Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/9562/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 серпня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Терещенко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000106 від 26 червня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

29 липня 2013 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 в якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення, із залученням до матеріалів кримінального провадження, оригіналів первинних фінансово- господарських документів та документів бухгалтерського обліку СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н.) по фінансово-господарським взаємовідносинам із СГД - ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01 січня 2011 року по дату проведення даної слідчої дії, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та інш.), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків- фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування і інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин за вказаний період часу і мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні. Згідно ч.2 ст. 163 КПК України прошу Вас розглянути дане клопотання без участі СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) з метою запобігання умисного їх знищення або зміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, з якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження прошу доручити старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000106 від 26 червня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01 січня 2011 року по 31 травня 2013 року субєкт господарської діяльності - фізична особа ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, під час здійснення фінансово - господарської діяльності, повязаної з роздрібною торгівлею деталями та приладдям для автотранспортних засобів, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Завод «Агродеталь» (), ПВКП «Агродеталь» (), СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ПП «Регіон Запчастина» (), ТОВ «Полтавабурвод» (), ТОВ «Альянс - нафтогаз» (код ЄДРГІОУ 32689777), СГДФО ОСОБА_8 (і.п.н.' 8), СГДФО ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3), СГДФО ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4), ПСП «Говтва» (), ПП «Фундаментспецбуд» (), СГДФО ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_5), СГДФО ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_6), ТОВ «СУПР «Вектор - М» (), ТОВ <<Ангстрем Континенталь» (), ТОВ «ОСОБА_10 - Траст - Україна» (), ТОВ «Пегас Трейд» () умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2,6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході досудового слідства встановлено, що в період часу з 01 січня 2011 року по 31 травня 2013 року СГД - ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1) здійснював закупку ТМЦ, а саме автошин, у ТОВ «Торгово - промислова компанія «Омега Автопоставка» (, Харківська область, смт. Васищеве), ТОВ «Валса» (, Київська область, м. Біла Церква) та ПАТ «Росава» (, Київська область, м. Біла Церква). В подальшому, по документам бухгалтерського та податкового обліків СГД - ФО ОСОБА_4 відображав реалізацію автошин в адресу зазначених вище СГД м. Полтави, зокрема СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2). Загалом, за період з 01.01.2011 року по 31 травня 2014 року, СГД - ФО ОСОБА_4 відобразив реалізацію автошин в адресу СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) на суму близько 2,2 млн. грн.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

ОСОБА_3 в судове засідання не з»явився.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.168 КПК України, тимчасово вилучити майно може кожен, хто затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та зняття їх копій, які знаходяться у СГД ФО ОСОБА_3, а саме: первинних фінансово- господарських документів та документів бухгалтерського обліку СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н.) по фінансово-господарським взаємовідносинам із СГД - ФО ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01 січня 2011 року по 05 серпня 2013 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та інш.), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків- фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування.

В частині клопотання про вилучення оригіналів вищезазначених документів відмовити, оскільки в порушення ст.167 КПК України прохають тимчасово вилучити майно у СГД ФО ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1, не надавши доказів того, що СГД ФО ОСОБА_3 є підозрюваними у кримінальному провадженні №0000106 від 26 червня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ речей і до документів по кримінальному провадженню №0000106 від 26 червня 2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 05 серпня 2013 року до 05 вересня 2013 року на тимчасовий доступ до документів та зробити їх копії старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ головного оперативного управління Державної податкової інспекції у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, а саме первинних фінансово- господарських документів та документів бухгалтерського обліку СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н.) по фінансово-господарським взаємовідносинам із СГД - ФО Стародубов ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01 січня 2011 року по 05 серпня 2013 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та інш.), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків- фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування, за адресою реєстрації СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н.) - АДРЕСА_2.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко