УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 вересня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання детектива Національного бюро Третього відділу детективів Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Четвертого відділу управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення позапланової виїзної ревізії, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000591 від 24 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про надання дозволу у кримінальному провадженні №0000591 від 24 вересня 2015 року на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Дослідне господарство «Червоний землероб» Кіровоградської державної сільськогосподарської дослідної станції Національної академії аграрних наук України» (, місцезнаходження: 27241, Кіровоградська область, Бобринецький район, с. Чарівне) за період з 01.01.2015 по теперішній час щодо дотримання службовими та матеріально-відповідальними особами даного підприємства вимог чинного законодавства України під час обліку, використання, відвантаження, перевезення, збереження та реалізації зерна врожаю 2015-2016 років, інших товарно-матеріальних цінностей, а також використання грошових коштів державного підприємства з можливістю залучення до проведення ревізії територіальних органів Державної фінансової інспекції України.

Детектив мотивував клопотання тим, що детективами Національного антикорупційного бюро України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000591 від 24 вересня 2015 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України за фактом заволодіння майном Державного підприємства «Дослідне господарство «Червоний землероб» Кіровоградської державної сільськогосподарської дослідної станції Національної академії аграрних наук України» () (далі ДП ДГ «Червоний землероб») в особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовим становищем, а також за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДП ДГ «Червоний землероб».

У ході досудового розслідування встановлено, що 10.08.2015 року був укладений договір між ДП ДГ "Червоний Землероб" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Вел-Авто-Транс" в особі директора ОСОБА_6 про зберігання зерна, а саме пшениці вагою 1000 т, та насіння соняшника вагою 3000 т. В ході проведення перевірки встановлено, що станом на 24.09.2015 року рахунки та врожай ДП ДГ "Червоний Землероб" арештовані ДВС, але зібраний врожай продовжує вивозитися на адресу ГОВ "Вел-Авто-Транс". В діях службових осіб ДП ДГ "Червоний Землероб" вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що 6 та 10 серпня 2015 року між ДП ДГ "Червоний землероб" та ТОВ "Вел-авто-транс" укладено Договори зберігання сільськогосподарської продукції, відповідно до яких ТОВ "Вел-авто-транс" отримало на відповідальне зберігання врожай 2015 року. 13 січня 2016 року співробітниками УСБУ в Кіровоградській області здійснено виїзд за адресою розташування ТОВ "Вел-авто-транс", проте складських приміщень і сільськогосподарської продукції ДП ДГ "Червоний землероб" виявлено не було. Таким чином службові особи ТОВ "Вел-авто-транс" за попередньою змовою розтратили чуже майно - сільськогосподарську продукцію ДП ДГ "Червоний землероб".

Крім того, досудовим розслідуванням також встановлено, що відповідно до договорів зберігання та перевезення ДП «ДГ «Червоний землероб» передало ТОВ «Вел-Авто-Транс» товарну сільськогосподарську продукцію урожаю 2015 року в кількості: ячмінь - 299,37 т, пшениця - 890,52 т, кукурудза - 2888,34 т та насіння соняшнику - 4240,29 т., на загальну суму близько 60 млн. грн. 06.10.2015 за результатами виїзної перевірки господарської діяльності ДП «ДГ «Червоний землероб», комісією Національного академії аграрних наук України встановлено численні порушення чинного законодавства директором і головним бухгалтером державного підприємства. Так, в ході перевірки встановлено, що товарно-транспортні накладні, які були виписані у вересні 2015 року на виконання договору перевезення, мають ознаки фіктивності. Крім того, встановлено, що сільськогосподарська продукція урожаю 2015 року, відсутня на складських приміщеннях ТОВ «Вел-Авто-Транс» та нібито було вивезена ТОВ «Форум» на виконання судового рішення. Однак, в листі ТОВ «Форум» до Кіровоградської ДСДС НААН повідомлено, що сільськогосподарська продукція з місця зберігання в с. Ротмистрівка Смілянського району Черкаської області не вивозилась у зв`язку з відсутністю технічної можливості.

Таким чином, наведені факти свідчать про можливі порушення службовими особами ДП ДГ «Червоний землероб» законодавства України при обліку, використанні, відвантаженні, перевезенні, збереженні та реалізації зерна врожаю 2015 та 2016 років, та вчинення розтрати майна підприємства шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах.

У зв`язку з викладеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії з метою перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Червоний землероб» Кіровоградської державної сільськогосподарської дослідної станції Національної академії аграрних наук України» ().

Враховуючи, що головним завданням органів державного фінансового контролю є, зокрема, здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів та те, що ДП ДГ «Червоний землероб» як підприємство державного сектору економіки є підконтрольною установою для органів державного фінансового контролю, наявні достатні підстави для отримання дозволу суду на проведення позапланової виїзної ревізії ДП ДГ «Червоний землероб».

Враховуючи вищевикладене, детектив просив клопотання задовольнити.

Згідно з ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, заслухавши думку детектива, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Враховуючи те, що отримані в результаті позапланової виїзної ревізії дані можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000591, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання частково, в частині постановлення на вирішення ревізії питання: яку кількість зерна (у розрізі ваги, назви культури та її класів) зібрано ДП ДГ «Червоний землероб» окремо у 2015 та 2016 роках? Чи підтверджується документально оприбуткування вказаного зерна на підприємстві, та чи повністю та правильно відображено це у бухгалтерському обліку ДП ДГ «Червоний землероб?».

Разом з цим, клопотання не підлягає задоволенню в іншій частині, оскільки детективом не були доведені обставини суттєвого значення постановлення інших питань на вирішення ревізії, для встановлення яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та не надано доказів необхідності вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 309, 369-372, 376, 532 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції України (Державній аудиторській службі України) (м. Київ, вул. Петра Сагайдачного, 4) на проведення упродовж 15 робочих днів з 03.10.2016 року по 24.10.2016 року включно, позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Червоний землероб» Кіровоградської державної сільськогосподарської дослідної станції Національної академії аграрних наук України» (, місцезнаходження: 27241, Кіровоградська область, Бобринецький район, с. Чарівне) за період з 01.01.2015 року по 12.09.2016 року щодо дотримання службовими та матеріально-відповідальними особами даного підприємства вимог чинного законодавства України під час обліку, використання, відвантаження, перевезення, збереження та реалізації зерна врожаю 2015-2016 років, інших товарно-матеріальних цінностей, а також використання грошових коштів державного підприємства з можливістю залучення до проведення ревізії територіальних органів Державної фінансової інспекції України.

На вирішення ревізії поставити питання:

?Яку кількість зерна (у розрізі ваги, назви культури та її класів) зібрано ДП ДГ «Червоний землероб» окремо у 2015 та 2016 роках? Чи підтверджується документально оприбуткування вказаного зерна на підприємстві, та чи повністю та правильно відображено це у бухгалтерському обліку ДП ДГ «Червоний землероб»?

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції України (Державній аудиторській службі України) (м. Київ, вул. Петра Сагайдачного, 4) та відповідним залученим територіальним органам Державної фінансової інспекції України вилучати до закінчення ревізії оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ДП ДГ «Червоний землероб», ТОВ «Вел-Авто-Транс», ТОВ «Кайросагро», ТОВ «Форум», ТОВ «Деметра ЛК», ТОВ «Агроінвестпрайм».

Зобов`язати посадових та службових осіб ДП ДГ «Червоний землероб», ТОВ «Вел-Авто-Транс», ТОВ «Кайросагро», ТОВ «Форум», ТОВ «Деметра ЛК», ТОВ «Агроінвестпрайм» допустити працівників органів державного фінансового контролю до проведення позапланової документальної виїзної ревізії та зустрічних звірок, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Доручити проведення виїзної позапланової ревізії Державній фінансовій інспекції України (Державній аудиторській службі України) (м. Київ, вул. Петра Сагайдачного, 4) та відповідним територіальним органам Державної фінансової інспекції України.В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1