Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8973/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 липня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 000013 від 04.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 подала до суду клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю.
Клопотання обґрунтовано тим, що відповідно до акту перевірки № 5828/26-56-17-01-04- від 18.12.2015 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків за період з 01.01.2012 по 31.12.2013» встановлено, що ФОП ОСОБА_4 по отриманих грошових коштах у вигляді позики від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_3 ) не задекларував дохід у вигляді додаткового блага, який підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб, в результаті чого ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 3 609 366 грн. 98 коп. у тому числі за основним платежем 2 887 493 грн. 59 коп. та застосованих штрафних санкцій у розмірі 721 873 грн. 39 коп.
В ході досудового розслідування кримінального провадження було допитано ОСОБА_4 , який надав покази, що отримав як фізична особа безготівкові грошові кошти у загальній сумі 18 618 700 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 01.01.2012 по 31.12.13, а повернув у безготівковій формі 1 642 301 грн. 80 коп. Всю іншу суму було повернуто у готівковій формі на загальну суму 16 976 398 грн. 20 коп., однак походження готівкових коштів останній повідомити не зміг.
Прокурор зазначила, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) використовував розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати податків.
Прокурор наголосила на тому, що у органу досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази та для проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз тощо, у зв`язку з чим прокурор звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, просила вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), які належать ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даному рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи, які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вислухавши прокурора, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання з наступних підстав.
Так, з матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що досудове розслідування по кримінальному провадженню № 000013 відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 04.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, здійснюється органом Слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві.
01.01.2017 набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено з Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 Податкова міліція, тобто на даний час відсутні правові підстави діяльності податкової поліції.
Враховуючи зазначене вище, досудове розслідування даного кримінального провадження не може здійснюватися органом слідчим відділом фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 .
З урахуванням викладеного вище, приходжу до висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159-164, 167-168 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 000013 від 04.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурору Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1