У Х В А Л А
Іменем України
10 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000851 від 10 липня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
09 серпня 2017 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000851 від 10 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на поточних рахунках ТОВ «Едіпресс Україна» (код 31057188), відкритих у наступних банківських установах: ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 (код валюти 980); філії «КІБ» «ПАТ» «Креді Агріколь Банк» Київ (МФО 300379) № НОМЕР_3 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № 0000 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), № 0000 (код валюти 980); ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) № НОМЕР_6 (код валюти 980); Казначействі України (МФО 899998) № НОМЕР_7 , в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять, повідомляючи в подальшому слідчого усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках за запитом слідчого, на час його надання. Зупинити видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати. З метою визначення сум грошових коштів, на які накладено арешт, зобов`язати відповідних службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), філії «КІБ» «ПАТ» «Креді Агріколь Банк» Київ (МФО 300379), ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО (300614), Казначействі України (МФО 899998) надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту та на кожне 25 число місяця шляхом винесення відповідного подання ініціатору за адресою: м. Київ вул. Предславинська № 45/9, до прокуратури м. Києва.

Клопотання мотивоване тим, що в процесуальному керівництві відділу прокуратури м. Києва знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000851 від 10 липня 2017 року за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Едіпресс Україна» (), чим завдали збитків державному бюджету України на загальну суму 12049575 грн.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, в даному випадку грошові кошти, які зараховуються і знаходяться на поточних рахунках ТОВ «Едіпресс Україна» (код 31057188) в банках: ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), філії «КІБ» «ПАТ» «Креді Агріколь Банк» Київ (МФО 300379), ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), Казначействі України (МФО 899998).

За правилами ч. 1 ст. 170 КПК України, є достатні розумні підозри вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках вказаного підприємства, набуті в результаті вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212; ч. ч. 3, 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, за яким здійснюється досудове розслідування, та будуть в подальшому обготівковані та привласнені невстановленими особами як доходи від вчиненого злочину.

Розмір збитків завданих Державі, діями невстановлених осіб з використанням реквізитів та на поточних рахунках ТОВ «Едіпресс Україна» (код 31057188), складає більш ніж 11 млн. грн.

З урахуванням викладеного вище, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення усіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, попередження збитків, що заподіюються державі, діями щодо проведення псевдо розрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіки, забезпечення подальшого подання цивільного позову, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти на поточних рахунках ТОВ «Едіпресс Україна», а також з метою захисту економічних інтересів держави та, приймаючи до уваги, що грошові кошти здобуті злочинним шляхом і підлягають поверненню до державного бюджету.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив задовольнити його.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення прокурора, прийшов до висновку про відмову в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів (п. 1); спеціальної конфіскації (п. 2); конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п. 3); відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (п. 4).

Згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження №0000035 вбачається, що досудове розслідування у ньому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з даними витягу з кримінального провадження № 0000851, доданого до клопотання, відповідно до акту № 98/26-55-22-01/31057188 від 31 січня 2014 року про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Едіпресс Україна» (код 31057188) встановлено, що службовими особами ТОВ «Едіпресс Україна» (код 31057188) умисно занижено суму податку на прибуток на суму 799164 грн. та встановлено завищення задекларованих збитків у сумі 11250411 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, досудове розслідування у данному кримінальному провадженні здійснюється за фактом можливого ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Едіпресс Україна».

При цьому, аналіз наданих в розпорядження слідчого судді матеріалів, свідчить про те, що прокурором не доведено, що грошові кошти, на які необхідно накласти арешт, відповідають критеріям ст. 98 КПК України, тобто, що вони є речовими доказами та як наслідок можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні.

Так, визнаючи грошові кошти на банківських рахунках ТОВ «Едіпресс Україна» речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000851 від 10 липня 2017 року, слідчий вказав, що вони можуть піти на погашення заборгованості підприємства перед державою.

У той же час, матеріалами клопотання не доведено самого факту наявності грошових коштів на згаданих рахунках, а тому грошові кошти на рахунках ТОВ «Едіпресс Україна» на які просить накласти арешт прокурор, не відповідають критеріям ст. 98 КПК України, як речового доказу та як наслідок не є доказом у даному кримінальному провадженні.

Тобто, в розпорядження слідчого судді не надано об`єктивних даних про те, що грошові кошти на згаданих вище рахунках мають ознаки майна набутого кримінально протиправним шляхом, а тому твердження з даного приводу в клопотанні прокурора є не що інше, як припущення.

Так само, матеріалами клопотання не доведено, що рахунки, на які просить накласти арешт прокурор, належать саме ТОВ «Едіпресс Україна», оскільки відсутні достовірні відомості з даного приводу.

Більше того, за правилами ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 цієї статті, а саме, з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Натомість, матеріали клопотання не містять відомостей, які б давали правові підстави для накладення арешту на грошові кошти з підстав, передбачених п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки у кримінальному провадженні № 0000851 нікому із службових осіб ТОВ «Едіпресс Україна» не повідомлено про підозру, а так само ТОВ «Едіпресс Україна» як юридична особа не має статусу та в силу ч. 8 ст. 214 КПК України, за наведених у клопотанні прокурора обставин, не може мати статусу юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження.

Окрім того, прокурором не наведено обґрунтувань та не надано доказів на підтвердження доводів клопотання щодо необхідності накладення арешту на грошові кошти для забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову або забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна.

З огляду на такі дані, сукупність наданих прокурором доказів не дає підстав для висновку про причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення, що унеможливлює застосування за таких обставин заходу забезпечення кримінального провадження, а саме, накладення арешту на мано.

Таким чином, прокурором належним чином не обґрунтовано та не доведено підстави і мету відповідно до положень ст. 170 КК України для накладення арешту на грошові кошти на рахунках ТОВ «Едіпресс Україна».

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись вимогами ст. ст. 7, 9, 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Відмовити прокурораувідділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 в задоволенні клопотання в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000851 від 10 липня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на грошові кошти на поточних рахунках ТОВ «Едіпресс Україна», відкритих у наступних банківських установах: ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 (код валюти 980); філії «КІБ» «ПАТ» «Креді Агріколь Банк» Київ (МФО 300379) № НОМЕР_3 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № 0000 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), № 0000 (код валюти 980); ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) № НОМЕР_6 (код валюти 980); Казначействі України (МФО 899998) № НОМЕР_7 .

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя