Справа № 537/4804/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.08.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а в разі їх відсутності копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та можливість вилучення визначених згідно прохальної частини клопотання копій документів.
В обгрунтування поданого клопотання слідчим вказано, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 13.06.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Під час проведення досудового розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено акт №1321/16-03-22-01-08/35939546 від 07.05.2014 року.
У ході вивчення даного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо нібито придбання імпортного обладнання (сепаратору, конденсатовідвідника, клапану дозування, клапану редукційного, камери пілотної, діафрагми, сепаратору пару); ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) щодо нібито придбання інжинірингових послуг (технічного супроводження, розрахунку, підбору, комплектації та збірки промислового парокондексатного обладнання, контрольно-вимірювальних приладів компанії ІНФОРМАЦІЯ_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) щодо нібито придбання юридичних послуг (розробка техніко-економічної пропозиції, а також розробка ескізу робочих креслень, здійснення кошторисних розрахунків на проведення проектних робіт парової котельні, підготовка специфікації обладнання; розробка проектно-кошторисної документації на реконструкцію пароконденсатної системи кондиціонерів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) щодо нібито виконання робіт (розробка проектної та кошторисної документації по проекту « ІНФОРМАЦІЯ_14 », який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) щодо нібито придбання послуг з друкування рекламних буклетів, занизили податок на прибуток на суму 730 652 грн., податок на додану вартість на суму 465 342 грн., всього на загальну суму 1 195 994 грн.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на протязі 2011-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із вказаними вище суб`єктами господарської діяльності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 195 994 грн., що у 2354 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2010-2011 роках відкрито в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 ) банківський рахунок, а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня).
На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритого в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 ).
Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Ініціатор клопотання в судовому засіданні мотиви та вимоги клопотання підтримав в повному обсязі.
Представник ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи належним чином повідомленим про час та місце слухання клопотання в судове засідання не прибув, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав, в зв`язку з чим розгляд клопотання проводиться на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України за відсутності такого.
Слідчий суддя, дослідивши подане клопотання, матеріали, подані на його обґрунтування, приходить до наступних висновків.
Як встановлено слідчим суддею з представлених матеріалів, СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000020 року на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 465 342 грн., податку на прибуток на суму 730 652 грн., службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2013 року під час здійснення фінансово господарської діяльності по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо нібито придбання імпортного обладнання (сепаратору, конденсатовідвідника, клапану дозування, клапану редукційного, камери пілотної, діафрагми, сепаратору пару); ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) щодо нібито придбання інжинірингових послуг (технічного супроводження, розрахунку, підбору, комплектації та збірки промислового парокондексатного обладнання, контрольно-вимірювальних приладів компанії ІНФОРМАЦІЯ_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) щодо нібито придбання юридичних послуг (розробка техніко-економічної пропозиції, а також розробка ескізу робочих креслень, здійснення кошторисних розрахунків на проведення проектних робіт парової котельні, підготовка специфікації обладнання; розробка проектно-кошторисної документації на реконструкцію пароконденсатної системи кондиціонерів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) щодо нібито виконання робіт (розробка проектної та кошторисної документації по проекту « ІНФОРМАЦІЯ_14 », який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) щодо нібито придбання послуг з друкування рекламних буклетів, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.
Слідчим суддею також встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним фактом будь-якій фізичній особі не вручено.
В ході досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2010-2011 роках відкрито в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 ) банківський рахунок, а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня).
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000020, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаної банківської установи, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю зняття копій таких документів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 доступ до оригіналів документів, а в разі їх відсутності копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого в Полтавському ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та можливість вилучення в копіях наступних документів:
- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;
- виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року;
- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;
- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
- грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки;
- кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали в порядку ч. 4 ст. 535 КПК України.
Ухвала діє до 26.09.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1