Провадження № 1-кс/686/1675/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 лютого 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0003770,

ВСТАНОВИВ:
08.02.2021 року заступник начальника управління начальник першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0003770 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.11.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 222, ч. 2 ст. 222 КК України на дванадцять місяців.
Слідчий мотивує клопотання тим, що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні, зокрема необхідно:
- для підтвердження предмету вчинення злочину у кримінальному провадженні необхідно провести судові економічні експертизи з метою підтвердження висновків документальних перевірок;
- провести тимчасові доступи до банківських документів (виписок по банківських рахунках, юридичних справ з відкриття та обслуговування банківських рахунків);
- провести у ДПС у Хмельницькій області тимчасові доступи до податкової звітності;
- провести тимчасові доступи до документів реєстраційних справ (статутів, змін до них; протоколів зборів учасників; заяв; довіреностей; доручень; копій паспортів засновників та службових осіб підприємства; наказів на призначення та звільнення службових осіб з займаних посад; довіреностей; витягів з ЄДРПОУ та інших документів реєстраційної справи);
- допитати службових осіб ЖБК «Місто-сад восьмий будівельний 4А» (), ЖБК «Гармонія» (), ЖБК «Градобуд» (), ЖБК «Ідеал» (), ЖБК «Резиденція Черкаси 1» (), ЖБК «Набережний Квартал Житомир 2» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий Будівельний 5» (), ЖБК «Барви-7» (), ЖБК «Набережний Квартал Чернівці 2» (), ЖБК «Фортеця» (), ЖБК «Набережний Квартал Чернівці 1» (), ЖБК «Укрбуд-2» (), ЖБК «Міськбуд» (), ЖБК «Кварталбуд» (), ЖБК «Барви-6» (), ЖБК «Набережний Квартал Схід 5» (), ЖБК «Капучіно-8» (), ЖБК «Місто-Сад Перший будівельний Б3-Б5» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий Будівельний 2» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий будівельний 4Б» (), ЖБК «Люкс-Квартал» (), ЖБК «Будсервіс» (), ЖБК «Будкомфорт» () з приводу проведення фінансово-господарських операцій викладених в актах документальних перевірок;
- провести інші слідчі (розшукові) дії, у проведені яких виникне необхідність.
В ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , маючи підконтрольні СПД, а саме: ТОВ «ПриватІнбуд», ТОВ «Мегатек», ПП «Форвард», ТОВ «Золота Середина», ТОВ «Астеліт-Поділля», ТОВ «Український матеріальнотехнічний ресурс», ПП «Оксамит», ТОВ «Будсервіс», ФОП ОСОБА_8 , ЖБК «Квартал-Буд 2», ФОП ОСОБА_9 , діючи з невстановленими особами, що мають відношення до незаконної реєстрації та придбання підприємства ТОВ «Валіо Груп» () з явними ознаками «фіктивності», протягом 2015 року, провели безтоварні фінансово-господарські операції щодо придбання будівельних матеріалів та виконання будівельно-монтажних робіт з підконтрольними житлово-будівельними кооперативами, а саме «Місто-сад восьмий будівельний 4А» (), ЖБК «Гармонія» (), ЖБК «Градобуд» (), ЖБК «Ідеал» (), ЖБК «Резиденція Черкаси 1» (), ЖБК «Набережний Квартал Житомир 2» (), ОК «ЖБК «Містечко-2» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий Будівельний 5» (), ЖБК «Барви-7» (), ЖБК «Набережний Квартал Чернівці 2» (), ЖБК «Фортеця» (), ЖБК «Набережний Квартал Чернівці 1» (), ЖБК «Містечко» (), ЖБК «Укрбуд-2» (), ЖБК «Міськбуд» (), ЖБК «Кварталбуд» (), ЖБК «Барви-6» (), ЖБК «Набережний Квартал Схід 5» (), ЖБК «Капучіно-8» (), ЖБК «Місто-Сад Перший будівельний Б3-Б5» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий Будівельний 2» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий будівельний 4Б» (), ЖБК «Люкс-Квартал» (), ЖБК «Будсервіс» (), ЖБК «Будкомфорт» (), і таким чином ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах в сумі 14 722 361 гривень.
Також, ОСОБА_6 , діючи повторно, будучи Головою ряду житлово-будівельних кооперативів, а саме: ЖБК «Місто-сад восьмий будівельний 4А» (), ЖБК «Гармонія» (), ЖБК «Градобуд» (), ЖБК «Ідеал» (), ЖБК «Резиденція Черкаси 1» (), ЖБК «Набережний Квартал Житомир 2» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий Будівельний 5» (), ЖБК «Барви-7» (), ЖБК «Набережний Квартал Чернівці 2» (), ЖБК «Фортеця» (), ЖБК «Набережний Квартал Чернівці 1» (), ЖБК «Укрбуд-2» (), ЖБК «Міськбуд» (), ЖБК «Кварталбуд» (), ЖБК «Барви-6» (), ЖБК «Набережний Квартал Схід 5» (), ЖБК «Капучіно-8» (), ЖБК «Місто-Сад Перший будівельний Б3-Б5» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий Будівельний 2» (), ЖБК «Місто-Сад Восьмий будівельний 4Б» (), ЖБК «Люкс-Квартал» (), ЖБК «Будсервіс» (), ЖБК «Будкомфорт» (), шляхом не цільового використання коштів вказаних неприбуткових організацій по безтоварних операціях із ТОВ «Валіо Груп» та подачі завідомо неправдивої інформацію до ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС уХмельницькій області за 2015 рік, отримав податкову пільгу у формі звільнення від сплати податку на прибуток, чим повторно вчинив шахрайство з фінансовими ресурсами.
23.07.2019 р. територіальним управлінням ДБР, що розташоване у м. Хмельницькому внесено відомості до ЄРДР за №0000616 щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Протягом 2016 року службові особи Хмельницької міської ради, діючи всупереч вимогам Бюджетного кодексу України, перебуваючи у змові з кінцевими бенефіціарними власниками торгового бренду «Набережний квартал», зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, за попередньою змовою з службовими особами одного з правоохоронних органів Хмельницької області, вчинили незаконні дії щодо безпідставного звільнення ряду СПД від сплати пайових внесків на розвиток інфраструктури міста Хмельницького, що спричинило інтересам територіальної громади міста тяжких наслідків.
09.08.2019 р. територіальним управлінням ДБР, що розташоване у м. Хмельницькому внесено відомості до ЄРДР за №0000654 щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, досудове розслідування якого на даний час триває.
Відповідно до фабули кримінального правопорушення, на виконання наказу ДФС України №761 від 10.11.2017 щодо проведення операції «Будівельник», працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, в ході проведення заходів з протидії порушень норм податкового законодавства підприємств будівельної сфери, зібрано матеріали щодо ймовірних фактів ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК «Корона-2» (, м. Хмельницький, вул. Володимирська, 109), за попередньою змовою з службовими особами СК «Квадратний метр» (, м. Хмельницький, вул. Володимирська, 109) та за пособництва невстановлених осіб з числа співробітників ДАБІ у Хмельницькій області, що призвело до ухилення від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 4 133 147 грн.
20.09.2019 р. матеріали кримінальних проваджень №0000616 від 23.07.2019 та №0000654 від 08.08.2019 об`єднані в одне кримінальне провадження за №0000616.
27.09.2019 Генеральною прокуратурою України визначено підслідність у кримінальному провадженні №0000616 від 23.07.2019 за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області.
30.10.2019 матеріали кримінальних проваджень №0000616 від 23.07.2019 та №0003770 від 15.11.2017 об`єднані в одне кримінальне провадження за №0003770.
Під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою перевірки фактів вчинення кримінального правопорушення, прийняття обґрунтованого та законного рішення, проведено ряд слідчих (розшукових) дій, однак, завершити досудове розслідування до спливу строку не представилося за можливе.
Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано певний обсяг слідчих дій, однак вони не є достатніми для прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні.
В ході досудового розслідування повідомлення про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення, згідно зі ст.ст. 276-279 нікому не вручалось.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте в клопотанні міститься заява про розгляд справи за його відсутності та зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, просить його задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до такого висновку.
Слідчий суддя установив, що упровадженні першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області перебуває кримінальне провадження № 0003770 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.11.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 222, ч. 2 ст. 222 КК України, одним із розслідуваних злочинів є тяжкий.
Відповідно до ч. 7 ст. 217 КПК України днем початку досудового розслідування у провадженні, виділеному в окреме провадження, є день, коли було розпочато розслідування, з якого виділено окремі матеріали, а у провадженні, в якому об`єднані матеріали кількох досудових розслідувань, - день початку розслідування того провадження, яке розпочалося раніше.
Згідно із п.1 ч. 6 ст. 219 КПК України загальний строк досудового розслідування при об`єднанні кримінальних проваджень у порядку, передбаченому статтею 217 цього Кодексу, визначається у провадженнях, які розслідувалися в один проміжок часу, - шляхом поглинання меншого строку більшим.
З матеріалів клопотання вбачається, що у об`єднаному кримінальному провадженні №0003770 від 15.11.2017 були внесені відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.364 КК України.
10.04.2018 слідчим було прийнято рішення про приєднання до цього провадження матеріалів досудового розслідування щодо кримінального правопорушення, передбаченого, ч.3 ст.212 КПК України.
14.06.2018 слідчим було прийнято рішення приєднання до цього провадження матеріалів досудового розслідування щодо кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КПК України
09.08.2019 до цього провадження було приєднано матеріали досудового розслідування щодо кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
28.05.2020 до цього провадження було приєднано матеріали досудового розслідування щодо кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.222 КК України.
04.01.2021 матеріали про кримінальне правопорушення за ч.2 ст.364 КК України були виділені в окремі матеріали з присвоєнням номера кримінального провадження №0000001.
25.01.2021 слідчим було прийнято рішення про приєднання до цього провадження матеріалів досудового розслідування щодо кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.222 КК України.
05.02.2021 слідчим було прийняте рішення про закриття кримінального провадження в частині кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.212 КК України, внесених до ЄРДР 14.06.2018 і ч.3 ст.212 КК України, внесених до ЄРДР 10.04.2018 на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.
Отже, досудове розслідування вказаних кримінальних правопорушень було закінчено.
З цього часу у кримінальному провадженні №0003770 залишилися внесеними відомості лише про кримінальні правопорушення, передбачені ч.3 ст. 212 КК України, ч.1 ст. 222, ч.2 ст.222 КК України.
Враховуючи подальше приєднання до вказаного провадження проваджень, які розслідуються за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 222, ч.2 ст.222 КК України, застосовуються правила щодо поглинання меншого строку досудового розслідування більшим у випадку об`єднання матеріалів кількох досудових розслідувань.
Злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України є тяжким.
А тому строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні становить вісімнадцять місяців і рахувати його слід з 09.08.2019, не застосовуючи при цьому положення ч. 7 ст. 217 КПК України, а керуючись правилами п.2 ч. 2 ст. 219 КПК України, оскільки з дати виділення кримінального правопорушення з первинного провадження в частині кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, його досудове розслідування почало здійснюватися у межах іншого провадження, об`єднаних матеріалів кількох досудових розслідувань у кримінальному провадженні №0003770 не стало.
З огляду на наведене, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0003770 від 15.11.2017 року закінчується 09.02.2021 року.
Ч. 2 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. На підставі ч.3. ст..295-1 КПК України, слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні становить складність, та, що додатковий строк досудового розслідування необхідний, для проведення значного обсягу необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального провадження.
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність та доцільність продовження строку досудового розслідування до дванадцяти місяців.
Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0003770 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.11.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 222, ч. 2 ст. 222 КК України до дванадцяти місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя