Справа № 592/6692/19
Провадження № 1-кс/592/3601/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника ТОВ «Дніпро-Опт» адвоката ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах ТОВ «Дніпро-Опт» про скасування арешту майна, -

встановив:
Від адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах ТОВ «Дніпро-Опт» надійшло клопотання про скасування арешту майна, яке мотивується тим, що на підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми (№ 592/5948/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010, за клопотанням заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про арешт майна, було накладено арешт на всі грошові кошти, що знаходяться на рахунках, які є предметом протиправної діяльності та отримані внаслідок проведення незаконної діяльності ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_1 (978 EURO), № НОМЕР_1 (840 USD) відкриті в AT АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940) № НОМЕР_2 (980 UAН) відкриті в AT «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100), ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209) № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), ТОВ «Збут ОСОБА_5» (код 42431211) № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_5 (978 EURO), № НОМЕР_5 (840 USD), ТОВ «ОСОБА_5 Постач» (код 42431316) № НОМЕР_6 (980 UAH), TOB «Астор Трейд» (код 42465303) № НОМЕР_7 (980 UAH) відкриті в AT «КІБ» (МФО 322540), ТОВ «Гремфіс» (код 42226538) № НОМЕР_8 (980 UAН) відкриті AT «ПУМБ» (МФО 334851), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (код 42332035) № НОМЕР_9 відкриті в Філія - Дніпропетровське обласне управління AT «ОЩАДБАНК» (МФО 305482) та використовуються вказаними підприємствами із забороною їх службовим особам та працівникам, їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на цих рахунках.

На підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5949/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010, за клопотанням начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про арешт майна, було накладено арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 по рахункам, які відкриті у Державній Казначейські службі України, а саме: ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_10 , ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940) № НОМЕР_11 , ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209) № НОМЕР_12 , ТОВ «Збут ОСОБА_5» (код 42431211) № НОМЕР_13 , ТОВ «ОСОБА_5 Постач» (код 42431316) № НОМЕР_14 , ТОВ «Астор Трейд» (код 42465303) № НОМЕР_15 , ТОВ «Гремфіс» (код 42226538) № НОМЕР_16 , ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (код 42332035) № НОМЕР_17 , шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам.

ТОВ «Дніпро-Опт» не було повідомлено про дату і час розгляду клопотань, відповідно не мало можливості бути присутнім в судових засіданнях та надати свої пояснення, докази тощо по суті заявлених клопотань.

ТОВ «Дніпро-Опт» не може погодитись з обставинами викладеними в клопотанні слідчого про накладення арешту, вважає накладення арешту безпідставним та таким, що завдає матеріальні збитки підприємству, яке працює в реальному секторі економіки, з огляду на наступне:

ТОВ «Дніпро-Опт» було створене 26.02.2018 року. Засновником товариства є громадяни України ОСОБА_5 та ОСОБА_6

ТОВ «Дніпро-Опт» займається зовнішньоекономічною діяльністю, а саме поставками продовольчих товарів з країн Азербайджану, Казахстану, Турції торговій мережі супермаркетів «Варус» (ТОВ «Омега).

Налагодженням господарських зв`язків з нерезидентами займаються безпосередньо засновники товариства, про що свідчать візові штампи в закордонних паспортах про поїздки до вищенаведених країн. На підприємстві ведеться сувора податкова та бухгалтерська звітність.

Підприємство ніколи не мало наміру приймати участь в будь-яких сумнівних господарських взаємовідносинах з тіньовим сектором економіки, шляхом мінімізації податкових зобов`язань.

Весь товар, яке купує підприємство, надходить в Україну на підставі зовнішньоекономічних контрактів укладених з нерезидентами України. Поставка кожної партії оформлюється ВМД та за ввезення товару ТОВ «Дніпро-Опт» сплачує ПДВ. Тобто ввести товар і не сплатити ПДВ не можливо де-юре.

Відповідно, у зв`язку з тим, що підприємство ввезло товар з-за кордону і вже сплатило ПДВ під час розмитнення, при цьому, ще не встигши його реалізувати, у нього формується податковий кредит з ПДВ на суму розмитненого товару.

Далі відбувається процес реалізації товару на території України, при цьому основним покупцем, ввезеного товару, є мережа супермаркетів «Варус». Процес формування податкового зобов`язання з ПДВ, відбувається за першою подією (отримання підписаної з боку Покупця накладної про поставку або надходження коштів на рахунок).

Підприємство ніколи не мало договірних відносин з юридичними особами зазначеними в клопотанні слідчого, що підтверджується податковими деклараціями з ПДВ та оборотно-сальдовою відомістю по рахунку 361 Контрагенти, де можна прослідкувати всіх контрагентів ТОВ «Дніпро-Опт».

При цьому, ухвалою суду накладено арешт на поточні рахунки ТОВ «Дніпро-Опт» та спецрахунок ПДВ, при цьому не вказано конкретну суму на яку накладається арешт, що взагалі позбавляє ТОВ «Дніпро-Опт» можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, виконувати договірні зобов`язання, проводити поточні платежі, сплачувати податки та проводити виплати заробітної плати працівникам.

В ухвалах суду про накладення арешту не зазначено, в чому саме полягає вина ТОВ «Дніпро-Опт» чи його посадових осіб, що є грубим порушенням права на захист та права на справедливий суд. Крім того, в клопотанні слідчого жодним чином не доведено, що арештовані кошти на рахунках ТОВ «Дніпро-Опт» є об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як вбачається з тексту ухвал та фактично відповідає існуючим обставинам, до теперішнього часу службовим особам ТОВ «Дніпро-Опт» не було вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень.

Просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5948/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010 на всі грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_1 (978 EURO), № НОМЕР_1 (840 USD) відкриті в AT АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500); скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5949/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010 на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 по рахункам, які відкриті у Державній Казначейські службі України ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_10 , шляхом розблокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ).

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 клопотання підтримав, просить задовольнити.

Слідчий у задоволенні клопотання просив відмовити, вказав, що арешт накладено обґрунтовано, потреба не минула. На допит представники товариства до ДФС не з`являлися, на повістки про виклики не реагували, а санкцією частини 3 статті 212 КК України передбачено конфіскацію майна.

Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши пояснення представника власника майна, слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до вимог ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми (№ 592/5948/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010, за клопотанням заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про арешт майна, було накладено арешт на всі грошові кошти, що знаходяться на рахунках, які є предметом протиправної діяльності та отримані внаслідок проведення незаконної діяльності ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_1 (978 EURO), № НОМЕР_1 (840 USD) відкриті в AT АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940) № НОМЕР_2 (980 UAН) відкриті в AT «ПОЛІКОМБАНК» (МФО 353100), ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209) № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), ТОВ «Збут ОСОБА_5» (код 42431211) № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_5 (978 EURO), № НОМЕР_5 (840 USD), ТОВ «ОСОБА_5 Постач» (код 42431316) № НОМЕР_6 (980 UAH), TOB «Астор Трейд» (код 42465303) № НОМЕР_7 (980 UAH) відкриті в AT «КІБ» (МФО 322540), ТОВ «Гремфіс» (код 42226538) № НОМЕР_8 (980 UAН) відкриті AT «ПУМБ» (МФО 334851), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (код 42332035) № НОМЕР_9 відкриті в Філія - Дніпропетровське обласне управління AT «ОЩАДБАНК» (МФО 305482) та використовуються вказаними підприємствами із забороною їх службовим особам та працівникам, їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на цих рахунках.

На підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5949/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010, за клопотанням начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , про арешт майна, було накладено арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 по рахункам, які відкриті у Державній Казначейські службі України, а саме: ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_10 , ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940) № НОМЕР_11 , ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209) № НОМЕР_12 , ТОВ «Збут ОСОБА_5» (код 42431211) № НОМЕР_13 , ТОВ «ОСОБА_5 Постач» (код 42431316) № НОМЕР_14 , ТОВ «Астор Трейд» (код 42465303) № НОМЕР_15 , ТОВ «Гремфіс» (код 42226538) № НОМЕР_16 , ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (код 42332035) № НОМЕР_17 , шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам.

Проаналізувавши надані доводи представника заявника, відсутність достатніх обґрунтувань з боку слідчого про необхідність у подальшому перебуванні майна під арештом під час досудового розслідування даного кримінального провадження, а також враховуючи, що підозра нікому не пред`явлена, арешт накладений на не визначені конкретно суми коштів, що перешкоджає проведенню господарської діяльності товариства, вважаю за можливе скасувати арешт, накладений ухвалами слідчих суддів від 16.04.2019 р.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 174, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання представника ТОВ «Дніпро-Опт» адвоката ОСОБА_3 задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5948/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010 на всі грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_1 (978 EURO), № НОМЕР_1 (840 USD) відкриті в AT АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500).

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми (справа № 592/5949/19) від 16.04.2019 року, в рамках кримінального провадження № 0000010 на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 по рахункам, які відкриті у Державній Казначейські службі України ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922) № НОМЕР_10 , шляхом розблокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст судового рішення виготовлено 11.05.2019 р.

Суддя ОСОБА_1