УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 серпня 2016 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, шляхом заниження доходу товариства від операційної діяльності за рахунок не висування вимог щодо компенсації вартості переданого в оренду майна товариства в частині амортизаційних відрахувань та завищення собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих (робіт, послуг), а саме віднесення до її складу вартості запасних частин, використаних не у межах господарської діяльності підприємства - списаних на ремонт основних засобів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на суму 1 682 097 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що всупереч п. 7 договору оренди № 01-02/12 від 01.02.2012 у період 2013-2014 років ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » списував запасні частини для ремонту обладнання, яке відповідно до вказаного договору повинно було ремонтувати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в результаті чого було знижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 815 257 гривень.
Також, відповідно до вимог слідчого в порядку ст. 93 КПК України, не було надано документи за 2013-2016 роки, зокрема щодо придбання, заміни та списання (або відчуження) запасних частин, щодо подальшого руху (утилізації тощо) запчастин, які вийшли з ладу, також журнали складського обліку, картки складського обліку ТМЦ, оборотно-сальдові відомості. Крім того, не надано протоколи зборів учасників ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та накази про проведення інвентаризацій за період 2013-2016 років.
З огляду на вищевикладене, а також з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів які перебувають у володінні ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).
Враховуючи те, що в ході проведення слідства отримати вказані відомості іншим шляхом не являється можливим, слідчий просив суд дане клопотання задовольнити.
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або особі, що діятиме за її дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до наступних документів з можливістю подальшого вилучення їх оригіналів, що знаходяться у ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ):
-за 2013-2014 роки - журнали складського обліку, картки складського обліку ТМЦ та частину інших документів щодо придбання та списання (або відчуження) запасних частин на обладнанні ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться в оренді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до договору №01-02/12 від 01.02.2012, а також документи щодо подальшого руху (утилізації тощо) запчастин, які вийшли з ладу, у тому числі документів щодо придбання: підшипників LM280249DW у кількості 8 шт., муфт МЗ-9 у кількості 4 шт., ротаційного з`єднання UMD200-GB2NS у кількості 2 шт., резервних комплектів змінних манжет до вузлів у кількості 8 шт., втулок стабілізаційного ролика у кількості 8 шт., ротаційного з`єднання у кількості 6 шт., гідророзприділювачів пропорційних Moog D761-2716F-4G у кількості 2 шт., гідророзприділювачів пропорційних KBDG4V-3-2C-20NZ-M1-PE7-H7-10 у кількості 1 шт., електродвигуна 4ПФ200LКУХЛ4 110 кВт 440в1600/3600об у кількості 1 шт.;
-за 2015-2016 роки (до 18.08.2016 включно) - документи щодо придбання, заміни та списання (або відчуження) запасних частин на обладнанні ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться в оренді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до договору №01-02/12 від 01.02.2012, щодо подальшого руху (утилізації тощо) запчастин, які вийшли з ладу, також журнали складського обліку, картки складського обліку ТМЦ, оборотно-сальдові відомості;
- за 2013-2016 роки (до 18.08.2016 включно) - протоколи зборів учасників ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та накази про проведення інвентаризацій.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 19 вересня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя