1Справа № 335/4802/20 1-кс/335/2615/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000749 від 19 серпня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 0000749 від 19 серпня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000749 відносно службових осіб ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2015 по теперішній час запровадили схему з ухилення від сплати податків, мінімізації податкового навантаження, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та надання замовникам послуг з переведення безготівкових коштів у готівку під виглядом здійснення поставок продукції, яка виробляється ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зокрема, покупці (в основному державні підприємства) замовляють продукцію ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в обсязі 100% та згідно з документами та податковою звітністю отримують весь обсяг продукції, насправді ж реальний обсяг постачання продукції становить від 50 % до 70 % від заявленого та вказаного в офіційних документах.

З метою ухилення від сплати податків, службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договори щодо отримання послуг, відповідно до яких нібито надаються послуги з мийки вікон, транспортування товару та інше, із наступними суб`єктами підприємницької діяльності: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ); та ін.

Виходячи з наведеного, є підстави вважати, що зазначені СПД проводять діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам з метою штучного формування валових витрат, які не мають реального характеру та використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а також для конвертування грошових коштів з безготівкової форми у готівку з подальшою легалізацією (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Згідно з наявною інформацією вказані вище СПД використовують рахунки, відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 .

ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) банківські рахунки № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 .

Окрім цього, встановлено що ОСОБА_10 , який є директором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знімались кошти з рахунків фізичних осіб підприємців, які надавали послуги на користь ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно з наявною інформацією ОСОБА_10 використовує рахунки № НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий посилаючись на те, що за відсутності у слідства фінансово-господарських документів вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, які задіяні в злочинній схемі, встановити ці обставини можливо лише шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаних підприємств, здійснення аналізу документів нормативної (юридичної) справи, виписок руху грошових коштів та інших документів по банківським рахункам зазначених суб`єктів господарювання, а також з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь, просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ та вилучення оригіналів зазначених документів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій), які знаходяться у володінні та зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), адреса: АДРЕСА_1 .

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, з урахуванням позиції слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів, оскільки слідчим не надано доказів про призначення зазначених в клопотанні експертиз.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000749 від 19 серпня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2015 по 01.01.2018, а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) банківські рахунки № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ОСОБА_10 (код НОМЕР_13 ) банківські рахунки № НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; а саме:
- документи юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з 01.01.2015 по 01.01.2018.
- заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІРадрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких на адресу банківської установи, на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк», здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації в формате Word (.doc), Excel (.xlsx), .txt та паперовому вигляді, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по 01.01.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- документи кредитної та депозитної справи суб`єкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2015 по 01.01.2018;

- інформацію щодо IP-адрес, які використовувались для входу в мережу Інтернет для керування системою «Банк-Клієнт», з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.
В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1