1-кс/754/2232/16
У Х В А Л А
Іменем України
21 вересня 2016 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000004 від 27.01.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України

В С Т А Н О В И В:
До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме - оригіналів документів фінансової та статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в друкованому та електронному вигляді, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), з початку подання звітності та по час постановлення ухвали слідчим суддею, а в разі відсутності оригіналів документів - дозвіл на вилучення їх копій, а також документів на підставі яких вилучено їх оригінали.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що СУ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, придбали шляхом перереєстрації на ім`я ОСОБА_6 підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чим вчинили фіктивне підприємництво.

Також встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, а саме вчинення нікчемних правочинів, організували створення та державну реєстрацію у м. Києві на підшуканих підставних фізичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_8 », внаслідок чого державі було заподіяно велику матеріальну шкоду.

В період здійснення незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало подачу фінансової та статистичної звітності до ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).

Так, відповідно до ч. 8 ст. 19 Господарського Кодексу України усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом.

Згідно зі статтею 18 Закону України «Про державну статистику» респонденти зобов`язані безкоштовно у повному обсязі, за формою, передбаченою звітно-статистичною документацією, у визначені терміни подавати органам державної статистики достовірну статистичну інформацію і дані бухгалтерського обліку.

Враховуючи те, що ІНФОРМАЦІЯ_2 є спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади в галузі статистики, який реалізує державну політику у сфері статистики та є відповідальним за формування, ведення, облік, а також зберігання фінансової та статистичної звітності, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у її володінні.

Слідчий також зазначає, що в документах фінансової та статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

Речі та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню та необхідні для використання під час проведення експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення слідчого та оглянувши письмові докази, долучені до клопотання слідчий суддя вважає, що воно є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази у провадженні, сприятимуть встановленню осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає правильним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 28.01.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , який здійснює оперативне супроводження кримінального провадження, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів фінансової та статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в друкованому та електронному вигляді, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), з початку подання звітності та по час постановлення даної ухвали.

В разі відсутності оригіналів документів фінансової та статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати дозвіл на вилучення їх копій, а також документів на підставі яких вилучено їх оригінали.

Оригінал та копію ухвали надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя