Справа № 569/9280/20
УХВАЛА

21 липня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 06.05.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса - АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснивши перше постачання (реалізацію) об`єктів нерухомості (квартир та нежитлових приміщень у багатоповерховому житловому будинку з вбудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення за адресою: АДРЕСА_2 ), яке відповідно до норм Податкового кодексу України оподатковується ПДВ, не відобразили цього в податковому та бухгалтерському обліках, а також не нарахували та не сплатили ПДВ при реалізації даних об`єктів нерухомості на суму 7097 тис. грн., що є великим розміром.
Викладені факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 26.03.2020 №6/17-00-16-16/40023055, проведеного сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Таким чином, в діянні службових осіб ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що замовником будівництва багатоповерхового житлового будинку з вбудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення за адресою: АДРЕСА_2 було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), генеральним підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ). В свою чергу, ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступив інвестором будівництва, який безпосередньо передавав квартири кінцевим набувачам (фізичним особам) на підставі договорів про асоційоване членство в кооперативі. Вказані юридичні особи пов`язані між собою, фактично контролюються однією особою та залучені до однієї схеми ухилення від сплати податків.
Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовували банківські рахунки, відкриті у Рівненській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ), а саме:
- ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня), НОМЕР_9 (валюта українська гривня);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: НОМЕР_10 (валюта українська гривня), НОМЕР_11 (валюта українська гривня).
Одним з джерел перевірки законності проведених фінансових операцій, встановлення їх реальних обсягів та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаних юридичних осіб. Іншими способами встановити яку суму коштів було витрачено на спорудження будинку, на яку суму фактично здійснено постачання квартир кінцевим набувачам, чи вносились отримані від них готівкові кошти на банківські рахунки та чи відображені вони у бухгалтерському обліку неможливо. Крім того, інформація про рух коштів по рахунках є необхідною для проведення в подальшому документальних перевірок згаданих юридичних осіб. Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо надходження та списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину, а також їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчих експертиз. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнтів Рівненській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з"явилася, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримав та просив його задоволити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно ст.62 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та полягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, а також є необхідними для проведення судових експертиз, перевірок дотримання сторонами вимог податкового та іншого законодавства. Іншим чином отримати копії зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні Рівненської філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити (здійснити виїмку) їх копії щодо діяльності наступних клієнтів:
- ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), рахунки: № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня), НОМЕР_9 (валюта українська гривня);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) рахунки: НОМЕР_10 (валюта українська гривня), НОМЕР_11 (валюта українська гривня), а саме:
справ з юридичного оформлення відкриття вказаних вище рахунків, у тому числі договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяв, анкет, опитувальників, карток зі зразками підписів і відбитком печатки (за наявності) суб`єктів господарювання, заяв та доручень від їх імені та інших;
виписок щодо розгорнутого руху коштів по вказаних вище рахунках за період з 01.01.2017 по 21.07.2020 із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, їх банківських реквізитів, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (на паперових та електронних носіях);
протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP адреса вказаних вище клієнтів (у тому числі на електронних носіях) за період з 01.01.2017 по 21.07.2020;
платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних вище рахунків за період з 01.01.2017 по 21.07.2020;
грошових чеків на зняття коштів з вказаних вище рахунків за період з 01.01.2017 по 21.07.2020;
матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків за період з 01.01.2017 по 21.07.2020 у відділеннях банку та через мережу банкоматів.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1