н/п 1-кс/640/5763/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"27" липня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
22.07.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до до оригіналу реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю її вилучити.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що що посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в результаті неправомірного користування податкової пільгою на протязі червня вересня 2014 року було не сплачено до бюджету ПДВ у сумі понад 3 млн. грн.
Так, згідно висновку акту № 153/20-20-22-08/36563284 від 07.11.2014 року, складеного головним державним ревізором інспектором ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 , встновлено відсутність об`єктів оподаткування при продажу товарів за період з 01.06.2014 року по 30.09.2014 року, які підпадають під визначення ст. 44, ст. 185, ст. 187, ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, за червень на загальну суму ПДВ 68 295 грн., в т.ч. по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) на суму ПДВ 68 235 грн., за липень 2014 року на загальну суму ПДВ 1 077 648 грн., в т.ч. по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 804 691 грн., по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) на суму ПДВ 272 957 грн., за серпень 2014 року на загальну суму ПДВ 2 065 336 грн., в т.ч. по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму ПДВ 902 111 грн., по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) на суму ПДВ 1 163 225 грн., за вересень 2014 року на загальну суму ПДВ 1 365 363 грн., в т.ч. по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму ПДВ 97 011 грн., по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму ПДВ 1 268 352 грн.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_6 , ніколи не був службовою особою вищевказаного підприємства, не здійснював ніяких фінансово-господарських операцій та не підписував жодних документів від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
Слідчий зазначає, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості,які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст.107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення її завірених копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.08.2016 року.
Роз`яснити керівнику ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1