Провадження № 1кс/755/2457/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м. Київ 07 травня 2018 року

Cлідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 17.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), яке подане в рамках кримінального провадження ЄРДР №0000069 від 17.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, за фактами викладеними у змісті клопотання.

Клопотання мотивоване тим, що за результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 -ні ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , керівник - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та пов`язані з ним особи - ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_7 , гр. ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_8 у змові із ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_9 , гр. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_13 здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період грудень 2014 року квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. та впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_43 )ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_51 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_52 ). Замовниками послуг по документальному оформленню нібито проведених господарських операцій, та подальшого обготівковування безготівкових коштів є підприємства м. Києва, Київської області та інших регіонів України, серед яких: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), "ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_59 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ).

Крім того, в період 2014-2015 років ОСОБА_14 , на прохання ОСОБА_8 , за грошову винагороду, зареєстрував (переєстрував) на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код НОМЕР_63 ) шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, у квітні 2015 року ОСОБА_15 , на прохання ОСОБА_8 , за грошову винагороду, переєстрував на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ) використовує рахунок № НОМЕР_66 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) використовує рахунок № НОМЕР_67 , які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Таким чином, з метою всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме: рахунків перелічених СГД, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Зазначені документи необхідно вилучити та отримати інформацію у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

В судове засідання слідчий не з`явився, надіслав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заходами забезпечення кримінального провадження є зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.ч. 5-6 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_16 та іншим уповноваженим особам за його дорученням тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ) рахунок № НОМЕР_66 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) рахунок № НОМЕР_67 , які відкриті та знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), шляхом вилучення наступних копій документів та надання інформації, а саме: листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ) рахунок № НОМЕР_66 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) рахунок № НОМЕР_67 , за період весь період діяльності, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, МАС адреса клієнта, електроні документи по рахункам, за весь період діяльності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 755/15227/18, 1кс/755/2457/18.

Примірник 2 виданий старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: