Справа № 592/6492/20
Провадження № 1-кс/592/3379/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000005, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про продовження строку досудового розслідування,

встановив:

До суду надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 24.02.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, до 6 місяців, тобто по 06.12.2020 року включно. В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.02.2020, за фактом ухилення від сплати податків, у т.ч. службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170), ТОВ «Родос-С» (код 39799249) та СФГ «Лан» (код 31264568), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та використання завідомо підроблених документів та службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170), ТОВ «Родос-С» (код 39799249) та СФГ «Лан» (код 31264568), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Родос-С» шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Мерідіан Груп» (код 38659491), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) не сплатили податків за 2016 - 2018 роки на загальну суму 1220645 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2016 - 2017 роки на суму 444490 грн. та податку на додану вартість за період з листопада 2016 року по вересень 2018 року на суму 776155 грн.
Враховуючи вищевикладене, завершити досудове розслідування до 06.06.2020, тобто до кінця спливу строку досудового розслідування, передбаченого ст. 219 КПК України не виявляється можливим, оскільки на даний час по кримінальному провадженню необхідно завершити проведення призначеної почеркознавчої експертизи, без висновку якої, кваліфікувати дії та прийняти остаточне законне процесуальне рішення не є можливим, також необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів з метою вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Артвей-С» та ТОВ «Родос-С», допитати службових осіб суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» та призначити і провести відповідні почеркознавчі експертизи.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд без його участі.

Слідчий суддя на підставі наданих матеріалів кримінального провадження, доводів сторони обвинувачення, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов висновку про задоволення клопотання з наступних мотивів.

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.02.2020, за фактом ухилення від сплати податків, у т.ч. службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170), ТОВ «Родос-С» (код 39799249) та СФГ «Лан» (код 31264568), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та використання завідомо підроблених документів та службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170), ТОВ «Родос-С» (код 39799249) та СФГ «Лан» (код 31264568), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 25.02.2020, клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000005, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про продовження строку досудового розслідування задоволено, та продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному 24.02.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 до 06 червня 2020 року включно.
Відповідно до положень п.5 ч.1 ст.3 КПК України досудове розслідування стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно п.3 ч.1 ст.219 КПК України, cтрок досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч.1 ст.295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим ст.295-1 КПК України, слідчим доведена необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій, які відповідають завданням кримінального провадження, докази отриманні внаслідок їх проведення можуть бути використанні під час судового розгляду, а результат здійснення процесуальних дій сприятиме повноті досудового розслідування.

На даний час не вичерпано усі можливості, передбачені КПК України, спрямовані на отримання інформації, яка може мати значення доказу у даному кримінальному провадженні.

При цьому, слідчий суддя зауважує, що вимоги щодо проведення розслідування не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Іншими словами, державні органи повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання доказів, що стосуються події.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, а строк досудового розслідування продовженню.

Керуючись ст.ст.2, 7, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000005, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 24.02.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України на строк шість місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1