» ТОВ «Інверт Трейд» ТОВ «Тернет Плюс» ТОВ «Грант Денс» ТОВ «Дікейс Торг» ТОВ «Астра Газ» ТОВ «Діджитал Левел АП» ТОВ «Сигета» ТОВ «Профклінінг Юніверсал» ТОВ «Торг-Хаус Групп» ТОВ «Смарт Комфорт Ресурс», ПП "Будівельна інвестиційна група", ПП "Бартон Гранд", ТОВ "Герон-трейд" та ТОВ "Аурум Транс" забезпечено безпідставне формування податкового кредиту підприємствам реального сектору, а саме: ТОВ «Агроактив» код 37297544, ТОВ «Агро-постач» код 38797874, ТОВ «Агрозбутінвест» код 42530377, ТОВ "Дизельний завод" та інші, що призвело до умисного заниження податку на додану вартість та фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

В ході досудового розслідування проведено огляди податкових адрес ТОВ «Елтис» ТОВ «Бест Сайд Груп» » ТОВ «Домдар» ТОВ «Фронтмайнт Компані» ТОВ «Івента-М» ТОВ «Лотус Сіті» ТОВ «Консалт Груп Україна» ТОВ «ТД «Ескобар» ТОВ «Евроінвестплюс» ТОВ «Уран Горбуд» ТОВ «Смарт Брок» ТОВ «Лайком» ТОВ «Блу Астра» ТОВ «Вест Сільвер» ТОВ «Орсо Торг» ТОВ «Дейт Лімітед» ТОВ «Лірен Бест» ТОВ «Альта торг» ТОВ «Трайт Плюс» ТОВ «Юнікс Смарт» ТОВ «Вест Тайп» ТОВ «Лайн Корп» ТОВ «Вакбилд» ТОВ «Бактерс» ТОВ «Сателітінвіз» ТОВ «Макметпей» ТОВ «Ваилдер» ТОВ «Верс Груп» ТОВ «Плюсторгюа» ТОВ «Лімі Інвест» ТОВ «Джейтайм» ТОВ «Євро Торг Союз» ТОВ «Інтер Грант» ТОВ «Деторіс-Трейд Груп» ТОВ «Дікейз Хаус» ТОВ «Платінум Експерт» ТОВ «Фірма «Селєна» ТОВ «Орсо Торг» ТОВ «Аттачвебінг» ТОВ «Аста-Солюшн» ТОВ «Болайн» ТОВ «Ділап» ТОВ «Гренлаб» ТОВ «Міакомпані» ТОВ «Мояплі» ТОВ «Каесма» ТОВ «Профігорн» ТОВ «Едвер Інвест» ТОВ «Маркер Стар» ТОВ «Інсайд Пром» ТОВ «Армін Сервіс» ТОВ «Корсаж Пром» ТОВ «Бретер Торг» ТОВ «Андромеда Ленд» ТОВ «Торгова група Амфора» ТОВ «Градус Капітал» ТОВ «джи Торг Юа» ТОВ «Моріс Торг ЮА» ТОВ «Терамонт» ТОВ «Кайнд Департ» ТОВ «Медіум Емполі» ТОВ «Нойкен Груп» ТОВ «Парус Про Юа» ТОВ «Делвер Торг» «Ембер Компані» ТОВ «Венсель Торг» ТОВ «Гудвіл Райз» ТОВ «Лідер Контракт» ТОВ «Гросс-Профіт» ТОВ «Спойл Маркет» ТОВ «Рейм Груп» ТОВ «Троя Прайм» ТОВ «Екмі Груп» ТОВ «Мега Грант» ТОВ «Лайт Інвест» ТОВ «Бізготр ЮА» ТОВ «Акваторг ЮА» ТОВ «Лайт Пром Груп» ТОВ «Екотрейт Груп» ТОВ «Орайж Лімітед» ТОВ «Інтекс Прайд» ТОВ «Груп Капітал » ТОВ «Імперія Бест» ТОВ «Мірайт Плюс» ТОВ «Ютон Проект» ТОВ «Європрофітплюс» ТОВ «Грейтер ЛТД» ТОВ «Астра Ідеал» ТОВ «Фрайлабс» ТОВ «Астраоптторг» ТОВ «Євроторг Компані ЛТД» ТОВ «Астра Сіб» ТОВ «Тафт Пром» ТОВ «Нікрет» ТОВ «Локвен» ТОВ «Секлер» ТОВ «Серч Інф» ТОВ «Агро-Фаворит Груп» ТОВ «Райстер» ТОВ «Остер Пром» ТОВ «Ерсоторг» ТОВ «Укрпромсто» ТОВ «Емторгюа» ТОВ «Онст Груп» ТОВ «Вайтер Груп» ТОВ «Арсо Інвест» ТОВ «Авісо Союз» ТОВ «Лайт Тренд» ТОВ «Сонця Квітка» ТОВ «Тайп Експо» ТОВ «Тайп Вест» ТОВ «Сільвек» ТОВ «Гранлінг» ТОВ «Екотонікс» ТОВ «Інверт Трейд» ТОВ «Тернет Плюс» ТОВ «Грант Денс» ТОВ «Дікейс Торг» ТОВ «Астра Газ» ТОВ «Діджитал Левел АП», за результатами яких підприємства за заявленими податковими адресами не знаходяться.

На даний час здійснюються заходи щодо встановлення та допиту службових осіб вищевказаних підприємств.

Згідно ч. 2 п.2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальних провадженнях щодо тяжких та особливо тяжких злочинів.

Таким чином, строк досудового розслідування кримінального провадження №0000036 від 05.06.2019 визначено вісімнадцять місяців, тобто до 05.12.2020, однак органу досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні, а тому слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1, 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 05.06.2019, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 12 КК України злочин передбачений ч. 3 ст. 212 КК України є тяжким.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого та особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для закінчення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дії, зокрема: встановлення особи, яка вчинила вказане правопорушення, визначення збитків та проведення ряду експертиз.

Вказані слідчі дії дадуть змогу встановити всі об`єктивні обставини справи, що допоможе у встановленні та причетності осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги складність кримінального провадження, яка пов`язана з дослідження великого обсягу інформації та необхідністю проведення великої кількості слідчих дій, а також необхідністю проведення інших слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, також те, що строк досудового розслідування закінчується 05 грудня 2020 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 219, 294, 295, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчої групи заступник начальника другого відділу управління другого відділу управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000036 від 05.06.2019 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 05.06.2019 року, до шести місяців, тобто до 05.06.2021.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1