Справа № 405/3633/17

"19" липня 2017 р. м. Кропивницький
З повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення № 289/11-28-21-11 від 15.02.2017, яке надійшло з ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області та висновку експертного дослідження № 1/2 від 16.01.2017 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та інші на теперішній час не встановлені особи, протягом 2016 року здійснювали імпорт з Китаю товарно-матеріальних цінностей (ламп світлодіодних, проекторів світлодіодних, зарядних пристроїв для побутових акумуляторів, батарейок лужних, батарейок літієвих, батарейок вугільно-цинкових оптичних, акумуляторів, дисків оптичних, комп`ютерної фурнітури та ін.) за заниженими цінами, які фактично не відповідають дійсним. В подальшому вказана продукція під маркою ІНФОРМАЦІЯ_1 реалізовувалась за значно вищими цінами підприємствам не платникам ПДВ ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_11 та фізичним особам за готівку, а також по безготівковому розрахунку.
Отримана готівка на ПП « ОСОБА_3 » не обліковувалась, операції з реалізації товарів в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства не відображались, що є приховуванням об`єкта оподаткування та надало можливість службовим особам ПП « ОСОБА_3 » умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість за 2016 рік в сумі 3728051 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах. На теперішній час службові особи ПП « ОСОБА_3 » продовжують свою незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків.
Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ПП « ОСОБА_3 » та ФОП ОСОБА_4 використовувало розрахункові рахунки, а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) використовується ПП « ОСОБА_3 »; № НОМЕР_3 (українська гривня) використовується ПП « ОСОБА_3 »; № НОМЕР_4 (українська гривня) використовується ПП « ОСОБА_3 »; № НОМЕР_5 (долар США) використовується ПП « ОСОБА_3 »; № НОМЕР_6 (українська гривня) використовується ФОП ОСОБА_4 ; № НОМЕР_7 (українська гривня) використовується ФОП ОСОБА_4 ; № НОМЕР_8 використовується ОСОБА_12 ; № НОМЕР_9 використовується ОСОБА_13 , які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 .
Під час розгляду клопотання, прокурор його підтримав.
Заслухавши прокурора та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
При цьому, не підлягає задоволенню клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER); актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках; акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів; інформації відносно ПП « ОСОБА_3 », ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ПП « ОСОБА_3 », їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк; інформації щодо звітності банківської установи відносно ПП « ОСОБА_3 », ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи, оскільки прокурором не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчим, оскільки їх повноваження матеріалами клопотання не підтверджені.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя, -
надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_14 , начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_15 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, по рахункам ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ) № НОМЕР_8 , ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ) № НОМЕР_9 , по рахункам відкритим на ім`я ОСОБА_4 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2016 по 11.07.2017, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою АДРЕСА_2 , а саме:
- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ОСОБА_12 № НОМЕР_8 , ОСОБА_13 № НОМЕР_9 , по рахункам відкритим на ім`я - ОСОБА_4 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2016 по 11.07.2017;
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПП « ОСОБА_3 », по рахункам відкритим на ім`я - ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 користувалися Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;
- довіреності ПП « ОСОБА_3 », по рахункам відкритим на ім`я - ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
- карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 », по рахункам відкрити на імя - ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень ПП « ОСОБА_3 », по рахункам відкритим на ім`я - ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
-заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_3 », ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 ;
- заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП « ОСОБА_3 », ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 ;
- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам ПП « ОСОБА_3 », ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 ;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП « ОСОБА_3 », ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 ;
-заяв на отримання кредитів, овердрафтів ПП « ОСОБА_3 », ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 ;
-кредитних договорів, договорів овердрафтів ПП « ОСОБА_3 », укладених з ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 ;
-договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;
-платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки.
Надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_14 , начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_15 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 19.08.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1