н/п 1-кс/640/4783/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" серпня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Печерій Ю.С.,

слідчого - Ткаченка М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000142 від 27.03.13р. за ознаками ч.3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

06 серпня 2013 року слідчий з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення документів юридичної справи та звітних документів ТОВ «Харківенергоремонт плюс» код 31635956 за період з моменту реєстрації до 10.06.2013р., що перебувають у володінні Основ`янської МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Б. Хмельницького, 17.

В обґрунтування клопотання вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Харківенергоремонт плюс» код 31635956 у період з 01.01.10 по 01.10.12 в порушення п.п.187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) зменшили свої податкові зобовязання з ПДВ на суму 3130230,72 грн. Підставою для реєстрації кримінального провадження послужила довідка незалежного спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_3 згідно якої, завдяки проведеного аналізу взаємовідносин ТОВ «Харківенергоремонт плюс» код 31635956 із СПД - контрагентами: - ПП «Харків-будмонтаж 2005» код 33672743, ТОВ «Промбуд-монтажінвест» код 36987611, ТОВ «Промспец консалтинг» код 37091549, ТОВ «Металл лайт групп» код 37363873, ТОВ «Елітком-пані «Харків» код 37763121, встановлено, що ТОВ «Харківенергоремонт плюс» ймовірно зменшило свої податкові зобов'язання з ПДВ на 3 130 230,72 грн. Службовими особами ТОВ «Харківенергоремонт плюс», при веденні підприємницької діяльності порушувались нормативні законодавчі акти України, допущено ряд грубих порушень, а саме: укладання угод без мети настання реальних наслідків, тобто, вказані угоди відповідно до п.п.1,2 ст.215, п.п.1,5 ст.203 Цивільного кодексу України, є нікчемними, і в силу ст. 216 Цивільного кодексу України не створюють юридичних наслідків, крім тих, що повязані з їх недійсністю.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити

Представник Основ`янської МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС до судового засідання не зявився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причину неявки не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить наступного:

Згідно ч. 6 ст. 132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

З витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження №0000142 від 27.03.13р. зареєстроване за фактом зменшення службовими особами ТОВ «Харківенергореморнт плюс» у період з 01.01.2010р. до 01.10.2012р. податкових зобовязань з ПДВ на суму 3130230.72 грн.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Додана слідчим до клопотання довідка від 25.03.2012р. про економічне дослідження матеріалів щодо порушення податкового законодавства України ТОВ «Харківенергоремонт плюс» за період з 01.10.2010р. по 01.10.2012р. містить неоднозначний висновок, який носить характер припущення. Так, спеціаліст-бухгалтер ОСОБА_3 зазначає, що ТОВ «Харківенергореморнт плюс» ймовірно зменшило свої податкові зобовязання. Також до клопотання не додане кваліфікаційне свідоцтво вказаного спеціаліста-бухгалтера.

Окрім того, доданий слідчим до клопотання акт перевірки у ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова №1558/232/31635956 від 13.04.2011р., посилання на який у клопотанні відсутнє, охоплює період з 01.10.2009р. по 31.12.2010р.

Втім, з витягу ЄРДР вбачається, що кримінальне правопорушення стосовне зменшення податкових зобовязань ТОВ «Харківенергоремонт плюс» в період з 01.01.2010р. по 01.10.2012р.

З урахуванням викладеного, період з 01.10.2012р. по 31.05.2013р., за який слідчий просить надати тимчасовий доступ, - не обґрунтований, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню - в межах періоду з 01.01.2010р. по 31.12.2010р., оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000142 від 27.03.13р. за ознаками ч.3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити частково.

Зобовязати Основ`янську МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС, розташовану за адресою: м. Харків, вул. Б. Хмельницького, 17, надати ст. слідчому з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів юридичної справи та звітних документів ТОВ «Харківенергоремонт плюс» код 31635956 за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р.

Дозволити ст. слідчому з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 вилучити у Основ`янської МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Б. Хмельницького, 17, документи юридичної справи та звітних документів ТОВ «Харківенергоремонт плюс» код 31635956 за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 12.09.2013р.

Розяснити Основ`янській МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС що у разі невиконання хвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя