н/п 1-кс/640/6120/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"12" серпня 2016 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
08.08.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів експрес-накладних, які оформлювалися всіма відділеннями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Харківської області контактними особами відправниками та контактними особами одержувачами, а саме: ОСОБА_5 (к.тел.: НОМЕР_1 ) та персональних даних цих осіб, квитанцій, чеків накладних ордерів на ім`я відправника ОСОБА_5 та документів (чеків, квитанцій накладних ордерів) на ім`я одержувача ОСОБА_5 які зберігаються на електронних та паперових носіях інформації, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період 2014-2016 рр. ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму понад 4,0 млн. грн. шляхом надання співробітникам митниці інвойсів та накладних, які не відповідають дійсності та були підроблені при митному оформлені.
Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснюють діяльність з імпорту товарів та подальшої реалізації їх на митній території України. З метою заниження податкових зобов`язань та митного збору службові особи використовують злочинну схему, відповідно до якої підприємства шляхом надання співробітникам митниці інвойсів, інформація в яких не відповідає дійсності, при розмитненні товарів, вказують вартість товару нижче за реальну, що призводить до заниження суми митного збору та податку на додану вартість.
За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість та митного збору та інших обов`язкових платежів при здійсненні фінансово-господарської діяльності з придбання товарів, що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.
В ході виконання доручення співробітниками ОУ ГУ ДФС у Харківській області було встановлено, що службові особи деяких підприємств-імпортерів в період 2014-2016 рр., після ввезення на митну територію України товарів, використовуючи вищевказану злочинну схему, здійснюють його реалізацію на готівкові кошти поза податковим контролем, з використанням реквізитів фізичної особи-підприємця через мережу інтернет-магазинів. Проведеними заходами була встановлена фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , який реалізує інструменти шляхом систематичного відправлення їх покупцям службою доставки « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з відділень № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , та отримуючи від останніх грошові кошти шляхом використання послуг з переказу коштів у національній валюті сервісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що вказує на здійснення господарської діяльності поза податковим контролем. Проведеним аналізом звітності вищевказаного підприємця встановлено, що останній тривалий час звітує про відсутність діяльності.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, а саме: оригіналів експрес-накладних, які оформлювалися всіма відділеннями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Харківської області контактними особами відправниками та контактними особами одержувачами, а саме: ОСОБА_5 (паспорт серії НОМЕР_9 , к.тел.: НОМЕР_1 ) та персональних даних цих осіб, квитанцій, чеків накладних ордерів на ім`я відправника ОСОБА_5 та документів (чеків, квитанцій накладних ордерів) на ім`я одержувача ОСОБА_5 які зберігаються на електронних та паперових носіях інформації.
Вищевказані оригінали документів необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановлення осіб, що здійснювали їх подачу, допиту свідків, а також під час проведення податкових та інших перевірок. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази фактів пособництва в ухиленні від сплати податків та фіктивного підприємництва.
Орган досудового розслідування зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не сповістив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Тимчасовий доступ до речей і документів віднесено п. 3 ч. 2 ст. 131 КПК України одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.
Проте, обставини на які посилається слідчий у клопотанні, у зв`язку з якими просить надати тимчасовий доступ до оригіналів експрес-накладних, які оформлювалися всіма відділеннями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Харківської області контактними особами відправниками та контактними особами одержувачами, а саме: ОСОБА_5 та персональних даних цих осіб, квитанцій, чеків накладних ордерів на ім`я відправника ОСОБА_5 та документів (чеків, квитанцій накладних ордерів) на ім`я одержувача ОСОБА_5 , які зберігаються на електронних та паперових носіях інформації, до ЄРДР у даному кримінальному провадженні не внесені.
В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.1, п. , п. 3, п. 10, п. 19 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3, 4, 5 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1