УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2017 року суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 16.06.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що 13.04.2016 засновник та директор ТОВ «Рефул Ресурс» () ОСОБА_3 , діючи умисно, з метою здійснення незаконної діяльності шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій та сприянню суб?єктам «реального» сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ «Бессарабія-Агро» (), створив вищезазначене підприємство.

Відповідно до поданих документів податкової звітності ТОВ «Рефул Ресурс» за період 2016 року валові доходи склали 922 929,9 тис. грн., валові витрати склали 922 822,9 тис. грн., за 1 квартал 2017 року валові доходи склали 177 033,4 тис. грн., валові витрати склали 177 022,5 тис. грн.

Проведеним аналізом наявних баз даних ДФС України АІС «Податковий блок» встановлено, що підприємство ТОВ «Рефул Ресурс» фактично почало здійснювати фінансово-господарську діяльність з червня 2016 року. Дана діяльність виразилася в імпорті за період липень-серпень 2016 року на митну територію України зі стран Греції, Іспанії, Польщі, Туреччини продуктів харчування (персики, горіхи, кеш?ю, груші, сливи). Крім того, в період липня вказане підприємство на митній території України у підприємств-резидентів також здійснило придбання продуктів харчування шоколад, чіпси, цукерки, вафлі, круасани, халка, чай, кава, печиво, мівіна, гірчиця, м?ясо свине та куряче, приправа в асортименті та інш. Закупівля соняшника та ріпака при цьому не здійснювалася.

Однак, в липні-серпні 2016 року ТОВ «Рефул Ресурс» здійснювало реалізацію соняшника та ріпаку на адресу ТОВ «Бессарабія-Агро» на сумму 21 558 тис грн. Вказані факти свідчать про здійснення директором та засновником ТОВ «Рефул Ресурс» ОСОБА_3 діяльності поза правовим полем та про нереальність вказаних операцій.

15.06.2017 будучи допитаним в якості свідка директор та засновник ТОВ «Рефул Ресурс» ОСОБА_3 від надання відповідей на питання походження соняшника та ріпака, який підприємством нібито поставлено на адресу ТОВ «Бессарабія-Агро» на загальну суму 21 558 тис. грн. відмовився в порядку ст. 63 Конституції України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Рефул Ресурс» () в Західному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Львів (МФО 325321) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (ЄВРО).

Відповідно ухвали слідчого судді Приморського районного суду м.Одеси про накладання арешту, отриманої в рамках кримінального провадження № 0000039, 09.06.2017 на розрахункові рахунки ТОВ «Рефул Ресурс» в ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» м.Львів накладено арешт. Залишок грошових коштів на рахунку № НОМЕР_2 на дату оголошення ухвали склав 183 448 тис грн. З урахуванням показників валових доходів та валових витрат підприємства ТОВ «Рефул Ресурс» за 2016 та 2017 роки, відображених в документах податкової звітності, вказаний факт свідчить про приховування доходів службовими особами є ТОВ «Рефул Ресурс» () та відповідно про протиправну діяльність, направлену на сприяння суб?єктам «реального» сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ «Бессарабія-Агро» ().

За результатами оскарження арешту на вищезазначені грошові кошти директором та засновником ТОВ «Рефул Ресурс» ОСОБА_3 до Приморського районного суду м.Одеси надано фотокопії первинної документації про нібито поставки соняшника та ріпаку на адресу ТОВ «Бессарабія-Агро», однак документів про походження вказаних сільгосптоварів не надано. Вказаний факт свідчить про протиправну діяльність директора та засновника ТОВ «Рефул Ресурс» ОСОБА_3 шляхом надання послуг документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій суб?єктам «реального» сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ «Бессарабія-Агро», та про так звану «скрутку» номенклатури товарів в документах податкової звітності.

Також встановлено, що основним покупцем ТОВ «Рефул Ресурс» є ТОВ «Край-Транс», стосовно якого слідчими Офісу ВПП ДФС України здійснюється досудовее розслідування у кримінальному провадженні № 0000392 від 29.03.2017 за фактом незаконного створення вказаного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності та пособництва суб?єктам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків за ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 , ч.2 ст.205 КК України.
Враховуючи, що підприємство ТОВ «Рефул Ресурс» задіяне в злочинній схемі направленій на сприяння суб?єктам «реального» сектору економіки в ухиленні від сплати податків, походження коштів в розмірі 183 448 тис грн. на розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» м.Львів є незаконним, тому з метою недопущення розтрати чи приховання даних коштів, відшкодуванню збитків, завданих державі підлягають арешту.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти на банківських рахунках ТОВ «Рефул Ресурс» () № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (ЄВРО), відкритих в Західному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Львів (МФО 325321).

Зобов`язати співробітників Західного ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Львів (МФО 325321) негайно надати слідчому або іншій особі, яка буде оголошувати ухвалу, довідку щодо балансу грошових коштів ТОВ «Рефул Ресурс» () на рахунках, відкритих в Західному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Львів (МФО 325321), станом на момент оголошення ухвали про арешт майна.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

03.07.2017