УХВАЛА

30 листопада 2017 року м.Хмельницький
30.11.2017 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року, шляхом проведення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " та іншими, що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до оперативних матеріалів, які стали підставою для реєстрації даного кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року здійснили документальне оформлення придбання нафтопродуктів у суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на загальну суму 1 628 тис.грн.
Дані порушення підтверджуються актом документальної перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області за №0034/22-01-14-08/38996539 від 07.06.2016 року та довідкою дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_14 №49/16-18/38996539 від 30.08.2016 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з січня 2014 по травень 2016 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювались господарські операції з придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » паливо-мастильних матеріалів (пічного палива) на загальну суму 6 571 970,82 грн., в тому числі ПДВ 1 095 328,47 грн. (за період січень 2014 січень 2015 в сумі - 344 549,27 грн.; за період лютий 2015 березень 2016 в сумі - 592 230 грн.; за період квітень-травень 2016 року в сумі - 158 549,2 грн.). В ході проведення обшуку 20-21.10.2016 за фактичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено документи господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року. Крім того, під час проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вилучено оригінали документів, а саме: договори, податкові, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти звірок взаєморозрахунків, товарно-транспортні накладні, специфікації по проведених господарських операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період квітень-травень 2016 року. Однак, не виявлено сертифікати відповідності на придбання палива пічного.
Допитано як свідка ОСОБА_6 , який згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_14 рахується директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з лютого 2015 року по теперішній час. У своїх показах останній спростував будь-яке відношення до реєстрації (перереєстрації) підприємства, подання податкової та фінансової звітності, підписання будь-яких документів, і взагалі, до здійснення господарської діяльності. У вказаний період між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювались господарські операції на загальну суму 4 504 675 грн., в тому числі ПДВ 750 779,2 грн.
Також, під час досудового розслідування встановлено, що фактичним виробником пічного палива нібито реалізованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , фактична адреса потужностей с. Крячки Васильківського району Київської області), яке з липня 2016 року самостійно є постачальником нафтопродуктів (палива пічного рідинного) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно договору поставки від 07.07.2016 року.
Тому, за вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по проведених господарських операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » за період з 01.01.2014 року по 01.06.2016 року, наявність яких дасть змогу підтвердити чи спростувати факт проведення таких операцій, в тому числі шляхом проведення судово-почеркознавчих експертиз.
В інший спосіб встановити обставини, які передбачається довести за допомогою даних матеріалів не представляється можливим.
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого яка підтримала клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 , та/або за їх дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме документів про проведених фінансово-господарських операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), зокрема: первинних бухгалтерських документів (договорів, угод, специфікацій, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, видаткових накладних, банківських чеків, виписок, платіжних доручень, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей), сертифікатів відповідності, витягів із журналу в`їзду/виїзду транспортних засобів, якими поставлялись паливно-мастильні матеріали від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи, що свідчать про походження таких паливно-мастильних матеріалів та інші документи, що стосуються проведення господарських операцій між вказаними підприємствами за період з 01.01.2014 року по 01.06.2016 року.
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 30 грудня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя