Справа 127/4164/15-к
Провадження 1-кс/127/1276/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 березня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000002, відомості про яке внесені до ЄРДР 17.01.2015 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами.

Згідно зовнішньоекономічного контракту № 9 від 11.11.2014 між Державним підприємством спиртової та лікеро горілчаної промисловості ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) (далі ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та товариством з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) (далі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в адресу вищевказаного нерезидента 16.12.2014 відвантажений спирт етиловий ректифікований вищої очистки в кількості 2 500, 12 дал на суму 20 500, 98 доларів США без сплати акцизного податку та податку на додану вартість з метою його подальшого вивезення за митну територію України.

Відвантаження відбувалось 16.12.2014 з території Мартинівського місця провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро горілчаної промисловості ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_3 ) (далі Мартинівське МПД ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 ) в автомобілі марки DAF д/н НОМЕР_3 , причіп д/н НОМЕР_4 під керуванням водія ОСОБА_4 . На вказаний товар оформлено вантажно митну декларацію №401040000/2014/001652 від 16.12.2014.

Проте, згідно даних митних органів, за межі митної території України спирт вивезений не був, до теперішнього часу його місце знаходження не відомо. Місцезнаходження та особи представників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не встановлено.

Згідно довідки № 4 від 16.01.2015 ІНФОРМАЦІЯ_3 при реалізації спирту етилового ректифікованого вищої очистки об`ємом 2 500,12 дал на внутрішньому ринку України до бюджету України необхідно сплатити 2 186 424 гривень, в тому числі 1 763 334 гривень акцизного податку та 423 090 гривень податку на додану вартість.

Крім того, на виконання вищевказаного контракту з Бершадського МПД ДП

« ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 25.12.2014 завантажений спирт в автомобіль марки IVEKO MP 440 Е42 д/н НОМЕР_5 з причіпом RENDERS NAH4GEL д/н НОМЕР_6 під керуванням водія ОСОБА_5 , в кількості 2500, 12 дал на суму 20 501 доларів США. Однак, митне оформлення вантажу було призупинено.

Згідно показів водія ОСОБА_5 , останній отримав замовлення від представників Вірменської фірми - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на перевезення спирту з Бершадського МПД ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мав бути доставлений у м. Харків, а не у Вірменію, як зазначено в товарно транспортній накладній від 25.12.2014.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного, швидкого і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з нерезидентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »», виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з нерезидентом - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами, що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), просила задовольнити клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по операціям з нерезидентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, в тому числі:

- зовнішньоекономічний контракт № 9 від 11.11.2014; додаткова угода № 1 від 10.12.2014 до зовнішньоекономічного контракту та інші додаткові угоди; товарно-транспортні накладні; СМР міжнародні товарно транспортні накладні, платіжні доручення; банківські виписки руху коштів; рахунки фактури; акти відвантаження; наряди на відпуск спирту на експорт; листи одержувача на відвантаження; доручення на одержання спирту; копії документів на водіїв - перевізників та транспортні засоби, якими здійснювалось (планувалось) транспортування; належним чином завірені копії сертифікатів відповідності спирту, посвідчення якості та ліцензії на право експорту спирту етилового; інші документи, що свідчать про проведення взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя: