Провадження № 1-кс/201/4366/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 грудня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про проведення допиту свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час досудового розслідування в судовому засіданні у кримінальному провадженню № 0000045 від 29.09.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що четвертим ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000045 від 29.09.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «РУШ» при здійсненні фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками «фіктивності» у період 2019 року, діючи умисно, з метою мінімізації власних податкових зобов`язань, шляхом проведення безтоварних операцій, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та занизили податок на прибуток підприємства, у зв`язку з чим, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 766 934,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах за вищевказаний період на загальну суму 8 766 934,00 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «РУШ» у липні 2019 року відобразило по ланцюгу постачання, придбання товарно-матеріальних цінностей (олія соняшникова) в об`ємі понад 5 000 тон у підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «СВ Райс», яке в свою чергу, здійснило ряд фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової у ТОВ «Аурора груп».

Так, будучи допитаний, як свідок, засновник та директор ТОВ «Аурора груп» ОСОБА_4 надав органу досудового розслідування показання, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має.

Вищенаведене свідчить про те, що службові особи ТОВ «РУШ» укладають договори із суб`єктами господарювання, в діяльності яких допускалися факти безтоварності операцій по взаємовідносинам з контрагентами, нереальності здійснення господарських операцій та юридичної дефектності первинних документів, а також випадки перерахування одержаних від бюджетних організацій коштів суб`єктам господарювання із ознаками фактичності з метою їх подальшого привласнення та розподілу.

З огляду на викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність допитати в судовому засіданні у якості свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, тимчасово не працюючого, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність отримання показань свідка ОСОБА_4 у судовому засіданні під час досудового розслідування зумовлюється тим, що є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «СВ Райс», будучи вигодонабувачем від вищеописаних протиправних дій, спрямованих на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), самостійно або через інших осіб можуть незаконно вплинути на ОСОБА_4 , з метою перешкоджання надання останнім повних та достовірних показань, також створити обставини, що можуть в подальшому унеможливити допит цього свідка в суді.

У свою чергу, свідок ОСОБА_4 володіє відомостями про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення, пов`язаних із ухиленням від сплати податків (зборів) обов`язкових платежів) та його показання мають суттєве значення для встановлення істини у справі та доведення винуватості особи поза межами розумного сумніву.

У зв`язку із чим, слідчий просить допитати свідка ОСОБА_4 під час досудового розслідування в судовому засіданні, оскільки не проведення такого допиту може вплинути на повноту та достовірність показань цього свідка у суді, шляхом здійснення на останнього протиправного впливу особами, які можуть бути причетними до вчинення злочину, щодо якого здійснюється досудове розслідування у цьому кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 1 ст. 225 КПК України, у виняткових випадках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, мають право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

Допит особи згідно з положеннями цієї статті може бути також проведений за відсутності сторони захисту, якщо на момент його проведення жодній особі не повідомлено про підозру у цьому кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів вбачається наявність обставин, які можуть вплинути на повноту та достовірність показань свідка ОСОБА_4 , наданих останнім слідчому в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 29.09.2020 року.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 225 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про проведення допиту свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час досудового розслідування в судовому засіданні задовольнити.
Допитати під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 29.09.2020 року в судовому засіданні свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Призначити судове засідання для проведення допиту свідка на 12.00 годину 16 грудня 2020 року.

Судове засідання та допит свідка проводити в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Паторжинського, 18-А.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1