Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 24 листопада 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що голова правління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 2 783 тис. грн. Також, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період першого півріччя 2013 року вчинили дії щодо ухилення від сплати податків на загальну суму 2 500 000 грн.

Як встановлено під час проведення досудового розслідування, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 1 півріччя 2013 року задекларувало обсяг експортних операцій на загальну суму 12 389 624, 00 грн.

При проведенні аналізу, встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до податкових декларацій з податку на додану вартість за січень червень 2013 року не подало митні декларації до податкових декларацій з ПДВ за січень червень 2013 року.

В матеріалах кримінального провадження наявні відомості, що свідчать про те, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводило експортні операції за допомогою комісіонера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), предметом яких були соєві боби.

З огляду на викладене та те, що фактичним видом діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є виробництва хліба та хлібобулочних борошняних кондитерських виробів, тортів і тістечок нетривалого зберігання, у органа досудового розслідування є підстави вважати, що експортні операції проведені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять ознаки удаваного правочину та фактично здійснювались для отримання податкової вигоди шляхом формування витрат та податкового кредиту, а також заниження податкового зобов`язання при застосування нульової ставки по ПДВ при вивезенні товарів за межі митної території України.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01 січня 2013 року по 01 липня 2013 року, які перебувають у володінні митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме, вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контрактів з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інших даних, що містять відомості про проведення зазначеним товариством експортних операцій в митному режимі з метою встановлення предмету експортних операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведених комісіонером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також ким саме формувались та подавались вказані документи до митниці.

У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання митним постом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 документів щодо здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01 січня 2013 року по 01 липня 2013 року у органа досудового розслідування з`явиться можливість їх опрацювання, встановлення обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також притягнення до відповідальності винних в міру своє вини осіб.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які перебувають у митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01 січня 2013 року по 01 липня 2013 року, які перебувають у володінні митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контрактів з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інших даних, що містять відомості про проведення зазначеним товариством експортних операцій в митному режимі з можливістю вилучення їх копій.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1