УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000310 від 17.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) при здійсненні у липні-серпні 2018 року імпорту природного газу, придбаного у компаній нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_9 (Словаччина), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Словаччина) умисно ухилились від сплати митних платежів з податку на додану вартість на загальну суму 40 670 961,08 грн. В подальшому службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " не задекларувавши весь обсяг придбаного природного газу у зазначених підприємств-нерезидентів з метою надання видимості поставки вказаної продукції, документально оформили придбання природного газу у наступних підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_24 ), що мають безтоварний характер. У зв`язку з викладеним вище виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ). Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) використовувало розрахункові рахунки відкриті в наступних банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 )рахунки: № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_25 (долар США), № НОМЕР_25 , в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) рахунки: № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (долар США), № НОМЕР_30 (ЄВРО), в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), рахунки № НОМЕР_31 (ЄВРО), № НОМЕР_31 (долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) рахунки № НОМЕР_32 (ЄВРО), № НОМЕР_33 (долар США), № НОМЕР_34 (українська гривня), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), рахунки № НОМЕР_35 (долар США), № НОМЕР_35 (ЄВРО), НОМЕР_35 (українська гривня), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 )рахунки № НОМЕР_36 (долар США), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (ЄВРО), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ) рахунки № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_39 (ЄВРО). Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000310 від 17.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ).

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банку, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню з частині тимчасового доступу до речей та документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління ФР ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст.40 КПК України, тимчасовий доступ до документів з можливістю зробити з них копії, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що знаходяться в банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ), а саме:

-електронних документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) відкритих в наступних банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 )рахунки: № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_25 (долар США), № НОМЕР_25 , в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) рахунки: № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (долар США), № НОМЕР_30 (ЄВРО), в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), рахунки № НОМЕР_31 (ЄВРО), № НОМЕР_31 (долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) рахунки № НОМЕР_32 (ЄВРО), № НОМЕР_33 (долар США), № НОМЕР_34 (українська гривня), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), рахунки № НОМЕР_35 (долар США), № НОМЕР_35 (ЄВРО), НОМЕР_35 (українська гривня), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 )рахунки № НОМЕР_36 (долар США), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (ЄВРО), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ) рахунки № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_39 (ЄВРО)за період з 01.01.2018 року по 09.07.2019 року.

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ";

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період з 01.01.2018 року по 09.07.2019;

-довіреності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2018 року по 09.07.2019 року;

-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ";

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ";

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", відкритих в банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »рахунки: № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_25 (долар США), № НОМЕР_25 , в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахунки: № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (долар США), № НОМЕР_30 (ЄВРО), в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " рахунки № НОМЕР_31 (ЄВРО), № НОМЕР_31 (долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) рахунки № НОМЕР_32 (ЄВРО), № НОМЕР_33 (долар США), № НОМЕР_34 (українська гривня), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), рахунки № НОМЕР_35 (долар США), № НОМЕР_35 (ЄВРО), НОМЕР_35 (українська гривня), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 )рахунки № НОМЕР_36 (долар США), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (ЄВРО), в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ) рахунки № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_39 (ЄВРО)за період з 01.01.2018 року по 09.07.2019 року

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: