Справа № 1609/8854/12
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. , розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на знаходження в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Полтавській області кримінальної справи за фактом ухилення директором ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» ОСОБА_3 від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» зареєстровано Виконавчим комітетом Полтавської міської ради 02.12.2010 року за № 1 588 107 0007 009543. Згідно свідоцтва про державну реєстрацію серії А01 №296217 підприємство зареєстроване у ЄДРПОУ та присвоєний ідентифікайний код юридичної особи 37439837. У реєстраційних документах зазначено місце знаходження: м.Полтава, вул.Заводська, 12.

Полтавською митницею проведено планову виїзну документальну перевірку стану дотримання законодавства України з питань митної справи при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» за наслідками якої складено Акт №0006/12/806000000/НОМЕР_1 від 09.08.2012 року.

Проведеною перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» згідно укладеного з нідерландською компанією «Coil Services B.V.» зовнішньоекономічного контракту №С11-0037 від 16.02.2011 року на умовах оренди здійснили тимчасове ввезення колтюбінгової установки, азотної установки, ємності для азоту, насосного агрегату, контейнер-майстерні з інструментами для установки колтюбінг, частин вимірювального обладнання електронної дії чутливістю 45 гр., автомобілів спеціального призначення.

При ввезенні зазначеного на митну територію України до товариства було застосовано часткове умовне звільнення від сплати податку на додану вартість відповідно до п.206.2.4 ст.206 Податкового кодексу України. Податкова пільга надавалась шляхом зменшення податкового зобовязання після нарахування податку у відповідності до положень абз.«б» п.30.9 ст.30 Податкового кодексу України.

На підставі договору №01/03/11 від 10.03.2011 року директор ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» ОСОБА_3 передав ТОВ «ПДНК ОСОБА_2» () у оренду обладнання отримане згідно зовнішньоекономічного контракту №С11-0037 від 16.02.2011 року укладеного з нідерландською компанією «Coil Services B.V.», внаслідок чого у ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» виникло податкове зобовязання по сплаті податку на додану вартість у сумі 2 561 265,14 грн.

Водночас у порушення п.206.2.4 ст.206 Податкового кодексу України директор ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» ОСОБА_3 при передачі зазначеного обладнання на ТОВ «ПДНК ОСОБА_2» у оренду (користування), не сплатив до бюджету вказану суму податку на додану вартість, яка складалась вже з відрахованою сумою сплаченого на підставі часткового звільнення від оподаткування товарів податку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 2 561 265, 72 грн. та складає 5 443 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто вчинив умисне ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі.

08.08.2012 року загальними зборами учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_2 ЛТД» прийнято рішення про зміну назви підприємства на ТОВ «ОСОБА_4 СЕРВІСЕЗ УКРАЇНА» (протокол №9 від 08.08.2012 року), що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії ААВ №690128 від 14.08.2012 року.

Згідно отриманих у ході слідства даних ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» при здійсненні господарської діяльності використовувало рахунки № (відкритий у українській гривні, російський рубль, долар США та євро), № ( відкритий у доларах США та євро) та № (відкритий в українській гривні), які були відкриті у ПАТ «Полтава-банк», МФО 331489.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці по рахункам ТОВ «ОСОБА_4 СЕРВІСЕЗ УКРАЇНА» (раніше ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», ) № (відкритий у українській гривні, російський рубль, долар США та євро), № ( відкритий у доларах США та євро) та № (відкритий в українській гривні) та виїмки оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» з іншими підприємствами;

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з часу відкриття рахунку по дату проведення виїмки у ПАТ «Полтава-банк», МФО 331489.

Суддя Т.В.Турченко