Справа № 461/8424/15-к
Провадження № 1-кс/461/5308/15
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

19.08.2015

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання старшого слідчого СВ Галицького РВ ЛМУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, -

В С Т А Н О В И В:

18.08.2015 року до Галицького районного суду м. Львова надійшло погоджене з прокурором прокуратури Галицького району м. Львова клопотання старшого слідчого СВ Галицького РВ ЛМУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ документів, які подавались службовими особами, чи довіреними особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для отримання юридичної справи про відкриття рахунків; комп`ютерної роздруківки руху коштів; інформації про трансакції з використанням електронного ключа; чеків на зняття готівки; картки із взірцями підписів та відбитку печатки; договорів, заяв, актів передачі програмного забезпечення, актів прийому-передачі виконаних робіт у зв`язку із використанням системи клієнт-банк, кредитних угод з додатками; оригінали документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки, що знаходиться у приміщенні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з можливістю ознайомлення з нею та її вилучення.
Клопотання мотивовано тим, що слідчим відділом Галицького РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0001914 від 09.06.15 щодо підроблення документів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які подавались для проведення державної реєстрації юридичної особи, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ст. 205-1 КК України.
Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації даних товариств неправдиві відомості щодо адреси реєстрації підприємств.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період 2015 року для реєстрації податкових накладних в Державному реєстрі податкових накладних використовуючи email: ІНФОРМАЦІЯ_5 з виходом в інтернет з IPадреси НОМЕР_4 , відображали по бухгалтерському та податковому обліку нібито придбання товарів у суб`єкта господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , яке також використовувало аналогічний email: ІНФОРМАЦІЯ_5 та IPадресу НОМЕР_4 . Проведеним аналізом електронних податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » факту придбання ТМЦ не встановлено, податкові накладні не зареєстровано.

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нібито придбані ТМЦ реалізовувано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , email: ІНФОРМАЦІЯ_5 з виходом в інтернет з IPадреси НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , IPадреса НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , email: ІНФОРМАЦІЯ_10 , IP-адреса НОМЕР_9 ), що підтверджено податковою інформацією ІНФОРМАЦІЯ_11 від 28.05.2015 №7152/13-04-22-08. Разом з цим, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має власних офісних, складських приміщень, транспорту, найманих працівників, що унеможливлює реальність здійснення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим слідством також встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) нібито придбані ТМЦ реалізовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , email: ІНФОРМАЦІЯ_5 з виходом в інтернет з IPадреси НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 з виходом в інтернет з IPадреси НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , IP-адреса НОМЕР_9 ). Крім цього, 02.06.2015 року за №195/13-06-22-08 ІНФОРМАЦІЯ_13 складено податкову інформацію про неможливість проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », згідно якої в ланцюгах постачання-реалізації вбачається «пересортування» товарної номенклатури та їх кількості. Реальність проведення операцій не підтверджено, вбачається проведення транзитних операції направлених на надання податкової вигоди та штучне формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Також встановлено, що в період 2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інші СГД з ознаками «фіктивності»: ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при реєстрації податкових накладних в Державному реєстрі податкових накладних використовували email: ІНФОРМАЦІЯ_5 чи вихід в інтернет з IP адреси НОМЕР_4 .

Крім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інші суб`єкти господарювання, які задіяні в ланцюзі постачання та придбання ТМЦ, робіт, послуг (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ППВКФ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з метою реєстрації електронних податкових накладних отримали електронно - цифровий підпис в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 , АДРЕСА_1 ). Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками «фіктивності», імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит «реально» діючим СПД.

Єдиним можливим способом встановлення фактичного руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є його дослідження.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.
Погоджене з прокурором клопотання про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка знаходяться у приміщенні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , відповідає вимогам ст.160 КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація перебуває у володінні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У зв`язку з реальною загрозою зміни або знищенням документів, відповідно до вимог ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглядати справу без участі представника Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 163 - 166 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Галицького РВ ЛМУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 - задовольнити.

Надати слідчому СВ Галицького РВ ЛМУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до інформації, з можливість ознайомлення з нею та її вилучення з приміщення Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_23 ), а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття рахунків по 17.08.2015 року;

-комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною по хвилинною розшифровкою платежів (дата, сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з моменту відкриття рахунку по 17.08.2015 року в паперовому та електронному вигляді;
-інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком по рахунках № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття рахунку по 17.08.2015 року в паперовому та електронному вигляді;
- чеків на зняття готівки з рахунків № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття рахунку по 17.08.2015 року;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття рахунків по 17.08.2015 року;

- договорів, заяв, актів передачі програмного забезпечення, актів прийому передачі виконаних робіт у зв`язку із використанням системи клієнт банк по обслуговуванню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунків № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 та кредитних угод з додатками, за період з моменту відкриття рахунків по 17.08.2015 року укладених з Херсонською філією ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_23 ).

- оригіналів документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Роз`яснити, що у випадку невиконання цієї ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СВ Галицького РВ ЛМУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 або старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_5 .

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1