ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/3400/19
Провадження № 1-кс/201/2049/2019
УХВАЛА
іменем України
25 березня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000076 від 22.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000076 від 22.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності у 2018 році придбали або створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) чим вчинили фіктивне підприємництво.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2018 року група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності приховування об`єктів оподаткування створили (придбали) ряд інших пов`язаних підприємств у тому числі ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ) - колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ) колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ).

Згідно наявної оперативної інформації встановлено, що на банківські рахунки та реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та в інших банківських установах, невстановлені особи з різних регіонів України здійснюють переказ грошових коштів нібито за договором купівлі продажу транспортних засобів. Після чого кошти перераховуються на банківські рахунки АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » підконтрольного підприємства ПП « ОСОБА_5 ». У подальшому основана частина грошових коштів яка акумулюється на рахунках знімається у вигляді готівки через мережу банкоматів та каси банківських відділень, інша частина коштів перераховується на банківські рахунки пов`язаних підприємств ПП « ОСОБА_8 », та ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), після чого також знімається у вигляді готівки через мережу банкоматів та каси банківських відділень. Зняття готівкових коштів відбувається у м. Дніпро та м. Запоріжжя. В ході детального аналізу вилучених банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » було виявлено багаторазові переводи грошових коштів на розрахунковий рахунок, що належить ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ).

Відповідно до інформації АІС податковий блок ДФС України, директором, бухгалтером та засновником ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ) являється гр. ОСОБА_11 . Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка гр. ОСОБА_11 показав, що зареєстрував ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ) на своє ім`я за обіцяну грошову винагороду, без мети ведення господарської діяльності вищевказаного підприємства.

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов`язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах,

Дослідженням баз АІС «Податковий блок» встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Відповідно до п.п. 2 п. 17 Листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 за № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ) зареєстроване в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи підприємця в ІНФОРМАЦІЯ_12 .

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ) та надати можливість вилучити в посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, групи прокурорів, , оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_16 , співробітникам податкової міліції, уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 , відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України,, дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ) та надати можливість вилучити в посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1