Справа №705/1773/20
1-кс/705/729/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 липня 2020 року місто Умань

Слідчий суддя Уманського міськрайонного суду Черкаської області ОСОБА_1 , розглянувши за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора Уманської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , клопотання слідчого Уманського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000333 від 18.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді, за погодженням з прокурором, звернулась слідчий Уманського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 з клопотанням, внесеним в рамках кримінального провадження № 0000333 від 18.03.2020 року, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що до Уманського ВП ГУНП в Черкаській області надійшло звернення Уманського міського голови ОСОБА_5 щодо порушень фінансово-господарської діяльності посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 .

За даним фактом СВ Уманського ВП ГУНП в Черкаській області 18.03.2020 внесено відомості до ЄРДР та почато досудове розслідування в кримінальному провадженні №000333, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, із матеріалів, які стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, зокрема вбачається, що на підставі розпоряджень Уманського міського голови від 20.09.2019 р. №247-р, від 17.12.2019 року №338-р начальником ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 , головними спеціалістами ОСОБА_7 та ОСОБА_8 проведена перевірка фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі по тексту - ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року.

Перевірку проведено з 24.09.2019 року по 30.01.2020 року у відповідності до питань програми перевірки з відома начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_10 .

Так, в ході проведення перевірки встановлено наступне.

Фінансування та матеріально-технічне забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснюється за рахунок коштів міського та державного бюджетів.

До структури Відділу охорони здоров`я на час проведення перевірки без ознак юридичної особи входили: апарат Відділу охорони здоров`я (далі - апарат); централізована бухгалтерія відділу охорони здоров`я (далі - централізована бухгалтерія); автогосподарство ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі - Автогосподарство); Уманський міський інформаційно-аналітичний центр медичної статистики (далі - Інформаційно-аналітичний центр).

Протягом періоду, що підлягав перевірці, в зв`язку з реформуванням галузі охорони здоров`я, лікувально-профілактичні заклади, які входили до структури Відділу охорони здоров`я, реорганізовані в комунальні некомерційні підприємства (далі - КПП), і функціонують, як самостійні юридичні особи відповідно до прийнятих рішень ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме:

- від 11.04.2018 року №4.20-47/7 «Про реорганізацію ІНФОРМАЦІЯ_6 в комунальне

некомерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

-від 15.06.2018 року №5.11-49/7 «Про реорганізацію Уманського пологового будинку в комунальне некомерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

-від 15.06.2018 року №5.12-49/7 «Про реорганізацію ІНФОРМАЦІЯ_9 в комунальне некомерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

-від 30.11.2018 року №7.15-55/7 «Про реорганізацію ІНФОРМАЦІЯ_9 в

комунальне некомерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_11 » Уманської міської ради».

Перевіркою відповідності сум нарахованої до виплати заробітної плати працівникам фактично виплаченим сумам згідно відомостей банківських установ, проведеною методом співставлення нарахованої до виплати заробітної плати, згідно особових рахунків працівників фактично виплаченій, зазначеній у відомостях на перерахування коштів на карткові рахунки в банківських установах встановлено, що окремим працівникам в період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року Відділом охорони здоров`я зарахування заробітної плати на карткові рахунки в акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (далі - Банк ІНФОРМАЦІЯ_12 ), в акціонерному товаристві «Комерційний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (далі - ІНФОРМАЦІЯ_13 ) здійснювалося у більших розмірах, ніж нарахована заробітна плата до виплати у особових рахунках працівників.

Відповідно до платіжних доручень ІНФОРМАЦІЯ_14 на рахунки зазначених банківських установ перераховувалися заробітна плата, лікарняні, кошти на відрядження за відповідні періоди для зарахування на вклади працівникам АДРЕСА_1 , Лікарні № НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , апарату, Інформаційно-аналітичного центру, централізованої бухгалтерії у більших розмірах, ніж нараховані всього до виплати суми працівникам згідно реєстрів перерахування в банк по даних установах.

Так, відповідно до відомостей нарахування та перерахування коштів на карткові рахунки працівників зайво перераховані по кожній установі ІНФОРМАЦІЯ_4 до банківських установ кошти зараховувалися на карткові рахунки окремих працівників, а саме:

- в період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року зайво перераховані кошти (заробітна плата) Дитячої лікарні, ІНФОРМАЦІЯ_16 , АДРЕСА_2 , апарату на загальну суму 312 167,57 грн. зараховувалися на карткові рахунки працівників централізованої бухгалтерії ( ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ) та працівника ІНФОРМАЦІЯ_16 ( ОСОБА_16 );

- в період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року зайво перераховані кошти (заробітна плата, відрядження) Дитячої лікарні, ІНФОРМАЦІЯ_16 , АДРЕСА_2 , централізованої бухгалтерії, апарату, Інформаційно-аналітичного центру на загальну суму 303754,51 грн. зараховувалися на карткові рахунки працівників централізованої бухгалтерії ( ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ), працівника ІНФОРМАЦІЯ_16 ( ОСОБА_16 ), працівника Автогосподарства ( ОСОБА_17 ) та у грудні 2018 року на карткові рахунки звільнених у листопаді 2018 року працівників ( ОСОБА_18 , ОСОБА_14 );

- в період з 01.01.2019 року по 30.11.2019 року зайво перераховані кошти (заробітна плата) Лікарні №3, Автогосподарства, централізованої бухгалтерії на загальну суму 223 439,01 грн. зараховувалися на карткові рахунки працівників централізованої бухгалтерії ( ОСОБА_10 - головний бухгалтер, ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 ), працівника ІНФОРМАЦІЯ_16 ( ОСОБА_16 ), працівників Автогосподарства ( ОСОБА_24 , ОСОБА_17 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 ), у травні-листопаді 2019 року на картковий рахунок звільненого у квітні 2019 року працівника ( ОСОБА_16 ) та у січні - жовтні 2019 року на картковий рахунок фізичної особи, яка виконувала роботу за цивільно-правовим договором ( ОСОБА_27 );

- в період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року зайво перераховані кошти (лікарняні) відділення ФССТВП на загальну суму 6 060,26 грн. зараховувалися на карткові рахунки працівників централізованої бухгалтерії ( ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ) та працівника ІНФОРМАЦІЯ_16 ( ОСОБА_16 )

При цьому, нарахування та сплата єдиного соціального внеску на заробітну плату зазначених працівників в період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року здійснювалося згідно їх особових рахунків.

Крім того, відділом охорони здоров`я до перевірки були надані особові рахунки семи працівників централізованої бухгалтерії у двох примірниках, відмінність яких полягає у обсязі зарахованої заробітної плати за липень 2019 року, а саме:

1) у першому примірнику: ОСОБА_10 - 6 643,87 грн.; ОСОБА_15 - 9 154,83 грн.; ОСОБА_28 - 8 977,02 грн.; Ємець 0 .0 . - 7 597,93 грн.; ОСОБА_22 - 12 477,28 грн.; ОСОБА_23 - 7 605,12 грн.; ОСОБА_20 - 8 535,87 грн.;

2) у другому примірнику: ОСОБА_10 - 13 151,23 грн.; ОСОБА_15 - 14 686,09 грн.; ОСОБА_28 - 12 473,00 грн.; Ємець 0 .0 . - 10 920,93 грн.; ОСОБА_22 - 15 800,28 грн.; ОСОБА_23 - 10 563,12 грн.; ОСОБА_20 - 11 858,87 грн.

За даними первинних документів (штатний розпис, табель обліку використання робочого часу, накази) необхідно здійснювати нарахування заробітної плати працівникам централізованої бухгалтерії за особовими рахунками з меншими сумами. До Звіту про ЄСВ за липень 2019 року відділом охорони здоров`я внесені більші нараховані суми заробітної плати. Проте, підстави для нарахування працівникам централізованої бухгалтерії заробітної плати у збільшеному розмірі відділом охорони здоров`я не надані.

Внаслідок зазначеного, ІНФОРМАЦІЯ_14 в період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року до банківських установ ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ) безпідставно перераховані кошти у завищених розмірах та, як наслідок, на карткові рахунки вісімнадцяти працівників та фізичних осіб безпідставно зараховані кошти на загальну суму 845 421,35 грн.

Так, під час проведення ревізії було встановлено, що платіжні доручення на перерахування коштів у банківські установи для зарахування на карткові рахунки працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 у відповідні періоди підписували за правом першого підпису ОСОБА_29 з 01.01.2017 року по 02.04.2017 року, ОСОБА_30 з 03.04.2017 року по 15.04.2017 року, ОСОБА_31 з 18.04.2017 року по 09.07.2018 року, ОСОБА_32 з 11.07.2018 року по 30.11.2019 року та за правом другого підпису ОСОБА_10 в період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року.

Ведення особових рахунків працівників у відповідні періоди здійснювали: ОСОБА_11 з 01.01.2017 р по 05.09.2018 p.; ОСОБА_12 з 01.01.2017 по 11.09.2018; ОСОБА_13 з 01.01.2017 по 11.09.2018; ОСОБА_14 з 01.01.2017 по 28.11.2018; ОСОБА_20 з 01.12.2018 по 30.11.2019.

Електронний цифровий підпис на відомості перерахування коштів на карткові рахунки працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 в період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року наносився головним бухгалтером ОСОБА_10 .

Крім цього, в ході перевірки безпідставне зарахування коштів на карткові рахунки працівників ІНФОРМАЦІЯ_17 відшкодоване на суму 205 033,90 грн., в тому числі шляхом: перерахування коштів на розрахунковий рахунок ІНФОРМАЦІЯ_18 та фізичними особами на суму 200 858,88 грн.; утримання із заробітної прати працівників згідно поданих заяв на суму 4 175,02 грн.

Таким чином є підстави вважати, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 , всупереч зазначених вимог законодавства України, в первинні бухгалтерські документи були внесені завідомо недостовірні відомості щодо нарахування заробітної плати окремим працівникам в розмірі більшому, чим передбачено тарифними ставками (окладами) та посадовими окладами, на підставі яких банківськими установами були зайво нараховані кошти на особові рахунки цих осіб.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні, в тому числі і під час проведення відповідних експертиз документи, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного злочину, та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року, які знаходяться у володіння АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

Просить: надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що за адресою: АДРЕСА_3 та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) документів; зобов`язати відповідальну особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » виготовити та надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області підполковнику поліції ОСОБА_33 , слідчому СВ Уманського ВП ГУНП в Черкаській області лейтенанту поліції ОСОБА_4 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам Управління стратегічних розслідувань в Черкаській області ДСР НП України, на паперовому та/або електронному носії роздруківки руху коштів за період з 01.01.2017 року по 30.11.2019 року по розрахунковим рахункам в українській гривні, відповідно яких були видані картки, відкриті на ім`я ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , інд. код. НОМЕР_2 ; ОСОБА_34 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , інд. код. НОМЕР_3 ; ОСОБА_27 , інд. код. НОМЕР_4 , з розшифровкою призначення платежу та вказанням контрагентів, дані на осіб, уповноважених розпоряджатися коштами на цих розрахункових рахунках та фотокартки осіб, які безпосередньо знімали готівку в банкоматах по зазначеним рахункам, а також платіжні доручення про перерахування коштів у банківську установу для зарахування коштів на банківські рахунки зазначених осіб; відомості розподілу виплат та/чи відомості нарахування коштів зазначеним особам.

У судовому прокурор клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього документи, прийшов до такого висновку.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно зі ст. 162 КПК України інформація, яка може становити банківську таємницю належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Частина 5 статті 132 КПК України визначає, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

До клопотання слідчого не додано жодного доказу обставин, на які слідчий посилається, обґрунтовуючи своє клопотання. До клопотання додано лише витяг з ЄРДР, копію постанови про призначення прокурорів, копію постанови про створення слідчої групи, копію постанови про призначення судової економічної експертизи та копію клопотання експерта.

У судовому засіданні прокурор зазначила, що у неї відсутні матеріали кримінального провадження і вона не може надати їх слідчому судді для огляду.

Тобто, слідчий суддя позбавлений можливості дослідити, чи відповідають обставини, на які посилається слідчий, матеріалам кримінального провадження.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу на те, що у клопотанні слідчий вказує, що виникла необхідність в дослідженні документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». При цьому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », про необхідність дослідження яких у клопотанні взагалі не зазначає.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що слідчому судді не надано жодного доказу з матеріалів кримінального провадження, який би підтвердив обставини, викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає, що сторона обвинувачення не довела наявність підстав для надання стороні обвинувачення тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом таємницю. Тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого Уманського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, поданого в рамках кримінального провадження № 0000333 від 18.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України

Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1