Справа № 464/6940/14-к
пр.№ 1-кс/464/1749/14
У Х В А Л А

08.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000120 від 22.05.2014 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України КК України, а саме: журнали обліку вантажів, що надійшли (форма М-1), акти списання бланків довіреностей (форма М-2а), журнали реєстрації довіреностей (форма М-3), прибуткові ордери (форми М-4), акти приймання матеріалів (форми М-7), лімітно-забірні картки (форм М-8 та М-9), акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів (форми М-10), накладних-вимог на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (форми М-11), картки складського обліку матеріалів (форми М-12), реєстри приймання здачі документів (форми М-13), відомості обліку залишків матеріалів на складі (форми М-14) за період з 01.05.2012 р. по 31.12.2013 р.; договори, угоди (додатки до них), що свідчать про купівлю-продаж щебеню, піску, бетону, паливно-мастильних матеріалів, товаро-транспортні накладні, подорожні листи на автотранспорт (вантажний, легковий), який перебуває на балансі підприємства, акти списання паливно-мастильних матеріалів за період з 01.05.2012 р. по 31.12.2013р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_2 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013р. на загальну суму 2 325 291 грн. Відповідно до акту №365/2200/20788668 від 18.04.2014 року планової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_3 » перевірки службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення п.138.2, п.138.4, пп.138.8.1, п.138.8, пп.138.10.2, пп.138.10.3 п.138.10 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами і доповненнями, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1187507грн. та в порушення п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами і доповненнями, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1137784,0 грн., всього на загальну суму 2 325 291 грн. Крім того, підприємством не надано жодних первинних документів складського обліку, а саме: карток складського обліку матеріалів, журналів обліку вантажів, товаро-транспортних накладних, прибуткових ордерів, актів приймання ТМЦ (товарів) та інших документів, які використовуються для обліку руху матеріальних цінностей в середині підприємства (внутрішнє переміщення), що призвело до завищенням підприємством податкового кредиту з податку на додану вартість. Крім того, підприємством списано паливно-мастильні матеріали на суму 743250 грн., однак не надано жодного документу, щоб підтверджував списання паливно-мастильних матеріалів. Враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судовопочеркознавчих, бухгалтерських експертиз, просить клопотання задоволити.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ПП « ОСОБА_3 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що в приміщенні ПП « ОСОБА_3 », знаходяться журнали обліку вантажів, що надійшли (форма М-1), акти списання бланків довіреностей (форма М-2а), журнали реєстрації довіреностей (форма М-3), прибуткові ордери (форми М-4), акти приймання матеріалів (форми М-7), лімітно-забірні картки (форм М-8 та М-9), акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів (форми М-10), накладних-вимог на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (форми М-11), картки складського обліку матеріалів (форми М-12), реєстри приймання здачі документів (форми М-13), відомості обліку залишків матеріалів на складі (форми М-14) за період з 01.05.2012 р. по 31.12.2013 р.; договори, угоди (додатки до них), що свідчать про купівлю-продаж щебеню, піску, бетону, паливно-мастильних матеріалів, товаро-транспортні накладні, подорожні листи на автотранспорт (вантажний, легковий), який перебуває на балансі підприємства, акти списання паливно-мастильних матеріалів за період з 01.05.2012 р. по 31.12.2013р, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - журнали обліку вантажів, що надійшли (форма М-1), акти списання бланків довіреностей (форма М-2а), журнали реєстрації довіреностей (форма М-3), прибуткові ордери (форми М-4), акти приймання матеріалів (форми М-7), лімітно-забірні картки (форм М-8 та М-9), акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів (форми М-10), накладних-вимог на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (форми М-11), картки складського обліку матеріалів (форми М-12), реєстри приймання здачі документів (форми М-13), відомості обліку залишків матеріалів на складі (форми М-14) за період з 01.05.2012 р. по 31.12.2013 р.; договори, угоди (додатки до них), що свідчать про купівлю-продаж щебеню, піску, бетону, паливно-мастильних матеріалів, товаро-транспортні накладні, подорожні листи на автотранспорт (вантажний, легковий), який перебуває на балансі підприємства, акти списання паливно-мастильних матеріалів за період з 01.05.2012 р. по 31.12.2013р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1