У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.07.2018 Справа №607/12176/18

Провадження № 1-кс/607/5909/2018
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про проведення судової-технічної експертизи документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 24 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 229 КК України, про проведення судової-технічної експертизи документів.

В судове засідання слідчий, будучи повідомленим про дату та час розгляду клопотання, не з`явився, однак відповідно до ч.3 ст.244 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання, оглянувши копії матеріалів кримінального провадження, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як вбачається із клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 24.03.2017 року за фактами незаконного придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою, транспортуванні з метою збуту та збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст. 204, ч.1 ст. 229 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 протягом 2017-2018 років, організували незаконне виготовлення алкогольних напоїв, їх зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території міста Тернополя та Тернопільського району.

Виготовлення підроблених алкогольних напоїв вказані громадяни здійснюють в окремих спорудах (приміщеннях), які пристосували та обладнали для незаконного виготовлення підакцизних товарів, використовуючи при цьому спеціально пристосовані засоби та обладнання, шляхом розведення харчового спирту з додаванням у відповідних пропорціях води та компонентів для покращення смакових якостей. Виготовлену водно-спиртову суміш в подальшому названі вище особи із залученням інших не встановлених слідством осіб розливали у вживану скляну тару, закорковували корками та наклеювали підроблені марки акцизного податку.

В подальшому, незаконно виготовлені алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку в упакованому вигляді, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реалізовували жителям м. Тернополя та області, в тому числі безпосередньо із місць їх виготовлення.

03.05.2018 року у ОСОБА_5 та ОСОБА_6 проведено оперативну закупку 12 (дванадцять) прозорих скляних пляшок об`ємом 0,5 л. кожна, які заповнені рідиною коричневого кольору, обклеєні етикетками із написом «Тиса Коняк України», горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку».

18.05.2018 року проведено огляд 12 (дванадцять) прозорих скляних пляшок об`ємом 0,5 л. кожна, які заповнені рідиною коричневого кольору, обклеєні етикетками із написом «Тиса Коняк України» із зазначенням виробника ОП Ужгородський коньячний завод (88000 Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Тімірязєва, 19), горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку» із зазначеними однаковими серіями та номерами, а саме: 07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн., які постановою слідчого визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування з метою встановлення належності смужок паперу до предмету злочину, передбаченого ст. 199 КПК України (марки акцизного податку) виникла необхідність у проведені судово технічної експертизи документів, смужок паперу із написами «Марка акцизного податку», якими обклеєні горловини вище вказаних скляних пляшок, які 03.05.2018 року придбано у ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ..

Відповідно до постанови слідчого від 22.06.2018 року про отримання зразків для проведення судово технічної експертизи, відібрано смужку паперу із написами «Марка акцизного податку», із зазначеними серії та номера 07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн.. яка відклеєна з вибірково відібраної пляшки, які 03.05.2018 року придбано у ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ..

Вище вказану відібрану смужку паперу із написом «Марка акцизного податку» поміщено в паперовий конверт білого кольору, який опечатано биркою № 3.2 з підписом слідчого та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області».

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марок акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

У зв`язку з тим, що проведення судово технічної експертизи документів, здійснюється фахівцями державних установ НДЕКЦ МВС України, тому вище зазначену експертизу для виконання доцільно призначити Тернопільському НДЕКЦ МВС України.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.
Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме ту, яку вказує слідчий у клопотанні, а також погодити питання, зазначені слідчим у клопотанні, які необхідно дослідити в ході проведення судової-технічної експертизи документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про проведення судової-технічної експертизи документів задовольнити.

Доручити експертам Тернопільського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України провести у кримінальному провадженні № 0000023 судову-технічну експертизу документів.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

-Чи виготовлена на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку,представлена на експертизу смужка паперу із написом «Марка акцизного податку», із зазначенням серії та номера 07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн., якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Для дослідження експертам надати зразки, а саме: смужку паперу із написами «Марка акцизного податку», із зазначенням серії та номера 07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн., яку відібрано згідно протоколу відібрання від 22.06.2018року та поміщено в паперовий конверт білого кольору, верх якого опечатано биркою №3.2 з підписом слідчого та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області».

Зобов`язати Тернопільський НДЕКЦ МВС України надати слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 висновок експерта за результатами судовоїтехнічної експертизи документів та об`єкти дослідження чи їх частини (в разі необхідності).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1