Провадження № 1-кс/761/6346/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВУРКП ГСУ ФР ДФС, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за №00000539 від 17.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВУРКП ГСУ ФР ДФС, капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженого прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження №00000539 від 17.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що невстановлені особи, використовуючи суб`єкт господарської діяльності підприємство - імпортер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), формують податковий кредит шляхом підміни товарних позицій в інтересах підприємств транзитно-конвертаційної групи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). Такі дії невстановлених осіб дають право ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та іншим підприємствам безпідставно формувати податковий кредит із податку на додану вартість на суму, що більше ніж у сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян. За результатами аналізу діяльності та реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2019-2020 року здійснювало придбання тютюнових виробів, підгузків, дитячого харчування, побутових хімічних товарів, бензину, тощо від підприємств з ознаками фіктивності, а також імпорт одягу з Туреччини. Подальшим аналізом реєстру податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлено реалізацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - суміші вугілля кам`яного ДГ/Г(Г2) / ГЖСШ (0-13) на суму 12 325 546 ПДВ, в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - олії соняшникової на суму 10 509 713 грн. ПДВ., в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) одягу на суму 3 319 553 грн. ПДВ. Подальшим аналізом реєстру податкових накладних з податку на додану вартість встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " попередньо сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість при відображенні купівлі у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суміші вугілля кам`яного ДГ/Г(Г2) / ГЖСШ (0-13), олії та одягу, відобразили реалізацію таких товарів до інших підприємств з ознакам фіктивності, а саме суміш вугілля кам`яного ДГ/Г(Г2) / ГЖСШ (0-13) начеб то реалізовано до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в свою чергу олію соняшникову наче б то реалізовано до ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_13 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_14 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_15 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_16 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_17 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_18 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_19 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_20 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_28 ), а також одяг до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_12 ). Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_6 ) створені та контролюються не встановленими особами для пособництва підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, серед яких стратегічні державні підприємства такі як ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій для формування штучного податкового кредиту за начеб то поставлені товари. Згідно інформації, яка відображена у АІС «Податковий блок» встановлено, що у вищезазначених підприємств відкрито наступні банківські рахунки: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_29 ) за адресою: АДРЕСА_1 .: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) Рах. НОМЕР_30 (Українська гривня, відкрито 22.10.2019), НОМЕР_30 (ЄВРО, відкрито 12.11.2019), НОМЕР_31 (Долар США, відкрито 12.11.2019); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), Рах. НОМЕР_32 (Українська гривня, відкрито 23.10.2019), НОМЕР_32 (ЄВРО, відкрито 06.02.2020), НОМЕР_32 (Долар США, відкрито 06.02.2020);ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Рах. НОМЕР_33 (Українська гривня, відкрито 19.12.2019);АТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (МФО НОМЕР_34 ) за адресою: АДРЕСА_2 :ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Рах. НОМЕР_35 (Українська гривня, відкрито 29.01.2020), НОМЕР_36 (ЄВРО, відкрито 29.01.2020), НОМЕР_37 (Дола р США, відкрито 29.01.2020);ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), Рах. НОМЕР_38 (Українська гривня, відкрито 17.12.2020), НОМЕР_39 (ЄВРО, відкрито 17.12.2019), НОМЕР_38 (Долар США, відкрито 17.12.2019);АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_40 ) за адресою: АДРЕСА_3 : ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) Рах. НОМЕР_41 (Українська гривня, відкрито 03.01.2020);АТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (МФО НОМЕР_42 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 :ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), Рах. НОМЕР_43 (Українська гривня, відкрито 09.12.2019);ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Рах. НОМЕР_44 (Українська гривня, відкрито 07.11.2019);АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_45 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 :ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),рах. НОМЕР_46 таUA2325513 (Українська гривня, відкрито 01.11.2019);ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Рах. НОМЕР_47 (Українська гривня, відкрито 03.12.2019);АБ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (МФО НОМЕР_48 ), юридична адреса: АДРЕСА_6 :ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Рах. НОМЕР_49 (Українська гривня, відкрито 31.10.2019);ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Рах. НОМЕР_50 (Українська гривня, відкрито 23.12.2019);ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_6 ), Рах. НОМЕР_51 (Українська гривня, відкрито 22.11.2019);АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (МФО НОМЕР_52 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 :ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Рах. НОМЕР_53 (Українська гривня, відкрито 25.04.2019), НОМЕР_54 (Українська гривня, відкрито 25.04.2019), НОМЕР_55 00427706 (Українська гривня, відкрито 29.11.2019 та закрито 03.12.2019), НОМЕР_56 (ЄВРО, відкрито 22.10.2019), НОМЕР_57 (Долар США, відкрито 22.10.2019);ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Рах. НОМЕР_58 (Українська гривня, відкрито 13.10.2017), НОМЕР_59 (Українська гривня, відкрито 19.12.2018), НОМЕР_60 (Українська гривня, відкрито 13.10.2017);ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (МФО НОМЕР_61 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 :ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Рах. НОМЕР_62 (Українська гривня, відкрито 12.08.2019);АТ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (МФО НОМЕР_63 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 :ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), рах. НОМЕР_64 (Українська гривня, відкрито 12.08.2019), НОМЕР_64 (Євро, відкрито 12.08.2019), НОМЕР_65 00773901 (Долар США, відкрито 12.08.2019);ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_7 ), Рах. НОМЕР_66 (Українська гривня, відкрито 13.09.2019), НОМЕР_67 (Долар США, відкрито 13.09.2019), НОМЕР_68 (ЄВРО, відкрито 13.09.2019), НОМЕР_69 (Українська гривня, відкрито 12.11.2019), НОМЕР_66 (Російський Рубль, відкрито 13.09.2019);Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_70 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 :ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Рах. НОМЕР_71 (Українська гривня, відкрито 12.10.2017);ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (МФО НОМЕР_72 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 :ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Рах. НОМЕР_73 (Українська гривня, відкрито 20.09.2019), НОМЕР_73 (Долар США, відкрито 20.09.2019);АТ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (МФО НОМЕР_74 ), юридична адреса: АДРЕСА_12 :ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Рах. НОМЕР_75 (Українська гривня, відкрито 06.02.2020);АТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_76 ), юридична адреса: АДРЕСА_13 :ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Рах. НОМЕР_77 (Українська гривня, відкрито 06.02.2020), НОМЕР_78 (Українська гривня, відкрито 07.02.2020);АТ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (МФО НОМЕР_79 ), юридична адреса: АДРЕСА_14 .:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Рах. НОМЕР_80 (Українська гривня, відкрито 27.12.2019), НОМЕР_81 (Українська гривня, відкрито 27.12.2019), НОМЕР_82 (Українська гривня, відкрито 27.12.2019);АТ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (МФО НОМЕР_83 ), юридична адреса: АДРЕСА_15 :ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Рах. НОМЕР_84 (Українська гривня, відкрито 21.02.2020), НОМЕР_85 (Українська гривня, відкрито 04.02.2020), НОМЕР_86 (Українська гривня, відкрито 04.02.2020).ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (МФО НОМЕР_87 ), юридична адреса: АДРЕСА_16 :ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Рах. НОМЕР_88 (українська гривня, відкрито 10.02.2020), НОМЕР_89 (українська гривня, відкрито 10.02.2020);АТ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (МФО НОМЕР_90 ), юридична адреса: АДРЕСА_14 :ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_6 ), Рах. НОМЕР_91 (Українська гривня, відкрито 26.02.2020). Таким чином, з метою встановлення руху грошових коштів, щодо вищезазначених фінансово-господарських взаємовідносинах виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по банківських рахунках підприємств задіяних у вказаній злочинній схемі, які перелічені вище у клопотанні.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчими слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №00000539 від 17.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінальногопровадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_29 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (МФО НОМЕР_34 ) за адресою: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_40 ) за адресою: АДРЕСА_3 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (МФО НОМЕР_42 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_45 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 , АБ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (МФО НОМЕР_48 ), юридична адреса: АДРЕСА_6 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (МФО НОМЕР_52 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (МФО НОМЕР_61 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 , АТ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (МФО НОМЕР_63 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 , Акціонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_47 " (МФО НОМЕР_70 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (МФО НОМЕР_72 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (МФО НОМЕР_74 ), юридична адреса: АДРЕСА_12 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_76 ), юридична адреса: АДРЕСА_13 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (МФО НОМЕР_83 ), юридична адреса: АДРЕСА_15 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (МФО НОМЕР_87 ), юридична адреса: АДРЕСА_16 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (МФО НОМЕР_90 ), юридична адреса: АДРЕСА_14 .

Кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом, як це визначено ст. 22 КПК України.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Крім того, з огляду на положення ст. 132 КПК України також необхідно оцінити можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчий просить надати доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_29 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (МФО НОМЕР_34 ) за адресою: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_40 ) за адресою: АДРЕСА_3 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (МФО НОМЕР_42 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_45 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 , АБ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (МФО НОМЕР_48 ), юридична адреса: АДРЕСА_6 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (МФО НОМЕР_52 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (МФО НОМЕР_61 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 , АТ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (МФО НОМЕР_63 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 , Акціонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_47 " (МФО НОМЕР_70 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (МФО НОМЕР_72 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (МФО НОМЕР_74 ), юридична адреса: АДРЕСА_12 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_76 ), юридична адреса: АДРЕСА_13 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (МФО НОМЕР_83 ), юридична адреса: АДРЕСА_15 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (МФО НОМЕР_87 ), юридична адреса: АДРЕСА_16 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (МФО НОМЕР_90 ), юридична адреса: АДРЕСА_14 та містять інформацію щодо клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_6 ) про рахунки, які відкритпроведення безтоварних фінансово-господарських операцій для формування штучного податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проте, в порушення вимог п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, слідчим не було доведено, що документи, до яких він просить тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в рамках якого просить надати тимчасовий доступ, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107,110,132,163-165,309,395 КПК України,слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВУРКП ГСУ ФР ДФС, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за №00000539 від 17.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: