Справа №127/3877/16-к
Провадження №1-кс/127/1503/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 березня 2016 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання старшого слідчого Вінницького відділу поліції Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 про призначення позапланової ревізії, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий Вінницького відділу поліції Національної поліції у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до Вінницького міського суду Вінницької області із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії щодо дотримання законодавства під час проведення фінансово-господарської діяльності КЗ «ЦПМСД №7».
Клопотання мотивовано тим, що ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000073 від 06.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

З оперативного управління Вінницької ОДПІ Головного управління державної фіскальної служби у Вінницькій області надійшли матеріали про те, що посадові особи ПП «Арка-ПТФ» здійснюючи фінансово-господарську діяльність з підприємством, яке містить ознаки фіктивності ТОВ «Салкон-2012» , здійснили розтрату державних коштів у сумі 254 342 грн.

У ході досудового розслідування установлено, що ПП «Арка-ПТФ» за період з 01.10.2012 по 31.05.2013 проводило взаєморозрахунки з ТОВ «Салкон-2012» (код за ). У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність підприємства (керівник, головний бухгалтер) є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Податкова адреса підприємства : м. Київ, вул. Зоологічна 4-А/139. ТОВ «Салкон-2012» має стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей.

Згідно копії вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по справі №524/10551/14-к від 04.12.2014, гр. ОСОБА_4 визнано винним у вчинені злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, а саме своїми умисними діями, які виразились у повторному фіктивному підприємництві, вчиненому за попередньою змовою з групою осіб, тобто повторній реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності в т.ч. ТОВ «Салкон-2012» з метою прикриття незаконної діяльності.

Після реєстрації ТОВ «Салкон-2012» за винагороду, ОСОБА_4 самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не складав, печатками підприємств не користувався, а реєстраційні та установчі документи передав невстановленим досудовим слідством особам, що надало змогу останнім вести незаконну господарську діяльність, а саме : складати від імені ОСОБА_4 як директора ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Салкон-2012» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи зазначених підприємств по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому невстановлені слідством особи використали печатки, статутні документи та реквізити ТОВ «Салкон-2012» для здійснення удаваних (безтоварних) операцій та незаконного одержання доходів.

Проведеним аналізом поданої звітності ПП «Арка-ПТФ», відповідно баз даних АІС «Податки», «Податковий блок», встановлено, що за період з 01.10.2012 по 31.05.2013 ПП «Арка-ПТФ» відображено проведення взаєморозрахунків з КЗ «ЦПМСД №7» (податковий номер 37898491, м. Вінниця, вул. Київська, 68) та МКЛ №1 (податковий номер 05484126, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 96), в т.ч.:

- із КЗ «ЦПМСД №7» в листопаді 2012 року на суму 217238 грн., в т.ч. ПДВ 36206,33 грн. (податкова накладна №3 від 06.11.2012; Додаток №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» від 07.12.2012 №);

- із МКЛ №1 в травні 2013 року на суму 37104 грн., в т.ч. ПДВ 6184 грн. (податкова накладна №3 від 21.05.2013; Додаток №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» від 18.06.2013 №).

Під час відпрацювання вказаних фінансово-господарських операцій проведено дослідження в ході якого встановлено, що у діях службових осіб ПП «Арка-ПТФ» вбачається ймовірна розтрата державних коштів в сумі 254342 грн. при виконанні ремонтно-будівельних робіт для КЗ «ЦПМСД №7» та МКЛ №1, шляхом проведення взаєморозрахунків з «фіктивним» підприємством ТОВ «Салкон-2012» (згідно вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по справі №524/10551/14-к від 04.12.2014).

Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, встановлення розміру збитків (шкоди) завданої державним інтересам, кваліфікації вчиненого діяння, під час досудового розслідування виникла необхідність у перевірці дотримання комунальним підприємством «Міська клінічна лікарня №1» законодавства під час використання бюджетних коштів виділених на проведення поточного ремонту приміщень пральні лікарні, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в установах, що утримуються за рахунок державного бюджету, є завданням органу державного фінансового контролю.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

З огляду на викладене суд вважає, що з метою перевірки вищевказаних відомостей необхідно надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000073 протягом 10 робочих днів позапланової виїзної ревізії щодо дотримання законодавства під час проведення фінансово-господарської діяльності КЗ «ЦПМСД №7».

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст.132, 369-372 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000073 протягом 10 робочих днів позапланової виїзної ревізії щодо дотримання законодавства під час проведення фінансово-господарської діяльності КЗ «ЦПМСД №7» ( , м. Вінниця, вул. Київська 68) із ПП «Арка- ПТФ» ( , м. Вінниця, вул. Стахурського 24/112) за період діяльності з 01.10.2012 по 31.05.2013 р.р., з правом проведення зустрічної звірки у ПП «Арка- ПТФ» ( , м. Вінниця, вул. Стахурського 24/112), необхідних контрольних обмірів.

Проведення ревізії доручити Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області.

Встановити строк проведення ревізії з 03.03.2016 року по 13.03.2016 року.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя