Справа № 464/3903/14-к
пр.№ 1-кс/464/1100/14
У Х В А Л А
17.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000068 від 20.03.2014року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органів податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Львівська область, Жовківський район, с.Великі Грибовичі, урочище « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період з 01.10.2010 по 30.09.2013 занижено податкове зобов`язання по податку на прибуток підприємства на загальну суму 727 292грн.; занижено податкове зобов`язання по податку на додану вартість на загальну суму 796 918грн. Досудовим слідством встановлено, що при формуванні податкового кредиту та валових витрат в період 2010-2013 років ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально оформляло господарські операції з підприємствами, які містять ознаки «фіктивності» (нікчемні правочини), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »( НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 »( НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 »( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за юридичною адресою, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.
Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з постачальниками, оплату зобов`язань за договорами поставки ТМЦ, субпідряду, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для проведення взаєморозрахунків використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів. У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_8 , який належить ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_8 який належить ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.10.2010 по даний час, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- оригінали карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_8 ПТ СВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1