Справа № 405/1388/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , що діє в інтересах ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання заступника начальника управління начальник ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 23.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна,
встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

В обґрунтування майна вказав, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000047 від 23.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Налсур» () директор ОСОБА_6 1984 р.н., головний бухгалтер ОСОБА_7 1967 р.н. залучили до протиправної діяльності ОСОБА_8 1989 р.н., ОСОБА_5 1979 р.н., ОСОБА_9 1973 р.н. в період 2017-2018 років, шляхом безпідставного відображення в податковій звітності підприємства взаємовідносин з ТОВ «МАКС ЛАЙТ» (), ТОВ «ГОЛД КАР» (), ТОВ «КВІНТ-СІСТЕМ» (), ТОВ «ШАМ ГРУП» (), ТОВ «ВК МЕХБУДСТРОЙ» (), ТОВ «АБСОЛЮТ-ЕНЕРДЖІ» (), ТОВ «БК УКРБУДЦЕНТР» () та ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 4046,6 тис. грн., що є особливо великим розміром. Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Налсур» залучили до протиправної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків та забезпеченням прихованого грошового обігу, залучили до неї ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка, використовуючи ряд підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Кросер Груп» (), ТОВ «Караван Груп ЛТД» (), ТОВ «Техностайлінг Груп» (), ТОВ «НПП «Компанія «Рада-ТОП» () та ТОВ «Еко-Тем» (), надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та спільно з якою службові особи ТОВ «Налсур» здійснюють протиправну діяльність з умисного ухилення від сплати податків.

Зазначені дії вказують на умисне ухилення ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Налсур», зареєстроване Новомиргородською районною державною адміністрацією Кіровоградської області 17.07.2017 року, як платник податків перебуває на обліку у Новомиргородському відділенні Новоукраїнської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, податкова адреса товариства Кіровоградська область, Новомиргородський район, смт. Капітанівка, вул. Молодіжна, буд. 21. Засновником, керівником та головним бухгалтером товариства є гр. ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ). Основний вид діяльності підприємства Будівництво житлових і нежитлових будівель. Чисельність працівників на початок 2018 року становила 5 осіб, а саме: ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ). Станом на 01.07.2018р. до штату працівників товариства входить два співробітники: ОСОБА_7 та ОСОБА_6 . Розрахункові рахунки товариства відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ, та АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві.

За результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності товариства, протягом 2017 2018 років, встановлено, що ТОВ «Налсур» надавало послуги по виконанню будівельно-монтажних робіт, електромонтажних та ремонтних робіт, крім того підприємством в адресу покупців було реалізовано сольвент кам`яновугільний, будівельні матеріали, а саме: щебінь, пісок, трубо- та металопрокат, також товариством надавалася в оренду будівельна техніка. При цьому, податкове зобов`язання ТОВ «Налсур» за вищевказаний період склало 8 530,8 тис.грн. ПДВ.

Поряд з цим, в ході проведеного аналізу фінансово господарської діяльності постачальників ТОВ «Налсур» протягом 2017-2018 років, встановлено ряд суб`єктів господарювання від яких службовими особами ТОВ «Налсур» відображено придбання товарно-матеріальних цінностей, з метою мінімізації податкового зобов`язання, що виникло за результатами діяльності товариства.

Так, у грудні 2017 року службовими особами ТОВ «Налсур», з метою мінімізації податкових зобов`язань, до складу податкового кредиту товариства віднесено операції з придбання вантажних автомобілів від постачальника ТОВ «Голд Кар» (). Сума сформованого, за рахунок зазначених операцій, податкового кредиту склала 1 304,7 тис.грн. ПДВ. Проведеним аналізом походження, реалізованих в адресу ТОВ «Налсур», транспортних засобів, встановлено, що ТОВ «Голд Кар» імпортувало їх на митну територію України з Канади та Німеччини. Подальшим аналізом руху імпортованих ТОВ «Голд Кар» транспортних засобів, згідно зареєстрованих податкових накладних підприємствами покупцями (у тому числі й ТОВ «Налсур»), встановлено відсутність подальшої реалізації придбаних у ТОВ «Голд Кар» автомобілів.

Відповідно до зареєстрованих ТОВ «Голд Кар» імпортних вантажно-митних декларацій, встановлено VIN-коди транспортних засобів, що були ввезені на митну територію України. З метою встановлення фактичних покупців та місць реєстрації імпортованих ТОВ «Голд Кар» транспортних засобів, підготовлено та направлено відповідний запит до Регіонального сервісного центру МВС України в Кіровоградській області (лист ОУ ГУ ДФС в області від 07.08.2018р. № 549/11-28-21-12).

Згідно отриманої від Регіонального сервісного центру МВС України в Кіровоградській області інформації (лист від 10.08.2018р. №31/114549) встановлено, що імпортовані ТОВ «Голд Кар» транспортні засоби були фактично реалізовані кінцевим споживачам фізичним особам за готівкові кошти та зареєстровані в регіональних сервісних центрах МВС у м. Києві, Волинській, Київській, Закарпатській, Дніпропетровській, Вінницькій, Одеській та Харківській областях. У той же час, податковий кредит, що виник, у зв`язку з проведенням імпортних операцій ТОВ «Голд Кар», реалізовується за відповідну винагороду, шляхом документального відображення операцій з продажу імпортованих автомобілів.

Крім того, протягом грудня 2017 року ТОВ «Налсур» відображено операції з придбання сідельних тягачів DAF у підприємства ТОВ «Квінт Сістем» (), яким у свою чергу відображено придбання зазначених транспортних засобів у підприємства-імпортера ТОВ «Голд Кар». Сума сформованого ТОВ «Налсур» схемного податкового кредиту, за результатом відображення зазначених операцій, склала 344,1 тис.грн. ПДВ.

Згідно інформації, отриманої від Регіонального сервісного центру МВС України в Кіровоградській області (лист від 13.08.2018р. № 31/11-4570) встановлено, що сідельні тягачі DAF, реалізація яких відображена в адресу ТОВ «Налсур», ТОВ «Квінт Сістем» у ТОВ «Голд Кар» не придбавало. Імпортовані транспортні засоби були реалізовані ТОВ «Голд Кар» кінцевим споживачам фізичним та юридичним особам.

Крім того, службовими особами ТОВ «Налсур» у грудні 2017 р. січні 2018 р. до складу податкового кредиту товариства було віднесено операції з придбання цитрусових та фруктів у ТОВ «Шам Груп» () на суму ПДВ 728,8 тис.грн. Зазначене підприємство є імпортером, протягом 2017-2018 років ввезло на територію України цитрусові, овочі та фрукти з Єгипту, Туреччини, Коста-Ріки, Греції та інших країн. При цьому, аналізом податкового зобов`язання ТОВ «Налсур» встановлено, що подальша реалізація придбаних у ТОВ «Шам Груп» цитрусових та фруктів по ланцюгу постачання відсутня. Зважаючи на специфіку імпортованої продукції та пору року, фактично, ввезена продукція була реалізована за готівкові кошти кінцевим споживачам, а документи щодо реалізації вказаної продукції за винагороду придбані суб`єктами господарювання, що мали на меті змінімізувати власні податкові зобов`язання, шляхом документального відображення операцій з придбання ТМЦ у ТОВ «Шам Груп».

Враховуючи вищевикладене, та той факт, що ТОВ «Налсур» відображено придбання товарів, що швидко псуються та вимагають особливих умов зберігання та транспортування, які у ТОВ «Налсур» відсутні, встановлено, що відображення зазначених взаємовідносин з ТОВ «Шам Груп» відбувалося виключно з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ «Налсур».

Крім того, аналогічним способом, у грудні 2017 року ТОВ «Налсур» було сформовано схемний податковий кредит на суму 533,3 тис.грн. ПДВ в результаті відображення придбання взуття від ТОВ «ВК Мехбудстрой» (), яке у свою чергу імпортувало вказане взуття на митну територію України з Китаю.

Крім того, аналогічним способом, у січні лютому 2018 року службовими особами ТОВ «Налсур» сформовано схемний податковий кредит з ПДВ на суму 168 тис.грн., у результаті відображення операцій з придбання канцелярських товарів, вішаків та рушників у ТОВ «Абсолют Енерджі» (), які були імпортовані на територію України з Китаю, Туреччини та Республіки Корея.

Крім того, аналогічним способом, у грудні 2017 року сформовано податковий кредит ТОВ «Налсур» на суму 108,3 тис.грн. ПДВ в результаті документального відображення придбання побутових освітлювальних приладів від суб`єкта господарювання імпортера ТОВ «Макс Лайт» ().

Крім того, аналогічним способом, протягом жовтня-листопада 2017 року відображено придбання ПММ (дизельне пальне та бензин марки А-92) на суму ПДВ 446,7 тис.грн. від ТОВ «Будівельна компанія Укрбудцентр» ().

Зазначене товариство перебуває на обліку у Новомиргородському відділенні Новоукраїнської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області. Засновником, керівником та бухгалтером товариства є ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_6 ), до 06.03.2018р. засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Будівельна компанія Укрбудцентр» був ОСОБА_6 . Згідно зареєстрованих протягом 2017-2018 років податкових накладних, встановлено, що ТОВ «Будівельна компанія Укрбудцентр» відобразило придбання безалкогольних напоїв, цукру, кондиціонерів, м`ясопродуктів, металопрокату та ін. У той же час товариством реалізовано ПММ, будматеріали та надано будівельно-монтажні та ремонтні послуги.

Вказане свідчить про маніпулювання податковою звітністю шляхом підміни товарних позицій в податкових накладних. Таким чином, в адресу ТОВ «Налсур» було відображено постачання дизельного пального та бензину, походження яких по ланцюгу постачання ПДВ ТОВ «Будівельна компанія Укрбудцентр» відсутнє.

Крім того, протягом лютого-квітня 2018 року ТОВ «Налсур» відобразило придбання будівельних матеріалів, лакофарбової продукції та виробів з металу від контрагента ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ). Сума ПДВ по зазначеним операціям склала 412,7 тис.грн.

ФОП ОСОБА_6 перебуває на обліку у Новомиргородському відділенні Новоукраїнської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області. Згідно аналізу зареєстрованих податкових накладних, встановлено що ФОП ОСОБА_6 було придбано продукти харчування, м`ясо та субпродукти, труби та металопрокат. Також встановлено, що зазначеним суб`єктом господарювання відображено реалізацію будівельних матеріалів, виконання ремонтних та проектних робіт.

Враховуючи викладене, встановлено факти маніпулювання податковою звітністю ФОП ОСОБА_6 шляхом підміни товарних позицій в податкових накладних, оскільки в адресу ТОВ «Налсур» було відображено постачання ТМЦ, придбання яких відсутнє у податковому кредиті ФОП ОСОБА_6 .

Таким чином, за результатами аналізу зареєстрованих ТОВ «Налсур» податкових накладних, встановлено факти відображення придбання ТМЦ у суб`єктів господарювання імпортерів, що відображують постачання ТМЦ лише документально, фактичне постачання придбаних товарів відсутнє, також до складу податкового кредиту ТОВ «Налсур» віднесено операції з придбання ТМЦ у суб`єктів господарювання, які допустили маніпулювання податковою звітністю шляхом підміни товарних позицій в податкових накладних, чим завдано шкоди державним інтересам у вигляді несплати податку на додану вартість на суму 4 046,6 тис. грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено причетність інших громадян до вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, які активно приймають участь в підготовці та ухиленні від сплати податків, а саме:

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (рнокпп НОМЕР_3 ), зареєстрований АДРЕСА_1 ; паспорт серії НОМЕР_7 виданий Ірпінським МВ УМВС України в Київській області від 02.11.2005 року;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрований АДРЕСА_2 ; паспорт серії НОМЕР_9 виданий Ленінрадським РУ МУ МВС України в м. Києві від 26.06.1997 року;

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрований АДРЕСА_3 ; паспорт серії НОМЕР_11 виданий Ірпінським МВ УМВС України в Київській області від 25.06.1996 року;

- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ; паспорт серії НОМЕР_13 , виданий Жовтневим РВ Криворізького ГУ ГУ МВС України у м. Кривий Ріг від 01.12.2011 року.

Так, в рамках данного кримінального провадження проведені обшуки:

- 20.02.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 14.02.2018 року обшук приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_5 , яке належить на праві спільної приватної власності ОСОБА_14 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 ;

- 20.02.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 14.02.2018 року обшук приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_4 , яке належить на праві спільної приватної власності ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_16 та використовується ОСОБА_10 ;

- 20.02.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 14.02.2018 року обшук приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_6 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 ;

- 20.02.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 14.02.2018 року обшук офісного приміщення № 401 за адресою: АДРЕСА_7 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_17 та використовується ТОВ «Майстерня архітектора І.Бикова» (код 35082417);

- 20.02.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 19.02.2018 року обшук виробничого комплексу за адресою: АДРЕСА_8 , який належить ТОВ «Тео План» (код 30111741) та використовується ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Під час обшуків, на думку слідчого, вилучені речі, які є тимчасово вилученими, мають значення для кримінального провадження, тому є необхідність у накладенні арешту на майно.

Слідчий в судовому засіданні вказав на наявність підстав для накладення арешту майна, тому просив подане клопотання задовольнити.

Адвокат ОСОБА_4 , що діє в інтересах ОСОБА_5 , в суді вказав, що останній не ухилявся від сплати податків. Сума збитків, завданих державі органом досудового розслідування не визначена. Крім того, ОСОБА_5 працює архітектором, вилучення техніки блокує його роботу, тому просив відмовити в задоволені клопотання.
Вислухавши пояснення сторін кримінального провадження, вивчивши надані прокурором матеріали клопотання,слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до п.п. 1,4 ч. 2 ст. 167 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або ) зберегли його сліди; що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном,щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, для забезпечення цивільного позову,можливої конфіскації, тощо.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення,відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами у кримінальному провадженні є матеріальні об`єкти, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

Встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000047 від 23.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (витяг з ЄРДР від 23.08.2018 а.п.10-11).

Так, згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Саме з цих підстав були надані дозволи на проведення обшуків, а саме:

-ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 14.02.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку приміщення - квартири за адресою: АДРЕСА_5 , яке належить на праві спільної приватної власності ОСОБА_14 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , 20.02.2019 року в ході якого виявлено та вилучено:

1) штамп ТОВ «ТЕО План» (код 30111741);

2) флеш-накопичувач «Kingston», 8 Gb, 1 шт.;

3) ноутбук «Lenovo G580», model 20150, 1 шт.;

4) розрахункова книжка ТОВ «Тео-План» №260026 розпочата 25.07.2001 закінчена 17.10.2001, на 51 арк.;

5) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№0550 з 20.05.2014-05.03.2015 на 25 арк.;

6) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№6200 з 20.03.2015-22.02.2016 на 25 арк.;

7) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№ЛД3125 з 20.10.2009-04.03.2011 на 25 арк.;

8) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№ЛЄ2418426-ЛЄ2418450 з 11.05.2012-18.04.2013 на 25 арк.;

9) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Київ Бейкер» за №№ЛЄ9653226-ЛЄ9653250 з 10.06.2011-28.12.2012 на 25 арк.;

10) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№6825 з 30.04.2013-06.05.2014 на 25 арк.;

11) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№6900 з 10.08.2007-08.09.2009 на 25 арк.;

12) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ПОГ «Асоціація забудовників солідарність Ірпінської міської організації солідарність»» за №№МА9846551-МА9846575 з 19.08.2016-07.08.2017 на 25 арк.;

13) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Київ Бейкер» за №№ЛЗ6540601-ЛЗ6540625 з 07.02.2013-25.11.2013 на 25 арк.;

14) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№МА4259426-МА4259450 з 20.02.2017-05.02.2018 на 25 арк.;

15) копію акту-приймання робіт між ТОВ «Урбаністика» та фізичною особою ОСОБА_18 за серпень 2018 року, на 1 арк.;

16) копію акту-приймання робіт між ТОВ «Урбаністика» та фізичною особою ОСОБА_19 за серпень 2018 року, на 1 арк.;

- ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 14.02.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку приміщення - квартири за адресою: АДРЕСА_4 , яке належить на праві спільної приватної власності ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_16 та використовується ОСОБА_10 , 20.02.2019 року в ході якого виявлено та вилучено:

1) печатки: ТОВ «Еко-Тем» (код 34046912), 1 шт.; ТОВ «Техностайлінг Груп» (код 40914778), 1 шт.; ТОВ «Кросер Груп» (код 41776498), 1 шт.; ТОВ «НПП «Компанія «Рада-Топ» (код 32827384), 1шт.; ТОВ «Караван Груп ЛТД» (39957327), 1 шт.; ТОВ «Агро-Зара» (код 39483301), 1 шт.; Громадської організації «Асоціація «СІФ+ТОР» (код 25896345), 1 шт.; ТОВ «Корн» (код 23383050), 1 шт.; ТОВ «Гіпромез» (код 31812665), 1шт.; ТОВ «Партнер А» (код 39419676), 1 шт.; ТОВ «Фінансово-промислова компанія «Золотой ВЕК» (код 3522908), 1 шт.; МП «Ефір», 1 шт.; ТОВ «Корн ЛТД» (код 20034350), 1 шт.; ТОВ «Юкар ЛТД», 1 шт.; ООО «Фирма «Максим» (Украина, Республика Крым, г.Севастополь), 1 шт.; Підприємства «Balt Fintrast», 1 шт.;

2) штампи: ТОВ «Юкар ЛТД», 1 шт.; Громадської організації «Асоціація «СІФ+ТОР» (код 25896345), 1 шт.;

3) системний блок до персонального компьютера марки «Asus», 1 шт.;

4) мобільний телефон «Apple Iphon», модель А 1387, у корпусі білого кольору, 1 шт.;

5) незаповнені бланки прибуткових касових ордерів з відтисками печатки ТОВ «Корн» (код 23383050), на 17 арк..;

6) незаповнені бланки накладних з відтисками печатки ТОВ «Корн» (код 23383050), на 19 арк.;

- ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 14.02.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку приміщення - квартири за адресою: АДРЕСА_6 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , 20.02.2019 року в ході якого виявлено та вилучено:

1) грошові кошти в сумі 72 000 грн.;

2) грошові кошти в сумі 2 200 доларів США;

3) системний блок до персонального компьютера марки «Zalman», 1 шт.;

- ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 14.02.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення № 401 за адресою: АДРЕСА_7 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_17 та використовується ТОВ «Майстерня архітектора І.Бикова» (код 35082417), 20.02.2019 року в ході якого виявлено та вилучено:

1) жорсткий диск SAMSUNG HD 322 HJ 320 GB S/N S17AJA0S839606, об`ємом 320 GB;

2) жорсткий диск SAMSUNG SP1223N S/N S0BAJGYB00666, об`ємом 120 GB;

3) жорсткий диск HITACHI S/N Z8RX21SN, об`ємом 80 GB;

4) жорсткий диск WD SATA WD5000AAKX, об`ємом 500 GB.

- ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 19.02.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку виробничого комплексу за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Северинівська, буд. 118, який належить ТОВ «Тео План» (код 30111741) та використовується ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , 20.02.2019 року в ході якого виявлено та вилучено:

1) флеш-накопичувач «Transcend», 8 Gb, 1 шт.;

2) планшет марки «Samsung» в корпусі чорного кольору, 1 шт.

Постановами заступника начальника управління начальник ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 від 21.02.2019 вказані вище речі, вилучені в ході обшуків визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000047 від 23.08.2018 рокута приєднано до матеріалів вказаного кримінального провадження (а.п. 21-23).

Таким чином, у відповідності до ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчим суддею враховується, що вищезазначені обшуки, проведені 20.02.2019 в:

- квартирі за адресою: АДРЕСА_5 , яке належить на праві спільної приватної власності ОСОБА_14 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 ;

- квартирі за адресою: АДРЕСА_4 , яке належить на праві спільної приватної власності ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_16 та використовується ОСОБА_10 ;

- квартирі за адресою: АДРЕСА_6 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 ;

- офісному приміщенні № 401 за адресою: АДРЕСА_7 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_17 та використовується ТОВ «Майстерня архітектора І.Бикова»;

- виробничому комплексі за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Северинівська, буд. 118, який належить ТОВ «Тео План» (код 30111741) та використовується ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , з вилученням вказаного у клопотанні майна проведені за дозволами слідчих суддів, а тому є розумні підстави вважати про можливість використання вказаного в клопотанні майна, як доказу у даному кримінальному провадженні, виявлені та вилучені речі та документи, які вказані в клопотанні, мають істотне значення для даного кримінального провадження, в тому числі і для проведення експертних досліджень, оскільки слідчим в судовому засіданні вказано щодо звернення до суду з клопотаннями про призначення судових експертиз комп`ютерної техніки та програмних продуктів, в підтвердження чого надано копії клопотань, а відомості, які вони містять можуть підтвердити факт вчинення кримінального правопорушення або його спростувати, з метою забезпечення швидкого, повного розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд постановляє ухвалу, в якій зазначає, зокрема: заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном у разі їх передбачення та вказівку на таке майно.

Крім того, слідчим в клопотанні не доведено, що вилучені під час обшуку 20.02.2019 грошові кошти в сумі 72 000 грн. та в сумі 2 200 доларів США відповідають критеріям, що визначені ч.ч.1, 2 ст.170 КПК України.
Надавши оцінку доказам, які надані до матеріалів клопотання, з урахуванням наданих стороною кримінального провадження пояснень, слідчий суддя вважає, про необхідність застосування такого виду забезпечення кримінального провадження як арешт майна, а тому клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.170-173, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання заступника начальника управління начальник ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 23.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, вилучене:

1.1. Згідно протоколу обшуку приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_5 , від 20.02.2019:

1) штамп ТОВ «ТЕО План» (код 30111741);

2) флеш-накопичувач «Kingston», 8 Gb, 1 шт.;

3) ноутбук «Lenovo G580», model 20150, 1 шт.;

4) розрахункова книжка ТОВ «Тео-План» №260026 розпочата 25.07.2001 закінчена 17.10.2001, на 51 арк.;

5) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№0550 з 20.05.2014-05.03.2015 на 25 арк.;

6) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№6200 з 20.03.2015-22.02.2016 на 25 арк.;

7) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№ЛД3125 з 20.10.2009-04.03.2011 на 25 арк.;

8) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№ЛЄ2418426-ЛЄ2418450 з 11.05.2012-18.04.2013 на 25 арк.;

9) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Київ Бейкер» за №№ЛЄ9653226-ЛЄ9653250 з 10.06.2011-28.12.2012 на 25 арк.;

10) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№6825 з 30.04.2013-06.05.2014 на 25 арк.;

11) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Тео-План» за №№6900 з 10.08.2007-08.09.2009 на 25 арк.;

12) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ПОГ «Асоціація забудовників солідарність Ірпінської міської організації солідарність»» за №№МА9846551-МА9846575 з 19.08.2016-07.08.2017 на 25 арк.;

13) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «Київ Бейкер» за №№ЛЗ6540601-ЛЗ6540625 з 07.02.2013-25.11.2013 на 25 арк.;

14) чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№МА4259426-МА4259450 з 20.02.2017-05.02.2018 на 25 арк.;

15) копію акту-приймання робіт між ТОВ «Урбаністика» та фізичною особою ОСОБА_18 за серпень 2018 року, на 1 арк.;

16) копію акту-приймання робіт між ТОВ «Урбаністика» та фізичною особою ОСОБА_19 за серпень 2018 року, на 1 арк.

1.2. Згідно протоколу обшуку приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_4 , від 20.02.2019:

1) печатки: ТОВ «Еко-Тем» (код 34046912), 1 шт.; ТОВ «Техностайлінг Груп» (код 40914778), 1 шт.; ТОВ «Кросер Груп» (код 41776498), 1 шт.; ТОВ «НПП «Компанія «Рада-Топ» (код 32827384), 1шт.; ТОВ «Караван Груп ЛТД» (39957327), 1 шт.; ТОВ «Агро-Зара» (код 39483301), 1 шт.; Громадської організації «Асоціація «СІФ+ТОР» (код 25896345), 1 шт.; ТОВ «Корн» (код 23383050), 1 шт.; ТОВ «Гіпромез» (код 31812665), 1шт.; ТОВ «Партнер А» (код 39419676), 1 шт.; ТОВ «Фінансово-промислова компанія «Золотой ВЕК» (код 3522908), 1 шт.; МП «Ефір», 1 шт.; ТОВ «Корн ЛТД» (код 20034350), 1 шт.; ТОВ «Юкар ЛТД», 1 шт.; ООО «Фирма «Максим» (Украина, Республика Крым, г.Севастополь), 1 шт.; Підприємства «Balt Fintrast», 1 шт.;

2) штампи: ТОВ «Юкар ЛТД», 1 шт.; Громадської організації «Асоціація «СІФ+ТОР» (код 25896345), 1 шт.;

3) системний блок до персонального компьютера марки «Asus», 1 шт.;

4) мобільний телефон «Apple Iphon», модель А 1387, у корпусі білого кольору, 1 шт.;

5) незаповнені бланки прибуткових касових ордерів з відтисками печатки ТОВ «Корн» (код 23383050), на 17 арк.;

6) незаповнені бланки накладних з відтисками печатки ТОВ «Корн» (код 23383050), на 19 арк..

1.3. Згідно протоколу обшуку приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_6 , від 20.02.2019:

1) системний блок до персонального компьютера марки «Zalman», 1 шт.

1.4. Згідно протоколу обшуку офісного приміщення № 401 за адресою: АДРЕСА_7 , від 20.02.2019:

1) жорсткий диск SAMSUNG HD 322 HJ 320 GB S/N S17AJA0S839606, об`ємом 320 GB;

2) жорсткий диск SAMSUNG SP1223N S/N S0BAJGYB00666, об`ємом 120 GB;

3) жорсткий диск HITACHI S/N Z8RX21SN, об`ємом 80 GB;

4) жорсткий диск WD SATA WD5000AAKX, об`ємом 500 GB.

1.5. Згідно протоколу обшуку виробничого комплексу за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Северинівська, буд. 118, від 20.02.2019:

1) флеш-накопичувач «Transcend», 8 Gb, 1 шт.;

2) планшет марки «Samsung» в корпусі чорного кольору, 1 шт.

Заборонити власникам ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_5 користуватися та розпорядження вищевказаним майном.

Відмовити в накладенні арешту на майно, вилучене згідно протоколу обшуку приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_6 , від 20.02.2019:

1) грошові кошти в сумі 72 000 грн.;

2) грошові кошти в сумі 2 200 доларів США.

Зобов`язати слідчого негайно повернути вказане майно ОСОБА_5 .

Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором.
Ухвала може бути оскаржена до Кропивницького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_20