справа № 712/5960/13-К
провадження 1кс/712/2209/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 22 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000125 слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000125 щодо факту ухилення ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 26 листопада 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 1, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 9 800 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 9 800 000грн.(девять мільйонів вісімсот тисяч гривень).

Крім цього, що ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 29 грудня 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 1, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 11 000 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 11 000 000грн.(одинадцять мільйонів гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 25 травня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 3, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 5 405 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 5 405 000грн.(пять мільйонів чотириста пять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 22 червня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 4, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 15 595 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 15 595 000грн.(пятнадцять мільйонів пятсот девяносто пять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 25 січня 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 5, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста пятдесят тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 24 лютого 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 6, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста пятдесят тисяч гривень).

В подальшому ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 1/11 від 26.05.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Транселектромонтажбуд () 27 травня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 1/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Транселектромонтажбуд акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 740 штук, а ТОВ Транселектромонтажбуд в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 740 000грн.(сімсот сорок тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 4/11 від 04.07.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () 04 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 4/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 4 500 штук, а ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 4 500 000грн.(чотири мільйони пятсот тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 7/11 від 29.07.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Лоренс Груп () 29 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 7/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Лоренс Груп акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 19 992 штуки, а ТОВ Лоренс Груп в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 20 001 000грн.(двадцять мільйонів одна тисяча гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 10/11 від 15.09.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ЗАТ Променергоавтоматика () 15 вересня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 10/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ЗАТ Променергоавтоматика акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 6 773 штуки, а ЗАТ Променергоавтоматика в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 5 800 000грн.(пять мільйонів вісімсот тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 17/11 від 31.10.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ОСОБА_4 ( ІПН НОМЕР_2) 31 жовтня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 17/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ОСОБА_4 акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 12 000 штук, а ОСОБА_4 в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 000 000грн.(дванадцять мільйонів гривень).

Таким чином, ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (пять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів тощо, по розрахункових рахунках гр. ОСОБА_3 відкритих в ПАТ Асвіо Банк (, МФО 353489), а саме: рахунок у цінних паперах №151000 та рахунок для розрахунків у національній валюті №3001 за період з моменту відкриття рахунків по 24.09.2012.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ Асвіо Банк (, МФО 353489), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з моменту відкриття по 24.09.2012, по розрахункових рахунках гр. ОСОБА_3 відкритих в ПАТ Асвіо Банк (, МФО 353489), а саме: рахунок у цінних паперах №151000 та рахунок для розрахунків у національній валюті №3001, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженню, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ Асвіо Банк (, МФО 353489).

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ Асвіо Банк (, МФО 353489), документи, що містять банківську таємницю, за період з моменту відкриття по 24.09.2012, а саме:

● копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по 24.09.2012 включно, грошових коштів по рахунку № 3001, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● справи з юридичного оформлення рахунку № 3001, в тому числі, заяв на відкриття рахунку, анкет, копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків, використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх доручень, листів і заяв наданих клієнтом та собами які діяли від його імені за довіреністю, карток зі зразками підписів клієнта та довірених осіб;

● виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи „Клієнт банк між компютером банку і компютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних зєднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● заяв на отримання чекових книжок;

● всіх платіжних документів (платіжних доручень, заяв на видачу готівки, заяв на переказ готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

● довіреностей на осіб які мають право отримувати банківські виписки про рух коштів по рахунку;

● документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

● вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

● кредитну та депозитну справи ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи;

● договір про відкриття ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет рахунку в цінних паперах та анкет розпорядників рахунку в цінних паперах і анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби ідентифікаційного номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

● документів складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитерних операцій;

● документів з даними про осіб які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в ціних паперах підприємства та про дати їх отримання;

● витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберегачеві після укладення;

● всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, повязаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторінгу;

● копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, іх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● документів, які підтверджують факт придбання та продажу клієнтом цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інш.);

● документів, що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки, та інш.);

● договору про надання в тимчасове користування ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) індивідуального сейфу, документів з відомостями про осіб, яким клієнтом надане право на користування індивідуальним сейфом;

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ Асвіо Банк (, МФО 353489), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

5.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ___________ П.С. Грабовий