Провадження № 1-кс/761/9012/2018
У Х В А Л А
Іменем України
19 квітня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за № 0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (з 15.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444,3 тис. грн.., що є особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_8 не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства.

Також встановлено, що директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (з 17.11.2016 по 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з 03.04.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_9 вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 року визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, проведеним аналізом АІС «Податковий Блок» встановлено, що невстановленими слідством особами внесено зміни до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: 15.11.2016 змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а 04.04.2016 до реєстраційних даних вказаного підприємства внесено зміни до адреси реєстрації та назви підприємства, змінивши її на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Також, в матеріалах кримінального провадження наявна податкова інформація відносно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до якої встановлено відсутність фактичної можливості здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами, в тому числі і постачання продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Під час досудового розслідування встановлено, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи підприємств з назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », або ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зареєстрованого за кодом « НОМЕР_1 знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просила клопотання задовольнити та надати їй право тимчасового доступу.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом порядку, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на вивчені документи слідчим суддею встановлено, що документи про тимчасовий доступ до яких вказано у клопотанні слідчого, відповідно до ст. 162 КПК України є такими, що містять охоронювану законом таємницю, оскільки містять відомості, які становлять банківську таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_1 , задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:
документів обліково-реєстраційної справи підприємства з назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 , або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зареєстрованого за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів та копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_1 ), (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: