УХВАЛА

27 листопада 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом першого класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом першого класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №00000112 від 29.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 2121 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2015-2016 років внаслідок систематичної несплати, та в порушення Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» допущено заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до бюджету коштів у сумі 717 286 грн.
Також встановлено, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » є економічно активним підприємством та здійснює стабільну фінансово-господарську діяльність. Разом з тим, упродовж 2015-2016 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовані суми коштів по єдиному внеску на державне соціальне страхування до бюджету не сплачуються.
Таким чином, у діях службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_4 України`вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.2121 КК України.
З метою підтвердження чи спростування операцій проведених ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), слідчим підготовлено та надіслано запит з вимогою про надання належних документів.
Слідчий, в порядку ст.93 КПК України звернувся до ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) проханням надати інформацію та документально підтверджуючі відомості щодо проведених розрахунків з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Станом на час підготовки клопотання не отримано відповідей щодо запитуваної інформації.
Також, неодноразово викликався на допит директор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з приводу з`ясування ряду питань в межах кримінального провадження. Останній не з`являється, неприбуття пояснює поганим здоров`ям, відрядженнями інше по суті.
Враховуючи, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » законні вимоги слідчого щодо надання копій документів, відомостей ігнорують та відмовляють у наданні необхідних документів, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, механізму фактичного постачання (руху) товару, відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському обліку.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що з метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », забезпечення їх повного вилучення, огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ПП « ОСОБА_4 », тв. Інші документи щодо обліку продукції вирощеної підприємством за 2017 рік, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та можливість їх вилучити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування»: «У разі наявності у платника єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань щодо виплати заробітної плати (доходу)».
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити, в тому числі документально підтверджені відомості та копії первинних фінансово-господарських документів, що знаходяться у власності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), в тому числі:
Документи (сертифікати якості), що підтверджують походження ВРХ, свиней та вирощеної продукції, на дату винесення ухвали, в тому числі контрактів, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з купівлі продажу ПММ, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов`язки (розподіл обов`язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, на паперових та електронних носіях; печаток та штампів; не заповнених документів із відтисками печаток та штампів; чорнової бухгалтерії; оргтехніки: комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флеш карток; телефонних апаратів, що містять інформацію про контакти з контрагентами щодо купівлі продажі ПММ, грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.
документи підтверджуючі проведення господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_2 ) у тому числі: договори, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні;
документи, що підтверджують проведення переписки з ІНФОРМАЦІЯ_5 , що підтверджують отримання вказівок інших рекомендацій щодо ведення господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі що стосується нарахування та сплати ЄСВ, підписання договорів та проведення розрахунків з ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_2 ), спрямування коштів, в період 2015 -2017 р
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1