Справа № 537/1162/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.02.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Яворській А.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в м.Кременчуці клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до всіх оригіналів документів по взаємовідносинах Автоскладальний завод () з ТОВ Харківська автомобільна торгівельна компанія (), посилання на які зазначені в акті документальної перевірки №5341/15-222/36410382 від 13.12.12 року, а також документів що стосуються вчиненого правопорушення та можливість зняття з них копій, що перебувають у володінні ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод.

В обґрунтування свого клопотання вказав, що службовою запискою №53/15.2-13 від 11.01.2013р з Кременчуцької ОДПІ до СВ Кременчуцької ОДПІ надійшли матеріали перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод (), якими встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод, за період з 01.01.2010 р. по 09.11.2012 р..

Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.01.2013 року за №0000013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.366 КК України.

Постановою про зміну попередньої кваліфікації від 31.01.2013р., прокуратурою м. Кременчука, змінено попередню кваліфікацію кримінального правопорушення №0000013 від 15.01.2013р. з ч.2 ст.366 КК України на ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод, в період з 01.01.2010 по 09.11.2012р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 640 000 грн. та своїми незаконними діями призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів у великих розмірах.

Так встановлено, що ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод укладено з ТОВ Харківська автомобільна торгівельна компанія () договір поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11р. на загальну суму 50 000 000 грн. В жовтні 2011р. платником видано податкову накладну №158 від 31.10.11р. на загальну суму 36 000 000 грн., в т.ч. ПДВ 6 000 000 грн. Фактично, в період жовтня 2011р. по березень 2012р., ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод із 839 автомобілів повернуло кошти за 548 автомобілів на загальну суму 18 200 000 грн. без фактичного переміщення товару, тобто поставка товару не відбувається, а відбувається лише обмін документами між підприємствами.

Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну перевірку ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод за результатами якої складено акт №5341/15-222/36410382 від 13.12.12р. по питанню правомірності формування податкового кредиту та податкового зобовязання по деклараціях з ПДВ за період 01.01.2010 по 09.11.2012р..

16.01.2013р. за №135 СВ Кременчуцької ОДПІ на ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод направлено запит про надання завірених належним чином копій документів, які стосуються порушень податкового законодавства викладених в акті документальної перевірки №5341/15-222/36410382 від 13.12.12р..

Листом №64 від 07.02.2013р. ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод відмовило в наданні завірених належним чином копій документів.

Згідно клопотання слідчим вказано на те, що тимчасовий доступ до документів необхідний для зясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод із ТОВ Харківська автомобільна торгівельна компанія, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по фактичному виконанню договору поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11р., за період 2011-2012 років.

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у звязку з чим розгляд клопотання просить слідчого суддю провести згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий Охріменко В.Б. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

В звязку з доведеною ініціатором клопотання можливістю знищення вказаних в клопотанні речей, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику власника інформації на підставі положення ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод, в звязку з чим клопотання слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 підлягає задоволенню в повному обсязі.

Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Ініціатором клопотання в судовому засіданні з його розгляду доведено наявність достатніх підстав вважати, що вилучення зазначених в клопотанні документів необхідне для встановлення обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод із ТОВ Харківська автомобільна торгівельна компанія, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по фактичному виконанню договору поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11р., за період 2011-2012 років, в звязку з чим необхідно надати старшому слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів з можливістю зняття копій.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 доступ до оригіналів документів ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод () по взаємовідносинах із ТОВ Харківська автомобільна торгівельна компанія (), посилання на які зазначені в акті документальної перевірки №5341/15-222/36410382 від 13.12.12 року, а також документів що стосуються вчиненого правопорушення та можливість зняття копій наступних документів:

- договору поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11 року.

- додатків до договору поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11року.

- додаткових угод до договору поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11року.

- податкової накладної №158 від 31.10.11року.

- актів приймання товару відповідно до договору поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11 року.

- рахунків виданих та отриманих відповідно до договору поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11 року.

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод за період 03.10.2011 року по 09.11.2012 року.

- листування з ТОВ Харківська автомобільна торгівельна компанія, щодо укладення та виконання договору поставки автомобілів №ХАТК/П003-146 від 03.10.11 року.

- журналів вхідної та вихідної документації за період 03.10.2011 по 09.11.2012 року.

- журналів вїзду та виїзду автомобілів з території ТОВ ВО Кременчуцький Автоскладальний завод за період 03.10.2011року по 09.11.2012 року.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25 березня 2013 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря