1Справа № 335/3322/18 1-кс/335/4716/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання слідчого ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000564 від 31.10.2017 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000564 від 31.10.2017 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2015-2018, при здійсненні господарських операцій з постачання електронного устаткування (резистори, конденсатори) на адресу казенного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), проводили закупівлю вказаного устаткування від підприємств з ознаками фіктивності:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_24 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) при тому, що вказані операції фактично не відбувались, товарно-матеріальні цінності придбавались у інших СГД або без складання відповідних фінансово-господарських документів.

За результатами проведеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_28 аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №50/08-01-16-02-05/20474579 від 01.09.2017 встановлено, що підприємства враховані вище не здійснювали придбання ТМЦ, яке у подальшому нібито реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В рамках аналітичного дослідження встановлено відсутність факту поставки ТМЦ від перерахованих вище СПД, які мають ознаки фіктивності до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В рамках аналітичного дослідження встановлено відсутність у підприємств відповідного персоналу у штаті, наявність відповідних основних фондів. Більшість підприємств, які враховано вище фігурують в рамках розслідування кримінальних проваджень за ознаками ст. 205 (фіктивне підприємництво).

Відповідно до показів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 встановлено, що вказана особа зареєструвала дане підприємство за грошову винагороду та господарської діяльності від імені вказаного СГД не здійснювала.

Згідно показів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ОСОБА_6 встановлено, що вказана особа не мала відношення до створення та ведення господарської діяльності на вказаному підприємстві.

Крім того, 01.06.2016 року ІНФОРМАЦІЯ_30 визнано винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.1 ст.358 КК України директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 .

Також встановлено, що ОСОБА_8 та ОСОБА_9 судимі за ст. 189, 194, 357, 186, 309 КК України. Вказані особи перебувають у залежності від наркотичних речовин. ОСОБА_8 та ОСОБА_9 являються посадовими особами на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Крім того встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » фігурують у розслідуванні кримінального провадження ГСУ ФР України №0000201 від 12.01.2016, за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, під час розслідування кримінального провадження встановлено та допитано службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), які спростували факт причетності до ведення господарської діяльності на вказаних СГД.

Так, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ОСОБА_10 повідомив про те, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети ведення діяльності на підприємстві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » здійснювалось незаконне формування податкового кредиту СГД реального сектору економіки. Так, з метою ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », використовували банківський рахунок відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (МФО НОМЕР_29 ) для розрахунків українська гривня за № НОМЕР_30 (дата відкриття 04.07.2018, дата закриття 07.12.2018 року). У зв`язку з чим виникла необхідність у перевірці руху грошових коштів по банківським рахункам зазначеного суб`єкту підприємницької діяльності з метою підтвердження фактичного руху грошових коштів отриманих на банківський рахунок, їх призначення та подальше перерахування, а також з метою встановлення суб`єктів господарської діяльності з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » мало господарські взаємовідносини.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (МФО НОМЕР_29 , ін. АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «АІС «Податковий блок».

Таким чином встановлено, що банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) по рахунку № НОМЕР_30 (валюта українська гривня), знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 ».

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні тому як дають змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначеному рахунку та документально підтвердити фактичний рух грошових коштів отриманих на банківський рахунок, їх призначення та подальше перерахування, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну письмову заяву.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, слідчим у відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл капітану податкової міліції ОСОБА_3 , старшому о/у ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_11 , на тимчасовий доступ завірених належним чином копій банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), за період з 04.07.2018 року по 07.12.2018 року, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (МФО НОМЕР_29 , ін. АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), а саме: виписки руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) № НОМЕР_30 (валюта українська гривня), з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів.

Встановити строк дії даної ухвали слідчого судді до 29.08.2019 року включно.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1