Справа № 727/8545/19
Провадження № 1-кс/727/3534/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 серпня 2019 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000114 від 05.07.2019 року),

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі їх фактичний власник ОСОБА_5 упродовж 2016-2019 років ведуть незаконну діяльність, пов`язану із здійсненням конвертування грошових коштів в готівку на підставі фіктивних документів (договорів, накладних тощо) та умисно ухиляються від оподаткування реального доходу від реалізації товару, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , який є засновником ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », створивши на підставних та підконтрольних йому осіб низку підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 », організував діяльність конвертаційного центру, що надає суб`єктам реального сектору економіки послуги з незаконного проведення безготівкових коштів в готівку та формування штучного податкового кредиту з ПДВ. Дані підприємства у податковій звітності протягом 2016-2019 років відображали та відображають придбання цементу, портландцементу у низки компаній, зокрема у офіційного виробника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » який в подальшому реалізовують за готівку фізичним та юридичним особам без відображення в податковій звітності.

Отриманий податковий кредит ОСОБА_5 за 12% надає послуги юридичним особам з конвертування грошових коштів в готівку, шляхом оформлення документів, накладних, договорів із внесенням до них завідомо недостовірних відомостей з продажу товару за безготівковими операціями, від імені підконтрольних йому компаній іншим підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до рапорту УЗЕ в Чернівецькій області ДЗЕ НПУ встановлено, що ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює закупівлю цементу у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по безготівковому перерахунку грошових коштів, який в подальшому транспортується з Івано-Франківська обл., Тисменицький р-н, с. Ямниця до м. Чернівці на складські приміщення, які розташовані по АДРЕСА_1 вантажними автомобілями, де реалізовується за готівку фізичним особам-підприємцям зареєстрованих в м.Чернівці та Чернівецької області, які в подальшому реалізовують придбаний цемент в будівельних магазинах міста та області.

ОСОБА_5 , маючи готівку на руках, спільно з бухгалтером виготовляють договори та накладні з внесенням до них завідомо недостовірних відомостей про реалізацію подільського цементу на вказану суму іншим підприємствам реального сектору економіки, які виводять грошові кошти із своїх розрахункових рахунків в готівку та за вказану послугу сплачують 12% від суми конвертованих коштів ОСОБА_5 , який їм і безпосередньо передає наявну від реалізації цементу готівку, та маючи вже отриманні кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від певних суб`єктів перераховує їх ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за придбання товару.

Внаслідок злочинних дій службових осіб ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється конвертування грошових коштів в готівку щорічно понад 500 млн. грн., чим державним інтересам спричиняються збитки, шляхом вчинення дій щодо ухилення від оподаткування реального доходу від реалізації товару.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме до господарських договорів, додаткових угод, контрактів, укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2016-2019 років; податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі товарів, банківських виписок, актів звірки, довіреностей на отримання товарів від імені вищевказаних підприємств та інших бухгалтерських документів щодо реалізації товарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2016-2019 років. Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю виготовлення їх копій.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄРДПОУ: НОМЕР_4 (77422, Івано-Франківська обл., Тисменицький р-н, с. Ямниця). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄРДПОУ: НОМЕР_4 (77422, Івано-Франківська обл., Тисменицький р-н, с. Ямниця), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- господарських договорів, додаткових угод, контрактів, укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2016-2019 років; податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі товарів, банківських виписок, актів звірки, довіреностей на отримання товарів від імені вищевказаних підприємств та інших бухгалтерських документів щодо реалізації товарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2016-2019 років.
Строк дії ухвали протягом місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1