УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
17.09.2018 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, розкрити банківську таємницю та надати можливість вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_5 або іншим слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 за письмовим дорученням (постановою) старшого слідчої групи, які перебувають в володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по рахунку клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (980 українська гривня), а саме:

-документи юридичної справи;

-виписка у паперовому та електронному вигляді про рух коштів з розшифровкою контрагентів та платежів по вказаному рахунку за період з 20.02.2018 до дня оголошення ухвали;

-грошові чеки про видачу готівкових коштів;

-інші документи, згідно яких здійснювались операції по вказаному рахунку.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Автономній республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 09.08.2018за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ст.15, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі, невстановлені особи 20.02.2018, здійснили перереєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на підставну особу ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності реєстрації податкових накладних та формування податкового кредиту з ПДВ з використанням залишку податкового ліміту з ПДВ в сумі понад 14 млн.грн.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі, невстановлені особи протягом березня-серпня 2018 року у м. Херсоні, з використанням реквізитів фіктивного підприємстваТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом реєстрації в ЄРПН (в системі електронного адміністрування ПДВ) податкових накладних по безтоварним операціям з продажу ПММ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 84519166 грн., вчинили замах на ухилення від сплати ПДВ вказаними підприємствами в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ) зареєстроване від 30.04.2015 за №0032296 в ІНФОРМАЦІЯ_5 № НОМЕР_6 ; податкова адреса: АДРЕСА_1 ; основний вид діяльності: _47.30-роздрiбна торгівля пальним.

20.02.2018 на підприємстві відбулися зміни у складі засновників та керівників, внаслідок чого одноосібним засновником, керівником та головним бухгалтером став ОСОБА_11 .

Допитаний як свідок ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві не має. За яких обставин відбувалась державна реєстрація та де саме йому не відомо, доручень на здійснення будь-якої діяльності на підприємстві від свого імені нікому не надавав. Заяв на отримання договору про визнання документів у електронному вигляді не подавав та договори не отримував. Де на даний час знаходяться установчі та реєстраційні документи, а також печатка підприємства йому не відомо.

Також, встановлено, що в березні-серпні 2018 року від імені підставної особи ОСОБА_11 було здійснено спробу зареєструвати податкові накладні на реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по безтоварним операціям.

З цією метою, невстановленими особами від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надані копії виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , відповідно яких у липні 2018 року зараховано кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з призначенням платежу «сплата за ПММ» на загальну суму 84519166 грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме:

- документи юридичної справи, виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаному рахунку, грошові чеки про видачу готівкових коштів та інші документи, згідно яких здійснювались операції по вказаним рахунках.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення (здійснення виїмки) отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених банківських документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю їх вилучення (здійснення виїмки).
Слідчий в судове засідання не з`явилася, причини неявки суду не пояснила, про час і місце розгляду справи повідомлялася у встановленому законом порядку. При цьому, подала письмову заяву, в який просила розглянути клопотання за її відсутності.
Представник банківської установи в судове засідання не з`явилася, причини неявки суду не пояснила, про час і місце розгляду справи повідомлялася у встановленому законом порядку. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим, але підлягає частковому задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Автономній республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 09.08.2018за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ст.15, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі, невстановлені особи 20.02.2018, здійснили перереєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на підставну особу ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності реєстрації податкових накладних та формування податкового кредиту з ПДВ з використанням залишку податкового ліміту з ПДВ в сумі понад 14 млн.грн.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі, невстановлені особи протягом березня-серпня 2018 року у м. Херсоні, з використанням реквізитів фіктивного підприємстваТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом реєстрації в ЄРПН (в системі електронного адміністрування ПДВ) податкових накладних по безтоварним операціям з продажу ПММ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 84519166 грн., вчинили замах на ухилення від сплати ПДВ вказаними підприємствами в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ) зареєстроване від 30.04.2015 за №0032296 в ІНФОРМАЦІЯ_5 № НОМЕР_6 ; податкова адреса: АДРЕСА_1 ; основний вид діяльності: _47.30-роздрiбна торгівля пальним.

20.02.2018 на підприємстві відбулися зміни у складі засновників та керівників, внаслідок чого одноосібним засновником, керівником та головним бухгалтером став ОСОБА_11 .

Допитаний як свідок ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві не має. За яких обставин відбувалась державна реєстрація та де саме йому не відомо, доручень на здійснення будь-якої діяльності на підприємстві від свого імені нікому не надавав. Заяв на отримання договору про визнання документів у електронному вигляді не подавав та договори не отримував. Де на даний час знаходяться установчі та реєстраційні документи, а також печатка підприємства йому не відомо.

Також, встановлено, що в березні-серпні 2018 року від імені підставної особи ОСОБА_11 було здійснено спробу зареєструвати податкові накладні на реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по безтоварним операціям.

З цією метою, невстановленими особами від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надані копії виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , відповідно яких у липні 2018 року зараховано кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з призначенням платежу «сплата за ПММ» на загальну суму 84519166 грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме:

- документи юридичної справи, виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаному рахунку, грошові чеки про видачу готівкових коштів та інші документи, згідно яких здійснювались операції по вказаним рахунках.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення (здійснення виїмки) отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю зробити їх копії та вилучення (здійснення виїмки) даних копій, так як слідчим не доведено необхідності вилучення саме їх оригіналів, у зв`язку з чим в цій частині слідчий суддя вважає клопотання необґрунтованим внаслідок чого в його задоволенні необхідно відмовити.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_5 або іншим слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 за письмовим дорученням (постановою) старшого слідчої групи, на розкриття банківської таємниці шляхом тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по рахунку клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (980 українська гривня), із можливістю зробити їх копії та вилучення (здійснення виїмки) даних копій, а саме:

-документів юридичної справи;

-виписки у паперовому та електронному вигляді про рух коштів з розшифровкою контрагентів та платежів по вказаному рахунку за період з 20.02.2018 до 17.09.2018;

-грошових чеків про видачу готівкових коштів;

-інших документів, згідно яких здійснювались операції по вказаному рахунку.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити за необґрунтованістю.

Встановити строк дії ухвали до 17.10.2018 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1