30.08.2016 Справа №607/3837/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській обласі ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській обласі ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно,
В С Т А Н О В И В :
*№МодельКолір
1PM 17 склоЧернешне чорн.
2362 сt склоДуб рустікан
3D63 склоДуб золотий
6100 скло тамборнКедр ліванський тімбер.мол.
7D67 склоДуб шампань
9100 тп тамборнТімбер молочний
15РМ23Дуб темний шанто
17CР12Кедр ліванський
18S12ctДуб білений гориз.
25D69Кедр ліванський
26D75 склоДуб білений
31НТ-16 склоГоріх коньячний
3210ТП-2 склоДуб білений
33D-35 4 cклоДуб темний шантон
34DK18 склоМасив дуба
35РМ13-2 склоДуб вулканічний
36MN21-2 cклоГоріх золотий
37D-31 склоДуб шампунь
38XL10 склоДуб тм. шантонг
39РМ 4 склоДуб темний
40XL8-2 склоДуб золотий
41D4-склоТик світлий
42XL13-2склоГоріх червоний
43XL12Кедр ліванський
44D60-2 cклоДуб темний
46D64-2 cклоДуб золотий
48XL17-2 склоГоріх коньячний
49СР16 фацетДуб шампань
50XL14Дуб коричневий
52D19 cклоДуб рустікап
53DD26 склоГоріх коньячний
54СL 29 склоДуб світлий
55MN26 склоГоріх золотий
56РМ13 склоДуб темний
57D66 склоДуб золотий
60CL77Дуб темний шантонг
61DF2-2cклаДуб темний
6228ТП склоГоріх червоний
63MN21-2 cклоДуб золотий
64MN53Горіх тисмений
65МА-4Горіх італійський
66НТ-18Венге ТМ./дуб білений гориз.
71MN18Горіх пасифік пат.
76НТ26Сонома світла/старе дерево
77РМ11Дуб білений/гориз
78НТ27/4Чорний/білий глянець
81НТ25Чорний/червоний глянець
82D80Горіх шоко.патин
84CL23Дуб вулканічний
86D01Карпатська ялина
87CL15Гріх шоколад.патина
97STV-Гм Ф7Дуб золотий
99QT-MDФПатина дуб рустікал
101WRLB-3Сірий алюміній
№Номер моделіКолір
1.2.48Класика горіх волоський
2.2.13Класика дуб кремовий
3.7.11Ідея дуб
4.4.1Фасад білий
5.34.1Преміум горіх
6.33.1Преміум дуб венге
7.32.2Преміум дуб горіх
8.35.24Нюанс дуб сірий
9.39.1Авангард горіх
11.38.1Концепт дуб венгер
12.2.27Класика вільха
13.2.2Класика дуб сірий
14.2.8Класика дуб карпатський
15.2.46Класика дуб кремовий
16.19.5Акорд дуб чорний
18.19.11Акорд береза
20.19.10Акорд полісандр
21.17.3Тренд чорний дуб
24.15.2Елегант золотий дуб
25.36.4Нюанс дуб бренді
26.15.4Елегант мокка
27.36.3Нюанс дуб горіх
28.7.2Ідея скандинавський дуб
30.36.5Нюанс дуб венгер
31.2.48Класика дуб кремовий
32.7.1Ідея сірий венгер
35.33.2Преміум дуб венгер
37.Флора багетДуб комбінований
38.ЄвропаДуб комбінований
39.МаркДуб комбінований
45.PC-02Porto combi delux
46.Сієма BLKЗолота вільха
51.ЛуїзаЗолота вільха
53.Форніс Р1Золота вільха
55.Ропа вітрансВенге
56.Ропа Р1Золота вільха
60.Ескада Р2Золота вільха
61.Вокна Р2Золота вільха
63.Трініті еношномКедр
64.Лілу еношномЯсень
65.Марті еношномСандал
70.ПрімаЗолота вільха
72.Фора багетДуб комбінований
73.Європа люксДуб комбінований
74.ШаркДуб комбінований
75.Оптіма-03Клен сірий
76.Оптіма-02Дуб нортон
мотивуючи тим, що дані речі мають значення речових доказів по вказаному кримінальному провадженню.
У судовому засіданні слідчий, клопотання підтримала та просила його задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як вбачається із клопотання, ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 , с. Базаринці Збаразький район Тернопільської області), будучи платником єдиного податку 3 групи, основним видом діяльності якого є оптова торгівля іншими товарами господарського призначення, фактично здійснюючи виробництво вхідних дверей та їх реалізацію через мережу торгових представництв, приховуючи реальні обсяги виробництва та реалізації, шляхом не відображення проведених господарських операцій в обліку та податковій звітності протягом 2014-2015 років, умисно ухилився від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів у особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), спільно з ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), залучивши інших осіб, організували виробництво та реалізацію вхідних дверей під маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також купівлю-продаж міжкімнатних дверей метало-пластикових вікон (конструкцій), комплектуючих до них, ролетів та воріт через мережу торгових представництв на території Тернопільської області, приховуючи реальні обсяги виробництва та реалізації шляхом не відображення їх в обліках та податковій звітності протягом 2014-2016 років, внаслідок чого ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.
Виробництво вхідних дверей ОСОБА_6 та ОСОБА_8 організували з використанням обладнання, яке забезпечує виготовлення понад 1000 вхідних дверей в місяць вартістю понад 5 млн. грн.
З метою приховування реальних обсягів виручки, ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_8 реалізовують продукцію населенню та оптовим покупцям в основному за готівку або з використанням карткових рахунків в банках. При цьому, в обліках та податковій звітності з метою ухилення від сплати податків відображаються занижені обсяги реалізації.
Так, ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), будучи платником єдиного податку 3 групи, відобразив дохід від здійснення господарської діяльності за період 2014 року в сумі 64 тис. грн., за період 2015 року в сумі 3,8 млн. грн. та за період першого півріччя 2016 року в сумі 60,8 тис. грн.
Відповідно, ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), будучи платником єдиного податку 2 групи відобразив дохід від здійснення господарської діяльності за період 2014 року в сумі 676 тис. грн. та за період 2015 року в сумі 672 тис. грн.
З метою ведення обліку та контролю на виробництві, офісних та торгових приміщеннях встановлено відповідне програмне забезпечення.
*№МодельКолір
1PM 17 склоЧернешне чорн.
2362 сt склоДуб рустікан
3D63 склоДуб золотий
6100 скло тамборнКедр ліванський тімбер.мол.
7D67 склоДуб шампань
9100 тп тамборнТімбер молочний
15РМ23Дуб темний шанто
17CР12Кедр ліванський
18S12ctДуб білений гориз.
25D69Кедр ліванський
26D75 склоДуб білений
31НТ-16 склоГоріх коньячний
3210ТП-2 склоДуб білений
33D-35 4 cклоДуб темний шантон
34DK18 склоМасив дуба
35РМ13-2 склоДуб вулканічний
36MN21-2 cклоГоріх золотий
37D-31 склоДуб шампунь
38XL10 склоДуб тм. шантонг
39РМ 4 склоДуб темний
40XL8-2 склоДуб золотий
41D4-склоТик світлий
42XL13-2склоГоріх червоний
43XL12Кедр ліванський
44D60-2 cклоДуб темний
46D64-2 cклоДуб золотий
48XL17-2 склоГоріх коньячний
49СР16 фацетДуб шампань
50XL14Дуб коричневий
52D19 cклоДуб рустікап
53DD26 склоГоріх коньячний
54СL 29 склоДуб світлий
55MN26 склоГоріх золотий
56РМ13 склоДуб темний
57D66 склоДуб золотий
60CL77Дуб темний шантонг
61DF2-2cклаДуб темний
6228ТП склоГоріх червоний
63MN21-2 cклоДуб золотий
64MN53Горіх тисмений
65МА-4Горіх італійський
66НТ-18Венге ТМ./дуб білений гориз.
71MN18Горіх пасифік пат.
76НТ26Сонома світла/старе дерево
77РМ11Дуб білений/гориз
78НТ27/4Чорний/білий глянець
81НТ25Чорний/червоний глянець
82D80Горіх шоко.патин
84CL23Дуб вулканічний
86D01Карпатська ялина
87CL15Гріх шоколад.патина
97STV-Гм Ф7Дуб золотий
99QT-MDФПатина дуб рустікал
101WRLB-3Сірий алюміній
№Номер моделіКолір
1.2.48Класика горіх волоський
2.2.13Класика дуб кремовий
3.7.11Ідея дуб
4.4.1Фасад білий
5.34.1Преміум горіх
6.33.1Преміум дуб венге
7.32.2Преміум дуб горіх
8.35.24Нюанс дуб сірий
9.39.1Авангард горіх
11.38.1Концепт дуб венгер
12.2.27Класика вільха
13.2.2Класика дуб сірий
14.2.8Класика дуб карпатський
15.2.46Класика дуб кремовий
16.19.5Акорд дуб чорний
18.19.11Акорд береза
20.19.10Акорд полісандр
21.17.3Тренд чорний дуб
24.15.2Елегант золотий дуб
25.36.4Нюанс дуб бренді
26.15.4Елегант мокка
27.36.3Нюанс дуб горіх
28.7.2Ідея скандинавський дуб
30.36.5Нюанс дуб венгер
31.2.48Класика дуб кремовий
32.7.1Ідея сірий венгер
35.33.2Преміум дуб венгер
37.Флора багетДуб комбінований
38.ЄвропаДуб комбінований
39.МаркДуб комбінований
45.PC-02Porto combi delux
46.Сієма BLKЗолота вільха
51.ЛуїзаЗолота вільха
53.Форніс Р1Золота вільха
55.Ропа вітрансВенге
56.Ропа Р1Золота вільха
60.Ескада Р2Золота вільха
61.Вокна Р2Золота вільха
63.Трініті еношномКедр
64.Лілу еношномЯсень
65.Марті еношномСандал
70.ПрімаЗолота вільха
72.Фора багетДуб комбінований
73.Європа люксДуб комбінований
74.ШаркДуб комбінований
75.Оптіма-03Клен сірий
76.Оптіма-02Дуб нортон
з яких вхідні двері в кількості 101шт. та міжкімнатні двері в кількості 77шт. власного виробництва Максимум, передані на відповідальне зберігання ОСОБА_9 , інші вилучені під час обшуку речі належним чином опечатані і зберігаються в камері зберігання речових доказів СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області, що за адресою м. Тернопіль вул.. Білецька,1.
Згідно ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
У відповідності до ч.3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч.1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до п.1 ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
На думку слідчого судді, є підстави вважати, що перелічені вище вилучені речі відповідають критеріям ст.. 98 КПК України, а саме є речовими доказами у кримінальному провадженні.
Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, -
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській обласі ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно задовольнити.
*№МодельКолір
1PM 17 склоЧернешне чорн.
2362 сt склоДуб рустікан
3D63 склоДуб золотий
6100 скло тамборнКедр ліванський тімбер.мол.
7D67 склоДуб шампань
9100 тп тамборнТімбер молочний
15РМ23Дуб темний шанто
17CР12Кедр ліванський
18S12ctДуб білений гориз.
25D69Кедр ліванський
26D75 склоДуб білений
31НТ-16 склоГоріх коньячний
3210ТП-2 склоДуб білений
33D-35 4 cклоДуб темний шантон
34DK18 склоМасив дуба
35РМ13-2 склоДуб вулканічний
36MN21-2 cклоГоріх золотий
37D-31 склоДуб шампунь
38XL10 склоДуб тм. шантонг
39РМ 4 склоДуб темний
40XL8-2 склоДуб золотий
41D4-склоТик світлий
42XL13-2склоГоріх червоний
43XL12Кедр ліванський
44D60-2 cклоДуб темний
46D64-2 cклоДуб золотий
48XL17-2 склоГоріх коньячний
49СР16 фацетДуб шампань
50XL14Дуб коричневий
52D19 cклоДуб рустікап
53DD26 склоГоріх коньячний
54СL 29 склоДуб світлий
55MN26 склоГоріх золотий
56РМ13 склоДуб темний
57D66 склоДуб золотий
60CL77Дуб темний шантонг
61DF2-2cклаДуб темний
6228ТП склоГоріх червоний
63MN21-2 cклоДуб золотий
64MN53Горіх тисмений
65МА-4Горіх італійський
66НТ-18Венге ТМ./дуб білений гориз.
71MN18Горіх пасифік пат.
76НТ26Сонома світла/старе дерево
77РМ11Дуб білений/гориз
78НТ27/4Чорний/білий глянець
81НТ25Чорний/червоний глянець
82D80Горіх шоко.патин
84CL23Дуб вулканічний
86D01Карпатська ялина
87CL15Гріх шоколад.патина
97STV-Гм Ф7Дуб золотий
99QT-MDФПатина дуб рустікал
101WRLB-3Сірий алюміній
№Номер моделіКолір
1.2.48Класика горіх волоський
2.2.13Класика дуб кремовий
3.7.11Ідея дуб
4.4.1Фасад білий
5.34.1Преміум горіх
6.33.1Преміум дуб венге
7.32.2Преміум дуб горіх
8.35.24Нюанс дуб сірий
9.39.1Авангард горіх
11.38.1Концепт дуб венгер
12.2.27Класика вільха
13.2.2Класика дуб сірий
14.2.8Класика дуб карпатський
15.2.46Класика дуб кремовий
16.19.5Акорд дуб чорний
18.19.11Акорд береза
20.19.10Акорд полісандр
21.17.3Тренд чорний дуб
24.15.2Елегант золотий дуб
25.36.4Нюанс дуб бренді
26.15.4Елегант мокка
27.36.3Нюанс дуб горіх
28.7.2Ідея скандинавський дуб
30.36.5Нюанс дуб венгер
31.2.48Класика дуб кремовий
32.7.1Ідея сірий венгер
35.33.2Преміум дуб венгер
37.Флора багетДуб комбінований
38.ЄвропаДуб комбінований
39.МаркДуб комбінований
45.PC-02Porto combi delux
46.Сієма BLKЗолота вільха
51.ЛуїзаЗолота вільха
53.Форніс Р1Золота вільха
55.Ропа вітрансВенге
56.Ропа Р1Золота вільха
60.Ескада Р2Золота вільха
61.Вокна Р2Золота вільха
63.Трініті еношномКедр
64.Лілу еношномЯсень
65.Марті еношномСандал
70.ПрімаЗолота вільха
72.Фора багетДуб комбінований
73.Європа люксДуб комбінований
74.ШаркДуб комбінований
75.Оптіма-03Клен сірий
76.Оптіма-02Дуб нортон
шляхом зберігання вхідних дверей в кількості 101шт. та міжкімнатних дверей в кількості 77шт. власного виробництва Максимум у ОСОБА_9 , інших вилучених під час обшуку речей - в камері зберігання речових доказів СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області, що за адресою м. Тернопіль вул.. Білецька,1.
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській обласі ОСОБА_3 .
Контроль за виконанням даної ухвали покласти на слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській обласі ОСОБА_3 .
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 .