Справа № 712/100/18
Провадження № 1-кс/712/107/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів
09 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000029, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.05.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на замовлення КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило капітальний ремонт зупинок громадського транспорту по м. Черкаси.

Крім цього, 13.11.2017 призначено комплексну судово-будівельну та судово економічну експертизу до ІНФОРМАЦІЯ_4 .

З метою перевірки проведених будівельних робіт, встановлення найменування та кількість використаних матеріалів при будівництві зупинок (в тому числі придбаних по ланцюгу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») з метою в подальшому призначення судово-будівельної експертизи необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів з метою вилучення проектно-кошторисної документації по зупинкам громадського транспорту, які здійснювало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по замовленню КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.04.2016 по 04.01.2018.

Також встановлено, що всі проектно-кошторисні документи по виконанню робіт на зупинках громадського транспорту погоджувалися і затверджувалися відповідними відділами ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка виступала як замовник виконання вказаних робіт.

З метою перевірки проведених будівельних робіт, встановлення найменування та кількість використаних матеріалів при будівництві зупинок з метою в подальшому призначення судово-будівельної експертизи необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів з метою вилучення проектно-кошторисної документації по зупинкам громадського транспорту, які здійснювало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по замовленню КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.04.2016 по 04.01.2018.

Також, враховуючи вищевикладене, достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів про такі взаємовідносини з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою уникнення кримінальної відповідальності, а тому відповідні документи підлягають вилученню у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , керуючись ст. 131, 132, 159-166, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) проектно-кошторисної документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по виконанню робіт щодо будівництва (ремонту) зупинок громадського транспорту, які по замовленню КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2016 по 04.01.2018 та які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , заступника начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Слідчий суддя: