Справа № 405/2049/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 25 березня 2019 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінального провадженні внесеному до ЄРДР 12.03.2019 №0000015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, про арешт майна,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на суму ліміту ПДВ в розмірі 334 187,88 грн. на спеціальному рахунку ТОВ «Бонанза С» (код 41270544) №4979 відкритого в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України (код 39292197) за адресою м. Київ, вул. Львівська площа 8 та зобов`язати службових осіб ДФС України зупинити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ «Бонанза С» (код 41270544) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України на дату та час отримання ухвали до прийняття відповідного процесуального рішення по кримінальному провадженню.
Слідчий в клопотанні вказує, що в матеріалах кримінального провадження є достатні підстави для накладення арешту на суму ліміту ПДВ в сумі 334 187,88 грн., які знаходяться на рахунку №4979 в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України а саме, для забезпечення стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

У зв`язку з тим, що майно на яке слідчий просить накласти арешт не є тимчасово вилученим та з метою його збереження, у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику власника майна.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 0000015 від 12.03.2019, відносно службових осіб ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та ряду осіб за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.212, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 1, п. 4 ч. 2, 6, 10 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Арешт майна допускається з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Наданий до матеріалів клопотання витяг з ЄРДР у кримінальному провадженні свідчить, що досудове розслідування за ч. 1 ст. 205 КК України здійснюється за фактом створення групою осіб суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Бонанза С» (код 41270544).

21.03.2019 слідчим на підставі ухвали слідчого судді м. Кіровограда від 12.03.2019 проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_4 , під час проведення якого вилучено зокрема печатку ТОВ «Бонанза С» (код 41270544), та інші документи, які пов`язані з господарською діяльністю цього підприємства.

Наявні в матеріалах клопотання відомості про юридичну особу ТОВ «Бонанза С», , свідчать, що керівником та головним бухгалтером цього підприємства є ОСОБА_5 , який в свою чергу згідно з даними системи «Аркан» виїхав 21.04.2017 до Республіки Польща та не міг подавати від імені підприємства фінансову звітність, здійснювати господарську діяльність.

Метою накладення арешту на суму ліміту ПДВ в розмірі 334 187,88 грн., яка зареєстрована на спеціальному рахунку ТОВ «Бонанза С» (код 41270544) № НОМЕР_1 відкритого в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України є п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд постановляє ухвалу, в якій зазначає, зокрема заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном у разі їх передбачення та вказівку на таке майно.

Разом з цим, клопотання в частині зобов`язання службових осіб ДФС України зупинити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ «Бонанза С» (код 41270544) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України на дату та час отримання ухвали до прийняття відповідного процесуального рішення по кримінальному провадженню задоволенню не підлягає, оскільки слідчий суддя вирішуючи питання необхідність накладення арешту на майно не в праві зобов`язувати орган державної влади до вчинення певних дій, в свою чергу постановою Кабінету Міністрів України від 21 лютого 2018 року № 117 затверджено Порядок зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, яким передбачено право комісії контролюючого органу самостійно приймати рішення про зупинення реєстрації податкової накладної.
У зв`язку з викладеним, слідчий суддя вважає про наявність підстав для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.170-173, 369- 372 КПК України,

постановив :

клопотання слідчого про арешт майна задовольнити частково.
Накласти арешт на суму ліміту ПДВ в розмірі 334 187,88 грн. на спеціальному рахунку ТОВ «Бонанза С» (код 41270544) №4979 відкритого в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України (код 39292197) за адресою м. Київ, вул. Львівська площа 8, заборонивши користування та розпорядження цим лімітом.

В іншій частині клопотання - відмовити
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Кропивницького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_6