Справа № 308/8037/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 серпня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Закарпатській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з їх вилученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором, звернулася до слідчого судді з вказаним клопотання у якому зазначає, що СУ ГУНП в Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000216, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що керівники суб`єктів господарської діяльності, які пов`язані із здійсненням зовнішньоекономічних операцій, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) шляхом підроблення офіційних документів, з метою отримання прибутку, реалізовують стійку злочинну схему ввезення із-за кордону на територію України транспортних засобів та напівпричепів шляхом заниження податкових зобов`язань по сплаті ввізного мита та шляхом заниження податкових зобов`язань по сплаті податку на додану вартість, що спричиняє збитки Державі. Так, актом №0039/20/7.7-19/41083774 від 30.07.2020 року «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дотримання законодавства з питань митної справи щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів в частині обґрунтованості та законності надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування за період з 03.07.2017 року по 19.07.2019 року згідно 100 митних декларацій типу ІМ 40 АА та ДЕ», встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині відсутності підтвердження статусу преференційного походження товарів ввезених за деклараціями інвойс та сертифікатом з перевезення (походження) товару EUR. 1, що призвело до несплати митних платежів у повному обсязі та заниження податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 1млн 631 тис 925 грн. Крім того, актом №0039/20/7.7-19/37321571 від 29.07.2020 року «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дотримання законодавства з питань митної справи щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів в частині обґрунтованості та законності надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування за період з 03.07.2017 року по 19.07.2019 року згідно 100 митних декларацій типу ІМ 40 та ДЕ від 24.08.2017 №UA05140/2017/005031 та від 04.10.2017 №UA05140/2017/006217», встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині відсутності підтвердження статусу походження товару ввезеного за деклараціями інвойс як такими, що походять від певної країни, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті ввізного мита згідно 53-х митних декларацій типу ІМ 40 ДЕ від 19.08.2017 №UA305130/2017/009276 та від 22.08.2017 №UA305130/2017/009351 на загальну суму 11 211,08 грн. та по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями ІМ 40 ДЕ від 24.08.2017 №UA305140/2017/005031 та від 04.10.2017 №UA305140/2017/006217 на загальну суму 2 242,21 грн. Окрім того, актом №0005/20/7.7-19/37321571 від 18.03.2020 року «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дотримання законодавства з питань митної справи щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів в частині обґрунтованості та законності надання (отримання) пільг і звільнення від оподаткування за період з 28.04.2017 року по 26.05.2018 року згідно 53-х митних декларацій типу ІМ 40 АА та ДЕ, встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині відсутності підтвердження статусу походження товару ввезеного за деклараціями інвойс як такими, що походять від певної країни, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті ввізного мита згідно 53-х митних декларацій типу ІМ 40 ДЕ та АА на загальну суму 472 848,99 грн. та по сплаті податку на додану вартість на суму 94 569,81 грн. Виходячи із зазначеного, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, об`єктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, призначення та проведення почеркознавчих, бухгалтерських та економічних експертиз для встановлення суми спричинених збитків, у органу досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме: актів документальної невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 за №0005/20/7.7-19/37321571 від 18.03.2020 року, №0039/20/7.7-19/41083774 від 30.07.2020 року, №0037/20/7.7-19/37321571 від 29.07.2020 року; документів, що стали підставою та використовувались для проведення вищевказаних перевірок - митних декларацій типу ІМ 40 ДЕ та ІМ 40 АА (згідно списку в актах перевірки №0005/20/7.7-19/37321571 від 18.03.2020 року, №0039/20/7.7-19/41083774 від 30.07.2020 року, №0037/20/7.7-19/37321571 від 29.07.2020 року); запитів Закарпатської митниці «Щодо перевірки документів про походження товарів» та листів-відповідей (інформація/матеріали) на ці запити уповноважених органів України та іноземних держав; специфікацій; транспортних документів (залежно від типу транспортного засобу TIR Cаrnet, CMR, Bill of lading (морський коносамент), ТТН); комерційних документів, в тому числі інвойсів (рахунки-фактури); Проформ-інвойсів; документів, що підтверджують вартість доставки товару до кордону України; договорів на транспортно-експедиційне обслуговування; рахунків на надання транспортних послуг; довідок про транспортні витрати; документів що підтверджують країну походження товару; сертифікатів про походження товару; декларацій про походження товару; документів для підтвердження митної вартості; митних декларацій країни відправлення; документів, що підтверджують право власності на товар і його вартість; квитанцій та інших платіжних документів, що підтверджують нарахування митних платежів за товар, іншої документації щодо здійснення митного оформлення імпортованих товарів вантажних автомобілів, сідельних тягачів для перевезення напівпричепів, вантажних автомобілів-рефрижераторів, напівпричепів для перевезення вантажів, напівпричепів цистерн, легкових автомобілів з поданими до митного оформлення деклараціями інвойсами складеними експортерами на експортних інвойсах.

Слідчий зазначає, що вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування як речові докази по даному кримінальному провадженні. В той же час, необхідність у вилученні зазначених документів викликана тим, що у ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення необхідно призначити і провести по вказаних документах почеркознавчу експертизу, а відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 №53/5, для проведення почеркознавчої експертизи, експерту надаються оригінали досліджуваних документів. А тому беручи до уваги вищевикладене, а також те, що отримати оригінали указаних вище документів в інший спосіб неможливо, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд задовольнити клопотання з підстав викладених у ньому.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечила.

Заслухавши пояснення слідчого, а також думку представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Як встановлено в ході розгляду клопотання старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 проводиться до судове розслідування у кримінальному провадженні №0000216, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, відомості про яке до ЄРДР внесено за матеріалами управління стратегічних розслідувань в Закарпатській області ДСР НП України, про те, що керівники суб`єктів господарської діяльності, які пов`язані із здійсненням зовнішньоекономічних операцій, організували злочинні схеми безперешкодного незаконного переміщення вживаних легкових, вантажних транспортних засобів та напівпричепів до них через митний кордон України з порушенням митного законодавства та з мінімізацією сплати митних платежів, що спричиняє збитки державі.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час розгляду клопотання встановлено, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення перебувають у у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Також у судовому засіданні слідчим доведено, що вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування як речові докази по даному кримінальному провадженні, в т.ч. необхідні призначення та проведення почеркознавчих, бухгалтерських та економічних експертиз.

При цьому слідчий суддя враховує доводи слідчого про необхідність вилучення оригіналів документів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, для проведення якої, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 №53/5, експерту надаються оригінали досліджуваних документів.

А тому на підставі вищенаведеного, беручи до уваги, що в ході розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, слідчим доведено, що з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, об`єктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, призначення та проведення почеркознавчих, бухгалтерських та економічних експертиз для встановлення суми спричинених збитків, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, зазначених в клопотанні, з можливістю вилучення оригіналів, за винятком актів документальної невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області майору поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме до належним чином завірених копій актів документальної невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 за №0005/20/7.7-19/37321571 від 18.03.2020 року, №0039/20/7.7-19/41083774 від 30.07.2020 року, №0037/20/7.7-19/37321571 від 29.07.2020 року з можливістю вилучення таких та оригіналів документів, з можливістю вилучення таких, а саме: документів, що стали підставою та використовувались для проведення вищевказаних перевірок - митних декларацій типу ІМ 40 ДЕ та ІМ 40 АА (згідно списку в актах перевірки №0005/20/7.7-19/37321571 від 18.03.2020 року, №0039/20/7.7-19/41083774 від 30.07.2020 року, №0037/20/7.7-19/37321571 від 29.07.2020 року); запитів Закарпатської митниці «Щодо перевірки документів про походження товарів» та листів-відповідей (інформація/матеріали) на ці запити уповноважених органів України та іноземних держав; специфікацій; транспортних документів (залежно від типу транспортного засобу TIR Cаrnet, CMR, Bill of lading (морський коносамент), ТТН); комерційних документів, в тому числі інвойсів (рахунки-фактури); проформ-інвойсів; документів, що підтверджують вартість доставки товару до кордону України; договорів на транспортно-експедиційне обслуговування; рахунків на надання транспортних послуг; довідок про транспортні витрати; документів, що підтверджують країну походження товару; сертифікатів про походження товару; декларацій про походження товару; документів для підтвердження митної вартості; митних декларацій країни відправлення; документів що підтверджують право власності на товар і його вартість; квитанцій та інших платіжних документів, що підтверджують нарахування митних платежів за товар, іншої документації щодо здійснення митного оформлення імпортованих товарів вантажних автомобілів, сідельних тягачів для перевезення напівпричепів, вантажних автомобілів-рефрижераторів, напівпричепів для перевезення вантажів, напівпричепів цистерн, легкових автомобілів з поданими до митного оформлення деклараціями інвойсами складеними експортерами на експортних інвойсах.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1