Справа № 760/17/21
Провадження № 1-кс/760/183/21
УХВАЛА
про продовження строку досудового розслідування

06 січня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва

ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури

ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

04.01.2021 до Солом`янського районного суду міста Києва надійшло вказане клопотання в якому ставиться питання про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019 до 6 (шести) місяців, тобто до 07.07.2021.

Протоколом автоматичного визначення слідчого судді від 04.01.2021 для розгляду зазначеного клопотання визначено слідчу суддю ОСОБА_1 . Фактично справа передана судді по реєстру в цей же день.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими СУ ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Продакорд» (код 36689094) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із реалізації курячої продукції в адресу ТОВ «Синтез Профіт» (код 39233697), яке має ознаки фіктивності, на загальну суму 10 260 тис. грн, ухилились від сплати податку на прибуток у загальній сумі 6 288 тис. грн. Крім того, в результаті здійснення операцій з ТОВ «Синтез Профіт» та ТОВ «Сігма Агрокомпані» (код 39826565) службові особи ТОВ «Продакорд» ухилились від сплати ПДВ у сумі 164,8 тис. грн. Таким чином службові особи ТОВ «Продакорд» протягом 2015-2018 років ухилились від сплати податків на загальну суму 6 451 905 грн, що підтверджується актом перевірки № 484/26-16-14-02-02 від 24.07.2018.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні розпочато 07.02.2019, строк досудового розслідування продовжувався ухвалами слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 06.08.2020 на 3 місяці (до 07.11.2020) та від 06.11.2020 на 2 місяці (до 07.01.2021).

В клопотанні ставиться питання про продовження строку досудового розслідування до шести місяців (до 07.07.2021), оскільки закінчити досудове розслідування у строк, який ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 06.11.2020 був продовжений на 2 місяці, тобто до 07.01.2021, неможливо, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема:

1)отримати висновки судово-економічної експертизи, призначеної 03.08.2020, за результатами якої підтвердити або спростувати висновки вказаного акту перевірки;

2)за результатами здобутих доказів провести інші слідчі та процесуальні дії, необхідні для встановлення обставин кримінального провадження та прийняття законного процесуального рішення за результатами досудового розслідування.

В клопотанні зазначається, що проведення вказаних слідчих дій потребує додаткового часу з огляду на особливу складність провадження, а їх результати матимуть доказове значення для судового розгляду кримінального провадження, при цьому наголошується, що вказані дії не могли бути здійсненні та завершені раніше через особливу складність кримінального провадження.

До клопотання додані копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Про дату, час та місце судового засідання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 повідомлено належним чином (що підтверджується телефонограмою від 05.01.2021).

У судове засідання 06.01.2021 слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте подав заяву, в якій підтримав доводи та вимоги, викладені в клопотанні, та просив розглядати клопотання у його відсутності.

Враховуючи наведене, відповідно до вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання за відсутності слідчого.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 07.02.2019 відомості про злочин були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України під

№ 0000112.

Відповідно до ст. 12 Кримінального кодексу України (далі КК України) кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Згідно з п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру, у зв`язку з неможливістю встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому, відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України 18-ти місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні

№ 0000112 від 07.02.2019, закінчився 07.08.2020.
06.08.2020 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України продовжено на 3 місяці, тобто до 07.11.2020.

06.11.2020 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні

№ 0000112 від 07.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України ще на 2 місяці, тобто до 07.01.2021.
Разом з тим, закінчити досудове розслідування у строк до 07.01.2021 неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме: отримати висновки судово-економічної експертизи, за результатами якої підтвердити або спростувати висновки вищевказаного акту перевірки; за результатами здобутих доказів провести інші слідчі та процесуальні дії, необхідні для встановлення обставин кримінального провадження та прийняття законного процесуального рішення за результатами досудового розслідування.

Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Частиною 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30.01.2003 N 3-рп/2003 у справі N 1-12/2003 (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

За змістом ч. 2 ст. 295-1 КПК України слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Вирішуючи клопотання про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019 слідчий суддя враховує, що строк досудового розслідування у такому кримінальному провадженні вже двічі продовжувався.

Разом з тим, матеріали клопотання свідчать про те, що закінчити досудове розслідування до 07.01.2021 неможливо, зокрема, у зв`язку з тим, що постановою слідчого від 03.08.2020 призначено судово-економічну експертизу, яка має суттєве значення для досудового розслідування, проте наразі не виконана, що підтверджується, зокрема, листуванням з Київським науково-дослідним інститутом судових експертиз в якому останній просив у слідчого управління погодження на продовження строків такої судово-економічної експертизи.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування до 07.01.2021, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на два місяці, тобто до 07.03.2021, який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 9 ст. 295-1 КПК України ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні 0000112 від 07.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 2 (два) місяці, тобто до 07 березня 2021 року включно.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1