1Справа № 335/609/18 1-кс/335/636/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 січня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Докучаєвська Донецької області, який має повну вищу освіту, одружений, дітей на утриманні не має, тимчасово не працює, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не засудженого,

підозрюваного у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 23.01.2017 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «СКС-Телеком» (код за ), зареєстровано 29.09.2010 №0027953 департаментом реєстраційних послуг Запорізької міської ради.

Згідно з реєстраційними документами основним видом діяльності ТОВ «СКС-Телеком» є діяльність у сфері проводового електрозв`язку.

Відповідно до протоколу № 5 від 14 серпня 2012 загальних зборів учасників ТОВ «СКС-Телеком» та наказу № ПР11 від 15 серпня 2012 року ТОВ «СКС-Телеком» ОСОБА_5 призначено на посаду директора вказаного товариства, на якого покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій підприємства.

ОСОБА_5 у результаті відображення в податковому обліку та податковій звітності ТОВ «СКС-Телеком» безтоварних операцій з придбання робіт у фіктивних підприємств: ТОВ «ТК Гама» () у червні 2016 року та ТОВ «Стартеп» () у липні 2016 року, які фактично не відбувались, безпідставно занизив податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 463 507,52 грн. та занизив податок на прибуток ТОВ «СКС-Телеком» за 2016 рік у сумі 417 156,77 гривень.

Продовжуючи свій злочинний намір, директор ТОВ «СКС-Телеком» ОСОБА_5 при невстановлених під час досудового розслідування обставинах, склав та за допомогою засобів телекомунікаційного зв`язку надав в електронному вигляді із застосуванням електронних цифрових підписів та ключа для електронної печатки до Запорізької об`єднаної ДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «СКС-Телеком» за червень 2016 року та липень 2016 року з додатками до них. У розділі II «Податковий кредит» декларації та у додатку №5 до декларації - «Розшифровка податкового зобов`язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів», ОСОБА_5 вказано суму податкового кредиту безпідставно завищеного в результаті відображення недостовірних відомостей з придбання робіт (послуг) у: ТОВ «ТК Гама» у сумі 319 061,92 грн. (ПДВ), ТОВ «Стартеп» у сумі 144 445,60 грн. (ПДВ), а всього у сумі 463 507,52 гривень (ПДВ).

Крім того, директор ТОВ «СКС-Телеком» ОСОБА_5 при невстановлених під час досудового розслідування обставинах, склав та за допомогою засобів телекомунікаційного зв`язку надав в електронному вигляді із застосуванням електронних цифрових підписів та ключа для електронної печатки до Запорізької об`єднаної ДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області податкову декларацію з податку на прибуток за 2016 рік ТОВ «СКС-Телеком» від 27.02.2017 року, що призвело до заниження податку на прибуток ТОВ «СКС-Телеком» () за 2016 рік у сумі 417 156,77 гривень.

Відповідно до акту № 597/08-01-14-02/37300845 від 20.10.2017 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ «СКС-Телеком» податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 роки», складеного фахівцями ГУ ДФС у Запорізькій області, встановлено оформлення виконання робіт ТОВ «СКС-Телеком» від ТОВ «Стартеп», ТОВ «ТК Гама», які є, за рішенням суду, фіктивними. За актом перевірки винесено податкові повідомлення-рішення з податку на прибуток № від 30.10.2017 та з податку на додану вартість № від 30.10.2017 року. Податкові повідомлення рішення узгоджено 09.11.2017 року.

Згідно з висновком економічної експертизи № 262 від 21.11.2017 року щодо взаємовідносин ТОВ «СКС-Телеком», ТОВ «ТК Гама» встановлено: завищення податкового кредиту та заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість ТОВ «СКС-Телеком», у результаті виключення із складу податкового кредиту сум задекларованого податку на додану вартість з ТОВ «ТК Гама» () у червні 2016 року та з ТОВ «Стартеп» () у липні 2016 року на загальну суму 463 507,52 грн., у тому числі по податковим періодам: у червні 2016 року на суму 319 061,92 грн.; у липні 2016 року на суму 144 445,60 гривень; заниження податку на прибуток підприємств ТОВ «СКС-Телеком» () за 2016 рік складає 417 156,77 грн., а всього податків на суму 880 664, 29 гривень.

Таким чином, у результаті злочинних дій директора ТОВ «СКС-Телеком» ОСОБА_5 , у період з 01.06.2016 року по 27.02.2017 року, об`єднаних єдиним умислом, державі спричинено шкоду у виді ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 463 507,52 грн. та податку на прибуток у сумі 417 156,77 грн., а всього податків на загальну суму 880 664,29 гривень (1 100,83 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян), що більш ніж в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

Крім того, ОСОБА_5 у період часу з 18.07.2016 до 27.02.2017, будучи службовою особою ТОВ «СКС-Телеком», вчинив умисне внесення в офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, їх складання та видачу подання до Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області щодо взаємовідносин ТОВ «СКС-Телеком» з фіктивними підприємствами: ТОВ «ТК Гама», ТОВ «Стартеп», до наступних документів: податкова декларація з податку на додану вартість ТОВ «СКС-Телеком» за червень 2016 року (від 18.07.2016 року), де у розділі ІІ «податковий кредит» у рядку 17 «усього податкового кредиту», задекларовано суму 385 051 гривень; додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2016 року, де у розділі ІІ «податковий кредит» у 2 графі задекларована сума податкового кредиту від контрагента індивідуальний податковий номер 99 на суму 319 061,92 гривень; податкова декларація з податку на додану вартість ТОВ «СКС-Телеком» за липень 2016 року (від 16.08.2016 року), де у розділі ІІ «податковий кредит» у рядку 17 «усього податкового кредиту», задекларовано суму 172 819 гривень; додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2015 року, де у розділі «Показники» у рядку 02 графі задекларована сума податкового кредиту від контрагента індивідуальний податковий номер 98 на суму 144 445,6 гривень; податкова декларація з податку на прибуток ТОВ «СКС-Телеком» за 2016 рік (від 27.02.2017 року), де у розділі «9» графі «Об`єкт оподаткування» у рядку 02 задекларовано суму 377 123 гривень; та у розділі «9» у рядку 02 графі «податок на прибуток» задекларовано суму 67 882 гривень.

18.01.2018 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням, у якому просить застосувати відносно підозрюваного запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання, мотивуючи клопотання тим, що підозрюваний ОСОБА_5 може переховуватися від органу досудового розслідування та суду, та з метою забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Підозрюваний та його захисник у судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечували, вважають клопотання необґрунтованим.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження, дослідивши докази по даних матеріалах, оцінивши у сукупності всі обставини, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно ОСОБА_5 підлягає задоволенню у зв`язку з наступним.

При застосуванні запобіжного заходу слідчий суддя оцінює в сукупності такі обставини: тяжкість покарання, що загрожує підозрюваному у разі визнання його винним, його вік, міцність соціальних зв`язків, який одружений, дітей на утриманні не має, має постійне місце проживання, офіційно не працевлаштований, раніше не засуджений.

Під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу встановлено, що надані прокурором докази доводять обставини, які свідчать про обґрунтовану підозру у вчиненні ОСОБА_5 злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, та, враховуючи тяжкість покарання, передбаченого за вчинення даних злочинів, слідчий суддя приходить до висновку про наявність ризику переховування, передбаченого ч. 1 ст. 177 КК України, про який зазначає прокурор.

У відповідності до вимог ст. 194 КПК України, слідчий суддя вважає за необхідне покласти на підозрюваного ОСОБА_5 наступні обов`язки: прибувати на виклик до слідчого, в провадженні якого перебувають матеріали кримінального провадження, прокурора, та суду, залежно від стадії кримінального провадження; не відлучатися без дозволу слідчого, прокурора чи суду за межі м. Запоріжжя; повідомляти про зміну місця проживання слідчого, прокурора, або суд.

Враховуючи вимоги ст. 219 КПК України, слідчий суддя вважає за необхідне покласти на підозрюваного ОСОБА_5 обов`язки, передбачені ст. 194 КПК України, в межах строку досудового розслідування до 28.02.2018 року.

Керуючись ст. ст. 179, 184, 193, 196, 205 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора про застосування запобіжного заходу задовольнити.

Застосувати запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_5 обов`язки, передбачені ст. 194 КПК України, строком до 28.02.2018 року включно, а саме:

1). Прибувати на виклик до слідчого, в провадженні якого перебувають матеріали кримінального провадження, прокурора, та суду, залежно від стадії кримінального провадження;

2). Не відлучатися без дозволу слідчого, прокурора чи суду за межі м. Запоріжжя;

3). Повідомляти про зміну місця проживання слідчого, прокурора, або суд.

Роз`яснити підозрюваному ОСОБА_5 положення ч. 2 ст. 179 КПК України, у відповідності до якої, у разі невиконання покладених обов`язків, до нього може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на нього може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб до 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1