Справа №295/2290/19
УХВАЛА
Іменем України

13.02.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, яке внесене начальником 1 відділу ВКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи це наступним.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036, внесеному 01.08.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Приватного підприємства « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Приватного підприємства ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Приватного підприємства « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Приватного підприємства « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Приватного підприємства « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (п.н. НОМЕР_8 ), Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), у період з 01.11.2017 року по 31.12.2018 року, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній службовими особами Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), на ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 через Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), Приватне підприємство « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.
Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_12 (Канада), ІНФОРМАЦІЯ_13 (Канада), ІНФОРМАЦІЯ_14 (Канада), ІНФОРМАЦІЯ_15 (Велика Британія), « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Чехія), « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_18 (Велика Британія), ІНФОРМАЦІЯ_19 (Польща).
Відповідно до висновку аналітичного дослідження №02/06-30-16-05/41656747 від 15.01.2019 року спеціалістів відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_20 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та інших правопорушень при імпорті транспортних засобів за період з 01.01.2018 року по 01.12.2018 року» встановлено ознаки систематичних порушень, передбачених статтею 485 Митного Кодексу України, а саме вчинення дій, спрямованих на неправомірне звільнення від сплати митних платежів чи зменшення їх розміру, а також інших протиправних дій, спрямованих на ухилення від сплати митних платежів, в результаті чого сума заниження митних платежів Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період червень-грудень 2018 року може скласти 16229208 гривень, в тому числі податку на додану вартість 10819472 гривень, ввізного мито 5409736 гривень.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що імпортовані Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транспортні засоби через митні переходи з Республікою Польща, перетинають митний кордон України.
Встановлено, що контроль за дотриманням законодавства при перетині митних переходів з Республікою Польща здійснюється працівниками
ІНФОРМАЦІЯ_21 (зокрема на митних переходах) зберігаються наступні документи: договори купівлі-продажу, купчі автотранспортних засобів, інвойси, експертні декларації.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в ІНФОРМАЦІЯ_22 (зокрема на митних переходах), та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто є джерелом доказів та дозволять встановити обставини вчинення службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » злочинів: реальні суми вартості імпортованих автотранспортних засобів, з яких повинні бути сплачені митні платежі та податки; власників (фізичних та юридичних осіб) автотранспортних засобів; анкетні дані водіїв, які керували імпортованими автотранспортними засобами.
Довести вищевказані обставини іншим способом є неможливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведення документальних перевірок, аудиторських перевірок, судово-економічних експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Слідчий у клопотанні вказує, що виклик в судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_22 призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, у якій просив розгляд справи проводити без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до частини другої ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику представника особи, у володінні якої знаходиться інформація та документи, до яких потрібен тимчасовий доступ.
Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося у силу ч. 4 ст. 107 КПК України, якою передбачено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про тимчасовий до ступ до речей і документів, оскільки слідчий у клопотанні не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а також слідчий не довів відсутність можливості без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 309 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого Житомирського ВП ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_11 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003802 від 13.07.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 296 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1