Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/4452/16-к
Провадження № 1-кс/711/1428/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про арешт майна
12 травня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,
при секретарі судових засідань - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , що винесене у кримінальному провадженні №0000121, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про накладення арешту на майно, -
в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС слідчого відділу ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 , в провадженні якої перебуває кримінальне провадження, звернулася до суду з клопотанням, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , що винесене у кримінальному провадженні №0000121, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про накладення арешту на документи, які були вилучені 10.05.2016 під час проведення обшуку в комплексі будівель та споруд за місцем розташування ТОВ «Червоногранітний кар`єр», що за адресою: Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1 та визнані речовими доказами по кримінальному провадженню №0000121.

Клопотання мотивоване тим, що на адресу СУ ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали з Управління СБ України в Черкаській області щодо документування протиправної діяльності посадових осіб ПАТ «Науково-виробниче підприємство «Смілянський електромеханічний завод» (далі по тексту ПАТ «НВП «СЕМЗ»), розташованого за адресою: Черкаська обл., м. Сміла, вул. Коробейника, 1, які за рахунок проведення безтоварних операцій та штучного формування від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, задекларували та незаконно отримали на розрахунковий рахунок підприємства бюджетне відшкодування ПДВ, чим державному бюджету України заподіяно збитків.

Зокрема, встановлено, що між ТОВ «Червоногранітний кар`єр» (, Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1, директор ОСОБА_5 ), ТОВ «Науково-технічний центр «Привід» (, Черкаська область, м. Сміла, вул. Коробейника, 1, директор ОСОБА_6 ), та ПАТ «НВП «СЕМЗ», протягом 2014 - 2015 років оформлялися фіктивні (безтоварні) операції щодо постачання одних і тих самих товарно-матеріальних цінностей, за рахунок проведення яких штучно формувалося від`ємне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, що, в результаті, давало можливість ПАТ «НВП «СЕМЗ» задекларувати та незаконно отримати бюджетне відшкодування ПДВ.

Зазначені суб`єкти господарювання являються пов`язаними між собою юридичними особами, підконтрольними посадовим особам ПАТ «НВП «СЕМЗ», що підтверджується матеріалами проведених негласних розшукових заходів.

Так, в Єдиному реєстрі податкових накладних, протягом березня серпня 2015 року, зареєстровано 20 податкових накладних (в т.ч. 2 коригуючі) щодо проведення між ТОВ «НТЦ «Привід» та ПАТ «НВП «СЕМЗ» господарських операцій, загальною вартістю 26 514 000 грн. (в тому числі ПДВ - 4 419 000 грн.).

Враховуючи кількість працюючих на ТОВ «НТЦ «Привід» (2 особи) та відсутність необхідної матеріально-технічної бази у товариства, ТОВ «НТЦ «Привід» не мало змоги виконати вказані дії, тобто дані операції між ПАТ «НВП «СЕМЗ» та ТОВ «НТЦ «ПРИВІД» були «безтоварними», проте суми податку на додану вартість по вищевказаних господарських операціях були включені службовими особами ПАТ «НВП «СЕМЗ» до складу податкового кредиту та від`ємного значення, та в подальшому були заявлені до бюджетного відшкодування.

Так, відповідно висновку судово-економічного дослідження №186,246/16-23 від 11.04.2016, проведеного Черкаським відділенням КНДІСЕ, службовими особами ПАТ «НВП «СЕМЗ» за період з 01.07.2015 по 31.08.2015, за умови виключення із складу податкового кредиту сум податку на додану вартість, сформованого за рахунок операцій, проведених із ТОВ «НТЦ «Привід»:

- завищено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на 837 625 грн.,

- занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного періоду та сплаті до державного бюджету за липень 2015 року на 4 348 054,82 грн., чим не дотримано вимоги ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України.

Відповідно даних, отриманих в ході проведення документування зазначеної вище протиправної діяльності, встановлено, що укладання фіктивних господарських операцій між ПАТ «НВП «СЕМЗ», ТОВ «НТЦ «Привід» та ТОВ «Червоногранітний кар`єр» почалося з 2014 року і триває по теперішній час.

Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків між ПАТ «НВП «СЕМЗ», ТОВ «НТЦ «Привід» та ТОВ «Червоногранітний кар`єр» необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, банківські, бухгалтерські та звітні документи щодо проведення господарських операцій з 01.01.2014 по теперішній час.

Для перевірки наведених вище доводів, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного тяжкого кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його скоєння, з метою відшукування знаряддя кримінального правопорушення, приймаючи до уваги, що посадовими особами зазначених вище підприємств можуть бути змінені чи пошкоджені документи щодо проведення «безтоварних» господарських операцій, з метою вилучення документації щодо проведення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей (проведення робіт чи надання послуг) за період з 01.01.2014 по теперішній час між ПАТ «НВП «СЕМЗ», ТОВ «НТЦ «Привід» та ТОВ «Червоногранітний кар`єр», 25.04.2016 у слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси було отримано ухвалу на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд за місцем розташування ТОВ «Червоногранітний кар`єр», що за адресою: Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1.

10.05.2016, на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси, було проведено обшук в комплексі будівель та споруд за місцем розташування ТОВ «Червоногранітний кар`єр», що за адресою: Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1, під час якого були вилучені документи щодо здійснення господарської діяльності ТОВ «Червоногранітний кар`єр», що за адресою: Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1, перелік яких відображений в пунктах 1-87 протоколу обшуку.

Частиною 2 ст. 167 КК України, зокрема передбачено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді документів щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

пункт 1: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

пункт 3: є предметом кримінального правопорушення.

Оскільки конкретний перелік документів, вилучених під час проведення обшуку в комплексі будівель та споруд за місцем розташування ТОВ «Червоногранітний кар`єр», що за адресою: Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1, не був прямо зазначений в ухвалі слідчого судді, вилучені під час обшуку документи вважаються тимчасово вилученим майном.

11.05.2016 документи, вилучені 10.05.2016 під час обшуку ТОВ «Червоногранітний кар`єр», що за адресою: Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1, були оглянуті та приєднані до матеріалів кримінального провадження №0000121 в якості речових доказів.

Таким чином, для забезпечення належного зберігання речових доказів, з метою недопущення їх зникнення, втрати або пошкодження, чи настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на арешт документів, які були вилучені 10.05.2016 під час проведення обшуку в комплексі будівель та споруд за місцем розташування ТОВ «Червоногранітний кар`єр».

В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання та просила його задовольнити.

В судове засідання інші особи не викликалися, оскільки органом досудового розслідування доведена вказана необхідність для забезпечення арешту майна.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Заслухавши доводи слідчого, яка наполягала на задоволенні клопотання, дослідивши матеріали внесеного клопотання та кримінального провадження, враховуючи той факт, що для досягнення повноти, всебічності, об`єктивності та неупередженості досудового розслідування необхідно застосувати такий захід забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, а тому слідчий суддя вважає, що в судовому засіданні органом досудового розслідування наведено достатньо підстав для задоволення клопотання.

Крім того, за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України визначено покарання у вигляді позбавленням волі на строк від п`яти до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Статтею 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження визначено арешт майна, який згідно ч.2 ст.170 КПК України допускається з метою забезпечення : збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб (ч.1 ст.170 К України).

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 2 статті 98 КПК України передбачено, що документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Відповідно ч.3 ст.100 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження.

Відповідно п.7 ч.9 ст.100 КПК України, документи, що є речовими доказами, залишаються в матеріалах кримінального провадження протягом усього часу їх зберігання.

Згідно з ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, яку не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на вишукування в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення (ст. 167 КПК України).

Згідно ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 3, 98, 100, 107, 113, 131, 132, 167, 170, 171, 236, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, задовольнити.
Накласти арешт на документи, які були вилучені 10.05.2016 під час проведення обшуку в комплексі будівель та споруд за місцем розташування ТОВ «Червоногранітний кар`єр», що за адресою: Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1 та визнані речовими доказами по кримінальному провадженню №0000121, а саме:

1)Акт звірки взаєморозрахунків за серпень 2015 року між ТОВ «Червоногранітний кар`єр» і ООО «Представительство НПП «СЭМЗ» за договором № 18/05-15 від 18.05.2015 на 1 арк.;

2)Звірка наявної фактичної оплати ТОВ «Червоногранітний кар`єр» постачальникам у попередніх до грудня 2014 року звітних періодах на 5 арк.;

3)Довідка № 45/22-07/38215180 від 21.10.2015 на 5 арк.;

4)Лист «Про надання інформації» № 0416/10 від 25.04.2016 на 1 арк.;

5)Рукописні записи на 1 арк.;

6)Лист «Про надання інформації» № 592/15-32 від 07.04.2016 на 1 арк.;

7)Звіт про фінансові результати за 2014 рік на 2 арк.;

8)Звіт про фінансові результати за 2015 рік на 2 арк.;

9)Лист «Про надання інформації» № 1015/02 від 05.10.2015 на 1 арк.;

10)Лист «Про надання інформації» № 762/22/1081 від 23.09.2015 на 2 арк.;

11)Акт звірки взаєморозрахунків за липень 2015 року між ТОВ «Червоногранітний кар`єр» і ТОВ «НТЦ «Привід» за договором № 2303/15 від 23.03.2015 на 1 арк.;

12)Картка рахунку № 1522 за липень 2015 року на 1 арк.;

13)Картка рахунку № 104 за липень 2015 року на 1 арк.;

14)Картка рахунку № 104 за жовтень 2015 року на 1 арк.;

15)Картка рахунку № 631 за 4 квартал 2013 року на 2 арк.;

16)Акт звірки взаєморозрахунків за липень 2015 року між ТОВ «Червоногранітний кар`єр» і ТОВ «НТЦ «Привід» на 1 арк.;

17)Роздруківка руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Червоногранітний кар`єр» № НОМЕР_1 на 18 арк.;

18)Акт звірки взаєморозрахунків за 01.01.2014-10.05.2016 між ТОВ «Червоногранітний кар`єр» і ПАТ «НВП «СЕМЗ» на 1 арк.;

19)Видаткова накладна № 1853 від 05.08.2015 на 1 арк.;

20)Довіреність № 554 від 05.08.2015 на 1 арк.;

21)Видаткова накладна № 1905 від 07.08.2015 на 1 арк.;

22)Специфікація № 1 від 30.07.2015 на 1 арк.;

23)Акт повернення майна від 29.07.2015 на 1 арк.;

24)Видаткова накладна № 1904 від 07.08.2015 та специфікація № 1 від 29.07.2015 на 2 арк.;

25)Видаткова накладна № 3196 від 29.12.2015 на 1 арк.;

26)Роздруківка руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Червоногранітний кар`єр» № НОМЕР_1 на 8 арк.;

27)Акт звірки взаєморозрахунків за 01.01.2014-10.05.2016 між ТОВ «Червоногранітний кар`єр» і ТОВ «НТЦ «Привід» на 1 арк.;

28)Акт звірки взаєморозрахунків за 01.01.2014-10.05.2016 між ТОВ «Червоногранітний кар`єр» і ПАТ «НВП «СЕМЗ» на 2 арк.;

29)Роздруківка руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Червоногранітний кар`єр» № НОМЕР_1 на 114 арк.;

30)Реєстр податкових накладних ТОВ «Червоногранітний кар`єр» на 2 арк.;

31)Контракт № 50/31 від 01.06.2015 з додатками на 6 арк.;

32)Договір № 50/13 від 20.05.2015 з додатками на 6 арк.;

33)Договір поставки № 2 від 11.01.2016 з додатками на 6 арк.;

34)Договір тимчасового зберігання майна № 1 від 15.01.2016 з додатками на 4 арк.;

35)Договір № 50/2 від 24.06.2015 з додатками на 6 арк.;

36)Договір № 50/3 від 25.03.2015 з додатками на 11 арк.;

37)Договір поставки № 2303/15 від 23.03.2015 з додатками на 10 арк.;

38)Договір на продаж виробів № 50/20 від 29.06.2015 з додатками на 10 арк.;

39)Договір поставки № 30/07-15 від 30.07.3015 з додатками на 4 арк.;

40)Договір № НТЦП-016/2015 від 12.01.2015 з додатками на 4 арк.;

41)Договір поставки № 29/07-15 від 29.07.2015 з додатками на 5 арк.;

42)Договір поставки № 2608/15 від 26.08.2015 з додатками на 4 арк.;

43)Контракт № 50/1 від 05.03.2015 з додатками на 9 арк.;

44)Договір № 50/7 від 06.03.2015 з додатками на 15 арк.;

45)Журнал технічного стану том2-А6730 тепловоза серія, індекс ТЭМ 2 А, № 6730;

46)Журнал технічного стану тепловоза серія, індекс ТЭМ 2 № 6730 депо приписки ТОВ «Червоногранітний кар`єр»;

47)USB флеш накопичувач «Kingston» білого кольору із вставками сірого кольору (1 шт.) з податковими накладними ТОВ «Червоногранітний кар`єр» та додатками до них;

48)Акт звірки взаєморозрахунків за 2015 рік між ТОВ «Червоногранітний кар`єр» і ТОВ «Представництво НВП «СЕМЗ» на 1 арк.;

49)Рахунок-фактура № 1 від 20.05.2015 на 1 арк.;

50)Податкова накладна № 137 від 20.05.2015 на 1 арк.;

51)Квитанція № 1 від 26.05.2015 на 1 арк.;

52)Акт № 55 від 30.05.2015 на 1 арк.;

53)Видаткова накладна № 6/СЧ/250926 від 25.03.2015 на 1 арк.;

54)Акт № 5/СЧ/48 від 06.03.2015 на 1 арк.;

55)Товарно-транспортна накладна № 7 від 06.03.2015 на 1 арк.;

56)Видаткова накладна № 15 від 15.01.2016 на 1 арк.;

57)Накладна на повернення від покупця № 1 від 25.01.2016 на 1 арк.;

58)Акт № 11/СЧ/250998 від 26.07.2015 на 1 арк.;

59)Акт № 22 від 08.06.2015 на 1 арк.;

60)Акт № 18 від 25.05.2015 на 1 арк.;

61)Товарно-транспортна накладна № 40/242 від 25.06.2015 на 1 арк.;

62)Акт № НТЦП-016/2015 від 09.01.2015 на 1 арк.;

63)Накладна № 04-04/01 від 23.04.2015 на 1 арк.;

64)Акт № 7/СЧ/250942 від 22.04.2015 на 1 арк.;

65)Товарно-транспортна накладна № 40/84 від 22.04.2015 на 1 арк.;

66)Прибуткова накладна № 1444 від 22.04.2015 на 1 арк.;

67)Видаткова накладна № 8/СЧ/250943 від 22.04.2015 на 1 арк.;

68)Акт № 19/СЧ/251060 від 14.09.2015 на 1 арк.;

69)Акт № 14/СЧ/251017 від 10.09.2015 на 1 арк.;

70)Товарно-транспортна накладна № 7 від 06.03.2015 на 1 арк.;

71)Видаткова накладна № 42/СЧ/251061 від 14.09.2015 на 1 арк.;

72)Товарно-транспортна накладна № 40/465 від 14.09.2015 на 1 арк.;

73)Відомості про вантаж на 1 арк.;

74)Накладна № 05/08 від 05.04.2015 на 1 арк.;

75)Видаткова накладна № 38/СЧ/251018 від 24.07.2015 на 1 арк.;

76)Прибуткова накладна № 2727 від 24.07.2015 на 1 арк.;

77)Прибуткова накладна № 2725 від 24.07.2015 на 1 арк.;

78)Видаткова накладна № 39/СЧ/251019 від 24.07.2015 на 1 арк.;

79)Видаткова накладна № 38/СЧ/251018 від 24.07.2015 на 1 арк.;

80)Акт № СВЦ/251021 від 25.08.2015 на 1 арк.;

81)Акт № 16/СЧ/251037 від 04.08.2015 на 1 арк.;

82)Видаткова накладна № 17/СЧ/251035 від 04.08.2015 на 1 арк.;

83)Відомості про вантаж на 1 арк.;

84)Акт № 12/СЧ/250999 від 25.04.2015 на 1 арк.;

85)Товарно-транспортна накладна № 40/242 від 25.06.2015 на 1 арк.;

86)Видаткова накладна № 41/СЧ/251059 від 14.09.2015 на 1 арк.;

87)Товарно-транспортна накладна № 40/464 від 14.09.2015 на 1 арк.

Для забезпечення належного зберігання речових доказів, з метою недопущення їх зникнення, втрати або пошкодження, чи настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, визначити місцем зберігання зазначеного вище арештованого майна - матеріали кримінального провадження №0000121.

Копію ухвали направити підозрюваному, слідчому, в провадженні якого знаходиться справа та прокурору.

Ухвала підлягає до негайного виконання, але може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1