Справа № 592/2849/17
Провадження № 1-кс/592/1368/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів
15 березня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000005 від 07.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України,

в с т а н о в и в :
14.03.2017 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що слідчим відділом Сумського ВП ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000005 від 07.03.2017 за ч. 4 ст. 358 КК України за фактом надання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 ) під час розгляду адміністративної справи № 818/1462/16 до ІНФОРМАЦІЯ_3 в якості доказів завірених копій завідомо підроблених документів щодо придбання деревного вугілля у суб`єктів підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму 5,2 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Сумським окружним адміністративним судом розглядалась справа за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_5 про скасування податкового повідомлення-рішення від 23.05.2016, яким збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток підприємств на 3 340 394 грн. Водночас Охтирським міськрайонним судом на даний час розглядається кримінальне провадження стосовно колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який обвинувачується в ухиленні від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 340 394 грн.

Як вказано в матеріалах клопотання, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_6 , представник якого брав участь у судовому розгляді адміністративної справи, позивачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до позовної заяви додано копії договорів купівлі-продажу, рахунків-фактур на оплату деревного вугілля, накладних на придбання вугілля тощо, які мають підтверджувати витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на придбання у різних постачальників деревного вугілля, яке в подальшому експортувалось вказаним підприємством до Польщі.

Прокурор в клопотанні зазначила, що за результатами вивчення копій документів судової справи встановлено, що у період з 03.06.2015 по 06.10.2015 згідно рахунків та накладних

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » деревне вугілля на загальну суму 2 544,4 тис. грн.. Проте, відповідно до поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік від 18.03.2016 дохід вказаного товариства від будь-якої діяльності задекларований у сумі 970 грн. Також вказала, що у період з 09.02.2015 по 28.05.2015 згідно рахунків та накладних ПП « ОСОБА_4 » реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » деревне вугілля на загальну суму 2 662,8 грн. Проте, відповідно до поданої ПП « ОСОБА_4 » податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік від 18.03.2016 дохід вказаного товариства від будь-якої діяльності задекларований у сумі 970 грн. Виявлені розбіжності між обсягами реалізації та задекларованими доходами свідчать про ознаки підробки або звітності вказаних підприємств або рахунків та накладних. Тому прокурор просить надати тимчасовий доступ до матеріалів адміністративної справи ІНФОРМАЦІЯ_3 №818/1462/16, а також офіційного запису судового засідання вказаної справи, за допомогою якого можливо з`ясувати, які пояснення щодо походження документів надавались суду та ким саме вони надавались.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити з підстав зазначених в клопотанні.

Сумський окружний адміністративний суд надав листа про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до документів за відсутності їх представника.
Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом Сумського ВП ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000005 від 07.03.2017 за ч. 4 ст. 358 КК України за фактом надання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 ) під час розгляду адміністративної справи № 818/1462/16 до ІНФОРМАЦІЯ_3 в якості доказів завірених копій завідомо підроблених документів щодо придбання деревного вугілля у суб`єктів підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму 5,2 млн. грн.
Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що судова справа, до якої прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 160, 163 - 164 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до матеріалів справи №818/1462/16, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів адміністративної справи №818/1462/16 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_5 про скасування податкового повідомлення-рішення та копії офіційного запису судового засідання вказаної адміністративної справи.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1