Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/6622/17
У Х В А Л А
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
18 жовтня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.
Зазначав, що гр. ОСОБА_5 спільно з іншими невстановленими особами мешканцями м. Полтава займаються наданням допомоги суб`єктам господарювання Полтавського та суміжних регіонів у розробці реалізації протиправних схем виведення у тіньовий обіг та конвертації в готівку значних обсягів фінансових ресурсів з метою їх подальшого привласнення.
З цією метою у 2015 році мешканець м. Полтави ОСОБА_6 зареєстрував на себе та ОСОБА_5 підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), реквізити яких використовувались в протиправній діяльності з конвертації грошових коштів. На розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших суб`єктів підприємницької діяльності (так званих «транзитних» СГД), які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб мешканців м. Полтави. Після надходження грошових коштів фізичні особи знімали кошти готівкою з власних рахунків у відділеннях банків або через мережу банкоматів.
Так, на розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших суб`єктів підприємницької діяльності.
Також зазначав, що в результаті аналізу роздруківки руху коштів по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яку було вилучено в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », установлено, що на вказаний рахунок перераховувались грошові кошти з рахунків ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) нібито за сільськогосподарську продукцію зерно кукурудзи.
ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є реально діючим суб`єктом господарювання, яке здійснює діяльність з вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в т.ч. власного виробництва. Директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ). Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_1 .
Так, в результаті аналізу фінансово-господарської діяльності ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » установлено, що підприємством протягом 2016 року з метою заниження власних податкових зобов`язань здійснюється відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення взаємовідносин з пов`язаними СГД: ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_7 , директор ОСОБА_9 , АДРЕСА_1 ) та ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 , директор та головний бухгалтер ОСОБА_7 , АДРЕСА_1 ).
Також вказував, що згідно доповідної записки Управління податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в березні 2017 року відобразило у податковому обліку нібито придбання соняшнику в кількості 534,7т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства «транзитера» ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_9 , директор ОСОБА_9 , АДРЕСА_2 ), яке в свою чергу відобразило у податковому обліку нібито придбання карбамиду в кількості 515,46т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ). Таким чином, зміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів свідчить про безтоварність вказаних фінансово-господарських операцій, що дало змогу підприємству ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ухилитись від сплати ПДВ на суму 833,3 тис. грн.
Тому, з метою підтвердження факту перерахування коштів з рахунків ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення фактичного об`єму взаємовідносин між ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та пов`язаними СГД, а також встановлення інших обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по рахункам № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_13 (Євро), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_3 ) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи.
При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
Тому, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_3 ), а саме:
- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_13 (Євро) за період з 01.01.2015 по 28.07.2015 (дата закриття рахунків);
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_13 (Євро), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2015 по 28.07.2015 (дата закриття рахунків);
- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_13 (Євро), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2015 по 28.07.2015 (дата закриття рахунків).
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1
Слідчий суддя ОСОБА_1

18.10.2017