н/п 1-кс/766/3140/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.03.2017 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,
в с т а н о в и в:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю старшому слідчому СУФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 , які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 )та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_2 ), а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по НОМЕР_3 (українська гривня)у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що стосується розрахунків з ПП « ОСОБА_5 » за весь час існування рахунку.

- місцем надання тимчасового доступу і вилучення прошу визначити приміщення АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 )за адресою, АДРЕСА_1 .

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000113 від 02.12.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_4 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ПП « ОСОБА_5 » період з 01.01.2015 по 01.07.2016 сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств, які входили до складу ліквідованого конвертаційного центру», а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 )), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_9 ) на загальну суму 4 011,8 тис. грн,у тому числі ПДВ на суму 668,6 тис.грн.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України щодо незаконної діяльності «конвертаційного центру» у тому числі ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_10 ».

Дослідженням фінансових операцій, проведених ПП « ОСОБА_5 » з ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_10 ) та іншими державними підприємствами з питання внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних, податкової звітності з ПДВ та можливого розкрадання державних коштів, виділених для виконання робіт з капітального ремонту системи опалення та технічного обслуговування газового обладнання, постачання яких не підтверджено у період з 01.01.2015 по 01.10.2016 встановлено, що контрагентами ПП ОСОБА_11 , ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_14 » до вересня 2016 назва - ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_10 » ймовірно здійснювали операції з виписки первинної документації, єдиною метою яких є документальне оформлення реально не здійснених господарських операцій та мінімізація податкових зобов`язань на загальну суму 4 011,8 тис.грн, шляхом переведення у готівку через розрахункові рахунки ФСПД.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 )та становлять банківську таємницю, а саме:

- інформація, як на паперових так і електронних носіях в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що стосується розрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_2 ) з ПП " ОСОБА_5 "за весь час існування рахунку НОМЕР_11 (українська гривня).

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів на ПП " ОСОБА_5 » час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім цього, для розслідування має важливе доказове значення інформація яка міститься у роздруківці руху коштів, а саме: підтвердження отримання і перерахування коштівПП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " від постачальників і на адресу покупців.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю старшому слідчому СУФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 , які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 )та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код НОМЕР_2 ), а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по НОМЕР_3 (українська гривня)у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що стосується розрахунків з ПП « ОСОБА_5 » за весь час існування рахунку.

- місцем надання тимчасового доступу і вилучення прошу визначити приміщення АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 )за адресою, АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали строком до 24.04.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя