Справа № 367/2899/13-к
ІРПІНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

19 квітня 2013 року Ірпінський міський суд Київської області в складі:

слідчого судді Кухленка Д.С.,

при секретарі Павленко Л.В.,

з участю прокурора Величка Д.С,

слідчого Бусілкова О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області, клопотання старшого слідчого СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкова О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, по кримінальному провадженню, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань 14.02.2013 № 0000426,-

в с т а н о в и в:

10.04.2013, до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкова О.В., погоджене з прокурором прокуратури м. Ірпеня Київської області, згідно з яким він просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та надати розпорядження про вилучення документів Ірпінської ОДПІ Київської області.

Клопотання обґрунтовує тим, що 14.02.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 0000426, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

18.02.2013 т.в.о. начальника СУ ГУМВС України в Київській області винесено постанову про призначення слідчої групи з розслідування зазначеного кримінального провадження.

Під час досудового розслідування встановлено, що 13.02.2013 до ГУБОЗ МВС України звернувся громадянин ОСОБА_1 щодо незаконної діяльності ТОВ «Скомп» та ТОВ «Фруком», які мають ознаки фіктивності та через поточні рахунки яких незаконно обготівковуються грошові кошти в готівку.

Допитаний як свідок ОСОБА_1 показав, що познайомився з чоловіком на імя Олексій, який запропонував йому провести фінансову операцію між ним, як фізичною особою - підприємцем, та підприємствами: ТОВ «Скомп» та ТОВ «Фруктом», з метою переведення безготівкових коштів ОСОБА_1 в готівку.

Встановлено, що директором ТОВ «Фруком» є ОСОБА_2.

Допитана як свідок ОСОБА_2 показала, що є засновником та директором ТОВ «Фруком», податковою адресою якого є: Київська область м. Буча, вул. Тарасівська, 22.

Згідно даних Ірпінської ОДПІ Київської області ТОВ «Фруком», , має юридичну адресу (без наявності іншої адреси, за якою знаходиться Товариство): Київська область м. Буча, вул. Тарасівська, 22.

Проведеним 20.03.2013 оглядом за адресою: Київська область м. Буча, вул. Тарасівська, 22 встановлено, що за даною адресою розташоване ПАТ «НВП Скловолокна». Оглядом встановлено, що двері приміщення (кімната 210), яке орендує ТОВ «Фруком», зачинені.

Допитана як свідок інженер-енергетик ПАТ «НВП Скловолокна» ОСОБА_3, показала, що в її функціональні обовязки входить робота з підприємствами-орендарями приміщень, які належать ПАТ «НВП Скловолокна». В силу цього свідок мала взаємостосунки з представниками ТОВ «Скомп» та ТОВ «Фруком», але представники цих підприємств зявляються у орендованих приміщеннях вкрай рідко і лише для проведення оплати оренди приміщення; діяльність за орендованим приміщенням не здійснюють. Клієнти до зазначених підприємств не приходять.

Допитаний як свідок охоронець ПАТ «НВП Скловолокна» ОСОБА_4 показав, що працює охоронцем на контрольному пункті (КП) адмінбудівлі ПАТ «НВП Скловолокна». У звязку з тим, що на підприємстві запроваджений пропускний режим, працівникам ПАТ «НВП Скловолокна» та особам, які працюють на підприємствах, що орендують в адмінбудівлі приміщення, надаються перепустки (постійні, або тимчасові). Свідкові відомо, що в адмінбудівлі ПАТ «НВП Скловолокна» орендує приміщення ТОВ

«Скомп» та ТОВ «Фруком», так як на КП поступає поштова кореспонденція для зазначених Товариств (зазвичай поштове повідомлення про надходження листів). Але ця кореспонденція нікім не отримується, не забирається. Також свідок повідомив, що ніколи не бачив представників ТОВ «Скомп» та ТОВ «Фруком». Клієнти до зазначених підприємств не приходять.

Таким чином, встановлено, що ТОВ «Фруком» орендує приміщення, але діяльність не здійснює. Фактично Товариство не має службових приміщень, тобто, приміщень, за якими проводиться фінансово-господарська діяльність, що унеможливлює реальне здійснення господарської діяльності.

Згідно Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» від 15.05.2003 № 755-IV, передбачено ряд умов, які необхідні для легітимного функціонування юридичної особи загальних правил ведення ними господарської діяльності.

Довідкою ВАСУ «Про результати вивчення та узагальнення практики застосування адміністративними судами окремих норм Закону Украйни "Про податок на додану вартість"» від 15.04.2010 зазначено, що безтоварністю операцією для ВАСУ є відсутність її реального характеру, з характерними ознаками, серед яких неможливість здійснення підприємством зазначених операцій та відсутність на підприємстві необхідних умов для отримання результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності керівного і технічного персоналу, основних засобів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів.

Згідно даних, що надані Ірпінською ОДПІ Київської області, обсяг операцій, проведених ТОВ «Фруком» у грошовому вигляді склав:

- у грудні 2012 року 1 376 081,00 грн.;

- у листопаді 2012 року 5 554 108,00 грн.;

- у жовтні 2012 року 11 044 652,00 грн.;

- у вересні 2012 року 52 884 490 грн.

Зазначений обсяг фінансово-господарських операцій неможливо провести за відсутності основних засобів на підприємстві, службових приміщень, штату керівного складу та працівників, тощо.

З наведеного вбачається, що ТОВ «Фруком», не маючи можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, фактично вчиняло операції, які, згідно довідки ВАСУ, віднесені до категорії безтоварних операцій, а угоди, що укладені за ними нікчемними. Таким чином, діяльність ТОВ «Фруком» фактично має ознаки фіктивності.

ТОВ «Фруком» зареєстрована в Ірпінської ОДПІ Київської області.

Наявність даних, що зазначені у витребуваних документах дасть можливість забезпечити проведення перевірки діяльності ТОВ «Фруком», зокрема ревізії та економічної експертизи, тощо.

Слідчий, в судовому засіданні, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Вказав, що з метою проведення перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фруком», документального підтвердження або спростування факту фіктивності його діяльності, встановлення призначення платежів та встановлення службових осіб, які здійснювали зазначені операції, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу та вилучення документів Ірпінської ОДПІ, розташованого за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Шевченка, 2-А і в подальшому може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, крім того без вилучення документів існує загроза їх зміни або знищення.

В судовому засіданні, прокурор клопотання підтримав, та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000426, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.02.2013 за № 0000426, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні було встановлено наявність достатніх підстав вважати, що ТОВ «Фруком», документального підтвердження або спростування факту фіктивності його діяльності, встановлення призначення платежів та встановлення службових осіб, які здійснювали зазначені операції, вказані обставини мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З огляду на викладене, суд задовольняє клопотання старшого слідчого СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкова О.В. про надання тимчасового доступу до документів, по кримінальному провадженню, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань 14.02.2013 № 0000426.

При цьому, суд розяснює, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Керуючись ст. 159, п.7 ч.1 ст. 162, ст. 163, ст. 164, ст. 166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів Ірпінської ОДПІ Київської області, що знаходяться за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Шевченка, 2-а задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкову О.В., дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та надати розпорядження про вилучення оригіналів, а за їх відсутності, належним чином завірених копій наступних документів:

1) засновницьких, реєстраційних, статутних документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Фруком», (ЄРДПОУ 38256383), з часу реєстрації підприємства (червень 2012 року) по 04.04.2013, протоколів зборів засновників з приводу створення Товариства, призначення керівникі в, накази по підприємству про призначення керівників, тощо;

2) документів податкової звітності ТОВ «Фруком» за період з часу початку діяльності (червень 2012 року) по 09.04.2013.

Початок строку дії ухвали обчислювати з 19.04.2013.

Закінчення строку дії ухвали 15.05.2013.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до суду апеляційної інстанції впродовж пяти днів.

Суддя: ОСОБА_5