Справа№751/4959/17
Провадження №1-кс/751/1993/17
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 серпня 2017 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,
Встановив:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.
Під час досудового розслідування встановлено, що згідно з висновком управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_13 , щодо дослідження експорту деревини (лісопродукції) лісовими господарствами Чернігівської області, а саме: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Новгород-Сіверського районного
дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «
ІНФОРМАЦІЯ_11 », Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » протягом 2015 - 1-го півріччя 2016 років занижували ціну реалізації деревини (половнику сосни та ялини) на експорт в адресу нерезидентів, підконтрольних невстановленим особам, пов`язаним з Державним агентством лісових ресурсів України. Фактично ціни реалізації на експорт деревини вказаних державних лісгоспів Чернігівської області у країни призначень за подібних умов Інкотермс протягом 2015-2016 років нижчі ніж ті, що склались на ринку. Різниця між ринковою вартістю лісопродукції та фактичною вартістю лісу, за якою його експортує лісгосп, є збитком державного підприємства.
Таким чином, службові особи вищевказаних лісгоспів ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 8 021,37 тис. грн.
Попередня правова кваліфікація дій службових осіб державних лісгоспів Чернігівської області підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.
16.12.2016 на виконання ухвали Новозаводського районного суду м. Чернігова від 14.12.2016 (справа №751/9433/16-к) проведено обшук Філії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено: пиловник (кругляк) хвойних порід в загальній кількості 1456 м який знаходився на території «Ліски», з яких згідно листа начальника відділення Філії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ОСОБА_5 від 16.12.2016 без номера, 90 м3, належить АДРЕСА_2 м3 належить АДРЕСА_3 належить ІНФОРМАЦІЯ_16 .
Під час проведення обшуку за вказаною адресою також були вилучені наступні документи: ТТН №757 від 15.12.2016, специфікація-накладна №757 від 15.12.2016, ТТН №728 від 15.12.2016, специфікація-накладна №728 від 15.12.2016, фотокопія ТТН №604 від 28.11.2016, фотокопія специфікація-накладна №604 від 28.11.2016, фотокопія ТТН №747 від 10.12.2016, фотокопія ТТН №755 від 13.12.2016, фотокопія специфікація-накладна №755 від 13.12.2016, фотокопія ТТН №751 від 12.12.2016, фотокопія специфікація-накладна №751 від 12.12.2016, фотокопія ТТН №754 від 12.12.2016, фотокопія специфікація-накладна №754 від 12.12.2016, фотокопія ТТН №644 від 06.12.2016, специфікація накладна №644 від 06.12.2016, фотокопія ТТН №748 від 10.12.2016, фотокопія специфікація-накладна №748 від 10.12.2016. Під час огляду вищевказаних документів встановлено, що в ТТН в графі «замовник», «вантажоодержувач» вказаний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), в графі «вантажовідправник» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 », «пункт навантаження» с. Нова Басань, «пункт розвантаження» м. Одеса.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахункові рахунки № НОМЕР_14 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_15 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_16 код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ), розрахункові рахунки № НОМЕР_18 (долар США, код валюти 840, ЄВРО, код валюти 978, українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_19 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_20 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в АГ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_21 , код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , АДРЕСА_6 ), розрахункові рахунки № НОМЕР_23 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_24 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_25 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_26 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_27 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_28 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_29 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в філія « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_30 , АДРЕСА_7 ).
Документи, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку, самі по собі та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, об`єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків. У зв`язку з вище викладеним, по провадженню виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної справи, а також руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_14 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_15 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_16 код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ,
АДРЕСА_4 , АДРЕСА_8 ), розрахункові рахунки № НОМЕР_18 (долар США, код валюти 840, ЄВРО, код валюти 978, українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_19 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_20 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в AT « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_21 , код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , АДРЕСА_6 ), розрахункові рахунки № НОМЕР_23 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_24 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_25 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_26 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_27 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_28 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_29 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в філія « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_30 , АДРЕСА_7 ).
Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даних банківських установах і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків.
Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Єдиним можливим способом отримати доступ до цих документів є одержання рішення суду про отримання тимчасового доступу до вказаних банківських документів та їх вилучення у банківській установі.
В судовому засіданні слідчий клопотання не підтримав.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріалами справи, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити, оскільки слідчий в судовому засіданні клопотання не підтримав.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309 КПК України ,-
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1