провадження 1-м/760/10/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ Солом`янського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва слідчим подано клопотання, погоджене з прокурором, в порядку статті 40 КПК України, про тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 шляхом зняття копій інформації, а саме відомості щодо отриманих доходів (1-дф) громадянином ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , за період з 30.09.2016 по 05.04.2018.
Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадження СВ Солом`янського УП ГУ НП Національної поліції в м. Києві з Генеральної прокуратури України для виконання надійшов запит компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № РО II Ds. 104.2017 за ознаками за фактами ухилення від податків.
У своєму клопотанні слідчий зазначає, що Окружною Прокуратурою в Ченстохові, Республіка Польща здійснюється слідство по справі № РО II Ds. 104.2017, в ході якої було встановлено факти діяльності в період часу з серпня 2011 по лютий 2013 в м. Ченстохові, Сосновці й місцях на території Польської Республіки, організованою злочинною групою, яка мала на меті здійснення злочинів, а саме дій, які створюють загрозу зменшення податку ПДВ в сумі не менше 16 989 782, 00 злотих, шляхом подання податковим органам ( Першій Сльонській Казначейській Установі) в Сосновці від імені Товариства ІНФОРМАЦІЯ_3 (Будех - Ол Товариство з обмеженою відповідальністю) в Чернстові Декларації ПДВ-7, в яких вказано недостовірні відомості, в розділі трансакцій придбання та поставки товарів. За вказані дії передбачається відповідальність «ст. 258 §1 Кримінального Кодексу Республіки Польща, ст. 56 §1 п. 5 Кримінально-Казначейського Кодексу Республіки Польща у зв`язку зі ст. 6 §2 Кримінально-Казначейського Кодексу Республіки Польща».
В ході розслідування вказаної кримінальної справи правоохоронними органами Республіки Польща, було встановлено ряд суб`єктів, відносно яких існує обґрунтована підозра, щодо вчинення трансакцій, в тому числі, поставки та придбання, з метою заниження в деклараціях ПДВ-7 податкового обов`язку, в розмірі податку від товарів і послуг. Ролі фірм, які використовувались для вчинення вищевказаних дій виконували Товариства з обмеженою відповідальністю, які зареєстровані на громадян Білорусії та України. Серед вищевказаних фірм фігурувало ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 . 2 о. о, яке знаходилось за адресою: АДРЕСА_2 , представником якого був ОСОБА_6 . Зазначене товариство не мало ніякої господарської бо бухгалтерської документації.
У вищезазначеному запиті про надання міжнародної правової допомоги міститься прохання про проведення допиту ОСОБА_5 , РНОКПГІ НОМЕР_2 , серія та номер паспорт громадянина України НОМЕР_3 , з метою встановлення фактів, для з`ясування обставин, що мають місце для кримінальної справи № РО II Ds. 104.2017.
З метою виконання дій зазначених у запиті органом досудового розслідування були проведені дії, необхідні для встановлення місцезнаходження ОСОБА_5 , а саме:
1. Було сформовано та надіслано запит до ІНФОРМАЦІЯ_5 , на який було отримано відповідь про те, що востаннє ОСОБА_5 звертався у сільську раду с. Крихівці з приводу зняття з реєстрації місця проживання ц зв`язку з вибуттям у м. Київ (Солом`янський) район та послуга була надана.
2. Було сформовано та надіслано запит до ІНФОРМАЦІЯ_6 , щодо реєстрації на території Солом`янського району м. Києва громадянина України ОСОБА_5 , на який було отримано відповідь про те, що останній не зареєстрований та до ІНФОРМАЦІЯ_7 не звертався.
З метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги, а також повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження та підтвердження сприяння ОСОБА_5 порушенню вимог законодавства Республіки Польща, в провадженні виникла необхідність у отриманні стороною кримінального провадження тимчасового доступу до електронних інформаційних систем або їх частин, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , код СДРПОУ НОМЕР_1 шляхом зняття копій інформації, а саме відомості щодо отриманих доходів (1-дф) громадянином ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 РНОКПП НОМЕР_2 за період з 30.09.2016 року по 05.04.2018 року.
Слідчий в клопотанні зазначає, що відомості, які планується отримати під час тимчасового доступу, можливо використати для встановлення місцезнаходження ОСОБА_5 для проведення подальших процесуальних дій, які можуть підтвердити або скасувати факти, які підтверджують чи спростовують вину останнього, оскільки іншими способами встановити вказані дані, неможливо.
У органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що вчинення кримінального правопорушення за вищевказаних обставин може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи та застосуванням такого виду заходу забезпечення кримінального провадження може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням.
Слідчий подав до суду заяву в якій вказує, що подане ним клопотання він підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив про його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати слідчий в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.
Вивчивши зміст клопотання та викладені в ньому обставини, надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, слідчим суддею встановлено наступне.
На виконанні у Слідчому відділі Солом`янського УП ГУ НП Національної поліції в м. Києві перебуває запит компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № РО II Ds. 104.2017 за ознаками за фактами ухилення від податків
Згідно пункту 1 частини 1 статті 558 КПК України встановлює, що центральний орган України щодо міжнародної правової допомоги або орган, уповноважений здійснювати зносини відповідно до ч. 3 ст. 545 цього Кодексу, за результатами розгляду запиту компетентного органу іноземної держави про міжнародну правову допомогу приймає рішення щодо доручення його виконання органу досудового розслідування, прокуратури або суду з одночасним вжиттям заходів щодо забезпечення умов конфіденційності.
Приписами статті 561 КПК України передбачено, що на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.
У відповідності до частини 1 статті 562 КПК України якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.
Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.
Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи Державної Фіскальної Служби України, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 370- 372, 376, 395 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому Солом`янського управління поліції ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 шляхом зняття копій інформації, а саме відомості щодо отриманих доходів (1-дф) громадянином ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , за період з 30.09.2016 по 05.04.2018.
Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 18 травня 2018 року по 16 червня 2018 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1