Провадження № 1-кс/537/334/2014
Справа № 537/1322/14-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.03.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
14 березня 2014 року слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення в завірених копіях наступних документів: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них, виписки по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р., виписки по рахунку на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р., довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства. У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчим зазначено, що до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області 21.01.14 надійшло Повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_3 про виявлення кримінального правопорушення щодо підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та з ІНФОРМАЦІЯ_4 матеріали планової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 № 5099/16-03-22-07-08/13953635 від 04.12.2013 року.

Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2014 року за № 0000003, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за результатами якої складено Акт №5099/16-03-22-01-08/13953635 від 04.12.13 року Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по питанню дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік в якому викладені виявлені порушення податкового законодавства під час проведення перевірки.

Матеріалами перевірки встановлено, що підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період часу з 01.10.2010 р. по 31.12.12 р., безпідставно сформувало витрати по придбанню бітуму нафтового (БНД 60/90) від підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) в результаті чого до бюджету не надійшли кошти податку на додану вартість 612 045 грн. та податку на прибуток 703 721 грн., всього 1 315 766грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 при здійсненні своєї господарської діяльності в період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік мало відкриті банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме дослідити куди саме в подальшому використовувались товарно-матеріальні цінності ПП ОСОБА_7 , які були нібито реалізовані на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік та чи були проведені розрахунки між даними підприємствами.

Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ (а саме до договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунків та додатків до них, виписки по рахункам на паперових та електронних носіях, довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства) в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів між підприємствами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ПП ОСОБА_4 , ПП ОСОБА_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ПП ОСОБА_6 , ПП ОСОБА_7 , ПП ОСОБА_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по рахунках № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини, просила клопотання задовольнити повністю.

Представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 27.01.2014 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 0000003 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податків на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 1 315 766 грн. службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період часу з 01.01.10 року по 31.12.12 року, шляхом безпідставного внесення до складу витрат операцій з придбання Бітуму нафтового (БНД 60/90) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) з правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 при здійсненні своєї господарської діяльності в період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік мало відкриті банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги пояснення слідчого та надані матеріали в обґрунтування поданого клопотання, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в розслідуємому кримінальному провадженні за № 0000003, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в зв`язку з чим клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

При цьому не підлягають задоволенню вимоги слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ, у разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів. В силу п.1 ч.5 ст.163 КПК України сторона кримінального провадження повинна довести наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. В клопотанні слідчого відсутні будь-які підстави вважати, що документи, до яких він просить надати доступ, перебувають або можуть перебувати у володінні інших правоохоронних органів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення в завірених копіях наступних документів:

- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них,

- виписки по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р.,

- виписки по рахунку на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р.,

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 повідомити слідчого суддю про хід виконання даної ухвали в порядку ч. 4 ст. 535 КПК України.

Ухвала діє до 14 квітня 2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1