Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/7699/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2019 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представника особи, яка вважає себе власником майна - ОСОБА_5 , представника ТОВ «Сан Флауер» - ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_7 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про накладення арешту на вилучене в ході проведеного 02.12.2019 року обшуку за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сан Флауер» за адресами: Миколаївська область, м. Нова Одеса, вул. Сеславинського, 28, 30, 30/1, 30/2 майно, а саме: грошові кошти на загальну суму 1 839 150 грн. та 145 670 доларів США; штатний розпис на 6 арк.; копії водійських посвідчень на 152 арк.; зошит формату А4 з написом "Робочий журнал" на 80 арк.; список працівників ТОВ "САН ФЛАУЕР", які підлягають офіційному працевлаштуванню станом на 01.11.2019 року на 1 арк.; Договори про надання послуг між фізичними особами та ФОП ОСОБА_8 на 87 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "ОІЛ-МК" з додатками на 5 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "КРОНІК-ТЕК" з додатками на 47 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "ОІЛ-ЛТД" з додатками на 45 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "ЕДЕМ" з додатками на 8 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "КАРНЕЛИЯ" з додатками на 20 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "СП УКРСОЯ" з додатками на 48 арк.; договори на переробку давальницької сировини між ТОВ "ЗОЛОТА НИВА" та ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 17 арк.; книги складського обліку ТОВ "САН ФЛАУЕР" у кількості 20 штук; книги відважувань ТОВ "САН ФЛАУЕР" у кількості 5 штук; договори зберігання між фізичними особами та ФОП ОСОБА_8 з додатками на 337 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-МК" на 110 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "КРОНІК-ТЕК" на 210 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді товарно-транспортних накладних ТОВ "КРОНІК-ТЕК" на 264 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛТРАНС-ПІВДЕНЬ" на 5 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "С.К.С." на 136 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-ЛТД" на 82 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "Зерновий термінал "ОКТЯБРЬСК" на 33 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "Зерновий термінал "КАРНЕЛИЯ НЖФ" на 13 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "СП УКРСОЯ" на 30 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ПЕРФОМЕНС" на 17арк.; договір про виконання робіт між ТОВ "МІРОНА ПЛЮС" та ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 16 арк.; акти приймання-передачі давальницької сировини ТОВ "Золота Нива" на 10 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "ОУШЕН СТИЛЬ" з додатками на 24 арк.; товарно-транспортні накладні ФОП " ОСОБА_8 " з додатками на 6 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "КРОНІК-ТЕК" з додатками на 66 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "МАЛЕФІСЕНТА" з додатками на 6 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "ОІЛТРАНС-ПІВДЕНЬ" з додатками на 27 арк.; накладні з додатками на 148 арк.; результати аналізу ядер соняшнику на 116 арк.; ярлик-проби на 38 арк.; свідоцтва про якість/вагу на 112 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-ЛТД" на 65 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "С.К.С." на 160 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-МК" на 15 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-ЛТД" на 273 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "Торгова Компанія АГРО СЕКТОР" на 11 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді товарно-транспортних накладних ТОВ "Торгова Компанія АГРО СЕКТОР" на 18 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "СОКАРГО" з додатками на 9 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді товарно-транспортних накладних ТОВ "НІКЗЕРТРАНС" на 24 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "НІКЗЕРТРАНС" на 13 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ВІДРОДЖЕННЯ" на 21 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "СП УКРСОЯ" на 42 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "СП УКРСОЯ" на 42 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "СТЕЙЛАС" на 70 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "БАЙКОРН" з додатками на 10 арк.; зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОБЛПАЛИВО" на 20 арк.; книгу складського обліку матеріалів 2019-2020 на 50 арк.; книгу складського обліку матеріалів 2018-2019 на 50 арк.; копії паспортів на 6 арк.; довідку Кандибинської сільської ради на 1 арк.; витяг з Державного реєстру речових прав на 1 арк.; свідоцтва про якість/вагу на 927 арк.; ярлик-проби на 4 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "КРОНІК-ТЕК" з додатками на 542 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "ОІЛ-МК" з додатками на 305 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "Перфоменс" з додатками на 32 арк.; зошит з чорновими записами формату А4 на 48 арк.; зошит з чорновими записами формату А5 на 48 арк.; чорнові записи на 185 арк.; книги відважувань ТОВ "САН ФЛАУЕР" у кількості 5 штук; книги складського обліку ТОВ "САН ФЛАУЕР" у кількості 10 штук; чеки та квитанції на 454 арк.; книгу складського обліку матеріалів (гранули, лушпиння) 2019-2020 на 48 арк.; книгу складського обліку матеріалів (макуха) 2019-2020 на 48 арк.; книгу складського обліку матеріалів (олія) на 48 арк.; книгу складського обліку матеріалів (шрот) 2019-2020 на 48 арк.; зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Валюта" на 24 арк.; зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Контракт" на 24 арк.; зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Макуха" на 24 арк.; зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Отходы ЗАВ" на 18 арк.; зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Сушка ЗАВ" на 18 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "КРОНІК-ТЕК" з додатками на 36 арк.; товарно-транспортні накладні ТОВ "ОУШЕН СТИЛЬ" з додатками на 65 арк.; журнал видачі якісних посвідчень на лушпиння соняшникове пресоване гранульоване ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 50 арк.; журнал видачі якісних посвідчень на шрот ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 50 арк.; журнал видачі якісних посвідчень на лушпиння соняшникове пресоване гранульоване ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 54 арк.; журнал визначення вологості на 28 арк.; журнал відвантаження олії соняшникової нерафінованої невимороженої на 15 арк.; журнал з написом "Олія соняшникова вересень 2018 - липень 2019" на 122 арк.; журнал визначення вологості на 17 арк.; журнал приймання сировини ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 21 арк.; журнал реєстрації аналізних карток на 5 арк.; посвідчення про якість та експертні висновки на 301 арк.; посвідчення про якість та експертні висновки на 193 арк.; журнал з надписом "Лушпиння соняшникове вересень 2018 - червень 2019" на 49 арк.; журнал з надписом "Шрот соняшниковий січень-липень 2019" на 87 арк.; Чорнові записи на 16 арк.; Оборотно-сальдові відомості ТОВ "САН ФЛАУЕР" станом на 22.11.2019 року на 5 арк.

В обґрунтування клопотання вказав, що на даний час є достатні підстави вважати, що вилучені 02.12.2019 року під час проведення обшуку за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сан Флауер» документи та чорнові записи створені з метою прикриття незаконної діяльності СГД, можуть бути використані для проведення контрольно-перевірочної роботи та почеркознавчих експертиз, а грошові кошти - були отримані внаслідок злочинної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів. 03.12.2019 року вказані документи, чорнові записи і грошові кошти визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження. Накладення арешту на них необхідно з метою їх збереження як речових доказів.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.
Представник особи, яка вважає себе власником майна - адвокат ОСОБА_5 проти накладення арешту на вилучену документацію та чорнові записи не заперечував. Щодо вилучених грошових коштів в сумі 1 839 150 гривень вказав, що до клопотання про накладення арешту слідчим не долучено жодного доказу про те, що вони мають незаконне походження. ОСОБА_8 є фізичною особою-підприємцем та одночасно керівником і засновником декількох суб`єктів господарювання. 15.11.2019 року за платіжним дорученням № МБ 6565717 з рахунку ТОВ «АГРОФІРМА «АТІКА» знято грошові кошти у сумі 136880 гривень для розрахунку за оренду паїв. 22.11.2019 року за платіжним дорученням № МБ 6565720 з рахунку ТОВ «АГРОФІРМА «АТІКА» знято грошові кошти у сумі 1718088 гривень 80 копійок для розрахунку за оренду паїв. Засновник ТОВ «АГРОФІРМА «АТІКА» ОСОБА_8 зберігав вказані кошти у сейфі в службовому кабінеті, що підтверджується протоколом обшуку. Законність такого зберігання підтверджується договором доручення від 16.07.2019 року на виплату орендної плати у готівковій формі від імені ТОВ «АГРОФІРМА «АТІКА». Вказані грошові кошти надійшли на рахунок ТОВ «АГРОФІРМА «АТІКА» від ТОВ «Сан Флауер» згідно договору поставки від 11.09.2019 року за поставлений товар - насіння соняшнику, що підтверджується відповідними видатковими накладними. Щодо вилучених грошових коштів у сумі 145670 доларів США, то вказані грошові кошти були отримані ОСОБА_8 у борг від ОСОБА_9 для забезпечення повного розрахунку за оренду земельних ділянок за 2019 рік та купівлі нової сівалки для ТОВ «АГРОФІРМА «АТІКА» за договором купівлі-продажу сільськогосподарської техніки від 19.11.2019 року, що підтверджується розпискою від 25.11.2019 року. Ці кошти також зберігалися у сейфі в приміщенні особистого кабінету ОСОБА_8 , що підтверджується протоколом обшуку. За такого, просив відмовити у накладенні арешту на вилучені під час обшуку грошові кошти.

Представник ТОВ «Сан Флауер» - адвокат ОСОБА_6 заперечував проти задоволення клопотання в повному обсязі, посилаючись на те, що ТОВ «Сан Флауер» не має жодного відношення до незаконної діяльності, яка інкримінується, а також на законність походження вилучених грошових коштів.

Заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як було встановлено, в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000006 від 29.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за повідомленням про те, що службові особи ТОВ «Сан Флауер» () протягом 2018 року умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом безпідставного віднесення до податкового кредиту з ПДВ сум по безтоварних операціях, пов`язаних із закупівлею сільськогосподарської продукції (насіння соняшнику) у фізичних осіб-виробників та подальшою реалізацією продукції переробки (олія, шрот, лушпиння) за готівкові кошти невстановленим особам.
Досудовим розслідуванням встановлено причетність до вчинення даного кримінального правопорушення фактичного власника ТОВ «Сан Флауер» ОСОБА_8 , який є також засновником та директором ФГ «Вікторія» та засновником ТОВ «Агрофірма «Атіка», що використовуються для «легалізації» частини придбаного насіння соняшнику, бухгалтера ТОВ «Сан Флауер» ОСОБА_10 та директора ТОВ «Грін Енерджі МБУ» ОСОБА_11 .
Юридичною адресою ТОВ «Сан Флауер» є Миколаївська область, м. Нова Одеса, вул. Сеславинського буд. 28, кв. 1, а фактично офісні приміщення підприємства займають весь вищевказаний будинок. Прийом насіння соняшнику за готівкові кошти здійснюється за адресою знаходження виробничих потужностей: Миколаївська область, м. Нова Одеса, вул. Сеславинського, буд. 30, що належить ТОВ «Рент УМБ» (), засновником та директором якого є ОСОБА_8 .

Крім того, встановлено, що вищевказані адреси є цілісним майновим комплексом, який огороджений навколо парканом, має одну спільну прохідну та використовується однією групою осіб. До складу вказаного майнового комплексу також входять наступні адреси: Миколаївська область, м. Нова Одеса, вул. Сеславинського, буд. 30/1, власником якого є ОСОБА_8 ; Миколаївська область, м. Нова Одеса, вул. Сеславинського, буд. 30/2, власником якого є ТОВ «Грін Енерджі МБУ» (засновник ОСОБА_8 , директор ОСОБА_11 ).

Згідно інформації, отриманої в установленому законом порядку, готівковий розрахунок за насіння соняшнику відбувається також на території заводу ТОВ «Сан Флауер». Розрахунки здійснює особисто ОСОБА_8 та ОСОБА_11 . Готівкові кошти, необхідні для розрахунків з постачальниками насіння, ОСОБА_11 особисто отримує від представників підприємств-покупців, обмінює готівкові кошти в іноземній валюті на гривню та завозить на територію заводу ТОВ «Сан Флауер». Вказані готівкові кошти зберігаються у сейфі в кабінеті ОСОБА_8 .

Також встановлено, що на підприємстві ведеться «тіньова» бухгалтерія по готівковим операціям, виключно якою займається один з бухгалтерів ТОВ «Сан Флауер» - ОСОБА_10 «Тіньова» документація щодо проведення розрахунків з постачальниками у готівковій формі зберігається в кабінеті ОСОБА_10 , розташованому в приміщенні адміністративної будівлі за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Сан Флауер».

02.12.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 28.11.2019 року в присутності директора ТОВ «Сан Флауер» ОСОБА_12 , головного бухгалтера ОСОБА_13 та адвоката ОСОБА_6 проведено обшук за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сан Флауер» за адресами: Миколаївська область, м. Нова Одеса, вул. Сеславинського, 28, 30, 30/1, 30/2, в ході якого було виявлено та вилучено перелічені у клопотанні документи, чорнові записи та грошові кошти, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З урахуванням того, що вилучені під час проведеного обшуку документи, чорнові записи та грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.
Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на вилучене в ході проведеного 02.12.2019 року обшуку за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сан Флауер» за адресами: Миколаївська область, м. Нова Одеса, вул. Сеславинського, 28, 30, 30/1, 30/2 майно, а саме:

- Грошові кошти на загальну суму 1 839 150 грн. та 145 670 доларів США.

- Штатний розпис на 6 арк.;

- Копії водійських посвідчень на 152 арк.;

- Зошит формату А4 з написом "Робочий журнал" на 80 арк.;

- Список працівників ТОВ "САН ФЛАУЕР", які підлягають офіційному працевлаштуванню станом на 01.11.2019 року на 1 арк.;

- Договори про надання послуг між фізичними особами та ФОП ОСОБА_8 на 87 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "ОІЛ-МК" з додатками на 5 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "КРОНІК-ТЕК" з додатками на 47 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "ОІЛ-ЛТД" з додатками на 45 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "ЕДЕМ" з додатками на 8 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "КАРНЕЛИЯ" з додатками на 20 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "СП УКРСОЯ" з додатками на 48 арк.;

- Договори на переробку давальницької сировини між ТОВ "ЗОЛОТА НИВА" та ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 17 арк.;

- Книги складського обліку ТОВ "САН ФЛАУЕР" у кількості 20 штук;

- Книги відважувань ТОВ "САН ФЛАУЕР" у кількості 5 штук;

- Договори зберігання між фізичними особами та ФОП ОСОБА_8 з додатками на 337 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-МК" на 110 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "КРОНІК-ТЕК" на 210 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді товарно-транспортних накладних ТОВ "КРОНІК-ТЕК" на 264 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛТРАНС-ПІВДЕНЬ" на 5 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "С.К.С." на 136 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-ЛТД" на 82 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "Зерновий термінал "ОКТЯБРЬСК" на 33 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "Зерновий термінал "КАРНЕЛИЯ НЖФ" на 13 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "СП УКРСОЯ" на 30 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ПЕРФОМЕНС" на 17арк.;

- Договір про виконання робіт між ТОВ "МІРОНА ПЛЮС" та ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 16 арк.;

- Акти приймання-передачі давальницької сировини ТОВ "Золота Нива" на 10 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "ОУШЕН СТИЛЬ" з додатками на 24 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ФОП " ОСОБА_8 " з додатками на 6 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "КРОНІК-ТЕК" з додатками на 66 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "МАЛЕФІСЕНТА" з додатками на 6 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "ОІЛТРАНС-ПІВДЕНЬ" з додатками на 27 арк.;

- Накладні з додатками на 148 арк.;

- Результати аналізу ядер соняшнику на 116 арк.;

- Ярлик-проби на 38 арк.;

- Свідоцтва про якість/вагу на 112 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-ЛТД" на 65 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "С.К.С." на 160 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-МК" на 15 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді товарно-транспортних накладних ТОВ "ОІЛ-ЛТД" на 273 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "Торгова Компанія АГРО СЕКТОР" на 11 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді товарно-транспортних накладних ТОВ "Торгова Компанія АГРО СЕКТОР" на 18 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "СОКАРГО" з додатками на 9 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді товарно-транспортних накладних ТОВ "НІКЗЕРТРАНС" на 24 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "НІКЗЕРТРАНС" на 13 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ВІДРОДЖЕННЯ" на 21 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "СП УКРСОЯ" на 42 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "СП УКРСОЯ" на 42 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "СТЕЙЛАС" на 70 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "БАЙКОРН" з додатками на 10 арк.;

- Зведені відомості з додатками у вигляді копій товарно-транспортних накладних ТОВ "ОБЛПАЛИВО" на 20 арк.;

- Книгу складського обліку матеріалів 2019-2020 на 50 арк.;

- Книгу складського обліку матеріалів 2018-2019 на 50 арк.;

- Копії паспортів на 6 арк.;

- Довідку Кандибинської сільської ради на 1 арк.;

- Витяг з Державного реєстру речових прав на 1 арк.;

- Свідоцтва про якість/вагу на 927 арк.;

- Ярлик-проби на 4 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "КРОНІК-ТЕК" з додатками на 542 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "ОІЛ-МК" з додатками на 305 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "Перфоменс" з додатками на 32 арк.;

- Зошит з чорновими записами формату А4 на 48 арк.;

- Зошит з чорновими записами формату А5 на 48 ар`к.;

- Чорнові записи на 185 арк.;

- Книги відважувань ТОВ "САН ФЛАУЕР" у кількості 5 штук;

- Книги складського обліку ТОВ "САН ФЛАУЕР" у кількості 10 штук;

- Чеки та квитанції на 454 арк.;

- Книгу складського обліку матеріалів (гранули, лушпиння) 2019-2020 на 48 арк.;

- Книгу складського обліку матеріалів (макуха) 2019-2020 на 48 арк.;

- Книгу складського обліку матеріалів (олія) на 48 арк.;

- Книгу складського обліку матеріалів (шрот) 2019-2020 на 48 арк.;

- Зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Валюта" на 24 арк.;

- Зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Контракт" на 24 арк.;

- Зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Макуха" на 24 арк.;

- Зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Отходы ЗАВ" на 18 арк.;

- Зошит з чорновими записами формату А5 з надписом "Сушка ЗАВ" на 18 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "КРОНІК-ТЕК" з додатками на 36 арк.;

- Товарно-транспортні накладні ТОВ "ОУШЕН СТИЛЬ" з додатками на 65 арк.;

- Журнал видачі якісних посвідчень на лушпиння соняшникове пресоване гранульоване ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 50 арк.;

- Журнал видачі якісних посвідчень на шрот ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 50 арк.;

- Журнал видачі якісних посвідчень на лушпиння соняшникове пресоване гранульоване ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 54 арк.;

- Журнал визначення вологості на 28 арк.;

- Журнал відвантаження олії соняшникової нерафінованої невимороженої на 15 арк.;

- Журнал з написом "Олія соняшникова вересень 2018 - липень 2019" на 122 арк.;

- Журнал визначення вологості на 17 арк.;

- Журнал приймання сировини ТОВ "САН ФЛАУЕР" на 21 арк.;

- Журнал реєстрації аналізних карток на 5 арк.;

- Посвідчення про якість та експертні висновки на 301 арк.;

- Посвідчення про якість та експертні висновки на 193 арк.;

- Журнал з надписом "Лушпиння соняшникове вересень 2018 - червень 2019" на 49 арк.;

- Журнал з надписом "Шрот соняшниковий січень-липень 2019" на 87 арк.;

- Чорнові записи на 16 арк.;

- Оборотно-сальдові відомості ТОВ "САН ФЛАУЕР" станом на 22.11.2019 року на 5 арк.

Ухвала може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів.
Повний текст ухвали оголошено 02 січня 2020 року о 15 год. 00 хв.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_14