Провадження № 1-кс/686/5424/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0001000,

ВСТАНОВИВ:

22 квітня 2020 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться на митному посту ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0001000 від 11.12.2019, щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою змовою із невстановленими особами, у період 2018 року, шляхом відображення неправдивих даних в документах, що подавались до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 для проведення митного оформлення імпортованого товару, умисно ухились від сплати мита та податку на додану вартість у загальній сумі 14 279 882,3 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
Досудовим слідством встановлено, що упродовж серпня-вересня 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », на підставі договору №2587-1/05-НАЕК від 14.12.2009 укладеного з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), здійснило вивезення за межі митної території України в режимі ЕК61АА (переробки за межами митної території України), з метою проведення ремонту та діагностики, валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ із зазначенням коду товару за УКТЗЕД у митній декларації «турбіни на водяній парі та інші парові турбіни; - частини; - інші». Відповідно до Українського класифікатора товарів зовнішньоекономічної діяльності, до товарної позиції «турбіни на водяній парі та інші парові турбіни; - частини; - інші» застосовується ставка мита 5%, ПДВ 20%.
Однак, при повернені після ремонту вказаного валу ротора до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » подано митну декларацію із зазначенням коду товару за УКТЗЕД «Частини призначені виключно або переважно для машин товарної позиції 8501 (двигуни та генератори, електричні) або 8502 (електрогенераторні установки та обертові електричні перетворювачі); - інші». Згідно з УКТЗЕДдо товарної позиції «Частини призначені виключно або переважно для машин товарної позиції 8501 або 8502» застосовується ставка мита 0% та ПДВ 20%.
В той же час, у товарно-транспортних та супровідних документах, які заповнювалися представниками підприємства, що здійснювали фінальне випробування валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ після проведення ремонтних робіт, перед безпосереднім ввезенням на митну територію України, зазначено код товарної позиції 84069010, до якої відповідно застосовується ставка мита 2%.
З метою перевірки правильності нарахування та сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України валу ротора (зав. №17674) турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ, працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.08.2017 по 31.12.2018. За результатами проведення аналізу складено висновок №01/22-01-16-07-01/13821804 від 08.01.2020 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо взаємовідносин із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.08.2017 по 31.12.2018», відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » занизили сплату митних платежів та податку на додану вартість у сумі 14 279 882,3 грн., чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.
За вказаних обставин у кримінальному проваджені мають важливе доказове значення первинні документи, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та які свідчать про проведені фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), упродовж 2017-2018 років, зокрема: договір №2587-1/05-НАЕК від 14.12.2009 додаткові угоди до нього з додатками; контракт №ZC8/770/2010 від 29.03.2010 додаткові угоди до нього з додатками; договір відступлення прав вимог №ЗУ-П/01 від 20.04.2011; акти дефекацій валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ до ремонтних робіт; висновки експертних досліджень валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ до ремонтних робіт; акти дефекації з визначенням придатності елементів ротора для ремонту та використання при ремонті ротора зав. №17674; технічний опис процесу ремонту і діагностики та зборки ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2 ІНФОРМАЦІЯ_8 , Польща від 03.08.2017; технічні умови на капітальний ремонт ротора турбогенератора ТВВ-1000-2УЗ; креслення 5БС.201.448СБ «Вал ротора з струмовідводом»; креслення 5БС.201.453СБ «Вал ротора з клинами»; креслення 5БС.684.038СБ «Ротор обмотаний»; креслення 5БС.684.039СБ «Ротор»; відвантажувальні специфікації (пакувальні листи); рахунок проформа №2587-1/05 НАЕК-1 від 15.09.2017; рахунок проформа №2587-1/05 НАЕК-2 від 15.09.2017; рахунок проформа №2587-1/05 НАЕК-3 від 08.08.2017; акт приймання-передачі демонтованих елементів б/в ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ (без 84-х деталей обмотки ротора) на позабалансовий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » №1. ЭЦ1097.АК-17 від 03.08.2017; акт приймання-передачі елементів обмотки б/в ротора зав. №17674 в кількості 84 шт. №1.ЭЦ1279.АК17 від 15.09.2017; акти дефекації, протоколи на виконанні виміри, розрахунки, а також технічний звіт про виконаний ремонт валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ; акт приймання-передачі валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ після виконаних ремонтних робіт; акти виконаних ремонтних робіт валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ; товарно-транспортні накладні; договори про надання послуг з перевезення валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ та інших його елементів; податкові накладні; видаткові накладні; банківські виписки; платіжні доручення; картка контрагента; відомості аналітичного обліку по бухгалтерським рахункам: 10 «Основні засоби», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 31 «Рахунки в банках», клас 0 «Позабалансові рахунки»; службова переписка (листи) між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2017-2018 років.
Вказані документи мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, що підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг); нарахування з таких операцій до сплати в бюджет податків і наявність або відсутність фінансово-господарської діяльності даного товариства.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , в.о. заступника начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), та які свідчать про проведені фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), упродовж 2017-2018 років, зокрема: договір №2587-1/05-НАЕК від 14.12.2009 додаткові угоди до нього з додатками; контракт №ZC8/770/2010 від 29.03.2010 додаткові угоди до нього з додатками; договір відступлення прав вимог №ЗУ-П/01 від 20.04.2011; акти дефекацій валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ до ремонтних робіт; висновки експертних досліджень валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ до ремонтних робіт; акти дефекації з визначенням придатності елементів ротора для ремонту та використання при ремонті ротора зав. №17674; технічний опис процесу ремонту і діагностики та зборки ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2 ІНФОРМАЦІЯ_8 , Польща від 03.08.2017; технічні умови на капітальний ремонт ротора турбогенератора ТВВ-1000-2УЗ; креслення 5БС.201.448СБ «Вал ротора з струмовідводом»; креслення 5БС.201.453СБ «Вал ротора з клинами»; креслення 5БС.684.038СБ «Ротор обмотаний»; креслення 5БС.684.039СБ «Ротор»; відвантажувальні специфікації (пакувальні листи); рахунок проформа №2587-1/05 НАЕК-1 від 15.09.2017; рахунок проформа №2587-1/05 НАЕК-2 від 15.09.2017; рахунок проформа №2587-1/05 НАЕК-3 від 08.08.2017; акт приймання-передачі демонтованих елементів б/в ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ (без 84-х деталей обмотки ротора) на позабалансовий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » №1. ЭЦ1097.АК-17 від 03.08.2017; акт приймання-передачі елементів обмотки б/в ротора зав. №17674 в кількості 84 шт. №1.ЭЦ1279.АК17 від 15.09.2017; акти дефекації, протоколи на виконанні виміри, розрахунки, а також технічний звіт про виконаний ремонт валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ; акт приймання-передачі валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ після виконаних ремонтних робіт; акти виконаних ремонтних робіт валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ; товарно-транспортні накладні; договори про надання послуг з перевезення валу ротора зав. №17674 турбогенератора типу ТВВ-1000-2УЗ та інших його елементів; податкові накладні; видаткові накладні; банківські виписки; платіжні доручення; картка контрагента; відомості аналітичного обліку по бухгалтерським рахункам: 10 «Основні засоби», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 31 «Рахунки в банках», клас 0 «Позабалансові рахунки»; службова переписка (листи) між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2017-2018 років, із подальшою можливістю вилучити їх копії.
Службовим особам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 22 травня 2020 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1