Єдиний унікальний номер 725/1652/14-к
Номер провадження 1-кс/725/309/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.03.2014 Першотравневий районний суд м.Чернівців

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3

заступника начальника СВ ЛВ на ст.Чернівці

УМВС України на Львівській залізниці: ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання заступника начальника СВ ЛВ на ст.Чернівці УМВС України на Львівській залізниці у кримінальному провадженні №0000005 від 05.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця», -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СВ ЛВ на ст.Чернівці УМВС України на Львівській залізниці ОСОБА_4 за погодженням із Заступником Чернівецького прокурора з нагляду за додержанням законів в транспортній сфері ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця».

Посилався на те, що в провадженні ЛВ на ст.Чернівці УМВС України на Львівській залізниці перебуває кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР 05.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.4 КК України.

В клопотанні вказує, що ОСОБА_5 в період з травня 2011 року по лютий 2014 року, працюючи на посаді бухгалтера з розрахунку виплати заробітної плати Державного закладу «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця», та будучи службовою особою суб`єкта господарської діяльності, виконувала роботу згідно посадової інструкції.

ОСОБА_5 , маючи прямий умисел на привласнення коштів підприємства, з корисливих мотивів протягом 2011 - 2013 р. та січня лютого 2014 р. умисно завищила загальну суму виплат у відомостях на виплату авансу та заробітної плати працівникам ДЗ «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця», які подавались у Чернівецьку обласну дирекцію АП «Райфазен Банк Аваль», на загальну суму 307198,89 грн., яку в подальшому привласнила.

Бухгалтер по розрахунках виплати заробітної плати з працівниками ДЗ «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця» ОСОБА_5 з травня 2011 року по лютий 2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів на підставі табелів обліку робочого часу, перераховувала кошти у Чернівецьку обласну дирекцію АП «Райфазен Банк Аваль» та завищила у окремих відомостях на виплату авансу та зарплати суми по графі «всього» у 2011 році - 13256,87 грн., у 2012 році - 88142,38 грн., у 2013 році - 171171,37 грн. та січні лютому 2014 року - 34628,27 грн. Загальна сума завищених виплат складає 307198,89 грн.

Таким чином, ОСОБА_5 незаконно привласнила з казначейського рахунку бюджетних коштів на загальну суму 307198,89 грн.

Враховуючи вищевикладене, вважає, що по кримінальному провадженню необхідно призначити позапланову, виїзну документальну ревізію фінансово-господарської діяльності Державного закладу «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця», повноти та правильності нарахування бюджетних коштів бухгалтером по розрахунках - ОСОБА_5 зарплати, авансу та інших платежів працівникам ВКЛ ст. Чернівці в період з травня 2011 року по лютий 2014 року.

В ході ревізії необхідно дослідити:

1. Чи підтверджується документально завищення у відомостях на виплату авансу, зарплати та інших платежів ДЗ «Вузлова клінічна лікарня ст. Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця, щодо відповідності сум вказаних по графі «всього», у 2011 році - 13256,87 грн., у 2012 році - 88142,38 грн., у 2013 році - 171171,37 грн. та січні лютому 2014 року - 34628,27 грн., загальна сума завищених виплат складає 307198,89 грн. переданих в травні 2011 - лютому 2014 р. в Чернівецьку обласну дирекцію АП «Райффайзен Банк Аваль» згідно акту перевірки відомостей від 03.03.2014 року?

2. Чи відповідає відповідність сум нарахованих працівникам лікарні авансу та заробітної плати з сумами внесеними у відомості на їх виплату?

3. Чи відповідає відповідність сум у відомостях на виплату авансу та заробітної плати на предмет відповідності сум по графі «всього» з фактичною сумою по даній графі?

4. Чи відповідає відповідність суми нарахованої до виплати заробітної плати фактично виплаченій, зазначеній у відомостях на перерахування коштів на карткові рахунки в Чернівецькій обласній дирекцію АП «Райффайзен Банк Аваль»?

5. Яка різниця між сумою безпідставно нарахованою та отриманою працівниками лікарні в період з травня 2011 по лютий 2014 року (з розбивкою по періодам:

- з травня 2011 по травень 2013 року.

- з червня 2013 по лютий 2014 року.

6. Які порушення та з чиєї вини допущені під час нарахування заробітної плати, авансу та інших платежів працівникам лікарні в період з травня 2011 по лютий 2014 року?

7. Порушення яких вимог (нормативних актів), що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти спричиненню привласненню бюджетних коштів, хто повинен був забезпечити контроль по дотриманню цих вимог?

Для з`ясування дослідження операцій про рух коштів по рахунках ДЗ «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця», щодо перерахування бюджетних коштів на карткові рахунки працівникам ВКЛ станції Чернівці відомостей зарплати, авансу та інших платежів за період з травня 2011 по лютий 2014 року, необхідно призначити позапланову, виїзну документальну ревізію фінансово-господарської діяльності Державного закладу «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця», проведення якої доручити Службі контролю та внутрішнього аудиту ДТГО «Львівська залізниця» (м. Львів, вул. Гоголя, 1).

Із врахуванням того, що іншими засобами зібрання доказів з метою встановлення порушень законодавства у сфері державної закупівлі під час закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти є не можливим, оскільки вичерпані всі способи, є необхідність в проведенні заходу забезпечення кримінального провадження, а саме виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця».

Прокурор та заступника начальника СВ ЛВ на ст.Чернівці УМВС України на Львівській залізниці подане клопотання підтримали, просили задовольнити.

Суд, вислухавши думку присутніх учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Так, правовою підставою заявленого клопотання вказано статтю 40 КПК України, яка передбачає повноваження слідчого органу досудового розслідування, зокрема пункт 4 частини другої статті 40 КПК України надає право слідчому призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до положень статті 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватись лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Як вбачається зі змісту поданого клопотання та доданих до нього документів, останнє відповідає вимогам встановленим ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та містить обґрунтування підстав необхідності проведення позапланової ревізії, дати її початку і закінчення, а також документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії.

Враховуюче вищевикладене з метою встановлення всіх обставин події та отримання необхідних доказів по даному факту, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вважаю, що достатньо підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл Службі контролю та внутрішнього аудиту ДТГО «Львівська залізниця» (м.Львів вул.Гоголя, 1) на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу «Вузлова клінічна лікарня станції Чернівці» ДТГО «Львівська залізниця», що розташована за адресою м.Чернівці вул.Червоноармійська, 226 в період часу з 27.03.2014 року по 10.04.2014 року.

Слідчий суддя Першотравневого
районного суду м.Чернівці ОСОБА_1