15.08.16
У Х В А Л А
Провадження № 1-кс/200/7657/16
15 серпня 2016 року м. Дніпро
Слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, яке обґрунтував наступним.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , які при пособництві гр. ОСОБА_4 , та інших невстановлених осіб, в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1ст. 188, п.п. 193.1 ст. 193, п.п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, від 02.12.2010 N 2755-VI зі змінами та доповненнями, у період січень травень 2016 року,не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на додану, в розмірі 4 000 000грн., тобто в особливо великих розмірах.
Посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), на протязі 2016 року придбали продукцію імпортовану на митну територію України у групи підприємств, які займаються митним очищенням, а саме у підприємств що ввозять на митну територію України продукцію, яку реалізовують за готівкові кошти підприємству замовнику, а імпортний податковий кредит підприємство-імпортер реалізує підприємствам з ознаками фіктивності, які задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань.
Слідством встановлено,що одним з підприємств, яке займається митним очищенням та реалізовує за готівкові кошти підприємствам-замовникам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », продукцію імпортовану на митну територію України є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ).
В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), реалізовували товарно-матеріальні цінності за готівкові кошти, при цьому не відображаючи дані операції в податковому обліку підприємства, таким чином уникаючи оподаткування, завдаючи таким чином збитки інтересам держави у вигляді не сплати податків.
В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню також встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уникнення від оподаткування при здійсненні операцій з продажу продукції відбувається за рахунок використання реквізитів, банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_4 ), який також являється засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ).
Окрім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "( НОМЕР_5 ), були відкриті рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та надав пояснення аналогічні клопотанню.
Представник особи у володінні якої знаходяться документи, будучи повідомленим належним чином у судове засідання не з`явився, причини неявки суду невідомі.
Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, неприбуття осіб в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Згідно з вимогами ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, вислухавши слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення речей і документів задовольнити.
У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали до 15 вересня 2016 року включно.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчій суддя ОСОБА_6