24.12.2020 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2
Як зазначено у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 та гр. ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , шляхом пособництва у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей та пособництві в умисному поданні для такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, при реєстрації суб`єктів господарської діяльності на своє ім`я, та здійснювали це повторно. Так, ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , за грошову винагороду, зареєстрував на своє ім`я 99 (дев`яносто дев`ять) суб`єктів господарської дільності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 "(ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 "(ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (ЄДРПОУ НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (ЄДРПОУ НОМЕР_82 ), серед яких і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (ЄДРПОУ НОМЕР_83 ), проте не мав на меті здійснення фінансово-господарської діяльності, тим самим здійснив злочин шляхом пособництва невстановленим особам при внесенні в документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей. Крім того, в ході подальшого досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, протягом 2018-2019 років, шляхом документального відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків безтоварних операцій з постачання товарів (робіт, послуг), тобто незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, використовуючи реквізити підприємств із ознаками фіктивності, котрі були зареєстровані на ім`я ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (м. Житомир, код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (м. Житомир, код ЄДРПОУ НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_89 ) сприяють в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_90 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_91 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (Донецька обл., м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_94 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_96 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (Донецька обл., м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (Київська обл., м. Бориспіль, код ЄДРПОУ НОМЕР_99 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (Київська обл., м. Бровари, код ЄДРПОУ НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (Житомирська обл., с. Кошелівка, код ЄДРПОУ НОМЕР_101 ).
Заступник начальника також вказав, що для незаконної діяльності невстановленими особами використовуються реквізити ПРИВАТНОГО ПIДПРИЄМСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код ЄДР НОМЕР_102 ).
Так встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_102 ) має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (МФО НОМЕР_103 ):
№ НОМЕР_104 (код валюти 980) відкритий 03.03.2014;
№ НОМЕР_105 (код валюти 980) відкритий 03.03.2014;
№ НОМЕР_106 (код валюти 978) відкритий 03.03.2014;
№ НОМЕР_107 (код валюти 840) відкритий 03.03.2014;
№ НОМЕР_108 (код валюти 980) відкритий 03.03.2014;
Також, ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_102 ) має відкриті банківські рахунки в Фiлiя - Хмельницьке обласне управлiння публічного акцiонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (МФО НОМЕР_109 ):
№ НОМЕР_110 (код валюти 980) відкритий 22.05.2017;
Клопотання обґрунтоване тим, що вилучення оригіналів зазначених документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні, для ідентифікації осіб, діями яких завдано державному бюджету збитків та проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи , тому заступник начальника просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (МФО НОМЕР_103 ) та Фiлiя - Хмельницьке обласне управлiння публічного акцiонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (МФО НОМЕР_109 ).
Заступник начальника у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » та Фiлiя - Хмельницьке обласне управлiння публічного акцiонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_104 », доступ до якої просить надати, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (МФО НОМЕР_103 ) та Фiлiя - Хмельницьке обласне управлiння публічного акцiонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (МФО НОМЕР_109 ), а саме:
відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_102 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (МФО НОМЕР_103 ):
№ НОМЕР_104 (код валюти 980) відкритий 03.03.2014 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_105 (код валюти 980) відкритий 03.03.2014 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_106 (код валюти 978) відкритий 03.03.2014 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_107 (код валюти 840) відкритий 03.03.2014 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_108 (код валюти 980) відкритий 03.03.2014 за період з 01.01.2020 по теперішній час та рахунку ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_102 ) в Фiлiя - Хмельницьке обласне управлiння публічного акцiонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (МФО НОМЕР_109 ):
№ НОМЕР_110 (код валюти 980) відкритий 22.05.2017 за період з 01.01.2020 по теперішній час.
роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань по вказаному підприємству в паперовому та електронному вигляді.
Строк дії ухвали визначити до 23 січня 2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1