Справа № 464/7853/17
пр.№ 1-кс/464/2160/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
01 грудня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000095 від 23.10.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,
встановив:
У клопотанні слідчого, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 р. по 23.10.2017 р., що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали від 23.10.2017 р. вх. №3670 оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. З матеріалів, які стали підставою для реєстрації в ЄРДР вбачається, що невстановлені особи здійснили реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) без наміру використання їх за економічно-господарським призначенням.
Досудовим розслідування встановлено, що згідно з реєстраційними даними ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано 25.08.2016 р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , директором та бухгалтером ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), засновники товариства: ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Основний вид діяльності товариства неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Платником ПДВ зареєстровано 01.10.2016 р. При виході за податковою адресою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) встановлено відсутність вищевказаного підприємства та їх посадових осіб.
Також, встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано 18.12.2001 р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_5 , засновник ОСОБА_5 , основний вид діяльності товариства є виробництво паперової маси. При виході за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) встановлено відсутність вищевказаного підприємства та їх посадових осіб.
Згідно з базою даних ІС «Податковий Блок», у період з 30.12.2016 р. по 22.09.2017 р. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало придбання товарів (рушники, папір, мило, порошок та ін.) у наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на суму 641 435,06 грн. (106 905,84 грн. ПДВ). Згідно даних ГУ ДФС України ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації не подано жодної декларації з податку на додану вартість до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Поряд з цим встановлено, що у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.
Згідно з даними ІС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не подано податкові декларації з ПДВ за період 01.10.2016 р. - 31.08.2017 р. Також, відповідно до бази даних Єдиного реєстру податкових накладних ДФС України встановлено факт відсутності реалізації придбаного товару. Звіти про суми нарахованої заробітної плати працівникам не подані.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , який згідно з даними ДФС України є засновником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », повідомив, що ОСОБА_8 у 2016 році запропонував стати директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за грошову винагороду. Також повідомив, що на вказівки ОСОБА_8 підписував фінансово-господарські документи, суть яких йому не відома, якою саме підприємницькою діяльністю займалось ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » також не відомо. В подальшому, ОСОБА_8 повідомив, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збанкрутував і потрібно зареєструвати нове підприємство. Так, ОСОБА_8 надав для підпису ОСОБА_5 документи щодо реєстрації нового підприємства - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Про те, що за його підписом, як засновника вказаного товариства, призначено директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ) йому нічого не відомо. В ході проведення допиту ОСОБА_5 також повідомив, що у грудні 2016 року ОСОБА_8 забрав у останнього паспорт, реєстраційні та інші документи, щодо діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і не повернув. В подальшому ОСОБА_5 намагався забрати свій паспорт у ОСОБА_8 , однак останній відмовив.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів щодо проведення фінансово-господарських та інших взаємовідносин з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 р. по 23.10.2017 р., які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик представника може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до вищевказаних оригіналів документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 р. по 23.10.2017 р., що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1