08.10.2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 жовтня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000082 від 04.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,
за участю сторін кримінального провадження:
слідчого - ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000082, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2019 року та у поточний час фізична особа підприємець ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) за участю інших юридичних та фізичних осіб підприємців ухиляється від сплати податків понад 7 млн. грн. при здійсненні підприємницької діяльності пов`язаної з імпортом та збутом на території України дитячих іграшок та спортивних товарів.

Так, встановлено, що вищевказаний ФОП використовуючи послуги підприємств-імпортерів, здійснює ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України, а саме дитячих іграшок та спортивних товарів різних торгівельних марок, у тому числі які зареєстровані на його ім`я: «Leo», «Srateg», ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , «Bimbo», «Toti» та « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та інші.

В подальшому ввезений товар ОСОБА_5 реалізує на території України особисто та через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, використовуючи торгово-складське приміщення, що розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок» (), складські приміщення, а також через інтернет сайт igrushki7.ua.

Встановлено, що протягом 2019 року ввезення товарів вищевказаних торгових марок здійснювали наступні підприємства: ТОВ "СКЕЙЛЕНТ" (), ТОВ "ЮТІН-КОМ" (), ТОВ "ФРЕНЧКОРД" (), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАНС-ІНВЕСТ» () та інші, які є підконтрольними гр. ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ) та ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ).

В подальшому, ввезений товар вказаними підприємствами на митну територію України, документально реалізовувався на адреси ризикових підприємств, а фактично поставлявся на адреси складських приміщень, які підконтрольні гр. ОСОБА_5 та з адреси яких, здійснювалась реалізація товарів за готівкові кошти без фактичного відображення отриманих доходів у податкової звітності в повному обсязі.

Також, проведеним аналізом встановлено, що на даний час імпорт товарів, які реалізуються вказаною особою, здійснюється підприємством-імпортерером ТОВ «Торгівельна Компанія Юніон Груп» (код ЄРДПОУ 43096047). Вказане підприємство зареєстровано в ГУ ДПС в Одеській області (Овідіопольський район), засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства є ОСОБА_5 .

Згідно наявних баз даних ГУ ДФС в Одеській області, встановлено що ОСОБА_5 є фізичною особою підприємцем, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області є платником єдиного податку третьої групи. Основним видом діяльності є неспеціалізована оптова торгівля.

Відповідно до податкових декларацій платника єдиного податку ФОП ОСОБА_5 обсяг доходу, що оподатковується за ставкою 5 % за 2018 рік склав 4 358 026 грн., а за 3 квартал 2019 року 3 398 045 грн.

Так, відповідно ст. 291 Податкового кодексу України обсяг річного доходу у фізичних осіб-підприємців, які перебувають на 3 групі не повинен перевищувати 5 000 000 грн. Відповідно ст. 394.3 Податкового кодексу України, у разі перевищення обсягу доходу для платників єдиного податку першої-третьої групи, ставка єдиного податку встановлюється у розмірі 15 відсотків.

Відповідно до наявних матеріалів, загальний обсяг догоду ОСОБА_5 від господарської діяльності за 2019 рік склав 56,5 млн.грн.

Таким чином, ФОП ОСОБА_5 за період 2019 рік занижено податкових зобов`язань по єдиному податку на суму понад 7 млн.грн. що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, 29.09.2020, в рамках кримінального провадження № 0000082, проведено обшук офісного приміщення, яке використовують у незаконній діяльності ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та ОСОБА_8 , які здійснюють імпорт товарів на митну територію України, що розташоване за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, буд. 2, вхід праворуч від стоматологічної клініки «Еurodent», другий поверх, в ході якого виявлено та вилучено:

?ноутбук сірого кольору HP s/n CND52212XD 1 шт.;

?ноутбук сірого кольору HP s/n CND8444XZ9 1 шт.;

?ноутбук сірого кольору Lenovo s/n MD1CNV4S 1 шт.;

?флеш-носій чорного кольору TRANSCEND 16 GBUSB 3.0 1 шт.;

?флеш-носій чорного кольору I STORAGE 32 GB «000278» - 1 шт.;

?флеш-носій білого кольору без написів та серійного номеру 1 шт.

Постановою слідчого від 01.10.2020 вилучені в ході обшуку, проведеного 29.09.2020, речі визнано речовими доказами.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини та просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали які обґрунтовують його доводи, заслухавши думку слідчого, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно ч. 3ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, клопотання слідчого про арешт майна, відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

З клопотання та наданих до нього матеріалів, вбачаються підстави у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей та документів, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами, відповідають критеріям, зазначеним уст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди та є предметом злочину, тобто є доказом злочину, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України, захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, завданням арешту майна є запобігання можливості приховування або знищення, оскільки його незастосування може призвести до втрати доказів, що перешкоджатиме розслідуванню та встановленню істини у кримінальному провадженні.

Слідчим в клопотанні конкретно вказаний перелік майна, на яке належить накласти арешт, а також до нього додані документи, якими він обґрунтовує його доводи.

Таким чином, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим, та підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на речі, які виявлені та вилучені згідно протоколу обшуку від 29.09.2020, за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, буд. 2, вхід праворуч від стоматологічної клініки «Еurodent», другий поверх, а саме:
1.ноутбук сірого кольору HP s/n CND52212XD 1 шт.;
2.ноутбук сірого кольору HP s/n CND8444XZ9 1 шт.;
3.ноутбук сірого кольору Lenovo s/n MD1CNV4S 1 шт.;
4.флеш-носій чорного кольору TRANSCEND 16 GBUSB 3.0 1 шт.;
5.флеш-носій чорного кольору I STORAGE 32 GB «000278» - 1 шт.;
6.флеш-носій білого кольору без написів та серійного номеру 1 шт.
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: