490/4853/18 25.08.2020
н/п 1-кс/490/3032/2020
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/4853/18
У Х В А Л А

25 серпня 2020 року м.Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м.Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

10 серпня 2020 року заступник начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва із погодженим з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_2 ).

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначив, що в матеріалах кримінального провадження №0000055 від 22.08.2017 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, направив на електронну пошту суду заяву про розгляд даного клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, Слідчим управлінням ГУ ДФС у Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000055 від 22.08.2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ) за період січень 2016 - липень 2017 на суму понад 4 млн. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, від управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_18 отримано акт від 29.12.2016 року №617/14-03-14-02/39981544 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_19 , податкова адреса АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по 31.10.2016 року...», згідно висновків якого підприємством занижено ПДВ до сплати в бюджет за період червень-вересень 2016 на загальну суму 5 956 998 грн. за результатами господарських операцій, що мають ознаки безтоварності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_18 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_20 ), Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_21 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), СФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_24 ), ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_25 ). Податковим органом винесені відповідні податкові повідомлення-рішення, які оскаржувались СПД в суді першої інстанції та апеляції, у задоволені позовів СПД відмовлено (справа №814/1350/17), інформація щодо касаційного оскарження станом на теперішній час відсутня. Крім того, засновниками (учасниками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 27.09.2019 року прийнято рішення щодо припинення юридичної особи в результаті реорганізації, 21.02.2020 року ТОВ припинено в результаті злиття (приєднання), правонаступник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ).

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_10 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), який надав покази щодо здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за період перебування його на посаді директора з жовтня 2015 року по 2017 рік, обставин господарських операцій із зазначеними вище СПД він не пам`ятає, необхідно дивитися в документи по взаємовідносинам.

На вимоги слідчого до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_6 », Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ФГ « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », СФГ « ОСОБА_8 », ФГ « ОСОБА_9 » - не надані. 31.01.2020 року, на виконання ухвали суду, проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з вищезазначеними СПД, за результатами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано завірену копію рішення засновників та акт знищення документів за 2015-2016 рр..

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 2016 року відкрито розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) для розрахунків у валюті - українська гривня, євро та долар США, які на даний час закрито.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_2 ).

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:

- підприємств, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські відносини в період з моменту відкриття рахунків (в т.ч. з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_6 », Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ФГ « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », СФГ « ОСОБА_8 », ФГ « ОСОБА_9 »);

- осіб, що відкривали банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України, оскільки вивчення зазначених у клопотанні документів та інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб встановлення цих обставин є неможливим.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст.163-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_2 ), з можливістю зробити їх копії, а саме:

- руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_27 (IBAN № НОМЕР_28 у валюті українська гривня та долар США), який відкрито 16.01.2016 року та закрито 05.03.2020 року, № НОМЕР_27 (IBAN № НОМЕР_28 у валюті євро), який відкрито 04.11.2016 року та закрито 05.03.2020 року, № НОМЕР_29 (українська гривня), який відкрито 22.09.2016 року та закрито 13.10.2017 року, № НОМЕР_30 (українська гривня), який відкрито 29.12.2016 року та закрито 05.01.2017 року, № НОМЕР_31 (IBAN № НОМЕР_32 у валюті українська гривня), який відкрито 26.10.2017 року та закрито 05.03.2019 року в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_2 ), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до моменту закриття рахунків;

- карткам із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків зазначених банківських рахунків, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_2 );

- інформації щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування зазначеними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк».

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25.09.2020 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1