У Х В А Л А
Справа № 126/2931/17

Провадження № 1-кс/126/851/2017

07 листопада 2017 року м. Бершадь

Слідчий суддя Бершадського районного суду Вінницької області ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора Бершадської місцевої прокуратури ОСОБА_3 ,

слідчого СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної фінансової ревізії по кримінальному провадженню, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000670 від 10.10.2017 року,-

ВСТАНОВИВ:
07.11.2017 року в провадження слідчого судді Бершадського районного суду Вінницької області ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором Бершадської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Бирлівської сільської ради Бершадського району Вінницької області за 2016-2017 роки з проведенням зустрічних перевірок з приватним підприємством «Універсалбуд БР» та Приватним підприємством «Комфортбуд 2012».

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що в провадженні СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області знаходиться кримінальне провадження № 0000670, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.10.2017, за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч. 3 КК України, відносно службових осіб Бирлівської сільської ради Бершадського району Вінницької області, які зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з службовими особами приватного підприємства «Універсалбуд БР» () та приватного підприємства «Комфортбуд 2012» () здійснили привласнення бюджетних коштів під час проведення капітального ремонту даху ДШЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22 А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області, шляхом внесення завідомо недостовірних даних до актів приймання виконаних будівельних робіт, що стосуються вартості матеріалів та невиконання частини будівельних робіт, чим заподіяно збитки місцевому бюджету в сумі понад 100 тис. грн..

10.10.2017 начальником СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області підполковником поліції ОСОБА_5 проведення досудового розслідування доручено слідчому СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_4 ..

Досудовим розслідуванням встановлено, що протоколом засідання комітету Бирлівської сільської ради - про внесення змін до річного плану закупівель № 18 від 14.11.2016, внесено зміни до річного плану закупівель на 2016 рік. А саме: річний план на 2016 рік доповнено підпунктом, в якому предметом закупівлі виступив капітальний ремонт даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області, з очікуваною вартістю предмета закупівлі 766338 грн..

Рішенням Бирлівської сільської ради 11 сесії 7 скликання від 28.10.2016, ПП «Універсалбуд БР» надано дозвіл на виготовлення проектно - кошторисної документації на капітальний ремонт даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області.

Бирлівською сільською радою у відповідності до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про публічні закупівлі» безоплатно через авторизовані електронні майданчики оприлюднило звіт про укладений договір. У відповідності до звіту, виконавцем робіт визнано ПП «Універсалбуд БР» (), з яким укладено договір підряду № 18-16 на виконання будівельних робіт від 17.11.2016 на суму 766338,00 грн.

17.11.2016 між Бирлівською сільською радою та ПП «Універсалбуд БР» укладено додаткову угоду № 1 до договору № 18-16, якою змінено ціну угоди на 400000 грн.

ПП «Універсалбуд БР» зареєстровано як юридичну особу та взято на облік як платника єдиного податку третьої групи 02.08.2016. Статутний фонд підприємства складає 2000 грн. Ліцензія № від 01.09.2017.

Роботи по капітальному ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22 А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області проводились на підставі робочого проекту, який пройшов експертизу у філії ДП «Укрдержбудекспертиза» у Вінницькій області. У відповідності до експертного звіту щодо розгляду кошторисної частини проектної документації за робочим проектом «Капітальний ремонт даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22 А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області» № 02-0309-16 від 08.11.2016, загальна кошторисна вартість будівництва у поточних цінах станом на 31.10.2016 складала 789737 грн..

Зокрема, робочим проектом «Капітальний ремонт даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області» передбачено проведення робіт по заміні покрівлі на металопрофіль, внутрішнє опорядження приміщень та улаштування вимощення тротуарної плитки на сходи та цоколю.

Капітальний ремонт даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області було розпочато на підставі декларації про початок виконання будівельних робіт, зареєстрованої в ДАБІ у Вінницькій області за № ВН 20 від 15.11.2016.

У відповідності до акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2016 року ПП «Універсалбуд БР» проведено всі роботи по капітальному ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області, на суму 400000 грн., у відповідності до робочого проекту.

Перерахування коштів Бирлівською сільською радою в сумі 400000 грн. за виконані підрядні роботи ПП «Універсалбуд БР» проведено 21.12.2016 у відповідності до платіжного доручення № 8.

04.05.2017 між Бирлівською сільською радою та ПП «Комфортбуд 2012» укладено договір на виконання будівельних робіт № 03-17 на проведення капітального ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області, на суму 300000 грн..

Платіжним дорученням № 1 від 05.05.2017 проведено перерахування коштів ПП «Комфортбуд 2012» в сумі 90000 грн., у вигляді попередньої оплати в розмірі 30 % по договору на виконання будівельних робіт № 03-17 від 04.05.2017.

Також, 13.06.2017 Бирлівською сільською радою та ПП «Комфортбуд 2012» укладено додаткову угоду № 1 до договору на виконання будівельних робіт (капітальний ремонт даху) № 03-17 від 04.05.2017, на суму 66338,00 грн.

У відповідності до акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2017 року ПП «Комфортбуд 2012» проведено роботи по капітальному ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області на суму 366338,00 грн..

Під час проведення капітальному ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, в с. Бирлівка Бершадського району Вінницької області на суму 366338,00 грн., у відповідності до договору на виконання будівельних робіт № 03-17 від 04.05.2017 та додаткової угоди № 1 від 13.06.2017, ПП «Комфортбуд 2012» було проведено роботи по будівництву туалету в приміщенні ДНЗ, заміні сантехніки, метало пластикових дверей та підвіконників.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Бирлівської сільської ради Бершадського району Вінницької області, юридична адреса: Вінницька обл., Бершадський район, с. Бирлівка, вул. Вишнева, 278 (), за 2016-2017 роки з проведенням зустрічних перевірок з приватним підприємством «Універсалбуд БР» (код ЄДРІІОУ 40705798), адреса: 24400, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Іполита Зборовського, буд. 9, кв. 8, та приватним підприємством «Комфортбуд 2012» (код ЄДРІІОУ 37908546), юридична адреса: 24400, Вінницька обл. м. Бершадь, провулок Кармелюка, буд. 1, під час якої необхідно вирішити наступні питання:

-законність використання Бирлівською сільською радою Бершадського району Вінницької області коштів на оплату робіт з капітального ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, с. Бирлівка Бершадського району за договором підряду № 18-16 на виконання будівельних робіт від 17.11.2016 та додатковою угодою № 1 до договору № 18-16 від 17.11.2016, укладених з ПП «Універсалбуд БР»;

-законність використання Бирлівською сільською радою Бершадського району Вінницької області коштів на оплату робіт з капітального ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, с. Бирлівка Бершадського району за договором підряду № 03-17 на виконання будівельних робіт від 04.05.2017 та додатковою угодою № 1 від 13.06.2017 до договору № 03-17 від 17.11.2016, укладених з ПП «Комфортбуд 2012»;

-відповідність вартості проведених робіт по капітальному ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, с. Бирлівка Бершадського району, об`єму виконаних робіт;

-відповідність вартості встановленого обладнання та використаних матеріалів, цінам на аналогічне обладнання та матеріали, які склались на ринку на період проведення робіт;

-дотримання правил визначення вартості будівництва згідно ДСТУ Б Д.1.1-1:2013;

-наявність матеріалів, обладнання, техніки та робочої сили (як кваліфікованої так й некваліфікованої) в ПП «Комфортбуд 2012» та ПП «Універсалбуд БР» на протязі 2016-2017 років й використання їх на виконання робіт по капітальному ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, с. Бирлівка Бершадського району;

-використання ПП «Комфортбуд 2012» та ПП «Універсалбуд БР», отриманих від Бирлівської сільської ради Бершадського району Вінницької області грошових коштів за проведені роботи з капітального ремонту даху ДНЗ «Веснянка» по вул. 1-го Травня, 22А, с. Бирлівка Бершадського району на протязі 2016-2017 років.
В судове засідання слідчий СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_4 , не з`явився.

Інші учасники кримінального провадження в судове засідання не з`явилися, поважні причини неявки суд не повідомили.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у його задоволенні, виходячи з наступного.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 1 ст. 75.1. Податкового кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Статтею 78 Податкового кодексу України визначено порядок проведення документальних позапланових перевірок, за положеннями ст. 78.1. цього кодексу документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності перелічених хоча б однієї з перелічених у цій статті обставин. Порядок призначення ревізії та перевірок встановлений в Законі України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року за № 2939-XII (далі - Закон).

Відповідно до ч. 8 ст. 11 Закону орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно п. 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550, позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Відповідно до п. 6 ст. 11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Вивчивши матеріали клопотання встановлено, що клопотання слідчого не містить письмового обґрунтування правових підстав позапланової ревізії та до клопотання не додано документальних доказів, які б свідчили про виникнення передбачених частиною п`ятою та сьомою статті 11 Закону «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю» підстав для проведення такої ревізії. Не додано до клопотання будь-яких документів, які б підтверджували той факт, що позапланова ревізія не проводилася протягом кварталу поточного року. Слідчий в клопотанні не зазначає відомості про дату та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Окрім того, відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є: 1) виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; 2) накладення грошового стягнення; 3) тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; 4) відсторонення від посади; 5) тимчасовий доступ до речей і документів; 6) тимчасове вилучення майна; 7) арешт майна; 8) затримання особи; 9) запобіжні заходи. Перелік даних заходів забезпечення кримінального провадження є вичерпним, що виключає можливість застосування при здійсненні кримінального провадження будь- яких інших заходів його забезпечення.

Отже, положення КПК України не відносять до компетенції слідчого судді вирішення питання про призначення позапланової документальної ревізії, а ст. 132 КПК України не передбачає такого заходу кримінального провадження, не регламентує порядку розгляду таких клопотань, обсягу доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для призначення документальної позапланової ревізії, при цьому норми законодавства, які регулюють здійснення позапланової виїзної ревізії обумовлюють певний порядок, докази здійснення якого в клопотанні не обґрунтовано та доказів не надано.

Виходячи з наведених норм права позапланова документальна ревізія не може бути призначена за рішенням суду в порядку, визначеному законом та як захід забезпечення кримінального провадження, а тому клопотання слідчого СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області про призначення позапланової виїзної ревізії по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000670 від 10.10.2017 року задоволенню не підлягає.

На підставі ст.ст. 131, 132 КПК України, п.2 ч.14 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні»,-

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання слідчого СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором Бершадської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної фінансової ревізії по кримінальному провадженню, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000670 від 10.10.2017 року - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1