Справа № 2 а- 1962/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 лютого 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області Сєрякова О.А. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області Сєряков О.А. звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

Посилався на знаходження в провадженні СУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи, порушеної 31.01.2012 року прокуратурою Полтавської області за фактом внесення службовими особами ТОВ «Віста Торг» () до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України..

Посилався на те, що в ході слідства по справі встановлено, що службові особи ТОВ «Віста Торг» у 2009 році внесли до офіційних документів, а саме: до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них завідомо неправдиві дані про придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг від ПП «Октант» (). Фактично ж ТОВ «Віста Торг» у період 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з 1111 «Октант» не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначеного суб'єкту господарської діяльності не придбавало. Службові особи ТОВ «Віста Торг» лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищевказаного суб'єкту господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Внаслідок вчинення службовими особами ТОВ «Віста Торг» службового підроблення вищезазначених офіційних документів та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин до державного бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 217943 грн., що у 720 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Віста-Торг» та ТОВ «Спецпромстандарт» () у 2010-2011 роках з метою ухилення від сплати податків документально відобразили у податковому обліку та звітності придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств ПП ВКФ «Украгропродукт», ТОВ «Профіль-Стіль», ПП «Троян-СВ», ПП «Сатурн-СВ», ПП «Нафтобудком», ТОВ «Технорес», Підприємством «Спецбуд-інвест» СМОІ «Злагода», ПП «Кас-Капітал», ПП «Дніпропрогрес-сервіс», які створені з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у пособництві іншим суб'єктам господарської діяльності умисному ухиленню від сплати податків, імітації господарських взаємовідносин, незаконному переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та зависили валові витрати ТОВ «Віста-Торг» і ТОВ «Спецпромстандарт».

Також зазначав, що за місцем проживання сестри ОСОБА_2 - ОСОБА_3 та її чоловіка ОСОБА_4, який є засновником та головним бухгалтером ПП «Сатурн-СВ», за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться документи по фінансово-господарській діяльності, у тому числі - первинні бухгалтерські та податкові документи, зокрема, оформлені з метою ухилення від сплати податків для імітації господарських взаємовідносин з підприємствами ПП «Сатурн-СВ», ПП «Нафтобудком» (), ПП «Троян-СВ» (), ПП ВКФ «Украгропродукт» (), ТОВ «Профіль-Стіль» (), ТОВ «Технорес» (), підприємством «Спецбуд-інвест», СМОІ «Злагода» (), ПП «Кас-Капітал» (), ПП «Дніпропрогрес-сервіс» (), яких фактично не було, та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Віста Торг» (засновник та директор- ОСОБА_6), ТОВ «Спецпромстандарт» (засновник -ОСОБА_6), умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету, грошові кошти та цінності отримані незаконним шляхом, чекові книжки, платіжні картки, засоби доступу до банківських рахунків, в тому числі - вищезазначених підприємств, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

Посилаючись на те, що у ході слідства по справі зібрані достатні дані вважати, що за адресою: АДРЕСА_2, де проживає ОСОБА_2, зберігаються первинні бухгалтерські та податкові документи, оформлені по взаємовідносинах з підприємствами ПП ВКФ «Украгропродукт», ТОВ «Профіль-Стіль», ПП «Троян-СВ», ПП «Сатурн-СВ», ПП «Нафтобудком», ТОВ «Технорес», Підприємством «Спецбуд-інвест», СМОІ «Злагода», ПП «Кас-Капітал», ПП «Дніпропрогрес-сервіс», та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Віста Торг», ТОВ «Спецпромстандарт» та інших підприємств-вигодонабувачів, грошові кошти та цінності отримані незаконним шляхом, інші документи, предмети та речі, які вказують на порушення законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства, а тому мають суттєве значення для встановлення істини по справі, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши матеріали, приходжу до висновку, що подання підлягає задоволенню, в матеріалах є достатні дані вважати, що за адресою: АДРЕСА_2, де проживає ОСОБА_2, можливе виявлення слідів злочину та інших речових доказів, що мають значення для встановлення істини в справі.

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_2, де проживає ОСОБА_2, та що належить ОСОБА_3 та ОСОБА_7

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова