У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 квітня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчої групи у кримінальному провадженні №0000239 начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

З поданого клопотання та матеріалів доданих до нього встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000239, відомості про яке внесені 26 липня 2019 року до Єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період 2017 року під час виконання будівельних робіт по ремонту автомобільної дороги державного значення М-25, на підставі договору із замовником робіт (розпорядником бюджетних коштів) ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), за попередньою змовою групою осіб, ймовірно вчинили привласнення бюджетних коштів на загальну суму 801 361,60 грн.

Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено на підставі матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Закарпатській області, що надійшли до Прокуратури Закарпатської області листом №16297/10/07-16-21-04 від 24.07.19 року.

Відповідно до вказаних матеріалів встановлено, що у листопаді 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вперше взяло участь у тендері (на подання тендерної документації 23.11.2017 року в той час, коли на товаристві працювало лише двоє працівників: директор та головний бухгалтер, відсутнє власне нерухоме майно, відсутні власна спеціальна будівельна техніка, вантажний транспорт та обладнання). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без наявного попереднього досвіду виконання будівельно-ремонтних робіт стало переможцем у даних відкритих торгах з пропозицією на 704 тис. грн., меншою від пропозиції іншого учасника процедури закупівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) з наявним досвідом роботи у даній сфері

За результатом проведеного тендеру, підприємством укладено із замовником робіт (розпорядником бюджетних коштів) - ІНФОРМАЦІЯ_2 договір №68 від 20.12.2017 року (Поточний середній ремонт автомобільної дороги державного значення М-25 Контрольно-пропускний пункт «Соломоново Велика Добронь Яноші» з під`їздом до контрольно-пропускного пункту «Косини» на ділянці км 3+794 - км 19+953) на суму 275500 000 грн.

Для участі у тендері серед іншої тендерної документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було подано інформаційну довідку про наявність кваліфікованих працівників №13 від 21.11.2017 року, згідно якої було задекларовано наявність кваліфікованих працівників з достатнім відповідним досвідом роботи (керівник, головний бухгалтер, юрист, інженери, дорожні робітники, водії, оператори) в кількості 40 чоловік. В той час, як згідно поданої податкової звітності форми 1-ДФ у 2017 році підприємство офіційно перебувало у трудових відносинах з 2-ма працівниками у 3-му кварталі 2017 року.

26 грудня 2017 року між службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі Договору №68 від 20.12.2017 року підписано акт виконаних робіт на суму 801 361,60 грн. А 28 грудня 2017 року посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 (через 8 днів) отримано податкову накладну №1 від 26.12.2017 року та перерахували на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 за виконані роботи - 801 361,60 грн.

Встановлено, що в акті приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в) №б/н за грудень 2017 року від 26.12.2017р. «Поточний середній ремонт автомобільної дороги державного значення М-25 Контрольно-пропускний пункт «Соломоново» - Велика Добронь Яноші» з під`їздом до контрольно-пропускного пункту «Косино» на ділянці км 3+794 км 19+953», зазначено вид робіт, що виконувались у грудні 2017 року генпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: роботи по розсипанню та розрівнюванню щебенево-пісочної суміші С-7 по існуючому дорожньому одягу, /проведення робіт на одній половині проїзної частини при систематичному русі транспорту на другій/.

Поряд з цим, в ході досудового розслідування, зокрема, в ході допиту як свідка ОСОБА_5 (інженера ІНФОРМАЦІЯ_2 , який підписував акт виконаних робіт від 26.12.2017 року) встановлено, що вказані роботи у грудні 2017 року не виконувались, а почали виконуватись в березні 2018 року. Також встановлено, що грошові кошти в сумі 801 361,60 грн. було перераховано не за виконані роботи, а за придбання будівельних матеріалів, зокрема, щебенево-піщаної суміші С-7 обсягом 725,71072 м3. Також відомості про відсутність виконання робіт у грудні 2017 року містяться у листі ІНФОРМАЦІЯ_2 №107/01-08 від 29.01.2020 року.

Таким чином, враховуючи вищевикладене існують обґрунтовані підстави вважати, що акт виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року складений та підписаний сторонами без фактичного виконання вищевказаних робіт, а кошти перераховані на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі 801 361,60 грн. безпідставно, а отже, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей про працівників, які зазначені у довідці №13 від 21.11.2017 року. У зв`язку з чим, з метою отримання копій наказів на призначення та звільнення до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було скеровано запит у порядку ст. 93 КПК України (вих. №19389/10-07-16-23-02 від 16.12.2019 року). Однак, у відповідь на запит вказаним підприємством було надано тільки наказ на призначення директора товариства ОСОБА_6 . Враховуючи відсутність ідентифікаційних відомостей, встановити та допитати як свідків працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які здійснювали ремонт автомобільної дороги державного значення М-25 Контрольно-пропускний пункт «Соломоново» - Велика Добронь Яноші» з під`їздом до контрольно-пропускного пункту «Косино» на ділянці км 3+794 км 19+953» не надається можливим.

Також, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні копій документів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, від яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучало спецтехніку, обладнання та всі інші будівельні матеріали, необхідні для проведення ремонту автомобільної дороги державного значення М-25 Контрольно-пропускний пункт «Соломоново» - Велика Добронь Яноші» з під`їздом до контрольно-пропускного пункту «Косино» на ділянці км 3+794 км 19+953», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), про що було зазначено у запиті №19389/10-07-16-23-02 від 16.12.2019 року. У відповідь на вказаний лист, товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано копії договорів, укладених із вказаними контрагентами.

Поряд з цим, проведеним оглядом отриманих документів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано фінансово-господарських документів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із вищевказаними суб`єктами господарювання (зокрема, акти приймання передачі, акти виконаних робіт, платіжні доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні).

Враховуючи те, що в ході розслідування встановлено те, що виконання робіт було розпочато з березня 2018 року, а також те, що терміни дії укладених договорів закінчилися 31.12.2019 року, виникла необхідність в отриманні вищевказаних фінансово-господарських документів за період з часу їх складання та підписання по 31.12.2019 року.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це належним чином завірені копії наказів на призначення/звільнення на 40 працівників, відомості про яких зазначені у довідці №13 від 21.11.2017 року, копії заяв на призначення та звільнення з посад, а також копії інших документів, на підставі яких вказані працівники працювали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та виконували роботи по ремонту автомобільної дороги державного значення М-25 Контрольно-пропускний пункт «Соломоново» - Велика Добронь Яноші» з під`їздом до контрольно-пропускного пункту «Косино» на ділянці км 3+794 км 19+953; та копії документів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними суб`єктами господарювання (зокрема, акти приймання передачі, акти виконаних робіт, платіжні доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні) за період з часу їх складання до моменту виконання договірних умов, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ).

Клопотання обґрунтоване тим, що відомості, які містяться у всіх вищевказаних документах мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підлягають подальшому аналізу і дослідженню, з врахуванням того, що іншими способами отримати дані відомості неможливо, тому у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме до наступних фінансово-господарських документів:

належним чином завірені копії наказів на призначення та звільнення на 40 працівників, відомості про яких зазначені у довідці №13 від 21.11.2017 року, поданій у листопаді 2017 року разом з іншими тендерними документами задля участі у тендері по здійсненню ремонту автомобільної дороги державного значення М-25 Контрольно-пропускний пункт « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - Велика Добронь Яноші» з під`їздом до контрольно-пропускного пункту «Косино» на ділянці км 3+794 км 19+953; копії заяв на призначення та/або звільнення вказаних працівників, в тому числі, наказ на призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_7 ;

належним чином завірені копії інших документів, на підставі яких 40 працівників (відомості про яких зазначені у довідці №13 від 21.11.2017 року) працювали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та виконували ремонт автомобільної дороги державного значення М-25 Контрольно-пропускний пункт «Соломоново» - Велика Добронь Яноші» з під`їздом до контрольно-пропускного пункту «Косино» на ділянці км 3+794 км 19+953;

належним чином завірені копії документів (зокрема, акти приймання передачі, акти виконаних робіт, платіжні доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні), що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ) за період з часу їх складання до моменту виконання договірних умов;

належним чином завірені копії видаткових накладних на щебенево-піщану суміш С-7 обсягом 725,71072 м3 яка була поставлена Замовнику Службі автомобільних робіт у Закарпатській області у грудні 2017 року та яка використовувалася під час здійснення вищевказаних ремонтних робіт.

Окрім цього вказано, що іншим способом отримати вищевказані документи не надалось можливим.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву, згідно з якою просив розглянути справу за його відсутності.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, однак в матеріалах справи наявне його пояснення від 01.04.2020 щодо клопотання, за яким він просить відмовити у задоволенні такого, з огляду на те, що таке необґрунтоване та безпідставне, окрім цього слідчий просить отримати доступ до документів за період, який значно виходить за межі проведення досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Витягом з ЄРДР стверджується, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000239, відомості про яке внесені від 26 липня 2019 року до Єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно з короткого викладу обставин як підстави для внесення відомостей в ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період 2017 року під час виконання будівельних робіт по ремонту автомобільної дороги державного значення М-25, на підставі договору із замовником робіт (розпорядником бюджетних коштів) ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), за попередньою змовою групою осіб, ймовірно вчинили привласнення бюджетних коштів на загальну суму 801 361,60 грн.

Згідно з ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Положеннями ч.1 ст.160 КПК України визначено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Таким чином, в разі звернення уповноваженої особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, в порядку ст.160 КПК України, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.

Відповідно до ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 5, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, з прохальної частини клопотання встановлено, що слідчий просить надати тимчасовий доступ, зокрема, до документів на підтвердження наявності трудових відносин сорока працівників з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі й наказу щодо призначення ОСОБА_7 на посаду головного бухгалтера на вказане підприємство.

Разом з цим, всупереч вимог ч. 2 ст. 160 КПК України клопотання не містить обґрунтування необхідності отримання такої інформації в аспекті того, які факти та обставини підтвердить вказана інформація, і яке значення має отримана інформація для розслідування у вказаному кримінального провадження.

Отже, в цій частині, клопотання до задоволення не підлягає, так як не містить обґрунтування необхідності в отриманні тимчасовий доступ до вказаних документів.

Водночас, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що при зверненні до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий повинен виконати вимоги ч. 2 ст. 93 КПК України, згідно з якою сторона кримінального провадження здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб, речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, в матеріалах доданих до клопотання, наявний запит старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_8 №19389/10/07-16-23-02 від 16.12.2019, адресований директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за яким слідчий просить надати, зокрема, копії документів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), а саме приймання передачі, акти виконаних робіт, платіжні доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні (п. 6 запиту) .

На виконання вказаного запиту, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_13 листом №17/01-20/2В від 17.01.2020 адресовано, зокрема належним чином завірені копії договорів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з наступними суб`єктами господарювання та поданих документів до вище згадуваного в листі тендеру: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): Договір поставки № 11/17-6 від 17.11.2017, Договір № 11/17- 5 від 17.11.2017, Договір надання послуг перевезення будівельних матеріалів № 11/17-4 від 17.11.2017, Договір про оренду техніки №11/17-1 від 17.11.2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): Договір оренди техніки № 11/17-3 від 17.11.2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ): Договір про користування нерухомим майном № 11/17-9 від 17.11.2017, Договір поставки № 11/17-7 від 17.11.2017, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ): Договір оренди №03/07/17 від 03.07.2017, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ): Договір про наміри № 11/17-2 від 17.11.2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ): Договір поставки №11/17-8 від 17.11.2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ): Договір підряду № 1104-2018 від 11.04.2018.

Наявність у органу досудового розсування копій вказаних документів підтверджується й протоколом огляду від 24.02.2020 проведеного щодо додатків до листа від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №17/01-20/2В від 17.01.2020.

Серед документів (п. 6 запиту), які запитувалися ІНФОРМАЦІЯ_13 16.12.2019, відсутні лише копії документів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ).

Враховуючи те, що для органу, що здійснює досудового розслідування, здобуті відомості можуть мати значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що в частині відомостей, які відсутні у органу досудового розслідування, а саме щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), слід надати тимчасовий доступ.

Водночас, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що період, за який орган досудового розслідування просить тимчасовий доступ до документів на підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин вказаних підприємств, є неконкретизованим й таким, що виходить за часові межі обставин, які встановлюються органом досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Так, згідно з супровідного листа про направлення матеріалів від 24.07.2019, адресованого начальником оперативного управління ГУ ДФС в Закарпатській області ОСОБА_9 прокурору Закарпатської області ОСОБА_10 , стверджується про можливе привласнення державних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.

З огляду на вказане, тимчасовий доступ до документації на підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » підлягає до задоволення в частині періоду з 01.01.2017 по 31.12.2017.

Окрім цього, слідчий в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до копій видаткових накладних на щебенево-піщану суміш С-7 обсягом 725,71072 м3 , яка була поставлена Замовнику Службі автомобільних робіт у Закарпатській області у грудні 2017 року та яка використовувалася під час здійснення вищевказаних ремонтних робіт.

Разом з цим, в матеріалах клопотання міститься лист в.о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 №107/01-08 від 29.01.2020, адресований у відповідь на запит старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_8 №19477/10/07-16-23-02 від 28.12.2019, за яким згідно з Акту приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року зафіксована вартість матеріалу, придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення розсипання та розрівнювання щебнево-піщаної суміші С-7 обсягом 725,71072 м3.

Тож, з огляду на наявність інформації по вартості вказаного матеріалу, придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », і відсутності підтвердження, що вказані відомості не належним чином підтверджують необхідні обставини у кримінальному провадженні, слідчий вважає, що клопотання в цій частині не підлягає до задоволення.

Тож, враховуючи наведене, клопотання слідчого підлягає до часткового задоволення, оскільки в частині, яка до задоволення не підлягає такий ступінь втручання в роботу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є невиправданим.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні №0000239 - старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення у володільця - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) належним чином завірені копії наступних фінансово-господарських документів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), зокрема, акти приймання передачі, акти виконаних робіт, платіжні доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2017.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1