Справа № 727/2048/15-к
Провадження № 1-кс/727/571/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2015 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000062 від 18 вересня 2014 року).

сторони кримінального провадження:
· Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_4
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000062 від 18 вересня 2014 року.
Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва прокуратури Чернівецької області ОСОБА_5 .
Вказує, що 18 вересня 2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062 від 18 вересня 2014 року, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період квітня-травня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 825 905 грн., за ч.1 ст.212 КК України.
Того ж дня розпочато досудове розслідування у кримінальному провадження №000063 від 18.09.2014 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), які у період квітня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 037 538 грн., за ч.3 ст.212 КК України.
29 вересня 2014 року вказані кримінальні провадження об`єднані в одне провадження за № 0000062.
19 листопада 2014 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000083 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), які у період липня-серпня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 3 213 634 грн., за ч.3 ст.212 КК України.
19 листопада 2014 року кримінальне провадження № 0000083 об`єднано з провадженням № 0000062.
03 березня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000020 за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період червня-липня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 6 190 821 грн.
Того ж дня, розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000020 за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), які у період червня-липня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 20 911 074 грн.
03 березня 2015 року кримінальні провадження №0000020 та №0000021 об`єднано з провадженням №0000062.
Згідно актів перевірк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №2118/24-12-22-05/38345478 від 28.10.2014 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №2089 /24-12-22-01/37504874 від 24.10.2014 року, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року, здійснювали операції з надання податкової вигоди контрагентам та штучного формування витрат та податкового кредиту.
Відповідно договорів поставки нафтопродуктів №ДГ-0707-4 від 01.07.2014 року, який укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 та №ДГ-0107-63 від 01.07.2014 року, який укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 товар поставляється Покупцю партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до Договору, на умовах: ЕХW резервуари нафтобаз ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 і інших нафтобаз, що належать ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 на правах власності або використовуються ним на підставі цивільно- правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які підтверджують придбання, перевезення, зберігання нафтопродуктів, за період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року, що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме до договорів поставки нафтопродуктів, які укладено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , додаткових угод до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, інших документів, що складалися в ході виконання вказаного договору; до документів, що підтверджують факти господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), щодо надання в користування ємностей для нафтопродуктів та інших ТМЦ, документів, що підтверджують переміщення нафтопродуктів (які в з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (власних чи орендованих), та в подальшому із нафтобаз до АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: договорів, додаткових угод, копій журналів обліку надходження та відпуску нафтопродуктів, актів приймання-передачі нафтопродуктів, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів, заявок на перевезення, актів виконаних послуг, подорожних листів, довіреностей та інших документів, що складалися в ході проведення таких взаємовідносин.
А тому просить надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.
Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 . Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів вказаних документів необхідне для проведення ряду експертиз. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які підтверджують придбання, перевезення, зберігання нафтопродуктів, за період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року, з можливістю їх вилучення, що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 , а саме до:
· договорів поставки нафтопродуктів, які укладено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , додаткових угод до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, інших документів, що складалися в ході виконання вказаного договору;
- документів, що підтверджують факти господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), щодо надання в користування ємностей для нафтопродуктів та інших ТМЦ, документів, що підтверджують переміщення нафтопродуктів (які в з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (власних чи орендованих), та в подальшому із нафтобаз до АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: договорів, додаткових угод, копій журналів обліку надходження та відпуску нафтопродуктів, актів приймання-передачі нафтопродуктів, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів, заявок на перевезення, актів виконаних послуг, подорожних листів, довіреностей та інших документів, що складалися в ході проведення таких взаємовідносин.
Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1