Справа № 464/6650/17
пр.№ 1-кс/464/1814/17
У Х В А Л А
09 жовтня 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,
у с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000664 від 27 лютого 2017 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні. З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідження фактів проведення розрахунків, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Відповідно до положень ч.1 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області знаходиться кримінальне провадження, внесене 27 лютого 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000664, щодо вчинення невстановленими слідством особами в період 2016-2017 років фіктивного підприємництва ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в деклараціях з ПДВ за грудень 2016, січень 2017 реєстраційних даних ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП « ОСОБА_5 » - пов`язані між собою, створені одними особами, зокрема ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , діяльність підприємств не носить реального характеру, спрямована на надання неправомірної вигоди суб`єктам реального сектору, конвертації безготівкових коштів в готівкові. Крім того, 12.05.2017 проведено ряд обшуків по місцях ймовірного зберігання фінансово-господарських документів, інших предметів, речей, які б свідчили про вчинення незаконної діяльності вказаних підприємств, за результатами яких в ОСОБА_6 вилучено фінансово-господарські документи, комп`ютерну техніку, печатки, бланки, чорнові записи, які свідчать про вчинення останнім незаконної діяльності. Допитаний як свідок ОСОБА_6 вказав, що створив ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП « ОСОБА_5 » без мети здійснення фактичної господарської діяльності, з метою надання податкової вигоди контрагентам реальним суб`єктам господарської діяльності. Також встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та інші невстановлені слідством особи продовжують вчинення незаконних «фіктивних» господарських операцій, а саме шляхом створення (придбання) нових суб`єктів господарської діяльності, з метою надання податкової вигоди контрагентам реальним суб`єктам господарської діяльності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , керівник/головний бухгалтер ОСОБА_8 ). Разом з тим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з метою прикриття незаконної діяльності використовує рахунки № НОМЕР_6 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_7 (код валюти 980 українська гривня), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Зазначені у клопотанні документи, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами їх довести неможливо, а їх вилучення необхідне для досягнення мети даного заходу забезпечення кримінального провадження. Отже наявні, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів з урахуванням вимог ст.159 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 , оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, з приміщення АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м.Львові (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
- ознайомлення та вилучення юридичної справи, документів про відкриття рахунків № НОМЕР_6 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_7 (код валюти 980 українська гривня), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- ознайомлення та копіювання інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_6 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_7 (код валюти 980 українська гривня), за період з 23.06.2017 по 02.10.2017, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- ознайомлення та вилучення грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_6 (код валюти 980 українська гривня), № НОМЕР_7 (код валюти 980 українська гривня), за період з 23.06.2017 по 02.10.2017, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- ознайомлення та вилучення картки із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1