Справа № 308/3836/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 квітня 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В :

З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що 11.03.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснюючи, протягом 2015 року, фінансово-господарську діяльність, пов`язану з наданням послуг декларанта з оформлення митних декларацій, зважування вантажних транспортних засобів, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

11.03.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості, що можуть свідчити про внесення завідомо неправдивих відомостей до податкових декларацій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у 2015-2016 роках внесли завідомо неправдиві відомості до податкових декларацій, що в подальшому були подані до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

15.03.2016 кримінальні провадження №0000008 та №0000009 постановою прокурора групи прокурорів від 15.03.2016 року об`єднано в одне провадження, якому присвоєний №0000008.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснюють діяльність з надання послуг декларування вантажів, оформлення митних декларацій, зважування вантажних транспортних засобів на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Доходи отримані від проведення господарської діяльності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не відображаються по бухгалтерському та податковому обліках.

Вищевказане, підтверджується поясненнями службових осіб суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_6 ), МП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_14 ), які при здійсненні господарської діяльності користуються послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кримінальних правопорушень злочинів, якими державним інтересам спричинені матеріальні збитки у значних розмірах.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей по банківських рахунках, відкритих МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 ) та залишок коштів по рахунках: № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_16 (українська гривня).

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 ) є довідка про загальну інформацію щодо МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що надійшла листом №147/07-08-05 від 18.03.2016 року до СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області з ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області.

Клопотання мотивує тим, що іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, банківську таємницю. Відповідно до п.3 ст.62 зазначеного Закону слідче управління ФР ГУ ДФС у Закарпатській області до кола суб`єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю, не належить.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості по вищевказаних рахунках мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що іншими способами отримати дані відомості не можливо, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення даних по банківських рахунках МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 ), надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або іншій уповноваженій особі за дорученням (постановою) дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме: документів, на паперових носіях та електронному носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківських рахунках МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р. та залишок коштів на рахунках: № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_16 (українська гривня), що перебувають у володільця ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1