УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 ,-

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся з клопотанням погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що 16.04.2014 вх.№276/ГУ від ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали про порушення податкового законодавства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), які отримані в ході оперативного супроводження кримінального провадження №0000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Так, вивченням обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення та матеріалів аналітичного дослідження від 15.04.2014 №86/16-20/21673832, щодо фінансових операцій, проведених за участю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимого податкового законодавства в частині взаємовідносин із ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ) за період з 01.11.2012по 28.02.2014 встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушення вимог п. 201.10 ст.201 Розділу V Податкового кодексу України, включили суми податку на додану вартість до складу податкового кредиту, пов`язаних зі сплатою винагороди згідно розрахунку комісії від продажу «скретч-карт», на підставі податкових накладних, отриманих від «фіктивного» підприємства ПП « ОСОБА_6 », який не є продавцем товару. Враховуючи вищевикладене та на підставі аналітичного дослідження за період з 01.11.2012 по 28.02.2014 службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 13913660 ,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах. Досудове розслідування кримінального правопорушення проводиться другим відділом KP СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві. Крім того за аналогічною схемою службові особи ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ухилились від сплати податку на додану вартість всього на суму 613712 грн. За аналогічною схемою здійснювалась легалізація грошових коштів невстановленими особами, які діяли від імені ОСОБА_7 , маючи на меті легалізувати незаконно отримані кошти в особливо великих розмірах, в приміщенні Харківського відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внесли на рахунок ПП « ОСОБА_8 » № НОМЕР_3 готівкові грошові кошти у сумі 204300000 грн., які в подальшому були перераховані на рахунок ПП « ОСОБА_8 » № НОМЕР_4 відкритий в головному офісі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з призначенням платежу «Поповнення рахунку без ПДВ». В подальшому грошові кошти у сумі 204300000 грн., одні і ті ж невстановлені особи за допомогою системи «клієнт-банк», з метою легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом в особливо великих розмірах, була перерахована на рахунок № НОМЕР_5 фіктивного підприємства TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відкритий в головному офісі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з призначенням платежу «Зворотня безвідсоткова фінансова допомога». Дослідженням зазначеного вище рахунку встановлено, що грошові кошти у сумі 204300000 грн., одні і ті ж невстановленими особи за допомогою системи «клієнт-банк», маючи на меті подальшу легалізацію (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом в особливо великих розмірах, була перерахована на рахунок з рахунку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_6 ) на рахунки № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_9 ) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ), з призначенням платежу «Надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги» у сумі 192000000 грн., іншу частину коштів у розмірім 12300000 грн. перераховано на рахунок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_11 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), в якості оплати товарів. В подальшому з рахунку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_11 ), перераховано на рахунок ОСОБА_9 ( НОМЕР_13 ), відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), в якості позики. Вказані порушення викладені у аналітичному дослідженні, які свідчать про легалізацію грошових коштів шляхом перерахування по ланцюгу від ІШ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ОСОБА_9 .

Відповідно до руху коштів по рахунку № НОМЕР_14 , відкритий TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) в КФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та руху коштів по рахунку № НОМЕР_16 , відкритий ОСОБА_9 (РНОКІШФО НОМЕР_13 ) в КФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 , код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) встановлено, що в період з 16.01.2014 по 13.05.2014 TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) надали частинами позику ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_13 ) на загальну суму 245 514 440 грн. Зазначені грошові кошти знімалися готівкою, частинами в день отримання, ОСОБА_9 через касу КФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 , код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

Допитаний як свідок власник та директор TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) (з 13.08.2013 по теперішній час) ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , показав, що він не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, не купував корпоративних прав на TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та не подавав документів до уповноважених органів для перереєстрації зазначеного підприємства на його ім`я.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_11 17.06.2014 набув у власність нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , які він продав 20.08.2014 TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); 24.06.2015 набув у власність нежитлову будівлю за адресою: АДРЕСА_4 , яку він продав 15.07.2015 ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ).

Відповідно до інформації отриманої від Вінницької ОДШ ГУ ДФС у Вінницькій області встановлено, що ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_13 ) за період 2012-2016 років не подавав декларацій про майновий стан і доходи громадян.

Додатково в ході досудового розслідування допитаний як свідок ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_13 ), показав, що він не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності та до отримання грошових коштів і зняття їх з розрахункового рахунку, та не купував і не набував у власність нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 .

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, слідчий в судове засідання не з`явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував причини тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, не довів наявність достатніх для цього підстав, у зв`язку з якими подається клопотання, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя