Провадження № 1-кп/331/499/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«04» вересня 2019 року Жовтневий районний суд м. Запоріжжя в складі:

Головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю: прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжі кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000048 від 30.07.2019 року відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Запоріжжя, громадянина України, освіта професійно-технічна, офіційно не працевлаштований, сімейний стан розлучений, має на утриманні неповнолітню дитину, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який не має судимості,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

02 серпня 2019 року до Жовтневого районного суду м. Запоріжжя із прокуратури Запорізької області надійшов затверджений прокурором обвинувальний акт з додатками у кримінальному провадженні відносно ОСОБА_4 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

При проведенні підготовчого судового засідання, судом встановлено, що дане кримінальне провадження підсудне Жовтневому районному суду м. Запоріжжя, підстав для повернення обвинувального акту прокурору не встановлено, обвинувальний акт складений відповідно до вимог ст. 291 КПК України.

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_4 обвинувачується у тому, що у травні 2016 року він вступив в попередню змову із невстановленими особами, погодився на створення фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, без мети подальшого здійснення підприємницької діяльності за наступних обставин.
На початку квітня 2016 року невстановлені в ході досудового розслідування особи, матеріали відносно яких виділено в окреме провадження, знаючи ОСОБА_4 , як малозабезпечену людину, яка не має постійного місця роботи та прибутку, а також, яка не має належної освіти та ділових якостей для зайняття підприємницькою діяльністю, запропонували йому за грошову винагороду у розмірі 2500 гривень на місяць здійснити придбання юридичної особи та стати формальним засновником та директором юридичної особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності, на що він надав свою згоду.

Відповідно, ОСОБА_4 виступив пособником злочину, якому належало виконувати вказівки невстановлених осіб щодо внесення змін до відомостей про юридичну особу, підписання статутних, реєстраційних документів, наказів юридичної особи та після державної реєстрації юридичної особи передати усі документи цим особам.

Так, 16 травня 2016 року ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів з метою отримання грошової винагороди у розмірі 2500 гривень щомісячно, реалізуючи досягнуті домовленості, з метою придбання підприємства ТОВ «Вільнос Компані» () та оформлення усіх необхідних документів для подачі органам державної реєстрації, на вимогу невстановлених осіб, у комп`ютерному салоні, розташованому в районі трамвайної зупинки «Анголенко» у будинку № 29 по вул. Поштовій в м. Запоріжжі, в період часу з 10-00 годин до 11-00 годин відсканував та надіслав на, заздалегідь обумовлену невстановленими особами, адресу електронної пошти, електронні копії свого паспорту громадянина України НОМЕР_1 , виданого 12 жовтня 2006 року Комунарським РВ ЗМУ УМВС України в Запорізькій області та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру .

23 травня 2016 року, у денний час доби, ОСОБА_4 , знаходячись неподалік Готелю «Театральний» по вул. Троїцькій, буд. 23 у м. Запоріжжі, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання грошової винагороди у розмірі 2500 гривень щомісячно, продовжуючи виконувати раніше досягнуті домовленості з невстановленими особами, підписав два договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Вільнос компані», відповідно до яких придбав у ТОВ «Юридична компанія «Юрбізнес консалтинг» () та у ТОВ «Консалтингова компанія «Бізнес пропозиції» () по 50% часток у статутному капіталі ТОВ «Вільнос компані», ставши відповідно одноосібним володільцем 100% часток статутного капіталу зазначеного підприємства, чим сприяв невстановленим особам у придбанні юридичної особи ТОВ «Вільнос Компані» з метою прикриття незаконної діяльності.

У той же день, продовжуючи свої дії, ОСОБА_4 , у невстановленому місці та часі, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання грошової винагороди у розмірі 2500 гривень щомісячно та на виконання досягнутої домовленості з невстановленими особами, підписав протокол № 23/05/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Вільнос Компані» від 23.05.2016 року, яким його було прийнято до складу учасників товариства та виведено зі складу учасників ТОВ «Юридична компанія «Юрбізнес консалтинг» та у ТОВ «Консалтингова компанія «Бізнес пропозиції», збільшено розмір статутного капіталу підприємства, затверджено нову редакцію статуту товариства, внесено нові види економічної діяльності підприємства, звільнено з посади колишнього директора, з 24.05.2016 на посаду директора призначено ОСОБА_4 та уповноважено ОСОБА_4 провести державну реєстрацію змін до установчих документів підприємства.

Надалі, продовжуючи свої дії, ОСОБА_4 , у невстановленому місці та часі, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання грошової винагороди у розмірі 2500 гривень щомісячно, та на виконання досягнутої домовленості з невстановленими особами, підписав нову редакцію Статуту ТОВ «Вільнос Компані», затвердженого протоколом № 23/05/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Вільнос Компані» від 23.05.2016.

Продовжуючи свої дії, ОСОБА_4 , у невстановленому місці та часі, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання грошової винагороди у розмірі 2500 гривень щомісячно та на виконання досягнутої домовленості з невстановленими особами, підписав в якості директора ТОВ «Вільнос Компані» довіреність від 24.05.2016, на підставі якої, уповноваженою особою було подано Заяву від 25.05.2016 про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадській формувань та внесено необхідні зміни в статутні документи ТОВ «Вільнос Компані» у відповідних органах державної влади. На підставі цих документів, державним реєстратором з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Києва-Святошинської районної державної адміністрації Київської області 25.05.2016 внесено відомості про зміну засновників ТОВ «Вільнос Компані» на ОСОБА_4 .

Після вчинення реєстраційних дій ТОВ «Вільнос Компані» та його реєстрації на ОСОБА_4 як засновника, а також директора підприємства, останній протягом квітня-жовтня 2016 року отримував обумовлену суму грошової винагороди у розмірі 2500 гривень на місяць.

Таким чином, в період часу з 16.05.2016 року по 24.05.2016 року, перебуваючи на території міста Запоріжжя, ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів та з метою отримання щомісячно грошових коштів у розмірі 2500 гривень, за попередньою змовою з невстановленими особами, не маючи наміру здійснювати законну підприємницьку діяльність, виконав усі необхідні дії, в результаті яких сприяв у придбанні на своє ім`я юридичної особи - ТОВ «Вільнос Компані» (), ставши єдиним засновником та власником підприємства, тим самим у порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України (у редакції, зі змінами та доповненнями станом на 03 вересня 2015 року), ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України (у редакції, зі змінами та доповненнями станом на 16 липня 2015 року), ст. ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» (№755-ГУ від 15 травня 2003 року в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 03 вересня 2015 року), вчинив пособництво у фіктивному підприємництві невстановленим особам, матеріали відносно яких виділено в окреме провадження, та якими зазначене підприємство було використано для прикриття незаконної діяльності, яка полягала в наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності в конвертації безготівкових коштів у готівку та незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з метою мінімізації зобов`язань зі сплати податків.

Зокрема, у подальшому невстановлені особи, всупереч встановленого законами України порядку здійснення підприємницької діяльності, в порушення обов`язків суб`єкта господарювання щодо належного ведення бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарської діяльності, ведення в установленому порядку обліку об`єктів оподаткування та доходів і витрат, складання звітності, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, використовуючи реквізити фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Вільнос Компані», шляхом підроблення господарських угод та документів первинного бухгалтерського обліку, проводили безтоварні господарські операції з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.

З цією метою, невстановлені особи, діючи від імені засновника та директора ТОВ «Вільнос Компані» ОСОБА_4 здійснювали документальне оформлення неіснуючих господарських операцій з придбання м`яса та риби, реалізації яких не встановлено, у той же час здійснювали документальне оформлення неіснуючих господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг), придбання яких було відсутнє. Тим самим, зазначені особи здійснювали незаконну підприємницьку діяльність, щодо документального оформлення неіснуючих операцій щодо реалізації товарів (робіт, послуг) від імені директора ТОВ «Вільнос Компані» ОСОБА_4 на адресу підприємств реального сектору економіки та на підставі підроблених документів сформували штучний податковий кредит з податку на додану вартість зазначеним підприємствам на загальну суму - 18 722 914 грн.

Таким чином, в період з 16 по 24 травня 2016 року ОСОБА_4 діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання грошової винагороди у розмірі 2500 гривень щомісячно, за попередньою змовою з невстановленими особами, матеріали відносно яких виділено в окреме провадження, вчинив на території Олександрівського району м. Запоріжжя пособництво у фіктивному підприємництві, а саме сприяв невстановленим особам у придбанні на своє ім`я юридичної особи ТОВ «Вільнос Компані» (), де виступив номінальним засновником та керівником підприємства та передав фактичне управління підприємством цим особам з метою прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, яке кваліфікується як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

У підготовчому судовому засіданні захисником обвинуваченого адвокатом ОСОБА_5 заявлено клопотання про звільненням обвинуваченого ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України з підстав, передбачених ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, про що надав суду письмове клопотання про закриття кримінального провадження.

Обвинувачений підтримав вказане клопотання за викладеними вище мотивами та обґрунтуванням, просив його задовольнити.

Прокурор проти задоволення заявленого клопотання не заперечував, посилаючись на наявність законних підстав для звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності та закриття провадження у зв`язку із закінченням строків давності.

Розглянувши клопотання по суті та, долучивши його до матеріалів кримінального провадження, заслухавши думку учасників судового провадження, перевіривши матеріали провадження, суд дійшов висновку, що воно підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частини другої статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звертається до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки, у разі вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Як встановлено в ході судового розгляду, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, за яке санкцією статті передбачене покарання у вигляді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, яке відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості. Разом з цим, інкриміноване обвинуваченому кримінальне правопорушення, вчинено ним в період часу з 16.05.2016 року по 24.05.2016 року, тобто на час прийняття рішення у даному кримінальному провадженні минуло два роки, передбачені п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України. Крім того, з моменту скоєння кримінального правопорушення перебіг строків давності не зупинявся та не переривався.

Разом з цим, відповідно до ч. 8 ст. 284 КПК України, закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої п. 1 ч. 2 цієї статті, не допускається, якщо обвинувачений проти цього заперечує. В цьому разі кримінальне провадження продовжується в загальному порядку, передбаченому цим Кодексом.

Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності та надав свою згоду на закриття кримінального провадження за даних нереабілітуючих підстав.

За таких обставин, суд дійшов висновку про можливість звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.

Цивільний позов по даному кримінальному провадженню не заявлений.

Питання про речові докази вирішити в порядку ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного, та керуючись ст. ст. 284, 314, 372 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України з підстав, передбачених ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000048 від 30.07.2019 року відносно ОСОБА_4 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України закрити.
Речові докази:

- клопотання про тимчасовий доступ до документів та предметів від 08.07.2019 (копія) на 2 аркушах; ухвала слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_6 від 22.07.2019 на 1 аркуші (копія); протокол тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «Вільнос компані» від 23.07.2019 (копія) на 4 аркушах; акт документальної перевірки ТОВ «Металлургмонтаж 207» № 345/08-01-14-01/39088686 від 20.06.2017 (копія) з додатками на 178 аркушах; запит № 1290/08-01-23-04 від 10.07.2019 (копія) на 1 аркуші; висновок аналітичного дослідження № 54/08-01-16-02-05/40456412 від 24.07.2019 на 22 аркушах; протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 29.07.2019 (копія) на 3 аркушах; протокол допиту свідка ОСОБА_7 від 23.05.2019 (копія) на 3 аркушах; протокол допиту свідка ОСОБА_8 від 29.07.2019 на 3 аркушах; протокол допиту свідка ОСОБА_9 від 29.07.2019 на 3 аркушах;протокол допиту свідка ОСОБА_10 від 29.07.2019 на 3 аркушах; доручення № 788/08-01-23-04 від 20.05.2019 (копія) на 2 аркушах; матеріали виконаного доручення надіслані листом № 2584/08-01-21-13 від 04.06.2019 (копія) з додатками на 4 аркушах зберігати при матеріалах кримінального провадження № 0000048, яке перебуває у розпорядженні прокуратури Запорізької області (а.п. 40-41);

- заява про державну реєстрацію змін до відомостей про ТОВ «Вільнос Компані» від 25.05.2016 року на 13 аркушах; довіреність ТОВ «Вільнос компані» від 24.05.2016 на 1 аркуші; протокол загальних зборів учасників ТОВ «Вільнос компані» № 23/05/2016 від 23.05.2016 на 1 аркуші; договір купівлі-продажу часток ТОВ «ЮК «Юрбізнес консалтинг» у статутному капіталі ТОВ «Вільнос компані» від 23.05.2016 на 1 аркуші; договір купівлі-продажу часток ТОВ «КК «Бізнес пропозиції» у статутному капіталі ТОВ «Вільнос компані» від 23.05.2016 на 1 аркуші; статут ТОВ «Вільнос компані» від 23.05.2016 на 13 аркушах, які були вилучені 23.07.2019 року в ході проведення тимчасового доступу у приміщеннях департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради та перебувають у розпорядженні прокуратури Запорізької області повернути до департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради за належністю (а.п. 40-41);

- матеріали, що характеризують особу обвинуваченого ОСОБА_4 , які долучені до матеріалів даного кримінального провадження залишити у матеріалах кримінального провадження протягом усього часу їх зберігання (а.п. 33-41).

Ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Жовтневий районний суд м. Запоріжжя протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1