Провадження 1-кс/127/5676/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання податкового, валютного законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ «Болеко», ідентифікаційний код 38588507, адреса реєстрації: Вінницька область, Вінницький район, селищна рада Вороновицька, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, будинок б/н, за період з 01.01.2015 по 31.03.2016 включно, за відсутності клопотання учасників судового процесу про фіксацію розгляду клопотання технічними засобами, -
в с т а н о в и в :
25.07.2016, до суду з клопотанням звернувся старший слідчий в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області майор поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання податкового, валютного законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ «Болеко», ідентифікаційний код 38588507, адреса реєстрації: Вінницька область, Вінницький район, селищна рада Вороновицька, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, будинок б/н, за період з 01.01.2015 по 31.03.2016 включно.
Клопотання мотивовано тим, що ним провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000416 від 25.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, в ході розслідування якого постала необхідність у зібранні доказів, зокрема через призначення та проведення перевірки.
В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що в березні 2016 року невідома особа на ім`я ОСОБА_4 , представившись працівником ТОВ «Вороновицьке ХПП», запропонував ОСОБА_5 придбати належне йому зерно пшениці. Погодившись на дану пропозицію, 24.03.2016 ОСОБА_5 здійснив поставку зерна пшениці в кількості 39,9 т на ТОВ «Вороновицьке ХПП», отримавши при цьому накладі від невідомої особи на ім`я ОСОБА_6 . Під час передачі зерна на ТОВ «Вороновицьке ХПП» два примірники даних накладних ОСОБА_5 надав в ТОВ «Вороновицьке ХПП», де вони залишилися на зберіганні, після чого третій примірник накладної передав невідомій особі на ім`я ОСОБА_6 з умовою отримання грошових коштів за поставлене зерно, проте, обіцяні йому кошти зловмисники не передали, вимкнули засоби зв`язку і зникли.
28.05.2016 на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду від 29.04.2016 проведено обшук приміщень ТОВ «Вороновицьке ХПП», ідентифікаційний код 38783374, за адресою реєстрації: Вінницька область, Вінницький район, селищна рада Вороновицька, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, будинок б/н.
У ході даного обшуку крім іншого вилучено товарно-транспортні накладні з рукописним записом «Болеко» без відповідних печаток, підписів та реквізитів в кількості 16 шт, а також зошити із записами про надходження зерна в 2015-2016 роках від ТОВ «Болеко», яке не відображено в обліку ТОВ «Вороновицьке ХПП».
Установлено, що ТОВ «Болеко», ідентифікаційний код 38588507, зареєстровано за адресою реєстрації ТОВ «Вороновицьке ХПП», а саме: Вінницька область, Вінницький район, селищна рада Вороновицька, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м.
У зв`язку з викладеним, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ТОВ «Болеко» за період з 01.01.2015 по 31.03.2016 включно.
Відповідно до п. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 40, ч. 2 ст. 93 КПК України, Податковим кодексом України, слідчий просить суд клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому та надати дозвіл на проведення позапланової перевірки.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.
Дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до ст. 78 ПК України, визначено підстави для проведення документальної позапланової перевірки.
Відповідно до ст. 82.2 ПК України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
З огляду на вищенаведене, приймаючи до уваги характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, в передбачені кримінально процесуальним законодавством строки, належного зібрання доказів про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини та подальшого прийняття законного процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 9, 40 КПК України, ст. 78, 82 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Призначити документальну позапланову виїзну перевірку з питань дотримання податкового та валютного законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ «Болеко», ідентифікаційний код 38588507, адреса реєстрації: Вінницька область, Вінницький район, селищна рада Вороновицька, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, будинок б/н, за період з 01.01.2015 по 31.03.2016 включно, проведення якої доручити Вінницькій об`єднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Вінницькій області.
На вирішення перевірки поставити наступне питання:
- чи мали місце порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ТОВ «Болеко» за період з 01.01.2015 по 31.03.2016 включно.
Встановити строк проведення перевірки протягом 15 робочих днів, починаючи з 01.08.2016.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.
Слідчий суддя