Провадження № 1-кс/686/7558/20
УХВАЛА
Іменем України

10 червня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000009 від 10.03.2017 року,

ВСТАНОВИВ:

10.06.2020 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000009 від 10.03.2017 року щодо вчинення службовими особами СФГ « ОСОБА_5 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи СФГ « ОСОБА_5 » упродовж 2015 року, при проведенні господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість.

Зокрема, згідно висновку аналітичного дослідження від 24.02.2020 року №8/22-01-16-07-08/14164685 про результати фінансово-господарської діяльності СФГ « ОСОБА_5 » з питань взаємовідносин з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 , встановлено заниження службовими особами господарства податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 2 508 125 грн.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стали виділені матеріали з кримінального провадження №0000034 від 03.06.2015 року за підозрою заступника голови СФГ « ОСОБА_5 » та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, у якому зібрано ряд доказів щодо підтвердження порушення СФГ « ОСОБА_5 » вимог Податкового кодексу України, а саме безпідставного використання спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства. Зокрема, зібраними матеріалами кримінального провадження №0000034 встановлено, що СФГ « ОСОБА_5 » не мало змогу самостійно вирощувати велику кількість сої, яка реалізовувалась контрагентам, зокрема і в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб СФГ « ОСОБА_5 » наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою встановлення всіх обставин, під час досудового розслідування кримінального провадження №0000009 від 10.03.2017 року потребують дослідження документи, що містяться у матеріалах кримінального провадження №0000034 від 03.06.2015 року, а саме: протоколи обшуків, проведених у приміщеннях та транспортних засобах, які використовувались СФГ « ОСОБА_5 », його службовими особами та працівниками, а також особами, якими надавались вказаному підприємству консультаційні та бухгалтерські послуги й іншими особами, а також проведених у приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; протоколи оглядів вилученого майна, вилучених під час проведення обшуків документів та речей, статистичні звітів, що подавались СФГ « ОСОБА_5 » до ІНФОРМАЦІЯ_9 ; протоколи оглядів приміщень СФГ « ОСОБА_5 »; листування з СФГ « ОСОБА_5 » та підприємствами, установами, організаціями з приводу діяльності господарства та його службових осіб; висновки судово-почеркознавчих, судово-економічних експертиз; документи про рух грошових коштів на банківських рахунках СФГ « ОСОБА_5 » та документи про зняття таких коштів; акти документальних перевірок, проведених у діяльності СФГ « ОСОБА_5 »; інші документи, оскільки наявні у них відомості мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні №0000009 від 10.03.2017 року для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У зв`язку з цим, необхідно отримати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000034 від 03.06.2015 року, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або слідчим групи слідчих на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000009 від 10.03.2017 року до матеріалів кримінального провадження №0000034 від 03.06.2015 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю виготовлення та вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: до протоколів обшуків, проведених у приміщеннях та транспортних засобах, які використовувались СФГ « ОСОБА_5 », його службовими особами та працівниками, а також особами, якими надавались вказаному підприємству консультаційні та бухгалтерські послуги й іншими особами, а також проведених у приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; протоколів оглядів вилученого майна, вилучених під час проведення обшуків документів та речей; статистичних звітів, що подавались СФГ « ОСОБА_5 » до ІНФОРМАЦІЯ_9 ; протоколів оглядів приміщень СФГ « ОСОБА_5 »; листування з СФГ « ОСОБА_5 » та підприємствами, установами, організаціями з приводу діяльності господарства та його службових осіб; висновків судово-почеркознавчих, судово-економічних експертиз; документів про рух грошових коштів на банківських рахунках СФГ « ОСОБА_5 » та документів про зняття таких коштів; актів документальних перевірок, проведених у діяльності СФГ « ОСОБА_5 ».

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю виготовлення та вилучення їх належним чином завірених копій.

Ухвала діє по 10 липня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя