печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :
24 березня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 та просила накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки ТОВ «Вайс Торг» (), ПП «Хімтехнострой» (), ТОВ "Сиджи Трейд" () та ТОВ "Укрекспотрейд" () відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: ТОВ «Вайс Торг» рахунок № НОМЕР_1 , код валюти 980, ПП «Хімтехнострой» рахунок № НОМЕР_2 , код валюти 980, 643, 840, ТОВ "Сиджи Трейд" рахунок № НОМЕР_3 , код валюти 980 та ТОВ "Укрекспотрейд" рахунок № НОМЕР_4 код валюти 980, 840.
Зупинити видаткові операції по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.
Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000017 від 10 березня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи діючих суб`єктів господарської діяльності, використовуючи реквізити підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі ТОВ "УКРЕКСПОТРЕЙД" (), ТОВ "СИДЖИ ТРЕЙД" (), ПП «Хімтехнострой» (), ТОВ «Вайс Торг» () та ТОВ «Рідж Вей Трейд» () ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
В свою чергу невстановлені особи, з метою сприяння в ухиленні від сплати податків та на виконання попередньої змови, використовуючи реквізити, печатки, банківські рахунки тощо, виготовлюють від імені номінальних директорів заздалегідь створених підконтрольних їм підприємств, в тому числі ТОВ "УКРЕКСПОТРЕЙД" (), ТОВ "СИДЖИ ТРЕЙД" (), ПП «Хімтехнострой» (), ТОВ «Вайс Торг» () та ТОВ «Рідж Вей Трейд» () первинні документи (договори, податкові накладні, акти виконаних робіт, видаткові накладні тощо), в яких містяться завідомо неправдиві відомості про вид ТМЦ, які імпортуються на територію України, обсяг, ціну та свідчать про нібито поставку імпортованого товару в адресу діючих суб`єктів господарської діяльності. Проте, як встановлено слідством, поставка імпортованого ТМЦ в адресу суб`єктів підприємницької діяльності фактично не відбувається, а створюється лише видимість здійснення легальних господарських операцій.
Так, з метою мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. В свою чергу вищевказані суб`єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.
Таким чином учасники вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб`єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг).
Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Вайс Торг» (), ПП «Хімтехнострой» (), ТОВ "Сиджи Трейд" () та ТОВ "Укрекспотрейд" () мають банківські рахунки в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: ТОВ «Вайс Торг» рахунок № НОМЕР_1 , код валюти 980, ПП «Хімтехнострой» рахунок № НОМЕР_2 , код валюти 980, 643, 840, ТОВ "СИДЖИ ТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_3 , код валюти 980 та ТОВ "УКРЕКСПОТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_4 код валюти 980, 840.
При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у накладенні арешту на розрахункові рахунки підприємства ТОВ «Вайс Торг» рахунок № НОМЕР_1 , код валюти 980, ПП «Хімтехнострой» рахунок № НОМЕР_2 , код валюти 980, 643, 840, ТОВ "СИДЖИ ТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_3 , код валюти 980 та ТОВ "УКРЕКСПОТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_4 код валюти 980, 840, які відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки.
У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 посилалась на те, що на дані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд невстановленими слідством особами є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчий просила задовольнити клопотання.
Враховуючи те, що майно щодо якого ставиться питання про накладення арешту тимчасово не вилучалось, з метою забезпечення даного арешту, вважаю можливим на підставі ч. 2 ст.172 КПК України розгляд клопотання без повідомлення та участі власника грошових коштів. Крім того, фіксація перебігу судового засідання на підставі ст. 107 КПК України не провадилась.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню за таких підстав: відповідно до вимог ч.2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглянуто без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Відповідно до вимог ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним в ч.2 ст.167 КПК України.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.
Арешт грошових коштів на вказаних слідчим рахунках ніяким чином не зачіпає права третіх осіб.
Незастосування заборони використання та розпорядження банківськими рахунками надасть можливість ТОВ «Вайс Торг» (), ПП «Хімтехнострой» (), ТОВ "Сиджи Трейд" () та ТОВ "Укрекспотрейд" () або його представникам за дорученням безперешкодно його відчужити, що призведе до зникнення або втрати майна і перешкодить забезпеченню виконання конфіскації майна. Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173,175,309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти що знаходяться на рахунках ТОВ «Вайс Торг» рахунок № НОМЕР_1 , код валюти 980, ПП «Хімтехнострой» рахунок № НОМЕР_2 , код валюти 980, 643, 840, ТОВ "СИДЖИ ТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_3 , код валюти 980 та ТОВ "УКРЕКСПОТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_4 код валюти 980, 840, які відкрито ТОВ «Вайс Торг» (), ПП «Хімтехнострой» (), ТОВ "Сиджи Трейд" () та ТОВ "Укрекспотрейд" () в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Вайс Торг» рахунок № НОМЕР_1 , код валюти 980, ПП «Хімтехнострой» рахунок № НОМЕР_2 , код валюти 980, 643, 840, ТОВ "СИДЖИ ТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_3 , код валюти 980 та ТОВ "УКРЕКСПОТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_4 код валюти 980, 840, які відкрито ТОВ «Вайс Торг» (), ПП «Хімтехнострой» (), ТОВ "Сиджи Трейд" () та ТОВ "Укрекспотрейд" () та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначені поточні рахунки за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «Вайс Торг» рахунок № НОМЕР_1 , код валюти 980, ПП «Хімтехнострой» рахунок № НОМЕР_2 , код валюти 980, 643, 840, ТОВ "СИДЖИ ТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_3 , код валюти 980 та ТОВ "УКРЕКСПОТРЕЙД" рахунок № НОМЕР_4 код валюти 980, 840, які відкрито ТОВ «Вайс Торг» (), ПП «Хімтехнострой» (), ТОВ "Сиджи Трейд" () та ТОВ "Укрекспотрейд" () та які вже знаходяться на вищезазначених банківських рахунках за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1