Провадження №1-кс/592/7885/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000075 від 13.08.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що ФОП ОСОБА_4 здійснює будівництво житлових будинків на території кооперативу «Титул» за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Косівщина. При цьому, придбання будівельних матеріалів для будівництва нерухомості здійснюється за готівку у постачальників у м. Суми, м. Києві та м. Харкові. Фактичне будівництво житлових будинків здійснюється з використанням офіційно не працевлаштованих осіб, заробітна плата яким виплачується готівкою особисто ОСОБА_4 без сплати відповідних платежів до бюджету.

При цьому, з метою ухилення від оподаткування та приховування операцій купівлі-продажу будинків ОСОБА_4 використовує злочинну схему надання власникам будинків земельних ділянок під забудову по договору суперфіцію (право користування чужою земельною ділянкою для забудови), нібито під самостійне будівництво. Хоча фактично організацією будівництва займається безпосередньо ОСОБА_4 , який отримує кошти від громадян за продаж житлових будинків та земельних ділянок, що підтверджується документами, які подавались (отримувались) до управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області, відділу містобудування та архітектури Сумської районної державної адміністрації та іншими матеріалами кримінального провадження, в т.ч. матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, які отримані та розсекреченні в установленому законом порядку.

У результаті описаних дій ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) протягом 2016-2018 років шляхом не включення до складу оподаткованого доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 499 191,80 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання чорнових записів та документів, які ОСОБА_4 використовує у своїй злочинній діяльності, є автомобіль Toyota Tundra державний номер НОМЕР_2 , який використовується гр. ОСОБА_4 та належить йому на праві власності.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 25.10.2018 р., 05.11.2018 було проведено обшук вищевказаного автомобіля, який належить на праві власності ОСОБА_4 , в ході якого було виявлено та вилучено речі та документи відповідно до протоколу обшуку від 05.11.2018 р.

У зв`язку з цим, постановою від 05.11.2018 р. вказані речі та документи визнані речовими доказами, а тому підлягають збереженню. У разі повернення вказаного майна існує реальна загроза їх зникнення, втрати або підміни.

Так, вилучені у ході обшуку перелічені вище предмети та документи, можуть бути використані для встановлення обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме нададуть можливість встановити факт вчинення злочину, визначити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням.

Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на вказані вище речі та документи.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Перевіривши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що 13.08.2018 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000075 зареєстровано кримінальні провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 25.10.2018 р. надано дозвіл на проведення обшуку автомобіля Toyota Tundra, реєстраційний номер НОМЕР_2 , який належить на праві власності ОСОБА_4 .

Відповідно до протоколу обшуку від 05.11.2018 р. під час проведення обшуку було виявлено та вилучено наступне майно: Договір безвідсоткової поворотної фінансової допомоги №б/н від 01.08.2018 року між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на 2 (двох) аркушах (скріплений скотчем);

2. Договір безвідсоткової поворотної фінансової допомоги №б/н від 31.07.2018 року між ОСОБА_5 та ОСОБА_4 на 1 (одному) аркуші (скріплений скотчем);

3. Договір безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від 01.08.2018 року між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на 1 (одному) аркуші (скріплений скотчем);

4. Договір безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від 31.07.2018 року між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на 2 (двох) аркушах (скріплений скотчем);

5. Договір про надання права користування чужою земельною ділянкою для забудови (суперфіцію) від 01.08.2018 між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на 1 (одному) аркуші (скріплений скотчем);

6. Розписка ОСОБА_6 про отримання від ОСОБА_4 грошових коштів від 18.04.2018 року на 1 (одному) аркуші;

7. Попередній договір №003/18 від 13.10.2018 на 3 (трьох) аркушах;

8. План мансардного поверху на 1 (одному) аркуші;

9. Копія договору купівлі-продажу садового будинку між ОСОБА_4 та ОСОБА_7 з додатком на 3 (трьох) аркушах;

10. Копія договору купівлі-продажу земельної ділянки між ОСОБА_4 та ОСОБА_7 з додатком на 3 (трьох) аркушах;

11. Копія технічного паспорту на садовий будинок №26 на 3 (трьох) аркушах;

12. Копія паспорта та ідентифікаційного коду гр. ОСОБА_7 на 2 (двох) аркушах;

13. Копія довіреності від 21.05.2018 на 1 (одному) аркуші;

14. Чернові записи на 1 (одному) аркуші;

15. Чернові записи на 1 (одному) аркуші;

16. Чернові записи на 1 (одному) аркуші;

17. Рахунок-фактура №674554 від 23.08.2018 року на 1 (одному) аркуші;

18. Квитанція від 20.08.2018 року на 1 (одному) аркуші;

19. Рахунок-фактура №ОС-0000446 від 14.09.2018 року на 1 (одному) аркуші;

20. Замовлення клієнта №462 від 22.08.2018 року на 1 (одному) аркуші;

21. Товарна накладна №10079 від 14.08.2018 року на 1 (одному) аркуші;

22. Рахунок-фактура №ОС-0000251 від 31.07.2018 року на 1 (одному) аркуші;

23. Видаткова накладна №1755 від 11.09.2018 року на 1 (одному) аркуші;

24. Товарна накладна №13856 від 14.10.2018 року на 1 (одному) аркуші;

25. Товарна накладна №13843 від 18.10.2018 року на 1 (одному) аркуші;

26. Товарна накладна №13887 від 19.10.2018 року на 1 (одному) аркуші;

27. Блокнот синього кольору на 128 (сто двадцять вісім) аркушах.

Постановою про визнання предметів речовими доказами від 05.11.2018 р. слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 майно вилучене під час обшуку від 05.11.2018 р. визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000075 від 13.08.2018 р.

Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України. Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. ч. 1 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим доведено, що майно, а саме майно виявлене та вилучене під час обшуку від 05.11.2018 р., мають значення для забезпечення кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину та є можливість його використання як доказу у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000075 від 13.08.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно: Договір безвідсоткової поворотної фінансової допомоги №б/н від 01.08.2018 року між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на 2 (двох) аркушах (скріплений скотчем);

2. Договір безвідсоткової поворотної фінансової допомоги №б/н від 31.07.2018 року між ОСОБА_5 та ОСОБА_4 на 1 (одному) аркуші (скріплений скотчем);

3. Договір безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від 01.08.2018 року між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на 1 (одному) аркуші (скріплений скотчем);

4. Договір безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від 31.07.2018 року між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на 2 (двох) аркушах (скріплений скотчем);

5. Договір про надання права користування чужою земельною ділянкою для забудови (суперфіцію) від 01.08.2018 між ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на 1 (одному) аркуші (скріплений скотчем);

6. Розписка ОСОБА_6 про отримання від ОСОБА_4 грошових коштів від 18.04.2018 року на 1 (одному) аркуші;

7. Попередній договір №003/18 від 13.10.2018 на 3 (трьох) аркушах;

8. План мансардного поверху на 1 (одному) аркуші;

9. Копія договору купівлі-продажу садового будинку між ОСОБА_4 та ОСОБА_7 з додатком на 3 (трьох) аркушах;

10. Копія договору купівлі-продажу земельної ділянки між ОСОБА_4 та ОСОБА_7 з додатком на 3 (трьох) аркушах;

11. Копія технічного паспорту на садовий будинок №26 на 3 (трьох) аркушах;

12. Копія паспорта та ідентифікаційного коду гр. ОСОБА_7 на 2 (двох) аркушах;

13. Копія довіреності від 21.05.2018 на 1 (одному) аркуші;

14. Чернові записи на 1 (одному) аркуші;

15. Чернові записи на 1 (одному) аркуші;

16. Чернові записи на 1 (одному) аркуші;

17. Рахунок-фактура №674554 від 23.08.2018 року на 1 (одному) аркуші;

18. Квитанція від 20.08.2018 року на 1 (одному) аркуші;

19. Рахунок-фактура №ОС-0000446 від 14.09.2018 року на 1 (одному) аркуші;

20. Замовлення клієнта №462 від 22.08.2018 року на 1 (одному) аркуші;

21. Товарна накладна №10079 від 14.08.2018 року на 1 (одному) аркуші;

22. Рахунок-фактура №ОС-0000251 від 31.07.2018 року на 1 (одному) аркуші;

23. Видаткова накладна №1755 від 11.09.2018 року на 1 (одному) аркуші;

24. Товарна накладна №13856 від 14.10.2018 року на 1 (одному) аркуші;

25. Товарна накладна №13843 від 18.10.2018 року на 1 (одному) аркуші;

26. Товарна накладна №13887 від 19.10.2018 року на 1 (одному) аркуші;

27. Блокнот синього кольору на 128 (сто двадцять вісім) аркушах.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Суддя ОСОБА_1