Справа №295/9205/17

УХВАЛА
Іменем України

18.08.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000067 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , накладення арешту на майно, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
У клопотанні слідчий зазначає, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000067 від 20.08.2015 щодо службових осіб ТОВ «Компанія Укрвуд» (код ЄДР 36315499), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, у період 2014-2015 років, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд», по бухгалтерському та податковому обліках, відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м. та в подальшому, відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.

За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб`єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області Податковий блок а саме, податкової звітності ТОВ «УКР ВУД» встановлено, що службові особи підприємства у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку встановлено факт перерахування грошових коштів за товари, роботи та послуги на банківські рахунки фізичних осіб підприємців.

Так, у 3 кварталі 2016 року, ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) відобразило перерахування на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , відкритому у ПАТ «УКРСОЦБАНК»(МФО 300023) загальну суму у розмірі 600 000 грн.

У клопотанні зазначено, що допитаний під час досудового розслідування по кримінальному провадженню ФОП ОСОБА_5 повідомив, що не мав фінансово господарських операцій з ТОВ «УКР ВУД» та до перерахування грошових коштів на його банківський рахунок відкритий у ПАТ «УКРСОЦБАНК» йому взагалі нічого не відомо. Разом з тим, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_6 , який повідомив, що службові особи ТОВ «УКР ВУД» запропонували йому перерахувати на його банківський рахунок грошові кошти, які він повинен був зняти з банківського рахунку за допомогою банкомату та каси банку та віддати їх готівкою службовим особам ТОВ «УКР ВУД» та залишити собі грошову винагороду у розмірі 3 % від суми перерахованих грошових коштів, при цьому товари, роботи та послуги на ТОВ «УКР ВУД» ФОП ОСОБА_7 не надавались, а вказана операція є порушенням діючого законодавства України.

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) в Філія РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 320649) - ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), відкриті рахунки: №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (долар США), НОМЕР_6 (Євро) на вказані банківські рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд встановленими особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Треті особи, майно яких може бути арештовано, - особи, які отримали чи придбали у підозрюваної, обвинуваченої чи засудженої особи майно безоплатно або в обмін на суму, значно нижчу ринкової вартості, або знали чи повинні були знати, що мета такої передачі - отримання доходу від майна, здобутого внаслідок вчинення злочину, приховування злочину та/або уникнення конфіскації.

Вищезазначені відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.

Частиною 3 ст. 170 КПК України визначено, що підставою для арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

За таких обставин, враховуючи, що грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623), які відкрито у Філія РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 320649) - ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) мають значення для кримінального провадження, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані кошти використано як засіб вчинення кримінального правопорушення, а також є доказом у кримінальному провадженні № № 0000067.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159166, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (долар США), НОМЕР_6 (Євро), які відкриті ТОВ «Укр Вуд» у Філія РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 320649) - ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами та зупинити видаткові операції по рахунках №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (долар США), НОМЕР_6 (Євро), які відкриті ТОВ «Укр Вуд» за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Філія РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" м. Київ (МФО 320649) - ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та/або уповноваженим особам за дорученням довідку у день оголошення вказаної ухвали про залишок коштів на рахунках №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (долар США), НОМЕР_6 (Євро), які відкриті ТОВ «Укр Вуд» та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за відповідним запитом слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Житомирський області.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: