Справа №766/7069/20
н/п 1-кс/766/4272/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

встановила:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або іншій особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". А саме оригінали:

- тендерна документація по об`єкту «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області», пропозиції учасників, протоколи і рішення тендерного комітету щодо обрання переможця;, пакет документів поданий до участі у тендері ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- договір №02-14/142 про закупівлю робіт за рахунок бюджетних коштів від 20.05.2019 з додатками до нього (Договірна ціна на «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н. Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області, що здійснюється в 2019 році», План фінансування робіт по об`єкту ДСТУ Б.Д.1.1-1-2013 «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області (ДК 021:2015:45200000-9 Роботи, пов`язані з об`єктами завершеного чи незавершеного будівництва та об`єктів цивільного цивільного будівництва, Календарний графік виконання робіт, додаткова угода №02-14/169 до Договору №02-14/142 від 20.05.2019, додаткова угода №2/02-14/341 до Договору №02-14/142 від 20.05.2019,)

- платіжне доручення №4 від 13.08.19, платіжне доручення №6 від 20.11.2019, платіжне доручення №8 від 02.12.2019, платіжне доручення №9 від 10.12.2019, платіжне доручення №11 від 16.12.2019, платіжне доручення №12 від 16.12.2019, платіжне доручення №20 від 19.12.2019, платіжне доручення №18 від 19.12.2018, платіжне доручення №17 від 19.12.2019, платіжне доручення №16 від 19.12.2019, платіжне доручення №23 від 23.12.2019,

- рахунок №Л-07 від 13.08.2019, рахунок №Л-18 від 13.11.2019, рахунок №Л-21 від 02.12.2019, рахунок №Л-24 від 10.12.2019, рахунок №Л-25 від 16.12.2019, рахунок №Л-26 від 16.12.2019, рахунок №Л-29 від 19.12.2019, рахунок №Л-33 від 19.12.2019, рахунок №Л-30 від 19.12.2019, рахунок №Л-28 від 19.12.2019, рахунок №Л-35 від 23.12.2019.

- довідка про вартість виконаних будівельних робіт (форма КБ-3) генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- акти приймання виконаних будівельних робіт(форма КБ-2) генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- кошторис «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»; локальні кошториси (об`єктні кошториси) вартості будівництва генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- виписка з банківського рахунку № НОМЕР_2 власника ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ) у ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 ) за 2019-2020 роки;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями).

При цьому, слідчий просив провести розгляд без представників ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Обґрунтування клопотання:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі перебуває кримінальне провадження за №0000029 від 09.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 ) упродовж 2019 року шляхом здійснення безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " щодо об`єкту "Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт Іванівка да смт Н.Сирогози" ухилились від сплати податку на додану вартість.

Замовником виконання робіт по об`єкту "Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка да смт. Н.Сирогози" є ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ).

Важливе значення для розслідування кримінального провадження мають оригінали документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". А саме оригінали:

- тендерна документація по об`єкту «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області», пропозиції учасників, протоколи і рішення тендерного комітету щодо обрання переможця;, пакет документів поданий до участі у тендері ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- договір №02-14/142 про закупівлю робіт за рахунок бюджетних коштів від 20.05.2019 з додатками до нього (Договірна ціна на «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н. Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області, що здійснюється в 2019 році», План фінансування робіт по об`єкту ДСТУ Б.Д.1.1-1-2013 «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області (ДК 021:2015:45200000-9 Роботи, пов`язані з об`єктами завершеного чи незавершеного будівництва та об`єктів цивільного будівництва, Календарний графік виконання робіт, додаткова угода №02-14/169 до Договору №02-14/142 від 20.05.2019, додаткова угода №2/02-14/341 до Договору №02-14/142 від 20.05.2019,)

- платіжне доручення №4 від 13.08.19, платіжне доручення №6 від 20.11.2019, платіжне доручення №8 від 02.12.2019, платіжне доручення №9 від 10.12.2019, платіжне доручення №11 від 16.12.2019, платіжне доручення №12 від 16.12.2019, платіжне доручення №20 від 19.12.2019, платіжне доручення №18 від 19.12.2018, платіжне доручення №17 від 19.12.2019, платіжне доручення №16 від 19.12.2019, платіжне доручення №23 від 23.12.2019,

- рахунок №Л-07 від 13.08.2019, рахунок №Л-18 від 13.11.2019, рахунок №Л-21 від 02.12.2019, рахунок №Л-24 від 10.12.2019, рахунок №Л-25 від 16.12.2019, рахунок №Л-26 від 16.12.2019, рахунок №Л-29 від 19.12.2019, рахунок №Л-33 від 19.12.2019, рахунок №Л-30 від 19.12.2019, рахунок №Л-28 від 19.12.2019, рахунок №Л-35 від 23.12.2019.

- довідка про вартість виконаних будівельних робіт (форма КБ-3) генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2) генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- кошторис «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»; локальні кошториси (об`єктні кошториси) вартості будівництва генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- виписка з банківського рахунку № НОМЕР_2 власника ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ) у ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 ) за 2019-2020 роки;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту (код 40746923) (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями).

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої експертизи та судово-економічної експертизи в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає необхідним отримати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення їх оригіналів.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не викликався на підставі ч.2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Мотивація суду:

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим, внаслідок чого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі перебуває кримінальне провадження за №0000029 від 09.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Важливе значення для розслідування кримінального провадження мають оригінали документів щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ), які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, згідно Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5, для призначення судово-почеркознавчої експертизи необхідні оригінали документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до документів, із можливістю вилучити (здійснити виїмку) їх оригінали.

Керуючись положеннями ст.ст. 2, 40, 131, 132, 159, 160, 162 КПК України, слідчий суддя,

постановила:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), із можливістю вилучити (здійснити виїмку) їх оригінали, а саме документів щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ":

- тендерна документація по об`єкту «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області», пропозиції учасників, протоколи і рішення тендерного комітету щодо обрання переможця, пакет документів поданий до участі у тендері ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- договір №02-14/142 про закупівлю робіт за рахунок бюджетних коштів від 20.05.2019 з додатками до нього (Договірна ціна на «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н. Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області, що здійснюється в 2019 році», План фінансування робіт по об`єкту ДСТУ Б.Д.1.1-1-2013 «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області (ДК 021:2015:45200000-9 Роботи, пов`язані з об`єктами завершеного чи незавершеного будівництва та об`єктів цивільного цивільного будівництва, Календарний графік виконання робіт, додаткова угода №02-14/169 до Договору №02-14/142 від 20.05.2019, додаткова угода №2/02-14/341 до Договору №02-14/142 від 20.05.2019);

- платіжне доручення №4 від 13.08.19, платіжне доручення №6 від 20.11.2019, платіжне доручення №8 від 02.12.2019, платіжне доручення №9 від 10.12.2019, платіжне доручення №11 від 16.12.2019, платіжне доручення №12 від 16.12.2019, платіжне доручення №20 від 19.12.2019, платіжне доручення №18 від 19.12.2018, платіжне доручення №17 від 19.12.2019, платіжне доручення №16 від 19.12.2019, платіжне доручення №23 від 23.12.2019;

- рахунок №Л-07 від 13.08.2019, рахунок №Л-18 від 13.11.2019, рахунок №Л-21 від 02.12.2019, рахунок №Л-24 від 10.12.2019, рахунок №Л-25 від 16.12.2019, рахунок №Л-26 від 16.12.2019, рахунок №Л-29 від 19.12.2019, рахунок №Л-33 від 19.12.2019, рахунок №Л-30 від 19.12.2019, рахунок №Л-28 від 19.12.2019, рахунок №Л-35 від 23.12.2019;

- довідка про вартість виконаних будівельних робіт (форма КБ-3) генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- акти приймання виконаних будівельних робіт(форма КБ-2) генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- кошторис «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»; локальні кошториси (об`єктні кошториси) вартості будівництва генерального підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору № 02-14/142 від 20.05.2019 за період січня 2019- лютого 2020 років «Нове будівництво Іванівського групового водопроводу від смт. Іванівка Іванівського району до смт. Н.Сірогози Нижньосірогозького району Херсонської області»;

- виписка з банківського рахунку № НОМЕР_2 власника ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_1 ) у ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 ) за 2019-2020 роки;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями).

Встановити строк дії ухвали до 07.06.2020 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1