печерський районний суд міста києва
Справа № 757/398/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000661, -

ВСТАНОВИВ:
11.01.2021 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні службових осіб в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням НП України розслідується кримінальне провадження № 0000661, зареєстроване в ЄРДР 09.07.2020 за фактом заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що протягом 2019-2020 років злочинною групою осіб діючи на території Київської та Запорізької областей, використовується ряд суб`єктів господарської діяльності через які здійснюються фіктивні фінансово-господарські операції по привласненню державних коштів, переводу безготівкових коштів у готівку в інтересах інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт та надання послуг.

Так, упродовж 2019-2020 років вказаною групою осіб створено ряд суб`єктів господарської діяльності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), які використовуються для придбання податкового кредиту на яких змінюється номенклатура товару на потрібну кінцевим замовникам протиправних фінансових послуг, у підприємств з ознаками фіктивності та підприємств реального сектору економіки, які реалізовують частину товару за готівку, поза межами податкового контролю (імпортери, виробники та продавці: тютюнових виробів, м`ясних продуктів, продуктів, продуктів харчування, алкогольні та безалкогольні напої, а також паливно-мастильних матеріалів), а документальні залишки реалізовують суб`єктам підприємницької діяльності, які є складовими в схемі діяльності протиправного механізму направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарської діяльності та розкрадання державних/бюджетних коштів.

Отриманий податковий кредит реалізовується так званими «транзитними підприємствами», що задіяні у протиправному фінансовому механізмі, які за своїм видом (специфікою) діяльності є виробниками та постачальниками сільськогосподарської продукції, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ФГ « ОСОБА_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), які у подальшому реалізовують товар з необхідною номенклатурою сільськогосподарської продукції (пшениця, ячмінь, насіння соняшника, олія, тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ).

У період з 2019 по 2020 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » уклало договір комісії на експорт сільськогосподарської продукції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), яке у подальшому здійснило експорт олії та зернових культур підприємству нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_24 » на загальну суму понад 300 млн. грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » у період з 2019 по 2020 роки здійснило продаж сільськогосподарської продукції (олія, пшениця та ячмінь) ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) на загальну суму близько 70 млн. грн., які у подальшому здійснили продаж сільськогосподарської продукції (олія та пшениця) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) на загальну суму понад 55 млн. грн.

Відповідно до висновку експертного дослідження від 24.09.2020 № 1-24/09/2020-дос, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » за період з березня 2019 по грудень 2019 було завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 22 122 756 грн. у зв`язку з чим, в порушення п. 198.1, п. 198.3, ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів ПДВ в сумі 20 299 127 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) має рахунки, відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , № НОМЕР_30 які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , № НОМЕР_30 , виїмки документів з юридичного оформлення (відкриття та закриття) рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) № НОМЕР_30 , інших рахунків зазначеного підприємства, а також руху коштів по них.

В заяві поданій до суду слідчий просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000661 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , слідчому СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні службових осіб в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

документів з юридичного оформлення (відкриття та закриття) рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) № НОМЕР_30 , інших рахунків цього підприємства у повному обсязі (заява на відкриття (закриття) рахунку, договір, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів і відбитків печатки), а також документів, які стали підставою для відкриття (закриття) цих рахунків, видачі платіжних карток по них, чекових книжок, з моменту відкриття рахунку по дату постановлення ухвали;

банківських виписок (роздруківок щодо руху коштів) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) № НОМЕР_30 , інших рахунків цього підприємства, у друкованому та електронному вигляді в форматі Excel, із зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача (коду, номеру рахунку та МФО банківської установи); конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, а також сальдо на початок та кінець кожного банківського дня, з моменту відкриття рахунків по дату постановлення ухвали;

платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по зазначених рахунках (платіжні доручення, чеки на зняття готівки, заяви на переказ готівки, з моменту відкриття рахунку по дату постановлення ухвали;

відомості про ІР-адреси з використанням яких здійснювалося дистанційне управління рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) № НОМЕР_30 , іншими рахунками цього підприємства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/398/21-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1