УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Хмельницького клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №0000601,

встановив:

12.11.2020 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з начальником відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на вилучені 11-12 листопада 2020 під час санкціонованого обшуку приміщень ТОВ «ТД Хмельницькхліб» по вул. Тернопільській, 8, м. Хмельницького, виявлено та вилучено документи (в т.ч. в електронному вигляді), записи та банківські виписки, в обгрунтування якого вказав, арешт на вилучені речі та документи, які визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, застосовується з метою збереження речових доказів, запобігання відчуження, зміни, знищення, тощо.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав подане клопотання та просить його задовольнити.

Представник ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечує щодо задоволення клопотання, вказавши що вилучені записники, журнали обліку вхідної та вихідної кореспонденції, не можуть бути вилучені оскільки необхідні для забезпечення роботи підприємства.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

22.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000601, внесено відомості про кримінальне правопорушення, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» () у період 2016-2018 років, з метою документального відображення походження сільськогосподарської продукції (пшениці фуражної, насіння соняшнику, кукурудзи та ін.) та формування податкового кредиту з податку на додану вартість, в бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили придбання ТМЦ, яке фактично не відбувалося у ТОВ «ВКФ «Образ» (), ТОВ «Укрграндпостач» (), ТОВ «Рітейл Трейд» (), ФГ «Верес» () та інших. За рахунок проведення зазначених операцій службові особи ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Допущені службовими особами ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» порушення податкового законодавства підтверджуються висновками документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «ТД Хмельницькхліб», відображеними в акті №0089/22-01-14-01/38776215 від 15.02.2019 за період фінансово-господарської діяльності підприємства з 01.04.2016 по 30.09.2018.

Окрім того, за результатами проведеної документальної перевірки ТОВ «ТД Хмельницькхліб» встановлено, що вказане підприємство упродовж 2015 року також проводило фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Кіровоградспецснаб» (), за результатами проведення яких станом на 30.09.2018 сформовано кредиторську заборгованість у сумі 59 688 205,41 грн. Однак, відповідно до постанови Господарського суду Кіровоградської області від 22.12.2017 ТОВ «Кіровоградспецснаб» визнано банкрутом. Згідно інформації, наявної в Єдиному реєстрі судових рішень, ліквідатор ТОВ «Кіровоградспецснаб» не звертався до суду про стягнення 59 688 205,41 грн. заборгованості ТОВ «ТД «Хмельницькхліб».

З урахуванням викладеного, службовими особами ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» занижені доходи за 3 квартали 2018 року на суму 59 688 205,41 гривень, в результаті не включення їх до складу зобов`язання кредиторської заборгованості, що не підлягає погашенню на дату складання балансу, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств у сумі 10 743 876,9 грн.

З метою встановлення всіх обставин формування та подальшого відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» простроченої, по якій минув строк позовної давності кредиторської заборгованості по взаєморозрахунках з ТОВ «Кіровоградспецснаб» на підставі ухвал Хмельницького міськрайонного суду від 18.03.2020 та 03.06.2020 проведено тимчасові доступи до первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарських операціях ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» з ТОВ «Кіровоградспецснаб». Проте, будь-які первинні бухгалтерські та фінансові документи, регістри бухгалтерського обліку за вказаними операціями службовими особами ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» надані не були через їх знищення, на підтвердження чого були надані акти №1 від 28.02.2018, №2 від 06.03.2018, №3 від 06.01.2020 та №4 від 30.01.2020.

Разом з тим 25.05.2020, на підставі ухвали Хмельницького міськрайонного суду від 27.04.2020 проведено тимчасовий доступ до матеріалів судової справи №560/1898/19 за позовом ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» про визнання протиправними та скасування прийнятого податковим органом рішення про донараховані суми податків, за результатами якого вилучені копії наданих службовими особами ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» в суд документів щодо формування та відображення в обліку кредиторської заборгованості перед ТОВ «Кіровоградспецснаб», зокрема: видаткові накладні; аналіз рахунку бухгалтерського обліку 683 за період жовтня 2018-вересня 2019; звіти по проводках за жовтень 2018 вересень 2019 по рахунках бухгалтерського обліку 68 і 683; платіжні доручення; договори позики укладені між ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» та ТОВ «Кіровоградспецснаб про отримання поворотної фінансової допомоги; додаткові угоди до договорів позики; договори купівлі-продажу сільськогосподарської продукції; картки рахунку бухгалтерського обліку 631; повідомлення про відступлення права вимоги; договори про відступлення права вимоги, укладені у період 2016-2018 років. Таким чином в суд були надані документи по взаєморозрахунках ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» з ТОВ «Кіровоградспецснаб», які ніби то були знищені за актами №1 від 28.02.2018, №2 від 06.03.2018, №3 від 06.01.2020 та №4 від 30.01.2020, тобто фактично приховані службовими особами ТОВ «ТД «Хмельницькхліб».

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що угоди купівлі-продажу, додаткові угоди до них, накладні, податкові та товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, платіжні доручення та виписки за банківськими рахунками підприємства на придбання ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» у ТОВ «Кіровоградспецснаб» сільськогосподарської продукції упродовж 2015-2019 років та проведені за них розрахунків; договори позики про отримання ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» поворотної фінансової допомоги, додаткові угоди до них за 2015 -2019 роки; договори про відступлення права вимоги (цесії) з ТОВ «Кіровоградспецнаб» на ТОВ «Продекспорт-К» (), ТОВ «Дарлоу» (), ТОВ «Група Інтер-Сервіс» (), ТОВ «Бізнес Перформер» (), повідомлення про відступлення права вимоги за 2015- 2019 роки; регістри бухгалтерського обліку за рахунками бухгалтерського обліку ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» 68.3 «Внутрішньогосподарські розрахунки», 63.1 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 717 «Дохід від списання кредиторської заборгованості», 79 «Фінансові результати» за 2016-2019 роки, підтверджуючі наявність за обліком підприємства кредиторської заборгованості перед ТОВ «Кіровоградспецнаб» упродовж 2015-2019 років, у тому числі станом на 31.12.2017 та 30.09.2018 року; комп`ютерна техніка, флеш накопичувачі, які використовувались для ведення 1С бухгалтерії та відображення в обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Кіровоградспецснаб», проведених за них розрахунків, наявної кредиторської заборгованості перед ТОВ «Кіровоградспецснаб»; листування, документи підтверджуючі претензійно позовну роботу з ТОВ «Кіровоградспецснаб», журнали вхідної та вихідної кореспонденції ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» та інші предмети та документи, підтверджуючі взаєморозрахунки з ТОВ «Кіровоградспецснаб», кредиторську заборгованість перед ТОВ «Кіровоградспецснаб» та переуступку ТОВ «Кіровоградспецснаб» боргових зобов`язань третім особам, а також накази на призначення на займані посади, посадові інструкції службових ТОВ «ТД «Хмельницькхліб», які можуть перебувати на ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» (, юридична адреса: м. Хмельницький, вул. Тернопільська 8), за адресою розташування підприємства в офісних, складських, виробничих та інших приміщеннях за адресою: м. Хмельницький, вул. Тернопільська 8, які на праві власності належать ТОВ «ТД «Перший Криворізький хлібокомбінат» () та використовуються у своїй діяльності ТОВ «ТД «Хмельницькхліб».
Так, 11-12 листопада 2020 під час санкціонованого обшуку приміщень ТОВ «ТД Хмельницькхліб» по вул. Тернопільській, 8, м. Хмельницького, виявлено та вилучено документи (в т.ч. в електронному вигляді), записи та банківські виписки, , а саме:
1.відомості по «виїмках» щодо актів знищення, на 1 арк.;
2.записник червоного кольору (обкладинка) із записами, зі слів ОСОБА_6 , виконаними ОСОБА_7 та відмітками на окремих аркушах, вкладених в цей записник;
3.аркуш з відтисками факсимільного підпису ОСОБА_6 ;
4.копія наказу №41-К від 01.10.2014, на 1 арк.;
5.копія наказу №21-К від 25.06.2015, на 1 арк.;
6.положення про облікову політику і організацію бухгалтерського обліку ТОВ «Торговий дім Хмельницькхліб», на 19 арк.;
7.копія рішення №4 від 10.06.2015, на 1 арк.;
8.копія наказу №26-К від 10.06.2015, на 1 арк.;
9.оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 4 квартал 2018, на 3 арк.;
10. баланс на 01.02.2019 по ТОВ «ТД Хмельницькхліб», на 1 арк.;
11. баланс на 01.01.2019 по ТОВ «ТД Хмельницькхліб», на 1 арк.;
12. баланс на 01.11.2018 по ТОВ «ТД Хмельницькхліб», на 1 арк.;
13. оборотний баланс ТОВ «ТД Хмельницькхліб», на 1 арк.;
14.оборотно-сальдова відомість по рахунку 311 за 22.03.2019-29.03.2019, на 1 арк.;
15.оборотно-сальдова відомість по рахунку 6851 за березень 2019, на 1 арк.;
16. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 1 квартал 2019, на 3 арк.;
17. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 31.12.2013-31.12.2016, на 1 арк.;
18. картка рахунку 631 за червень 2014 червень 2017;
19. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 2 квартал 2019, на 3 арк.;
20. звіт по проводках за квітень 2016 вересень 2018;
21. оборотно-сальдова відомість за вересень 2019, на 2 арк.;
22. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 01.01.2020-29.04.2020, на 2 арк.;
23. виписка по особовому рахунку за 26.03.2019, на 3 арк.;
24. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 4 квартал 2015, на 3 арк.;
25. акт №1 від 28.02.2018, на 1 арк.;
26. наказ №21 від 28.02.2018, на 1 арк.;
27. акт №2 від 06.03.2018, на 1 арк.;
28. акт №3 від 06.01.2020, на 1 арк.;
29. акт №4 від 30.01.2020, на 1 арк.;
30. наказ №11/1 від 06.01.2020, на 1 арк.;
31. записи: «Закрытие Дт по ТОВ ТД Хмельницкхлеб», на 5 арк.;
32. наказ №4 від 16.05.2015, на 1 арк.;
33. копія наказу №35 від 09.11.2016, на 2 арк.;
34. наказ №33 від 10.09.2018, на 1 арк.;
35. наказ №4 від 02.01.2017, на 1 арк.;
36. наказ №5 від 03.01.2018, на 1 арк.;
37. наказ №6 від 02.01.2017, на 1 арк.;
38. наказ №7 від 03.01.2018, на 1 арк.;
39. наказ №8 від 03.01.2018, на 1 арк.;
40. наказ №9 від 05.04.2018, на 1 арк.;
41. наказ №10 від 09.10.2018, на 1 арк.;
42. наказ №11 від 01.11.2018, на 1 арк.;
43. наказ №12 від 03.01.2019, на 1 арк.;
44. журнал обліку кореспонденції синього кольору «Buromax» (обкладинка);
45. журнал вихідної кореспонденції (листи), обкладинка сіро-червоного кольору;
46. журнал обліку кореспонденції, обкладинка сіро-червоного кольору;
47. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 2 квартал 2017, на 3 арк.;
48. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за вересень 2017, на 2 арк.;
49. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 4 квартал 2017, на 3 арк.;
50. оборотно-сальдова відомість по рахунку 6442 за серпень 2016, на 2 арк.;
51. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за серпень 2016, на 2 арк.;
52. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за вересень 2016, на 2 арк.;
53. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за вересень 2016, на 2 арк.;
54. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за грудень 2016, на 2 арк.;
55. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за лютий 2017, на 2 арк.;
56. акти звірок з контрагентами станом на 01.01.2017, на 3 арк.;
57. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за березень 2017, на 2 арк.;
58. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за травень 2017, на 2 арк.;
59. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 1 квартал 2017, на 2 арк.;
60. акт звірки за 2 квартал 2017 між ТОВ «ТД Хмельницькхліб» та ТОВ «Продекспорт-К»;
61. скріплені картки рахунку НОМЕР_1 , на 12 арк.;
62. скріплені картки рахунку 3771, на 12 арк.;
63. скріплені картки рахунку 6851 та 3771, на 12 арк.;
64. скріплені картки рахунку 3771, на 5 арк.;
65. скріплені картки рахунку 3771, на 7 арк.;
66. скріплені картки рахунку 3771, на 9 арк.;
67. скріплені картки рахунку 3771, на 3 арк.;
68. скріплені картки рахунку 3771, на 3 арк.;
69. скріплені картки рахунку 3771, на 4 арк.;
70. скріплені картки рахунку 3771, на 2 арк.;
71. скріплені картки рахунку 6851, на 4 арк.;
72. скріплені картки рахунку 3771, на 5 арк.;
73. скріплені картки рахунку 6851, на 3 арк.;
74. оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за листопад 2016, на 1 арк.;
75. оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за листопад-лютий 2017, на 1 арк.;
76. оборотно-сальдова відомість по рахунку 6851 за листопад 2016-лютий 2017, на 1 арк.;
77. картка рахунку 3771 за 01.03.2017-10.05.2017, на 1 арк.;
78. картка рахунку 3771 за травень 2017, на 1 арк.;
79. картка рахунку 6851 за квітень 2016 грудень 2016, на 1 арк.;
80. картка рахунку 6851 за квітень-грудень 2016, на 1 арк.;
81. скріплені картки рахунків 6851 на 5 арк.;
82. обліково-сальдова відомість по рахунку 3771 за 30.06.2015-30.06.2018, на 1 арк.;
83. положення про облікову політику й організацію бухгалтерського обліку ТОВ «Торговий дім Хмельницькхліб» від 02.01.2015, на 20 арк.;
84. оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за 30.06.2015 30.06.2018, на 1 арк.;
85. оборотно-сальдова відомість по рахунку 6851 за січень 2019-квітень 2020, на 2 арк.;
86. оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за 01.01.2019-25.05.2020, на 2 арк.;
87. копію рішення №4 від 10.10.08.2015 про призначення ОСОБА_6 , на 1 арк.;
88. наказ №26-К від 10.08.2015, на 1 арк.;

89. договір позики від 01.02.2017, на 1 арк.;

90. договір позики від 03.02.2017, на 1 арк.;

91. договір позики від 09.02.2017, на 1 арк.;

92. договір позики від 09.03.2017, на 1 арк.;

93. договір позики від 26.04.2017, на 1 арк.;

94. договір позики від 04.05.2017, на 1 арк.;

95. договір позики від 10.05.2017, на 1 арк.;

96. договір позики від 17.05.2017, на 1 арк.;

97. договір зворотної фінансової допомоги від 18.05.2017 на 2 арк.;

98. договір зворотної фінансової допомоги від 19.05.2017 на 2 арк.;

99. договір позики від 09.08.2017, на 1 арк.;

100. договір позики від 27.09.2017, на 2 арк.;

101.договір позики від 12.10.2017, на 1 арк.;

102.договір позики від 06.03.2018, на 1 арк.;

103.штатний розклад з 22.03.2016, на 12 арк.;

104.штатний розклад з 01.01.2017, на 7 арк.;

105.штатний розклад з 01.01.2018, на 8 арк.;

106.оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за 01.11.2017-22.11.2017, на 2 арк.;
107.оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 01.11.2017-22.11.2017, на 2 арк.;
108.оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за лютий 2019, на 2 арк.;
109.посадова інструкція директора ТОВ «ТД Хмельницькхліб» від 01.07.2013, на 2 арк.;
110.посадова інструкція головного бухгалтера ТОВ «ТД Хмельницькхліб» від 05.01.2015, на 4 арк.;
111.наказ №41-К від 01.10.2014 про прийняття на роботу ОСОБА_7 , на 1 арк.;
112.електронні докумети, які залученим до обшуку спеціалістом, викопійовано на матеріальний носій інформації MAXTOR HX M101TCB/GMR NM14T6FP.
12.11.2020 вилучені при проведенні обшуку приміщень ТОВ «ТД «Хмельницькхліб» за адресою: м. Хмельницький, вул. Тернопільська 8, документи (в т.ч. в електронному вигляді), записи та банківські виписки, постановою слідчого визнано речовими доказами.
Відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Чинним кримінальним процесуальним кодексом України передбачено, що арешт майна з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

Доводи клопотання та додані до нього матеріали містять достатньо даних, які вказують на ті обставини, що вказане в клопотанні майно відповідає ознакам речового доказу, оскільки відносяться до категорії майна, що зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, що має суттєве значення для встановлення обставин справи, з урахуванням необхідності проведення слідчих дій, з метою запобігання ризикам - приховуванню, відчуженню, пошкодженню чи знищенню речових доказів, що відповідає меті дієвості провадження, засадам розумності та співмірності обмеження права власності як завданням кримінального провадження.

Положеннями ст. 167 КПК України встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває відповідне майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися ним до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони, зокрема, підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Пунктом 3 ч. 2 ст. 168 КПК України передбачено заборону тимчасового вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Частиною 2 ст. 170 КПУ передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Крім цього, на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені 11-12 листопада 2020 під час санкціонованого обшуку приміщень ТОВ «ТД Хмельницькхліб» по вул. Тернопільській, 8, м. Хмельницького, документи (в т.ч. в електронному вигляді), записи та банківські виписки, а саме:

1.відомості по «виїмках» щодо актів знищення, на 1 арк.;
2.записник червоного кольору (обкладинка) із записами, зі слів ОСОБА_6 , виконаними ОСОБА_7 та відмітками на окремих аркушах, вкладених в цей записник;
3.аркуш з відтисками факсимільного підпису ОСОБА_6 ;
4.копія наказу №41-К від 01.10.2014, на 1 арк.;
5.копія наказу №21-К від 25.06.2015, на 1 арк.;
6.положення про облікову політику і організацію бухгалтерського обліку ТОВ «Торговий дім Хмельницькхліб», на 19 арк.;
7.копія рішення №4 від 10.06.2015, на 1 арк.;
8.копія наказу №26-К від 10.06.2015, на 1 арк.;
9.оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 4 квартал 2018, на 3 арк.;
10. баланс на 01.02.2019 по ТОВ «ТД Хмельницькхліб», на 1 арк.;
11. баланс на 01.01.2019 по ТОВ «ТД Хмельницькхліб», на 1 арк.;
12. баланс на 01.11.2018 по ТОВ «ТД Хмельницькхліб», на 1 арк.;
13. оборотний баланс ТОВ «ТД Хмельницькхліб», на 1 арк.;
14.оборотно-сальдова відомість по рахунку 311 за 22.03.2019-29.03.2019, на 1 арк.;
15.оборотно-сальдова відомість по рахунку 6851 за березень 2019, на 1 арк.;
16. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 1 квартал 2019, на 3 арк.;
17. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 31.12.2013-31.12.2016, на 1 арк.;
18. картка рахунку 631 за червень 2014 червень 2017;
19. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 2 квартал 2019, на 3 арк.;
20. звіт по проводках за квітень 2016 вересень 2018;
21. оборотно-сальдова відомість за вересень 2019, на 2 арк.;
22. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 01.01.2020-29.04.2020, на 2 арк.;
23. виписка по особовому рахунку за 26.03.2019, на 3 арк.;
24. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 4 квартал 2015, на 3 арк.;
25. акт №1 від 28.02.2018, на 1 арк.;
26. наказ №21 від 28.02.2018, на 1 арк.;
27. акт №2 від 06.03.2018, на 1 арк.;
28. акт №3 від 06.01.2020, на 1 арк.;
29. акт №4 від 30.01.2020, на 1 арк.;
30. наказ №11/1 від 06.01.2020, на 1 арк.;
31. записи: «Закрытие Дт по ТОВ ТД Хмельницкхлеб», на 5 арк.;
32. наказ №4 від 16.05.2015, на 1 арк.;
33. копія наказу №35 від 09.11.2016, на 2 арк.;
34. наказ №33 від 10.09.2018, на 1 арк.;
35. наказ №4 від 02.01.2017, на 1 арк.;
36. наказ №5 від 03.01.2018, на 1 арк.;
37. наказ №6 від 02.01.2017, на 1 арк.;
38. наказ №7 від 03.01.2018, на 1 арк.;
39. наказ №8 від 03.01.2018, на 1 арк.;
40. наказ №9 від 05.04.2018, на 1 арк.;
41. наказ №10 від 09.10.2018, на 1 арк.;
42. наказ №11 від 01.11.2018, на 1 арк.;
43. наказ №12 від 03.01.2019, на 1 арк.;
44. журнал обліку кореспонденції синього кольору «Buromax» (обкладинка);
45. журнал вихідної кореспонденції (листи), обкладинка сіро-червоного кольору;
46. журнал обліку кореспонденції, обкладинка сіро-червоного кольору;
47. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 2 квартал 2017, на 3 арк.;
48. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за вересень 2017, на 2 арк.;
49. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 4 квартал 2017, на 3 арк.;
50. оборотно-сальдова відомість по рахунку 6442 за серпень 2016, на 2 арк.;
51. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за серпень 2016, на 2 арк.;
52. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за вересень 2016, на 2 арк.;
53. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за вересень 2016, на 2 арк.;
54. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за грудень 2016, на 2 арк.;
55. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за лютий 2017, на 2 арк.;
56. акти звірок з контрагентами станом на 01.01.2017, на 3 арк.;
57. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за березень 2017, на 2 арк.;
58. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за травень 2017, на 2 арк.;
59. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 1 квартал 2017, на 2 арк.;
60. акт звірки за 2 квартал 2017 між ТОВ «ТД Хмельницькхліб» та ТОВ «Продекспорт-К»;
61. скріплені картки рахунку НОМЕР_1 , на 12 арк.;
62. скріплені картки рахунку 3771, на 12 арк.;
63. скріплені картки рахунку 6851 та 3771, на 12 арк.;
64. скріплені картки рахунку 3771, на 5 арк.;
65. скріплені картки рахунку 3771, на 7 арк.;
66. скріплені картки рахунку 3771, на 9 арк.;
67. скріплені картки рахунку 3771, на 3 арк.;
68. скріплені картки рахунку 3771, на 3 арк.;
69. скріплені картки рахунку 3771, на 4 арк.;
70. скріплені картки рахунку 3771, на 2 арк.;
71. скріплені картки рахунку 6851, на 4 арк.;
72. скріплені картки рахунку 3771, на 5 арк.;
73. скріплені картки рахунку 6851, на 3 арк.;
74. оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за листопад 2016, на 1 арк.;
75. оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за листопад-лютий 2017, на 1 арк.;
76. оборотно-сальдова відомість по рахунку 6851 за листопад 2016-лютий 2017, на 1 арк.;
77. картка рахунку 3771 за 01.03.2017-10.05.2017, на 1 арк.;
78. картка рахунку 3771 за травень 2017, на 1 арк.;
79. картка рахунку 6851 за квітень 2016 грудень 2016, на 1 арк.;
80. картка рахунку 6851 за квітень-грудень 2016, на 1 арк.;
81. скріплені картки рахунків 6851 на 5 арк.;
82. обліково-сальдова відомість по рахунку 3771 за 30.06.2015-30.06.2018, на 1 арк.;
83. положення про облікову політику й організацію бухгалтерського обліку ТОВ «Торговий дім Хмельницькхліб» від 02.01.2015, на 20 арк.;
84. оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за 30.06.2015 30.06.2018, на 1 арк.;
85. оборотно-сальдова відомість по рахунку 6851 за січень 2019-квітень 2020, на 2 арк.;
86. оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за 01.01.2019-25.05.2020, на 2 арк.;
87. копію рішення №4 від 10.10.08.2015 про призначення ОСОБА_6 , на 1 арк.;
88. наказ №26-К від 10.08.2015, на 1 арк.;

89. договір позики від 01.02.2017, на 1 арк.;

90. договір позики від 03.02.2017, на 1 арк.;

91. договір позики від 09.02.2017, на 1 арк.;

92. договір позики від 09.03.2017, на 1 арк.;

93. договір позики від 26.04.2017, на 1 арк.;

94. договір позики від 04.05.2017, на 1 арк.;

95. договір позики від 10.05.2017, на 1 арк.;

96. договір позики від 17.05.2017, на 1 арк.;

97. договір зворотної фінансової допомоги від 18.05.2017 на 2 арк.;

98. договір зворотної фінансової допомоги від 19.05.2017 на 2 арк.;

99. договір позики від 09.08.2017, на 1 арк.;

100.договір позики від 27.09.2017, на 2 арк.;

101.договір позики від 12.10.2017, на 1 арк.;

102.договір позики від 06.03.2018, на 1 арк.;

103.штатний розклад з 22.03.2016, на 12 арк.;

104.штатний розклад з 01.01.2017, на 7 арк.;

105.штатний розклад з 01.01.2018, на 8 арк.;

106.оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 за 01.11.2017-22.11.2017, на 2 арк.;
107.оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 01.11.2017-22.11.2017, на 2 арк.;
108.оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за лютий 2019, на 2 арк.;
109.посадова інструкція директора ТОВ «ТД Хмельницькхліб» від 01.07.2013, на 2 арк.;
110.посадова інструкція головного бухгалтера ТОВ «ТД Хмельницькхліб» від 05.01.2015, на 4 арк.;
111.наказ №41-К від 01.10.2014 про прийняття на роботу ОСОБА_7 , на 1 арк.;
112.електронні документи, які залученим до обшуку спеціалістом, викопійовано на матеріальний носій інформації MAXTOR HX M101TCB/GMR NM14T6FP, який полягає у забороні розпорядження, відчуження та використанні вказаного майна, з метою збереження речових доказів.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення до Хмельницького апеляційного суду.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Повний текст ухвали оголошено 13.11.2020 о 17 год. 45 хв.

Слідчий суддя