ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2256/16-к
провадження № 1-кс/201/1355/2016
УХВАЛА
18 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
18 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), в період з січня 2012р. по листопад 2013р., в порушення п.п.139.1.9 п.п.201.1 п.п.14.1.56 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, ст.167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV (зі змінами та доповненнями), а також в порушення порядку заповнення декларації про майновий стан та доходи, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2012 № 966, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по податку з доходів фізичних осіб-підприємців відомостей про фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 1 583 031,34 грн. та податку з доходів фізичних осіб-підприємців у розмірі 1 318 657,07 грн., чим спричинив фактичне ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 2 901 688,41 грн.
Крім того, вказані відомості допоможуть встановити реальне місцезнаходження офісних приміщень, які використовуються ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), де також зберігається первинна документація, в тому числі, по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )
В ході досудового розслідування, аналізом податкової звітності ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) здійснював подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР адрес: НОМЕР_5 (дати та час відправлення: 09.02.2016 15:34:21); НОМЕР_6 (дати та час відправлення: 02.02.2016 13:13:14); НОМЕР_7 (дати та час відправлення: 29.01.2016 15:40:59); НОМЕР_8 (дати та час відправлення: 25.01.2016 14:10:26); НОМЕР_9 (дати та час відправлення: 14.01.2016 18:00:19); НОМЕР_10 (дати та час відправлення: 13.01.2016 15:29:23); які надані оператором телекомунікаційних послуг « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також оригіналів договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР-адрес: НОМЕР_5 (дати та час відправлення: 09.02.2016 15:34:21); НОМЕР_6 (дати та час відправлення: 02.02.2016 13:13:14); НОМЕР_7 (дати та час відправлення: 29.01.2016 15:40:59); НОМЕР_8 (дати та час відправлення: 25.01.2016 14:10:26); НОМЕР_9 (дати та час відправлення: 14.01.2016 18:00:19); НОМЕР_10 (дати та час відправлення: 13.01.2016 15:29:23); які надані оператором телекомунікаційних послуг « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також оригіналів договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР-адрес: НОМЕР_5 (дати та час відправлення: 09.02.2016 15:34:21); НОМЕР_6 (дати та час відправлення: 02.02.2016 13:13:14); НОМЕР_7 (дати та час відправлення: 29.01.2016 15:40:59); НОМЕР_8 (дати та час відправлення: 25.01.2016 14:10:26); НОМЕР_9 (дати та час відправлення: 14.01.2016 18:00:19); НОМЕР_10 (дати та час відправлення: 13.01.2016 15:29:23); які надані оператором телекомунікаційних послуг « ІНФОРМАЦІЯ_5 »
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1