УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника володільця майна ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000062 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 0000062 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт грошових коштів які знаходяться на банківських рахунках КП «ПЛЕСО» (), № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), що за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30.

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000062 від 21.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту планової податкової перевірки КП "ПЛЕСО" () №463/26-15-14-02-01 від 16.11.2016 встановлено, що службові особи КП "ПЛЕСО" () за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 при взаємовідносинах з TOB "Дніпро-Плаза" (), TOB "Демос-Буд" (), TOB "БМК-15" (), TOB "Білтек" () умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 639 571 грн., та податку на додану вартість на суму 198 273 грн. Загальна сума ухилення складає 3 837 844 грн., що є особливо великим розміром.

Також, встановлено, що службовими особами КП «Плесо» відкрито рахунки № НОМЕР_1 (Українська гривня від 02.07.2012), № НОМЕР_2 (Українська гривня від 15.12.2011), № НОМЕР_3 (Українська гривня від 15.12.2011) у фінансовій установі Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ, за адресою: м. Київ, вул. Предславинська, 19 (м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30).

Крім того, встановлено, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (Українська гривня від 02.07.2012), № НОМЕР_2 (Українська гривня від 15.12.2011), № НОМЕР_3 (Українська гривня від 15.12.2011), що належать КП «Плесо», акумульовані за рахунок вчинення фінансово-господарських взаємовідносин з TOB "Дніпро-Плаза" (), TOB "Демос-Буд" (), TOB "БМК-15" (), TOB "Білтек" (), пов`язаних із заниженням дійсних податкових зобов`язань та сплати до державного бюджету, та таким чином видимістю законності вказаних операцій по перерахуванню грошових коштів, тобто являють собою дохід, набутий кримінально протиправним шляхом та майном, отриманим юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, використовуються як винагорода за його вчинення, і відповідають критеріям, передбаченим ст.98 КПК України.

З метою, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, слідчий просив накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках КП «ПЛЕСО» (), № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), що за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30.

В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Представник володільця майна заперечував, вважаючи, що слідчим не доведена необхідність у накладенні арешту на рахунки підприємства,

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, представника володільця майна, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.
Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.
Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими слідчим матеріалами, достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення зач.3 ст.212 КК України та причетності до нього службових осіб КП «ПЛЕСО».
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів.
Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо воно відповідає зазначеним у ст. 98 КПК критеріям.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об`єкти, які набуті кримінально протиправним шляхом, використовувались як засіб вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Крім того, ч. 10 ст. 170 КПК визначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках.
Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки, не виключено, що грошові кошти на рахунках КП «ПЛЕСО» набуті кримінально протиправним шляхом та використовуються для продовження злочинної діяльності.
Крім того, слідчим доведено існування реальних ризику використання або приховання вказаного майна.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а саме арешт слід накласти в межах суми завданих збитків з метою дотримання розумності та співрозмірністі обмеження права власності.

Заперечення представника володільця майна не заслуговують на увагу, оскільки спростовуються наданими слідчим матеріалами клопотання.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити часково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках КП «ПЛЕСО» (), № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), що за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30 в межах суми завданих збитків Державному бюджету, а саме: 3639571 грн.

Зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вищевказані рахунки та вже знаходяться на вищевказаних рахунках КП «ПЛЕСО» (), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.
Повний текст ухвали виготовлено 26.06.2018.

Слідчий суддя: