ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/6903/16-к
Провадження № 1-кс/201/4301/2016
УХВАЛА
12 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване в ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2014- 2016 р.р., а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2015-2016 р.р. було постачальником продукції (грунтосуміш розсада, субстракт для орхідей, добриво рідке «Тропік», добриво «Квітка», добриво «Фікус») на адресу торгівельних мереж підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та інші відповідно до договорів постачання.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За результатами аналізу встановлено що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з червня 2014 по березень 2016 р.р. включили до складу податкового кредиту придбання продукції, від наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_3 ) - поставлено продукції на загальну суму 1 417 215 грн. у тому числі 235 702 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_4 )- поставлено продукції на загальну суму 102 348 грн. у тому числі 17 058 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_5 ) - поставлено продукції на загальну суму 1 596 437 грн. у тому числі 266 072 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_6 ) поставлено продукції на загальну суму 556 489 грн. у тому числі 92 748 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_7 ) поставлено продукції на загальну суму 1 004 197 грн. у тому числі 167 366 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_8 ) поставлено продукції на загальну суму 68 086 грн. у тому числі 11 347 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_9 ) поставлено продукції на загальну суму 73 214 грн. у тому числі 12 202 грн. ПДВ.

Встановлено, що згідно податкових накладних податковий кредит вказаних ризикових підприємств формується від підприємств, які є ризиковими імпортерами, крупнооптовими продавцями продуктів харчування, будівельних матеріалів, побутової хімії, оптових торгівців газом, бензином та дизельним паливом, а також підприємств податкових ям. Також вказані підприємства задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань, та зареєстровані на підставних службових осіб, що не мають відношення до ведення господарської діяльності.

Також встановлено, що з метою штучного завищення ціни та зменшення податкових зобов`язань реалізація продукції на торгівельні мережі підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється через підконтрольне підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які фактично належать одним власникам.

Таким чином дії службових осіб завдають державі значних збитків у вигляді ненадходження до бюджету держави податків та інших обов`язкових платежів та є протиправними.

Крім цього, 27.04.2016 були проведені обшуки за юридичними адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами яких встановлено, що вказані підприємства фактично відсутні за місцем своєї юридичної реєстрації, що свідчить про намагання укрити свою незаконну діяльність. Встановлено, що вказані юридичні адреси зареєстровані за місцем мешкання батьків засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , а саме в приватному будинку та двокімнатній квартирі.

Також, допитана в якості свідка директор ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , показала, що всю діяльність товариства контролює та веде директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 та її донька ОСОБА_4 . Вона з покупцями чи постачальниками продукції не зустрічається, їй ОСОБА_6 лише привозить документи на підпис. Податкову звітність веде та складає бухгалтер з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». На ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_3 » наймані працівники відсутні.

Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: № НОМЕР_11 українська гривня, № НОМЕР_12 українська гривня, НОМЕР_13 українська гривня, № НОМЕР_14 - українська гривня та використовує їх у протиправній діяльності.

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: № НОМЕР_11 українська гривня, № НОМЕР_12 українська гривня, НОМЕР_13 українська гривня, № НОМЕР_14 - українська гривня.

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ прокуратури Дніпропетровській області, існує реальна загроза закриття та списання коштів з даних рахунків, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_10 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000123, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з дати відкриття рахунків по 10.05.2016; роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: № НОМЕР_11 українська гривня, № НОМЕР_12 українська гривня, НОМЕР_13 українська гривня, № НОМЕР_14 - українська гривня у період з дати відкриття рахунків по 10.05.2016 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з дати відкриття рахунків по 10.05.2016; всіх платіжних документів та чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з дати відкриття рахунків по 10.05.2016.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000123.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1