Провадження № 1-кс/752/1678/20
У Х В А Л А

19 лютого 2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання подане в кримінальному провадженні № 0000289 від 14.03.2019 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, прокурором другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, з вилученням їх оригіналів, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:
до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання подане в кримінальному провадженні № 0000289 від 14.03.2019, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, прокурором другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявлених вимог, прокурор зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000289 від 14.03.2019 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом вчинення кримінального ч. 4 ст. 190 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням прокурор просив розглянути його за відсутності представників ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.
Прокурор другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_3 подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Згідно з положеннями п.п. 1-2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.

За даними витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у межах кримінального провадження № 0000289 від 14.03.2019 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України внесено повідомолення про те, що 21.06.2016 року невстановлені особи шахрайським шляхом під час вчинення нотаріальних дій з використаням підроблених документів, заволоділи часткою статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 50% , яка належить компанії " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", чим спиричинили останній збитки в особливо великих розмірах.

19.11.2019 року винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи проведення якої доручено експертам науково дослідного центру судової експертизи з питання інтелектуальної власності ІНФОРМАЦІЯ_4 .

При розслідуванні зазначеного вище кримінального правопорушення, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та винних осіб, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, звертаючись до слідчого судді з клопотанням прокурор стверджував, що тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно отримати з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та винних осіб, необхідно отримати тимчасовий доступ до вище вказаних документів, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , так як вони можуть мати значення речових доказів та будуть використанні під час проведення судово - економічної експертизи в кримінальному провадженні № 0000289 від 14.03.2019 року.

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

клопотання подане в кримінальному провадженні № 0000289 від 14.03.2019 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, прокурором другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.
Надати дозвіл прокурору другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_3 або слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_4 , або іншому слідчому, включеному до складу слідчої групи указаного кримінального провадження тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належно завірених копій наступних документів:

?копії фінансових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 р. сьогоднішній день (квартальних та річних).

?копії зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 р. по сьогоднішній день.

?копії Розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 р. по сьогоднішній день.

?копії всіх податкових накладних, які були зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 р. сьогоднішній день.

?копії всіх податкових накладних, які були зареєстровані контрагентами (покупцями, набувачами товарів та послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок угод, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ) за період з 01.01.2012 р. сьогоднішній день.

?копії реєстраційної та звітної частин облікової справи з описами документів, що в них містяться, зокрема статутних та реєстраційних документів, документів обов`язкової податкової звітності з усіма додатками, коригуваннями та уточнюючими розрахунками до них, актів (довідок, висновків) документальних перевірок (у тому числі і камеральних) з усіма додатками до них, документів, що підтверджують відкриття та закриття рахунків в банківських установах, запитів на проведення зустрічних перевірок та відповідей на них, службових записок, документів листування та інших внутрівідомчих документів за період з дня реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по сьогоднішній день.

?копії Заяв (для юридичних осіб та відокремлених підрозділів) за Формою 1-ОПП, про ліквідацію або реорганізацію платника податків за Формою № 8-ОПП, копії сторінок журналу реєстрації заяв та повідомлень про взяття на облік (реорганізацію, унесення змін, перереєстрацію) платників податків за Формою № 2-ОПП, реєстрації документів про взяття на облік платників податків за Формою № 14-ОПП, реєстрації заяв, повідомлень, інших документів про припинення чи зняття з обліку платників податків за Формою 6-ОПП, обліку повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 19-ОПП, повідомлень про взяття на облік за неосновним місцем обліку за Формою 16-ОПП, про взяття/зняття з обліку платника податків у зв`язку зі зміною місцезнаходження (місця проживання) за Формою № 11-ОПП, про зміну місця обліку платника податків за Формою 15-ОПП, про проведення позапланової перевірки за Формою 26-ОПП, про грошові зобов`язання та податковий борг за Формою 10-ОПП, про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 18-ОПП в яких містяться відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); Надати копії документів щодо встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), складених на виконання вимог Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України від 17.05.2010 № 336 (запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платників податків; довідки про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків; рапорти про проведені заходи; аналітичні довідки і службові записки; пояснення власників приміщень та орендодавців; документів щодо перевірки місць реєстрації посадових осіб платників податків, джерел доходів засновників та їх керівників; копії сторінок журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції відділу податкової міліції (канцелярії) щодо обліку листування з питань встановлення місцезнаходження платника податків в обов`язковому порядку та інші);

копії документів технічного та іншого характеру стосовно встановлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, договорів визнання електронних документів, а також матеріалів щодо розірвання відповідних договорів, а також документів, що підтверджують створення та використання електронних поштових скриньок, з зазначенням дат, часу та ІР-адрес, з яких здійснювався доступ до них, фактичного місця знаходження комп`ютерної техніки, з якої подавалась податкова звітність до ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з дня реєстрації суб`єкта господарювання платником податку по сьогоднішній час.
копії документів щодо підтвердження здійснення фактичної оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) своїх податкових зобов`язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, наявної заборгованості тощо з дня реєстрації суб`єкта господарювання платником податків по сьогоднішній час.
копії документів щодо бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з дня реєстрації платником податку на додану вартість по сьогоднішній час.
копії рішень судів та інших державних органів в копіях, а також документів листування щодо скасування реєстраційних чи інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), визнання вказаного платника банкрутом, процесу його ліквідації тощо.

копії документів в копіях щодо організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), складених, а також отриманих і відпрацьованих на виконання вимог ІНФОРМАЦІЯ_5 та структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_6 , відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 05.09.2014 № 110 (реєстри платників ПДВ, які різко підвищують економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування, маніпулюють показниками податкової звітності, схеми ухилення від оподаткування з залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) тощо).
копії форми звітності щодо контролю за результативністю відпрацювання реєстрів ризикованих платників, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надані структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_5 за закріпленими напрямками роботи для ІНФОРМАЦІЯ_7 .
копії витягів з інформаційної системи «Податковий блок» «Відпрацювання схемного кредиту», переліки виявлених ризикових операцій за даними ЄРПН, узагальнюючу інформацію про виявлені ризикові операції за даними ЄРПН, примірники електронних повідомлень на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про виявлені податкові ризики, матеріали електронних камеральних перевірок, аналізу адекватності декларування ПДВ та причин росту економічної активності, розроблені схеми ухилення від оподаткування до вигодо набувача, з задіянням до відповідних схем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
копії термінових телеграм та інші документи службового характеру ІНФОРМАЦІЯ_8 з додатком на відпрацювання переліків вигодоформуючих, вигодотранспортуючих суб`єктів господарювання та вигодонабувачів, відібраних за деклараціями з ПДВ, що надходили за період з 01.01.2012 по сьогоднішній час з листами візування, доповідними записками та матеріалами відпрацювання, у схемах мінімізації по яких задіяне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
всю наявну інформацію про відкриті/закриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації підприємства по теперішній час.

?
Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1