Справа № 127/7729/13-к
Провадження № 1-кс/127/1973/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 01.04.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з ст. прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи ТОВ АВА 5 (код за , м. Вінниця просп. Юності, 18), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2011 по 30.09.2012, в порушення п.п.16.1.5, п.п.16.1.7, п.п.16.1.9 п.16.1 ст.16, п.85.2 ст.85, п.44.6 ст.44, п.п.14.1.228 ст.14, п.134.1 ст.134, п.п.135.1, п.п.135.2 ст.135, п.п.137.1 ст.137, п.138.4, п.138.6 п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2756-IV (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 850 813 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження, діяльність ТОВ «АВА 5» відбувається в складі фінансово промислової групи «АВА», в якій задіяні створені ОСОБА_2 та ОСОБА_3 ряд субєктів господарювання. При цьому, керівником вказаних субєктів господарювання одноосібного являється ОСОБА_4

Крім цього встановлено, що ТОВ «АВА 5» здійснює реалізацію товарно-матеріальних цінностей (профіля, фурнітура до металопластикових конструкцій) в адресу ТОВ «АВА 11» (код за ), яке перебуває на спрощеній системі оподаткування (за ставкою 10%). При цьому, дохід від реалізації продукції ТОВ «АВА 11» складає: за 2011 рік - 163 237 грн., за 2012 рік - 328 260 грн.

ТОВ «АВА 11» (код за ) перебуває на податковому обліку в Вінницькій ОДПІ Вінницької області ДПС та перебуває на спрощеній системі оподаткування.

Поряд з цим, встановлено, що за період 2011 2012 років на розрахункові рахунки ТОВ «АВА 5» з розрахункових рахунків ТОВ «АВА 11» надійшли грошові кошти в сумі 118 млн. грн., як оплата за замовлені ТМЦ.

Крім того, згідно даних досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню та інформації Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС, службові особи ТОВ «АВА 11» в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року перераховувало кошти (в тому числі й на рахунки ТОВ «АВА 5»), проводили розрахунки та отримували готівкові кошти через рахунки №3800, №3804, №3815, №3803, №3814, №3802, №3813, №3801, №3812, №3800, №3811, №3809, №3810, №3808, №3819, №3807, №3818, №3806, №3817, №3805 та

№3816, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення ухилення від сплати податків, перевірки факту та встановлення реального обсягу перерахованих на ТОВ «АВА 5» грошових коштів, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, на думку слідчого необхідно розкрити банківську таємницю та здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих службовими особами ТОВ «АВА 11» для відкриття та використання вказаних банківських рахунків, які необхідні СУ ДПС у Вінницькій області для проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «АВА 11», для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Документи, які перебувають у володінні службових осіб АТ УкрСиббанк» та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Чорновола, 29.

У звязку з вищевказаними обставинами слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «АВА 11» (код за ), які містить банківську таємницю, постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Вінниця, вул. Чорновола, 29), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1. Відомостей про рух грошових коштів ТОВ «АВА 11» по рахункам №3800, №3804, №3815, №3803, №3814, №3802, №3813, №3801, №3812, №3800, №3811, №3809, №3810, №3808, №3819, №3807, №3818, №3806, №3817, №3805 та №3816 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року. 2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків ТОВ «АВА 11», а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунку; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «АВА 11»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «АВА 11»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяв на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, за викладених в ньому обставин, просив клопотання задовольнити.

Представник АТ «УкрСиббанк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

За період 2011 2012 років на розрахункові рахунки ТОВ «АВА 5» з розрахункових рахунків ТОВ «АВА 11» надійшли грошові кошти в сумі 118 млн. грн., як оплата за замовлені ТМЦ.

Крім того, згідно даних досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню та інформації Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС, службові особи ТОВ «АВА 11» в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року перераховувало кошти (в тому числі й на рахунки ТОВ «АВА 5»), проводили розрахунки та отримували готівкові кошти через рахунки №3800, №3804, №3815, №3803, №3814, №3802, №3813, №3801, №3812, №3800, №3811, №3809, №3810, №3808, №3819, №3807, №3818, №3806, №3817, №3805 та №3816, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000076 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.03.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «АВА 11» (код за ), які містить банківську таємницю з можливістю їх вилучення в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Вінниця, вул. Чорновола, 29), а також з можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1) відомостей про рух грошових коштів ТОВ «АВА 11» по рахункам №3800, №3804, №3815, №3803, №3814, №3802, №3813, №3801, №3812, №3800, №3811, №3809, №3810, №3808, №3819, №3807, №3818, №3806, №3817, №3805 та №3816 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року. 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків ТОВ «АВА 11», а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунку; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «АВА 11»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «АВА 11»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяв на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи

Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «АВА 11» (код за ), які містить банківську таємницю з можливістю їх вилучення в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Вінниця, вул. Чорновола, 29), а також з можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1) відомостей про рух грошових коштів ТОВ «АВА 11» по рахункам №3800, №3804, №3815, №3803, №3814, №3802, №3813, №3801, №3812, №3800, №3811, №3809, №3810, №3808, №3819, №3807, №3818, №3806, №3817, №3805 та №3816 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року. 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків ТОВ «АВА 11», а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунку; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «АВА 11»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «АВА 11»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяв на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року; чеків на отримання готівки за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: