Справа № 308/2342/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 березня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

З внесеного клопотання та матеріалів, доданих до нього, встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№0000047 від 22.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зокрема 18.02.2019 року через митний пост «Ужгород-Вишнє-Нємецьке» ввозилися незадекларовані медичні засоби транспортними засобами марки «Вольво» д.р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 та марки «Рено» д.р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Установлено, що 20.02.2019 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , розпочато огляд вищевказаних транспортних засобів, у ході якого виявлено незадекларовані медичні засоби, у тому числі стоматологічного спрямування.

Відправником вантажу відповідно до поданих до митних органів документів був нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_2 (Шотландія), а отримувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ).

25.02.2019 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області від ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області надійшла інформація про можливе переміщення транспортним засобом марки «Рено» д.н.з. НОМЕР_6 та напівпричепом д.н.з. НОМЕР_7 товарно-матеріальних цінностей, де постачальником нерезидентом виступає ІНФОРМАЦІЯ_2 (Шотландія), а отримувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та такі, які не задекларовані у товаросупровідних документах.

Крім вищенаведеного, працівниками ВВКПМС встановлено, що 18.02.2019 близько 07 год. через п/п «Ужгород Вишнє-Нємецке» митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в напрямку в`їзд на територію України здійснено пропуск вантажного автомобіля з номерними знаками НОМЕР_8 , який згідно товаросупровідних документів здійснював переміщення збірного вантажу (автозапчастин) фактурною вартістю 38 711,20 дол. США, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ). Огляд вказаного транспортного засобу та вантажу в п/п «Ужгород Вишнє-Нємецке» не здійснювався.

Близько 19 год. 18.02.2019 відповідний вантажний автомобіль з номерними знаками НОМЕР_8 прибув на м/п «Мукачево» для здійснення митних процедур, а саме розмитнення та випуск в вільний обіг зазначеного збірного вантажу (автозапчастин).

Згідно наявної інформації у вищевказаному транспортному засобі переміщується товар, який не зазначений в товаросупровідних документах та попередній митній декларації типу ІМ40ЕЕ, яка була оформлена для пропуску вантажу на митну територію України.

У зв`язку з вищенаведеним, в адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано доручення № 4914/10/07-16-21-11-09 від 25.02.2019, на здійснення огляду вантажного автомобіля з номерними знаками НОМЕР_8 та збірного вантажу (автозапчастин) фактурною вартістю 38 711,20 дол. США, який переміщувався в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Станом на 18 год. 27.02.2019 року митне оформлення та відповідно огляд зазначеного транспортного засобу та вантажу не розпочато.

Документи, в яких містяться інформації щодо імпорту ТМЦ, придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) від ІНФОРМАЦІЯ_2 (Шотландія) та перевезення яких здійснюється транспортним засобом марки «MAN» д.н.з. НОМЕР_9 та напівпричепом д.н.з. НОМЕР_10 , мають значення для встановлення фактичних відомостей щодо переліку імпортованих ТМЦ та їх вартості, а отже для визначення об`єкту оподаткування у період вчинення кримінального правопорушення.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 є матеріали, отримані від ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Слідчий вказує, що за допомогою тимчасового доступу до документів, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб злочинців та відшкодування спричинених державі збитків.

Зазначенні документи необхідно вилучити (здійснити їх виїмку), оскільки у них міститься інформація щодо переліку імпортованих ТМЦ та їх вартості, інформація щодо особи, яка безпосередньо надала документи для виконання митних формальностей, відомості про розрахунки з постачальником нерезидентом, а також у зв`язку з необхідністю проведення експертиз на предмет підробки, оскільки іншим шляхом отримати до них доступ не можливо

Беручи до уваги обставини вчинення кримінального правопорушення, а також те, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти ІНФОРМАЦІЯ_6 використовували документи в яких були внесені неправдиві відомості, що і є способом ухилення. Протиправні дії окремих осіб призвело до фактичного ненадходження до бюджету (державних цільових фондів) коштів у у особливо великих розмірах, та містять ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України .

Клопотання мотивоване тим, що з метою усунення негативних наслідків для економіки країни та забезпечення відшкодування спричинених збитків, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, - до товаросупровідних документів, поданих водієм транспортного засобу марки «MAN» д.н.з. НОМЕР_9 та напівпричепом д.н.з. НОМЕР_10 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 »).

У судове засідання особа, яка подала клопотання не з`явилася, про час і місце розгляду справи була належним чином повідомлена. Через канцелярію суду надійшла заява про розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує, просить задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, будучи належним чином повідомленим слідчим про час та місце розгляду клопотання, однак його неявка відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

На підставі ч. 1 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалася.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№0000047 від 22.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно ч.5, 6ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст.167КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб,у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти,користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2)призначалися (використовувалися)для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення,фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченимист.163КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.
Крім того, ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, беручи до уваги те,що під час провадження досудового розслідування, з метою усунення негативних наслідків для економіки країни та забезпечення відшкодування спричинених збитків, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, для визначення об`єкту оподаткування у період вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 (які на даний час перебувають на м/п « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») документів на паперових носіях, а саме до: CMR, Invoice №ТР/С 019 від 14.02.2019, Carnet TIR № НОМЕР_11 а також до інших документів, поданих водієм транспортного засобу марки «MAN» д.н.з. НОМЕР_9 та напівпричепом д.н.з. НОМЕР_10 для митного оформлення імпортованих товарів, оскільки за допомогою тимчасового доступу до документів, може бути виконане завдання слідства, а також у зв`язку з необхідністю проведення експертиз на предмет підробки, однак іншим шляхом отримати до них доступ не можливо, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:

Надати стороні кримінального провадження слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000047 - старшому слідчому з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 (які на даний час перебувають на м/п « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») документів на паперових носіях, а саме до: CMR, Invoice №ТР/С 019 від 14.02.2019, Carnet TIR № НОМЕР_11 а також до інших документів, поданих водієм транспортного засобу марки «MAN» д.н.з. НОМЕР_9 та напівпричепом д.н.з. НОМЕР_10 для митного оформлення імпортованих товарів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді. Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1