ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/6699/17
провадження № 1-кс/753/1670/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"14" квітня 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 про накладення арешту, за матеріалами досудового розслідування №0000060, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Східно-Європейська Рибна Компанія», відкритих у банківській установі ПАТ "АЛЬФА-БАНК" , за матеріалами досудового розслідування №0000060, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

У суді прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, на протязі вересня-грудня 2016 року, ОСОБА_3 (засновник ТОВ «Київське м`ясопереробне підприємство») за пособництвом ОСОБА_4 (директора ТОВ «Київське м`ясопереробне підприємство») (код 40281623), ОСОБА_5 (бухгалтера ТОВ «Київське м`ясопереробне підприємство»), ОСОБА_6 (директора ТОВ «СВ Трейд Холод»), ОСОБА_7 (директора ТОВ «Ротен» (код 39466574) підконтрольних йому ТОВ «Глікон», ТОВ « Фіш Торг», ОСОБА_8 , та підконтрольній їй ТОВ «Східно-Європейська рибна компанія» (код 40389081), ОСОБА_9 , підконтрольній їй ТОВ «Торгові Системи України» (код 39485031), ФОП ОСОБА_10 (ід. код НОМЕР_1 ) та підконтрольні йому ТОВ «ЛЕМБЕРГМІТ» (код 36027341), ТОВ « МІТПРОД» (код 39731437), ТОВ «СВ Лемберг» бухгалтерський облік яких здійснює ОСОБА_11 , здійснив незаконну господарську діяльність пов`язану з імпортом на митну територію України м`ясних виробів на підставі документів з ознаками фіктивності, щодо їх походження від фірм нерезидентів з зазначенням в документах по митному оформленню (МД, інвойсах та інших) заниженої митної вартості на імпортовані товари, які в подальшому реалізувались на території України за готівку фактичним замовникам.

Крім цього зазначені суб`єкти господарювання безпідставно формують податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності, які підконтрольні ОСОБА_12 , а саме: ТОВ «Сібум-Трейд» (код 40392532), ТОВ «АгроторгМаркет» (код 40297444), ТОВ «Фаундейншн Груп» (код 40552100), ТОВ «Беталінк» (код 40618056), ТОВ «Гетрейд-Юг» (код 40557596), ТОВ «ТД Некс 2015» (код 39795815), ТОВ «Золгарс» (код 40706854), ТОВ «Лан Він» (код 40722771), ТОВ «БК Платінум» (код 40309533), ТОВ «Прогресо» (код 40763080).

В результаті вищевказаних противоправних дій, службові особи ТОВ «Київське м`ясопереробне підприємство» за пособництвом ОСОБА_3 , занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 4 404 875, 44 грн., чим скоїли злочин, передбачений ч. 5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання групи товарів та послідуючої реалізації підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Таким чином, невстановлені слідством особи за допомогою вищезазначених суб`єктів господарювання лише документально відображають реалізацію товарів, робіт послуг. Тому правочини укладені з реально діючими суб`єктами господарювання не створюють юридичних наслідків та є нікчемними.

За даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» у вищевказаних сумнівних суб`єктів господарської діяльності встановлено відсутність у штаті найманих працівників (форма 1ДФ), а також будь-яких активів за рахунок яких вищезазначені суб`єкти господарювання підприємства могли б здійснювати підприємницьку діяльність.

В ході проведення слідчо-оперативних заходів з`ясовано, що ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 є співзасновником ТОВ «Київське М`ясопереробне Підприємство», (), (податкова адреса: м.Київ, вул.Сагайдака, буд.114А, оф. №111, №112, №102) та фактично керує фінансово-господарською діяльність підприємства, за допомогою якого здійснює прикриття незаконної діяльності з надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань, шляхом формування податкового кредиту шляхом проведення безтоварних операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку на користь підприємств реального сектору економіки та підприємств з ознаками фіктивності. Крім того встановлено, що вказаній особі підконтрольні та використовуються в протиправній діяльності наступні підприємства: ТОВ «ВКК «Кварта» (), ТОВ «СВ Трейд Холод» ТОВ «Експо Трейд Україна» (), ТОВ «Київська Виробнича Компанія» (), ТОВ «Українське Мясопереробне Підприємство» (), ТОВ «ТрейдМітЛоджистік» (). ОСОБА_3 , контролюючи діяльність вказаних підприємств здійснює безтоварні операції під видом придбання ТМЦ у підприємств-імпортерів м`ясної продукції, а саме: ТОВ «Ротен» (), ТОВ «Глікон» (), ТОВ «Східно-Європейська Рибна Компанія» (), ТОВ «Євро Міт» (), ТОВ «Торгові Системи України» (), ТОВ «Опос Торг» () та у компанії виробника м`яса: ТОВ «ЛЕМБЕРГМІТ» () при цьому фактично перераховуючи безготівкові грошові кошти на розрахункові рахунки даних підприємств та отримуючи від посадових осіб вказаних СГД готівку за відрахуванням відсотку за обготівкування грошових коштів.

Таким чином, з огляду на вищенаведене, є підстави вважати, що за участю та з використанням рахунків підприємств ТОВ «Київське М`ясопереробне Підприємство» (), ТОВ «Ротен» (), ТОВ «Глікон» (), ТОВ «Східно-Європейська Рибна Компанія» (),ТОВ «ЛЕМБЕРГМІТ» (), ТОВ «Агроторг Маркет» (код 40297444), ТОВ «Українське Мясопереробне Підприємство» (), ТОВ «Сібум-Трейд» (код 40392532), ТОВ «АТРІА КОМПАНІ» ( ), ТОВ «АЛЬФАТРЕЙД КОМПАНІ» () та ФОП ОСОБА_10 (ід. код НОМЕР_1 ) налагоджено схему руху безготівкових коштів з подальшою «конвертацією» їх у готівку, яка спрямована на приховування чи маскування джерел походження коштів та ухилення від сплати податків, що, у свою чергу, призводить до дефіциту бюджету та порушує ст.67 Конституції України, відповідно до якої кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

За даними суб`єкту первинного фінансового моніторингудля реалізації схеми руху безготівкових коштів убанківській установі ПАТ «АЛЬФА-БАНК» ум. Києві (МФО 300346) відкритий рахунок № НОМЕР_2 , який використовує ТОВ «Східно-Європейська Рибна Компанія» ().

В органу досудового розслідування, є підстави вважати, що грошові кошти, наявні на особових рахунках вищевказаної фізичної особи, а також ті, що можуть надійти, можуть бути відчужені особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення.

У відповідності до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження забезпечення речових доказів;

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 6 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

При винесенні ухвали, слідчий суддя керується вимогами ст. 173 КПК України, та враховує наведені в клопотанні прокурора правові підстави для арешту майна, а саме, що кошти розміщенні на рахунку ТОВ «Східно-Європейська Рибна Компанія» () - в банківській установі ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві , набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення відшкодування заподіяних державі збитків, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі, є достатні підстави для задоволення клопотання про накладення арешту.

Щодо вимог клопотання про зобов"язання службових осіб ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві надати довідку про залишок коштів на рахунку при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на зазначених рахунках за запитом прокурора Київської місцевої №2 м. Києва, слідчий суддя вважає відмовити, оскільки вказана інформація являється банківською таємницею і розкривається лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку клієнта ТОВ «Східно-Європейська Рибна Компанія» () - № НОМЕР_2 відкритому в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) .

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 клієнта ПАТ «АЛЬФА-БАНК» ум. Києві (МФО 300346) клієнтаТОВ «Східно-Європейська Рибна Компанія» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

В решті вимог - відмовити.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1