Справа № 727/8922/16-к
Провадження № 1-кс/727/2886/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 листопада 2016 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000072 від 21 жовтня 2014 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000072 від 21 жовтня 2014 року.

Дане клопотання погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

Вказує, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000080, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно відносно приватного підприємця платника єдиного податку ІІ групи ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який протягом 2013-2015 років та першого півріччя 2016 року здійснював ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю. Реалізацію продукції ОСОБА_5 здійснював через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення в бухгалтерському та податковому обліках, та списання господарських операцій на інших осіб - приватних підприємців - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та на осіб, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші). Кошти за реалізований товар покупцями перераховуються як на рахунки ОСОБА_5 так і на рахунки вищевказаних осіб. В результаті вказаних дій ОСОБА_5 протягом 2013-2015 років та першого півріччя 2016 року порушено умови перебування на спрощеній системі оподаткування, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 4 000 000 гривень.
В ході досудового розслідування здобуто докази того, що всі сантехнічні вироби, які реалізовувались ФОП ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_12 фактично поставлялись та належать ОСОБА_5 .
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 , а саме до документів, які свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей (сантехнічних виробів марки AQUAWORLD), їх купівлю, перевезення, оприбуткування, реалізацію та залишок на складах, а також до документів, які підтверджують взаємовідносини ФОП ОСОБА_9 з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2013 року по теперішній час. Тому просила надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

В наданні дозволу на вилучення вищевказаних документів слід відмовити, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, що перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

- до документів, які свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей (сантехнічних виробів марки AQUAWORLD), їх купівлю, перевезення, оприбуткування, реалізацію та залишок на складах, а також документи, які підтверджують взаємовідносини ФОП ОСОБА_9 з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2016 року.
В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1