печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4991/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про призначення позапланової документальної перевірки,-
В С Т А Н О В И В:
27.01.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва у суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В судовому засіданні прокурор групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.
За результати проведеного дослідження фінансово-господарських операцій за участю ФОП ОСОБА_5 в період з 01.01.2015 року по 21.12.2016 встановлено, що за рахунок відображення в податковій звітності завідомо неправдивих даних, а саме відображення обсягу доходу в сумі 1 419 557,72 грн., що не відповідає можливому фактичному обсягу, ФОП ОСОБА_5 використовуючи схему мінімізації податкових зобов`язань (доходів) шляхом відображення в податкових деклараціях платника єдиного податку завідомо неправдивих даних, ймовірно ухилився від сплати податків на суму понад 13 500 000 грн.

В судовому засіданні прокурор зазначив, що з метою перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати виникла необхідність у призначенні позапланової перевірки громаднянина ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за 2014-2016 роки.
За положеннями ч.2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні прокурора позапланову документальну перевірку.
Керуючись ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст.75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку громадянина ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 2014-2016рр.

Організацію проведення позапланової перевірки покласти на Державну фіскальну службу України, а саме Луцьку ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області.

Визначити строк проведення позапланової перевірки 15 робочих днів, який обраховується з моменту початку проведення перевірки (прийняття рішення податковим органом про початок проведення перевірки).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1