Справа № 522/8531/18
Провадження № 1-кс/522/1358/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 січня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити завірені належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2016 по 23.11.2018, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000013 від 14.02.2018, за фактом фіктивного підприємництва та за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) діючи умисно, у звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 873 922 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, на протязі 2016-2017 років, створили/придбали підприємства (юридичні особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", код НОМЕР_6 ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", код НОМЕР_14 .

19.09.2018 суддею Приморського районного суду м. Одеси винесено вирок, згідно якого засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) визнано винною у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, що підтверджує фіктивність вказаного підприємства.

Разом з тим, 04.10.2018 допитано засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ОСОБА_3 , який повідомив, що ніколи не був засновником або директором будь-яких підприємств, підприємницькою діяльністю ніколи не займався та досвіду ведення фінансово-господарської діяльності не має. Також, він зазначив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » йому не відомо та вказану назву чує вперше.

В ході досудового розслідування, шляхом здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке незаконно формувало податковий кредит від вищевказаних фіктивних підприємств.

В рамках кримінального провадження №0000013 від 14.02.2018, з метою перевірки відомостей щодо незаконного формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » слідчим направлено вимогу директору вказаного підприємства про надання завірених належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2016 по 23.11.2018.

Однак, 06.12.2018 на адресу слідчого управління надійшов лист від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яким відмовлено у наданні документів, зазначених у вимозі, посилаючись на те, що документація щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містить комерційну таємницю.

Враховуючи викладене, виникла необхідність отримати документи по господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2016 по 23.11.2018.

Враховуючи те, що інформація яка міститься у вказаних документах необхідна для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, перевірки відомостей щодо незаконного формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення судово-економічної експертизи та може бути використана в якості доказів по даному кримінальному провадженню, в органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно наданої заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити завірені належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2016 по 23.11.2018, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідальні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зобов`язані надати доступ та можливість вилучення заступником начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

30.01.2019