Справа № 464/3812/16-к
пр.№ 1-кс/464/852/16
У Х В А Л А
29.04.2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 04.04.2016р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання їй або слідчому слідчого відділу ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); копії платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2014 по теперішній час; копії чеків, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для зняття готівки з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2014 по теперішній час; копії карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_2 ; копії заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_2 ; комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 по теперішній час в електронному та паперовому вигляді.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 04.04.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали які надійшли з ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області щодо порушення службовими особами ТзОВ КПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) вимог п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету по взаєморозрахунках з ПП « ОСОБА_7 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за квітень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за січень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за листопад 2015 року на загальну суму 1 394 150,00 грн., що підтверджується актом ДПІ у Шевченківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області від 14.03.2016 №97/43/13-07-14-00-10/31805003. Відповідно до зазначених матеріалів встановлено, що службові особи ТзОВ КПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) занизили податок на додану вартість по взаєморозрахунках з ПП « ОСОБА_7 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за квітень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за січень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за листопад 2015 року на загальну суму 1 394 150,00 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювали через рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ). З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів підприємства, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.

У суді слідча ОСОБА_3 клопотання підтримала та просить надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або слідчому слідчого відділу ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копії юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- копії платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- копії чеків, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для зняття готівки з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- копії карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_2 ;

- копії заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_2 ;
- комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПП « ОСОБА_6 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 по теперішній час в електронному та паперовому вигляді.

Обов`язок виконання ухвали покласти на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1