Справа №668/5136/16-к
н/п 1-кс/766/1134/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання тимчасового доступу до речей та документів,
які містять охоронювану законом (банківську) таємницю
29.04.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю,
в с т а н о в и в :
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хероні ГУ ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , щодо його клієнта ПП « ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

роздруківку руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 від 10.03.13, який

належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року;

документи юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки,

довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних

документів;

видаткові ордери, касові чеки про отримання ПП « ОСОБА_5 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через

касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання

готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

угоди та інші документи, на підставі яких 1111 « ОСОБА_5 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт банк»,

технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери

вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з

журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних

договорів.

Розгляд клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ) - ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Вказане клопотання мотивував його тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000021 за фактом ухилення, від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

15.03.2016 року до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області надійшли матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП « ОСОБА_5 », за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 15.03.2016року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Вході проведеного аналізу фінансове господарської діяльності підприємства ПП « ОСОБА_5 » за 2015 рік встановлено, що зазначене підприємство придбало для подальшої реалізації продукції на підприємстві ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 67,3 млн. грн. в тому числі ПДВ на суму 11,2 млн. грн.

Відповідно до податкової декларації з податку на прибуток за 2015 рік підприємство ПП « ОСОБА_5 » задекларувало дохід від будь-якої діяльності на загальну суму лише на 14,06 млн. грн.

Відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки №125/21-03-15-02/37353912 від 09.12.15 року встановлено, заниження залишків ТМЦ на складі 1111 « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в вересні 2015 року на загальну суму 5476202,69 грн., крім того ПДВ 1095240,54 грн., та в жовтні 2015 року на загальну суму 6573336,59 грн., крім того ПДВ 1314667,32 грн.

Проведеним аналізом податкової звітності підприємства 1111 «Єврокомершл Дистриб`юшн» за 2015 рік, та наданих документів зазначеним підприємством за вересень-жовтень 2015 року співробітниками управління оподаткування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 складено аналітичну довідку, яка свідчить що 1111 « ОСОБА_5 » не включило до складу доходів Декларації з податку на прибуток підприємств за 2015 рік дохід у розмірі 11 903 935 три., тим самим спричинило втрати Державного бюджету України на загальну суму податку на прибуток в сумі 2 142 708,3 грн.

Відповідно до реєстраційних даних ІНФОРМАЦІЯ_5 ГШ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито банківський рахунок № НОМЕР_3 від 10.03.13 (Українська гривня) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю.

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ГШ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Суворовського районного суду м. Херсона з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) - 1111 « ОСОБА_5 », надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
7. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних слідчим речей та документів.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хероні ГУ ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , щодо його клієнта ПП « ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

роздруківку руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 від 10.03.13, який

належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року;

документи юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки,

довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних

документів;

видаткові ордери, касові чеки про отримання ПП « ОСОБА_5 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через

касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання

готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

угоди та інші документи, на підставі яких 1111 « ОСОБА_5 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт банк»,

технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери

вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з

журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних

договорів.
Встановити строк дії ухвали строком до 29.05.2016 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддяОСОБА_1