УХВАЛА

4 грудня 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, відносно службових осіб TOB «БКФ Базальт»(), по кримінальному провадженню за №0000024 від 22.11.2012 р., за ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

4 грудня 2013 року, слідчий СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про проведення допиту свідка ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, місце проживання: ІНФОРМАЦІЯ_2, тел. ).

Як вбачається з клопотання слідчого, службові особи TOB БКФ «Базальт» () в період з лютого 2011 по грудень 2011 року в порушення пп.44.6, пп.44.1, пп.44.1.36, 44.1.185, 14.1.191, 14.1.202, 14.1.203 п.14.1 ст.14, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам з TOB «Тетрабудсервіс», ПП «Дана-Даблью», ПП «Одеська будівельна компанія», ПП «ОСК-Компані», TOB «Екстра-Білдінг», TOB «Забудова Світу», TOB «Кафі», TOB «Лантанбуд» на загальну суму - 7 291 019 грн. Крім того, службові особи TOB «БКФ «Базальт» в період з лютого 2011 по липень 2011 року в порушення пп.44.6, пп.44.1 ст.44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст. . 187, п.188.1 ст. 188, п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, п.З ст.5 та п.1 ст.7 Господарського кодексу України безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам з TOB «Реконструкція», TOB «Гражданпромспецпроект», TOB «ВСТК» на загальну суму - 296 051,3 грн. Внаслідок чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 7 587 070,3 грн.

Встановлено, що невстановлені особи, задіяли 1111 «Одеська будівна компанія» (), TOB «Кафі» (), TOB «Тетрабудсервіс» (), TOB «Забудова світу» (), та інші «фіктивні» підприємства, які входять до складу «конвертаційного» центру ПП «Софітек плюс», використовуючи їх реквізити у незаконних схемах та під прикриттям таких підприємств документально оформляли неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам контрагентам) для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі «послуги» контрагенти перераховували на поточні рахунки «фіктивних» підприємств грошові кошти, які в подальшому знімалися готівкою у банківських установах через розрахункові рахунки підприємств податкових «Ям» та поверталися клієнтам.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 (кримінальну справу відносно якого направлено до суду з обвинувальним висновком 2 жовтня 2012 року) восени 2010 року організував «конвертаційний центр», тобто відкрив та придбав фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ПП «Андре Едвертайзінг», TOB «Реконструкція», TOB «УММК», TOB «Гражданпромспецпроект», TOB «ОСОБА_3 міська будівельна компанія», TOB «CK Пальміра», TOB «Болівар», ПП «Алмаст сервіс профі», TOB «JIXBP 2010», ПП «Восторг строй».

Створивши і придбавши вищезгадані підприємства, заволодівши їх печатками і установчими документами, призначивши на посади їх керівників підставних осіб, ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, заздалегідь знаючи, що підконтрольні їм суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи - не здійснюватимуть статутну діяльність, переслідували при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного переведення їх з безготівкової форми розрахунку в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім того, проведеними оперативно - розшуковими заходами та слідчими діями по справі встановлено, що TOB БКФ «Базальт» () здійснювало безтоварні операції з метою ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з підприємствами, які мають ознаки «фіктивних» та входять до складу «конвертаційного» центру, а саме: TOB «Тетрабудсервіс», ПП «Дана-Даблью», ПП «Одеська будівельна компанія», ПП «ОСК- Компані», TOB «Екстра-Білдінг», TOB «Забудова Світу», TOB «Кафі», TOB «Лантанбуд», TOB «Реконструкція», TOB «Гражданпромспецпроект», TOB «ВСТК».

Таким чином, в діях службових осіб TOB «БКФ «Базальт» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, за попередньою кваліфікацією ч. З ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у допиті свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, показання якого мають суттєве значення для доказування факту проведення службовими особами TOB «БКФ Базальт» безтоварних операцій з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування директором TOB «БКФ Базальт» ОСОБА_5 неодноразово вчинялись дії, направлені на приховування, знищення доказів, подання до правоохоронних органів завідомо неправдивих заяв про крадіжку фінансово-господарських документів, що вказує на можливість тиску ОСОБА_5 на свідка ОСОБА_3 та є підставою, що може вплинути на повноту та достовірність показань ОСОБА_3 під час судового провадження.

Посилаючись на те, що показання свідка ОСОБА_3 мають суттєве значення для забезпечення неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Очеретюк Д.А. підтримав подане ним клопотання про проведення допиту свідка.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані матеріали кримінального провадження заслухавши слідчого, суд вважає необхідним в задоволенні клопотання слідчого відмовити, оскільки у клопотанні слідчого відсутні передбачені Законом (ст. 225 ч.1 КПК України) підстави для проведення допиту свідка ОСОБА_3

За таких обставин, суд вважає, що клопотання слідчого є не обґрунтованим, не повним, не відповідає вимогам ст. 225 КПК України, а тому задоволенню не підлягає. Керуючись ст. ст. 225, 352 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В клопотанні старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про проведення допиту свідка ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, місце проживання: ІНФОРМАЦІЯ_3, тел. ), по кримінальному провадженню за №0000024 від 22.11.2012 р., за ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Пислар В.П.