печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування,
В С Т А Н О В И В :
28 березня 2019 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000088.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000088 від 03.04.2018 за фактом службового підроблення службовими особами ТОВ «АНКОРІС» (), та ухилення від сплати податків в значних розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «АНКОРІС» (код ), шляхом підробки (внесення неправдивих даних) до договорів оренди, податкових накладних, декларацій підприємства ухилились від сплати податку на землю за 2017 рік в розмірі 1 021 027,71 грн.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали зібрані співробітниками ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві відносно службових осіб ТОВ «АНКОРІС» (), направлені листом №257/9/26-52-21-03 від 22.03.2018.

Крім того досудовим розслідуванням, встановлено, що ТОВ «АНКОРІС» (код ), перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. За даним підприємством обліковуються об`єкти нерухомості та земельна ділянка площею 16 282,19 кв.м. (обліковий номер 62:068:0605).

Відповідно листа Департаменту земельних ресурсів від 16.03.2018 року № 05707-5930 нормативно грошова оцінка земельної ділянки площею 16 282,19 кв.м. на (обліковий номер 62:068:0605) у 2017 році складала 34 034 257 грн., що є базою оподаткування податку на землю.

Рішенням Київської міської ради від 23.06.2011 року № 242/5629 «Про встановлення місцевих податків і зборів в м. Києві» а саме п.5.4 встановлено ставки податку за користування земельними ділянками, які використовують юридичні та фізичні особи, в тому числі в разі переходу права власності на будівлі, споруди (їх частини) у розмірі 3 відсотків від нормативної грошової оцінки земельних ділянок.

Враховуюче вищевикладене ТОВ «АНКОРІС» (), протягом 2017 року необхідно було сплатити подок на землю в розмірі 1 021 027,71 грн.

Однак службові особи ТОВ «АНКОРІС» (), шляхом внесення недостовірних даних до документів (договорів оренди, податкових накладних, декларацій) з метою не сплати податку на землю отримали статус платника єдиного податку, що дозволило підприємству не сплачувати податок на землю.

Під час досудового розслідування встановлено Головним управлінням земельних ресурсів Київської міської ради на підставі договору № 118 від 03.02.2011 складено технічну документацію про встановлення зовнішніх меж земельної ділянки ТОВ "АНКОРІС" на вулиці Магнітогорській,1 у Деснянському районі м. Києва по земельній ділянці обліковий код 62:068:0605.
Департаментом земельних ресурсів листами від 23.09.2014 №ЛПВ-0650, від 31.07.2015 №ЛПВ-8059, від 27.11.2015 №ЛПВ-10087, від 10.11.2016 №ЛПВ-2148, неодноразово повідомлялось ТОВ "АНКОРІС" про необхідність оформлення права оренди земельної ділянки обліковий код 62:068:0605 на якій розташовано нерухоме майно підприємства, однак службові особи ТОВ "АНКОРІС" станом на 21.08.2018 року договір оренди земельної ділянки не уклали та право оренди земельної ділянки не оформили, що призвело до ненадходжень коштів до місцевого бюджету та завдання збитків територіальній громаді м. Києва.
На даний час, Департамент земельних ресурсів здійснює заходи на встановлення збитків завданих міській раді ТОВ "АНКОРІС".
Завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:
1) отримати від Департаменту земельних ресурсів КМДА висновок щодо встановлення збитків завданих міській раді ТОВ «АНКОРІС»;

2) допитати службових осіб ТОВ «АНКОРІС»;

3) на підставі висновку Департаменту земельних ресурсів КМДА щодо встановлення збитків завданих міській раді ТОВ «АНКОРІС» звернутися до суду про призначення експертизи для підтвердження збитків.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.
У судовому засіданні захисник підозрюваного не заперечувава протии задоволення клопотання, підозрюваний підтримав думку свого захисника.

Слідчий суддя, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.
Згідно ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.
Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення процесуальних дій та отримання доказів, які будуть використані під час судового розгляду.
За викладених обставин подане клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст. 219, 294, 295, 2951, 309, 376 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000088 від 03.04.2018 до шістьох місяців, тобто до 03.10.2019.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1