ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/3357/16-к
Провадження № 1-кс/210/889/16

"12" серпня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна,-

В С Т А Н О В И В:
12 серпня 2016 року старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт тимчасово вилученого майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ фірма «Колос ЛТД» (), в період з 01.03.2014 р. по 29.02.2016 р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефей соут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмас трейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802) в порушення ст.ст. 185, 187, 198 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за період з 01.03.2014 р. по 31.12.2015 р. на суму 3 420 513,76 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.
Також слідством встановлено, що ТОВ «Бракарард» та ТОВ «Нормаком плюс» зареєстровані на гр. ОСОБА_5 . Згідно протоколу допиту останнього, вказанні СПД було зареєстровано за винагороду, без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність. Також гр. Крім того, ОСОБА_5 раніше судими ч.3 ст.185 та ч.1 ст.309 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Бракарард» гр. ОСОБА_6 тричі засуджений за ч.3 ст.185 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Молнія» ОСОБА_7 втратив паспорт 05.12.2012 року, раніше судимий ч.3 ст.185, ч.1 ст.185 та ч.1 ст.309 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Цефей соут» ОСОБА_8 ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має (ухвала Київського районного суду м. Харкова від 15.10.2014 року). Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Нормаком плюс» гр. ОСОБА_9 згідно довідки «АРМОР» втратив паспорт 05.06.2001 року. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Агро-дім» ОСОБА_10 зі слів батька гр. ОСОБА_11 та згідно інформації щодо переину кордону України з 2009 року знаходиться в Італії, так в період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 року гр. ОСОБА_10 на території України знаходилась лише з 21.05.2014 року по 28.05.2014 року.

Також встановлено, що службові особи ТОВ фірма «Колос ЛТД» в теперішній час продовжують здійснювати свій намір та дії, які направлені на ухилення від сплати податків та приховування об`єктів оподаткування.

Згідно рапорту оперативного працівника ОУ Криворізької південної ОДПІ, що здійснює оперативне супроводження кримінального провадження від 24.05.2016 р., юридична адреса ТОВ Фірма «Колос ЛТД» м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, буд.5, офіс 104. За вказаною адресою знаходиться стоянка автомобілів з офісними приміщеннями ТОВ «Дніпропетровське АТП 11259» (). Територію автостоянки а також офісні приміщення підприємство надає в оренду (тел. 093-311-83-00, 093-705-55-65, 067-544-39-29). В ході усної бесіди із робітниками вказаного підприємства встановлено, що ТОВ Фірма «Колос ЛТД» за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, буд.5 не знаходиться, директор ОСОБА_12 та бухгалтер ОСОБА_13 не відомі;

В ході проведення заходів встановлено, ТОВ Фірма «Колос ЛТД» знаходиться на колишній юридичній адресі: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський р-н, смт.Дніпровське, вул. Комсомольська, буд. 10, кв. (офіс) 27, що підтверджується наступним:

- електронні податкові накладні ТОВ Фірма «Колос ЛТД» для реєстрації в органах ДФС України відправляються з ІР-адрес НОМЕР_1 , НОМЕР_2 . Інтернет-провайдером вказаних ІР-адрес є ПП «Верінет». На електрону скриньку директора ПП «Верінет» гр. ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) було направлено вимогу слідчого (в порядку ст.93 КПК України) № 692/10/04-82-23 від 14.04.2016 року, про надання інформації відносно користувачів ІР-адрес які вказані в вимозі. Згідно відповіді директора ПП «Верінет» гр. ОСОБА_14 (отримано на електрону скриньку), абонентом ІР-адреси НОМЕР_1 та НОМЕР_2 є ТОВ Фірма «Колос ЛТД» за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський р-н, смт. Дніпровське, вул. Комсомольська, буд. 10, кв. (офіс) 27, МАС-адреса: 50:46:5D:EB:48:D0;
Згідно інформаційної довідки № 59784615 від 24.05.2016 року з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна - власником нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 - є ОСОБА_15 співзасновник ТОВ Фірма «Колос ЛТД»;

11 серпня 2016 року , на виконання ухвали про проведення обшуку, винесеної слідчим суддею Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя скоєння кримінального правопорушення, майна здобутого в результаті його вчинення, працівниками податкової міліції проведено обшук приміщення за адресою розташування ТОВ Фірма «Колос ЛТД» - Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський р-н, смт. Дніпровське, вул. Комсомольська, буд. 10, кв. (офіс) 27.

В ході зазначеного обшуку, окрім зазначених в ухвалі речей , предметів та документів виявлено та вилучено речі, предмети та документи дозвіл на вилучення яких прямо не передбачено ухвалою, а саме виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи інших суб`єктів господарської діяльності, які зберігались за адресою: АДРЕСА_1 та ніякого відношення не мають до вказаної адреси, що вказує на використання печаток вказаних підприємств у незаконній діяльності пов`язаної з веденням фіктивної господарської діяльності.

Так виявлено та вилучено:

-картонна папка з написом Банк «Аксіома» ТОВ «Максі групп» з банківськими документами ТОВ «Максі Групп».

-картонна папка з написом 64 «налоговый кредит Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом « №631 поставщики Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом «313 банк Макси групп» з банківськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом « №361 налоговые обязательства Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом «Договора Максі Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

-Акти звірки взаєморозрахунків ТОВ «Контур-5» на 10 арк.

-картонна папка з написом «Кольчуга- С» з первинними бухгалтерськими документами ПП «Кольчуга -С».

- Незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ПП «Кольчуга С» - в кількості 132 шт

- Незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ТОВ «Контур-5» - в кількості 75 шт.

-Незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ТОВ «Статус Агро» - в кількості 54 шт.

-Незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ТОВ «Фарго Агро» - в кількості 100 шт.

-Незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ТОВ «Альвіта» - в кількості 100 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження ТОВ агрофірма «Рассвет» в кількості 3 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки СПОП «Нива» - в кількості 3 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ФГ КЗ «Інсад» - в кількості 15 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ТОВ «Нерайінтертранс» - в кількості 2 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ФГ КЗ «Інсад» - в кількості 15 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ФГ КЗ «агрофірма імені Горького» - в кількості 7 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ТОВ «Чернещина» - в кількості 11 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ПСП «Буран» - в кількості 6 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ПСГП «Світанок» - в кількості 3 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ФГ «Зоря» - в кількості 12 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки СГ ТОВ «ім.. Ватутіна» - в кількості 6 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки СТОВ АФ «Восход» - в кількості 8 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ТОВ агрофірма «Лан» - в кількості 10 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ТОВ СФГ «Роща» - в кількості 13 шт.

- Картонна папка з написом «фінансова звітність Максі Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- Картонна папка з написом « 361 Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- Картонна папка з написом «661 з/плата Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- Картонна папка з написом «Главная, оборотна Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- Картонна папка з написом ТОВ « Максі Групп» з копіями та оригіналами статутних та реєстраційних документів ТОВ «Максі Групп».

-основа для печатки GRM 46040 НUMMER Delux 1шт.

-основа для печатки Trodat printi 4940 2 шт.

-основа для печатки Trodat printi 46040 червоного кольору 1шт.

-основа для печатки Trodat printi 46040 синього кольору 1шт.

-основа для печатки GRM R40 НUMMER 1шт.

-основа для печатки GRM 46040 НUMMER 1шт.

В ході проведення обшуку директор ТОВ фірма «Колос ЛТД» ОСОБА_12 не зміг пояснити нічого з приводу виявлених первинних бухгалтерських документів, незаповнених бланків з відбитками печаток інших суб`єктів господарської діяльності.

Виявлені під час обшуку первині бухгалтерські, статутні та реєстраційні документи, незаповнені бланки з відбитками печаток інших суб`єктів господарської діяльності можливо використовувались для вчинення кримінального правопорушення та виступали знаряддями злочину, крім того потребують дослідження, в т.ч. при проведенні необхідних судових експертиз, а також з метою встановлення осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

У зв`язку з вищенаведеними обставинами, слідчий просить винести ухвалу про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Відповідно до ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Частина 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, склад злочину передбачений ст. 212 КК України має матеріальний характер, а збитки нанесені державному бюджету потребують відшкодуванню, у зв`язку з чим необхідно накласти арешт вилучені грошові кошти за адресою: АДРЕСА_2 , що можуть бути використані для забезпечення цивільного позову та відшкодування завданих державі збитків кримінальним правопорушенням, відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України.

Враховуючи вищевикладене є достатні підстави вважати, що вищевказані грошові кошти, фінансово-господарські документи, предмети та речі набуті в результаті скоєння кримінальних правопорушень та використовувались, як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а також зберегли на собі його сліди, призначались (використовувались) для схилення осіб до вчинення кримінального правопорушення, фінансування матеріального забезпечення або виступають винагородою за його вчинення.

На підставі викладеного, з метою забезпечення кримінального провадження, відповідно до вимог ст.ст. 170- 175, 309 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.
Накласти арешт на майно ТОВ «Максі групп», ТОВ «Контур-5», ПП «Кольчуга- С», ТОВ «Статус Агро» ТОВ «Фарго Агро»,ТОВ «Альвіта»,ТОВ агрофірма «Рассвет» , СПОП «Нива»,ФГ КЗ «Інсад», ТОВ «Нерайінтертранс», ФГ КЗ «Інсад», ФГ КЗ «агрофірма імені Горького»,ТОВ «Чернещина», ПСП «Буран», ПСГП «Світанок», ФГ «Зоря» , СГ ТОВ «ім. Ватутіна», СТОВ АФ «Восход» , ТОВ агрофірма «Лан» , ТОВ СФГ «Роща» - яке було встановлене та вилучене в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 а саме:

- картонна папка з написом Банк «Аксіома» ТОВ «Максі групп» з банківськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом 64 «налоговый кредит Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом « №631 поставщики Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом «313 банк Макси групп» з банківськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом « №361 налоговые обязательства Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- картонна папка з написом «Договора Максі Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- акти звірки взаєморозрахунків ТОВ «Контур-5» на 10 арк.

- картонна папка з написом «Кольчуга- С» з первинними бухгалтерськими документами ПП «Кольчуга -С».

- Незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ПП «Кольчуга С» - в кількості 132 шт

- Незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ТОВ «Контур-5» - в кількості 75 шт.

- незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ТОВ «Статус Агро» - в кількості 54 шт.

- незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ТОВ «Фарго Агро» - в кількості 100 шт.

- незаповнені бланки товарнотранспортних накладних з відбитками печатки ТОВ «Альвіта» - в кількості 100 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження ТОВ агрофірма «Рассвет» в кількості 3 шт.

- Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки СПОП «Нива» - в кількості 3 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ФГ КЗ «Інсад» - в кількості 15 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ТОВ «Нерайінтертранс» - в кількості 2 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ФГ КЗ «Інсад» - в кількості 15 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ФГ КЗ «агрофірма імені Горького» - в кількості 7 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ТОВ «Чернещина» - в кількості 11 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ПСП «Буран» - в кількості 6 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ПСГП «Світанок» - в кількості 3 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ФГ «Зоря» - в кількості 12 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки СГ ТОВ «ім.. Ватутіна» - в кількості 6 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки СТОВ АФ «Восход» - в кількості 8 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ТОВ агрофірма «Лан» - в кількості 10 шт.

-Незаповнені бланки на відрядження з відбитками печатки ТОВ СФГ «Роща» - в кількості 13 шт.

- Картонна папка з написом « фінансова звітність Максі Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- Картонна папка з написом «361 Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- Картонна папка з написом «661 з/плата Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- Картонна папка з написом « Главная, оборотна Макси Групп» з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Максі Групп».

- Картонна папка з написом ТОВ « Максі Групп» з копіями та оригіналами статутних та реєстраційних документів ТОВ «Максі Групп».

-основа для печатки GRM 46040 НUMMER Delux 1шт.

-основа для печатки Trodat printi 4940 2 шт.

-основа для печатки Trodat printi 46040 червоного кольору 1шт.

-основа для печатки Trodat printi 46040 синього кольору 1шт.

-основа для печатки GRM R40 НUMMER 1шт.

-основа для печатки GRM 46040 НUMMER 1шт.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя: ОСОБА_1