У Х В А Л А
Іменем України
14 грудня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання мотивовано тим, що СУ ГУДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 17.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_5 , імітуючи протягом січня-квітня 2015 р. ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 р. від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі 2 047 306 грн., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у сумі 2 452 655 грн., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у сумі 241 580 грн., ІП ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у сумі 100 833 грн.

Вказані матеріали виділені 17.05.2017 прокуратурою Вінницької області з матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 3, 4 ст. 358 КК України.

Проведеним аналізом контрагентів-постачальників товарно-матеріальних цінностей на ПП ОСОБА_6 , за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, встановлено суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та які надавали послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, в тому числі ПП ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що посаду директора ПП ОСОБА_7 у вказаний період займав ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 зазначив, що у вересні 2012 р. на пропозицію свого знайомого за грошову винагороду зареєстрував ПП ОСОБА_7 . Назва підприємства ПП ОСОБА_6 ОСОБА_8 не знайома. Як директор ПП ОСОБА_7 особисто він не здійснював жодних фінансово-господарських операцій ні з ПП ОСОБА_6 , ні з будь-якими іншими підприємствами чи фізичними особами підприємцями, так як являвся директором ПП ОСОБА_7 лише формально і за грошову винагороду. Який вид діяльності фактично здійснювало ПП ОСОБА_7 і хто діяв від його імені, йому про це нічого не відомо. Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_8 від 16.02.2018 (справа №138/297/18) ОСОБА_8 звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням терміну давності. Кримінальне провадження №0000133 від 24.03.2015, відносно ОСОБА_8 за ч. 1 ст. 205 КК України закрито на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Посаду директора ПП ОСОБА_6 у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, займав ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_9 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_8 .

Також встановлено, що у вказаний період ОСОБА_9 зареєстрований фізичною особою підприємцем.

Під час здійснення подальшого досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_9 , на яких є вільні зразки його почерку та підписів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв`язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_9 , на яких є вільні зразки його почерку та підписів, та їх вилучення, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, однак 14.12.2020 звернулась до суду із заявою про розгляд клопотання у її відсутність, у якій також зазначила про те, що вказане клопотання остання підтримує в повному обсязі.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів справи СУ ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 17.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_5 , імітуючи протягом січня-квітня 2015 р. ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 р. від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі 2 047 306 грн., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у сумі 2 452 655 грн., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у сумі 241 580 грн., ІП ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у сумі 100 833 грн.

Вказані матеріали виділені 17.05.2017 прокуратурою Вінницької області з матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 3, 4 ст. 358 КК України.

Проведеним аналізом контрагентів-постачальників товарно-матеріальних цінностей на ПП ОСОБА_6 , за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, встановлено суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та які надавали послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, в тому числі ПП ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що посаду директора ПП ОСОБА_7 у вказаний період займав ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 зазначив, що у вересні 2012 р. на пропозицію свого знайомого за грошову винагороду зареєстрував ПП ОСОБА_7 . Назва підприємства ПП ОСОБА_6 ОСОБА_8 не знайома. Як директор ПП ОСОБА_7 особисто він не здійснював жодних фінансово-господарських операцій ні з ПП ОСОБА_6 , ні з будь-якими іншими підприємствами чи фізичними особами підприємцями, так як являвся директором ПП ОСОБА_7 лише формально і за грошову винагороду. Який вид діяльності фактично здійснювало ПП ОСОБА_7 і хто діяв від його імені, йому про це нічого не відомо. Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_8 від 16.02.2018 (справа №138/297/18) ОСОБА_8 звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням терміну давності. Кримінальне провадження №0000133 від 24.03.2015, відносно ОСОБА_8 за ч. 1 ст. 205 КК України закрито на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Посаду директора ПП ОСОБА_6 у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, займав ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_9 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_8 .

Також встановлено, що у вказаний період ОСОБА_9 зареєстрований фізичною особою підприємцем.

Постановами слідчого від 29.10.2020 призначено судові почеркознавчі експертизи, в яких поставлено питання щодо виконання підписів на документах ОСОБА_9 чи іншими особами.

Таким чином, під час здійснення подальшого досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_9 , на яких є вільні зразки його почерку та підписів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Вказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000047 від 17.05.2017, договором поставки №20/07-13 від 20.07.2013, видатковою накладною № РН-0000004 від 20.07.2013, товарно-транспортною накладною від 20.08.2013 №0180, витягом без номера та дати, ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_8 від 16.08.2018, протоколом допиту свідка від 12.11.2020, постановами слідчого від 29.10.2020.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що матеріалами клопотанням підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

В той же час, суд вважає за необхідне надати дозвіл слідчому на вилучення саме оригіналів документів, оскільки існує необхідність проведення ряду експертиз, в тому числі почеркознавчих експертиз, які уже призначені постановами слідчого від 29.10.2020.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_9 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_8 , на яких є вільні зразки його почерку та підписів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю здійснення їх виїмки, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя