Справа № 464/7931/16-к
пр.№ 1-кс/464/1951/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22 листопада 2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 16.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000072 від 16.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме договорів оренди нерухомого майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зі всіма додатками укладених на виконання зобов`язань за опційними сертифікатами та без опційних сертифікатів з фізичним особами підприємцями, актів приймання передачі, рахунків та платіжних документів, векселів згідно вказаних договорів за період 2012-2013 років; договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.12.2012 по 31.12.2013 років; договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_3 (РНОК ПП НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 документів, що підтверджують проведення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з нерезидентом СС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » SRL (республіка Молдова) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, що перебувають у володінні (приміщенні) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка зареєстрована за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, ним здійснюється досудове розслудвання кримінального провадження №0000072 від 16.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 при веденні бухгалтерського та податкового обліків, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), здачі в оренду торгових площ підприємства за заниженими цінами, експорту соняшникового насіння за ціною нижчою від придбання не сплатили податок на прибуток в сумі 1 113 606 грн., податок на додану вартість 697 685 грн., земельний податок 51 932 грн., всього на загальну суму 1 863 223 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Відповідно до акту перевірки встановлені порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2012-2013 років, порушення фінансових витрат нарахованих по отриманих позиках відсотків від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, порушення податкового зобов`язання з ПДВ сум, нарахованих з перевищенням ціни продажу насіння соняшника нерезиденту СС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » SRL над ціною його придбання в ФОП ОСОБА_3 (РНОК ПП НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 року. Крім того, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що кошти згідно наданих позик ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які надходили на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перераховано на розрахунковий рахунокТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) з призначенням платежу «поворотна фінансова допомога згідно договору №1/05/2013-п від 21.05.2013». В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_2 . З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення частково з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що договори оренди нерухомого майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зі всіма додатками укладених на виконання зобов`язань за опційними сертифікатами та без опційних сертифікатів з фізичним особами підприємцями, актів приймання передачі, рахунків та платіжних документів, векселів згідно вказаних договорів за період 2012-2013 років; договори та угоди з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.12.2012 по 31.12.2013 років, договорів позики з усіма додатками до них, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 р.; договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_3 (РНОК ПП НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; документів, що підтверджують проведення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з нерезидентом СС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » SRL (республіка Молдова) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, перебувають у володінні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, щодо руху коштів підприємств, приходжу до висновку, що слідчому слід надати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів.
В частині клопотання про надання тимчасового доступу до товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, сертифікатів якості та відповідності договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, слід відмовити, оскільки слідчим не доведено наявність таких документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів договори оренди нерухомого майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зі всіма додатками укладених на виконання зобов`язань за опційними сертифікатами та без опційних сертифікатів з фізичним особами підприємцями, актів приймання передачі, рахунків та платіжних документів, векселів згідно вказаних договорів за період 2012-2013 років; договори та угоди з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.12.2012 по 31.12.2013 років, договорів позики з усіма додатками до них, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 р.; договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_3 (РНОК ПП НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; документів, що підтверджують проведення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з нерезидентом СС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » SRL (республіка Молдова) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, перебувають у володінні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1