УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.08.2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий відділу СУ ГУНП в Одеській області майор поліції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Доводи клопотання старший слідчий обґрунтувала наступним. Так, в клопотанні зазначено, що слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000699 від 08.08.2017 року, за ознаками ч.4 ст.190, ч.3 ст.212, ч.3 ст.255 КК України.

В клопотанні указано, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 приблизно у 2011 році за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами організовано злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення первинних фінансово-господарських документів.

Як вбачається, із клопотання, суть діяльності злочинної організації полягала у створенні та реєстрації ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб резидентів та нерезидентів) з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із ввезенням на територію України та розповсюдженням нафтопродуктів, відкриттям митних складів на нафтобазах, розташованих у різних областях України, для розміщення на них нафтопродуктів та їх митного оформлення, документальним оформленням фіктивного вивезення нафтопродуктів за територію України, реалізацією нафтопродуктів підприємствам - нафтотрейдерам (резидентам України), організацією підроблення первинних фінансово-господарських документів щодо здійснення продажів нафтопродуктів; зарахуванням, списанням та переведенням безготівкових коштів, які надійшли на банківські рахунки фіктивних підприємств, подальшої легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, координацією та сприянням незаконній діяльності службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Як указано, у клопотанні, метою злочинної організації ОСОБА_4 було отримання незаконного збагачення за рахунок коштів, не сплачених до державного бюджету у вигляді обов`язкових податків, зборів та платежів, які мали б бути сплачені у випадку випуску у вільний обіг на митній території України імпортованих нафтопродуктів.
Як вбачається, із клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що на територію України за зовнішньоекономічним контрактом на виконання робіт з переробки сировини №13/183 від 18.07.2013 року, укладеним між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Британські Віргінські острова) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та за періодичною митною декларацією № 500060705/2014/000163 від 22.01.2014 року, 13.02.2014 року судном « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ввезено 79 533 195 кг нафти.

В клопотанні вказано, що послуги по перевалці вищезазначеної нафти, на підставі договору №30/06 про надання послуг по перевалці нафти та нафтопродуктів від 15.11.2006 року, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) ІНФОРМАЦІЯ_7 та ЗАТ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_8 », повинно було надавати ЗАТ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_8 », яке в свою чергу залучило субпідрядну організацію - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », відповідно до договору №03/09 про надання послуг по перевалці нафти від 03.09.2013 року.

Із клопотання вбачається, що згідно заяв ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » №3.2-07/2504 від 26.09.2013 року, №3.3-07/3541 від 26.12.2013 року, зазначену нафту поміщено в резервуари ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », на які зроблено посилання у митній декларації типу ІМ 51 РР №500060705/2014/000163 від 22.01.2014 року.
В клопотанні вказано, що згідно Генерального акту (судно « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») від 17.02.2014 року за підписами представника судновласника ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », представника одержувача « ІНФОРМАЦІЯ_2 », представника митниці ІНФОРМАЦІЯ_12 м/п «Одеса-порт» та акту приймання-передачі сирої нафти по кількості від 17.02.2014 року, укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » , у резервуари ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » прийнято вантаж компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у кількості 79 533 195 кг нафти.

Як вбачається, із клопотання, в матеріалах кримінального провадження наявний лист ІНФОРМАЦІЯ_13 № 1847/12/15-70-61 від 25.11.2016 року, в якому повідомлено про порушення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » строків переробки сировини, ввезеної у режимі переробки на митній території України за митною декларацією №500060705/2014/000163 від 22.01.2014 року в рамках договору на переробку від 18.07.2013 року №13/183 з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у кількості 79 533 195 кг.

В клопотанні вказано, що згідно висновку експертів №50 Е від 22.05.2017 року «не встановлено документального підтвердження факту господарської операції з передачі товару за кодом згідно УКТЗЕД «Нафта сира, ГОСТ Р 51858-2002» (вантаж компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») із резервуарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та/чи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в резервуари ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у кількості 79 533 195 кг, прийнятої у резервуари ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », згідно Генерального акту (судно « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») від 15.02.2014 року.

Із клопотання вбачається, що внаслідок таких дій, до Державного бюджету України не надійшли платежі у вигляді податку на додану вартість у розмірі 104 256 247, 73 грн., внаслідок нездійснення реекспорту продуктів переробки, відповідно до вимог глави 23 МКУ та не вжиттю заходів щодо завершення митного режиму стосовно нафтопродуктів у кількості 79 533 195 кг.

Як зазначено, у клопотанні, допитаний в якості свідка за обставинами кримінального провадження ОСОБА_7 , який працював у ОСОБА_4 та організовував роботу по перевалці нафти та нафтопродуктів, дав покази, що у лютому 2014 року, в резервуарах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » залишилось , приблизно 12 096, 779 тон мазуту та 37 107,605 тон нафти, які не були прокачані на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

В клопотанні вказано, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області перебувало кримінальне провадження №0000025 від 17.07.14 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Із клопотання вбачається, що матеріалами кримінального провадження №0000025 встановлено, що службовими особами даного підприємства, в ході здійснення господарської діяльності в галузі паливно-енергетичного комплексу (виробництво продуктів нафто - перероблення), в період з 01.03.2014 року по 31.03.2014 року, неправомірно віднесено до складу податкового кредиту з ПДВ, суми операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) нафти в кількості 36 323,7 тонн по ціні 5 776,7 грн./т та мазуту нафтового не пойменованого в кількості 15 269,5 тонн по ціні 6 481,7 грн./т на загальну суму 370 560 792 грн. (в т.ч. ПДВ 61 760 132 грн.), чим ухилилися від сплати податків на суму 61 760 100 грн.

В клопотанні зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, згідно договорів постачання укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », відвантаження товару відбувалося на умовах ЕХW (само вивіз з заводу або місця зберігання) резервуари ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Одеса), через вантажовідправника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Іллічівськ), за допомогою залізничного транспорту та нафтопровідного транспорту (акти приймання-здачі на вузлі обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »).

Як вбачається, із клопотання, в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » придбало зазначену нафту та мазут нафтовий у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ». При дослідженні постачання нафти та мазуту на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ревізорами встановлено, що податкові накладні не зареєстровано в ЄРПН, що фактично унеможливило встановити номенклатуру, походження(ланцюг постачання) та вартість придбаного товару.

В клопотанні вказано, що таким чином, в ході досудового розслідування, є підстави вважати, що нафта сира, яку в березні 2014 року на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » було відвантажено ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з резервуарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », має походження саме з танкерної поставки нафти, ввезеної на територію України судном «IOANNIS» за зовнішньоекономічним контрактом на виконання робіт з переробки сировини №13/183 від 18.07.2013 року, яку розміщено у резервуари ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та не перекачану до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а мазут нафтовий є нафтопродуктом, отриманим в результаті переробки на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та перекачаний до резервуарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з метою подальшої перевалки, але яким фактично безпідставно розпорядились ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », не набувши право власності на нафтопродукти або не отримавши відповідні розпорядження від власника.

Із клопотання вбачається, що одночасно з цим встановлено, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000025 від 17.07.2014 року, згідно платіжного доручення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » № від 07.04.2015 року до державного бюджету сплачено податок на додану вартість у сумі 3 083 053,25 грн., із призначенням платежу «сплата згідно заяви щодо застосування податкового компромісу по повідомленню рішенню № /1416 від 11.07.2014 року».

В клопотанні зазначено, що у зв`язку з чим, кримінальне провадження №0000025 від 17.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України закрито, у зв`язку з досягненням службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового компромісу відповідно до п.9 ч.1 ст.284 КПК України, ч.5 ст.212 КК України, а саме кримінальне провадження № 0000025 від 17.07.2014 року фактично перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в клопотанні вважає, що матеріали кримінального провадження №0000025 від 17.07.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » містять документи, якими на сьогоднішній день слідство не володіє та які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000699 від 08.08.2017 року, необхідні для призначення судової економічної експертизи, технічної експертизи документів, є речовими доказами по кримінальному провадженню, містяться документи щодо вчинення кримінального правопорушення, з метою подальшого доведення протиправних дій та доведення причетності осіб до даного злочину, встановлення фактів, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні № 0000699 від 08.08.2017 року, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали кримінального провадження №0000025 від 17.07.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор ОСОБА_2 у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, вказаних у клопотанні.

Вислухавши думку прокурора ОСОБА_2 , а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно витягу з кримінального провадження №0000699 від 08.08.2017 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.3 ст.212, ч.3 ст.255 КК України.
Відповідно до копії листа першого заступника начальника Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника ОСОБА_8 від 25.07.2017 року №4/10416 встановлено, що кримінальне провадження №0000025 від 17.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України закрито, у зв`язку з досягненням службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового компромісу відповідно до п.9 ч.1 ст.284 КПК України, ч.5 ст.212 КК України, а саме кримінальне провадження № 0000025 від 17.07.2014 року фактично перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя вважає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про них можуть бути використані в якості доказів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів, а також приймаючи до уваги, що з урахуванням спливу певного часу та тяжкості виявленого злочину існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -
УХВАЛИЛА:
Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим СУ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_11 , іншим слідчим групи слідчих, процесуальним керівникам по кримінальному провадженню №0000699 від 08.08.2017 року або працівникам оперативного підрозділу: УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України, або УСБУ в Одеській області за дорученням слідчого до оригіналів матеріалів кримінального провадження №0000025 від 17.07.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та можливість вилучити в оригіналі матеріали кримінального провадження №0000025 від 17.07.14 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
17.08.2017