Справа № 727/7703/20
Провадження № 1-кс/727/2216/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 вересня 2020 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000020 від 05.02.2019 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

Вказує, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , яке зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1 ), в період 2017-2018 років здійснюючи будівництво багатоквартирних житлових будинків в АДРЕСА_2 із використанням обслуговуючих кооперативів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ) здійснювали реалізацію житлових квартир кінцевому споживачу із відображенням в бухгалтерському та податковому обліку шляхом заниження вартості проданого житла. Всього службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2017-2018 фактично реалізовано житлової площі кінцевому споживачу в сумі 70 113 200 грн., а відображено у податковій звітності товариством лише 42 324 700 грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 27 788 500 грн. Вказані дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », призвели до умисного заниження податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 5 557 700 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », починаючи з 2017 року по даний час виступає генеральним підрядником (забудовником) будівництва багатоквартирних житлових будинків за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 та виконує роботи та завдання Замовника (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЖБК Стокгольм, ЖБК Стокгольм2), відповідно до Договорів генерального підряду по кожному житловому будинку окремо. Для реклами реалізації квартир від забудовника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зверталося до рекламних агенцій, зокрема, до Міського комунального підприємства (далі МКП) « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 .
Допитана в якості свідка головний бухгалтер МКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 показала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » починаючи з січня 2019 по серпень 2019 розміщувало через їх агенцію рекламу (сюжети) на рекламних конструкціях про продаж квартир від забудовника на території м. Чернівці, про що було укладено договір.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні МКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме до договорів (угод) з додатками до них, рекламних сюжетів, де зазначені ціни продажу квартир за один квадратний метр площі у житлових комплексах « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які розташовані за адресами в АДРЕСА_2 , податкових, видаткових накладних, актів прийому передачі виконаних робіт, платіжних доручень та інших документів, що стосуються фінансово господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та МКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2019 р., в тому числі документів якими було обумовлено та затверджено рекламу продажу нерухомості від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Тому просить надати їй та групі прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні МКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Підстави для вилучення оригіналів документів слідчим не обґрунтовано, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та групі прокурорів відділу прокуратури Чернівецької обласної ОСОБА_4 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні МКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- договорів (угод) з додатками до них, рекламних сюжетів, в яких зазначені ціни продажу квартир за один квадратний метр площі у житлових комплексах « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що розташовані за адресою АДРЕСА_2 , податкових, видаткових накладних, актів прийому передачі виконаних робіт, платіжних доручень та інших документів, що стосуються фінансово господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та МКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2019 р., якими було обумовлено та затверджено рекламу продажу нерухомості від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1