Справа№ 346/4166/17
Провадження № 1-кс/346/948/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 вересня 2017 р. м. Коломия Коломийський міськрайонний суд Івано - Франківської області

у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Коломия в кримінальному провадженні №0001429 від 22.09.2016 року клопотання старшого слідчого Коломийського ВП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором Коломийської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в якому він просить надати дозвіл працівникам (спеціалістам) Головного управління ДФС в Івано-Франківській області на проведення позапланової документальної перевірки Комунального підприємства «Коломийський центральний продовольчий ринок» (ідентифікаційний код юридичної особи 32805952) зареєстрованого за адресою: м. Коломия, вул. Стуса, буд. 32, за період з 01.01.2013 р. по 08.09.2017 р., терміном 15 робочих днів з часу повідомлення ГУ ДФС в Івано-Франківській області суб`єкта господарювання КП «Коломийський центральний продовольчий ринок» про початок проведення перевірки. Зобов`язати директора КП «Коломийський центральний продовольчий ринок» ОСОБА_5 допустити співробітників ГУ ДФС в Івано-Франківській області до проведення позапланової документальної перевірки Комунального підприємства «Коломийський центральний продовольчий ринок» (ідентифікаційний код юридичної особи 32805952) зареєстрованого за адресою: м. Коломия, вул. Стуса, буд. 32, за період з 01.01.2013 по 08.09.2017р., а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення перевірки. Розгляд клопотання провести без участі директора КП «Коломийський центральний продовольчий ринок» ОСОБА_5 з метою попередження можливої зміни чи знищення документальних матеріалів, необхідних для проведення перевірки.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим відділенням Коломийського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001429, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.09.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до Коломийського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області надійшло звернення голови ради старійшин міста Коломиї ОСОБА_6 про те, що посадовими особами КП «Коломийський центральний продовольчий ринок» протягом 2013-2016 років шляхом зловживання своїм службовим становищем привласнювались зібрані з торгівців кошти, які останніми сплачувались за надання доступу на торгівлю по вул. Площа Ринок в м. Коломия та прибирання даної території, яка згідно розпорядження міського голови закріплена за КП «Коломийський центральний продовольчий ринок».

Згідно виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Комунальне підприємство «Коломийський центральний продовольчий ринок» (ідентифікаційний код юридичної особи 32805952) зареєстроване за адресою: м. Коломия, вул. Стуса, буд. 32 та керівником підприємства є ОСОБА_5 .

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 2 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч.2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а також у зв`язку з неможливістю іншим способом підтвердити чи спростувати покази заявника - голови ГО «Рада старійшин міста Коломиї» ОСОБА_7 , необхідно провести позапланову виїзну документальну перевірку Комунального підприємства «Коломийський центральний продовольчий ринок» (ідентифікаційний код юридичної особи 32805952) зареєстрованого за адресою: м. Коломия, вул. Стуса, буд. 32, за період з 01.01. 2013 р. по 08.09.2017 р..

Згідно ст. 78 Податкового кодексу України (п. 78.1.11) позапланова документальна перевірка суб`єкта господарювання може здійснюватися, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону.

Слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого вважаю, що клопотання необхідно задовольнити з наступних підстав.

Згідно ст.ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч. 5 п. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності обставин, в тому числіу разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Як вбачається з доданих матеріалів, начальник Коломийського ВП ГУНП в Івано-Франківській області звертався до Головного управління ДФС в Івано-Франківській області з дорученням щодо проведення перевірки.

У зв`язку з наведеним вважаю, що слідчим належно обґрунтовано те, що для встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також у зв`язку з неможливістю іншим способом підтвердити чи спростувати покази заявника - голови ГО «Рада старійшин міста Коломиї» ОСОБА_7 , виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки Комунального підприємства «Коломийський центральний продовольчий ринок (ідентифікаційний код юридичної особи 32805952) зареєстрованого за адресою: м. Коломия, вул. Стуса, буд. 32, за період з 01.01. 2013 р. по 08.09.2017 р., а тому клопотання слідчого слід задовольнити.

На підставі наведеного, та керуючись ст. 40 ч.2, 131, 132, 309 ч.3 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл працівникам (спеціалістам) Головного управління ДФС в Івано-Франківській області на проведення позапланової документальної перевірки Комунального підприємства «Коломийський центральний продовольчий ринок» (ідентифікаційний код юридичної особи 32805952) зареєстрованого за адресою: м. Коломия, вул. Стуса, буд. 32, за період з 01.01.2013 р. по 08.09.2017 р., терміном 15 робочих днів з часу повідомлення ГУ ДФС в Івано-Франківській області суб`єкта господарювання КП «Коломийський центральний продовольчий ринок» про початок проведення перевірки.

Зобов`язати директора КП «Коломийський центральний продовольчий ринок» ОСОБА_5 допустити співробітників ГУ ДФС в Івано-Франківській області до проведення позапланової документальної перевірки Комунального підприємства «Коломийський центральний продовольчий ринок» (ідентифікаційний код юридичної особи 32805952) зареєстрованого за адресою: м. Коломия, вул. Стуса, буд. 32, за період з 01.01.2013р. по 08.09.2017р., а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1