Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2018 року Слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно, яке було вилучено протоколом обшуку від 18.10.2018 під час обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Вінниця, провулок 1-й Індустріальний, 3, яке на праві власності належить та використовується ВКП «Спецстой» у формі ТОВ (код 01273485).

Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР 21.03.2018 року за № 0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування отримано інформацію, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об`єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ "УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ у ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Симон» (код 41583979), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Нед Лес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «СМТ Арметал» (код 40435392), ТОВ «ІЦ «Алміс» (код 40243514), ТОВ «Сонар Компані» (код 39155169), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), а також використовуючи реквізити ТОВ «Аксенія» (код 41295422), ТОВ «Преміорі» (код 39848510) та ПП «Легіон-77» (код 33739011) протягом 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах

Згідно висновку №1-20/03/2018-дос від 20.03.2018 експертного дослідження встановлено, що в порушення п.198.1, п.198.2, ст.198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (), завищено податковий кредит по взаємовідносинам із вказаними вище СГД з податку на додану вартість на суму 5 775 528 грн.

В підтвердження цього допитано директора ТОВ «Редбуд» (код 40530197) ОСОБА_9 , яка дала покази, що не має відношення до реєстрації та господарської діяльності ТОВ «Редбуд», жодних товарів, робіт, послуг від імені підприємства не виконувала.

В ході аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що основним вигодонабувачем ТОВ «Редбуд» було ВКП «Спецстой» у формі ТОВ (код 01273485).

18.10.2018 в ході проведення обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Вінниця, провулок 1-й Індустріальний, 3, яке на праві власності належить та використовується ВКП «Спецстой» у формі ТОВ (код 01273485), було виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності між ВКП «Спецстой» у формі ТОВ (код 01273485) та ТОВ «Редбуд» (код 40530197).

18.10.2018 під час допиту директор ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ ОСОБА_10 надав покази що в договорі постачання між ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ та ТОВ «Редбуд» від 26.08.16 №26-16 під його прізвищем та ініціалами стоїть не його підпис, а головного інженера, проте, чи мав право головний інженер підписувати даний документ він не знає. Дані покази можуть свідчити про підробку фінансово-господарського документу та службовий злочин.

Таким чином, щодо вилучених 18.10.2018 під час обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Вінниця, провулок 1-й Індустріальний, 3, документів, є підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, розслідуваного у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального правопорушення, тобто містять ознаки, зазначені в ст. 98 КПК України як речові докази.

18.08.2018 у відповідності до ст.ст. 223, 237 КПК України, вилучені під час обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Вінниця, провулок 1-й Індустріальний, 3, яке на праві власності належить та використовується ВКП «Спецстой» у формі ТОВ (код 01273485) документи, визнані речовими доказами.

В судове засідання слідчий та власник майна не з`явились. Слідчий звернувся до суду із заявою, в якій просив розглянути клопотання без його участі, просив його задовольнити.

Враховуючи викладене, слідчий суддя на підставі ч. 1 ст. 172 КПК України, яка встановлює, що неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та власника тимчасово вилученого майна.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про його задоволення виходячи з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР 21.03.2018 року за № 0000010, по факту кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На підставі ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 20.09.18 було проведено обшук за адресою: м. Вінниця, провулок 1-й Індустріальний, 3.

Як вбачається з протоколу обшуку від 18.10.18, в ході його проведення було виявлено ряд речей та документів, на які наразі прокурор просить накласти арешт.

Прокурор у поданому клопотанні зазначив, що вилучення в ході обшуку вказаних речей та документів обумовлено необхідністю експертного дослідження.

Згідно ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Клопотання прокурора за змістом, формою та строком подання до суду відповідає вимогам ст. 171 КПК України. Клопотання подане до суду в межах строків звернення, передбачених ч. 5 ст. 171 КПК України.

Наразі правовий режим майна, накласти арешт на яке просить прокурор, тимчасово вилучене майно в порядку ст. 168 КПК України.

Враховуючи зазначені вище обставини у їх сукупності, приходжу до висновку про те, що прокурором було доведено необхідність накладення арешту на майно, вилученого в ході обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Вінниця, провулок 1-й Індустріальний, 3, яке на праві власності належить та використовується ВКП «Спецстой» у формі ТОВ (код 01273485).

Керуючись ст. 170-174 та враховуючи ст. 168 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучено протоколом обшуку від 18.10.2018 під час обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Вінниця, провулок 1-й Індустріальний, 3, яке на праві власності належить та використовується ВКП «Спецстой» у формі ТОВ (код 01273485), а саме на наступні документи фінансово-господарської діяльності між ВКП «Спецстой» у формі ТОВ (код 01273485) та ТОВ «Редбуд» (код 40530197):

- Копія платіжного доручення №684 від 31.08.17 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №674 від 29.05.17 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №654 від 24.05.17 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №431 від 07.04.17 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №366 від 30.09.17 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №2526 від 15.12.16 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №2467 від 09.12.16 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №171 від 18.11.16 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №144 від 12.10.16 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №1839 від 30.09.16 на 1 арк.

- Копія платіжного доручення №99 від 31.08.16 на 1 арк.

- Договір постачання №26-16 від 26.08.16 між ТОВ «Редбуд» та ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ з додатком №1 до договору (специфікація) на 8 арк.

- Договір постачання №26-16 від 26.08.16 між ТОВ «Редбуд» та ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ з додатком №1 до договору (специфікація) на 8 арк.

- Додаткова угода №1 до договору постачання №26-16 від 15.09.16 між ТОВ «Редбуд» та ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ на 1 арк.

- Додаткова угода №2 до договору постачання №26-16 від 24.10.16 між ТОВ «Редбуд» та ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ на 1 арк.

- Довідка про вартість виконаних робіт та витрати за листопад 2016 року на 1 арк.

- Акт №1 приймання виконання будівельних робіт за листопад 2016 року на 4 арк.

- Видаткова накладна №59 від 18.10.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №Вп-0001517 від 27.10.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №26 від 26.10.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №58 від 17.10.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №57 від 29.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №56 від 28.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №55 від 24.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №54 від 21.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №43 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №44 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №45 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №46 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №47 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №48 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №49 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №50 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №51 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №52 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №53 від 20.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №42 від 04.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №41 від 02.09.16 на 1 арк.

- Видаткова накладна №40 від 31.08.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №26 від 26.10.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р37 від 23.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р33 від 14.10.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р35 від 28.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р32 від 28.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р31 від 23.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р34 від 23.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р30 від 19.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р29-1 від 15.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р19 від 08.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р20 від 08.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р21 від 08.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р22 від 08.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р23 від 09.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р24 від 13.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р25 від 14.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р26 від 15.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р16 від 05.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р29 від 16.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р4 від 02.09.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р15 від 30.08.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р7 від 25.08.16 на 1 арк.

- Товарно-транспортна накладна №Р10 від 26.08.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №57 від 29.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №5 від 04.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №4 від 02.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №63 від 31.08.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №64 від 31.08.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №69 від 31.08.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №72 від 31.08.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №71 від 31.08.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №73 від 31.08.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №70 від 31.08.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №39 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №38 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №43 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №42 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №41 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №45 від 24.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №56 від 28.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №48 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №47 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №46 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №44 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №8 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №42 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №5 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №63 від 04.09.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №4 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №5 від 04.09.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №3 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №4 від 02.09.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №10 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №63 від 21.09.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №2 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №41 від 27.10.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №7 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №39 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №6 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №38 від 20.09.16 на 1 арк.

- Копія розрахунку коригування №9 до податкової накладної виписаної ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» у формі ТОВ №43 від 20.09.16 на 1 арк.

- Оборотно сальдова відомість ТОВ «Редбуд» в адресу ВКП «Спецстрой» по рахунку №631 з контрагентом ТОВ «Редбуд» за період з 01.08.16 по 31.08.18 на 1 арк.

- Картка рахунку №631:контрагенти ТОВ «Редбуд» за період з 01.08.16 по 31.08.18 на 12 арк.

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору, іншим заінтересованим особам не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення. Порядок оскарження ухвали визначено ст. 392, 395 КПК України.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1