11.02.16

У Х В А Л А Справа № 200/2004/16-К
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/1372/16
11 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
09 лютого 2016 року слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, Таким чином, проведеним аналізом податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2014-2015рр. проводило ряд безтоварних операцій, у ході яких закуповувало у підприємств з ознаками «фіктивності», за значно завищеними цінами методичні рекомендації по розробці технічної документації, що надало можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) безпідставно сформувати підприємству податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати.
В свою чергу, фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично пов`язана з виконанням послуг та робіт по ремонту та технічному обслуговуванню обладнання на Гірничо-збагачувальних комбінатах м. Кривого Рогу, яка ймовірно здійснювалась власними трудовими ресурсами посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , в період з 01.12.14 по 01.10.15, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили об`єкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ 3 351 836,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.
В ході проведеного аналітичного дослідження в період з 01.12.2014 року по 31.03.2015 року виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в частині безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 351 836,00 грн..
В подальшому, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) встановлено, що на протязі 2014 2015 рр. підприємство також мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», таких як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ), які здійснювали в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) продаж ряду робіт, товарів (послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо), які вони фактично не могли виконати у зв`язку з відсутністю працівників, автотранспорту, належного фаху співробітників, обладнання, фактичних умов для виконання договірних відносин.
Загальна сума операцій з вказаними сумнівними підприємствами нереального сектору склала 289,2 млн.грн., у тому числі податок на додану вартість склав 48,2 млн.грн.. Вказані обставини підтверджуються документально зібраними матеріалами кримінального провадження.
Зазначені дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) дозволили протягом 2014-2015рр. безпідставно сформувати 48,2 млн.грн. податкового кредиту з податку на додану вартість від ряду «фіктивних» підприємств, які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування.
Слідча в судове засідання не з`явилась, надала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутністю. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчої.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_31 в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому документи, зазначені слідчою у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_32 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , стосовно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_32 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_33 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_34 ), за період 2013; 2014 та 2015 років, а саме до: документів (акти, довідки, листи) перевірок з питань дотримання податкового законодавства з інформаційними додатками, схемами товарно-грошових потоків, які складалися під час написання актів перевірок і довідок, копії первинних документів, які стали підставою для складання актів перевірок, листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вищезазначених підприємств.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 11 березня 2016 року.
Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1