У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.08.2013 Справа №607/13755/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000070 від 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ ДІВІ Банк в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Ланівецький цукровий завод (, м.Ланівці) в результаті неналежного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у січні-вересні 2012 року ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 925 968 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 354 647 грн. Всього сума не сплачених податків складає 6 280 615 грн., що є особливо великим розміром.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Збаразької МДПІ Тернопільської області ДПС від 28.02.2013р. №61/2200/37377760 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Ланівецький цукровий завод (код за ), з питань дотримання вимог податкового законодавства валютного та іншого законодавства за період з 25.11.2011 року по 30.09.2012 року.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000070 від 27.06.2013 року за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Ланівецький цукровий завод () (попередня назва ТОВ Родючий Край), згідно кредитного договору №20-3531/2-1 від 19.12.2011 року, отримано кредитні кошти в сумі 66 492 957,58 грн., які використало для придбання цукру у ТОВ Хоросківський цукровий завод (), в подальшому ТОВ Ланівецький цукровий завод () реалізувало даний цукор за цінами на рівні ціни придбання, а також нижчими від ціни придбання. Таким чино вказані операції призвели до відємного фінансового результату збитку.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Хоросківський цукровий завод () при здійсненні господарської діяльності користувалось наступними банківськими рахунками: №6001 (українська гривня), №6001 (українська гривня), №6001 (долар США, українська гривня, євро), №6002 (українська гривня), №6002 (українська гривня), які відкриті в ПАТ ДІВІ Банк (МФО 380827, м.Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13А).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів Хоросківський цукровий завод (), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає , а саме слід надати доступ до інформації в межах строку перевірки в період з 25.11.2011 року по 30.09.2012 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1- задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ ДІВІ Банк (МФО 380827, м.Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13А) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунках: №6001 (українська гривня), №6001 (українська гривня), №6001 (долар США, українська гривня, євро), №6002 (українська гривня), №6002 (українська гривня), якими користувалось ТОВ Хоросківський цукровий завод () за період з 25.11.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.09.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригіналів (при відсутності - їх завірених копій) карток із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ Хоросківський цукровий завод (), повязаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ТОВ Хоросківський цукровий завод (), а саме: заяв про відкриття рахунків; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і інших установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи Клієнт-банк по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

- протоколів системи Банк-клієнт за період з 25.11.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.09.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) про здійснені операції по вказаних рахунках ТОВ Хоросківський цукровий завод () відкритих в ПАТ ДІВІ Банк (МФО 380827) з відомостями про дату та час (години, хвилини, секунди) зєднання, електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний