УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
23 червня 2016 року м. Хмельницький
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період з 01.01.2014 по 31.12.2015, шляхом неправомірного застосування спеціального режиму з податку на додану вартість та проведення безтоварних операцій із контрагентами, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 614 442 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.
Під час документальної перевірки встановлено, що з 01.08.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно перебувало на спеціальному режимі оподаткування з податку на додану вартість. 18.03.2016 підприємство виключене з реєстру суб`єктів спеціального режиму оподаткування у зв`язку з перевищенням ліміту в 25% поставлених несільськогосподарських товарів. Зокрема встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно застосовано спеціальний режим оподаткування з податку на додану вартість у 2015 році у зв`язку із відсутністю самостійної діяльності по вирощуванню та реалізації зернових культур в 2014 році та поданні недостовірних відомостей до органів фіскальної служби, що слугували підставою для застосування спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість.
Посилаючись на те, що оригінали (копії) документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (уповноваженою особою) до ІНФОРМАЦІЯ_3 , для проведення державної реєстрації права оренди земельних ділянок, у відповідності до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» № 1952-IV від 01.07.2004, а саме: документи, що підтверджують виникнення, перехід або припинення права оренди земельної ділянки (договір оренди /суборенди/), витяг з Державного земельного кадастру про таку земельну ділянку (в разі наявності), копії заяв про проведення державної реєстрації та інші документи, які були надані заявником (уповноваженою особою) за період 2013-2015 років, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_2 , мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки це дасть можливість спростувати або підтвердити факти перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на спеціальному режимі оподаткування з податку на додану вартість та реалізації власновирощеної сільськогосподарської продукції контрагентам-покупцям, слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого задоволити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або ст.слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або ст.слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів (копій) документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (уповноваженою особою) до ІНФОРМАЦІЯ_3 , для проведення державної реєстрації права оренди земельних ділянок, у відповідності до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» № 1952-IV від 01.07.2004, а саме: документів, що підтверджують виникнення, перехід або припинення права оренди земельної ділянки (договір оренди /суборенди/), витягу з Державного земельного кадастру про таку земельну ділянку (в разі наявності), копій заяв про проведення державної реєстрації та інших документів, які були надані заявником (уповноваженою особою) за період 2013-2015 років.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 23 липня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1