УХВАЛА

15 липня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Бацанова О.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000070 стосовно службових осіб ПАТ Рівнесільмаш за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та за фактом зловживання повноваженнями службовими особами ПАТ Рівнесільмаш за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Рівнесільмаш виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, в порушення вимог Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, ст.135, ст.138, ст.139 Податкового кодексу України, не включили до складу валового доходу умовно нараховані відсотки на залишок неповернутої фінансової допомоги отриманої від ТОВ Флемінг-Україна, також підприємством зайво віднесено до складу собівартості придбаних та реалізованих товарів витрати, що формують собівартість готової продукції від яких не отримано доходи від реалізації в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 253 953 грн., а також в порушення вимог Закону України Про податок з доходів фізичних осіб та пп.168.1.2. п.168.1. ст.168 Податкового кодексу України згідно яких ПАТ Рівнесільмаш не перерахували в дохід бюджету утриманий податок на доходи фізичних осіб в сумі 377540,20 грн., в порушення ст.7 Закону України Про податок на додану вартість, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 13896 грн., в результаті включення до податкового кредиту із ПДВ безтоварні операції проведені із ТОВ Майбуд та ТОВ Азовролмет, які не підтверджені податковими накладними, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 645389,2 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Рівнесільмаш маючи обігові кошти, всупереч інтересам служби, з метою ухилення від сплати податкового боргу по платежах до бюджету, не сплатили узгоджені суми податкових зобовязань з податку на землю в розмірі 315712 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів на вказану суму.

Вході здійснення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 будучи керівником ПАТ Рівнесільмаш формував податковий кредит та податкові зобовязання підконтрольному підприємству ТОВ Морган-Феніче де вказаний громадянин також являється керівником.

Враховуючи викладене для встановлення фактичних обсягів проведених фінансово-господарських операцій та з метою підтвердження товарності проведених взаємовідносин між ПАТ Рівнесільмаш та ТОВ Морган-Феніче є необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю.

Для здійснення зазначених операцій службові особи ПАТ Рівнесільмаш використовували банківські рахунки №5025(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №5025 (ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ, БІЛОРУСЬКИЙ РУБЛЬ); №5025(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №5025(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що відкриті в Філії ПАТ Промінвестбанк (МФО 333335) адреса:м. Рівне, вул. С. Петлюри, 14-а.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, вказані документи мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків є дані про рух грошових коштів по рахунках ПАТ Рівнесільмаш.

Слідчий підтримав клопотання про тимчасовий доступ в повному обсязі, суду пояснив, що з метою повного, всебічного та обєктивного здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженні необхідно провести виїмку документів, що становлять банківську таємницю клієнта Філії ПАТ Промінвестбанк (МФО 333335),ПАТ Рівнесільмаш.

Представник філії ПАТ Промінвестбанк на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №5025 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №5025 (ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ, БІЛОРУСЬКИЙ РУБЛЬ); №5025(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №5025(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), Філії ПАТ Промінвестбанк (МФО 333335), в платіжних дорученнях ПАТ Рівнесільмаш на списання коштів з вищевказаних рахунків мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів Філії ПАТ Промінвестбанк (МФО 333335)м. Рівне, вул. С. Петлюри, 14-а, щодо діяльності ПАТ Рівнесільмаш та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів) та які відображають надходження та списання за період з 01.05.2010 року по 01.05.2013 року грошових коштів по рахунках№5025 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №5025 (ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ, БІЛОРУСЬКИЙ РУБЛЬ); №5025(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №5025(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належать ПАТ Рівнесільмаш із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення рахунків ПАТ Рівнесільмаш, в тому числі, реєстраційних документів, наказів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяв та доручень від службових осіб ПАТ Рівнесільмаш, а також картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства;

протоколи системи Банк-Клієнт в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта.

грошових чеків на зняття коштів готівкою,, в оригіналах і в повному обсязі, та здійснити їх виїмку.

В разі відсутності оригіналів документів надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_4