УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000934 від 27.05.2020 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вищезазначене клопотання прокурора відділу, про арешт майна грошових коштів на рахунках, що належать та використовуються ТОВ «Вектор-МК», ТОВ «Інком К», ТОВ «Мостгрей», ТОВ «НЕОГРУПП», ТОВ «СОНТОРС».

Як зазначає прокурор у клопотанні, Шостим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000934 внесеному до ЄРДР 23.05.2019р., за фактами пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого в інтересах службових осіб ТОВ «ТЕХНОПОЛІС-1» (), ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» (), ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (), ТОВ «АВТОБАНСЕРВІС» (), ТОВ «МЕТАЛУРГІЙНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «НАФТОБІЗНЕС ТРЕЙД» (), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ-АВТОГАЗ» (), ТОВ «ІНКОМ К» (), ТОВ «СОНТОРС» (), ТОВ «ВЕКТОР МК» (), ТОВ «МОСТГРЕЙ» (), ТОВ «НЕОГРУПП» (), ТОВ «ПРОТЕКТОРТОРГ» (), ТОВ «СП «ПРАГМАТИК» () та інших, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «КОРНТВЕЛ» (), ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (), ТОВ «ІНТЕР БІЗНЕС ТРЕЙД» (), ТОВ «СЕВПАРС» (), ТОВ «ПРОВЕНС» (), ТОВ «АГРОФІРМА НОВАТЕК» (), ФГ «СЕЛЯНСЬКЕ (ФЕРМЕРСЬКЕ) ГОСПОДАРСТВО «ЗОЛОТІ ЖНИВА» (), ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (), ТОВ «МЕТЕРЛІНК» () та ТОВ «ВЕНСТОН» () за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

При цьому в ході досудового розслідування встановлено організовану групу осіб під керівництвом родини «Вальчевських», які будучі посадовими особами на підприємствах, через фінансово-господарську діяльність ПП «Фенікс Агро» () організували стійку схему ухилення від оподаткування шляхом оформлення лише документальних взаємовідносин на закупівлю ТМЦ у підконтрольних підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості ТОВ «Діалт» (), ТОВ «Мердокс Інвест» (), ТОВ «Інком К» (), ТОВ «Авір Транс ЮГ» (), ТОВ «Сонторс» (), ТОВ «Біграйт Інвест» (), ТОВ «Вектор-МК» () та ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), що призвело ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 57 660 157 гривень.

Вищевикладене підтверджується висновком дослідження №185/21-09-01/36780586 від 13.04.2020.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних та АІС «Податковий блок» ПП «Фенікс Агро» () в період 2018 2020 років відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольною групою суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Діалт» (), ТОВ «Мердокс Інвест» (), ТОВ «Інком К» (), ТОВ «Авір Транс ЮГ» (), ТОВ «Сонторс» (), ТОВ «Біграйт Інвест» (), ТОВ «Вектор-МК» (), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Агро-ОПТ» (), ТОВ «КОМПАНІ-ГРУП» () та ТОВ «НЕОГРУПП» (), які фактично за діяльність якої фактично відповідає родина «Вальчевських». Таким чином, за рахунок відображення операцій по придбанню сільськогосподарської продукції (макуха соєва, олія соєва), ПП «Фенікс Агро» сформувало «схемний» податковий кредит з ПДВ від підконтрольної групи транзитно-фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «Вектор-МК» (), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях.

Крім того, ТОВ «Інком К» (код ), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 в Миколаївському РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 326610), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях.

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «Інком К» (), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях

Крім того, що у ТОВ «Мостгрей» (), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «НЕОГРУПП» (), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 в АТ «ОТПБАНК» ( НОМЕР_8 ), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шляхом.

Крім того, що у ТОВ «НЕОГРУПП» (), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «СОНТОРС» (), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 в АТ «ОТПБАНК» (МФО 300528), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шляхом.

У зв`язку із встановленими обставинами 20.07.2020 року відповідною постановою слідчого грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Вектор-МК», ТОВ «Інком К», ТОВ «Мостгрей», ТОВ «НЕОГРУПП», ТОВ «СОНТОРС», визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000039, з підстав їх відповідності ознакам майна, що набуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення та використовується з метою прикриття незаконної діяльності.

У зв`язку із зазначеним, з метою збереження ревучих доказів, які можуть бути переміщені або відчужені невстановленими особами, прокурор просить накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Вектор-МК», ТОВ «Інком К», ТОВ «Мостгрей», ТОВ «НЕОГРУПП», ТОВ «СОНТОРС», що розміщені на рахунках у АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «ОТПБАНК», Миколаївському РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 326610), оскільки останні набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення та відповідають ознаками речових доказів

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Представники володільців майна про розгляд клопотання не повідомлялись згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, оскільки їх повідомлення про розгляд такого клопотання може сприяти відчуження та розпорядженню майном, щодо якого прокурор просить накласти арешт
Дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши доводи прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність частково задоволення даного клопотання, виходячи із наступного.

Як встановлено в судовому засіданні, Шостим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000934 внесеному до ЄРДР 23.05.2019р., за фактами пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого в інтересах службових осіб ТОВ «ТЕХНОПОЛІС-1» (), ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» (), ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (), ТОВ «АВТОБАНСЕРВІС» (), ТОВ «МЕТАЛУРГІЙНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «НАФТОБІЗНЕС ТРЕЙД» (), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ-АВТОГАЗ» (), ТОВ «ІНКОМ К» (), ТОВ «СОНТОРС» (), ТОВ «ВЕКТОР МК» (), ТОВ «МОСТГРЕЙ» (), ТОВ «НЕОГРУПП» (), ТОВ «ПРОТЕКТОРТОРГ» (), ТОВ «СП «ПРАГМАТИК» () та інших, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «КОРНТВЕЛ» (), ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (), ТОВ «ІНТЕР БІЗНЕС ТРЕЙД» (), ТОВ «СЕВПАРС» (), ТОВ «ПРОВЕНС» (), ТОВ «АГРОФІРМА НОВАТЕК» (), ФГ «СЕЛЯНСЬКЕ (ФЕРМЕРСЬКЕ) ГОСПОДАРСТВО «ЗОЛОТІ ЖНИВА» (), ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (), ТОВ «МЕТЕРЛІНК» () та ТОВ «ВЕНСТОН» () за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

При цьому в ході досудового розслідування встановлено організовану групу осіб під керівництвом родини «Вальчевських», які будучі посадовими особами на підприємствах, через фінансово-господарську діяльність ПП «Фенікс Агро» () організували стійку схему ухилення від оподаткування шляхом оформлення лише документальних взаємовідносин на закупівлю ТМЦ у підконтрольних підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості ТОВ «Діалт» (), ТОВ «Мердокс Інвест» (), ТОВ «Інком К» (), ТОВ «Авір Транс ЮГ» (), ТОВ «Сонторс» (), ТОВ «Біграйт Інвест» (), ТОВ «Вектор-МК» () та ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), що призвело ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 57 660 157 гривень.

Вищевикладене підтверджується висновком дослідження №185/21-09-01/36780586 від 13.04.2020.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних та АІС «Податковий блок» ПП «Фенікс Агро» () в період 2018 2020 років відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольною групою суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Діалт» (), ТОВ «Мердокс Інвест» (), ТОВ «Інком К» (), ТОВ «Авір Транс ЮГ» (), ТОВ «Сонторс» (), ТОВ «Біграйт Інвест» (), ТОВ «Вектор-МК» (), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Агро-ОПТ» (), ТОВ «КОМПАНІ-ГРУП» () та ТОВ «НЕОГРУПП» (), які фактично за діяльність якої фактично відповідає родина «Вальчевських». Таким чином, за рахунок відображення операцій по придбанню сільськогосподарської продукції (макуха соєва, олія соєва), ПП «Фенікс Агро» сформувало «схемний» податковий кредит з ПДВ від підконтрольної групи транзитно-фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

У зв`язку із встановленими обставинами 20.07.2020 року відповідною постановою слідчого грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Вектор-МК», ТОВ «Інком К», ТОВ «Мостгрей», ТОВ «НЕОГРУПП», ТОВ «СОНТОРС», які розміщені на рахунках у АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «ОТПБАНК», Миколаївському РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 326610), визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000039, з підстав їх відповідності ознакам майна, що набуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення та використовується з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з урахуванням обставин згаданого кримінального провадження, а також того, що грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках, цілком відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, оскільки є майном, набутим внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що доведено матеріалами клопотання, а відтак обґрунтовано мають правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказані грошові кошти, однак уц межах встановленого у кримінальному провадженні збитку, у розмірі не більше ніж 57 660 157 грн.

Разом з тим слідчий суддя не вбачає підстав для зобов`язання банківської установи повідомити слідчому у кримінальному провадженні інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на час надання ухвали для виконання у вигляді довідки, подальше їх надходження тощо, оскільки даний спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 98, 170, 172, 173, 174, 175, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам, аліментних зобов`язань), які знаходяться на рахунках:

ТОВ «Вектор-МК» () банківський рахунок № НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), у розмірі, що не перевищує суму 57 660 157 грн.;

ТОВ «Інком К» (код ) банківський рахунок № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 в Миколаївському РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 326610), у розмірі, що не перевищує суму 57 660 157 грн.;

ТОВ «Інком К» () банківський рахунок № НОМЕР_5 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), у розмірі, що не перевищує суму 57 660 157 грн.;

ТОВ «Мостгрей» () банківський рахунок № НОМЕР_6 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), у розмірі, що не перевищує суму 57 660 157 грн.;

ТОВ «НЕОГРУПП» () банківський рахунок № НОМЕР_7 в АТ «ОТПБАНК» ( НОМЕР_8 ), у розмірі, що не перевищує суму 57 660 157 грн.;

ТОВ «НЕОГРУПП» () банківський рахунок № НОМЕР_9 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), у розмірі, що не перевищує суму 57 660 157 грн.;

ТОВ «СОНТОРС» () банківський рахунок № НОМЕР_10 в АТ «ОТПБАНК» (МФО 300528), у розмірі, що не перевищує суму 57 660 157 грн.;

станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цим рахункам.

В решті вимог за клопотанням відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого, прокурора у кримінальному провадженні негайно повідомити суд про звернення до виконання ухвали слідчого судді, з метою її оприлюднення до ЄДРСР відповідно до вимог ч.2 ст. 2 Закону України «Про доступ до судових рішень»

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1