Справа № 573/1158/17
Номер провадження 1-кс/573/310/17
У Х В А Л А
і м е н е м У к р а ї н и
06 червня 2017 року м. Білопілля

Білопільський районний суд Сумської області в складі:

слідчої судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря: ОСОБА_2 ,

прокурора: ОСОБА_3 ,

розглянувши в судовому засіданні в м. Білопілля клопотання прокурора Білопільського відділу Конотопської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки та додані до нього матеріали,

в с т а н о в и в :
02 червня 2016 року прокурор Білопільського відділу Конотопської місцевої прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки.

Прокурор мотивував своє клопотання тим, що СВ Білопільського відділення поліції ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 лютого 2017 року за №0000114, за фактом привласнення окремими посадовими особами КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля грошових коштів та розтрати товарно-матеріальних цінностей вказаного закладу, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з вересня 2016 року обов`язки завідувача КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля виконує ОСОБА_4 . За час перебування на посаді, останній у змові із заступниками завідувача аптеки - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , всупереч заявам матеріально відповідальних осіб, неодноразово, безоплатно та без відповідного документального оформлення отримував медикаменти, які реалізовувало підприємство та використовував їх для власних потреб. У результаті зазначених неправомірних дій комунальному закладу спричинено матеріальну шкоду близько 20 тис. грн. Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, систематично отримує в бухгалтерії вказаного комунального закладу кошти для власних потреб, примушуючи працівників складати фіктивні документи з метою приховування неправомірності їх витрачання.

З метою встановлення нестачі товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів, а також розміру шкоди, завданої КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля, яка знаходиться за адресою: Сумська область, м. Білопілля, вул. Соборна, 65, прокурор просить надати дозвіл на проведення позапланової перевірки інспектування (ревізії), під час якої:

1) перевірити достовірність відомостей з обліку товарно-матеріальних цінностей та обігу грошових коштів (у готівковому та безготівковому вигляді) КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля за період з 01 січня 2016 року по 01 травня 2017 року, з проведенням зустрічної звірки з постачальниками товарів та послуг;

2) встановити, чи мали право посадові особи КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля видавати товарно-матеріальні цінності без відповідного обліку; чи були факти порушень такого обліку та видачі товарно матеріальних цінностей без відповідного обліку; чи існує нестача грошових коштів та/або товарно-матеріальних цінностей на вказаному підприємстві за період, за який здійснюється перевірка, у якій сумі; хто з посадових осіб комунального підприємства є матеріально відповідальними особами, з чиєї вини допущено нестачу товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів, за який саме період часу.

При виявленні фактів порушень визначити розмір завданих збитків (матеріальної шкоди) КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля і місцевому бюджету, а також осіб, винних у їх виникненні.

У разі потреби дослідити й інші питання, у дослідженні яких виникне необхідність у ході проведення перевірки інспектування (ревізії) та які матимуть важливе значення для повноти, неупередженості, об`єктивності та всебічності проведення ревізії і зробленого висновку за її результатом.

Проведення позапланової перевірки інспектування (ревізії) КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля доручити Управлінню Північно-східного офісу Держаудитслужби в Сумській області.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Заслухавши прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд приходить до наступних висновків.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» №2939-ХІІ від 26 січня 1993 року зі змінами і доповненнями, поняття позапланової виїзної ревізії визначено як ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю.

Згідно з ч. ч. 6, 7, 8, 11 ст. 11 вказаного Закону позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частини п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Судом встановлено, що СВ Білопільського відділення поліції ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 лютого 2017 року за №0000114, за фактом привласнення окремими посадовими особами КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля грошових коштів та розтрати товарно-матеріальних цінностей вказаного закладу, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України (а. с. 4).

З доданих до клопотання матеріалів вбачається, що з вересня 2016 року завідувачем КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля є ОСОБА_4 .. За час перебування на посаді, останній у змові із своїми заступниками ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , всупереч заявам матеріально відповідальних осіб, неодноразово, безоплатно та без відповідного документального оформлення отримував медикаменти, які реалізовувало підприємство та використовував їх для власних потреб. В результаті неправомірних дій комунальному закладу спричинено матеріальну шкоду близько 20 000 грн. Крім того, ОСОБА_4 систематично отримує в бухгалтерії вказаного комунального закладу кошти для власних потреб та з метою приховування неправомірності їх витрачання примушує працівників складати фіктивні документи (а. с. 5-7, 12-16).

Суд вважає, що прокурор належним чином обґрунтував своє клопотання і довів, що надання дозволу на проведення позапланової перевірки у КП «Центральна районна аптека №5» в м. Білопілля має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відтак, вказане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ч. 5, 6, 7, 8, 9, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» №2939-ХІІ від 26 січня 1993 року, ст. ст. 36, 93, 309, 369-372 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :
Клопотання прокурора Білопільського відділу Конотопської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії суб`єкта господарської діяльності, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки інспектування (ревізії) КП «Центральна районна аптека №5» в м. Білопілля, розташованого за адресою: Сумська область, м. Білопілля, вул. Соборна, 65, ідентифікаційний код юридичної особи 01979531 під час якої:

1) перевірити достовірність відомостей з обліку товарно-матеріальних цінностей та обігу грошових коштів (у готівковому та безготівковому вигляді) КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля за період з 01 січня 2016 року по 01 травня 2017 року, з проведенням зустрічної звірки з постачальниками товарів та послуг;

2) встановити чи мали право посадові особи КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля видавати товарно-матеріальні цінності без відповідного обліку; чи були факти порушень такого обліку та видачі товарно матеріальних цінностей без відповідного обліку; чи існує нестача грошових коштів та/або товарно-матеріальних цінностей на вказаному підприємстві за період, за який здійснюється перевірка, у якій сумі; хто з посадових осіб комунального підприємства є матеріально відповідальними особами, з чиєї вини допущено нестачу товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів, за який саме період часу.

При виявленні фактів порушень визначити розмір завданих збитків (матеріальної шкоди) КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля і місцевому бюджету, а також осіб, винних у їх виникненні.

У разі потреби дослідити й інші питання, у дослідженні яких виникне необхідність у ході проведення перевірки інспектування (ревізії) та які матимуть важливе значення для повноти, неупередженості, об`єктивності та всебічності проведення ревізії і зробленого висновку за її результатом.

Проведення ревізії доручити Управлінню Північно-східного офісу Держаудитслужби в Сумській області.

Ревізію призначити терміном на 15 робочих днів, починаючи з 12 по 30 червня 2017 року включно.

Зобов`язати посадових осіб КП «Центральна районна аптека №5» м. Білопілля забезпечити допуск працівників Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Сумській області до позапланової перевірки інспектування (ревізії) та надати всі необхідні документи для її проведення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя