Справа № 4230/13-к
Провадження 1кс/ 712/1461/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 10 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000056, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, являючись головою правління ПАТ Черкасиобленерго (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ Ойл Систем (), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у 2012 році в загальній сумі 1 126 489 грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах №9/22-11/22800735 від 15.01.2013 Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПАТ Черкасиобленерго () щодо документального підтвердження господарських відносин із постачальником ТОВ Ойл Систем () за липень-вересень 2012 року.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що основним постачальником ТОВ Ойл Систем () за перевіряємий період є ТОВ Таурус Голд ().

Крім цього встановлено, що ТОВ Таурус Голд () зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, офіс 1, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ДПС.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності, а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, акту перевірки №149/244/38112590 від 12.10.2012, податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за липень-вересень 2012 року, договору щодо надання електронної звітності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ДПС, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Таурус Голд () за липень-вересень 2012 року, які перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ДПС, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Таурус Голд () за липень-вересень 2012 року, а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, акту перевірки №149/244/38112590 від 12.10.2012, податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за липень-вересень 2012 року, договору щодо надання електронної звітності, які перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ДПС.

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ДПС, в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________________________________________________________