н/п 1-кс/640/5865/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 14.08.2015 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_5 , у якому просив надати слідчому або за його дорученням іншим співробітниками СУ ФР ГУ ДФС тимчасовий доступ до оригіналів документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх) по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по поточному рахунку № НОМЕР_2 з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 (теперішній МФО НОМЕР_4 ) ( АДРЕСА_1 ), а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - оригіналів платіжних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 по 31.07.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; оригіналів документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.2013 по 31.07.2015; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по поточному рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2013 по 31.07.2015, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності в період з 01.01.2014 по 30.06.2015, при наявності достатніх грошових коштів на рахунках підприємства, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 3 100 000 грн., що призвело до ненадходження до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у особливо великих розмірах.
Приводом для внесення до ЄРДР відомостей про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення стали зібрані співробітниками ОУ Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області відомості, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення щодо не сплати службовими особами ФОП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бюджету єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 7 242 641,53 грн.
Встановлено, що підприємством були самостійно нараховані платежі по строку сплати декларації з ЄСВ, однак сплата до бюджету здійснена не була.
Також,протягом 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_5 , якому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплатило коштів в січні 17 741 957,22 грн., в лютому 14 201 940,42 гри., в березні 23 415 227,7 грн., в квітні 20 223 529,8 грн., в березні 2 490 840,0 грн., в червні 696 грн.. Усього підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період січня-червня 2015 замість сплати ЄСВ були проведенні фінансові операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 78 074 191,14 грн.
Заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску виникла в наслідок систематичної несплати ЄСВ, при цьому посадові особи підприємства мали на це фінансову можливість.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритий розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 .
В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 31.07.2015.
Слідчий вказав, що з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, підтвердження наявності фінансової можливості сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування, призначення судово-економічної експертизи, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, та провести вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 .
Слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, і можливість їх вилучення, які перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 .
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по поточному рахунку № НОМЕР_2 з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_4 ( АДРЕСА_1 ), а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - оригіналів платіжних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2014 по 30.06.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; оригіналів документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по поточному рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2014 по 30.06.2015, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по поточному рахунку № НОМЕР_2 з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_4 ( АДРЕСА_1 ), а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - оригіналів платіжних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2014 по 30.06.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; оригіналів документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.2014 по 30.06.2015; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по поточному рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2014 по 30.06.2015, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.09.2015 року.
Роз`яснити представнику ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1