ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8312/16-к
провадження № 1-кс/201/5216/2016
УХВАЛА
04 червня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
04 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період травня 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження в їх сукупності існують об`єктивні підстави вважати, що вказані підприємства підконтрольні групі невстановлених осіб та задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операції, а саме у наданні незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств, які надаються підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.
За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016 року, встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 03.06.2016 року задекларовані начебто проведені імпортні операції з отримання товарно-матеріальних цінностей (сільгосппродукція, металопродукція) через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». В той же день ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснене задеклароване постачання ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза, соняшник) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларовано реалізацію ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора, металеві труби) по ланцюгу в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму ПДВ 3 918 тис.грн.
В ході досудового розслідування, аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказані підприємства здійснювали подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_7 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
-? НОМЕР_6 (дати та час відправлення: 03.06.2016 5:59:16, 03.06.2016 6:03:19, 03.06.2016 8:17:06, 02.06.2016 22:28:46, 03.06.2016 6:34:49, 03.06.2016 6:35:36, 24.05.2016 22:48:06);
-? НОМЕР_7 (дати та час відправлення: 02.03.2016 12:41:40, 23.02.2016 17:03:42, 19.01.2016 13.42.17); які надані оператором телекомунікаційних послуг ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також оригіналів договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_7 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР-адрес:
-? НОМЕР_6 (дати та час відправлення: 03.06.2016 5:59:16, 03.06.2016 6:03:19, 03.06.2016 8:17:06, 02.06.2016 22:28:46, 03.06.2016 6:34:49, 03.06.2016 6:35:36, 24.05.2016 22:48:06), -
-? 77.239.161.174 (дати та час відправлення: 02.03.2016 12:41:40, 23.02.2016 17:03:42, 19.01.2016 13.42.17); які надані оператором телекомунікаційних послуг ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також оригіналів договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_7 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР-адрес:
- НОМЕР_6 (дати та час відправлення: 03.06.2016 5:59:16, 03.06.2016 6:03:19, 03.06.2016 8:17:06, 02.06.2016 22:28:46, 03.06.2016 6:34:49, 03.06.2016 6:35:36, 24.05.2016 22:48:06), -
- НОМЕР_7 (дати та час відправлення: 02.03.2016 12:41:40, 23.02.2016 17:03:42, 19.01.2016 13.42.17); які надані оператором телекомунікаційних послуг ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1