Справа № 405/7469/17

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"18" грудня 2017 р. м. Кропивницький
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_3 , головний бухгалтер ОСОБА_4 ) в період 2015-2017 рр. при здійсненні переробки сировини (тканини та фурнітури) ввезеної на територію України автомобільним перевізником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на замовлення нерезидентів серед яких « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), яка була поміщена в митний режим «Переробка на митній території України» використали залишки непереробленої сировини для подальшого виготовлення та реалізації на митній території України необлікованої продукції (одягу), в тому числі через інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_5 » належного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 , м. Київ), яке документально відобразило придбання одягу марки «Lener Cordier» в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 м. Київ, директор ОСОБА_5 ) без фактичного відображення вказаних операцій в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 5 300 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ) вико використовували наступні розрахункові рахунки відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме № НОМЕР_5 (Євро), № НОМЕР_6 (укр. грн.), № НОМЕР_7 (укр.грн.).
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.
Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.
Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2015 по 06.12.2017року; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2006 по 16.01.2017 року; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2015 по 06.12.2017 року, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-
надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ о банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення документів в Кропивницькому (Кіровоградському) управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за адресою АДРЕСА_3 , а саме: документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_5 (Євро), № НОМЕР_6 (укр. грн.), № НОМЕР_7 (укр.грн.) за період з 01.01.2015 по 06.12.2017, які відкриті в Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Київ (МФО НОМЕР_9 ); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2015 по 06.12.2017 року; довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2015 по 06.12.2017 року; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2015 по 06.12.2017 року; платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку; заяв на видачу готівки за період з 01.01.2015 по 06.12.2017 року; заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період 01.01.2015 по 06.12.2017 року; чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2015 по 06.12.2017 року; договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2015 по 06.12.2017 року.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 18.01.2018 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_11