30.10.2019
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 жовтня 2019 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017 2018 років, діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із підконтрольними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 174 373 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 2 353 311 грн., а всього податків на загальну суму 4 527 684 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України, яка відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

В подальшому було встановлено, що метою уникнення відповідальності за умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та неможливості проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишнім директором вказаного підприємства ОСОБА_3 в липні 2018 року було звільнено всіх працівників підприємства та оформлено їх на роботу до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 на якому зазначена громадянка являється керівником та головним бухгалтером. Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться за ті є ж самою адресою, за якою було зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, всі приміщення супермаркету під торговим брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на праві власності належать трьом громадянам ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Зазначені громадяни фактично є власниками підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та безпосередньо керують діяльності цих СГД надаючі прямі вказівки щодо діяльності керівнику гр. ОСОБА_3 . Дані факти підтверджуються матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій та чорновими документами, які були вилучені під час проведеного обшуку за адресою розташування офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також встановлено, що з метою мінімізації податкового навантаження та заниження об`єкту оподаткування, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 оформлені як фізичні особи-підприємці.

Під час досудового розслідування, у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_2 , що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам ФОП ОСОБА_6 , який містить реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та має доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_6 , є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин.

Також, при відкриті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_2 . Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ІПН НОМЕР_2 , у зв`язку з чим вказані документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_2 було відкрито рахунки у банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_3 ).

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, суд приходить до висновку про необхідність відмови в його задоволенні.

Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до інформації, яка зазначена в клопотанні, так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволені клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: