Справа № 464/3278/13-к
пр.№ 1-кс/464/532/13
У Х В А Л А

04.04.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого CУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий CУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В. у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000074 від 12.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП Стратос-Захід, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП Стратос-Захід та ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3 за період з 01.01.2008 до 01.04.2013, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП Стратос-Захід проводили перевірку по бухгалтерському та податковому обліках операцій з ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3. Проте до перевірки не було надано документів на підтвердження реальності проведених операцій. ДПІ у Дрогобицькому районі проведено перевірки дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства Дочірнього підприємства Стратос-Захід () за період з 01.10.08 по 31.03.10, якою встановлено заниження податку на прибуток, у вказаному періоді, в сумі 181670грн. та податку на додану вартість в сумі13268грн.; за період з 01.04.10 по 31.12.10 - встановлено заниження податку на прибуток, у вказаному періоді, на суму 362933грн. та податку на додану вартість в сумі 173400грн. Відповідно до проведеного дослідження встановлено, що загальна сума ухилення від сплати податків (по вказаних актах перевірки) становить суму 731271грн. (в тому числі податок на прибуток в сумі 544603,00грн. та податок на додану вартість в сумі 186668,00грн.), що більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що засновником ДП Стратос-Захід є ПП Стратос (), яке фактично знаходиться за адресою Красногвардійський район, м.Дніпропетровськ, вул.Аптекарська Балка, 19, (юридична адреса: Красногвардійський район, м. Дніпропетровськ, вул. Шмідта, 4), де можуть зберігатись первинні бухгалтерські документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП Стратос-Захід та ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3 у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень. Узвязку з тим, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПП Стратос (), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Боровець Р.В. клопотання підтримав.

Представник ПП Стратос в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Боровець Р.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПП Стратос (), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого CУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому CУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В. або за його дорученням працівникам СУ ДПС у Дніпропетровській області тимчасовий доступ до документів ПП Стратос-Захід (), яке фактично знаходиться за адресою Красногвардійський район, м.Дніпропетровськ, вул.Аптекарська Балка, 19, (юридична адреса: Красногвардійський район, м. Дніпропетровськ, вул. Шмідта, 4), які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП Стратос-Захід та ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3 за період з 01.01.2008 до 01.04.2013, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

- договорів та специфікацій до договорів укладених між ДП Стратос-Захід та ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3;

- замовлень товарно-матеріальних цінностей ДП Стратос-Захід у ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3;

- журналів реєстрації договорів в яких міститься інформація щодо ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3;

- накладних та податкових накладних що свідчать про придбання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей виписаних ДП Стратос-Захід, ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3;

- товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ДП Стратос-Захід та ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3

- довіреностей на отримання товарів (послуг), журналів реєстрації виданих та отриманих довіреностей ДП Стратос-Захід

- рахунків-фактур на оплату ДП Стратос-Захід за придбані у ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3 товари (роботи) послуги

- платіжних доручень про перерахування ДП Стратос-Захід на банківські рахунки ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3 грошових коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги;

- карток складського обліку заведених на придбані ДП Стратос-Захід у ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3 товари;

- журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на (із) ДП Стратос-Захід доставлялись (відправлялись) товарно-матеріальні цінності придбані у (реалізовані) ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПП Стратос-Захід, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.