Справа 127/134/14-к
Провадження 1-кс/127/84/14
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Баранова В.О. про надання дозволу на проведення обшуку місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність фізичної ТОВ «Олександрівський сад» та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Баранов В.О. звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М.

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000202 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно висновку спеціаліста від 15 лютого 2013 року управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Вінницькій області службові особи ТОВ «Олександрівський сад» (, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення п. 209.1, п. 209.6 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість за липень-серпень 2012 року на суму - 4219927 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З 28.01.2013 по теперішній час службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводять ліквідацію вказаного Товариства за рішенням власника.

03.10.2013 було шляхом внесення відповідного запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців була проведена державна реєстрація припинення ТОВ «Олександрівський сад».

Станом на 17.10.2013 ТОВ «Олександрівський сад» з податкового обліку та контролю не знято, картки особових рахунків не закриті.

Банківські рахунки службовими особами ТОВ «Олександрівський сад» закрито 08.07.2013.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та приєднані до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Олександрівський сад».

Під час досудового розслідування директор ТОВ «Олександрівський сад» Лилик Василь Федорович та головний бухгалтер ОСОБА_3 на запит щодо надання первинних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Олександрівський сад», надали відповідь про те, що документи щодо господарської діяльності здані в архів м. Вінниці під час здійснення процедури припинення державної реєстрації підприємства.

В свою чергу, начальником архівного відділу Вінницької міської ради на запит повідомлено, що від ТОВ «Олександрівський сад» отримано лише документи з особового складу за період червень 2011 року - вересень 2013 року, з яких наявні лише статутні та реєстраційні документи (статути ТОВ «Олександрівський сад», накази директора з особового складу, протоколи зборів засновників, зміни засновників та перерозподіл статутного фонду, довідки, виписки, витяги з Єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців), книга нарахування заробітної плати працівникам за 2012 рік, ліквідаційні документи (протокол, наказ, ліквідаційний баланс, довідки про ліквідацію товариства).

В ході досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 (що підтверджується протоколом допиту свідка ОСОБА_2; паспортом громадянина України НОМЕР_1, виданим 17.04.2011 року Мукачівським РУ УМВС України у Закарпатській області, в якому відображено про одруження з гр. ОСОБА_4, 1975 р.н.; інформаційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно №15700620 від 30.12.2013 про право власності вказаним будинком за гр. ОСОБА_5.), знаходяться оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують проведення взаємовідносин ТОВ «Олександрівський сад» з різними суб'єктами підприємницької діяльності, а також фінансово-господарські, бухгалтерські документи, які не були відображені по бухгалтерському обліку ТОВ «Олександрівський сад»; печатки суб'єктів підприємницької діяльності та бланки документів з відбитками печаток, які використовувались під час діяльності ТОВ «Олександрівський сад» для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; документи, які не були надані під час виїзної позапланової документальної перевірки; комп'ютерна техніка, на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи ТОВ «Олександрівський сад» та інших суб'єктів підприємницької діяльності; кошти та цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів.

В зв'язку з викладеним, необхідно вилучити зазначені первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Олександрівський сад» під час обшуку за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчиненого кримінального правопорушення, з метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України слідчий просив клопотання задоволити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 яке належить ОСОБА_5, можуть знаходитися речі та документи та речі, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання зодоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність фізичної ТОВ «Олександрівський сад», в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: