Провадження № 1-кс/537/343/2013
Справа № 537/1409/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.03.2013 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Демиденко І.О., при секретарі Кобзар А.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюка В.А. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

12.03.2013 року старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

На обгрунтування вищевказаного клопотання старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "Бумеранг" (), в період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 року, шляхом заниження податку на прибуток, по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", порушили пункти 4.1.6, п. 4.1 ст. 4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року, п.п. 135.5.4, п. 135.5 ст.135, п.п. 138.1.1 п.138.1, п. 138.4 ст. 138, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 191 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Дані дії службових осіб ПП "Бумеранг" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, службові особи ПП "Бумеранг", з метою приховування слідів злочину, будучи фактично обізнані про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", які фактично носили тільки документальний характер можуть знищити, змінити вказані документи, або переховати їх до іншого місця зберігання.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП "Бумеранг", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.

Також встановлено, що фактичне проживання керівника ПП "Бумеранг" - ОСОБА_3 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1

Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/993 від 06.03.2013р. встановлено, що нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 на праві власності належить громадянці ОСОБА_4.

Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПП "Бумеранг" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 року, а також враховуючи достатні підстави вважати що документи які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи ПП "Бумеранг" фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ПП "Бумеранг", за період з 01.01.2009р. - 30.09.2012р. та грошові кошти, речі та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_2.

З урахуванням обставин справи , мотивів вчинення кримінального правопорушення, існуючою загрозою знищення предметів, що можуть бути речовими доказами по справі просить надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою АДРЕСА_2 , яка належить ОСОБА_4

Старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладенні в ньому обставини.

Вислухавши старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюка В.А. , дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майн, яке було здобуте у результаті його вчинення , а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв"язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті ( частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку ; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, речі, документи або осіб, яких планується відшукати .

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, ат також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як встановлено слідчим суддею , 28.02.2013 року на підставі виявлення слідчим кримінального правопорушення старшим слідчим слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_5 внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за номером 0000038 відомості за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП "Бумеранг" ( ) за період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 р.

Згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи серії А00 № 127393 ПП "Бумеранг" 23.02.2004 року зареєстровано як юридичну особу , номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців 0001475. Як вбачається з вищезазначеного свідоцтва місце знаходження юридичної особи ПП "Бумеранг" - АДРЕСА_3.

Згідно повідомлення з КП "Кременчуцьке МБТІ" від 06.03.2013 року за вих. № 61/993 квартира АДРЕСА_4 належить ОСОБА_4.

Слідчим не надано документів, які б свідчили про достатність підстав для проведення обшуку в квартирі , яка розташована за адресою АДРЕСА_5.

Так, матеріали клопотання ґрунтуються лише на припущеннях і не містять відомостей про те, що оригінали первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності можуть знаходиться в квартирі, яка розташована за адресою АДРЕСА_5, яка належить ОСОБА_4

Також, згідно акту про результати планової виїзної документальної перевірки ПП "Бумеранг" від 26.12.2012 року за №5772/22-209/36601387 по питанню дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 року встановлено, що директором даного підприємства є ОСОБА_3 та фактично підприємство знаходиться за адресою АДРЕСА_3 .

Окрім того, згідно рапорту ст. оперуповноваженого відділу податкової міліції КОДПІ ОСОБА_6 встановлено, що документи ПП "Бумеранг" по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Монолітбудкомплект" , ТОВ "Промислова група ДФМ" та по іншим контрагентам , цінності та кошти, набуті при вчиненні кримінального правопорушення зберігаються за адресою АДРЕСА_5 - фактичним місцем проживання керівника ( в період з 2010-2013 р.р.) ПП "Бумеранг" ОСОБА_3 та його дружини ОСОБА_4

Однак, жодних підтверджуючих документів( офіційна довідка з ВГІРФО або акт з КГЖЕП ) , які б могли підтвердити, що дійсно ОСОБА_3 зареєстрований або проживає за вищезазначеною адресою , слідчим не надано.

Слідчим суддею враховано,що обшук являється заходом, який передбачає найбільше втручання в особисте життя фізичної особи або господарську діяльність юридичної особи , а мета, зазначена слідчим в клопотанні про проведення обшуку може бути досягнута шляхом подачі клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів , якщо слідчий в своєму клопотанні доведене наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи.

Згідно ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про відмову у задоволенні клопотання про обшук ,якщо прокурор , слідчий не доведене наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи , відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене , слідчий суддя приходить до висновку, що в клопотанні слідчого про проведення обшуку слід відмовити .

Керуючись ст. 234 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Відмовити старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. в задоволені клопотання про проведення обшуку в квартирі, яка розташована за адресою АДРЕСА_5 , яка належить ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО