Справа №295/4339/16-к

У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.03.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2 ,
старшого слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області - ОСОБА_3 ,
Клопотання обґрунтовано тим, що згідно інформаційних баз даних стало відомо, що невстановлені особи 16.03.2016 року намагалися зареєструвати податкову накладну від ФГ « ОСОБА_6 » для підтвердження ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронний підпис від імені директора ОСОБА_5 ) на реалізацію свинини на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ). Аналізом бази даних ДФС «Податковий блок» встановлено, що у 2015 2016 роках придбання свинини у ФГ « ОСОБА_6 » відсутнє. Так, використовуючи реквізити ФГ « ОСОБА_6 », особи, що контролюють вказане підприємство, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди, виписувати податкові накладні та інші фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій. Тому у слідства є достатні підстави вважати, що діяльність ФГ « ОСОБА_6 » спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для реальних платників податку на додану вартість та здійснюється поза межами правового поля.
Слідчий у клопотанні зазначає, що згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що ФГ« ОСОБА_10 » перебуває на обліку та подає звітність до ІНФОРМАЦІЯ_3 , де і зберігаються такі документи, даного підприємства, такі як свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками № 5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Тому просить надати їй та особам, які діятимуть за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_3 оригіналів документів ФГ « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з моменту їх реєстрації як платника податків до моменту здійснення тимчасового доступу.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які діятимуть за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_3 оригіналів документів ФГ « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з моменту їх реєстрації як платника податків до моменту здійснення тимчасового доступу, а саме:
- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;
- копії свідоцтва про реєстрацію платника;
- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5;
- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;
- оригіналів декларації з податку на прибуток;
- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;
- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;
- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства;
- роздруківок податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді.
Строк дії ухвали визначити до 22 квітня 2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1