КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1220/18
Провадження № 1-кс/552/1806/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань Бережного М.О., слідчого Терещенка А.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Терещенка А.В. про тимчасовий доступ та вилучення документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції Терещенко А.В. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження, зокрема, установлено, що ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та інші невстановлені особи в період 2018 2020 років сприяють в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », на загальну суму понад 25 млн. грн., що призводить до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування установлено, що під час здійснення злочинної діяльності з пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки використовуються реквізити понад 60 юридичних осіб, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_1 ).

У подальшому, під час відпрацювання ланцюгу постачання товарів, робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в адресу підприємств контрагентів, витребувано копії документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_14 » в особі ІНФОРМАЦІЯ_15 (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_1 ).

Так, відповідно до товарно-транспортної накладної №Р763 від 03.07.2020 під час виконання угоди між ІНФОРМАЦІЯ_14 » в особі ІНФОРМАЦІЯ_15 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », автомобільним перевізником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ), навантаження здійснювалося у Відділенні № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » у с. Ковалівка Полтавської області. Оформлення вантажу для відправлення могло бути здійснено через юридичну особу - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » або через фізичну особу - ОСОБА_15 (тел. НОМЕР_5 ).

Зазначав, що на сьогоднішній день, з метою встановлення обставин транспортування ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в адресу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_14 » в особі ІНФОРМАЦІЯ_15 , виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », документів щодо відправлення вантажів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та/або фізичною особою ОСОБА_15 за період з 01.01.2020 по теперішній час, а також відео- та фотоспостереження з приводу оформлення для відправлення вантажу за 03.07.2020.

Зазначені документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », юридична адреса підприємства АДРЕСА_1 .

Матеріали відео- та фотоспостереження з приводу оформлення для відправлення вантажу за 03.07.2020 знаходяться у володінні Відділення № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Указані документи та речі мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судової економічної та судової почеркознавчої експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення документальних перевірок підприємства та судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Оригінали документів з приводу відвантаження та відправки ТМЦ можуть бути використані стороною обвинувачення у доказуванні обставин вчинення кримінального правопорушення пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, а тому є достатні підстави вважати про наявність ризику їх невідкладного приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення, з метою перешкоджання установленню істини у провадженні.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи і матеріали відео- та фотоспостереження з приводу відвантаження та відправки ТМЦ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення документальних перевірок підприємств, судової економічної та судової почеркознавчої експертиз, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_15 (тел. НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час, зокрема угод, договорів та додатків до них (додаткових угод), видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг), актів приймання передачі ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів якості товару, банківських документів на підтвердження розрахунків (банківських виписок по рахункам про рух коштів), листів та інших документів щодо взаємовідносин між указаними юридичними та фізичною особами.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення відео- та фотоспостереження з Відділення № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , за 03.07.2020.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, заступнику начальника управління начальнику першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Горчинському Андрію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Твердохлєб Анастасії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Ткач Юлії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні, заступнику начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Паламарчуку Володимиру Олеговичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УОРД ГУ ДФС у Полтавській області Яковенку Сергію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УОРД ГУ ДФС у Полтавській області Буряку Артему Сергійовичу або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш