Справа №127/9596/19
Провадження №1-кс/127/5489/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 квітня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000010 від 24.01.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що в грудні 2014 року невідома особа на ім`я ОСОБА_4 , з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_5 зареєструвати на його ім`я ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 на що останній погодився. Після реєстрації підприємства ОСОБА_5 передано особі на ім`я ОСОБА_4 печатку та установчі документи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 як директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ніяких фінансово-господарських документів в адресу інших підприємств не підписував, не формував та нікому не надавав.

Крім того, під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0002955, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) під час здійснення господарської діяльності, пов`язаної із експортом горіхів волоських до Іраку, Болгарії, Турції, Лівану, Китаю, Великобританії, у період з 01.01.2015 по 31.12.2015, в порушення п.п. 14.1.202 п. 14.1 ст. 14, п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 000 961 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що посаду директора у вищевказаний період та до цього часу займає ОСОБА_5 , що фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів/належної якості завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримував та просив задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Проте слідчим в судовому засіданні не було доведено, що наявні підстави вважати, що без вилучення зазначених у клопотанні документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вилучення необхідних копій, оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів сформованих у період з 01.01.2015 по 31.12.2015, зокрема: наказ про облікову політику за 2015 рік; баланс (звіт про фінансовий стан) форма № 1; звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) форма № 2; декларації по податку на прибуток підприємства; регістри бухгалтерського та податкового обліку по всіх рахунках з первинними документами до них, в т.ч. де ведеться облік взаєморозрахунків з покупцями; вантажно-митні декларації, комерційні інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), контракти купівлі-продажу товарів, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя