Справа № 4 - 474 /11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. , розглянувши подання старшого слідчого ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на знаходження в провадженні проваджені СВ ПМ ДПА у Полтавській області кримінальної справи №7, порушеній 22 квітня 2011 року за фактами службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками складу злочинів передбачених ч.2 ст. 366 КК України, та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами АТЗТ «Спецавтоцентр», за ознаками складу злочинів передбачених ч.З ст. 212 КК України.

В поданні вказував, що АТЗТ «Спецавтоцентр» в період часу з вересня по жовтень 2010 р. відображало у своєму бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів (послуг) від підприємства ТОВ «Вел-Маркет», на загальну суму 646 300,00 грн. (ПДВ 107716,00 грн.)

При цьому, службові особи АТЗТ "Спецавтоцентр" перераховували кошти на рахунки ТОВ "Вел-Маркет" за придбання автомобілів КрАЗ-260, які фактично були придбані у інших осіб.

Також встановлено, що невстановлені слідством особи у період часу з липня по грудень 2010 р., з метою прикриття злочинної діяльності, використовували реквізити, печатку, штамп та банківські рахунки підприємства ТОВ «Вел-Маркет», у результаті чого, здійснили видимість проведення фінансово-господарської діяльності, що призвело до незаконного формування та завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість підприємств-контрагентів у сумі 5358838,63 грн. (податок на додану вартість - 5358838,63 грн.), завищенню валових витрат у сумі 26794192,99 грн. (податок на прибуток - 6698548,24 грн.) у результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти в особливо великих розмірах.

Окрім того, у ході аналізу банківських роздруківок руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Вел-Маркет», за відповідний період, встановлено, що після перерахування коштів від АТЗТ «Спецавтоцентр», безготівкові кошти не переводилися у готівку, а транзитом йшли на рахунки ряду інших субєктів підприємницької діяльності, одним з яких являлося ТОВ «Манефон».

Вказуючи на необхідність забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову та можливої конфіскації просив суд надати дозвіл на розкриття банківської таємниці по рахунках ТОВ «Манефон».

Згідно зі ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у у АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 300335), по рахунку ТОВ «Манефон» () №, з моменту відкриття по теперішній час, а саме:

регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання;

документів про суми відкритих кредитних лімітів по вказаних банківських рахунках ТОВ «Манефон» за весь період їх використання;

документів про залишок коштів на зазначених банківських рахунках;

документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання зазначених рахунків; оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків, отримання та видачу на них карт; оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаних банківських рахунках;

завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування (фотографій осіб, які проводили операції по вказаних банківських рахунках , з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період їх використання;

відеозаписів, щодо зняття та отримання готівкових коштів, оформлення чеків та інших документів по вищезазначених рахунках;

договорів про надання послуги «Клієнт-банк» по вказаним рахункам та їх електронних ключів з моменту укладання таких договорів і по теперішній час;

довіреностей, на право користування та розпоряджання даними банківськими рахунками ТОВ «Манефон»;

платіжних доручень, грошових чеків по зазначених банківських рахунках.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В.Турченко