УХВАЛА

Справа № 569/893/17

25 січня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000067 щодо службових осіб Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Із матеріалів клопотання вбачається, що cлужбові особи Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з СПД, що має ознаки фіктивності без реального настання їх правових наслідків, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ).
Дослідженням спеціалістів ІНФОРМАЦІЯ_4 від 12.11.2015 №28/17-00-16/26603641, щодо діяльності Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні фінансово-господарських операцій по придбанню порошку мінерального та виготовленню проектно-вишукувальних робіт у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період квітень, травень та червень 2015 року встановлено, що посадові особи Представництва, відобразили у складі податкового кредиту придбання товарів на суму ПДВ в розмірі 5255546,6 грн., що призвело до завдання ймовірних збитків державі по сплаті ПДВ у вказаному розмірі.
Окрім того, працівниками ГУ ДФС у Рівненській області в ході документальної перевірки Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2016 виявлено порушення норм податкового законодавства при проведені фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_5 ) та іншими щодо включення витрат та завищення податкового кредиту на суму ПДВ по «нереальним» господарським операціям із вказаними СПД.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, Представництво " ІНФОРМАЦІЯ_2 " створене відповідно до чинного законодавства України згідно з установчими документами та на підставі Рішення акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), зареєстрованого згідно із законодавством Республіки Італія. Також, Міністерством економіки України видане свідоцтво про державну реєстрацію представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від 23.08.2007 за №3969 ІІІ, яке здійснює свої функції згідно з законодавством України.
Основними функціональними обов`язками Представництва є представлення інтересів Компанії нерезидента на території України з питань виконання умов Договору на будівництво автодоріг за державним замовленням України, а саме ІНФОРМАЦІЯ_9 .
З метою встановлення обставини діяльності Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на території України, осіб, якими здійснювалась реєстрація Представництва, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства та вчинення дій від його імені, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб товариства та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та інших слідчих дій, необхідно провести вилучення документів із матеріалів щодо реєстрації Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Україні, які знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах щодо реєстрації Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи (інформація) знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, не становлять собою речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).
На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів щодо реєстрації Представництвом " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та подальших змін, а саме: заява з проханням про реєстрацію представництва, витяг з торговельного (банківського) реєстру країни місцезнаходження офіційно зареєстрованого головного органу управління іноземного суб`єкта господарської діяльності, довідку з банку, у якому відкрито рахунок іноземного
суб`єкта господарської діяльності, доручення на здійснення представницьких функцій в Україні, рішення про реєстрацію представництва, свідоцтво про реєстрацію представництва, документи щодо змін у найменуванні, керівництві представництва, організаційно-правовій формі, місцезнаходженні, складі іноземних співробітників, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя