печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 серпня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :
15 серпня 2018 року прокурор четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках:
- ТОВ "АЛЬФА ТРЕЙД-К" () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ФОП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_10 )№ НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО (380805), що розташований за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.
- ТОВ «Альфа-Емпоріо» (код ЄДРПОУ 41780478) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «Преміум К» ()№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; відкритих в КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ МФО (321842), що розташований за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16, що розташований за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, із обов`язковим зазначенням дати та часи при оголошенні ухвали слідчого судді, а також, повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.
В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно є предметом кримінального правопорушення. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.
З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001489 від 18.06.2018 за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва, вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, умисного ухилення від сплати податків, заволодіння чужим майном, за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені на даний час слідством група осіб діючи за попередньою змовою на території м. Києва з метою прикриття незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (придбали) корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД до складу яких входять: ТОВ "ДЕЛЕКС ТОРГ" (); ТОВ "РАШТА ТОРГ" (); ТОВ "НЬЮКАСЛ ЛТД" (); ТОВ "ЕЛАЙ ГРУП" (); ТОВ "ПРОМХОЗТОРГ" (); ТОВ "АРНОС-УКРАЇНА" (); ТОВ "ЛОРМІКС" (); ТОВ "ЛЄДААГРО" (); ТОВ "БЕТІС ТРЕЙД" (); ТОВ "ТОСАРА ГРУП" (); ТОВ "ВЕБІКОМ ПРО" (); ТОВ "ЛЕОНА ПРО" (); ТОВ "КЛІНІНГОВА КОМПАНІЯ ЛОТОС-ГРУПП" (); ТОВ «КОНТІНА КОМ» (); ТОВ "ЕВМАСТ" (); ТОВ "АРТСТОР ГРУП" (); ТОВ "ТРЕКСЕС ПРОМ" (); ТОВ "ВАНГУАРД" (); ТОВ "СЛАРДА" (); ТОВ "ІНТЕЛ ЛОГІСТІК" (); ТОВ "МАРКЕТПРАЙС" (); ТОВ "САНТРЕЙД ПРОМ" (); ТОВ "ЛІГАНС КОМПАНІ" (); ТОВ "ТАУРЕН ПРО" (); ТОВ "ЕСКАДАМ" (); ТОВ "ТМ САНОФІ" (); ТОВ "ЛЄДА-АГРО" (); ТОВ "АСФІР ПРОМ" (); ТОВ "ФОРРЕСТ ГРУП" (); ТОВ "ДЕКА ПРОМ" (); ТОВ "КОРЛЕКС ЛТД" (); ТОВ "МІДЛБРО" (); ТОВ "ЛІКАНТРО" (); ТОВ "ВУЛВЕР ТОРГ" (); ТОВ "ПОЛЕКС ПРО" (); ТОВ "КЕРОТ ПРОМ" (); ТОВ "ПРОФ ПРОМГРУП" (); ТОВ "ДЕЛ-ВЕСТ" (); ТОВ «ВІАНОР ГРУП» (); ТОВ «ПАМОКС» (); ТОВ «ЛЄРБРО» (); ТОВ «КРЕЧЕТ ПЛЮС» (); ТОВ «АУРУМ ГРАДСЕРВІС» (); ТОВ «КВАНТОР ГРУП» (); ТОВ «МЕЛВІН ГРУП» (); ТОВ «БЕРНЛІ ПРОМ» (); ТОВ «ХЕДОС ПЛЮС» (); ТОВ «СОЛДІ ПРОМ» (); ТОВ «ВІМОН ГРУП» (); ТОВ «НОВАРТС» (); ТОВ «СПЕЦ-АЛЬЯНС ГРУП» (); ТОВ «ВИРОБНИЧО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ПОЛІССЯ»» (); ТОВ «ЛЕКСОР ПЛЮС» (); ТОВ «АЙПІ ПРО» (); ТОВ «СВЕН ПРОМ» (); ТОВ «БК УКРБУД» (); ТОВ «УОТФОРД ПЛЮС» () та інші.
З метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.
З метою уникнення вищезазначеною групою підприємств з ознаками «фіктивності» блокування податкових накладних в електронно-аналітичній системі «Єдиний реєстр податкових накладних», минаючи систему автоматизованого моніторингу відповідності податкових накладних/розрахунків коригування -«СМКОР», невстановлені особи здійснюють підміну товару «пересорт» на кожному із ризикових СГД не перевищуючи 100 тис. ПДВ в одному звітному періоді, де - «СМКОР» не здійснює належний контроль над операціями та надає змогу формувати податковий кредит необхідними групами товарів підприємствам реального сектору економіки.
Дана група підприємств має однаковий алгоритм процесу існування та діяльності, який характеризується індивідуальними ознаками однакових адрес реєстрації, реєстрація підприємств на одних і тих же громадян; відкриття банківських рахунків в одних установах банку; формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств; реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однаковою ІР-адресою, використання одного інтернет провайдера.
В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності вищевказаної фіктивної групи СГД встановлено, що ряд транзитних підприємств: ТОВ «Преміум К» (), ТОВ «Альфа Емпоріо» (), ТОВ «Альфа бізнес плюс» (), ТОВ «Альфа Преміум Плюс» (), ТОВ «Альфа комп К» (), ТОВ «Альфа Трейд К» (), ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_10 ) які підконтрольні громадянину ОСОБА_6 , з метою завищення ціни для подальшої реалізації, а також для встановлення високої цінової політики під час участі у тендерах, конкурсах, здійснює «псевдо придбання» у «фіктивних» СГД комп`ютерного обладнання, різного виду техніки та комплектуючих.
Разом з цим, в ході проведення обшуку офісного приміщення яке використовує у своїй протиправній діяльності ТОВ «Преміум К» (), ТОВ «Альфа Емпоріо» (), ТОВ «Альфа бізнес плюс» (), ТОВ «Альфа Преміум Плюс» (), ТОВ «Альфа комп К» (), ТОВ «Альфа Трейд К» (), ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_10 ) які підконтрольні громадянину ОСОБА_6 , виявлено та вилучено документи по фінансово-господарським взаємовідносинам вищевказаних підприємств з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності. Також в ході проведення обшуку на комп`ютері який використовує бухгалтер виявлено переписку з невідомими особами які надають послуги по реалізації незаконно сформованого податкового кредиту та ухиленні від сплати податків.
Таким чином, в ході досудового слідства оперативно-розшуковими заходами та проведеними слідчими діями по кримінальному провадженню зібрано достатньо доказів та встановлені обставини, які в сукупності доказують що вказана група осіб, використовуючи реквізити зазначених суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) здійснюють злочинну діяльність по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, проводить їх легалізацію, шляхом підроблення документів та надає послуги підприємствам реального сектору економіки направлені на незаконне формування податкового кредиту та витрат з податку на прибуток підприємства.
За результатом проведення слідчих дій установлено, що для здійснення протиправної діяльності відкрито наступні розрахункові рахунки, а саме:
ТОВ "АЛЬФА ТРЕЙД-К" ()№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ФОП «ЗВІРИЧ ОСОБА_7 » (ІПН НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_10 )№ НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО (380805), що розташований за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.
ТОВ «Альфа-Емпоріо» () № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «Преміум К» ()№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; відкритих в КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ МФО (321842), що розташований за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16.
Кошти, розміщені на рахунках зазначених підприємств є предметом кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР. Таким чином, метою арешту грошових коштів розміщених на рахунку є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.
Постановою слідчого від 10 серпня 2018 року грошові кошти розміщені на рахунках вказаних вище, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
Слідчий до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).
Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.
При цьому клопотання прокурора в частині зобов`язання банківської установи повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді задоволенню не підлягає, оскільки воно виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити частково.
Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках:
- ТОВ "АЛЬФА ТРЕЙД-К" () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ФОП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_10 )№ НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" МФО (380805), що розташований за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.
- ТОВ «Альфа-Емпоріо» (код ЄДРПОУ 41780478) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «Преміум К» ()№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; відкритих в КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ МФО (321842), що розташований за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, буд. №12/16, що розташований за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1