Справа №4-108/ 11
ПОСТАНОВА

20 січня 2011 року. м. Суми.

Зарічний районний суд м. Суми у складі : головуючого - судді Бойко В.Б.,

при секретарі - Москаленко Т.В.,

з участю прокурора Колобиліна М.В., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Суми подання ст. слідчого СВ ПМ ДІЛ в м. Суми ОСОБА_1 про обрання запобіжного заходу обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, одруженого, директора ТОВ Нафта-Оіл, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3

обвинуваченого в скоєні злочинів, передбачених ст. ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Із подання вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПІ в м. Суми перебуває кримінальна справа №11800003, порушена стосовно директора ТОВ Нафта-Оіл ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.З, 366 ч.2 КК України та стосовно невстановлених осіб за ознаками ст. 358 ч.1 КК України. Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ Нафта - Оіл (м. Охтирка, код.31877083) ОСОБА_2 у 2003-2008 роках одноособово здійснював фінансово-господарську діяльність підприємства з оптової торгівлі нафтопродуктами, частина з яких ним одержувалась без оформлення прибуткових документів.

У 2008 році, з метою документального оприбуткування одержаних без супровідних документів паливно-мастильних матеріалів, ОСОБА_2 уклав ряд угод з придбання фракції легкої у ТОВ Укрнафтогазінвест (м. Прилуки, код.31758011) та ТОВ Дніпро РСТ (м. Прилуки, код.33993528).

Створюючи уяву виконання укладених угод, ОСОБА_2 за даними бухгалтерського обліку відобразив отримання від ТОВ Укрнафтогазінвест фракції легкої у значної кількості згідно видаткових накладних на суму 2 08022, 58 грн. без ПДВ (ПДВ - 416004, 49 грн.) та від ТОВ Дніпро РСТ на суму 604291, 78 грн. грн. без ПДВ (ПДВ - 120 858, 36 грн.). При цьому, він достовірно знав, що крім видаткових накладних на ТОВ Нафта-Оіл відсутні будь-які інші документи, які б підтверджували рух нафтопродуктів від ТОВ Укрнафтогазінвест та ТОВ Дніпро РСТ до ТОВ Нафта-Оіл (товарно - транспортні накладні, сертифікати походження та інше) та що фактично нафтопродукти не поставлялись даними субєктами підприємницької діяльності, а були ОСОБА_2 отримані з інших джерел без оформлення будь-яких документів.

Крім того, ОСОБА_2, як директор ТОВ Нафта-Оіл, у період з березня по листопад 2008 року, з метою ухилення від сплати податків, порушуючи при цьому п.п.7.2.3 п.7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97 від 03.04.97 та п.5.1, пп.5.2.1. п.5.2, п.5.3.9 п.5.3. ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №283/97 від 22.05.97, за даними бухгалтерського та податкового обліку ТОВ Нафта-Оіл відобразив підроблені документи, які ніби то підтверджували факти отримання нафтопродуктів від ТОВ Укрнафтогазінвест та ТОВ Дніпро РСТ.

Так, з метою заниження податкових зобовязань, ОСОБА_2 за даними бухгалтерського та податкового обліку ТОВ Нафта-Оіл відобразив підроблені документи по взаємовідносинам з ТОВ Укрнафтогазінвест та ТОВ Дніпро РСТ - накладні, податкові накладні та інші документи, які містили недостовірні відомості щодо руху товарно матеріальних цінностей.

На підставі підроблених документів, ОСОБА_2, у 2008 році, перерахував гроші кошти з банківських рахунків ТОВ Нафта-Оіл на рахунки ТОВ Укрнафтогазінвест та ТОВ Дніпро РСТ за ніби то поставлені даними підприємствами нафтопродукти. При цьому, суми ПДВ з підроблених накладних безпідставно враховувались у складі податкового кредиту податкових декларацій з ПДВ ТОВ Нафта-Оіл, а суми грошових коштів, сплачених до ТОВ Укрнафтогазінвест та ТОВ Дніпро РСТ безпідставно враховувались у складі валових витрат податкових декларацій підприємства з податку на прибуток.

Вищезазначені дії директора ТОВ Нафта-Оіл ОСОБА_2 призвели до безпідставного завищення валових витрат ТОВ Нафта-Оіл на загальну суму 2 684 314 грн. за 1-3 квартал 2008 року та спричинили несплату податку на прибуток на загальну суму 671 079 грн. за 2008 рік (в тому числі за 1 квартал 2008 року на суму 225 087 грн., за півріччя 2008 року в сумі 671079 грн., за три квартали 2008 року в сумі 671 079 грн.) та призвели безпідставного завищення податкового кредиту підприємства шляхом врахування податкових накладних, отриманих від ТОВ Укрнафтогазінвест та ТОВ Дніпро РСТ на суму 536 862 грн. та спричинило несплату податку на додану вартість на загальну суму на суму 536 862 грн. (в тому числі: за березень 2008 року на суму 132 388 грн., за квітень 2008 року на суму 237 227 грн., за травень 2008 року на суму 118 250 грн., за червень 2008 року на суму 22208 грн., за липень 2008 року на суму 26789 грн.).

Крім того, ОСОБА_2 допустив інші порушення Закону України Про податок на додану вартість та Закону України Про оподаткування прибутку підприємств при відображенні результатів господарської діяльності підприємства у 2005-2006 роках, що призвело до несплати ПДВ підприємством за період з жовтня 2005 року по вересень 2006 року в сумі 52 943 грн. та податку на прибуток в сумі 8 569 грн.

У період з листопада 2005 року по жовтень 2006 року та з березня по листопад 2008 року, ОСОБА_2 склав, підписав, завірив печаткою підприємства та надав до Охтирської МДПІ податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток з недостовірними відомостями щодо результатів фінансово- господарської діяльності підприємства та розміру податкових зобовязань, що призвело до заниження сум податків при сплаті їх до бюджету підприємством.

Всього ТОВ Нафта-Оіл з вини директора ОСОБА_2 у 2005-2008 роках не було нараховано та сплачено до бюджету ПДВ на суму 589 805 грн. та податку на прибуток в сумі 679 648 грн., а всього несплачено податків в особливо великих розмірах на загальну суму 1 269 453 грн.

Стосовно ОСОБА_2 20.01.11 винесено постанову про притягнення його як обвинувачену за вчинення злочинів, передбачених ст. ст. 212 ч.З, 366 ч.2 КК України. 20.01.11 оголошено розшук обвинуваченого ОСОБА_2

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 за адресою реєстрації - АДРЕСА_1 не проживає і його місцезнаходження не відомо. ОСОБА_2 виїхав з м. Охтирка у невідомому напрямку і відсутній за місцем проживання та реєстрації тривалий час.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що ОСОБА_2 окривається от органів досудового слідства, а знаходячись на волі, може перешкодити встановленню істини по справі.

Враховуючи, що ОСОБА_2 обвинувачується у скоєнні злочинів, за які передбачено покарання у вигляді позбавлення волі строком понад 3 роки, перебуваючи на волі може перешкодити встановленню істини у справі, має можливість впливати на свідків, слідчий просить надати обрати запобіжний захід у вигляді взяття під варту.

Прокурор з поданням погодився.

Суд, заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали справи, вважає необхідним дати дозвіл на затримання обвинуваченого та його доставку в суд під вартою, для розгляду питання про обрання запобіжного заходу, оскільки участь обвинуваченого в розгляді подання є обов»язковою.

Керуючись ст.ст. 148, 150, 155, 165 - 165-2 КПК України, суддя -

ПОСТА НОВИВ:

Дати дозвіл на затримання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, одруженого, директора ТОВ Нафта-Оіл, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, ідентифікаційний номер-, обвинуваченого в скоєні злочинів, передбачених ст. ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та доставку його в суд під вартою для подальшого обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

Контроль за виконанням постанови покласти на слідчого.

Постанова оскарженню не підлягає.'

СУДДЯ В.Б. БОЙКО