КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/959/19
Провадження № 1-кс/552/4005/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.11.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.
Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.
Так, невстановлені слідством особи у період вчинення кримінального правопорушення умисно створили (зареєстрували) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні) особи з ознаками «фіктивності», які використовуюся для надання послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства.

Згідно клопотання слідчого, при проведенні огляду мобільного телефону, виявленого під час обшуку офісного приміщення, яке використовувалось особами, причетними до вчинення злочину, виявлено листування даних осіб з ОСОБА_5 . Також досудовим розслідуванням достовірно встановлено, що гр. ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), який рахується директором « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), користується банківською картою АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_4 . Зі змісту даного листування встановлено, що на банківську карту, яка належить останньому, особами, причетними до вчинення злочину, перераховувались грошові кошти для подальшої їх передачі особами на ім`я яких реєструвались підприємства з ознаками «фіктивності».

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів щодо особових карткових рахунків ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, документів про організаційно-правову структуру (юридичну справу), а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться документи до суду не викликались.

Заслухавши слідчого, яка клопотання підтримала, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.
Відповідно до ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю зокрема відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.
Так, згідно даних, внесених до ЄРДР, є достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.
Згідно долученого до матеріалів клопотання рапорту заступника начальника першого оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 під час огляду телефону ОСОБА_8 виявлено повідомлення, зображення, документи, які передавались через мережу Інтернет користувачу ОСОБА_5 . За надані послуги організатори «конвертаційного» центру перераховували грошові кошти ОСОБА_5 на банківські картки, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », власником яких є ОСОБА_9 та ОСОБА_5 .
При цьому з матеріалів доданих до клопотання не вбачається, що під час огляду мобільного телефону ОСОБА_8 було виявлено переписку з ОСОБА_6 , а також відсутні будь-які дані про те, що ОСОБА_6 причетний до вчинення даного кримінального правопорушення, а тому на даному етапі досудового розслідування доступ до персональних даних особи та руху коштів по його рахунку не є виправданим.
З цих підстав клопотання про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, не підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.159, 160,162,163 КПК України, -
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю - до документів щодо особових карткових рахунків ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » -відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1