ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши погоджене заступником прокурора Рівненської області подання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Губені В.М., щодо проведення обшуку в адміністративних, службових, підсобних та інших приміщеннях ТзОВ "Костопільський завод будівельних матеріалів і базальтових виробів"за адресою м.Костопіль, вул. Дружби,1, яке на праві власності належить ТзОВ "Костопільський завод будівельних матеріалів і базальтових виробів"по кримінальній справі №82/660-12 -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПС у Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі №82/660-12 порушеній відносно директора ПП "Володимирське"() ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину. передбаченого ч.3 ст.212 КК України

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, будучи директором приватного підприємства "Володимирське"(код за , юридична та фактична адреса: вул. Незалежності, 3 с. Постійне, Костопільського району Рiвненської області), в силу покладених на нього обов'язків та виконуваних ним організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, протягом 2008-2011 років діючи в порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1 п.11.3 ст.11, п.5.1 абзацу 4 пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств", п.4.1 ст.4 та п.п. 7.3.1 п.7.3, пп..7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", п.1.2, п.1.6, п.1.15, ст..1, п.2.1 ст.2, пп.3.1.1 п.3.1 ст.3, пп.4.2.1 п.4.2 ст.4, п.7.1 ст.7, пп..8.1.1 та пп..8.1.2 п.8.1 ст.8, пп. "а"п.19.2 ст.19, пп..20.3.2, пп.20.3.1 п.20.3, п.20.2 ст. 20 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб", пп..14.1.180 п.14.1 ст.14, пп..162.1.3 п.162.1 ст.162 пп.163.1.1 п.163.1 ст.163, пп..164.2.1 п.164.2 ст.164 п.167.1 ст. 167, пп..168.1.1 п.168.1 ст.168, пп.168.1.2 п.168.1 ст. 168, пп..171.2 ст.171 абз. "а" п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість завідомо неправдивих даних про доходи та витрати, умисно ухилився від сплати податку на прибуток на суму 1 374 809 грн., податку на додану вартість на суму 1 106 137 грн., податку з доходів фізичних осіб на суму 4529,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 2 485474,56 грн.

Директор ПП "Володимирське"ОСОБА_2, умисно, з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення валових витрат, провів фінансово-господарські операції з придбання товарів, у ДП "Радивиліський КХП" (00955791), ПАТ "Тернопільський молокозавод" (30356917), ПМП "МЛС" (13991251), ТОВ "Рівне-Петроль"(36170996), ПАТ "Рафалівський кар'єр"(13976731), ІП "Томашгородський КДЗ" (04990904), СТОВ "Романів"(30740180), СТОВ "Лище"(32644500), ПАТ "Івано-Долинський кар'єр"(05471862), ПП "Айслаг"(13369787), ТОВ "НК Альфа-Нафта"(31088169), АТ "АК"Богдан-Моторс"(05808592), ПП "Агро-Експрес-Сервіс"(30132761), ДП "Цуманське ЛГ" (00991491), ВАТ "Волиньагрореммаш"(13344285), ВАТ "Луцьке АТП-10754"(05482280), ВАТ "Берестовецький спецкарєр"(05471856), ТОВ "АТП УБ РАЕС"(33467106), ВАТ "Тернопільагроспецмонтаж"(00910707), ТОВ "Агат комплекс"(31145181), Городище ВК-96 (8564386), ПрАТ "Рівнеавтошляхбуд"(31435931), СГД ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ОСОБА_5 (НОМЕР_2), ЗАТ "Головинський карєр "Граніт"(31603505), НІ ПП "Техноцентр"(25322213), які в подальшому не були використані в господарській діяльності підприємства.

Не відображаючи по бухгалтерському обліку, останній провів реалізацію товарів різного асортименту для ТОВ "УК Рівнеспецбудінвест"(36349821), ВАТ "Волиньвтормет"(00193074), ДП "Клеванський лісгосп"(00992852), ІП "Транс-карєр Україна"(33828897), ПП "Буд-Сектор"(33450307), ПАТ "Рафалівський кар'єр"(13976731), ІП "Томашгородський КДЗ"(04990904), СТОВ "Романів"(30740180), СТОВ "Лище"(32644500), ТОВ "Комунальник"(13971604), ДП "Управління промислових підприємств залізниці"(24249750), ПАТ "Івано-Долинський кар'єр"(05471862), ПП "Айслаг"(13369787), СГД ОСОБА_3 (НОМЕР_3), ПП "Агро-Експрес-Сервіс"(30132761), ДП "Цуманське ЛГ"(00991491), ВАТ "Волиньагрореммаш"(13344285), ВАТ "Луцьке АТП-10754"(05482280), ВАТ "Берестовецький спецкарєр"(05471856), ТОВ "АТП УБ РАЕС"(33467106), ВАТ "Тернопільагроспецмонтаж"(00910707), ТОВ "Агат комплекс"(31145181), Городище ВК-96 (8564386), Дніпропетровський завод теплоізоляційних і фільтрувальних виробів (32114786), СГД ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ПП "Комплекс-Плюс"(33729595), ЗАТ "Головинський карєр Граніт"(31603505), АТ "Енко"БАНК (13367676), Дніпропетровський завод ТБВ 78), Карпилівська С/р (05383690). Таким чином директор ПП "Володимирське"ОСОБА_2 протягом 2008-2011 років не відобразив в деклараціях з податку на прибуток та ПДВ фактичні обсяги реалізованих товарів, в результаті чого ухилився від сплати податків на суму 2 485474,56 грн.

По даному факту СВ ДПС у Рівненської області порушено кримінальну справу відносно директора ПП. "Володимирське"ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ПП "Володимирське"ОСОБА_2 підготовку бухгалтерських документів вказаного підприємства проводить за адресою м.Костопіль, вул.Дружби, 1.

Згідно довідки КП "Рівненського обласного бюро технічної інвентаризації"№716/1 від 14.05.12р. м.Костопіль вул.Дружби, 1 - зареєстровано за ТзОВ "Костопільський завод будівельних матеріалів і базальтових виробів", основне місце знаходження контрагента та власника родовища де здійснює діяльність гр.ОСОБА_2

По даній кримінальній справі, є достатні дані (рапорт від 04.07.12 начальника ВОЗ СПБ ВПМ Сарненської МДПІ Жука М.С., показання свідків), які свідчать про те, що за адресою вул.Дружби, 1- м. Костопіль Рівненської області знаходяться чорнові записи щодо подвійної бухгалтерії, технічні засоби та інші предмети, що підтверджують проведення операцій, фактичних джерел реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, отримання послуг, печатки та штампи, технічні засоби, які задіяні в злочинній схемі, мобільні телефони як засоби зв'язку для спілкування з особами, причетними до незаконної діяльності, грошові чекові книжки та платіжні картки доступу до банківських рахунків, речі та цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи на паперових та електронних носіях, які мають значення для встановлення істини в справі.

Відповідно до ч.5 ст.177 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи, за винятком невідкладних випадків, проводиться лише за вмотивованою постановою судді. При необхідності провести обшук, слідчий за погодженням з прокурором звертається з поданням до судді за місцем провадження слідства. Суддя негайно розглядає подання і матеріали справи, а у разі необхідності вислуховує слідчого, прокурора і за наявності підстав виносить постанову про проведення обшуку чи постанову про відмову в проведенні обшуку. Постанова судді про проведення обшуку оскарженню не підлягає. На постанову судді про відмову в проведенні обшуку протягом трьох діб з дня її винесення прокурором може бути подана апеляція до апеляційного суду.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ч.5 ст.177, ст. 273 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, службових, підсобних та інших приміщеннях ТзОВ "Костопільський завод будівельних матеріалів і базальтових виробів"за адресою м.Костопіль, вул. Дружби, 1, яке на праві власності належить ТзОВ "Костопільський завод будівельних матеріалів і базальтових виробів".

Постанова оскарженню не підлягає, проте на постанову про відмову може бути подана апеляція прокурором до апеляційного суду протягом трьох діб.

Суддя: Доля В.А.