Справа № 200/1717/17
Провадження №1-кс/200/995/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 0001179, внесеного 16.12.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), діючи як розпорядники бюджетних коштів, протягом 2015 року, перерахували бюджетні грошові кошти у сумі 9 288 219, 36 грн. підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ) за поточний ремонт доріг на території населених пунктів Томаківського, Петриківського, Верхньодніпровського, Софіївського, Царичанського та Апостоловського районів Дніпропетровської області, однак будівельні роботи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконано лише частково і до офіційних документів - актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2в), внесли завідомо неправдиві відомості, а отримані бюджетні грошові кошти перерахували на підприємства з ознаками фіктивності.

Під час досудового розслідування, аналізом отриманих в ході проведення тимчасових доступів до речей і документів (інформації) встановлено, що бюджетні грошові кошти отриманні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ) від ІНФОРМАЦІЯ_3 було перераховано:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), які у свою чергу перераховували грошові кошти підприємствам, що мають ознаки фіктивності.

З метою підтвердження факту взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ) з вищевказаним підприємством та належного використання бюджетних коштів, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ІНФОРМАЦІЯ_7 , згідно укладених договорів, встановлення їх суми, відслідковування використання перерахованих коштів, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб які причетні до скоєння правопорушення, належного використання бюджетних коштів, підтвердження або спростування фактів взаємовідносин між підприємствами, рахунків підприємства та джерел надходження грошових коштів та інших доказів по справі під час досудового розслідування, виникла необхідність в призначенні позапланової виїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, з питань правильності нарахування податкових зобов`язань, дотримання вимог валютного, податкового законодавства щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ) та іншими підприємствами.

На підставі вищевикладеного, у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0001179 виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності підприємств зазначених у клопотанні.

Вивчивши матеріали справи, вислухавши пояснення слідчого приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Доручити співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_8 , по кримінальному провадженню № 0001179 позапланову документальну виїзну перевірку фінансово-господарської діяльності наступних підприємств:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_8 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_9 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_10 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_12 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_13 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_15 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_16 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_17 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_18 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 ;

з наступних питань:

1) дотримання вищевказаними підприємствами вимог Податкового законодавства України щодо фінансово-господарських взаємовідносин, за період з 01.01.2015 по теперішній час, з наступними підприємствами:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності вищевказаних підприємств фінансово-господарські взаємовідносини, за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, з наступними підприємствами:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) дотримання вимог Податкового законодавства України наступними підприємствами:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_12 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_13 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_18 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_15 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_8 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_9 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_10 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_16 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_17 );

при здійсненні ним фінансово-господарських взаємовідносин зі всіма суб`єктами підприємницької діяльності (контрагентами) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а також встановленні ознак фіктивності у вказаних підприємств та суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів), з якими вони мали взаємовідносини.

2. Службовим особам та представникам наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_17 ); надати співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_8 доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємств.
Акт позапланової документальної перевірки оформити у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства та направити до СУ ГУНП в Дніпропетровській області, за адресою: АДРЕСА_6 .

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів, без урахування вихідних днів починаючи з дня фактичного початку перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1