пр. № 1-кс/759/137/17
ун. № 759/309/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 січня 2017 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 , клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , внесеного до ЄРДР № 0000052 від 26.02.2016р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

11.01.2017р. до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_4 в якому він просить накласти арешт на товар, який належить ТОВ «Легата Консалт» (), а саме: олія соняшникова нерафінована врожаю 2016 року в кількості 10 500 000 кг. на суму 7 875 000 доларів США, який знаходиться в нежитлових приміщеннях ТОВ «Євері» (код 34437753), за адресою: Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Громадянська, 117. Заборонити будь-яким особам користуватися або розпоряджатися майном, що належить ТОВ «Легата Консалт» () та знаходиться в нежитлових приміщеннях ТОВ «Євері» (код 34437753), за адресою: Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Громадянська, 117 до вирішення питання з даним майном в установленому порядку у даному кримінальному провадженні.
В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що в ході досудового розслідвання встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Легата Консалт» () на ОСОБА_5 , який значиться директором та співзасновником даного товариства.

Допитаний як свідок ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомив, що ніякого відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Легата Консалт» () не має, про факт реєстрації підприємства на його ім`я йому невідомо, контрактів, зовнішньо-економічних договорів, угод не складав та не підписував, документи бухгалтерського, податкового обліку не складав та не підписував.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Легата Консалт» () з моменту державної реєстрації (28.10.2016) та взяття на податковий облік (30.10.2016) як платника податків:

-не отримано свідоцтва платника ПДВ;

-не подано жодної податкової декларації;

-не зареєстровано жодної податкової накладної в ЄРПН ДФС України щодо придбання чи (та) реалізації товарів (в т.ч. олії, шроту та макухи).

Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що від імені директора ТОВ «Легата Консалт» () ОСОБА_5 заключено та підписано контракт №24-11/16 від 24.11.2016 на поставку сільськогосподарських культур та продукції в адресу нерезидента UAB «Esima» (Литва) та безпосередньо розпочато відвантаження товару на експорт.

Так, 28.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 500040408/2016/007997 на товар (олія соняшникова нерафінована) вага 3 150 000 кг., ціна товару 2 362 500 доларів США.

28.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР /2016/109963 на товар (олія соняшникова сира, нерафінована, наливом, вироблена у 2016 році) вага 5 250 000 кг., ціна товару 3 937 500 доларів США.

28.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР /2016/109964 на товар (олія соняшникова сира, нерафінована, наливом, вироблена у 2016 році) вага 5 250 000 кг., ціна товару 3 937 500 доларів США.

Так, 30.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 508040001/2016/006043 на товар (шрот з насіння соняшнику насипом) вага 275 000 кг., ціна товару 38 500 доларів США.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що від імені директора ТОВ «Легата Консалт» () ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) заключено та підписано контракт №05-12/16 від 05.12.2016 на поставку олії соняшникової нерафінованої, українського походження врожаю 2016 року в адресу нерезидента Wellean LP (Великобританія).

На виконання даного контракту 05.01.2017 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 500040408/2017/000045 на товар (олія соняшникова нерафінована врожаю 2016 року) вага 1 100 000 кг., ціна товару 819 500 доларів США.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Легата Консалт» () є власником ТМЦ (шрот з насіння соняшнику насипом та олія соняшникова нерафінована врожаю 2016 року), походження та подальша реалізація якого має ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з боку невстановлених осіб.

При цьому встановлено, що станом на 05.01.2017 згідно митних декларацій та інших документів частина вищевказаного товару ТОВ «Легата Консалт», а саме: олія соняшникова нерафінована, врожаю 2016 року, наливом, в кількості 10 500 000 кг. на суму 7 875 000 доларів США, знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул.Громадянська, 117.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 09.01.2017 № 77847468 нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Миколаїв, вул. Громадянська, 117, належать на праві власності ТОВ «Євері» (код 34437753).

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, а ТМЦ, що належить ТОВ «Легата Консалт» (), є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому відповідають вимогам ст.98 та ч.3 ст.170 КПК України.

При цьому, користування або розпорядження майном, що належить ТОВ «Легата Консалт» (), після його арешту може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі даного майна.

З метою повного, об`єктивного досудового розслідування у кримінальному провадженні, збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, забезпечення можливої конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на товар, який належить ТОВ «Легата Консалт» ().

В судовому засіданні прокурор прокуратури та слідчий клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні

Заслухавши думку прокурора та слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

У провадженні Святошинського УП ГУ НП у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України./а.с.4 /

Згідно частини 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майна за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до частини 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Враховуючи, що зібрані докази, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод, та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, з метою недопущення втрати, знищення чи пошкодження майна, забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили та виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити. Накласти арешт на товар, який належить ТОВ «Легата Консалт» (), а саме: олія соняшникова нерафінована врожаю 2016 року в кількості 10 500 000 кг. на суму 7 875 000 доларів США, який знаходиться в нежитлових приміщеннях ТОВ «Євері» (код 34437753), за дресою: Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Громадянська, 117.
Заборонити будь-яким особам користуватися або розпоряджатися майном, що належить ТОВ «Легата Консалт» () та знаходиться в нежитлових приміщеннях ТОВ «Євері» (код 34437753), за адресою: Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Громадянська, 117 до вирішення питання з даним майном в установленому порядку у даному кримінальному провадженні.
Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

На підставі ст.175 КПК України копію ухвали направити в слідчому, прокурору для виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: