Справа № 308/2250/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 грудня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про вирішення долі речового доказу,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні №0000010 старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про визначення долі речових доказів.
В клопотанні слідчий вказує, що 20.03.2020 року невстановлені особи незаконно транспортували з метою збуту в напрямку 229 прикордонного знаку на відстані 300 метрів до лінії державного кордону України, поблизу с. Яблунівка Хустського району, тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного збору України у кількості 15 000 пачок, що може вказувати на незаконне транспортування незаконно виготовлених тютюнових виробів , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
В своїх поясненнях громадян ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 показали, що не здійснювали незаконне придбання з метою збуту, незаконно зберігали з цією метою та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, які були виявлені 20.03.2020 неподалік прикордонного знаку №229.
Також під час досудового розслідування у рамках даного кримінального провадження проведено наступні слідчі (розшукові) дії.
15.11.2016 року невстановлені особи передали тютюнові вироби марки «Маrble» без марок акцизного податку України в загальній кількості 7830 пачок громадянам України ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та іншим невстановленим особам для подальшого незаконного транспортування з метою збуту через державний кордон України. Стосовно трьох вище зазначених громадян отримано вироки за ч. 1 ст.204 КК України, відносно тютюнових виробів марки «Маrble» без марок акцизного податку України в загальній кількості 4825 пачок рішення не прийнято.
16.12.2019 на виконання доручення СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області згідно вимог ст. 237 КПК України на підставі добровільної згоди (розписки) працівника ВПС «Дякове» працівниками ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області проведено огляд та вилучено тютюнові вироби марки «Мінськ» без марок акцизного податку України у кількості 44 950 пачок.
08.01.2020 в порядку ст.237 КПК України виявлено та вилучено в районі прикордонного знаку №195 тютюнові вироби марки «Marshal» в кількості 5700 пачок.
06.04.2020 згідно вимог ст. 237 КПК України проведено огляд, під час якого виявлено та вилучено тютюнові вироби марки «Winston super slims» в кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України, транспортний засіб марки «Citroen» номерний знак НОМЕР_1 (VF7U6UB), техпаспорт № НОМЕР_2 на транспортний засіб та ключі.
06.05.2020 згідно вимог ст. 237 КПК України проведено огляд, під час якого вилучено тютюнові вироби марки «Кредо» в кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України, марки «Фест» в кількості 500 пачок без марок акцизного податку України, марки «Jin Ling» в кількості 5000 пачок без марок акцизного податку України, що були виявлені працівниками ВПС «Ділове» в районі прикордонних знаків №№316 та 317.
11.05.2020 згідно вимог ст. 237 КПК України проведено огляд, під час якого вилучено тютюнові вироби марки «Jin Ling» в кількості 4480 пачок без марок акцизного податку України, що були виявлені працівниками ВПС «Ділове».
25.09.2020 року кримінальне провадження №0000010 закрито в частині на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а тому слідчий просить вирішити питання про долю речових доказів, а саме 2 (двох) цифрових тахографів, 3 ємкостей з порошкоподібною речовиною та гвинтівку SAG AR 2000jiet45 mm, тютюнові вироби марки «Маrble» без марок акцизного податку України в загальній кількості 4825 пачок; тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного збору України у кількості 15 000 пачок; тютюнові вироби марки «Мінськ» без марок акцизного податку України у кількості 44 950 пачок; тютюнові вироби марки «Marshal» без марок акцизного податку України у кількості 5700 пачок; тютюнові вироби марки «Winston super slims» у кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України; транспортного засобу марки «Citroen» номерний знак НОМЕР_1 (VF7U6UB), техпаспорт №JS03882 та ключ до нього; тютюнові вироби марки «Кредо» у кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України, марки «Фест» у кількості 500 пачок без марок акцизного податку України, марки «Jin Ling» у кількості 5000 пачок без марок акцизного податку України; тютюнові вироби марки «Jin Ling» в кількості 4480 пачок без марок акцизного податку України.
Слідчий у судове засідання не з`явився та подав заяву, відповідно до якої просив провести розгляд клопотання у його відсутності.
Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що в ході проведення досудового розслідування об`єднаного кримінального провадження №0000010, вилучено з незаконного обігу тютюнові вироби: марки «Маrble» без марок акцизного податку України в загальній кількості 4825 пачок; марки «CREDO» без марок акцизного збору України у кількості 15 000 пачок; марки «Мінськ» без марок акцизного податку України у кількості 44 950 пачок; марки «Marshal» без марок акцизного податку України у кількості 5700 пачок; марки «Winston super slims» у кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України; марки «Кредо» у кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України, марки «Фест» у кількості 500 пачок без марок акцизного податку України, марки «Jin Ling» у кількості 5000 пачок без марок акцизного податку України; марки «Jin Ling» в кількості 4480 пачок без марок акцизного податку України.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно наявних в матеріалах клопотання експертних висновків департаменту податкових та митних експертиз ФДС Закарпатського відділу з питань експертиз та досліджень №153 від 15.05.2019 року, 157 від 15.05.2019 року, 154 від 15.05.2019 року, надані на дослідження тютюнові вироби не відповідають вимогам чинного законодавства України, зокрема реалізація на території України тютюнових виробів без марок акцизного податку України встановленого зразка, наявності передбачених законодавством документів та належного маркування заборонена.
Відповідно з п. 226.11 ст. 226 Податкового Кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняється.
Як зазначено в п.19 постанови KM України від 27.02.2010 року №1251 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» у разі виявлення фактів ввезення та митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів без марок акцизного податку встановленого зразка контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу.
Крім цього, статтею 9 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року N 481/95-ВР передбачено, що тютюнові вироби повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні. Крім цього, тютюнові вироби підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації (стаття 10 Закону).
Відповідно до ч. 6 ст.100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Згідно ч. 9 ч. 100 КПК України питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.
Враховуючи, що тютюнові вироби є вилученими з обігу доказами, що не містять слідів кримінального правопорушення та становлять велику партію товарів, їх реалізація на території України заборонена, зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів і вимагає значних матеріальних витрат, слідчий суддя вважає за необхідне вирішити питання про їх долю, а також долю транспортного засобу у кримінальному провадженні, у відповідності до ст. 100 КПК України.
Разом з тим, слідчий просить вирішити долю речових доказів, а саме 2 (двох) цифрових тахографів, 3 ємкостей з порошкоподібною речовиною та гвинтівку SAG AR 2000jiet45 mm (не вогнепальна), однак в описовій та мотивувальній частині клопотання не зазначає місце та час їх вилучення, та ним не аргументовано відношення даних речей до вказаного кримінального провадження. Тому, клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, клопотання підлягає до часткового задоволення.
Керуючись ст.ст. 91-100, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Речові докази у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 19.02.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України:
1. тютюнові вироби марки «Маrble» без марок акцизного податку України в загальній кількості 4825 пачок знищити;
2. тютюнові вироби марки «CREDO» без марок акцизного збору України у кількості 15 000 пачок, які виявлено та вилучено 20.03.2020 року біля прикордонного знаку №229 знищити;
3. тютюнові вироби марки «Мінськ» без марок акцизного податку України у кількості 44 950 пачок, які виявлено та вилучено 16.12.2019 під час проведення огляду знищити;
4. тютюнові вироби марки «Marshal» без марок акцизного податку України у кількості 5700 пачок, які виявлено та вилучено 08.01.2020 в районі прикордонного знаку №195 знищити;
5. тютюнові вироби марки «Winston super slims» у кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України, які виявлено та вилучено 06.04.2020 під час проведення огляду знищити;
6. транспортний засіб марки «Citroen», номерний знак НОМЕР_1 ( НОМЕР_3 ), свідоцтво про реєстрацію № НОМЕР_2 та ключ, які виявлено та вилучено 06.04.2020 під час проведення огляду повернути власнику або іншому законному володільцю;
7. тютюнові вироби марки «Кредо» у кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України, марки «Фест» у кількості 500 пачок без марок акцизного податку України, марки «Jin Ling» у кількості 5000 пачок без марок акцизного податку України, які були виявлені та вилучені 06.05.2020 в районі прикордонних знаків №№316 та 317 знищити;
8. тютюнові вироби марки «Jin Ling» в кількості 4480 пачок без марок акцизного податку України, які 11.05.2020 під час проведення огляду знищити.
В іншій частині вимог клопотання відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1