П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 липня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 про накладення арешту на грошові кошти на рахунку клієнта Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) - ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» () по кримінальній справі №82/385-12, порушеній за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» в особливо великих розмірах за ч. З ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу ДПС у Рівненській області перебуває кримінальна справа №82/385-12, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» в особливо великих розмірах за ч. З ст. 212 КК України.

В поданні зазначається, що під час досудового слідства встановлено, у 2009 - 2010 роках, службові особи ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» при здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ «ТК «Мерида» м. Дніпропетровськ, діючи умисно, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», з метою ухилення від сплати податків, у 4-му кварталі 2010 року не скоригували валові витрати по взаєморозрахункам із ТОВ «ТК «Мерида» (код 35934808), що призвело до завищення валових витрат за 4 кв.2010 р. в сумі 2 967 208 грн. та несплати товариством податку на прибуток на суму 741 802 грн.

Крім цього, службові особи ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод», в порушення пункту 5 підрозділу 4 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили в складі доходів на 30-тий календарний день від дня прийняття рішення судом про визнання (стягнення) такої заборгованості (ухвала від 10.08.11 р. Апеляційного суду Запорізької області), а саме в 3-му кварталі 2011 року суму в розмірі 10 100 000 грн., перед ТОВ «Український промисловий банк», що призвело до несплати товариством податку на прибуток на суму 2 323 000 грн.

Вказані дії призвели службових осіб ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» призвели до несплати ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» податку на прибуток на загальну суму 3 064 802 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод», є предметом протиправної діяльності службових осіб ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (), направленої на умисне ухилення від сплати податків, отриманні в результаті несплати податків та можуть бути використані для відшкодування завданих державі збитків.

Дослідивши подання, матеріалаи кримінальної справи , суд прийшов до висновку, що з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову, необхідно накласти арешт на розрахунковий рахунок ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» () у Запорізькій філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) в українській гривні, доларах США №808.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на поточні рахунки суб'єктів господарювання накладається виключно на підставі рішення суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 66, 78, 125, 126, 130 КПК України, ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» () у Запорізькій філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) в українській гривні, доларах США №808 та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаного рахунку, крім здійснення платежів податків і зборів до бюджетів та державних цільових фондів та видачі заробітної плати працівникам ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» ().

Зобов'язати службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» () у Запорізькій філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) в українській гривні, доларах США №808 з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця за адресою: 33023, м. Рівне, вул. Відінська, 12, слідчий відділ ДПС в Рівненській області.

Постанова остаточна та оскарженню не підлягає .

Суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська