Справа № 552/5158/20
Провадження №1-кс/552/1953/20
У Х В А Л А
Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів

18.11.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні слідчий групи слідчих з розслідування даного кримінального провадження ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник володільця документів, доступ до яких просив надати слідчий, в судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду клопотання.

Оскільки його неявка не перешкоджає розгляду, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника володільця документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в провадженні СУ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 09 січня 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період 2018-2020 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приводу переробки та реекспорту трикотажних виробів, шляхом неповного відображення обсягів фактично виготовленої продукції та відповідно приховування від оподаткування отриманих доходів ухилились від сплати податків на орієнтовну суму біля 8 млн. грн., що являється особливо великим розміром ухилення від оподаткування.
Так, під час ввезення на територію України полотна та комплектуючих для пошиття трикотажних виробів в митному режимі «переробка на митній території» та під час вивезення в митному режимі «реекспорту» не в повній мірі проводиться огляд ввезеної та переробленої продукції. Вказані обставини дають можливість здійснювати переробку матеріалів на митній території України, які фактично не обліковуються в бухгалтерському та податковому обліках та реалізовувати їх на митній території України без сплати відповідних податків.
Загальна сума ввезених для переробки товарів на митній території України вказаною групою підприємств за 2018-2020 роки складає понад 250 млн.грн. Фактична діяльність вказаної групи підприємств здійснюється за однією адресою.
Крім цього, частина роботи з переробки ввезених матеріалів за вказаний період проводилася працівниками, які належним чином не оформлені у трудових відносинах.
У періоди 2018-2020 роки вказані суб`єкти господарської діяльності звітуються про обсяги діяльності, які за календарний рік не перевищують 5млн.грн., що передбачено умовами перебування на спрощеній системі оподаткування 3 групи (без ПДВ).
Вказані підприємства проходили митний контроль з подачею відповідних документів на митні пости, які розміщені на території м.Горішні Плавні та м.Кременчук Полтавської області та входять в структуру « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 . Крім цього, митний склад, на який ввозилися та зберігаються товари, що перебувають під митним контролем, знаходиться у м.Горішні Плавні Полтавської області. Складені та подані для митного оформлення документи від вказаних підприємств документи нададуть можливість встановити повне коло осіб, причетних до здійснення фінансово-господарських операцій, встановити відповідальних за ведення бухгалтерського та податкового обліків, відповідність застосування митних режимів під час ввезення і вивезення товарів, та отримати зразки почерку та підписів, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Документи до яких слідчий просить суд надати тимчасовий доступ, в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів в тому числі в електронному вигляді, які подавали Приватне підприємство « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Виробнича комерційна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Виробнича комерційна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), Виробнича комерційна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) для митного оформлення товарів на місцях митного оформлення під час ввезення та вивезення товарів, а саме:
- митних декларацій та усіх додатків до них, у разі електронного декларування - відповідних електронних митних декларацій;
- товаросупровідні документи, комерційні документи на товари, відомості про кількість місць та вид упаковки, рахунки або інші документи, які визначають вартість товару;
- товарно-транспортні накладні, документи на транспортний засіб, транспортні документи;
- документів, що підтверджують повноваження особи, яка подає митну декларацію;
- документів про отримання електронних цифрових підписів декларанта або уповноваженої ним особи;
- зовнішньоекономічні договори(контракти) або інші документи, що використовується в міжнародній практиці замість договорів;
- звіти про рух товарів на митних складах, поданих підприємствами;
- відомості про посадових осіб митниці, які приймали митні декларації;
- документи, які складалися за результатами митного огляду під час ввезення та вивезення товарів у разі їх проведення;
- документи(актів огляду), які складалися за результатами митного контролю товарів у разі їх проведення та перевірки обліку товарів, які перебувають під митним контролем;
- документів, які свідчать про проведення документальних перевірок дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи щодо повноти сплати митних платежів-у разі їх проведення;
- документів, на отримання дозволу на відкриття та експлуатацію митного складу, де зберігаються товари вказаних підприємств та відомостей про анулювання вказаних дозволів -
за період часу з 01.01.2018 по 18.11.2020, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Виконання ухвали доручити слідчим групи слідчих з розслідування даного кримінального провадження, в тому числі слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1