Дата документу 21.04.2016 Справа № 554/3072/16-к
Справа № 554/3072/16-к
Провадження № 1-кс/554/3557/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
21 квітня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.
Слідчим управлінням фінансових розслідувані, ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27. ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування отримано відомості, що протягом 2015-2016 років не встановленою групою осіб для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 . м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 . м.Київ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Київ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код СДРПОУ НОМЕР_6 , м.Київ) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 . м.Київ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 . М.Кременчук). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м.Світловодськ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Кременчук). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код СДРПОУ НОМЕР_11 . м.Світловодськ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 . м.Світловодськ). І ПІ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код СДРПОУ НОМЕР_13 , м.Світловодськ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код СДРПОУ НОМЕР_14 . м.Світловодськ).

В свою чергу, зазначена група осіб отримавши на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, перераховують їх на підконтрольні підприємства, які не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 . м.Світловодськ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 . м.Світловодськ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , м.Світловодськ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , м.Світловодськ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 . м.Світловодськ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , м.Світловодськ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , м.Світловодськ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 . м.Світловодськ). ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 . м.Світловодськ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код СДРПОУ НОМЕР_24 . м.Світловодськ). ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 . м.Світловодськ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , м.Світловодськ). 1 ITT « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 . м.Світловодськ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 . м.Світловодськ).

В подальшому організаторами зазначеної схеми, з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств знімаються готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

20.04.2016 року слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Полтавській області отримано рапорт старшого оперуповноваженого ВОВУЗ ОУ ДПТ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , що в ході оперативного супроводження кримінального провадження №0000012 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212 КК України встановлено, що організаторами зазначеної протиправної діяльності створено нове підконтрольне підприємство TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ). яке використовується для прикриття незаконної діяльності. Згідно баз даних ДФС України вищезазначене підприємство має відкриті розрахункові рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ) № НОМЕР_31 (українська гривня) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_32 ) - № НОМЕР_33 (українська гривня). № НОМЕР_34 (українська гривня).№ НОМЕР_35 (українська гривня), на які здійснюють перерахунок грошових коштів отриманих в ході протиправної діяльності, та в подальшому знімаються готівкою для повернення за мінусом відсотків реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів які підтверджують здійснення розрахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), що дасть можливість встановити хто саме здійснював відкриття даних рахунків, на підставі яких документів, повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на спеціальний рахунок, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 », в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які мали право на зняття грошових коштів або подальшого їх спрямування на інші підприємства, зразки підписів службових осіб підприємства, які будуть використані при проведенні почеркознавчої експертизи щодо причетності до діяльності посадових осіб вищезазначеного підприємства, а також необхідні для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведення судово-економічних експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності між підприємствами, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення об`ємів придбання та подальшого продажу товарно-матеріальних цінностей, проведення судово-економічниїх експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » МФО НОМЕР_32 . АДРЕСА_1 де TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 »» відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_34 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня)

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС" у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , а також іншим особам за доручення слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по розрахунковому рахунку (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) .№ НОМЕР_34 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_35 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » МФО НОМЕР_32 , АДРЕСА_1 , які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них. а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", Довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; -V документів (контрактів (договорів) та додатків до них. додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінсінсово-господарської діяльності ) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 »» (код ЄДРІІОУ НОМЕР_29 );

інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.02.2016 року по 20.04.2016 року.

2. Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2 ., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з : ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , а також іншим особам за доручення слідчого, дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, а також інших документів по розрахунковим рахункам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) № НОМЕР_34 (українська гривня). № НОМЕР_33 (українська гривня). № НОМЕР_35 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » МФО НОМЕР_32 , АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1