Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________
н/п 1-кп/490/378/2017
ВИРОК
Іменем України
20 грудня 2016 року м. Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченої, її захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду обвинувальний акт, складений за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 0000084, за обвинуваченням

ОСОБА_5 , яка народилася ІНФОРМАЦІЯ_1 у с. Корочіївці Віньковецького району Хмельницької області, є громадянкою України, раніше не судимою, заміжньою, має повну загальну середню освіту, не працює, номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, що надійшов до суду з угодою про визнання винуватості, -

В С Т А Н О В И В :
Згідно обвинувального акту, ОСОБА_5 пред`явлено обвинувачення у вчиненні кримінального правопорушення за наступних обставин.

Згідно реєстраційних документів ТОВ «Модена Компані» зареєстровано 07 липня 2015 року у Дніпровській районній в м. Києві Державній Адміністрації за № 0022347, та, згідно довідки про взяття на облік платника податків № 59 від 07.07.2015, знаходиться на обліку в ДПI у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Підприємство є платником податку на додану вартість згідно свідоцтва № 200226859 від 01.08.2015 та зареєстроване за адресою: м. Київ, Дніпровський район, вул. Миропільська, 19.

Директором, засновником та головним бухгалтером підприємства в одній особі є ОСОБА_5 . Основний вид діяльності товариства неспецiалiзована оптова торгівля.

У лютому 2016 року (більш точної дати не встановлено) ОСОБА_5 , знаходячись біля будинку № 4 по вул. Кирова у с. Шевченко Вітовського району Миколаївської області, на прохання невстановленої особи, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку, вирішила оформити придбання нею суб`єкту підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Модена Компані».

Погодившись на запропоновану невстановленою особою грошову винагороду за те, що ОСОБА_5 буде призначена на посаду директора підприємства і буде його одноосібним учасником та отримавши таку винагороду у сумі 100 грн., ОСОБА_5 за вказівкою і разом з невстановленою особою 12 лютого 2016 року прослідувала до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_6 , в офісному приміщенні якої, що розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 13-А, підписала нову редакцію статуту ТОВ «Модена Компані» від 12.02.2016, протокол загальних зборів засновників ТОВ «Модена Компані» від 12.02.2016 №2, договір купівлі-продажу часток в статутному капіталі ТОВ «Модена Компані» від 12.02.2016 та необхідні документи, пов`язані з придбанням підприємства, згідно яких вона стала засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Модена Компані», а також печатку підприємства, знаходячись у вказаному вище офісному приміщенні нотаріуса, ОСОБА_5 12 лютого 2016 року передала невстановленій особі, яка таким чином отримала доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Модена Компані», і у подальшому, 17 лютого 2016 року, у Дніпровській районній в м. Києві Державній Адміністрації, розташованій за адресою: м. Київ, бульвар Праці 1/1, надала державному реєстратору заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, згідно якої ОСОБА_5 стала засновником та директором вказаного підприємства.

У подальшому невстановлена особа використала реєстраційні документи ТОВ «Модена Компані» для прикриття незаконної діяльності, що виразилося у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків іншим суб`єктам підприємницької діяльності, пов`язаному зі сплатою податку на прибуток та податку на додану вартість, документальному підтвердженні перед контролюючими органами неіснуючих операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг і у видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, які надавали суб`єктам підприємницької діяльності право на формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Крім того, ОСОБА_5 , знаючи про недостовірність інформації, відображеної у статутних документах відносно її волевиявлення на реєстрацію на своє ім`я ТОВ «Модена Компані» та зайняття посади керівника і засновника, не маючи наміру здійснення підприємницької діяльності та проведення фінансових операцій, діючи згідно наказів невстановленої особи, підписала документи та пусті бланки, що дали змогу невстановленій особі:

- 18 травня 2016 року, 23 травня 2016 року та 15 червня 2016 року в приміщенні Миколаївського РУ ПАТ КБ «Приватбанк», розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Мостобудівників, 17/11, 17/12, відкрити розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 в національній валюті України із встановленням системи «Клієнт-Банк»;

- 25 лютого 2016 року в приміщенні Миколаївського ЦРВ ПАТ «Мегабанк», розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Спаська, 14, відкрити розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 в національній валюті України із встановленням системи «Клієнт-Банк»;

- 25 травня 2016 року у приміщенні Миколаївського відділення №1 ПАТ «Альфа банк», розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59-А, відкрити розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 в національній валюті України із встановленням системи «Клієнт-Банк»

- 12 травня 2016 року, 30 травня 2016 року та 31 червня 2016 року у приміщенні АТ "Таскомбанк" у м. Миколаєві, розташованому за адресою: м. Миколаїв, пр. Центральний, (попередня назва - Леніна), 21, відкрити розрахункові рахунки № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 в національній валюті України із встановленням системи «Клієнт-Банк».

Відкриття вказаних розрахункових рахунків дозволило невстановленій особі отримати доступ до розпорядження ними і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкової та первинної бухгалтерської документації підприємства, податкових декларацій з податку на прибуток підприємства та з податку на додану вартість, ОСОБА_5 не складала та не підписувала, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Модена Компані» не мала.

Будучи обізнаною, що ТОВ «Модена Компані» зареєстровано на ім`я ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності, знаючи, що купівля та продаж товарів, робіт, послуг ТОВ «Модена Компані» не буде здійснюватися, в період березня-червеня 2016 року невстановлена особа до податкового органу ДПI у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві в електронному вигляді подала податкову декларацію з податку на додану вартість за квітень 2016 року від 04.05.2016 № 3, а також додаток №5 до неї (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) від 04.05.2016 № з показниками, що свідчать про здійснення фінансово-господарської діяльності.

Крім цього, невстановлена особа, яка мала доступ до розрахункового рахунку № НОМЕР_8 ТОВ «Модена Компані», відкритого у Миколаївському відділенні № 1 ПАТ «Альфа банк», здійснила перерахування грошових коштів, які у подальшому знято готівкою, чим ТОВ «Модена Компані» було використано для прикриття незаконної діяльності.
Під час досудового розслідування 30 листопада 2016 року між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_5 за участю захисника останньої ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно угоди, ОСОБА_5 повністю беззастережно визнала свою винуватість у зазначеному вище кримінальному правопорушенні і зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, що нею виконано під час підготовчого судового засідання 20 грудня 2016 року.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди обвинуваченій буде призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до п. 2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачена ОСОБА_5 визнала себе винуватою, віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 цілком розуміє положення п. 1 ч. 1 ст. 473, ч. 4 ст. 474 КПК України, укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Обвинувачена ОСОБА_5 погодилася на призначення їй узгодженого сторонами покарання.

Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і підозрюваною, та призначення останній узгодженого сторонами покарання.

Таким чином, своїми умисними та неправомірними діями ОСОБА_5 вчинила злочин, передбачений ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, а саме пособництво у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, і їй має бути призначене узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 грн..

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 374-376, 474, 475 КПК України, -

З А С У Д И В :
Угоду від 30.11.2016 про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000084 - затвердити.

Визнати ОСОБА_5 винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити їй за цей злочин узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

На вирок лише з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, може бути подано апеляційну скаргу до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: