06.06.16
У Х В А Л А Справа № 200/9776/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5504/16

06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №0000033 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 10.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили державну реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Так, згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) ДФС України, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) 25.04.2016 зареєстровано (виписано) податкові накладні на придбання устаткування на загальну суму ПДВ 7,27 млн. грн., у т.ч.:

?від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на «зерносушарку, проточний змішувач» та інше на загальну суму ПДВ 2 128,9 тис. грн.

? від ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) на «верстат, батарейну установку, електродвигун» та інше на загальну суму ПДВ 5 147,8 тис. грн.

В цей же час, на особовий рахунок № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в ФДОУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) перераховано грошові кошти в розмірі 43 млн.грн. без проведення будь-яких фінансово-господарських операцій.

Вищезазначений рахунок, у зв`язку із високим ступенем ризику та на підставі Постанови НБУ від 26.06.2015 №417 «Про затвердження Положень про здійснення банками фінансового моніторингу», заблоковано співробітниками банку.

Далі, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що 18.03.2016 року, тобто за місяць до вчинення сумнівних правочинів, керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) призначено ОСОБА_5 , 1951 р.н., громадянина Республіки Молдова. Тобто керівник підприємства на момент вчинення правочинів досяг 65-річного віку. Також встановлено, що на ОСОБА_5 , крім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстровано ще 4 юридичних особи в різних регіонах України, в тому чисті і ті, місцезнаходження яких фактично не підтверджене.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) не має на балансі виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів та інших працевлаштованих робітників, у зв`язку із чим поставка товару на вищезазначене підприємство, у відповідності до зареєстрованих податкових накладних, не має ознак товарності та мети досягнення економічного ефекту, а лише створює видимість фінансово-господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності осіб, яким фактично підконтрольне вказане підприємства та які мають на меті власну наживу.

Отже, виходячи з викладеного, діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) підпадає під ознаки діяльності фіктивного підприємства, що діє з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань та переводу безготівкових грошових коштів в готівку.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що свідчать про вчинення правочинів між суб`єктами господарювання та подальше оформлення вказаних правочинів по бухгалтерському та податковому обліках, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №0000033 та інші документи.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) в судове засідання не викликався.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000033 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), а саме до документів, що свідчать про укладання договорів, угод, контрактів, а також до специфікацій та додаткових угод до них, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товару, виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків, платіжних доручень та інших первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у 2015-2016 роках

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 06 липня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1