Справа № 357/1199/17
У Х В А Л А
03 лютого 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000001, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
03.02.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшли матеріали клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за № 0000001, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК Українипро тимчасовий доступ до речей та документів.
Слідчий мотивує клопотання наступним.

В ході досудового розслідування встановлення, щослідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000001 від 01.02.2017, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 199/26-15-14-07-01-10/36957042 від 29.11.2016 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2015.

Відповідно до акту перевірки № 199/26-15-14-07-01-10/36957042 від 29.11.2016 та баз ДФС України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2012-2015 років незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, а саме:

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало витрати на придбання послуг (оренда машин, оренда кущорізів) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ДПІ в Оболонському районі м. Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», кількість працюючих -1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 01.03.2015 року).
?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало витрати на придбання послуг (оренда механізмів) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», кількість працюючих -1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 24.09.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємста за 2014 рік не подана).
?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало витрати на придбання послуг (оренда механізмів) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «будівництво житлових і нежитлових будівель», кількість працюючих - 5 осіб, свідоцтво платника ПДВ анульоване 27.11.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємста за 2014 рік не подана).
?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало витрати на придбання послуг (оренда трактора, оренда машин) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ДПІ у Голсіївському районі м. Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.06.2015 року).
Діяння cлужбових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує у своїй господарській діяльності рахунок № НОМЕР_6 , який перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .

Розкриття банківської таємниці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно для детального аналізу руху коштів, отриманих від підприємств реального сектору економіки, їх подальшого використання, встановлення осіб причетних до господарських операцій, що мають ознаки фіктивності, а також для встановлення призначення платежу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2

Слідчий просив суд клопотання задовольнити.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , та надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_6 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- документів юридичної та кредитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 в паперовому та електронному варіанті, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по № НОМЕР_6 в період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках № НОМЕР_6 , в період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року;

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт;

що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , з подальшим вилученням копій вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 06 березня 2017 року.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1