Справа № 4-159/12 р.
П О С Т А Н О В А

17 лютого 2012 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі:

головуючого-судді Чебан В.М.

при секретарі Костащук І.І.

з участю прокурора Сокровольского В.М.

розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ДПС в Чернівецькій області Іванович Л.М. про проведення обшуку житла чи іншого володіння громадянина ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, у кримінальній справі порушеній за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СВ ДПС в Чернівецькій області Іванович Л.М. звернулася до суду з поданням, яке погоджено з заступником прокурора Чернівецької області О.К. Васильчуком, про проведення обшуку житла та іншого володіння ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, у кримінальній справі порушеній за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з подання, що службові особи малого приватного підприємства "СИВ", юридична адреса: АДРЕСА_1, фактична адреса: 58018, Чернівецька область, с. Костинці, з метою безпідставного завищення валових витрат підприємства та формування податкового кредиту з ПДВ, уклали договори №17/02 від 17.02.2011 року та №21/02 від 21.02.2011 року з ТОВ "ТД "АВАРОНС"купівлі-продажу технічного обладнання, вказаного у додатках до договорів, на загальну суму 6 598 497,49 грн.

В ході дослідчої перевірки за даними обставинами було встановлено, що ТОВ "ТД "АВАРОНС"створене без мети займатися законною господарською діяльністю на підставну особу за винагороду та не знаходяться за місцем реєстрації.

Так, будучи допитаним, ОСОБА_3. пояснив, що вказане підприємство він зареєстрував на прохання свого знайомого за винагороду, ніякої діяльності не здійснював, жодних документів не підписував, доручень на здійснення від його імені діяльності ТОВ "ТД "АВАРОНС"не давав. Дане ТОВ не мало взаємовідносин з МПП "СИВ".

ВПМ ДПІ у Корсунь-Шевченківському районі Черкаської області 23.11.2011 року листом №4640/26-607 повідомив, що в ході відпрацювання ланцюгу постачання до виробника було встановлено, що в період постачання МПП "СИВ"мав фінансово-господарські взаємовідносини лише з ТОВ ТД "Аваронс", яке має ознаки фіктивності.

Вказані обставини свідчать про безтоварний характер проведених фінансово-господарських операцій з поставки технічного обладнання та фактичного незаконного збільшення валових витрат підприємства, формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом залучення для цього підприємства з ознаками "фіктивності"та документального прикриття істинного злочинного наміру.

Зазначені обставини підтвердженні довідкою експерта №3 від 06 лютого 2012 року, згідно якої підлягає виключенню зі складу податкового кредиту з ПДВ 1 099 749,59 грн., сума податку на прибуток від виключення валових витрат -1 374 687,0 грн. по фіктивним операціям МПП "СИВ" з ТОВ ТД "Аваронс".

Таким чином, службові особи МПП "СИВ", достовірно знаючи про фіктивність укладених договорів та безтоварність проведених операцій, ухилились від сплати податків в сумі 2 474 436,59 грн., тобто в особливих великих розмірах.

Кримінальна справа порушена 13 лютого 2012 року за ст. 212 ч.3 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах відносно службових осіб малого приватного підприємства "СИВ".

Чернівецьке комунальне обласне бюро технічної інвентаризації 15 лютого 2012 року повідомило, що в електронній базі даних ЧКОБТІ право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 не зареєстровано.

Однак, відповідно до рапорту старшого опер уповноваженого ВПМ ДПІ у м. Чернівці старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4., будинок АДРЕСА_1 раніше належав ЖРЕП №9 м. Чернівці, однак з балансу знятий у зв"язку із подальшим створенням кооперативу співвласників багатоквартирного будинку. На сьогодні кооператив, як юридична особа, не створений.

Згідно довідки форми №1 - заяві про видачу паспорта, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Петровськ 1, Тарутинського району Одеської області, встановлено, що останній зареєстрований у АДРЕСА_1.

З метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, враховуючи те, що в ході досудового слідства, а також проведенням оперативних заходів є підстави вважати, що ОСОБА_2 по місцю свого проживання в АДРЕСА_1., знаходяться документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності МПП "СИВ", де останній є засновником, інші предмети чи товарно-матеріальні цінності, які мають значення по справі слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в квартири АДРЕСА_1.

Розглянувши матеріали подання, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали подання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що кримінальна справа порушена 13 лютого 2012 року за ст. 212 ч.3 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах відносно службових осіб малого приватного підприємства "СИВ"(а.с.2).

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, являється засновником малого приватного підприємства "СИВ", що підтверджується розширеними відомостями про платника МПП "СИВ"(а.с.24).

Також судом встановлено, що відповідно до довідки АДБ -ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1. (а.с.25).

На підставі зазначеного суд вважає, що матеріали подання та кримінальної справи дають достатні підстави вважати, що по місцю реєстрації ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходяться документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності МПП "СИВ", де останній є засновником, інші предмети чи товарно-матеріальні цінності, які мають значення по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст.177 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ :

Надати дозвіл на проведення обшуку житла та іншого володіння громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1

Постанова оскарженню на підлягає.

Суддя: