УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000030,

ВСТАНОВИВ:

12.10.2018 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » у період з 01.01.2014 по 30.06.2017 за рахунок не включення до складу доходів та податкових зобов`язань з ПДВ вартості тари за операціями з продажу товарів, які були реалізовані кінцевим споживачам, умисно занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток у сумі 873 738 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 336 207 грн., тим самим ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 209 945 грн.

Дане кримінальне правопорушення 28.08.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000030, попередня правова кваліфікація ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновків акту №2266/22-01-14-02/36897366 від 13.10.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, валютного за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, службові особи ПП « ОСОБА_5 » у перевіряємий період занизили податок на прибуток в суму 873 738 грн. та податок на додану вартість у сумі 1 336 207 грн. за рахунок не віднесення до доходів від реалізації товарів вартість тари під товаром, яка була реалізована разом із товарами кінцевим споживачам, а також придбання тари в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по якій був сформований попередньо податковий кредит, та яка використана в операціях, що не є об`єктом оподаткування повернена як зворотна тара ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Таким чином службові особи ПП « ОСОБА_5 » ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 209 945 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » мало відкриті банківські рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 . Документи які слугували підставою для відкриття та обслуговування вказаних рахунків містять підписи службових осіб ПП « ОСОБА_5 », які в подальшому можуть бути використанні при проведенні судово-почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, яка підтримала клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ та провести вилучення документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме : до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а також оригінали документів справи з юридичного оформлення та обслуговування даних рахунків ПП « ОСОБА_5 », а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт» та інші документів, що стосуються обслуговування даних банківських рахунків.

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 12 листопада 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя