Справа №295/6849/20
УХВАЛА
Іменем України

11.06.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, винесене в кримінальному провадженні № 0000018 від 18.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

З матеріалів провадження встановлено, що службові особи службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , в період з 2016 року по теперішній час, при здійсненні фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , ПП « ОСОБА_5 », код НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_6 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код НОМЕР_16 , ухились від сплати податку на додану вартість в особливо великим розмірах, на суму понад 8 млн. грн.

Окрім того, відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2016 по 30.06.2019 №36/06-30-05-01/35893156 від 23.01.2020 встановлено заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового зобов`язання з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_19 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ).

Відповідно до інформаційних баз ДФС України встановлено, що:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_20 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » зареєстровані у ІНФОРМАЦІЯ_23 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 ;

ФОП ОСОБА_7 зареєстрований у ІНФОРМАЦІЯ_26 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_27 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зареєстровані у ІНФОРМАЦІЯ_28 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_29 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_30 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_31 ;

ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстровані у ІНФОРМАЦІЯ_32 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_33 , ІНФОРМАЦІЯ_34 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_35 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_36 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_37 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_38 ;

ПП « ОСОБА_8 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_39 , перебуває на податковому обліку та звітується до офісу великих платників ДПС;

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_40 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_41 , ІНФОРМАЦІЯ_42 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_43 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_44 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » зареєстровано у юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_45 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_46 , ІНФОРМАЦІЯ_47 , ІНФОРМАЦІЯ_48 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_49 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_50 ;

ПП « ОСОБА_6 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_51 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_52 , ДПІ у ІНФОРМАЦІЯ_53 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_54 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_55 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_28 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_56 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_58 , перебуває на податковому обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_59 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » зареєстровані у ІНФОРМАЦІЯ_23 , перебуває на податковому обліку та звітується до

ІНФОРМАЦІЯ_60 зазначених управліннях знаходяться: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому виклик службових осіб перелічених органів державної реєстрації може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які знаходяться у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9 слідчим слідчої групи - старшим слідчим з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області: старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , майору податкової міліції ОСОБА_12 , підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 , підполковнику податкової міліції ОСОБА_14 , старшим оперуповноваженим відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області: підполковнику податкової міліції ОСОБА_15 , підполковнику податкової міліції ОСОБА_16 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , майору податкової міліції ОСОБА_18 , заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_19 та особам які будуть діяти за дорученням (постановою) прокурора або слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у:
ІНФОРМАЦІЯ_20 реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

ІНФОРМАЦІЯ_23 реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »;

ІНФОРМАЦІЯ_26 реєстраційної справи ФОП ОСОБА_7 ;

Печерській районній в м.Києві державній адміністрації реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

ІНФОРМАЦІЯ_30 реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »;

ІНФОРМАЦІЯ_32 реєстраційних справ ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;

Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »;

виконавчому комітеті Ірпінської міської ради Київської області реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

ІНФОРМАЦІЯ_39 реєстраційної справи ПП « ОСОБА_8 »;

ІНФОРМАЦІЯ_40 реєстраційної справи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »;

ІНФОРМАЦІЯ_43 реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_45 реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »;

ІНФОРМАЦІЯ_49 реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »;

ІНФОРМАЦІЯ_51 реєстраційної справи ПП « ОСОБА_6 »;

Голосіївському районній в м.Києві державній адміністрації реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;

Печерському районній в м.Києві державній адміністрації реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;

ІНФОРМАЦІЯ_58 реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з моменту реєстрації підприємства по даний час, а саме:

- статуту підприємства, змін до статуту;

- рішення про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності даних СГД та містяться у реєстраційній справі цих підприємств.

Строк дії ухвали визначити до 11 липня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1