Провадження № 1-кс/760/4588/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України управління нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 08.01.2020р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 та гр. ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , шляхом пособництва у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей та пособництві в умисному поданні для такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, при реєстрації суб`єктів господарської діяльності на своє ім`я, та здійснювали це повторно.

Так, ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , за грошову винагороду, зареєстрував на своє ім`я 99 (дев`яносто дев`ять) суб`єктів господарської дільності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 "(ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 "(ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 "(ЄДРПОУ НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (ЄДРПОУ НОМЕР_82 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (ЄДРПОУ НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (ЄДРПОУ НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 "(ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (ЄДРПОУ НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (ЄДРПОУ НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (ЄДРПОУ НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (ЄДРПОУ НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " (ЄДРПОУ НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " (ЄДРПОУ НОМЕР_94 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_94 " (ЄДРПОУ НОМЕР_95 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 " (ЄДРПОУ НОМЕР_96 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 " (ЄДРПОУ НОМЕР_97 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 " (ЄДРПОУ НОМЕР_99 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 " (ЄДРПОУ НОМЕР_100 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 " (ЄДРПОУ НОМЕР_101 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 " (ЄДРПОУ НОМЕР_102 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 " (ЄДРПОУ НОМЕР_103 ), серед яких і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (ЄДРПОУ НОМЕР_104 ), проте не мав на меті здійснення фінансово-господарської діяльності, тим самим здійснив злочин шляхом пособництва невстановленим особам при внесенні в документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , за грошову винагороду, зареєстрував на своє ім`я 15 (п`ятнадцять) суб`єктів господарської дільності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 " (ЄДРПОУ НОМЕР_105 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_105 " (ЄДРПОУ НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 " (ЄДРПОУ НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 " (ЄДРПОУ НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 " (ЄДРПОУ НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 " (ЄДРПОУ НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 " (ЄДРПОУ НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 " (ЄДРПОУ НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 " (ЄДРПОУ НОМЕР_113 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 " (Київська область, м. Бровари, ЄДРПОУ НОМЕР_116 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 " (Київська область, м. Бровари, ЄДРПОУ НОМЕР_117 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 " (Київська область, м. Бровари, ЄДРПОУ НОМЕР_118 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 " (Київська область, м. Бровари, ЄДРПОУ НОМЕР_119 ), проте не мав на меті здійснення фінансово-господарської діяльності, тим самим здійснив злочин шляхом пособництва невстановленим особам при внесенні в документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, протягом 2018-2019 років, шляхом документального відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків безтоварних операцій з постачання товарів (робіт, послуг), тобто незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, використовуючи реквізити підприємств із ознаками фіктивності, котрі були зареєстровані на ім`я ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (м. Житомир, код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Житомир, код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_104 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_120 ) сприяють в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_120 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_121 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_121 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_122 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_122 » (Донецька обл., м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_123 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_123 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_124 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_124 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_125 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_125 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_126 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_126 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_127 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_127 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_128 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_128 » (Донецька обл., м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_129 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_129 » (Київська обл., м. Бориспіль, код ЄДРПОУ НОМЕР_130 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_130 » (Київська обл., м. Бровари, код ЄДРПОУ НОМЕР_131 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_131 » (Житомирська обл., с. Кошелівка, код ЄДРПОУ НОМЕР_132 ).

05.02.2020 року у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_132 було допитано в якості свідка ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , котрий повідомив, що перебуваючи у смт. Гостомель, Київської області, на лісовій пилорамі, до нього підійшов не знайомий раніше чоловік, який представився на ім`я ОСОБА_7 і запропонував за грошову винагороду реєструвати та перереєструвати на своє ім`я підприємства та займати посади засновника, директора та бухгалтера, також чоловік пояснив, що ніякої фінансово-господарської діяльності даних підприємства ОСОБА_5 вести не буде, за що пообіцяв заплатити йому 3700 гривень. ОСОБА_5 повідомив, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств, не мав та не має. Де знаходяться юридичні адреси вищезазначених підприємств, йому не відомі, хто фактично ними займається йому також не відомо. Також ОСОБА_5 вказав, що запропонував та «допомагав» йому при реєстрації вказаних вище підприємств гр. ОСОБА_8 , водночас він же особисто організовував та супроводжував виїзди до державних реєстраторів, нотаріусів та банківських установ.

13.02.2020 гр. ОСОБА_5 було оголошено підозру у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме за реєстрацію та/або перереєстрацію в реєстраційних службах на своє ім`я 99-ти суб`єктів господарської діяльності.

24.02.2020 гр. ОСОБА_5 було засуджено до покарання за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України та винесено вирок судді ІНФОРМАЦІЯ_133 ОСОБА_9 по справі №760/4393/20, кримінальне провадження № 1-кп/760/1880/20.

27.03.2020 було проведено пред`явлення особи для впізнання за фотознімками, в ході якого ОСОБА_5 повідомив, що до нього 06.03.2020 за місцем проживання приїжали двоє чоловіків, один з них ОСОБА_8 , котрий займався реєстрацією та перереєстрацією підприємств на ім`я ОСОБА_5 , який запропонував йому проїхати з ними в Київ та перереєструвати підприємства на чоловіка з котрим приїхав, а саме: ОСОБА_10 , на що ОСОБА_5 відмовився. В ході проведення пред`явлення особи для впізнання за фотознімками ОСОБА_5 впізнав ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , за сукупністю ознак, які викладені в відповідних протоколах.

Також, 27.03.2020 було проведено пред`явлення особи для впізнання за фотознімками, в ході якого сусіди ОСОБА_5 повідомили, що до нього 06.03.2020 дійсно приїжджали двоє чоловіків, відповідно, в ході проведення пред`явлення особи для впізнання за фотознімками ОСОБА_11 та ОСОБА_12 впізнали ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , за сукупністю ознак, які викладені в відповідних протоколах.

Таким чином було встановлено, що невстановлені слідством особи, без мети ведення господарської діяльності, створили та використовують на даний час реквізити вказаних вище 99-ти (дев`яносто дев`яти) суб`єктів господарської діяльності їх банківські рахунки та спеціальні рахунки з ПДВ для прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарювання реального сектору економіки, надаючи їм послуги в мінімізації податкових зобов`язань.

Відповідно, податкова звітність та податкові накладні зазначених підприємств надаються з використанням системи шифрування зв`язку VPN, електронні рахунки у системі електронного адміністрування ПДВ відкривались в Казначействі України в один період часу, а ОСОБА_5 є засновником та керівником одразу 99-ти вказаних підприємств з ознаками фіктивності, проте фінансово-господарську діяльність не здійснює та ніколи не здійснював.

Також в ході досудового слідства встановлено систематичне надходження вхідного податкового кредиту та відсутність операцій з реалізації за податковими накладними та податкових декларацій з ПДВ, свідчить про те, що вказані вище суб`єкти господарської діяльності створено саме для мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування було встановлено, що гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) є рідним братом ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Відповідно до огляду автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) є директором, бухгалтером та засновником на наступних підприємствах: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 " (ЄДРПОУ НОМЕР_105 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_105 " (ЄДРПОУ НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 " (ЄДРПОУ НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 " (ЄДРПОУ НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 " (ЄДРПОУ НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 " (ЄДРПОУ НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 " (ЄДРПОУ НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 " (ЄДРПОУ НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 " (ЄДРПОУ НОМЕР_113 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), та в період з 28.10.2019 по 17.02.2020 являвся директором, бухгалтером та засновником на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 " (Київська область, м. Бровари, ЄДРПОУ НОМЕР_116 ), в період з 28.10.2019 по 24.02.2020 являвся директором, бухгалтером та засновником на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 " (Київська область, м. Бровари, ЄДРПОУ НОМЕР_117 ), в період з 28.10.2019 по 26.12.2019 являвся директором, бухгалтером та засновником на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 " (Київська область, м. Бровари, ЄДРПОУ НОМЕР_118 ), в період з 28.10.2019 по 24.02.2020 являвся директором, бухгалтером та засновником на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 " (Київська область, м. Бровари, ЄДРПОУ НОМЕР_119 ).

27.03.2020 року у приміщенні СУ ФР ГУ ДФС у Київській області було допитано в якості свідка ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), котрий повідомив, що перебуваючи у смт. Гостомель, Київської області, на лісовій пилорамі, до нього підійшов знайомий раніше чоловік, на ім`я ОСОБА_8 і запропонував за грошову винагороду реєструвати та перереєструвати на своє ім`я підприємства та займати посади засновника, директора та бухгалтера, також ОСОБА_8 пояснив, що ніякої фінансово-господарської діяльності даних підприємства ОСОБА_6 вести не буде, за що останній отримував грошову винагороду за кожен виїзд до нотаріуса у розмірі 500-700 гривень. ОСОБА_6 повідомив, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств, не мав та не має. Де знаходяться юридичні адреси вищезазначених підприємств, йому не відомі, хто фактично ними займається йому також не відомо. Також ОСОБА_6 вказав, що запропонував та «допомагав» йому при реєстрації вказаних вище підприємств гр. ОСОБА_8 , водночас він же особисто організовував та супроводжував виїзди до державних нотаріусів та банківських установ.

Також в ході допиту ОСОБА_6 повідомив, що на початку березня 2020 року розмовляв по телефону з ОСОБА_13 , про те, що йому необхідно буде ще приїхати в м. Київ, для того, щоб перереєструвати підприємства на когось іншого, за це я ОСОБА_6 мав знову отримати грошову винагороду. Пізніше, йому стало відомо, що ОСОБА_8 приїжав особисто до рідного брата ОСОБА_5 , з аналогічною вимогою, проїхати з ним до м. Києва, щоб перереєструвати підприємства, котрі були зареєстровані на ім`я брата.

27.03.2020 було проведено пред`явлення особи для впізнання за фотознімками, в ході якого ОСОБА_6 повідомив, що впізнав ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , за сукупністю ознак, які викладені в відповідних протоколах.

Так, 28.05.2020 гр. ОСОБА_6 було оголошено підозру у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме за реєстрацію та/або перереєстрацію в реєстраційних службах на своє ім`я 15-ти суб`єктів господарської діяльності.

29.05.2020 обвинувальний акт за обвинуваченням гр. ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України скеровано до ІНФОРМАЦІЯ_134 .

Разом з тим встановлено, що особи, які діяли від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (ЄДРПОУ НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 " (ЄДРПОУ НОМЕР_116 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 " (ЄДРПОУ НОМЕР_117 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 " (ЄДРПОУ НОМЕР_118 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 " (ЄДРПОУ НОМЕР_119 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_135 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), отримували електронні ключі (ключі ЕЦП, електронного цифрового підпису) у відповідному центрі сертифікації таких ключів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_133 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 не мали наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, створюючи вказані вище суб`єкти господарської діяльності за грошову винагороду, поданням податкової звітності (деклараціями, податковими накладними) займалися інші особи, котрі входять до злочинної схеми формування податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, тим самим діяли приховано та незаконно.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів речей і документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_133 ) та знаходяться в юридичних (номенклатурних) справах наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (ЄДРПОУ НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 " (ЄДРПОУ НОМЕР_116 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 " (ЄДРПОУ НОМЕР_117 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 " (ЄДРПОУ НОМЕР_118 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 " (ЄДРПОУ НОМЕР_119 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_135 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_14 не з`явилася, проте 17.06.2020р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_14 просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в юридичних (номенклатурних) справах наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (ЄДРПОУ НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 " (ЄДРПОУ НОМЕР_116 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 " (ЄДРПОУ НОМЕР_117 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 " (ЄДРПОУ НОМЕР_118 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 " (ЄДРПОУ НОМЕР_119 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_133 ) та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до інформації, яка міститься в юридичних (номенклатурних) справах наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_135 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), оскільки слідчому судді не доведено слідчим в клопотанні, що інформація, яка міститься у вказаних документах, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_133 ) та містяться в юридичних (номенклатурних) справах наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (ЄДРПОУ НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " (ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 " (ЄДРПОУ НОМЕР_116 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 " (ЄДРПОУ НОМЕР_117 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 " (ЄДРПОУ НОМЕР_118 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 " (ЄДРПОУ НОМЕР_119 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- оригіналів заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

- оригіналів додатку до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

- копій документів, що підтверджують повноваження керівника (заявника);

- копій паспорту отримувача (заявника) ЕЦП;

- оригіналів документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1