Провадження № 1-кс/537/120/2015
Справа № 537/545/15-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10.02.2015 року м. Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м.Кременчук (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення належним чином завірених копій наступних документів: виписки по рахунку (в тому числі в електронній формі) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.05.2013 року по 31.12.2013 рік.
В обґрунтування свого подання вказав, що слідче управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 12.11.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам з підприємствами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 , м. Кременчук), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 , м. Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 , м. Київ) за період з 01.05.2013 року по 31.12.2013 рік, тобто за попередньою правовою кваліфікацією, а саме ч. 2 ст. 212 КК України.
Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ході проведення фінансово-господарської діяльності використовувало банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Кременчук (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ).
На даний час досудовим розслідуванням необхідно перевірити факт проведення розрахунків щодо постачання нафтопродуктів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом тимчасового доступу до банківських виписок про рух грошових коштів по рахункам вказаного суб`єкту підприємницької діяльності.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судовому засіданні у задоволенні клопотання просила відмовити у зв`язку з його необґрунтованістю.
Заслухавши пояснення слідчого та представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 12.11.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам з підприємствами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.05.2013 року по 31.12.2013 рік, тобто за попередньою правовою кваліфікацією, а саме ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2013 року, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість здійснювали фінансово господарські операції із підприємствами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 , м. Кременчук), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 , м. Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 , м. Київ), які полягали нібито в придбанні у останніх нафтопродуктів, чим порушено п.201.1, п. 201.6 ст. 201, п.198.1. п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу, в результаті чого останніми було занижено податок на додану вартість у сумі 2 073 348 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ході проведення фінансово-господарської діяльності використовувало банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м.Кременчук.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою, документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в зв`язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає частковому задоволенню, а саме в частині доступу до документів, що стосуються взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з МПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а в задоволенні клопотання в іншій частині необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Кременчук (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 , ідентифікаційний номер НОМЕР_9 ) та можливість вилучення належним чином завірених копій наступних документів:
-виписок по рахункам (в тому числі в електронній формі) в якій зазначено рух коштів по взаєморозрахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з МПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з розшифровкою призначення платежів, дати платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сум платежів, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.05.2013 року по 31.12.2013 рік.
У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 10.03.2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1