Справа №295/9293/17
22.08.2017 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся з клопотанням, в якому просить надати надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , посилаючись на те, що на території Житомирської області діє група осіб, які у період 2015-2017 років зареєстрували та перереєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), Андрушівський районний мисливсько-рибацький клуб " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_30 ) та ін. з метою прикриття незаконної діяльності, створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, серед яких ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_36 ) та ін. на суму 4 млн. грн.
Відповідно до АІС «Податковий Блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДР НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_30 ) перебувають на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Крім того, як зазначає прокурор, відповідно до АІС «Податковий Блок» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_22 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ) перебувають на податковому обліку у
ІНФОРМАЦІЯ_27 зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларації з податку на додану вартість з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, документи щодо сплати донарахованих платежів у вигляді довідки, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Прокурор також вказує, що в зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Слідчий суддя, заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зважаючи на викладене, прокурором доведено необхідність отримання доступу до документів та їх вилучення, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає до задоволення.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 та особам, що будуть діяти за їх дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення (виїмку) в Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДР НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_22 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ), а саме:
- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;
- копії свідоцтва про реєстрацію платника;
- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;
- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;
- оригіналів декларації з податку на прибуток;
- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;
- оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;
- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Встановити строк дії ухвали до 22.09.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1