УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

7 листопада 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів поданого в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000425 за ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні прокурор вказала, що ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ; основний вид діяльності вантажний автомобільний транспорт; перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ за період з 01.10.2016 по 31.12.2016 року нікчемних операцій щодо надання послуг з вантажоперевезень від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають ознаки «фіктивності». Окрім того, ФОП ОСОБА_5 протягом січня-грудня 2015 року придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) автошини радіусом R 13, R 14, R 15, R 16, R 17,5 та віднесено вказані операції до податкового кредиту з ПДВ за вказаний період. Разом з тим, вставлена відсутність вказаних автошин у залишках товарно-матеріальних цінностей станом на 31.12.2015. Таким чином ФОП ОСОБА_5 ухилився від сплати ПДВ на суму 5 млн. 677 тис.грн., чим спричинив збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування прокурор просили надати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме: всіх документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.08.2016 року по теперішній час, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, видаткових накладних, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), локальних кошторисів, товарно-транспортних накладних, розрахункових банківських документів, довіреностей на отримання товарів та інших документів по взаємовідносинам, а вразі виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) робіт (надання послуг) за договорами субпідряду надати документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з іншими контрагентами, на адресу яких було виконано зазначені роботи (надано послуги).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи у судове засідання не викликався, так як прокурором обґрунтовано необхідність розгляду клопотання без представника цієї особи, у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб не є можливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

Поряд із цим, вимога прокурора про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб не підлягає задоволенню, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.

Керуючись ст.ст. 159164, 369, 372 КПК України суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_7 задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_7 та старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у володінні ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: всіх документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.08.2016 року по теперішній час, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, видаткових накладних, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), локальних кошторисів, товарно-транспортних накладних, розрахункових банківських документів, довіреностей на отримання товарів та інших документів по взаємовідносинам, а вразі виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) робіт (надання послуг) за договорами субпідряду надати документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з іншими контрагентами, на адресу яких було виконано зазначені роботи (надано послуги.

В решті вимог клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 7 грудня 2017 р. включно.
Умисне не виконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1