ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3902/16-к
провадження № 1кс/201/2372/2016
УХВАЛА
17 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з заступником прокурора Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
17 березня 2016 року начальник ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання начальник ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області посилався на те, що в провадженні ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться оперативно-розшукова справа № 04-70-13/16-10372, відносно громадян України, які готують скоєння особливо тяжких злочинів, шляхом створення центру мінімізації податків.

Вказані громадяни планують запровадити схему, яка дозволить їм надавати клієнтам незаконні послуги по ухиленню від сплати податків. Суть схеми полягає у штучному формуванні підприємствам клієнтів завищених сум податкового кредиту з ПДВ, з метою умисного ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів, у тому числі шляхом відшкодування ПДВ з держбюджету та подальшої легалізації (відмивання) грошових коштів. При цьому, для надання вигляду легальних таким операціям, вказані громадяни планують створювати документальне прикриття з використанням підконтрольних їм «фіктивних» комерційних структур. Прикриття буде мати вигляд документів із постачання матеріалів та послуг на підприємство-замовник даної незаконної послуги.

З метою організації та запровадження цієї схеми фігуранти проводять діяльність із підбору осіб з малозабезпечених верств населення, яких планують використовувати у подальшому у якості підставних посадових осіб підконтрольних «фіктивних» підприємств. Також вони активно спілкуються із не встановленими на теперішній час громадянами, яких планують залучити до своєї незаконної діяльності у якості посібників. Крім того фігуранти проводять попередні перемовини із потенційними клієнтами своїх майбутніх послуг.

Вищевказана підготовлювана протиправна діяльності фігурантів оперативно-розшукової справи по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, призведе до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати податку на прибуток і податку на додану вартість на суму щонайменше 5 млн. грн., тобто вчинення дій та настання наслідків за ознаками складу злочинів передбачених ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розробки встановлено ряд підприємств за допомогою яких невстановлені особи формують незаконний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, та надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань, безпідставного завищення суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення в готівку грошових коштів підприємств.

Особи, які причетні до злочинної діяльності угрупування, підготовки до скоєння тяжкого злочину, обговорення намірів підготовки, механізму та схеми скоєння тяжких злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемах легалізації брудних коштів, використовують електронну скриньку провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджено шляхом проведення оперативно розшукових заходів.

На підставі викладеного, начальник ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 року по момент виконання рішення суду, а саме: документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо реєстраційних даних абонентів, логів, дати та часу надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес абонентів та їх зв`язків з яких здійснювалось використання Інтернет мережі за електронною скринькою: ІНФОРМАЦІЯ_2 без розкриття змісту повідомлень.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання начальника ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання начальника ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з заступником прокурора Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1