ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/9856/2016
УХВАЛА
23 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 0000044 від 12.10.2016, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000044 від 12.10.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» (), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, використовуючи, в тому числі, реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «ТГ «М-Ко» (), з метою укриття реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти третім особам в період 2015 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств із ознаками «фіктивності», які фактично не відбувалися, чим зменшили суму доходів, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 983 046 грн., а також, в результаті декларування таких взаємовідносин, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 403 607 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в загальній сумі 4 386 653 грн.

Факт протиправних дій службових осіб ТОВ «Грін Хаус Груп» () підтверджений висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» за № 1-11/10/2016-до від 11.10.2016 року, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах ТОВ «Грін Хаус Груп» () із контрагентами можуть скласти 4 386 653 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» () використовуючи ряд підконтрольних підприємств, а саме ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «ТГ «М-Ко» (), - впровадили злочинну схему по декларуванню взаємовідносин із підприємствами, які входять до складу «конвертаційних центрів».

Реалізовуючи товар за готівкові кошти третім особам без відображення у податковому обліку, документально постачання такого товару ТОВ «Грін Хаус Груп» () відображає в адресу підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційних центрів». Будучи зацікавленими у формуванні приходної частини від начебто проведених господарських операцій «конвертаційні центри» відображають у податковій звітності отримання товарно-матеріальних цінностей, і в результаті декларування такого роду безтоварних операцій, формують собі податковий кредит з податку на додану вартість, який надалі за певний відсоток реалізується в адресу підприємств-покупців без фактичного постачання товарів (робіт, послуг), тобто за винагороду проводиться формування податкового кредиту підприємствам-вигодонабувачам, частіше за все із пересортуванням отриманих та проданих по ланцюгу товарів.

Вчинення кримінального правопорушення відбувається, в тому числі в теперішній час, з використанням розрахункових рахунків ТОВ «Грін Хаус Груп» (), а також ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «ТГ «М-Ко» ().

Відповідно до інформації з АІС «Податковий блок», службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» (), ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «ТГ «М-Ко» () при веденні фінансово-господарської діяльності та вчиненні злочину використовували банківські рахунки, відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653).

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Грін Хаус Груп» () в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 02.02.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), а також в ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) 02.02.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Грин Континент» () в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 22.10.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), який використовується в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Цвет-Торг» () в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 31.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_4 (євро), 31.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_5 (долар США), 25.12.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ТД «Зелена Планета» () в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 02.06.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_7 (долар США), 02.06.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_8 (євро), 24.12.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_9 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП «Трійця-Пам» () в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 11.08.2014 року було відкрито рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), а також в ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) 12.08.2014 року було відкрито рахунок № НОМЕР_11 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ТГ «М-Ко» () в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 10.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), 30.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_13 (долар США), 30.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_14 (євро), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Грін Хаус Груп» (), ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653).

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Грін Хаус Груп» (), ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653), а саме:

- на рахунку ТОВ «Грін Хаус Груп» () № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритому в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритому у ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653);

- на рахунку ТОВ «Грин Континент» () № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритому в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунках ТОВ «Цвет-Торг» () № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунках ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» () № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунку ПП «Трійця-Пам» () № НОМЕР_10 (українська гривня), відкритому в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та рахунку № НОМЕР_11 (українська гривня), відкритому у ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653);

- на рахунках ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» () № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805)..

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначених рахунках заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб банку направити до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, б. 24, виписку (довідку) із зазначенням на вищевказаних рахунках ТОВ «Грін Хаус Груп» (), ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) відповідно, залишку грошових коштів на момент пред`явлення ухвали суду, та щотижнево направляти до СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1