Справа № 750/5372/17
Провадження № 1-кп/750/282/17

У Х В А Л А
15 червня 2017 року Деснянський районний суд м. Чернігова в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1

за участю секретаря - ОСОБА_2

прокурора - ОСОБА_3

захисника - ОСОБА_4

обвинуваченого - ОСОБА_5

представника

уповноваженого органу

з питань пробації - ОСОБА_6

розглянув у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0001392 від 05 березня 2015 року, по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернігова, українця, громадянина України, не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України, -

в с т а н о в и в:

02.06.2017 року до Деснянського районного суду м. Чернігова з прокуратури Чернігівської області надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України.

06.06.2017 року ухвалою судді призначено підготовче судове засідання.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.

Прокурор, захисник та представник уповноваженого органу з питань пробації не заперечували щодо задоволення заявленого обвинуваченим клопотання.

Заслухавши думку учасників судового провадження та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до обвинувального акту, ОСОБА_5 у 2014 році, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» вчинив дії, а саме: підписав реєстраційні документи, результатом яких стало придбання товариства з обмеженою відповідальністю «Вектор Арт» (далі - ТОВ «Вектор Арт») без мети здійснення реальної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 у 2014 році в м. Чернігові зустрівся з невстановленою особою, яка запропонувала йому перереєструвати за грошову винагороду суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього власника підприємства та бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти, ОСОБА_5 на пропозицію погодився. При цьому, наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_5 не мав.

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_5 у листопаді 2014 року в м. Чернігові біля магазину «Прогресс» який знаходиться за адресою: м. Чернігів, пр. Перемоги, буд. 102, достовірно знаючи, що юридична особа перереєстровується без мети здійснення реальної господарської діяльності та розуміючи, що перереєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності, підписав як засновник реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Вектор Арт» від 26.11.2014 року; реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Вектор Арт» від 26.11.2014 року; протокол № 2-1 Загальних зборів учасників ТОВ «Вектор Арт» від 26.11.2014 року; протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «Вектор Арт» від 26.11.2014 року; статут ТОВ «Вектор Арт», згідно з якими прийнято рішення про перереєстрацію ТОВ «Вектор Арт» за юридичною адресою: м. Чернігів, пр. Миру, буд. 68.

Після підписання ОСОБА_5 реєстраційних документів ТОВ «Вектор Арт» необхідних для державної перереєстрації суб`єкту господарської діяльності юридичної особи, вони були передані невстановленій особі, яка за вчинення вищенаведених дій надала ОСОБА_5 грошову винагороду.

Підписуючи вищезазначені документи ОСОБА_5 усвідомлював, що ТОВ «Вектор Арт» перереєстровується без мети здійснення реальної господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

Підписані ОСОБА_5 документи від 26.11.2014 року надали змогу здійснити перереєстрацію, тобто придбання юридичної особи ТОВ «Вектор Арт».

Унаслідок перереєстрації ОСОБА_5 ТОВ «Вектор Арт», та подальшого використання даної юридичної особи для надання підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів, завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків.

Вищезазначені дії ОСОБА_5 , надали йому можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.

Органами досудового слідства дії обвинуваченого ОСОБА_5 кваліфіковано за ст. 205 ч. 1 КК України, як умисні дії, що виразились у фіктивному підприємництві придбанні юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, і за санкцією даної вище норми передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а тому згідно вимог ч. 2 ст. 12 КК України цей злочин класифікується, як злочин невеликої тяжкості.

Згідно вимог п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі. Перебіг давності не зупинявся і не переривався.

Враховуючи те, що ОСОБА_5 скоїв злочин невеликої тяжкості, покарання за який передбачено у вигляді штрафу, а з моменту вчинення ним цього злочину пройшло більше двох років, тобто закінчився строк давності притягнення до кримінальної відповідальності, суд вважає за можливе звільнити його від кримінальної відповідальності.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні в сумі 2114 грн. 40 коп. на залучення експертів підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 12, 44, 49 КК України, ст.ст. 284, 285, 286, 314 КПК України, суд

у х в а л и в:

ОСОБА_5 , обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України, звільнити від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 за ст. 205 ч. 1 КК України - закрити.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави 2114 грн. 40 коп. процесуальних витрат.

На ухвалу може буди подана апеляція до апеляційного суду Чернігівської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1