Справа № 405/4263/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.05.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № 0006456 від 14.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 12.12.2015 щодо фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні відділу ГУНП в області перебувають матеріали кримінального провадження від 14.07.2015 № 00006456 за фактом проведення безтоварних операцій посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 01.12.2014, яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює теплопостачання фізичним та юридичним особам на території м. Долинська, Кіровоградської області та являється тарифоутворюючим підприємством в особі колишнього директора ОСОБА_4 , та діючого на даний час директора ОСОБА_5 в період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014 року здійснювали безтоварні операції із підприємствами з ознаками фіктивності за фактом надання послуг, виконання робіт та поставку товарно-матеріальних цінностей.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали безтоварні операції із закупівлі товарів робіт та послуг із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, у 2015, серед яких:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), 27.01.2015 року згідно податкової накладної № 184, 185 здійснило реалізацію двох пальників Weishaup G9/1-D ZMD вартістю 980 836 грн., 24.02.2015 згідно податкової накладної № 151, 152 здійснило реалізацію «Засобу проти кисневої корозії «СВОД-КУ» на загальну суму 1119236 грн.;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), 26.03.2015 року згідно податкової накладної № 142 здійснило реалізацію пальника Weishaup G9/1-D ZMD 3600 кВт ціною 667 400 грн.;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), 08.04.2015 року згідно податкової накладної № 212 здійснило реалізацію «Засобу проти кисневої корозії «СВОД-КУ» на загальну суму 279228 грн.;

-ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), 30.03.2015 року згідно податкової накладної № 297 здійснило реалізацію «Засобу проти кисневої корозії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 497 019 грн.;

В результаті проведених взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними підприємствами, що мають ознаки фіктивності, роботи та послуги фактично не надавались, а товарно-матеріальні цінності безпідставно списані або використані при ремонтно-будівельних роботах.

В ході супроводження даних матеріалів кримінального провадження працівниками УЗЕ в області ДЗЕ НПУ встановлено, що вищевказані підприємства відсутні за місцем фактичної реєстрації, та наявність майна або авто-транспортних засобів не встановлена.

Посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом проведення безтоварних операцій з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, незаконно сформували податок на додану вартість в сумі 590 тис. 891 грн, а також завищили тарифи з комунальних послуг на теплопостачання та субвенції з різниці в тарифах отриманої в 2015 році у сумі 2439,6 тис. грн., при розрахунку яких враховувалась фактичні витрати підприємства понесені при виробництві теплової енергії.

Слідчий вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні щодо проведення безтоварних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із вищезазначеними підприємствами які мають ознаки фіктивності.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено ряд договорів, які зазначені в клопотанні.

Документи, які просить витребувати слідчий перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи до яких слідчий просить отримати доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № 0006456 від 14.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів які перебують у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 12.12.2015 роки щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій зазначених в наступних податкових накладних::

-податкові накладні від 27.01.2015 № 184, 185 згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало два пальника Weishaup G9/1-D ZMD ціною 980 836 грн.,

-податкові накладні від 24.02.2015 № 151, 152 згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало «Засоби проти кисневої корозії «СВОД-КУ» на загальну суму 1119236 грн.;

-податкові накладні від 26.03.2015 № 142 згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) реалізувало, пальник Weishaup G9/1-D ZMD 3600 кВт ціною 667 400 грн.

-податкові накладні від 08.04.2015 року № 212 згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) реалізувало, «Засоби проти кисневої корозії «СВОД-КУ» на загальну суму 279228 грн.

-податкові накладні від 28.04.2015 року № 405 згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) реалізувало, «Засоби проти кисневої корозії «СВОД-КУ» на загальну суму 149540 грн.

-податкові накладні від 29.04.2015 року № 414 згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) реалізувало, «Засоби проти кисневої корозії «СВОД-КУ» на загальну суму 338250 грн.

-податкові накладні від 30.03.2015 року № 297 згідно яких ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) реалізувало, «Засоби проти кисневої корозії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 497 019 грн;

-договір (ори) (купівлі продажу товарів, про надання послуг найму (оренди) підряду, перевезення вантажів, зберігання тощо);

-документально оформлені повноваження на здійснення господарської діяльності осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію (письмові договори, довіреності, акти керівного органу платника податку тощо);

-затверджений керівником платника податків перелік осіб, які мають право надавати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарських операцій пов`язаних з відпуском (витрачанням грошових коштів) і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна;

-первинні документи придбання (одержання/продажу(поставки) товарів або послуг (накладні, акти приймання-передачі тощо);

-первинні документи щодо транспортування продукції (товарно-транспортні накладні);

-первинні та інші документи щодо обліку руху активів всередині підприємства (лімітно-збірні картки, інвентаризаційні описи, документи згідно з типовими формами з обліку малоцінних та швиткозношувальних предметів, документи згідно з типовими формами первинного обліку об`єктів інтелектуальної власності тощо);

-інші облікові документи вузькогалузевого характеру, що відповідно до нормативних актів застосовуються в окремій діяльності (складські документи на товар, що оформлюються при прийнятті товару складом);

-документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг (декларації про відповідність, сертифікати відповідності);

-розрахункові документи (платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами);

-регістри бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів;

-фінансову та статичну звітність та адміністративні данні. В показниках яких знайшли відображення документально оформлені господарські операції;

-документи дозвільного характеру та ліценції, без наявності яких суб`єкт господарювання не може продовжувати певні дії щодо здійснення господарської діяльності;

-який стан розрахунків з вказаними підприємствами на початок та кінець вище вказаного періоду та на дату надання відповіді (розмір дебіторської чи кредиторської заборгованості);

-відомості, щодо включення до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток, витрат понесених в зв`язку із взаємовідносинами з вищезазначеними контрагентами за вищевказаний період.

відомості щодо включення до складу доходу, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток, вартості поставленої продукції.

Строк дії ухвали до 27.06.2016 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1