Ухвала

Іменем України

Справа № 712/9822/17

н/п 1-кс/712/4438/17

07 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , вивчивши клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 0000056 від 29.05.2017року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

03 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором місцевої прокуратури ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю подальшого вилучення в службових осіб Черкаського відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 ), розташованого в АДРЕСА_1 чи в Головному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований в АДРЕСА_2 наступних речей та документів: - копій документів юридичної справи, що стосуються відкриття розрахункового рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку 980 українська гривня ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ); - роздруківки руху коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку 980 українська гривня ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) з дати відкриття по 02.08.2017.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління національної поліції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000056 від 31.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) укладено договір №48 від 06.12.2016 стосовно здійснення робіт з реконструкції вулиці Сумгаїтська від межі міста до вулиці Одеської. Термін виконання робіт з 01.01.2017 по 31.12.2017.

Згідно укладеного договору, підрядник зобов`язується виконати роботи з реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської за переліком, обсягами робіт та використовуючи матеріали,наведені у додатках №1-3 Договору, а також згідно проектно-кошторисної документації на виконання цих робіт ціна угоди 47 364 395,00 грн.

Під час аналізу укладеного договору встановлено, що договір підписаний ОСОБА_4 та скріплений печаткою ІНФОРМАЦІЯ_3 ,зі сторони замовника договір підписаний ОСОБА_5 та скріплено печаткою ІНФОРМАЦІЯ_4 ,зі сторони підрядника містить підписи особи,запис « ОСОБА_6 » та відтиск печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В подальшому за результатами проведеного аналізу згідно наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_5 було встановлено, що відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом березня-квітня 2017 року виписано та зареєстровано на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 податкові накладні на загальну суму 19 206 065,63 грн.

Отже, в період з 01.03.2017 по 30.04.2017,відповідно до наявних в ЄРПН податкових накладних зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 на виконання договору №438 від 06.12.2016 виконало роботи з реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської у м.Черкаси загальною вартістю 19 206 065,63 грн, в т.ч. ПДВ 3 201 010,94 грн, тобто роботи станом на 30.04.2017 виконані не в повному обсязі, а саме не виконано робіт на 28 158 329,37 грн.

Під час дослідження фінансування реконструкції вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської у м.Черкаси на виконання договору №438 від 06.12.2016 відповідно до інформації наявної на веб- ІНФОРМАЦІЯ_6 було встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано грошові кошти в сумі 19 206 065,63 грн.

Сума коштів, отримана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання договору №438 від 06.12.2016, відповідно до інформації наявної на веб- ІНФОРМАЦІЯ_6 , становить 19 206 065,63 грн, тобто станом на 30.04.2017 обсяг виконаних робіт згідно податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН відповідає сумі отриманих коштів.

Встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладено договір на постачання асфальтно-бетонної, емульсії бітумної.

Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом березня квітня 2017 року виписано та зареєстровано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів:

-сумішасфалтно-бетонну та емульсію бітумну в кількості 9 283,409 т загальною вартістю 19 355 338,40 грн. в т.ч. ПДВ 3 225 889,72 грн (бітумна емульсія в кількості 16,656 т., загальною вартістю 189 938,4 грн, в т.ч. ПДВ 31 656,4 грн, суміш асфальтно-бетонна в кількості 9 266,753т, загальною вартістю 19 165 400.00 грн, в т.ч. ПДВ 3 194 233,32 грн

- доставка автомобільним транспортом вантажу по м.Черкаси (вулиця Сумгаїтська від межі міста до вулиці Одеської), послуги спеціальної техніки по розливу в`яжучих матеріалів на вулиці Сумгаїтська ( від меж міста до вулиці Одеської) загальною вартістю 473 366,12 грн, в т.ч. ПДВ 78 894,34

В подальшому, для виконання умов договору, який було укладено між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на постачання необхідних товарно-матеріальних цінностей, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відповідно до ЄРПН, укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » стосовно постачання сумуші асфальтно-бетонної та емульсії бітумної у період часу з 01.01.2017 по 30.04.2017.

В ході подальшого дослідження походження суміші асфальтно-бетонноїх та емульсії бітумної,що були поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2017 по 30.04.2017 було встановлено,що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом 01.01.2017-30.04.2017 мало лише господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на постачання суміші асфальтно-бетонної, емульсії бітумної.

Відповідно до зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних стосовно постачання товарів та послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » було поставлено бітум дорожній в кількості 752,22 т, загальною вартістю 11 208 426,0 грн.

В ході подальшого аналізу походження бітуму та інших необхідних матеріалів, співробітниками ГУ ДФС у Черкаській області було встановлено,що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » проводилось придбання необхідної номенклатури товару для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Під час подальшого дослідження походження суміші асфальтно-бетонної та емульсії бітумної, що були поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом 2017 року, було встановлено, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом даного періоду часу мало господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » стосовно постачання матеріалів для будівництва доріг, відповідно на загальну суму 3 235 600,00 грн та 5 158 026.99 грн відповідно. Зарезультатами проведеного аналізу діяльності вищевказаних ФСГД можна дійти висновку, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також незаконного переведення безготівкових коштів у готівку і навпаки.

Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово-господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, пов`язаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки, в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з начебто постачання різних ТМЦ. які в переважній більшості необхідні для клієнтів, в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримані державні кошти від ІНФОРМАЦІЯ_4 в сумі 19 206 065,63 грн за реконструкцію вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської згідно договору №438 від 06.12.2016 в подальшому зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснили їх привласнення в сумі 8 393 626,00 за рахунок проведених фінансово-господарських операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за начебто поставлені ТМЦ необхідні для виконання умов договору №438 від 06.12.2016, які фактично не виконувались.

Встановлено, що державні кошти щодо проведення реконструкції дороги по вулиці Сумгаїтської від межі міста до вулиці Одеської були перераховані Департаментом економіки та розвитку Черкаської міської ради ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 ).

В зв`язку з вищевикладеним та з метою встановлення істини у даному кримінальному провадженні виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів юридичної справи, що стосуються відкриття розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 )в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 )№ НОМЕР_2 (валюта рахунку 980 українська гривня), а саме карток із зразками підпису, заяви на відкриття рахунку, роздруківки руху коштів по вказаному рахунку із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) з дати відкриття рахунку по 02.08.2017.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.2 ст.160 КПК України У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Таким чином, питання про тимчасовий доступ до речей і документів може ставитись лише щодо однієї конкретно визначеної фізичної або юридичної особи. Разом з тим, у клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ на вибір слідчого або у Черкаському відділенні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " або у Дніпропетровському Головному відділенні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", отже ця вимога не підлягає до задоволення як сформульована не конкретно. На таку підставу певних речей і документів як невизначеність формулювань, недопустимість працівникам органів внутрішніх справ за власним розсудом визначати предмети, що підлягають вилученню у відмові в задоволенні клопотання про обшук в приміщенні і вилученні звертає увагу і Європейський суд у справі «Смирнов проти Росії» від 07.07.2007.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 0004346 від 23.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст. 191, ч.1, ч.2 ст.200, ч.1,ч.2 ст.361 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -