№1-кс/760/1096/18
(№760/1180/18)

В С Т А Н О В И В :
Від слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 до суду надійшла заява про розгляд клопотання про арешт майна у відсутність слідчого, в якій також зазначено, що слідчий подане клопотання про арешт майна підтримує повністю з підстав викладених у клопотанні та просить про задоволення клопотання.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе розглянути дане клопотання без повідомлення власника майна, оскільки, це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Вивчивши та дослідивши матеріали клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання, з огляду на наступне.
Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Також, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та інші, перебуваючи у м. Києві та області у період 2014-2017 років вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків реальним суб`єктам господарювання шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово-господарських угод, за допомогою суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки "фіктовності" та підконтрольні останнім, а саме: ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ" (код 40715790), ТОВ "КАТАРАН-ГРУПП"(код 40596813), ТОВ "АРКАС-ТРЕЙД" (код 40560656), ТОВ "ТД "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ" (код 40931308) ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ" (код 39997989), ТОВ "АГРОТОРГ - ЛОГИСТИК" (код 41366220), ТОВ "ВІРТУ РЕАЛ-КІНГ" (код 41353337), ТОВ "ТЕРРА-ОПТИМУС" (код 35564444), ТОВ "АПАТІ" (код 40946010), ТОВ "АФІЛА" (код 40457065), ТОВ "НИКЮГТОРГ" (код 41391037), ТОВ "НОМАС" (код 40430127), ТОВ "СПЕЦТЕХНО - ЮГ" (код 41383162), ТОВ "БУГ ЮНИСТ ЛТД" (код 40946010), ТОВ "ФІН-КОРЕКТ" (код 41013367), ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" (код 40828618), ТОВ "БАЙСЕРВІС КОМПАНІ" (код 41321551), ТОВ "АРКТА КОМПАНІ" (код 39733240), ТОВ "ІНВЕСТОРГ" (код 40619615), ПП "ГАЛАНТ" (код 32468732), ПП "СОФІЯ" (код 32600290), ПП "ЯНУС" (код 32994866), ПП "ЕНДІМІОН" (код 34380220), ПП "КОМПАНІЯ "САВАР ТРЕЙД" (код 37643077), ПП "АГЕЛОН" (код 37643082), ПП "АНВЕЛЬТ ВІДА" (код 38419429), ПП "ВІВЕС ВІЗЕ" (код 38419958), ПП "ФОЛЬГОРМ-ТС" (код 38675141), ПП "КОМПАНІЯ "СЄЛЛІЗАР" (код 38675162), ПП "ГАРАБІНД-ТРЕЙД" (код 38715959), ПП "АЗГАР-СВ" (код 39553001), ПП "ІНЕРЦІЯ ПЛЮС" (код 37640034), ПП "КОНТАКТ-БІЗНЕС" (код 37688060), ПП "ФЕНСЕР" (код 38661097), ПП "ФОКСБЕТ" (код 38851234), ПП "БЕКФАЄР" (код 38851463), ПП "ВАЙТМАНА" (код 39317923), ПП "РАМХАТ" (код 39317939), ПП "ГІГА" (код 39369018), ПП"ОПТ СЕРВІС" (код 37838427), ТОВ "ОВОЧІ ПОЛІССЯ" (код 38102509), ТОВ "НАКОТА" (код 38481832), ПП "ХІЛТОН ТАЙМ" (код 38679764), ПП "ЛЕГІОН-Ц" (код 39321479), ПП "ГОКАРТ" (код 39550152), ПП "РАДГАР" (код 41089677) та ін.
Встановлено, що «Конвертаційний центр» діє за наступною схемою: реально діючі підприємства - вигодонабувачі перераховують безготівкові грошові кошти, за нібито надані послуги або відвантажені ТМЦ, на рахунки СГД реквізити яких підконтрольні злочинній групі, які в свою чергу перераховуються на рахунки СГД, які здійснюють діяльність з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок (імпортери, та підприємства, які здійснюють свою діяльність в сфері оптової торгівлі) на адресу фізичних осіб та неплатників ПДВ. В подальшому готівкові грошові кошти та документи на відвантаження (які надають право на податковий кредит з ПДВ) за винагороду приблизно 5,5-6% від суми передаються учасникам «конвертаційного» центру, які в свою чергу за винагороду 10-11% від суми передають грошові кошти та документи прикриття безтоварних операцій підприємствам вигодо-набувачам, замовникам послуг з конвертації.
Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, протоколів НСРД встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 на даний час продовжують здійснювати незаконну діяльність, яка полягає в обготівкуванні грошових коштів реального сектору економіки з використанням рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ПП "КАТАРАН-ГРУПП" (код 40596813), ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД", ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ" (код 39997989), ТОВ "ФІН-КОРЕКТ" (код 41013367) відкритих у АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377, м. Київ бул. Лесі Українки, 30-в).
Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності, у відповідності до протоколу допиту оперативного працівника ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.12.2017 та матеріалів НСРД встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.
Встановлено, що для виконання зазначених протиправних функцій у ПП "КАТАРАН-ГРУПП" відкритий рахунок № НОМЕР_2 , ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" - № НОМЕР_3 , ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ" - № НОМЕР_4 , ТОВ "ФІН-КОРЕКТ" - № НОМЕР_5 у АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК".
Згідно положень ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних осіб (фізичних осіб-підприємців) здійснюється лише в разі накладення арешту; арешт на кошти юридичних осіб (фізичних осіб-підприємців) здійснюється за рішенням суду в порядку, встановленому законом.
Прокурор в поданому клопотанні зазначав, що в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ПП "КАТАРАН-ГРУПП", ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД", ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ", ТОВ "ФІН-КОРЕКТ", а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки вищевказаної юридичної особи, набуті кримінально протиправним шляхом, є доходом від вчиненого кримінального правопорушення та отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення
Також прокурор зазначав, що на даний час у вказаному кримінальному провадженні повідомлення про підозру нікому не повідомлялося, однак, арешт майна з підстав передбачених ч. 2 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає обов`язкового оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.
В органу досудового розслідування, є підстави вважати, що кошти можуть бути приховані та відчужені особами, які причетні до вчинення кримінального правопорушення або особами, що незаконно використовують реквізити юридичної особи.
Враховуючи, що грошові кошти, що наявні на особових рахунках ПП "КАТАРАН-ГРУПП", ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД", ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ", ТОВ "ФІН-КОРЕКТ", а також ті, що можуть надійти, можуть бути відчужені особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення або особами, що незаконно використовують реквізити юридичної особи, орган досудового розслідування вбачає підстави для арешту видаткової частини рахунку за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.
В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.
Відповідно до положень частини 1 ст. 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешту майна у вказаному кримінальному провадженні накладається з метою збереження речових доказів, оскільки, наявні достатні підстави вважати що майно юридичної особи, відповідає критеріям, зазначених у ст. 98 КПК України.
З огляду на викладене вище, з урахуванням вимог ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про накладення арешту, оскільки прокурором в поданому клопотанні було доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора та може бути виконане завдання, для виконання якого прокурор звернувся із клопотанням про арешт майна, а тому враховуючи те, що грошові кошти на вищевказаному рахунку можуть бути використані для забезпечення кримінального провадження, зважаючи на те, що грошові кошти можуть бути відчужені особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення або особами, що незаконно використовують реквізити юридичної особи, вбачаю необхідність для накладення арешту.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків ПП "КАТАРАН-ГРУПП" (код 40596813) - № НОМЕР_2 , ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" (код 40828618) - № НОМЕР_3 , ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ" (код 39997989) - № НОМЕР_4 , ТОВ "ФІН-КОРЕКТ" (код 41013367) - № НОМЕР_5 , що відкриті у АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377, м. Київ бул. Лесі Українки, 30-в).
Зобов`язати службових осіб АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" зупинити видаткові операції на рахунках ПП "КАТАРАН-ГРУПП" - № НОМЕР_2 , ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" - № НОМЕР_3 , ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ" - № НОМЕР_4 , ТОВ "ФІН-КОРЕКТ" (код 41013367) - № НОМЕР_5 , станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.
Зобов`язати службових осіб банку надати до СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчого СУ ФР ДПІ Солом`янського району ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_20 .
Ухвала про арешт майна виконується негайно.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1