Справа № 464/3158/13-к
пр.№ 1-кс/464/506/13
У Х В А Л А

01.04.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000113 від 11.03.13, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів із додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, інших документів, які свідчать про придбання товарів у ТОВ Львівбудмакс, що перебувають у володінні (приміщенні) Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України Укрзалізничпостач () за адресою: м.Київ, Повітрофлотський проспект, 11/15. В обґрунтування покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Львівбудмакс в період 2010-2011 років отримувало кошти від Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України Укрзалізничпостач на закупівлю рідини технічної морозостійкої для дефектоскопів та транспортера роликового. Загальна сума коштів, яка поступила на рахунки ТОВ Львівбудмакс за період 2010-2011 років, становить - 27 665 686грн. (в т.ч. ПДВ - 4610947 грн.). В подальшому ТОВ Львівбудмакс скерувало отримані кошти на підприємства з ознаками фіктивності. Дослідженням руху коштів по рахунку ТОВ Львівбудмакс, відкритому в ЛФ АБ Експрес Банк встановлено, що вказане підприємство скерувало: 7 974 593,5 грн. на ПП Поляріс Лайт, згідно матеріалів кримінальної справи №10/11/8012, що знаходиться в провадженні СВ ПМ Альчевської ОДПІ дане СГД входить в склад єдиної фінансової групи, створеної з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ; 4 883 931,24грн на ПП Анілді, згідно даних ДПС України вид діяльності підприємства: посередництво в торгівлі машинами, промисловим устаткуванням, суднами та літаками. Свідоцтво платника ПДВ анульовано 22.09.11р. по причині до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходження. Згідно листа Кременчуцької ОДПІ Полтавської області від 06.04.12р. №1050/7/15-322 встановлено, що проведено відпрацювання ПП Анілді щодо наявності ознак фіктивності. В ході заходів не встановлено фактичного місцезнаходження, наявності основних засобів, місця здійснення діяльності, поставок, пошуку клієнтів, замовлення товарів, складання бухгалтерських документів та звітності, оплати, приймання-передачі, транспортування товарів, послуг по ПП Анілді не встановлено. Також, згідно аналізу бази даних ДПС України 5 додатків в розрізі контрагентів встановлено, що ТзОВ Львівбудмакс скерувало 2 535 555 грн. на ПП Егеста. До ЄДРПОУ внесено запис про відсутність за місцезнаходженням даного СПД, в ході розслідування кримінальної справи №41/11/8074/3 встановлено, що дане підприємство було задіяне в схемі надання послуг з мінімізації податкових зобовязань для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки. За результатами проведеного ГДПРІ ГВПМ СДПІ ВПП у м.Львові ДПС ОСОБА_3 дослідження фінансово - господарської діяльності ТзОВ Львівбудмакс №3771/07-31 від 14.09.12р. встановлено, що дане СГД шляхом використання вигодоформуючих, вигодотранспортуючих субєктів господарювання мінімізує податкові зобовязання, з метою ухилення від сплати податків, користується послугами СГД з ознаками фіктивності. Так встановлено, що ПП Поляріс Лайт, ПП Анілді, ПП Егеста зареєстровані за адресою масової реєстрації. Директор, головний бухгалтер одна і та ж особа, відсутні будь-які офісні та складські приміщення. Щодо даних СГД направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням. Перелічені критерії вказують на те, що ПП Поляріс Лайт, ПП Анілді, ПП Егеста мають ознаки фіктивності. Отже, господарські операції ТзОВ Львівбудмакс відображені в деклараціях є безтоварними і спрямовані лише на безпідставне формування податкового кредиту. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що в приміщенні Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України Укрзалізничпостач за адресою: м.Київ, Повітрофлотський проспект, 11/15 знаходяться оригінали первинних документів а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, інші документи, які свідчать про придбання товарів у ТОВ Львівбудмакс, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати допущення ТОВ Львівбудмакс порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, просить клопотання задоволити. Крім того, просить розглянути дане клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення

Враховуючи доводи слідчого та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення (здійснити виїмку), а саме: договорів із додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, інших документів, які свідчать про придбання товарів у ТОВ Львівбудмакс, що перебувають у володінні (приміщенні) Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України Укрзалізничпостач () за адресою: м.Київ, Повітрофлотський проспект, 11/15.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Державне підприємство матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України Укрзалізничпостач ().

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко