Справа № 559/2044/15-к
Номер провадження 1-кс/559/257/2015
УХВАЛА
про надання дозволу на продовження проведення позапланової документальної виїзної ревізії
"13" серпня 2015 р. Дубенський міськрайонний суд Рівненської області

Слідчий суддя ОСОБА_1

розглянувши клопотання прокурора Дубенської міжрайонної прокуратури юриста 2 класу ОСОБА_2 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного 27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України, про надання дозволу на продовження строку проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обгрунтовується наступними доводами. Дубенською міжрайонною прокуратурою під час розгляду звернення ОСОБА_3 з приводу зловживань службовими особами Рачинської сілкої ради, зокрема під час перевірки договорів укладених Рачинською сільською радою про закупівлю товарів робіт і послуг за державні кошти, а також кошторисної документації складеної на замовлення сільської ради, були виявлені обставини, які свідчать про факт вчинення службовими особами Рачинської сільської ради кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України.

Службові особи Рачинської сільської ради Дубенського району, проводили закупівлі товарів робіт і послуг за державні кошти, під час благоустрою дитячого майданчика, ремонту вулиць Центральної та Садової, ремонту кабінету директора, сходів, покрівлі та території Будинку культури, ремонту пам`ятника односельчанам, які загинули роки Великої вітчизняної війни та облаштування автомобільної зупинки в селі Рачин Дубенського району за необґрунтовано завищеними цінами, що вказує на розтрату зазначеними особами коштів бюджету сільської ради.

Оскільки, в діях службових осіб Рачинської сільської ради, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України, а саме привласнення, розтрата або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, по даних фактах розпочатодосудове розслідування.

Рачинською сільською радою 23.11.2012 з Краснопілським МПП «МВА» укладено договір про ремонт вулиці Центральної в селі Рачин, на суму 22 669,00 грн., відповідно до кошторисного розрахунку вартості будівництва станом на 01.11.2012, на благоустрій та озеленення території заплановано витрати на суму 16 866 грн.

Водночас, Рачинською сільською радою 22.11.2012 з Краснопілським МПП «МВА» укладено договір про ремонт вулиці Садової в селі Рачин, на суму 52 331,00 грн., відповідно до кошторисного розрахунку вартості будівництва станом на 01.11.2012, на благоустрій та озеленення території заплановано витрати на суму 42 559,00 грн.

Однак, згідно матеріалів досудового розслідування, а саме зведеного кошторисного розрахунку вартості поточного ремонту вулиці Садова в селі Рачин Дубенського району, який складено в поточних цінах станом ще на 11.09.2012, витрати на ремонт вулиці Садова складають 81 561,00 грн.

Враховуючи наведене, сільською радою у 2012 році в селі Рачин неодноразово проводилися ремонти вулиці Садова, кошторисні розрахунки витрат на проведення ремонту якої складалися двічі, що може вказувати на подвійний облік витрат на проведену роботу у зазначених кошторисних розрахунках з метою списання бюджетних коштів.

Крім того, Рачинською сільською радою на підставі договору купівлі-продажу №11 від 02.04.2012, укладеного з приватним підприємством «Моноліт», куплено пам`ятник на суму 19 000,00 грн., за який проведено розрахунок згідно накладної №2 від 02.04.2012.

Однак, у договорі купівлі-продажу та видатковій накладній відсутні відомості про матеріал, з якого виготовлено пам`ятник, його розміри, вагу тощо, що у свою чергу вказує на можливість завищення його фактичної вартості з метою подальшого привласнення коштів.

Поряд з тим, Рачинською сільською радою 16.09.2013 з приватним підприємством «В і О» укладено договір про поточний ремонт односельчанам, які загинули в роки Великої Вітчизняної війни на суму 26 596,00 грн. Зазначена сума витрат у договорі та кошторисному розрахунку є високою, разом з тим, вона належним чином не обґрунтована, тобто відсутні відомості щодо пошкоджень або руйнувань пам`ятника, усунення яких потребує понесення наведених у договорі витрат, у зв`язку з цим існує обґрунтована підозра, що ціна ремонтних робіт може бути умисно завищеною.

Водночас, Рачинською сільською радою у 2012 році укладено ряд договорів підряду на проведення ряду ремонтно-будівельних робіт у Будинку культури села Рачин Дубенського району, зокрема в особистому кабінеті директора Будинку культури, ремонту сходів клубу та території будинку культури, а також стадіону, дитячого майданчика та автобусної зупинки на території Рачинської сільської ради.

Проте, достеменно встановити, чи проведено у ході виконання даних робіт закупівлі товарів, робіт і послуг за завищеними цінами без залучення кваліфікованого спеціаліста не можливо.

У зв`язку з тим, що слідчі (розшукові) дії у даному кримінальному провадженні спрямовані на доведення протиправних умисних дій посадових осіб Рачинської сільської ради, спрямованих на особисте збагачення, які приховано під виглядом законної діяльності таких осіб, до процесу викриття протиправних дій та зібрання доказів необхідне залучення спеціалістів, які можуть виявити порушення у сфері фінансово-господарській діяльності.

Тому, з метою перевірки вказаних вище фактів, повного та всебічного з`ясування обставин кримінального правопорушення, встановлення завданих збитків, зібранню доказів злочинної діяльності правопорушника та подальшого доказування, виникла обґрунтована необхідність провести позапланову документальну ревізію в Рачинській сільській раді щодо можливих порушень вимог законодавства та проведення за завищеними цінами закупівель товарів, робіт і послуг під час проведення на території Рачинської сільської ради під час благоустрою дитячого майданчика, ремонту вулиць Центральної та Садової, ремонту кабінету директора, сходів, покрівлі та території Будинку культури, ремонту пам`ятника односельчанам, які загинули роки Великої вітчизняної війни та облаштування автомобільної зупинки в селі Рачин Дубенського району.

У зв`язку з наведеним, слідчим у кримінальному провадженні 17.06.2015 винесено постанову про призначення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, а також проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з вказаним комунального заклад.

Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і в подальшому вона може бути використана у якості доказів. Іншими способами, окрім проведення ревізії, встановити достовірні дані, які потребують доказування, не можливо.

Водночас, для реалізації винесеної постанови необхідне надання судом дозволу на проведення призначеної у кримінальному провадженні ревізії та доступу до документів комунального закладу.

Тому, у зв`язку з встановленням обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та встановленням обставин, що мають значення для кримінального провадження, в тому числі визначення розміру збитків (недоотриманих місцевим бюджетом коштів) внаслідок неправомірних дій службових осіб Рачинської сільської ради Дубенського району процесуальний прокурор 30.06.2015 звернувся до слідчого судді Дубенського міськрайонного суду Рівненської області з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізій фінансово-господарської Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області при використанні коштів, які надходили до бюджету сільської ради.

У відповідності до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до статті 84 КПК України, доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК України порядку, на підставі яких можливо встановити наявність або відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У даному випадку, таким доказом повинен бути обґрунтований висновок органів Державній фінансовій інспекції складений за результатами проведення відповідної ревізії.

Ухвалою слідчого судді Дубенського міськрайонного суду у справі №559/1665/15-к (провадження 1-кс/559/206/2015) надано дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення у межах строків з 03.08.2015 по 15.08.2015, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, яка знаходиться за адресою: вулиця Незалежності, будинок 1, село Рачин, Дубенського району Рівненської області.

На виконання постанови слідчого та на підставі даної ухвали слідчого судді представники Державної фінансової інспекції у Рівненській області розпочали проведення контрольного заходу, а саме ревізії фінансово-господарської діяльності в Рачинській сільській раді Дубенського району.

Водночас, у зв`язку з великим об`ємом робіт, які необхідно провести на виконання постанови слідчого про проведення позапланової виїзної документальної ревізії на вищезазначеному об`єкті заступником начальника Дубенської об`єднаної державної фінансової інспекції до Дубенської міжрайонної прокуратури 07.08.2015 за №140-12/800 скеровано клопотання про продовження терміну проведення контрольного заходу.

Згідно зазначеного клопотання, в ході ревізії, з метою підтвердження виду, обсягу операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку, виникла необхідність у проведенні зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які поставляли цінності і виконували роботи для Рачинської сільської ради.

Також, у даному клопотанні зазначено, що для перевірки питань, поставлених в постанові слідчого, щодо проведення виконаних ремонтно-будівельних робіт, необхідне залучення спеціаліста-будівельника.

У зв`язку з наведеним, є достатні підстави вважати, що продовження строків позапланової документальної ревізія фінансово-господарської діяльності надасть можливість здобути необхідні докази для притягнення винних у зловживанні службовим становищем посадових осіб Рачинської сільської ради до кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладені обставини, вважаю, що у разі не надання органам Державної фінансової інспекції дозволу на продовження строків проведення ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради, призначена ревізія не буде проведеною у повному обсязі, а поставлені питання належним чином перевірені, у зв`язку з цим, сторона обвинувачення буде об`єктивно позбавлена можливості іншим чином зібрати належні докази та встановити фактичні дані у зазначеному кримінальному провадженні, на підставі яких прокурор матиме можливість прийняти обґрунтоване процесуальне рішення.

Тому, продовження строків проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району та проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з сільської радою строком на десять робочих днів, є необхідним, для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування.

Продовження строків ревізії що проводиться на зазначений десятиденний термін, не може негативно вплинути на діяльність об`єкту контролю.

В даному випадку, суд погоджується з доводами прокурора наведеними у клопотанні. Враховучи значний обсяг контрольно-ревізійних дій передбачених ревізійною програмою, які необхідно провести, а також що розглядуване клопотання не суперечить вимогам ч. 1 ст. 2, ч. 5 ст. 11, ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України», ґрунтується на необхідності повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а тому суд дійшов висновку, що в ході досудового слідства у справі необхідним та обґрунтованим є продовження терміну проведення позапланової виїзної документальної ревізії ще на десять робочих днів.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ч.2 ст.9, ч. 4 ст. 40, ч.2 ст.93 КПК, ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, Постановою Кабінету міністрів України від 20 квітня 2006 року № 550 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, -

УХВАЛИВ:

Продовжити термін дозволу працівникам Державної фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, яка знаходиться за адресою: вулиця Незалежності, будинок 1, село Рачин, Дубенського району Рівненської області на десять робочих днів, та встановити наступні строки її проведення: з 17.08.2015 по 21.08.2015, з 25.08.2015 по 28.08.2015, а також 31.08.2015.

Зобов`язати посадових та службових осіб Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з Рачинською сільською радою.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її проголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: