Справа №766/4758/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.01.2020 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого: ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: продовжити строки досудового розслідування у кримінальному провадженні до 10.06.2020 року.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 18.01.2019 року за фактом організації невстановленими слідством особами внесення недостовірних відомостей державному реєстратору, під час перереєстрації ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс» на ім`я ОСОБА_5

18.01.2019 року слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі зареєстровано у ЄРДР відомості за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТЦЦ ЄВРОПА», та використання підроблених документів ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" та ТОВ «Гелексіс Моторс», за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.4 ст.358, КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» (, розташованого за адресою: м. Херсон, вул. Ілліча, 30) при ввезенні на митну територію України за митними деклараціями від 03.03.2016 №508050000/2016/001299 та від 31.03.2016 №508050001/2016/000616 двох легкових автомобілів марки «LAND ROVER», 2016 року випуску, занизили податкові зобов`язання по сплаті митних платежів за 2016 рік остаточного компенсаційного мита та податку на додану вартість на загальну суму 822 257,79 грн., що є значним розміром.

Крім того, відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи підприємств ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" (код 32267342) та ТОВ «Гелексіс Моторс» (), зареєстрованих за адресою: м. Херсон, вул.Ілліча, б.30, протягом 2016-2019 р.р., при імпорті автомобілів марки LAND ROVER, використовують завідомо підроблені документи компаній «S. IMEX TRADE» SRL, «LEE INVESTMENT» LLP та «Logistic Standard'» S.R.L., з метою заниження фактичної вартості імпортованих автомобілів, та ухилення від сплати митних платежів.

Положеннями ч. 1 ст. 212 КК України визначено, що «Умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходжения до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах».

На підставі Закону України №1080, який набрав чинності 25.09.2019 року «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінально-процесуальний кодекс України щодо зменшення тиску на бізнес», для притягнення до кримінальної відповідальності сума податків, зборів і інших обов`язкових платежів, має перевищувати три тисячі і більше разів установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, у 2016 році мінімальна сума ухилення від сплати податків, за якою настає кримінальна відповідальності складає 2 067 тис. грн.

У зв`язку з тим, що суми 822 257,79 грн. у 2016 році недостатньо для притягнення до кримінальної відповідальності в СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим там. Севастополі відсутні правові підстави для подальшого розслідування кримінального провадження у зв`язку з відсутністю об`єктивної сторони складу злочину.

Також слідством витребувано відомості інтерполу що підтвердили реальність здійснення діяльності підприємств нерезидентів, які постачали транспортні засоби в адресу ТОВ «Гелексіс Моторс».

У зв`язку тим, що у діях службових осіб ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" та ТОВ «Гелексіс Моторс» відсутні ознаки складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 та ч. 4 ст. 358 КК України, керуючись ст. 110, ч.4 ч.1 ст. 284, п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України 27.09.2019 кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 18.01.2019 року щодо ухилення від сплати податків з використанням підробних документів службовими особами ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" та ТОВ «Гелексіс Моторс», за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 та ч. 4 ст. 358 КК України було закрито в частині ст. 212 КК України на підставі п.4 ч.1 ст. 284 КПК України у зв`язку з набранням чинності закону, яким скасовано кримінальну відповідальність за діяння вчинене особою та в частині ч. 4 ст. 358 КК України на підставі п.2 ч.1 ст. 284 КПК України тобто у зв`язку з відсутністю у діянні складу злочину.

30.05.2019 до ЄРДР зареєстровано відомості за фактом внесення недостовірних відомостей ОСОБА_5 державному реєстратору під час реєстрації ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс», за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України. Вищевказані матеріали було об`єднано з матеріалами кп № 000004 та в подальшому виділено у к/п № 000061 та 31.05.2019 направлено до суду з обвинувальним актом.

10.06.2019 у ЄРДР зареєстровано відомості за фактом організації невстановленими слідством особами внесення недостовірних відомостей державному реєстратору, під час перереєстрації ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс» на ім`я ОСОБА_5 . На даний час слідство триває.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що перереєстрував на своє ім`я ТОВ «ТТЦ Європа» на пропозицію чоловіка, що представився ОСОБА_6 .

Досудовим розслідуванням встановлено особу з відповідними ідентифікаційними даними, проте під час проведення впізнання за фотознімками ОСОБА_5 не впізнав ОСОБА_7 .

Проведено 9 обшуків, накладено арешт на вилучені під час обшуку речі, предмети, документи. Розкрито банківську таємницю ТОВ ТТЦ «Європа» та ТОВ «Гелексіс Моторс» в АБ «Південний», в АТ «ПУМБ», в ПАТ «МТБ Банк», АТ «КБ Приватбанк» та АТ «Кредобанк», ПАТ «УКРІНБАНК». Проведено комп`ютерно-технічну експертизу. Допитано як свідки керівники ТОВ ТТЦ «Європа» та ТОВ «Гелексіс Моторс» ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Допитано в якості свідків гр. ОСОБА_10 та гр. ОСОБА_11 . Протоколом тимчасового доступу вилучено банківські документи в ПАТ «МТБ Банк» ТОВ ТТЦ «Європа» та ТОВ «Гелексіс Моторс». Оголошення повідомлення про підозру ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення. передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України. Вилучено оригінали реєстраційних справ ТОВ "ОПТ-ЯВС" код 42211212, ПП "НОВЕРІЯ" код 39867554, ТОВ "ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ "ЛІЗИНГ-ІНВЕСТ-2" код 39503961, ТОВ "РІТЕЙЛ МАРКЕТ ГРУП" код 37616512, ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" код 32267342. Вилучено оригінали документів ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА» та ТОВ «Гелексіс Моторс», що перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС. Розкрито банківську таємницю по рахункам СГД контрагентів ТОВ "ОПТ-ЯВС" код 42211212, ПП "НОВЕРІЯ" код 39867554, ТОВ "ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ "ЛІЗИНГ-ІНВЕСТ-2" код 39503961, ТОВ "РІТЕЙЛ МАРКЕТ ГРУП" код 37616512 та інших. Допитано гр. ОСОБА_12 , який повідомив про непричетність до фінансово господарської діяльності ТОВ «Полктрейд». Винесено постанову про відбір експериментальних зразків підпису та почерку гр. ОСОБА_12 та відібрано експериментальні зразки підпису та почерку ОСОБА_12 . Вилучено амбулаторну картку хворого ОСОБА_12 . Вилучено реєстраційну справу ТОВ «Полктрейд».

У зв`язку з тим, що факт к/п, який на даний час розслідується був зареєстрований 10.06.2019 та об`єднаний з к/п № 00000004 (яке на даний час закрито) то часом початку досудового розслідування вважається 18.01.2019, та відповідно до ст. 219 КПК України у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості строки досудового розслідування складають дванадцять місяців.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити з викладених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає поверненню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог цієї статті, повертає його прокурору, слідчому, про що постановляє ухвалу.

Слідчим суддею встановлено, що до клопотання не долучені оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання. Так, до клопотання долучено лише один протокол допиту свідка та протокол пред`явлення особи для впізнання. Угода про визнання винуватості, що долучена до клопотання, стосується іншого (виділеного) кримінального провадження.

Крім того, слідчим не вказано, які слідчі (розшукові) дії необхідно провести для завершення досудового розслідування та обставини, що перешкоджали здійснити необхідні процесуальні дії раніше.

На підставі викладеного, керуючись ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Повернути клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1