Справа № 754/162/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2021 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004297 від 17.11.2017 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

12.01.2021 року від старшого слідчого третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції ОСОБА_3 до суду надійшло клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до копій документів щодо імпортерів товарно-матеріальних цінностей у наступних підприємств-нерезидентів Республіки Туреччина: « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за №0004297 від 17.11.2017 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що з 2018 року на території Хмельницької області діє група осіб у складі ОСОБА_5 , 1975 року народження, ОСОБА_6 , 1980 року народження, ОСОБА_7 , 1980 року народження, ОСОБА_8 та інших, які з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), організували та забезпечують функціонування схеми з ввезення на митну територію України високоліквідних товарів народного споживання із заниженням їх митної вартості та з частковим приховуванням від митного контролю шляхом внесення неправдивих відомостей до документів в частині номенклатури товару та його кількості від відправників (компанії-нерезиденти) з Туреччини, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». У ході розслідування також встановлено, що такий товар доставляється на митну територію України в морські порти Одеси транспортними засобами перевізників, а потім до складських приміщень, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ). Замовниками товарів переважно є фізичні особи-підприємці, які здійснюють діяльність на ринках Хмельницької області, а замовлення та розрахунок відбувається безпосередньо на складських приміщеннях за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліках. Сформований таким чином податковий кредит використовується в схемі мінімізації та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки розташованих у різних регіонах України. Так, у період 2018-2019 років загальна сума сформованого таким чином податкового кредиту транзитно - конвертаційній групі, що накопичується за рахунок ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей склала близько 50 млн. грн.

Так, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що використовуючи реквізити підприємств-нерезидентів, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на митну територію України ввозяться високоліквідні товари народного споживання (текстиль, взуття, тощо), на адресу ряду підприємств «з ознаками фіктивності» із заниженням митної вартості та частковим приховуванням вказаних товарів від митного контролю. Заниження митної вартості відбувається шляхом внесення неправдивих відомостей щодо номенклатури товару та його кількості. Вказаний товар ввозиться на митну територію України компаніями-перевізниками, проте в подальшому доставляється до складських приміщень, що розташовані у м. Хмельницькому, а митні формальності здійснюються підконтрольними брокерськими компаніями.

Фактичними замовниками вказаного товару є фізичні особи-підприємці, які в подальшому реалізують вказаний товар готівкою на ринках Хмельницької області. Доставка, зберігання та подальший продаж товару здійснюється на території складських приміщень, що знаходяться у Хмельницькій області.

Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо підприємств, які здійснювали замовлення товарів у підприємств-нерезидентів з Республіки Туреччина, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Так, до ІНФОРМАЦІЯ_5 направлено вимогу щодо надання інформації про імпортерів товарно-матеріальних цінностей у підприємств-нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У відповідь на вищевказаний запит ІНФОРМАЦІЯ_6 надано відповідь за №08-27/227-01/6/13881 від 22.10.2020, в якій зазначено що належною підставою для отримання правоохоронними органами доступу до вказаної інформації у межах КПК України є ухвала слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю зазначеного підприємства. Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Клопотання розглянуто у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з проханням проводити розгляд справи у його відсутність.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий в клопотанні довів що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого в цій частині підлягає задоволенню.

Клопотання в частині надання «оперативним співробітникам діючим на підставі дорученням» задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до п. 1 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді має бути чітко зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу.

На підставі викладеного та керуючись ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004297 від 17.11.2017 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Сукачу ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , слідчому з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 , слідчому з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 , старшому слідчому третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15 тимчасовий доступ до копій документів щодо імпортерів товарно-матеріальних цінностей у наступних підприємств-нерезидентів Республіки Туреччина: « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 », із зазначенням повних назв підприємств, коду ЄДРПОУ підприємств-імпортерів, дати проведення операцій, виду товару який було ввезено та його ціни, та іншої інформації яка була встановлена під час ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, а також копій документів, які складались та подавались до ІНФОРМАЦІЯ_5 відносно ввезення товарно-матеріальних цінностей (інвойси, вантажно-митні декларації, тощо) підприємствами-імпортерами за період з 01.01.2018 року по час винесення ухвали.

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні №0004297.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1