Справа № 464/2628/14-к
пр.№ 1-кс/464/669/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
18.03.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000283 від 06.08.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта ЄВРО), № НОМЕР_4 (валюта Російський рубль), № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 м АДРЕСА_1 ) за період з 01.02.2012 відкриття по 01.09.2013 р.; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта ЄВРО), № НОМЕР_4 (валюта Російський рубль), № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 м АДРЕСА_1 ) за період з 01.02.2012 по 01.09.2013 р. в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 01.09.2013 р.; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) імпортуючи на територію України товари 10.02.2012, 14.06.2012 та 10.08.2012 подали до митного органу документи, що містять неправдиві відомості в наслідок чого не сплачено митні платежі в сумі 716243,31 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у значних розмірах. Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_3 №11.4/35-2326 від 02.08.13, встановлено, що товар який був поставлений транзитом через митну територію України від « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ) до покупця « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ) в подальшому імпортувався на територію України до ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по заниженій вартості, шляхом подання до митного контролю документів, що містять неправдиві відомості. Також, встановлено, що перевезення по вищевказаних операціях в режимі «транзит» та в режимі «імпорт» здійснювались водіями ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на вантажному автомобілі д.н.з. НОМЕР_8 / НОМЕР_9 . 31.10.2013р. відповідно до постанови прокуратури Львівської області про виділення матеріалів досудового розслідування, виділено матеріали із кримінального провадження №0000323 та внесено відомості до ЄРДР про реєстрацію кримінального провадження за №0000400, щодо не сплати службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) митних платежів в значних розмірах. 08.11.2013 відповідно до постанови прокуратури Львівської області кримінальне провадження №0000400 та кримінальне провадження №0000283 об`єднано в провадження №0000283. З метою встановлення або спростування обставин описаних в листі ІНФОРМАЦІЯ_3 №11.4/35-2326 від 02.08.13 призначено позапланову документальну перевірку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012р. по 01.09.2013р. На виконання постанови слідчого від 19.09.2013р. працівниками управління податкового та митного аудиту проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань державної митної справи за період діяльності з 01.01.2012 по 01.09.2013 за результатом проведення якої складено акт № 2/14/209000000/37964904 від 10.02.2014р. В ході проведення зазначеної перевірки перевіряючими органами встановлені порушення вимог ст. 17 Закону України «Про Єдиний митний тариф» від 05.02.92 №2097-ХІІ, ст. 81, ст.264, ст.267 Митного кодексу України від 11.07.2002 №92-ІV, ст. пп. 2 п.2 ст.52, ст. 58, п.1 ст. 257, ст. 266, ст. 276, ст 278, п. 4 ст. 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 №4495-VІ, п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755- VІ, внаслідок надання при переміщенні через митний кордон України та митному оформленні товару документів, що містять неправдиві дані, що призвело до невірного визначення митної вартості товару. З врахуванням раніше сплачених сум митних платежів, податкове зобов`язання, визначене за результатами перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 727401,65грн., в т.ч. ввізне мито 74685,22 грн., податок на додану вартість 652 716,43 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало через рахунки № НОМЕР_2 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта ЄВРО), № НОМЕР_4 (валюта Російський рубль), № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 . З метою перевірки джерел походження грошових коштів, які перераховувались ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення дійсності, законності здійснення їх перерахувань, встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вказаними суб`єктами господарювання виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період з 01.02.2012р. по 01.09.2013 р. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Зважаючи на викладене, враховуючи, що документи які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і мають суттєве значення для обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_2 та слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.
На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта ЄВРО), № НОМЕР_4 (валюта Російський рубль), № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 м АДРЕСА_1 ) за період з 01.02.2012 відкриття по 01.09.2013 р.
- комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта долар США), № НОМЕР_3 (валюта ЄВРО), № НОМЕР_4 (валюта Російський рубль), № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 м АДРЕСА_1 ) за період з 01.02.2012 по 01.09.2013 р. в паперовому та електронному вигляді;
- оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;
- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;
- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;
- комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;
- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 01.09.2013 р.;
- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;
- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;
- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1