Провадження № 1-кс/344/4130/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000080 від 07.09.2016р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилався на те, що службові особи ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " упродовж 2013 2016 років відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з придбання деревини дубу в фізичних осіб-підприємців, що знаходяться на спрощеній системі оподаткування та не є платниками ПДВ, внаслідок чого безпідставно сформували витрати на загальну суму 5 555 756 грн.

Зокрема встановлено, що у зазначений період часу витрати з придбання сировини ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " документально оформлено від наступних фізичних осіб підприємців, які перебувають на обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 :

- ОСОБА_5 , який згідно бухгалтерських документів реалізував на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукції на загальну суму 735 588 грн.;

- ОСОБА_6 , яка згідно бухгалтерських документів реалізувала на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукції на загальну суму 300 000 грн.;

- ОСОБА_7 , яка згідно бухгалтерських документів реалізувала на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукції на загальну суму 1 245 597 грн.;

- ОСОБА_8 , який згідно бухгалтерських документів реалізував на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукції на загальну суму 600 000 грн.;

- ОСОБА_9 , яка згідно бухгалтерських документів реалізувала на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукцію на загальну суму 2 674 571 грн.

Поряд з наведеним, усі зазначені особи заперечили свою причетність до здійснення діяльності як підприємці та вказали на ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , яким у зв`язку з родинними або приятельськими стосунками надавали свої особисті документи та таким чином були зареєстрованими як суб`єкти підприємницької діяльності. Таким чином, ОСОБА_10 та ОСОБА_11 розпоряджаючись реєстраційними документами та печатками зазначених ФОП, створювали видимість здійснення діяльності від імені останніх. У зазначений спосіб були оформлені первинні бухгалтерські документи про нібито постачання деревної сировини в адресу ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", на підставі яких службові особи підприємства безпідставно сформували витрати за період 2013 - 2015 років, що призвело до ухилення ними від сплати у Державний бюджет України податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 000 036 грн. та є значним розміром.

Відповідно до реєстраційних відомостей ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_1 ) зареєстрована 21.08.2014 ІНФОРМАЦІЯ_3 .

На даний час, з метою підтвердження або спростування факту підписання ОСОБА_7 документів, що знаходяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_7 , виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи для проведення почеркознавчої експертизи.

У матеріалах реєстраційної справи ФОП ОСОБА_7 містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, місцезнаходження фізичної особи - підприємця та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені фізичної особи - підприємця та мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися імітацією господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

На підставі ст.163 ч.2 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засіданні стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, які також необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи (постанова слідчого від 05.10.2016р.) та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення в оригіналі необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_18 тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , - з можливістю вилучення їх оригіналів для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 09 листопада 2016 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1