Справа № 1319/7910/2012
ПОСТАНОВА

Іменем України

30.07.2012

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., розглянувши з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в :

23 липня 2012 року порушена кримінальна справа № 141-1326 відносно директора ПАТ Фірма НафтогазбудОСОБА_2 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора Львівської області, про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю з тих підстав, що в процесі досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, будучи головою правління ПАТ Фірма Нафтогазбуд(), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 901 467 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах. Так, ПАТ Фірма Нафтогазбудвпродовж 2010 року здійснювало господарську діяльність з надання комплексу послуг субєктам господарювання по ремонту та будівництву обєктів нафто-газотранспортної системи, а саме будівництво магістральних нафто- і газопроводів, систем газопостачання, нафтопродуктопроводів, водогонів, компресорних та насосних станцій, купівлі товарів повязаних з цією діяльністю, здачею наявних активів в оренду. Для виконання зазначених робіт в структурі ПАТ Фірма Нафтогазбудіснували підрозділи, які мали відповідний штат кваліфікованих працівників, спеціальну техніку, інші механізми та пристрої, що давало можливість ПАТ Фірма Нафтогазбудзабезпечувати виконання взятих на себе зобовязань. Зокрема, в структуру ПАТ Фірма Нафтогазбудвходило спеціалізоване управління № 14 ПАТ Фірма Нафтогазбуд, а також управління механізації № 22 ПАТ Фірма Нафтогазбуд. 21.05.2010р. ЗАТ Зангас-НГС() укладено із ПАТ Фірма Нафтогазбуддоговір будівельного підряду №12/05-10, за умовами якого, ЗАТ Зангас-НГСяк генпідрядникдоручив ПАТ Фірма Нафтогазбудв якості субпідрядникавиконати обєм робіт по будівництву газопроводу Армянськ-Джанкой в Автономній республіці Крим, протяжністю 15 кілометрів 200 метрів, також обумовлено етапи робіт, умови їх виконання, вимоги до працівників та сторонніх організацій, які могли залучатись до виконання робіт, визначено вартість робіт, яка становила 28 880 000 грн. З метою забезпечення виконання обєму будівельно-монтажних робіт ПАТ Фірма Нафтогазбудза підписом голови правління ОСОБА_2 25.05.2010р. видано наказ № 21 про розподіл обємів робіт по будівництву газопроводу Армянськ-Джанкой, згідно якого залучено підрозділи: CУ № 14 ПАТ Фірма Нафтогазбуд(зварювально-монтажі роботи, ізоляційні роботи, укладка трубопроводу) та УМ № 22 ПАТ Фірма Нафтогазбуд(земляні роботи). На виконання вказаного наказу працівники підрозділів відбули в відрядження в ОСОБА_3 Крим і впродовж певного періоду часу, використовуючи наявну спецтехніку проводили виконання робіт передбачених договором № 12/05-10 укладеним між ПАТ Фірма Нафтогазбудта ЗАТ Зангас-НГС. Однак, ОСОБА_2 будучи обізнаним, що вказані будівельно-монтажні роботи виконуються та будуть виконуватись працівниками підрозділів ПАТ Фірма Нафтогазбуд, з метою ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування витратної частини господарської діяльності, уклав та сприяв укладенню договорів: 17.06.2010р. з ТОВ Фіброліт-7(), згідно з яким ТОВ Фіброліт-7в якості субпідрядниказобовязується виконати роботи по будівництву обєкту газопроводу Армянськ-Джанкой; 12.10.2010р. з ТОВ Сана-Юг(), згідно з яким ТОВ Сана-Югв якості субпідрядниказобовязується виконати роботи по будівництву обєкту газопроводу Армянськ-Джанкой. Як встановлено у ТОВ Фіброліт-7та у ТОВ Сана-Юг відсутні на балансі приміщення, транспортні засоби, обладнання та працівники у кількості необхідній для виконання будівництва газопровідних мереж, відтак, зазначені підприємства не мали змоги виконувати роботи, які були предметом договорів укладених з ПАТ Фірма Нафтогазбуд. Проте, ОСОБА_2 як керівник підприємства та розпорядник коштів, провів оплату ТОВ Фіброліт-7 і ТОВ Сана-Югза нібито виконані роботи, шляхом перерахування коштів на їх рахунки в банківських установах, а розрахунок з власними підрозділами, які фактично виконували вказані роботи проведені лише шляхом авізо. Таким чином, ОСОБА_2 для досягнення злочинної цілі ухилення від сплати податків склав та оформив завідомо неправдиві документи, про нібито придбання ТМЦ та послуг в СПД з ознаками фіктивності, внаслідок чого безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит зі сплати ПДВ, що призвело до несплати ПАТ Фірма Нафтогазбудв бюджет податків в особливо великих розмірах в сумі 4 901 467 грн.

Як встановлено ПАТ Фірма Нафтогазбудв своїй господарській діяльності використовувало рахунки відкриті в ПАТ Банк КамбіоМФО 380399, а саме 1450, 0562 код валюти (980, 978, 840).

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПАТ Фірма Нафтогазбуд(), сум податків, зборів та інших обовязкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, старший слідчий з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області просить дати дозвіл на проведення виїмки з приміщення ПАТ Банк КамбіоМФО 380399 документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № 1450, № 0562 код валюти (980, 978, 840) ПАТ Фірма Нафтогазбуд() за період з 01.01.10 по 01.06.12;

- платіжних доручень ПАТ Фірма Нафтогазбудпро перерахування коштів з рахунків № 1450, № 0562 код валюти (980, 978, 840) за період з 01.01.10 по 01.06.12;

- чеків, що подавались ПАТФірмаНафтогазбуддля зняття готівки з рахунків № 1450, № 0562 за період з 01.01.10 по 01.06.12 ;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № 1450, № 0562;

- заяви про відкриття/закриття рахунків № 1450, № 0562;

- юридичних справ по відкриттю рахунків № 1450, № 0562 ПАТ Фірма Нафтогазбуд, а саме копій паспортів службових осіб ПАТ Фірма Нафтогазбуд, що надавались для відкриття рахунків № 1450, № 0562, наказів про призначення службових осіб ПАТ Фірма Нафтогазбуд, статуту з змінами та доповненнями, балансів ПАТ Фірма Нафтогазбуд, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу;

- угод та інших документів (акти прийому передачі програмного забезпечення, акти по встановленню робочого місця), на підставі яких ПАТ Фірма Нафтогазбудвикористовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банкпо рахунку № 1450, № 0562;

- міжнародні договори, контракти, ВМД, супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у звязку з здійсненням ПАТ Фірма Нафтогазбудв період 2010-2012р.р. зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій).

- кредитні угоди, договори застави, які укладались службовими особами ПАТ Фірма Нафтогазбудз ПАТ Банк КамбіоМФО 380399 в період з 01.10.10 по 01.06.12 зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи);

- виписки банку по рахунках, які були відкриті ПАТ Банк КамбіоМФО 380399 для ПАТ Фірма Нафтогазбуду звязку з обслуговуванням кредитів.

Розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській обл., погоджене з заступником прокурора Львівської області про проведення виїмки, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора в підтримання подання, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, отримання доказів, слід провести виїмку з приміщення ПАТ Банк КамбіоМФО 380399 зазначених у поданні документів, що містять банківську таємницю.

Керуючись ст.178 КПК України, суддя ,-

п о с т а н о в и в :

подання задоволити. Провести виїмку документів, які містять банківську таємницю з приміщення ПАТ Банк КамбіоМФО 380399, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № 1450, № 0562 код валюти (980, 978, 840) ПАТ Фірма Нафтогазбуд() за період з 01.01.10 по 01.06.12;

- платіжних доручень ПАТ Фірма Нафтогазбудпро перерахування коштів з рахунків № 1450, № 0562 код валюти (980, 978, 840) за період з 01.01.10 по 01.06.12;

- чеків, що подавались ПАТФірмаНафтогазбуддля зняття готівки з рахунків № 1450, № 0562 за період з 01.01.10 по 01.06.12 ;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № 1450, № 0562;

- заяви про відкриття/закриття рахунків № 1450, № 0562;

- юридичних справ по відкриттю рахунків № 1450, № 0562 ПАТ Фірма Нафтогазбуд, а саме копій паспортів службових осіб ПАТ Фірма Нафтогазбуд, що надавались для відкриття рахунків № 1450, № 0562, наказів про призначення службових осіб ПАТ Фірма Нафтогазбуд, статуту з змінами та доповненнями, балансів ПАТ Фірма Нафтогазбуд, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу;

- угод та інших документів (акти прийому передачі програмного забезпечення, акти по встановленню робочого місця), на підставі яких ПАТ Фірма Нафтогазбудвикористовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банкпо рахунку № 1450, № 0562;

- міжнародні договори, контракти, ВМД, супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у звязку з здійсненням ПАТ Фірма Нафтогазбудв період 2010-2012р.р. зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій).

- кредитні угоди, договори застави, які укладались службовими особами ПАТ Фірма Нафтогазбудз ПАТ Банк КамбіоМФО 380399 в період з 01.10.10 по 01.06.12 зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи);

- виписки банку по рахунках, які були відкриті ПАТ Банк КамбіоМФО 380399 для ПАТ Фірма Нафтогазбуду звязку з обслуговуванням кредитів.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: Бойко О.М.