Справа № 464/4763/13-к
пр.№ 1-кс/464/739/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю слідчого Колосівського P.M., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 від 17.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

23.05.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 від 17.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку № 260504266 TOB ОСОБА_2 Трейд, які перебувають у володінні (приміщенні) ЛОД АТ ОСОБА_3 Аваль (МФО 325570), за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службовими особами TOB Біо-Енерджі (), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: Львівська область, м. Яворів, вул. Маковея, 50, в період липня - грудня 2012 року, в порушення п.п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п.п. 135.4.1, п. 135.4, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України не сплачено до бюджету зобов'язання з податку на прибуток підприємства на загальну суму 640 946,88 грн.

Даний факт встановлено довідкою № 992/07-50 від 16 квітня 2013 року головного державного податкового ревізора-інспектора ВПМ Городоцької МДПІ Львівської області ДПС Ґазди Я.І. Про результати дослідження TOB Біо-Енерджі () з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за липень-грудень 2012 року.

Як зазначено у вказаній довідці, TOB Біо-Енерджі у ліпні-серпні 2012 року здійснило експорт паливних гранул з насіння соняшника нерезиденту GOSKIMPEKS spol. sr.o. Polanec Polska в кількості 2533,3 тонн, на загальну суму 3 052 128 грн. Виробником паливних гранул з насіння соняшника є TOB ОСОБА_2 Трейд (), що засвідчують сертифікати якості № б/н від 29.06.2012 року та № б/н від 30.06.2012 року.

Згідно наданих для проведення аналізу господарської діяльності та правових наслідків документів TOB Біо-Енерджі, які знаходяться у кожній партії ВМД, встановлено, що TOB Біо-Енерджі придбано паливні гранули з насіння соняшника в кількості 163,94 тонн у TOB ОСОБА_4 ТПВ (), відповідно до видаткової накладної №11/06-07 від 11.06.2012 на загальну суму 150 500 грн., хоча кількість експорту паливних гранул з насіння соняшника становить 2 533,3 тонн, на загальну суму 3 052 128 грн.

Відповідно до бази даних ДПС України та листа ДПІ у Яворівському районі від 26.03.2013 року № 193/7/18-007/521 встановлено, що TOB Біо-Енерджі з початку реєстрації по даний час не звітується.

Досудовим розслідуванням встановлено, що TOB ОСОБА_2 Трейд під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок № 260504266, відкритий в ЛОД АТ ОСОБА_3 Аваль м. Львів (МФО 325570).

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарських взаємовідносин TOB Біо-Енерджі з TOB ОСОБА_2 Трейд, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні копій документів TOB ОСОБА_2 Трейд, які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках TOB ОСОБА_2 Трейд є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності TOB ОСОБА_2 Трейд мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просив клопотання задовольнити.

17.04.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Представник ЛОД АТ ОСОБА_3 Аваль в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ЛОД АТ ОСОБА_3 Аваль та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, з приміщення ЛОД АТ ОСОБА_3 Аваль (МФО 325570), за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8, а саме:

юридичної справи про відкриття рахунку № 260504266, який належить TOB ОСОБА_2 Трейд ();

інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № 260504266, який належить TOB ОСОБА_2 Трейд (), за період з 01 січня 2012 року по 30 березня 2013 року;

копій грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 260504266, який належить TOB ОСОБА_2 Трейд (), за період з 01 січня 2012 року по 30 березня 2013 року;

копій перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № 260504266, який належить TOB Лайон Ді ро Трейд (), за період з 01 січня 2012 року по 30 березня 2013 року;

копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ГОВ ОСОБА_2 Трейд ().

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: