У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 жовтня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором, про накладення арешту на документи вилучені в ході проведеного обшуку 09.10.2017 офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою Одеська область, Ренійський район, м.Рені, вул. Дунайська, б.188 В-1,а саме на:

?«Контракт» № 21/08/13-1 от 21 августа 2013 года на 11 арк;

?«Приложение № 9 к контракту» № 21/08/13-1 от 21 августа 2013 года на 2 арк;

?«Приложение № 10 к контракту» № 21/08/13-1 от 21 августа 2013 года на 2 арк;

?«Разнарядка № 1 на выгрузкуимпортныхгрузов» от 30.08.2017 года на 1 арк;

?«Коносамент B/L № 1» от 19.08.2017 года на 1 арк;

?«Карго манифест № 1» от 19.08.2017 года на 1 арк;

?«Дубликатнакладной «Импорт» № 42254292» от 10.09.2017 года на 1 арк;

?«Ведомостьвагонов № 42254292» от 10.09.2017 года

?«Акт № 2» «Замер Ж/Д цистерн» от 04.09.2017 года на 1 арк;

?«Генеральный акт№ 1» на 1 арк;

?«Разнарядка № 1 на выгрузкутранзитныхгрузов» от 30.08.2017 года на 1 арк;

?«Коносамент B/L № «2 от 19.08.2017 года на 1 арк;

?«Карго манифест № 2» от 19.08.2017 года на 1 арк;

?«Акт № 1» «Замер береговыхрезервуаров» от 02.09.2017 года на 1 арк;

?«Акт» «Про накладення пломб митного органу» от 02.09.2017 года на 1 арк;

?«Генеральный акт № 2» на 1 арк;

?«Поручение № 2 на отгрузку транзитного груза» от 26.09.2017 года на 1 арк;

?«Карго манифест» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Коносамент B/L № 1» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Коносамент B/L № 1» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Акт № 3» «Замер береговыхрезервуаров» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Акт» «Про накладення пломб митного органу» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Копияэлектроннойдекларации IM 40 TH UA903060/2017/002713» на 1 арк;

?«Копияаналитического лабораторного рапорта № 20892/17 - IST/LAB (А)» от

?18.08.2017 года на 1 арк;

?«Отчет об отчистке перед загрузкой» от 04.09.2017 года на 1 арк;

?«Отчет о количествеоборотов» от 04.09.2017 года на 1 арк.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000089 від 02.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2017 року невстановлені особи діючи умисно, використовуючи реквізити різних суб`єктів господарювання, в тому числі нерезидентів та ТОВ «КвікСейл» код 39163845, ТОВ «СК Акорд» код 33268237, шляхом приховування від митних органів та проведення будь-якого митного оформлення реального об`єму ввезених на територію України паливо-мастильних матеріалів, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та акцизного податку понад 4 000 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, 30.08.2017 року о 16.30 год до ДП «Ренійський морський торговий порт» прибув танкер CaspianMariner (прапор Мальта, порт приписки «Валетта») з вантажем «дизпаливо» 5956,094 тон. З зазначеного дизельного палива було реалізовано в режимі «імпорт» на внутрішній ринок України 1020,024 тон та 4936 тон в режимі «транзит».

Після оформлення судна даний вантаж в кількості 4936 тон був перевантажений в резервуари ТОВ «Рені - Термінал» (), а паливо в кількості 1020,024 було оформлено в режимі «імпорт» та відправлено залізничним шляхом до одержувача.

25.09.2017р. о 00.10 год до ДП «Ренійський морський торгівельний порт» прибув танкер FenixOil (прапор Танзанія). Після оформлення судна о 01.30 год розпочалось завантаження судна з резервуарів ТОВ «Рені - Термінал».

Аналізом супровідних документів встановлено, що на танкер FenixOil мало бути навантажено 2459,954 тон дизпалива, в резервуарі ТОВ «Рені - Термінал» відповідно мало залишитись 2450,611 тон.

Однак, згідно наявних даних та інформації Державної прикордонної служби України встановлено, що на танкер FenixOil не було завантажено дизельне паливо в об`ємі 2459,954 тон, фактична кількість товару була значно менше за заявлену у супровідних документах.

Натомість, не обліковану частину дизельного палива, що залишилось в резервуарах ТОВ «Рені - Термінал», заплановано до реалізації на внутрішньому ринку України без будь - якого митного оформлення та сплати ПДВ та акцизного податку.

За наявною інформацією, станом на 02.10.2017р. вже здійснюється вивезення та подальша реалізація дизельного пального на внутрішньому ринку України за допомогою вантажного автомобільного транспорту без митного оформлення, в результаті чого до державного бюджету України не надійшло податків та зборів на суму більше ніж 4 000 тис. грн.

Доказами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах невстановленими особами, в тому числі службовими особами ТОВ «КвікСейл», ТОВ «СК Акорд» являються документи бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи,що характеризують фактичну діяльність підприємства ТОВ «Рені-Термінал».

З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах 09.10.2017 проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою Одеська область, Ренійський район, м.Рені, вул. Дунайська, 188В-1, за результатами проведення якого виявлено та вилучено вищезазначені речі та документи.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотання слідчого майно.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Представник ТОВ «Рені-Термінал», у володінні якого перебуває вилучене майно, будучи належним чином повідомленими про день, час та місце розгляду клопотання слідчого, до суду не з`явився, що підтверджується відповідним документом, наявним в матеріалах клопотання.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши слідчого приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вилучені предмети та документи, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1)збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на документи вилучені в ході проведеного обшуку 09.10.2017 офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою Одеська область, Ренійський район, м.Рені, вул. Дунайська, б.188 В-1,а саме на:

?«Контракт» № 21/08/13-1 от 21 августа 2013 года на 11 арк;

?«Приложение № 9 к контракту» № 21/08/13-1 от 21 августа 2013 года на 2 арк;

?«Приложение № 10 к контракту» № 21/08/13-1 от 21 августа 2013 года на 2 арк;

?«Разнарядка № 1 на выгрузкуимпортныхгрузов» от 30.08.2017 года на 1 арк;

?«Коносамент B/L № 1» от 19.08.2017 года на 1 арк;

?«Карго манифест № 1» от 19.08.2017 года на 1 арк;

?«Дубликатнакладной «Импорт» № 42254292» от 10.09.2017 года на 1 арк;

?«Ведомостьвагонов № 42254292» от 10.09.2017 года

?«Акт № 2» «Замер Ж/Д цистерн» от 04.09.2017 года на 1 арк;

?«Генеральный акт№ 1» на 1 арк;

?«Разнарядка № 1 на выгрузкутранзитныхгрузов» от 30.08.2017 года на 1 арк;

?«Коносамент B/L № «2 от 19.08.2017 года на 1 арк;

?«Карго манифест № 2» от 19.08.2017 года на 1 арк;

?«Акт № 1» «Замер береговыхрезервуаров» от 02.09.2017 года на 1 арк;

?«Акт» «Про накладення пломб митного органу» от 02.09.2017 года на 1 арк;

?«Генеральный акт № 2» на 1 арк;

?«Поручение № 2 на отгрузку транзитного груза» от 26.09.2017 года на 1 арк;

?«Карго манифест» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Коносамент B/L № 1» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Коносамент B/L № 1» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Акт № 3» «Замер береговыхрезервуаров» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Акт» «Про накладення пломб митного органу» от 28.09.2017 года на 1 арк;

?«Копияэлектроннойдекларации IM 40 TH UA903060/2017/002713» на 1 арк;

?«Копияаналитического лабораторного рапорта № 20892/17 - IST/LAB (А)» от

?18.08.2017 года на 1 арк;

?«Отчет об отчистке перед загрузкой» от 04.09.2017 года на 1 арк;

?«Отчет о количествеоборотов» от 04.09.2017 года на 1 арк.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
13.10.2017