УХВАЛА
Іменем України

9 вересня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого 2-го СВ СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0000187 від 14.03.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 364-1, ч.2 ст. 364, ч.1 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

09.09.2020 року слідчий 2-го СВ СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000187 від 14.03.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364-1, ч.2 ст. 364, ч.1 ст. 358 КК України на 12 місяців.
Слідчий мотивує клопотання, тим що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні. Зокрема, необхідно ще допитати ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Окрім цього, існує необхідність у отриманні відповіді з Республіки Польща на запит про міжнародну правову допомогу.

Важливим є також і необхідність у проведенні тимчасового доступу до транспортних засобів: MAN TGS 32.360 10518, (2009), № шасі НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_2 ; MAN TGS 32.360 10518, (2009), № шасі НОМЕР_3 , д.н.з. НОМЕР_4 ; MAN TGS 32.360 10518, (2009), № шасі НОМЕР_5 , д.н.з. НОМЕР_6 з метою їхнього вилучення та проведення подальших експертиз.

-Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, проте в клопотанні зазначив проводити розгляд за його відсутності, вимоги підтримав.
Слідчий суддя вважає за можливе прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого, на підставі наданих доказів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до до наступних висновків.
Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000187 від 14.03.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364-1 ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 358 КК України.

Відповідно до повідомлення ВБКОЗ УСБУ у Хмельницькій області, головний державний інспектор МП «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_6 , головний державний інспектор МП «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_7 та головний державний інспектор МП «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_8 , зловживаючи службовим становищем, в порушення вимог статті 2 Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» сприяли громадянину ОСОБА_5 , який на той період перебував на посаді директора ТОВ «РДВ Транс» () з 29.12.2015 по 15.03.2018 перебувало на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому та ТОВ «Єврокарс» (), з 19.09.2017 по 02.05.2018 перебувало на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому, у митному оформленні ВМД трьох транспортних засобів марки МАН модель TGS 32.360, 2009 року випуску.

Так, 07.08.2017 директор ТОВ «РДВ-Транс» ОСОБА_5 подав до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/012538, в гр.33 зазначено код товару , в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, авто-бетонозмішувач: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_1 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «РДВ-Транс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (490 725,52 грн.). Сплачено податків в сумі 157 032,16 грн. (мито 49072,55 грн., ПДВ - 107959,61 грн.). Опрацювання ВМД №UA400030/2017/012538 здійснював ОСОБА_8 та виконував наступні форми митного контролю:

-101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів;

-103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби:

-105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів;

-107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

В ході опрацювання документів, які були подані до митного оформлення, а саме: експертного авто дослідження з оцінки колісною транспортного засобу та фотодокументів вказаного транспорту, встановлено, що бетонозмішувач на транспортному засобі МАН TGS 32.360 по зовнішніх ознаках встановлений не в заводських умовах. Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 11.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_7 .

- 22.08.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_7 .

- 31.08.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ «Арістей компані» (код 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_2 .

28.08.2017 директор ТОВ «РДВ-Транс» ОСОБА_5 до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/013776 в гр.33 зазначено код товару , в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, авто-бетонорозмішувач: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «РДВ-Транс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (482259,68 грн.). Сплачено податків в сумі 154323,1 грн. (мито 48225,97 грн., ПДВ - 106097,13грн.). Опрацювання ВМД № UA400030/2017/013776 здійснював ОСОБА_7 , однак форми митного контролю відсутні.

Згідно отриманої відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 29.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_8 .

- 02.09.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_7 .

- 06.09.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ «Арістей компані» (код 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_9 .

27.09.2017 директор ТОВ «Єврокарс» ОСОБА_5 до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/015903 від. в гр.33 зазначено код товару , в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, авто-бетонорозмішувач: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_5 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «Єврокарс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (497 570.96 грн.). Сплачено податків в сумі 159 222.71 грн. (мито 49 757,10 грн., ПДВ -109 465.61 грн.).

Опрацювання ВМД № UA400030/2017/015903 здійснював ОСОБА_6 та виконував наступні форми митного контролю:

-101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів;

-103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби;

-105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів;

-107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 28.09.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Єврокарс», д.н.з. НОМЕР_10 .

- 17.10.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова самоскид, рік виготовлення 2009, власник ТОВ «Єврокарс», д.н.з. НОМЕР_10 .

- 28.10.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник ТОВ «Арістей компані» (, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_6 .

Відповідно до заявленого коду УКТ ЗЕД ТОВ «РДВ-Транс» та ТОВ «Єврокарс» сплачено митних платежів в сумі 470,6 тис.грн. (мито + ПДВ). За вказаним кодом акциз не сплачується.

Згідно відповіді від офіційного дилера «MAN» в Україні ТОВ «Ман Трак енд Бас Юкрейн» на запит з УСБУ у Хмельницькій області отримано інформацію, в якій вказано, що автомобілі марки MAN; модель - TGS 32.360, виготовлений на базі - шасі, рік виготовлення та перша реєстрація - 2008 року, відповідає екологічним нормам EURO 4.

З урахуванням вищевикладеного випливає, що вказані транспортні засоби підпадають під код НОМЕР_11 (моторні транспортні засоби для перевезення вантажів з повною масою транспортного засобу понад 20 тон, що використовувалися), що з 01.01.2015 року відповідно до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» діє ставка акцизного податку - 1.65 EUR за 1 см3, транспортні засоби, що використовувалися понад 8 років.

При цьому, розрахунок митних платежів та їх сплата мала здійснитись з одного транспортного засобу наступним чином:

- мито - 497570,960*10%= 49757,10 грн. ;

- акциз - 10518*1,65=17354,7 Євро або 539699,7 грн.;

- ПДВ - (497570,960+49757,10+539699,7)* 20% = 217405,5 грн.;

Відповідно сплата податків повинна складати в сумі 806862,4 грн.; Сума не сплачених платежів (акциз+ПДВ) складає 647639,6 грн.

Відповідно до Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», згідно якого митне оформлення з метою вільного обігу та першою реєстрацією в Україну ввезених транспортних засобів за кодами товарних позицій 8701, 8702, 8703, 8704, 8705 згідно УКТ ЗЕД (584б-18), як вироблених в Україні і ввезених на митну територію України, нових і таких, що були в користуванні, здійснюються за умови їх відповідності екологічним нормам не нижче «Євро 5» з 1 Січня 2016 р.

В ході проведення митних формальностей, головні державні інспектори митного поста «Хмельницький-Центральний» ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , зловживаючи службовим становищем на користь ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс», в порушення вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» не отримали додаткових документів, а саме сертифікату відповідності, що підтверджує екологічні норми транспортних засобів, чим сприяли у вільному випуску вказаних транспортних засобів на території України.

Так, в ході проведення досудового розслідування, зокрема, проведенні наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

-проведено тимчасовий доступ до документів Львівської митниці ДФС;

-проведено тимчасовий доступ до документів Територіального сервісного центру №7341 Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області;

-проведено обшук приміщення де здійснювалась діяльність ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс»;

-проведено тимчасовий доступ до документів МП «Хмельницький-Центральний»;

-надіслано запит про міжнародну допомогу до Республіки Польща.

В ході досудового розслідування повідомлення про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 276-279 нікому не вручалось.

Відповідно до ст. 12 КК України злочини, передбачені ч. 1 ст. 364-1, ч.2 ст. 364 КК України відносяться до тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців.

Таким чином, строк досудового розслідування кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000187 від 14.03.2019 року закінчується 14.09.2020.

Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк то він може бути продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 2-3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на дванадцять місяців, щодо тяжкого злочину.

Згідно ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.

Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовженні строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000187 від 14.03.2019 року становить складність та, що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування.

Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України , слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого 2-го СВ СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування - задоволити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000187 від 14.03.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364-1, ч.2 ст. 364, ч.1 ст. 358 КК України на дванадцять місяців.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя