Провадження №: 1-кп/752/1252/18
У Х В А Л А
підготовчого судового засідання
25.10.2018 року м. Київ

Голосіївський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,
провівши в приміщенні суду підготовче судове засідання кримінального провадження №0000008 за обвинуваченням ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Київ, громадянина України, освіта вища, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , працює директором ТОВ «Гармонія Трейд», у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,
з участю прокурора ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_5 ,
захисника ОСОБА_6 ,
встановив:
ОСОБА_3 , будучи директором ТОВ «Гармонія» (, далі - TOB «Гармонія»), являючись службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції по організації керівництва та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, крім іншого, несе відповідальність за організацію та правильність ведення бухгалтерського обліку, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах керованого ним підприємства, збереження оброблених документів, реєстрів і звітності протягом встановленого терміну, а також за своєчасне нарахування та сплату в повному обсязі податків та обов`язкових зборів до Державного бюджету України.

Протягом вересня 2009 - червня 2011 років з метою документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) ОСОБА_3 , перебуваючи у м. Києві за місцем фактичного розташування офісного приміщення TOB «Гармонія» в м. Київ, вул. А. Ахматової, буд. 46 отримав від невстановлених осіб податкові накладні, що містять реквізити TOB «Укртехномас Сервіс» () від 02.08.10 за № 020806, від 30.08.10 за № 40, від 31.11.10 за №301157.

Суми податку на додану вартість по вказаним податковим накладним включені TOB «Гармонія» до складу податкового кредиту за серпень 2010 року у сумі 21 640,95 грн. та за листопад 2010 року у сумі 19 000 грн.

Документальне оформлення поставки товарів (робіт, послуг) відбулося шляхом використання ОСОБА_3 документів, отриманих від невстановлених слідством осіб, що містили реквізити TOB «Укртехномас Сервіс» (), а саме: актів здачі - прийняття робіт (послуг) та видаткових накладних від 02.08.2010 за №020806, від 30.08.2010 за №12, від 30.11.2010 за №30.

Вартість документально оформленого отримання товарів (послуг) від TOB «Укртехномас Сервіс» (була віднесена підприємством TOB «Гармонія» до складу валових витрат у загальній сумі 203 205 грн.

Після цього, ОСОБА_3 , перебуваючи за місцем фактичного розташування офісного приміщення TOB «Гармонія» за вище вказаною адресою, скориставшись персональним електронним цифровим підписом, особисто підписав офіційні документи податкової звітності податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди серпня та листопада 2010 року та декларації з податку на прибуток підприємства за III квартал 2010 року та IV квартал 2010 року, знаючи при цьому, що до них внесено завідомо неправдиві дані про результати господарської діяльності підприємства стосовно придбання товарів (робіт, послуг) від платника ПДВ -TOB «Укртехномас Сервіс», після чого головним бухгалтером підприємства ОСОБА_7 офіційно надано ці податкові декларації до ДПІ у Голосіївському районі м. Києва (м. Київ, вул. Жилянська, буд. 23), де вони були зареєстровані, тобто використані.

Крім того, ОСОБА_3 за аналогічних обставин, перебуваючи в офісі товариства отримав від невстановлених осіб наступні податкові накладні від 1.07.2010 року № 31, 1.06.2010 № 30, 7.05.2010 № 8, 31.03.2010 № 58, 15.02.2010 № 19, 4.01.2010 № 91/040110, 29.10.2009 № 14, 30.09.2009 № 300909, 25.12.2009 № 129/251209, що містять реквізити TOB «Леміш груп» та використав їх для незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, підпорядкованого йому підприємства за вересень 2009 року у сумі 38 266,60 грн., за жовтень 2009 року у сумі 19 529,09 грн., за січень 2010 року у сумі 119 109,81 грн., за лютий 2010 року у сумі 3 833,33 грн., за березень 2010 року у сумі 33 353,70 грн., за травень 2010 року у сумі 169 006,67 грн., за червень 2010 року у сумі 34 005,05 грн., за липень 2010 року у сумі 34438,76 грн.

Документальне оформлення поставки товарів (робіт, послуг) відбулося шляхом використання директором TOB «Гармонія» документів з реквізитами TOB «Леміш груп» , а саме: актів здачі - прийняття робіт (послуг) та вищевказаних видаткових накладних.

Вартість документально оформленого отримання товарів (послуг) TОB «Леміш груп» була віднесена директором TOB «Гармонія» ОСОБА_3 до складу валових витрат у загальній сумі 2623929 грн., а саме по періодах: III квартал 2009 року у сумі 191 333 грн., IV квартал 2009 року у сумі 463 859 грн., І квартал 2010 року у сумі 781 484 грн., II квартал 2010 року у сумі 845 033 грн., III квартал 2010 року у сумі 342 219 грн.

Після цього, ОСОБА_3 перебуваючи за місцем фактичного розташування офісного приміщення TOB «Гармонія», скориставшись персональним електронним цифровим підписом, особисто підписав офіційні документи податкової звітності - податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди липень 2010 року, лютий 2010 року, січень 2010 року, вересень 2009 року, за жовтень 2009 року, за березень 2010 року, за травень 2010 року та декларації з податку на прибуток підприємства за III квартал 2009 року, за IV 2009 року, за І кв.2010 року, за II 2010 року, знаючи при цьому, що до них внесено завідомо неправдиві дані про результати господарської діяльності підприємства стосовно придбання товарів (робіт, послуг) від платника ПДВ TOB «Леміш груп» після чого, головним бухгалтером підприємства ОСОБА_7 , офіційно надано ці податкові декларації до ДПІ у Голосіївському районі м. Києва (м. Київ, вул. Жилянська, буд. 23), де вони були зареєстровані, тобто використані.

Крім того, ОСОБА_3 , за аналогічних обставин в приміщенні TOB «Гармонія» отримав від невстановлених осіб наступні податкові накладні, що містять реквізити TOB «Ново Світ» ():

- від 28.06.2011 за №139, від 28.06.2011 за №140, від 28.06.2011 за №141. Документальне оформлення виконання робіт (послуг) TOB «Гармонія» відбулось шляхом використання ОСОБА_3 наступних актів здачі - приймання робіт (надання послуг): від 28.06.2011 за № 126, від 28.06.2011 за № 127, від 28.06.2011 за №128. Вартість документально оформленого отримання робіт (послуг) віднесено ОСОБА_3 до складу валових витрат підприємства TOB «Гармонія» за II квартал 2011 року у загальній сумі 166 667 грн.

Після цього, ОСОБА_3 перебуваючи за місцем фактичного розташування офісного приміщення TOB «Гармонія», скориставшись персональним електронним цифровим підписом, особисто підписав офіційні документи податкової звітності - податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди червня 2011 року, та податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за II квартал 2011, знаючи при цьому, що до них внесено завідомо неправдиві дані про результати господарської діяльності підприємства стосовно придбання товарів (робіт, послуг) від платника ПДВ - TOB «Ново Світ», після чого, головним бухгалтером підприємства ОСОБА_7 , офіційно надано ці податкові декларації до ДПІ у Голосіївському районі м. Києва (м. Київ, вул. Жилянська, буд.23),де вони були зареєстровані, тобто використані.

Дії ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 366 КК України як службове підроблення, що виразилося в службовому підробленні, тобто внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів.
28.09.2018 року до Голосіївського районного суду м. Києва із Київської місцевої прокуратури № 1 надійшло клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.
Дане кримінальне провадження підсудне Голосіївському районному суду м. Києва.
Заслухавши думку прокурора, яка підтримала клопотання та просила його задовольнити, думку обвинуваченого та його захисника, який також просив задовольнити клопотання, суддя приходить до висновку про необхідність задовольнити клопотання, а провадження у справі закрити.
Згідно вимог ст. 314 КПК України суд за результатами підготовчого судового засідання, крім іншого, має право закрити провадження у випадку встановлення, в тому числі, підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України. Дана норма передбачає право суду закрити кримінальне провадження, у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності. Однією з підстав для звільнення особи від кримінальної відповідальності є закінчення строків давності.
Відповідно до вимог п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження або позбавлення волі, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло 3 роки.
Як вбачається із клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, який відповідно до вимог ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості. Інкримінований злочин він вчинив у період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, від слідства не ухилявся, тому з дня вчинення злочину минули строки, передбачені п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України.
За таких обставин, враховуючи позицію обвинуваченого, який усвідомлює той факт, що вказана обставина є нереабілітуючою, клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню, а кримінальне провадження закриттю.
Керуючись вимогами ч. 2 ст. 284, ст.ст. 288, 314 КПК України, ст. 49 КК України, суд
ухвалив:
клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 задовольнити.
Кримінальне провадження № 0000008 відносно ОСОБА_3 , обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, закрити.
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.
Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Голосіївський районний суд м. Києва протягом семи діб з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1