ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/5249/14-к
Провадження № 1-кс/210/751/14
"29" жовтня 2014 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання Старшого слідчого І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , розглянувши матеріали досудового розслідування № 0000031,

В с т а н о в и в:

Службові особи ПАТ «Придніпровський ремонтно механічний завод» (код ЄДРПОУ 1528536, м. Дніпропетровськ, вул. Гаванська, буд. 8.), в період з 01.01.2014 р. по 31.07.2014 р. діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами ПП "ІН-ТЕГРО" (), ПП "КОМЕРЦБУД-Д" (), ПП "КРЕОН-Д" (), ПП "КРІСТОН" (), ПП "ТЕРРАСТРОЙ-Д" () при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в сумі 3 114 677 грн. за вказаний період, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.
За данним фактом 09 вересня 2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 про виявлене правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того встановлено, що група осіб зареєструвала в різних державних податкових інспекціях м. Дніпропетровськ та області, на підставних осіб «фіктивні» суб`єкти господарювання ПП «Крістон» (код 38836352), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Ін-тегро» (код 38888788), ПП «Ерго-тех» (код 38923759), ТОВ «Аурум І К» (код 36295284), ПП «Терра строй Д» (код 39005509), ПП «Креон Д» (код 39005650), ТОВ «Веста Метаопт» (код 39065552), ПП «Базіс опт» (код 39020030), ПП «Муксун» (код 39020129), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття протиправної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

За даним фактом 16 вересня 2014 року СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 про виявлене правопорушення передбачене ч. 2 ст. 205 КК України.
17 вересня 2014 року прокуратурою м. Кривого Рогу вказані кримінальні провадження було об`єднано за №0000031.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно отримати інформацію щодо здійснення переговорів ряду осіб, причетних до діяльності по наданню незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань ПАТ «Придніпровський ремонтно механічний завод» та скоєння злочину з імовірними клієнтами, замовниками конвертації грошових коштів, посадовими особами банківських установ та податкових інспекцій.

Від оперативного підрозділу податкової міліції надійшла інформація про перелік номерів за допомогою яких особи, причетні до діяльності по наданню незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань ПАТ «Придніпровський ремонтно механічний завод» та скоєння злочину спілкуються між собою та ймовірними замовниками незаконних послуг з питань незаконного переведення безготівкових коштів у готівку та отримання підроблених документів для використання їх у бухгалтерському та податковому обліку для ухилення від сплати податків.

Таким чином виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять інформацію про абонентів мобільного зв`язку та їх з`єднання (із зазначенням IMEI терміналів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, дату та час, тривалість з`єднань), з якими спілкується власник телефонного номеру: НОМЕР_1 ;

а також з наступними номерами IMEI терміналами:
- НОМЕР_2
- НОМЕР_3
- НОМЕР_4
- НОМЕР_5
- НОМЕР_6
- НОМЕР_7
- НОМЕР_8
оператора ТОВ «Астеліт». Дана інформація має суттєве значення по справі та може бути підтвердженням того, що службові особи ПАТ «Придніпровський ремонтно механічний завод» навмисно ухиляються від сплати податків. В той же час вказана інформація перебуває в електронних документах операторів телекомунікацій (мобільного зв`язку ТОВ «Астеліт»). Згідно інформації, що надійшла до СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників оператора ТОВ «Астеліт».

Відповідно до положень п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента,надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, та відповідно до вимог ст. ст. 30, 31 Конституції України, ст. 39 Закону України «Про телекомунікації», керуючись ст. 159, ст.160, п.7 ч.1 ст.162, ст.163, ст.167 ч.2 КПК України, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України від 29.01.2013 № 223-158/0/4-13, -

У х в а л и в:

Клопотання Старшого слідчого І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дати згоду на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000031, які перебувають у володінні оператора телекомунікації (мобільного зв`язку) ТОВ «Астеліт», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська 11-А, та надати старшому слідчому І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого у кримінальному провадженні №0000031, копію інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з`єднань абонента мобільного зв`язку з наступним номером SIM-карти: НОМЕР_1 ; а також з наступними IMEI терміналами:

- НОМЕР_2
- НОМЕР_3
- НОМЕР_4
- НОМЕР_5
- НОМЕР_6
- НОМЕР_7

оператора ТОВ «Астеліт» у період часу з 01.01.2012 року по теперішній час, із зазначенням IMEI терміналу, номерів SIM-карт та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв`язок абонент.

Надати інформацію про співрозмовників абонентів

Суддя: ОСОБА_1