Справа № 405/4106/16-к
УХВАЛА

23.05.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про арешт майна ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні № 0000013 від 02.02.2016 року звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно вилучене 18.05.2016 року у ході обшуку майнового комплексу, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ТОВ «Трейд Технолоджи Інвестмент», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ПАТ «БМФ «Дніпроважбуд», а саме: документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Стіл» по взаємовідносинам із ТОВ «Морфлекс» за 2015 рік на 9 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Ойл Агро Україна» на 9 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Вест Бідка Інформ» на 6 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Морфлекс», ТОВ «Фарта Яр», ПП «Адепт аудит», ТОВ «ТВП «Арпаз», ТОВ «НВП «Статут Дніпро», ТОВ «Фартанада», ТОВ «НВП «Гард - Н» на 75 аркушах; ноутбук Toshiba чорного кольору, серійний номер X6190948K; магнітний носій інформації (вінчестер) WD5000AZRX; витяг із єдиного реєстру права власності на речові права, договір суборенди № 101 від 01.11.2015 року.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим відділом прокуратури Кіровоградської області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 02.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Дане кримінальне провадження розпочато за заявою жителя смт. Онуфріївка, Кіровоградської області гр-на ОСОБА_8 , щодо працівників поліції по боротьбі з економічними злочинами Кіровоградської області, які діючи в інтересах приватного суб`єкта господарювання «Віктор і К», сприяють вказаному підприємству у вчиненні протиправної діяльності, за винагороду у розмірі 100 тис. грн. на місяць.

При цьому, у заяві вказаного громадянина зазначено, що підприємство «Віктор і К» здійснює незаконну діяльність, пов`язану з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, використовуючи послуги фіктивних суб`єктів господарювання, які знаходяться (зареєстровані) на території Дніпропетровської області.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження 02.02.2016 року на адресу оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області за вих. №17-2727-16 направлено доручення у порядку ст.40 КПК України, щодо встановлення повного переліку суб`єктів господарювання (юридичних осіб), що задіяні у схемі ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності (вигодо-формуючих та вигодо-отримуючих суб`єктів господарювання), встановлення повного кола осіб, причетних до створення (придбання) та здійснення протиправної діяльності суб`єктів фіктивного підприємництва, встановлення місця скоєння злочину, місць зберігання знарядь та предметів скоєння кримінального правопорушення, власників таких об`єктів рухомого та нерухомого майна.

На виконання вказаного доручення оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано матеріали, які свідчать про те, що протягом 2013-2016 років на території м.Дніпропетровська створено стійке злочинне угрупування, яке контролює діяльність наступних підприємств, що зареєстровані на підставних осіб та використовуються в схемах мінімізації сплати податків, а саме: ТОВ «ПГ ВЕНГА» (), ТОВ «ФРИЗОН» (), ТОВ «НВП ГАРД-Н» (), ТОВ «ЛІДЕР БУДПОСТ» (), ТОВ «АЛЮРДА СТАР» (), ТОВ «ГРОСТОН» (), ТОВ «КОМПВТОРМЕТ» (), ТОВ «ФОРТА КОМ» (), ТОВ «ЮНІТ ІНВЕСТ» (), ТОВ «ДІЛМАКС ТРЕЙД» (), ТОВ «ІНВЕСТ РЕСУРС» (), ТОВ «К-ТЕК» (ЄДРПОУ 3647283), ТОВ «БІГЛІОН» (), ТОВ «КРІСТАЛ-КОМ» (), ТОВ «АКСЕНТ ПРОМ» (), ПП «ТРОЯ» (), ТОВ «БЕНЕС ТРЕЙД» (), ТОВ «СИБІНВЕСТ-УКРАЇНА» (), ТОВ «АВАЛОН КОМПАНІ» (), ТОВ «СП БОНУМ» (), ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (), ТОВ «АДАФЕРОН» (), ТОВ «БОЛРЕЙД» (), ТОВ «АЛІНСО» (), ТОВ «НВП «ГАРД-Н» (), ТОВ «ТВП «АРПАЗ» (), ТОВ «ЛІДЕР БУДІВНИЦТВА ТА ПОСТАЧАННЯ» (), ТОВ «ТВП «ЛЕГРАМ» (), ТОВ «ЕТРАЛЬ» (), ТОВ «МЕГАПОЛІСПРОМГРУП» (), ТОВ «НВП «СТАТУС ДНІПРО» (), ТОВ «ВП «ЕСТІС» (), ТОВ «НВП «Д ПРАМ» (), ТОВ «ФАРТА-ЯР» (), ТОВ «ФАРТАНАДА» (), ТОВ «ДНІПРОАГРОТЕХНІКА» (), ТОВ «ЦЕНТАВРАС» (), ТОВ «АГРІКО АЙТЕМС» (), ТОВ «АСТІОН ДЕВЕЛОПМЕНТ» (), ТОВ «ВЕГА РІТЕЙЛ» (), ТОВ «НЕККО» (), ТОВ «АКСЕНТ ПРОМ» (), ТОВ «ФАКТУМ» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ГІДРОІНЖБУД» (), ТОВ «МВК ТРЕЙД» (), ТОВ «ІЛІМ ПАЛМ» (), ТОВ «СТАР ЛАЙТ ЛТД» (), ТОВ «ЛІЦИНІЯ» (), ПП «ФІРМА ЛАНЬ» (), ТОВ «АГРАВЕРС» (), ТОВ «МЕДИКФАРМ» (), ТОВ «КВАНТУМ» (), ТОВ «АТР ТРАСТ» (), ТОВ «В2В ПРОФІТ ГРУП» (), ТОВ «ВЕНТВОРТ» (), ТОВ «АТАРІ ПЛЮС» (), ТОВ «НОРДІН» (), ТОВ «ХРОНЕС» (), ТОВ «ВКО «АТЛАНТІК» (), ТОВ «МОРІАРТІ БІЗНЕС ІНВЕСТ» (), ТОВ «КЛІВ» (), ТОВ «ВЛАСАН ТРЕЙД» ( ),ТОВ «АСТОРС» (), ТОВ «БУД-СІТІ-ЛАЙФ» (), ТОВ «ПАРИТЕТ-ТАНДЕМ» (), ТОВ «УНІВЕРСАЛ-ПРОМ ЛТД» (), ТОВ «САЙЛЕС ГРУП» (), ТОВ «ТРАЙДЕР ГРУП» (), ТОВ «ЛІГЛЮРИНКОМ» (), ТОВ «ГАЛЕОН ГРУП» (), ТОВ «СТРОЙ ПРОЕКТ КАПИТАЛ» (), ТОВ «ГАРАНТ РЕМ ГРУП» (), ТОВ «ЛАКШЕРІ БУД» (), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ФІНАНС» (), ТОВ «ФОРТУНА АЛЬЯНС» (), ТОВ «МІЧЕЛ КОМПАНІ» (), ТОВ «АСТЕРХ» (), ТОВ «АРХІТЕК ГРУП» (), ТОВ «ПРОГРЕС БІЗНЕС ГРУП» (), ТОВ «ГАЛЕОН ГРУП» (), ТОВ «А.П.КОМЕРЦ» (), ТОВ «ПРОГРЕС БІЗНЕС ГРУП» (), ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (), ТОВ «БІЗНЕС-ПАВЕР ГРУП» (), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» ( ), ТОВ «ПРОЕКТСІЛЬХОЗ» ().

Також під час подальшого аналізу фінансово-господарської діяльності вище зазначених підприємств встановлено що вони: зареєстровані за адресами масової реєстрації, не знаходяться за місцезнаходженням, засновником, директором, бухгалтером, на кожному з підприємств є одна особа, посадові особи та працівники підприємств які офіційно оформлені на підприємстві отримують доходи на декількох підприємствах одночасно, посадові особи підприємств не мають відповідної освітити та спеціальних навиків, у зв`язку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність, посадові особи вказаних підприємств мають низький соціальний статус життя, зі слів сусідів зловживають спиртними напоями, перелічені підприємства мають спільні IP адреси з яких подається податкова звітність до податкових органів та з яких реєструються податкові накладні вказаних підприємств ( НОМЕР_1 ; 109.87.161.47, 188.247.114.1; 91.193.128.58, 136.243.8.24, 78.46.70.164, 78.47.172.210).

Характерною ознакою є те, що всіма підприємствами відкриті розрахункові рахунки в банківських установах: АТ «Таскобанк»(МФО 339500), АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), ПАТ «Фінекс Банк» (МФО 380311), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), Філія АТ «Укрексімбанк» (МФО 305675).

Таким чином, встановлено, що вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів з метою прикриття безтоварним господарських операцій СГД реального сектору економіки, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, валових витрат з податку на прибуток підприємств, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Отже, відомості, викладені у заяві та допиті гр-на ОСОБА_8 щодо «дахування» співробітниками поліції по боротьбі з економічними злочинами Кіровоградської області суб`єктів господарювання та щодо здійснення ПП «Віктор і К» та іншими підприємствами незаконної діяльності, пов`язаної з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, використовуючи послуги фіктивних суб`єктів господарювання, які знаходяться (зареєстровані) на території Дніпропетровської області підтверджено зібраними матеріалами.

В ході відпрацювання вказаного доручення встановлено, що до складу організаторів та співучасників організованого злочинного угрупування до якого входять наступні особи, а саме: ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Послугами щодо мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам із вище переліченими суб`єктами фіктивного підприємництва користуються наступні підприємства вигодонабувачі: ТОВ «Резинотехніка» (код 32838768), ПП «Виробничо-комерційна фірма КИП-Центр» (код 33109211), ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397), СУРА ТОВ «Славсант» (код 14338180), ТОВ «Павлоградський трубний завод «Славсант» (код 35984501), ПП «Інвестдорсервіс» (код 34062342), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Промбудколія» (код 31932840), ТОВ «Рекламне агентство «Плімут» (код 38529088), ТОВ «АВЛ-Трейд» (код 38836022), ТОВ «Нікком» (код 30949607), ТОВ «Техноснабтрейд» (код 34589729), ПП «Атланта-Агро» (код 32150080), ТОВ «Коприг» (код 33718667), ТОВ «Дорадо Трейд» (код 33338120), ПП «Віктор і К» (код 20651018).

16.05.2016 року слідчим в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області радник юстиції ОСОБА_3 було надано доручення до ГУ ДФС у Дніпропетровській області на проведення окремих слідчих дій, а саме обшуків.

На виконання вищевказаного доручення, 18.05.2016 у в період з 16 год. 20 хв. по 19 год. 55 хв. слідчими ГУ ДФС у Дніпропетровській області в ході проведення обшуку майнового комплексу, розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Богдана Хмельницького, буд.10, що належить на праві приватної власності ТОВ «Трейд Технолоджи Інвестмент», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ПАТ «БМФ «Дніпроважбуд», на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 22.04.2016 року, виявлено та вилучено: документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Стіл» по взаємовідносинам із ТОВ «Морфлекс» за 2015 рік на 9 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Ойл Агро Україна» на 9 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Вест Бідка Інформ» на 6 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Морфлекс», ТОВ «Фарта Яр», ПП «Адепт аудит», ТОВ «ТВП «Арпаз», ТОВ «НВП «Статут Дніпро», ТОВ «Фартанада», ТОВ «НВП «Гард - Н» на 75 аркушах; ноутбук Toshiba чорного кольору, серійний номер X6190948K; магнітний носій інформації (вінчестер) WD5000AZRX; витяг із єдиного реєстру права власності на речові права, договір суборенди № 101 від 01.11.2015 року. Вищевказані речі, предмети та документи вилучені у ході майнового комплексу, розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Богдана Хмельницького, буд.10, що належить на праві приватної власності ТОВ «Трейд Технолоджи Інвестмент», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ПАТ «БМФ «Дніпроважбуд», що свідчить про те, що ТОВ «Трейд Технолоджи Інвестмент», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ПАТ «БМФ «Дніпроважбуд» є власниками даного майна.

Зібраними у справі сукупними матеріалами, є достатні підстави вважати, що вилучені 18.05.2016 року за вищевказаних обставин речі, документи, використовувались як засоби та знаряддя вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, та зберегли на собі їх сліди та в подальшому будуть використані як речові докази у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі ч. 2 ст. 170 КПК України з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні виникла необхідність у накладені арешту на майно вилучене 18.05.2016 року у ході обшуку майнового комплексу, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ТОВ «Трейд Технолоджи Інвестмент», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ПАТ «БМФ «Дніпроважбуд» (моб.тел. НОМЕР_2 ).

Документами що підтверджують право власності на документи, речі, на яке необхідно накласти арешт, є ці ж самі документи, а також протокол обшуку.

Під час розгляду клопотання слідчий підтримав його повністю.

Власник майна до суду не зявився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та перевіривши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення ( цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Під час розгляду клопотання слідчом доведено, що тимчасово вилучене майно документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Стіл» по взаємовідносинам із ТОВ «Морфлекс» за 2015 рік на 9 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Ойл Агро Україна» на 9 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Вест Бідка Інформ» на 6 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Морфлекс», ТОВ «Фарта Яр», ПП «Адепт аудит», ТОВ «ТВП «Арпаз», ТОВ «НВП «Статут Дніпро», ТОВ «Фартанада», ТОВ «НВП «Гард - Н» на 75 аркушах; ноутбук Toshiba чорного кольору, серійний номер X6190948K; магнітний носій інформації (вінчестер) WD5000AZRX; витяг із єдиного реєстру права власності на речові права, договір суборенди № 101 від 01.11.2015 року, перелічені у протоколі тимчасового вилучення майна від 18.05.2016 року, зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, що дає підстави для накладення арешту з метою збереження речових доказів ( п.1 ч.2 ст.170 КПК України).

При цьому, оскільки збереження можливості розпорядження і користування майном позбавить сенсу застосування арешту, остільки є необхідним заборонити здійснення таких повноважень щодо майна, зазначеного в ухвалі.

З урахуванням викладеного, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 167, 170- 173, 175 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 18.05.2016 року у ході обшуку майнового комплексу, розташованого за адресою : м.Дніпропетровськ, вул. Богдана Хмельницького, буд.10, що належить на праві приватної власності ТОВ «Трейд Технолоджи Інвестмент», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ПАТ «БМФ «Дніпроважбуд», а саме: документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Стіл» по взаємовідносинам із ТОВ «Морфлекс» за 2015 рік на 9 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Ойл Агро Україна» на 9 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Вест Бідка Інформ» на 6 аркушах; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Дорадо - Трейд» по взаємовідносинам із ТОВ «Морфлекс», ТОВ «Фарта Яр», ПП «Адепт аудит», ТОВ «ТВП «Арпаз», ТОВ «НВП «Статут Дніпро», ТОВ «Фартанада», ТОВ «НВП «Гард - Н» на 75 аркушах; ноутбук Toshiba чорного кольору, серійний номер X6190948K; магнітний носій інформації (вінчестер) WD5000AZRX; витяг із єдиного реєстру права власності на речові права, договір суборенди № 101 від 01.11.2015 року.

Заборонити розпорядження та користування вказаним майном.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1