справа № 752/5070/20
провадження №: 1-кс/752/2374/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
04.06.2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000104, відомості щодо якого 17.02.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), за період 21.11.2016 по 20.02.2020, а саме до: документів, що свідчать про надання/отримання робіт та послуг, в тому числі: договорів (угод, контрактів), додатків до них, специфікації, додаткових угод, рахунків фактури, актів виконаних робіт та послуг, актів наданих послуг, кошторисної вартості, податкових накладних, видаткових накладних, замовлення, платіжних документів, платіжних доручень, рахунків на оплату, договорів доручення, довіреності на отримання товару (журнали видачі довіреностей), вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, рахунків, листів, документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів, підтверджуючі походження, якість та технічний контроль ТМЦ, журналів в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення), документів по переміщенню (надходженню, видачі, використання) ТМЦ, картків складського обліку, протоколів погодження ціни, актів прийому передачі, реєстрів, виданих (отриманих) податкових накладних, актів звірок, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, аналізів та карток рахунків (70, 36, 64, 31), регістрів бухгалтерського обліку, документів, щодо передачі ТМЦ матеріально-відповідальним особам у виробництво та актів списання ТМЦ у виробництво, кошторисів, договорів про відступлення права вимоги, договорів переуступки права вимоги, договорів поворотної фінансової допомоги, договорів безповоротної фінансової допомоги, повідомлення про відступлення права вимоги, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, довідок про вартість виконаних робіт та витрати, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок КБ-3, КБ-2, рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ) за період 21.11.2016 по 20.02.2020, штату працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 21.11.2016 по 20.02.2020 із зазначенням наступного: дата прийняття на роботу та звільнення, займані посади, відпустки, лікарняні, відрядження, анкетні данні та інше, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період 21.11.2016 по 20.02.2020; нарядів-допусків на виконання робіт, дозволів на право проведення робіт, дозволів, нарядів, допусків, нарядів-допусків до робіт пов`язаних із підвищеною небезпекою, перепусток виданих співробітникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », або іншим співробітникам, які виконували роботи відповідно до укладених договорів), копії журналу проведення інструктажів з техніки безпеки, документів про проходження медичного огляду співробітників, які виконували роботи та список відповідальних осіб від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », « ІНФОРМАЦІЯ_21 », « ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_23 », « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », та заяви щодо допуску співробітників зазначених підприємств на територію та об`єкти ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », « ІНФОРМАЦІЯ_21 », « ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_23 », « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та інших документів бухгалтерського, податкового звіту (інформації з системи « ІНФОРМАЦІЯ_25 »), інших фінансово-господарських документів, що підтверджують проведення фінансово господарських операцій із зазначеними контрагентами, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що у провадженні першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000104, відомості щодо якого 17.02.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку акту планової виїзної перевірки №75/26-15-05-01-06/40803404 від 22.10.2019, встановлено що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ) в період 2016-2019, перебуваючи у м. Києві ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великих розмірах, шляхом проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), під час виконання договірних зобов`язань перед КП « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ) та інші, що в свою чергу призвело до заниження податку на прибуток підприємства та заниження ПДВ на суму понад 10 млн. грн., в результаті чого до бюджету не надійшли кошти в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що пов`язане із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » підприємство - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), в зазначений період, також проводили безтоварні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), під час виконання договірних зобов`язань перед ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ) та інші, на загальну суму ПДВ більше 10 млн. грн.

В подальшому, при здійсненні аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що при здійсненні фінансово-господарської діяльності, спрямованої на отримання прибутку, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договори на виконання робіт, поставку ТМЦ з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ).

В свою чергу основними контрагентами замовниками, являлись ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ) та інші.

Основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », являється будівництво житлових та нежитлових будівель, що також знаходить своє відображення аналізуючи бази даних на рівні ГУ ДФС України (Єдиний реєстр податкових накладних) згідно яких встановлено, що зазначене підприємство виписує податкові накладні з номенклатурою товарів, робіт, послуг: виконання будівельних, монтажних, електромонтажних, та будівельно-монтажних робіт, поставка будівельних матеріалів.

Однак, при проведеному детальному аналізу діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та спів ставляючи виписані та отримані податкові накладні, встановлено, що за зазначений період в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виписано податкові накладні на загальну суму більше 22 млн. грн. ПДВ, з них 6,4 млн. грн. ПДВ з номенклатурою: «Шпалери, Деревне полотно, плитка, коробка ПВХ»; 3,5 млн. грн. ПДВ з номенклатурою: «Шпалери»; 2,4 млн. грн. ПДВ з номенклатурою: «Килими та килимове покриття» та інші з подібною номенклатурою.

Тобто, проведеним аналізом встановлено, що відповідно до виписаних та отриманих податкових накладних службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично не змогли б виконувати зобов`язання перед замовниками, оскільки не придбавали ТМЦ (необхідні для будівництва) у достатній кількості.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зазначений період виписували наступні податкові накладні з номенклатурою: «Виконання інших будівельно-монтажні робіт, Будівельно-монтажні роботи згідно договорів, виконання робіт, Будівельно-монтажні роботи по технічному переоснащенню котлоагрегату енергоблоку ст. №9 ДТЕК Придніпровська ТЕС для переведення на спалювання вугілля газової групи (Лот 1. Виконання робіт з демонтажу-монтажу теплової ізоляції та обмурівки котлоагрегату К-15 типу ТП-90 енергоблоку ст. №9 ДТЕК ПРИДНІПРОВСЬКА ТЕС), Інші будівельно-монтажні роботи капітальний ремонт котлоагрегату ТП 230-3№4 Миронівської ТЕС. Ремонт та відновлення обмурівки, Демонтаж і монтаж обмурівки при заміні нижніх секцій РТПП котла типу ТП-109 енергоблоку ст.бл. №4 ІНФОРМАЦІЯ_23 , Котлоочистильні роботи,ремонт обмурівки та теплоізоляції, демонтаж обмурівки та теплоізоляції,відновлення обмурівки та теплоізоляції котла, турбіни, системи пилеприготування (СПП) ,антикорозійне покриття, ремонт каналів ГШВ, ремонт бетонної частини СПП бл.№2 в період ІНФОРМАЦІЯ_36 , Виконання підготовчих робіт на будівельному майданчику згідно Договору та інші в адресу ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ).

Окрім вищезазначених фінансово-господарських взаємовідносин, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » також виконувало роботи на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ) виписало податкові накладні в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з наступною номенклатурою: «Будівельно-монтажні та пусконалагоджувальні роботи АСУТП і КВПіА « ІНФОРМАЦІЯ_38 "систем газоочистки агломашин №7-9 на об`єкті «Реконструкція систем № 1-12 (зона спікання) і реконструкція застарілих 7-12 (зона охолодження)», об`єкті «реконструкція №1-12 (зона спікання) реконструкція №7-12 (зона охолодження), «Перенесення ліній» 7-9 об`єкті «Реконструкція №1-12 (зона спікання) №7-12 (охолодження)», Комплекс монтажних пусконалагоджувальних робіт електрообладнання 1ТП, 2ТП, 3ТП електроосвітлення БВХ в рамках реалізації проекту «Будівництво комплексу машини безперервного лиття заготовок №4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », Електромонтажні по групи чорнових клітей ЛПЦ-1700 проекту «Реконструкція « ІНФОРМАЦІЯ_37 », "Реконструкція ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », 1ТП, 2ТП, 3ТП проекту «Будівництво ЛПЦ*1700 монтажу металоконструкцій зовнішніх мереж ВК, теплотраси, АК№1 агломашин №7-12 (зона охолодження) Підстанції 37 (дообладнання), ОРУ-110 кВ ЗРУ-6-кВ охолодження) ПАТ ім. Ілліча, безперервного 4 Роботи калачів печі переносу водоводу морської води ДУ 1000мм «Капітальний ремонт доменної №3 «МК «АЗОВСТАЛЬ» (реконструкція з новим будівництвом)», Ілліча, №37 (дообладнання), ОРУ-110кВ ЗРУ-6кВ ВК, теплотраси, АК№1 інвестиційного ПАТ« ІНФОРМАЦІЯ_39 трубопроводів, будівельно-монтажні естакаді трубопроводів хімочищеної траси ХОВ Азовсталь» будівництвом», (електричні мережі майданчика будівництва) стану широкосмугового 1700, ЛПЦ-1700. шихто подачі «Капітальний №3 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (реконструкція будівництвом) «металоконструкцій АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (реконструкція « ІНФОРМАЦІЯ_20 » будівництвом) реалізації проекту «Капітальний доменної ІНФОРМАЦІЯ_20 » (реконструкція будівництвом), згідно договору №20032/19 від 20.03.2019, електромонтажні 20.03.2019 та інші.

Проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не залучало субпідрядні організації для виконання вищезазначених робіт. Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинно було виконувати їх самостійно.

Проведеним аналізом діяльності підприємства, в розрізі працевлаштованих осіб встановлено, що середньорічна кількість працюючих осіб на підприємстві складає близько 20 осіб.

Крім того, зазначені вище роботи пов`язані із підвищеною небезпекою, потребують спеціальних знань, дозволів, нарядів, допусків та інше. Враховуючи кількість співробітників та об`єми виконуваних робіт, можна прийти до висновку, що фактично виконати роботи без залучення субпідрядних організацій або за рахунок неоформлених працівників не можливо, або вони взагалі не виконувались, а кваліфікація співробітників повинна відповідати вимогам.

Зазначені документи фінансово-господарських необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме вказані документи необхідні для призначення судово-економічної експертизи, тобто будуть використанні як об`єкти для досліджень, у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду клопотання подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Також, просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України просив дати розпорядження про надання можливості вилучення документів.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, слід зазначити, що відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що передбачених законом підстав для надання такого розпорядження в клопотанні не наведено та не вбачається із наданих матеріалах, якими слідчий обґрунтував клопотання. При цьому вважає, що досягнення зазначеної слідчим в клопотанні мети отримання доступу до вказаних документів повнота, всебічність та неупередженість під час розслідування кримінального провадження та отримання відомостей (інформації) з документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, може бути досягнуто на цьому етапі досудового розслідування без вилучення оригіналів вищевказаних документів.

Слідчий суддя, аналізуючи вищевикладене, беручи до уваги, що документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які містять охоронювану законом таємницю, прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для можливості надання тимчасового доступу до вказаних документів, з можливістю вилучення їх копій, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000104, відомості щодо якого 17.02.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), за період 21.11.2016 по 20.02.2020, а саме до: документів, що свідчать про надання/отримання робіт та послуг, в тому числі: договорів (угод, контрактів), додатків до них, специфікації, додаткових угод, рахунків фактури, актів виконаних робіт та послуг, актів наданих послуг, кошторисної вартості, податкових накладних, видаткових накладних, замовлення, платіжних документів, платіжних доручень, рахунків на оплату, договорів доручення, довіреності на отримання товару (журнали видачі довіреностей), вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, рахунків, листів, документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів, підтверджуючі походження, якість та технічний контроль ТМЦ, журналів в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення), документів по переміщенню (надходженню, видачі, використання) ТМЦ, картків складського обліку, протоколів погодження ціни, актів прийому передачі, реєстрів, виданих (отриманих) податкових накладних, актів звірок, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, аналізів та карток рахунків (70, 36, 64, 31), регістрів бухгалтерського обліку, документів, щодо передачі ТМЦ матеріально-відповідальним особам у виробництво та актів списання ТМЦ у виробництво, кошторисів, договорів про відступлення права вимоги, договорів переуступки права вимоги, договорів поворотної фінансової допомоги, договорів безповоротної фінансової допомоги, повідомлення про відступлення права вимоги, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, довідок про вартість виконаних робіт та витрати, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок КБ-3, КБ-2, рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ) за період 21.11.2016 по 20.02.2020, штату працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 21.11.2016 по 20.02.2020 із зазначенням наступного: дата прийняття на роботу та звільнення, займані посади, відпустки, лікарняні, відрядження, анкетні данні та інше, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період 21.11.2016 по 20.02.2020; нарядів-допусків на виконання робіт, дозволів на право проведення робіт, дозволів, нарядів, допусків, нарядів-допусків до робіт пов`язаних із підвищеною небезпекою, перепусток виданих співробітникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », або іншим співробітникам, які виконували роботи відповідно до укладених договорів), копії журналу проведення інструктажів з техніки безпеки, документів про проходження медичного огляду співробітників, які виконували роботи та список відповідальних осіб від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », « ІНФОРМАЦІЯ_21 », « ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_23 », « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », та заяви щодо допуску співробітників зазначених підприємств на територію та об`єкти ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », « ІНФОРМАЦІЯ_21 », « ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_23 », « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та інших документів бухгалтерського, податкового звіту (інформації з системи « ІНФОРМАЦІЯ_25 »), інших фінансово-господарських документів, що підтверджують проведення фінансово господарських операцій із зазначеними контрагентами, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Уповноваженим посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі особам, підготувати вказані документи для можливості вилучення їх копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1