печерський районний суд міста києва
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16.12.2015 Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченої ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000174 від 26.06.2015, за обвинуваченням

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки селища міського типу Слобода Білоцерківського району Київської області, освіта повна вища, яка заміжня, має неповнолітню дитину 2003 р.н., не працює, зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , ідент. номер НОМЕР_1 , раніше не судима, -

підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Згідно висунутого обвинувачення, ОСОБА_5 у період 2009 2014 років, діючи за попередньою змовою у групі з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, переслідуючи корисливі мотиви, сприяла фіктивному підприємництву, тобто створенню, придбанню суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування штучних валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким суб`єктам без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

При цьому, ОСОБА_6 , будучи організатором, безпосередньо керував підготовкою вчинення кримінальних правопорушень його виконавцями, пособниками ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та пособником ОСОБА_5 . Протиправна діяльність вказаних громадян полягала в наданні послуг з мінімізації податкових зобов`язань шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування штучних валових витрат та податкового кредиту з ПДВ реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, з метою переведення безготівкових коштів у готівку, використовуючи при цьому карткові рахунки відкриті на ім`я ОСОБА_5 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , з яких останні знімали готівкові кошти та передавали ОСОБА_6 , який, у свою чергу, передавав їх замовникам послуг обготівкування.

Дії ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 характеризувались попередньою домовленістю про спільне вчинення кримінальних правопорушень заздалегідь, тобто організатор ОСОБА_6 спільно з виконавцями та пособниками ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , домовлялись про вчинення кримінальних правопорушень, як на стадії підготовки так і на стадії вчинення.

Так, у період 2009 року, перебуваючи у м. Києві, ОСОБА_6 , володіючи практичними знаннями у сфері фінансово-господарської діяльності та необхідними зв`язками у різних сферах економіки, переслідуючи корисливі мотиви, розробив злочинний план, який вимагав наступного:

-організації дій пов`язаних з реєстрацію/перереєстрацію, на підставних осіб, ряду «фіктивних» підприємств (юридичних осіб).

-встановлення поточного контролю за діяльністю вищевказаних «фіктивних» підприємств (юридичних осіб);

-організації відкриття банківських рахунків даних «фіктивних» підприємств та налагодження дистанційного керування такими рахунками за допомогою системи «Клієнт Банк»;

-отримання фактичного права розпорядження майном підконтрольних «фіктивних» підприємств, у тому числі грошовими коштами, які надходять на їх банківські рахунки;

-організації складання та видачі, від імені підконтрольних «фіктивних» підприємств, первинних фінансово-господарських документів, які б свідчили про, начебто, продаж (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки;

-організації ведення податкового обліку підконтрольних «фіктивних» підприємств.

-організації отримання від реально-діючих підприємств безготівкових коштів на банківські рахунки підконтрольних «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в рахунок оплати за, нібито, реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та подальше переведення їх у готівку.

-організації доставки (перевезення) знятих, через каси банківських установ, готівкових коштів до їх замовників та отримання у своє розпорядження матеріальної винагороди, у вигляді відсотків з «проконвертованих» сум.

Водночас, ОСОБА_6 , розуміючи, що здійснити замислене самотужки фактично не можливо, з метою встановлення контролю над рядом «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності та налагодження їх протиправної діяльності, у період 2009 року, перебуваючи у м. Києві, долучив до реалізації свого злочинного плану, за їх попередньої згоди, громадян ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , надававши відповідні вказівки пособникам-виконавцям ОСОБА_7 , ОСОБА_8 щодо створення і придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) та пособнику ОСОБА_5 щодо подальшого відкриття банківських рахунків таких підприємств, контролю за надходженням й використанням грошових коштів.

Фактично, надавши свою згоду на втілення у життя злочинних намірів ОСОБА_6 , група осіб у складі ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , своїми діями, усунула ряд перешкод для вчинення кримінального правопорушення, що потягло за собою організацію та виконання замисленого.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, ОСОБА_6 , як сам здійснював пошук, так і надавав вказівки ОСОБА_8 , щодо підшукування малозабезпечених громадян з м. Києва та областей України, обіцяючи їм грошову винагороду, за для реєстрації/перереєстрації на їх ім`я суб`єктів підприємницької діяльності, які будуть використовуватися з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, ОСОБА_6 та ОСОБА_8 не попереджали вказаних осіб з якою метою будуть використовуватися зареєстровані/перереєстровані на їх ім`я підприємства.

Також, розуміючи, що для правомірної реєстрації/перереєстрації підприємств необхідні спеціальні юридичні знання, ОСОБА_6 , з метою встановлення контролю над рядом суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), за грошову винагороду, звертався за юридичною допомогою до своїх знайомих юристів ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , які орендували офісне приміщення, неподалік від заводу «Еталон». Діяльність останніх полягала у підготовці установчих документів даних суб`єктів підприємницької діяльності, забезпечення посвідчення їх у нотаріусів та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації/перереєстрації вказаних суб`єктів підприємницької діяльності. При цьому, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не були обізнані в злочинних намірах ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 .

Після завершення реалізації злочинного плану ОСОБА_6 у частині реєстрації/перереєстрації підприємств, ОСОБА_5 , за попередньою змовою у групі з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , сприяла відкриттю банківських рахунків новостворених, чи придбаних суб`єктів підприємницької діяльності та шляхом використання системи дистанційного контролю «клієнт-банк», використовуючи ключі доступу передані їй ОСОБА_8 і ОСОБА_7 , керувала вказаними рахунками.

В подальшому, для завершення свого злочинного плану, ОСОБА_6 надавав вказівки ОСОБА_8 , ОСОБА_7 щодо відкриття карткових рахунків на ім`я останніх в банківських установах, з яких, вказаними особами, знімалися готівкові кошти, які попередньо спрямовувалися ОСОБА_11 , за допомогою системи «Клієнт-Банк», з банківських рахунків підконтрольних «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, в період 2009 2014 років, ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , за попередньої змови, у групі створено/придбано низку підприємств за для використання в протиправній діяльності, а саме: ПП «Машпромсервіс» (); ТОВ ВДФ «Вектор» (); ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (); ТОВ «Українсько - Ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (); ТОВ "Міленіум Оптторг» (); СОК «Новий Врожай» (); ТОВ «Дайджест Капітал» (); ПП «Універсал Віп Сервіс» (), ТОВ «Транс Медіа Пром» (); ТОВ «Браво СТ» (); ТОВ «Зелений Дiм Україна» (); ТОВ «Аваст Груп» (); ТОВ «БФ Альянс» (); ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (); ТОВ «Компас Трейдінг» (); ТОВ «Піар Маркет» (); ПП «Металексім» (); ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (); ТОВ «Група Вектор» (), ТОВ «Бризтон» (), ТОВ «Промислово - Цивільне Будівництво» (), ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» ().

В період 2009 2014 років, у наслідок протиправної діяльності ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_5 сформовано штучний податковий кредит на загальну суму приблизно 14 млн. грн. наступним суб`єктам реального сектору економіки, а саме: ДП "ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ОНКОІНВАЛІДІВ "СПІЛКА ОНКОІНВАЛІДІВ" "ФАВОРИТ-ПЛЮС" (код 30970010), ДП "ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ОНКОІНВАЛІДІВ "СПІЛКА ОНКОІНВАЛІДІВ""ФАВОРИТ-ПЛЮС" (код 25285759), ТОВ "ІЦ АЙ.БІ.ТЕК" (код 32072453), ТОВ "ДІАПАЗОН ФІНАНС" (код 36282584), ТОВ "АЛЬТАІР-ХХІ" (код 32564719), ТОВ "МІСІЯ-1"(код 32835945), ТОВ "ДХМІ" (код 33856547), ТОВ "КЛИМАТБУДСЕРВІС" (код 32998855), ТОВ "ПРОМТЕХСЕРВІС" (код 25536115), ТОВ БІК "ДАФІ" (код 32228680), ТОВ "МАЙСТЕР ІНВЕСТ" (код 32690300), ТОВ "СТОЛИЦЯ-СЕК`ЮРІТІ" (код 35524349), ПП "ВІКС" (код 31025638), ТОВ "САНТЕХБУД ЛТД" (код 37485108), ТОВ "ПРОЕКТНО-МОНТАЖНА КОМПАНІЯ "АЙ.БІ.ТЕК" (код 37242013), ПП "ТРВ-СЕРВІС" (код 33786538), ТОВ "АКВАТЕРМ-ФАВОРИТ" (код 33663723), АТ "ВЕТРОПАК ГОСТОМЕЛЬСЬКИЙ СКЛОЗАВОД" (код 333888), ТОВ "СІО-К" (код 22101670), ТОВ "ЛЕКФАРМ" (код 31449860), ЗАТ "УКРАЇНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (код23728595), ПАТ "РУСЬКОПОЛЯНСЬКИЙ МЕБЛЕВИЙ КОМБІНАТ" (код 5486800), ТОВ "РОМСТАЛ УКРАЇНА" (код 32346937), ТОВ "ОЙЛ-Д" (код 37815731), ТОВ "ЛІДЕР БЕЗПЕКА ГРУП" (код 38376967), ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ), ТОВ "ЕНЕРГОСЕРВІС" (код 32771803), ПАТ "УКРНДІПЛАСТМАШ" (код 4637697), ДЧП "ФОНД ПРОГРАМНИХ ЗАСОБІВ НАВЧАННЯ" (код 21476043), ТОВ "ТЕПЛОЕНЕРГЕТИКА" (код 35612005), ТОВ "АЛЬЯНС НОВОБУД" (код 35326295), ПП "ОК "ПЕРЕСВІТ" (код 33903633), ТОВ "ОХОРОННИЙ КОМПЛЕКС "ПЕРЕСВІТ" (код 38595103), ТОВ "СЛУЖБА БЕЗПЕКИ "ТРОЯ" (код 3886630), ПП "ОА "ДИКТАТОР" (код 36068917), ПАТ "УНІВЕРМАГ "УКРАЇНА" (код 1564897), ТОВ "КВІНН ПРОПЕРТІЗ ЮКРЕЙН" (код 33887093), ТОВ "ГЛАДІАТОР" (код 36531362), ТОВ "АРТСТАЛЬ" (код 36002259), ТОВ "РІК-95" (код 23525107), ТОВ "БУДТЕХНОЛОДЖІНВЕСТ" (код 38826758), ТОВ "ГРІН ГЕЛАКСІ" (код 38306470), ТОВ "НК" (код 32662336), ТОВ "БУДІВЕЛЬНО-КОМПЛЕКТУЮЧА КОМПАНІЯ "РІЦА" (код 369008550, ТОВ "САНДОРА" (код 22430008), ТОВ "ІНТЕЛЕКТ ГРУП УКРАЇНА" (код 35315435), ТОВ "ШІСТДЕСЯТ" (код 36755853), ТОВ "КОНСУЛЬТАЦІЙНИЙ ЦЕНТР ІНТЕЛЕКТ" (код 33541509), ТОВ "ЮАВТО" (код 35135683), ТОВ "УКРЕКОКЛІМАТ" (код 37035165), ТОВ "БРАВО-ЛІФТ" (код 36706319), ПАТ "ЕМЗ "МАГНІТ" (код 14309540), ТОВ "Кевлар - Груп"(код 37035165), ТОВ "ПОДІЛЬСЬКА ГАВАНЬ" (код 36472229), ТОВ "ОЛПА" (код 37404542), ТОВ "ПАЙНБЕРРІ" (код 38616107), ТОВ "АРТ-ПРЕСТИЖ КИЇВ" (код 39098551), ТОВ "НВП ОРАКУЛ" (код 35391301), ТОВ "АПК-ОПТТОРГ" (код 38957201), ТОВ "МКФ ГРУП" (код 39289231), ТОВ "ДІАМОНТІ" (код 39263737) ТОВ "ЛЄМУС" (код 34896 308), ТОВ "ІНКАП" (код 35698171), ТОВ "БРАВОБУДІНВЕСТ" (код 38866350), ТОВ "БПУ" (код 37219670), ПП "ТАЙКУН" (код 24253349), ТОВ "КЛІНІНГ ПРОФІ" (код 38703519).

Дії ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , відбувалася у порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, у зв`язку з відсутністю реальної мети здійснення фінансово-господарської діяльності та фактичного настання правих наслідків у вигляді постачання різного роду товарів, виконання робіт або надання послуг, тобто імітацією фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, чим порушено ст. ст. 19, 56, 57, 58, 65, 89 ГК України, ст. ст. 87, 89 ЦК України, ст. 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-ІV від 15.05.2003.

Придбання/створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, відбувалася наступним чином:

У період грудня 2009 року ОСОБА_6 попередньо домовившись з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 про вчинення протиправних дій, які полягали у створенні/придбанні ряду суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, надав вказівку ОСОБА_8 з приводу придбання суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Група Вектор» (код 31992234).

Так, у період грудня 2009 року, ОСОБА_8 , з метою реалізації раніше обумовленого злочинного плану з ОСОБА_6 , надав ОСОБА_9 завірені копії всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_3 виданий Ленінським РВ УМВС України в Луганській області 12.06.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру № НОМЕР_4 ) для підготовки установчих документів зміни учасників ТОВ «Група Вектор» (код 31992234).

17.12.2009 ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_13 , за адресою: м. Київ, вул. Тимошенко, 29, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_9 протокол №15/12/09 від 15.12.2009, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Група Вектор» (код 31992234), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №5919.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Група Вектор (код 31992234) ОСОБА_8 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства надав ОСОБА_9

20.01.2010, на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником ТОВ «Група Вектор» (код 31992234), ОСОБА_9 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Група Вектор» (код 31992234) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за № 2021741, отримав печатку ТОВ «Група Вектор» (код 31992234), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Група Вектор» (код 31992234) мало відкриті поточні рахунки.

В подальшому, ОСОБА_9 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Група Вектор» (код 31992234) ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

Також, ОСОБА_8 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , 18.02.2011, відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Група Вектор» (код 31992234) в ПАТ «Укрсоцбанк» у м. Києві № НОМЕР_5 .

Таким чином, ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи у співучасті із ОСОБА_8 , у період часу з грудня 2009 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Група Вектор» (код 31992234), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, у період січня 2010 року, діючи повторно, ОСОБА_6 попередньо домовившись з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 , про вчинення протиправних дій, які полягали у створенні/придбанні на ім`я останнього ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання підприємствам реального сектору економіки можливість у формуванні штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, на території м. Києва, надав вказівку ОСОБА_7 з приводу придбання суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Машпромсервіс» (код 30401608).

Так, в період січня 2010 року, у невстановленому досудовим розслідуванні місці, ОСОБА_7 з метою реалізації раніше обумовленого плану протиправних дій з ОСОБА_6 , надав ОСОБА_9 всі необхідні документи, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_6 , виданий Славутицьким МВ ГУМВС України в Київській області 04.11.1997 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_7 ), для підготовки установчих документів зміни власників ПП «Машпромсервіс» (код 30401608). При цьому ОСОБА_9 не був обізнаний в злочинних намірах вищезазначної групи осіб.

27.01.2010 року в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_14 , за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_7 засвідчив своїм підписом попередньо підготовлений ОСОБА_9 . Статут ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №37.

Так, ОСОБА_7 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, за вказаною адресою підписав Рішення власника №27/01/2010 від 27.01.2010 призначивши себе директором ПП «Машпромсервіс» (код 30401608).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) ОСОБА_7 , реалізовуючи раніше обумовлений злочинний план з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи останнім були передані ОСОБА_9 , для проведення державної реєстрації змін до установчих документів.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 , як власником та директором ПП «Машпромсервіс» (код 30401608), ОСОБА_9 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за №0007722, отримав печатку ПП «Машпромсервіс» (код 30401608), а також вніс відомості про зміну директора ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) в банківських установах, в яких ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) мало відкриті поточні рахунки, а саме: в ПАТ «ВіЕйБі Банк», відносно рахунку № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; в Філії АТ Банку «Меркурій», відносно рахунку № НОМЕР_10 .

04.02.2010 ОСОБА_9 передав всі установчі документи та печатку ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) ОСОБА_7 , для використання у протиправній діяльності.

02.06.2010 ОСОБА_7 підписавши рішення власника №02/06/2010 призначив на посаду директора ПП «Машпромсервіс» (код 30401608) ОСОБА_15 , про що на підставі виписаної останнім довіреності на ім`я ОСОБА_9 та ОСОБА_10 були здійснені зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців. При цьому, ОСОБА_15 не був обізнаним у протиправній діяльності ОСОБА_7 .

10.05.2011 ОСОБА_7 підписав рішення власника №10/05/2011 від 10.05.2011 та призначив себе на посаду директора ПП «Машпромсервіс» (код 30401608), про що на підставі виписаної ним довіреності на ім`я ОСОБА_9 та ОСОБА_10 були здійснені зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи за попередньої змови, у групі з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та невстановленими особами, у період з січня 2010 року, встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ПП «Машпромсервіс» (код 30401608), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності, для прикриття незаконної діяльності, яка полягала, у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку, здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, наприкінці лютого 2010 року, надав вказівку ОСОБА_7 про вчинення протиправної дії, яка полягала у створенні ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат таких суб`єктів господарювання.

01.03.2010 ОСОБА_7 , в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_16 , за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 121/2, посвідчив своїм підписом попередньо підготовлений ОСОБА_9 статут ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 668. Також, ОСОБА_7 за вказаних обставин підписав довіреність на ім`я ОСОБА_9 щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), про що нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №669.

Крім того, ОСОБА_7 01.03.2010 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав протокол №1 установчих зборів засновників призначивши себе директором ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) ОСОБА_7 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на створення даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_9 для проведення державної реєстрації ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270).

04.03.2010 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 , як засновником та директором ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), ОСОБА_9 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за № 0039059, отримав печатку ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270).

В подальшому, ОСОБА_9 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) ОСОБА_7

31.03.2010, ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , разом з невстановленими особами, які попередньо домовились про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), прибув до ПАТ «ВіЕйБі Банк», де надав співробітнику банківської установи картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), крім того, підписав всі інші необхідні документи для відкриття рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_11 .

Також, ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , 31.03.2010, прибув до ПАТ «Укргазпромбанк», де надав співробітнику банківської установи картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), крім того, підписав всі інші необхідні документи для відкриття рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_12 .

15.10.2010 ОСОБА_7 підписав протокол №15/10/2010, яким звільнив себе з посади директора ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) призначивши директором ОСОБА_17 , про що було ОСОБА_10 на підставі виписаної довіреності внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, після чого було відкрито рахунок ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» № НОМЕР_11 . При цьому, ОСОБА_17 не була обізнана щодо протиправних дій ОСОБА_7 .

12.04.2011 ОСОБА_7 підписав протокол №12/04/2011, яким звільнив з посади директора ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270) ОСОБА_17 призначивши директором ОСОБА_18 , про що було ОСОБА_10 на підставі виписаної довіреності внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи у співучасті із ОСОБА_7 , в період часу з березня 2010 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Ексім Груп» (код 37002270), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала, у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, завищення валових витрат та формування податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , у невстановленому досудовим розслідуванням місці, перебуваючи на території м. Києва, в період лютого 2010 року, надав вказівку ОСОБА_8 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім`я ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

22.02.2010 ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_16 , за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 121/2, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протокол загальних зборів ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) №22/02/10 від 22.02.2010, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №540, крім того, ОСОБА_8 виписав довіреність на ім`я ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , яких уповноважив бути його представниками з питань державної реєстрації внесення змін до установчих документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) ОСОБА_8 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства надав ОСОБА_9 та ОСОБА_10

25.02.2010 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), ОСОБА_9 та ОСОБА_10 було здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) в Дарницькій районній у м. Києві Державній адміністрації за №0004628, отримав печатку ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) мало відкриті поточні рахунки.

В подальшому, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 передали всі установчі документи та печатку ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415) ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_8 , з лютого 2010 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Пост Експрес Ворлдвайд» (код 32527415), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період вересня 2010 року, надав вказівку ОСОБА_8 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім`я ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

З метою проведення перереєстрації ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) на своє ім`я ОСОБА_8 через оголошення підшукав ОСОБА_19 та ОСОБА_20 , яким в період вересня 2010 у невстановленому місці, перебуваючи у м. Києві надав завірені копії всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_3 виданий Ленінським РВ УМВС України в Луганській області 12.06.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру № НОМЕР_4 ) для підготовки установчих документів зміни учасників ТОВ «Промислово Цивільне Будівництво» (код 33941354).

17.09.2010 ОСОБА_8 отримавши вказівку від ОСОБА_6 щодо придбання ТОВ «Промислово Цивільне Будівництво» (код 33941354) усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, перебуваючи в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_21 за адресою: м. Київ, вул. Гусовського, 12/7, підписав попередньо підготовлений ОСОБА_20 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Промислово Цивільне Будівництво» (код 33941354) №01/10 від 16.09.2010 та нотаріально посвідчений договір купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Промислово Цивільне Будівництво» (код 33941354), про що приватним нотаріусом здійснено відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2272. Крім того, Корольов М.Г. засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2275. Також, ОСОБА_8 підписав довіреність на ім`я ОСОБА_19 та ОСОБА_20 , яких уповноважив бути його представниками з питань державної реєстрації внесення змін до установчих документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) ОСОБА_8 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_20

30.09.2010 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354), ОСОБА_20 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) в Печерській районній у м.Києві Державній адміністрації за № 0015961, отримав печатку ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) мало відкриті поточні рахунки.

В подальшому, ОСОБА_20 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354) ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_8 , в період жовтня 2010 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Промислово-Цивільне Будівництво» (код 33941354), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, перебуваючи на території м. Києва, в період жовтня 2010 року, надав вказівку ОСОБА_8 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім`я ТОВ «Бризтон» (код 35932713), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

Так, ОСОБА_8 отримавши вказівку від ОСОБА_6 щодо придбання ТОВ «Бризтон» (код 35932713), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи на території м. Києва, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, в період жовтня 2010 року, в денний час доби, підписав підготовлені невстановленою досудовим розслідуванням особою установчі документи ТОВ «Бризтон» (код 35932713), та надав їх останньому для здійснення державної реєстрації зміни директора та засновника ТОВ «Бризтон» (код 35932713).

Крім того, у жовтні 2010 року, ОСОБА_8 в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу у м. Києві, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Бризтон» (код 35932713) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Також, ОСОБА_8 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписавши Протокол загальних зборів учасників товариства призначив себе директором ТОВ «Бризтон» (код 35932713).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Бризтон» (код 35932713) ОСОБА_8 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи надав для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником ТОВ «Бризтон» (код 35932713), було здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Бризтон» (код 35932713) у виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради за №2042579, отримано печатку ТОВ «Бризтон» (код 35932713).

Також, ОСОБА_8 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , 25.11.2010, разом з невстановленими особами, які попередньо домовились про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Бризтон» (код 35932713), спрямував до ПАТ «ВіЕйБі Банк» у м. Києві, де надав нотаріально посвідчену картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Бризтон» (код 35932713) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_13 .

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_8 , в період жовтня 2010 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Бризтон» (код 35932713), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

У подальшому, продовжуючи свою злочинну діяльність, у період березня 2011 року, діючи повторно, ОСОБА_6 з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій, виконав всі необхідні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), ТОВ «Українсько Ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат таким суб`єктам підприємницької діяльності.

Так, у період березня 2011 року, перебуваючи у м. Дніпропетровськ, ОСОБА_6 надав всі необхідні документи, що посвідчують його особу (тимчасову посвідку на постійне місце проживання серія НОМЕР_14 видана ВГІРФО УМВСУ в Хмельницькій області 21.06.2007 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_15 ), для підготовки установчих документів ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822).

25.03.2011 в денний час доби, ОСОБА_6 перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського нотаріального округу ОСОБА_22 підписав заздалегідь підготовлені протокол загальних зборів учасників ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) №1 від 25.03.2014 на підставі якого увійшов до складу учасників Товариства з часткою у статутному капіталі в розмірі 70%, а також посвідчив своїм підписом разом з ОСОБА_23 , який був його товаришем, Статут ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №447, 448. При цьому ОСОБА_23 не був обізнаний в злочинних намірах ОСОБА_6 .

Крім того, ОСОБА_6 перебуваючи у вказаному приміщенні приватного нотаріуса, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав протокол загальних зборів учасників товариства призначивши директором ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) ОСОБА_8 , який усвідомлював, що дане товариство придбавається з метою прикриття їх спільної незаконної діяльності.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_6 , як учасником ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), було здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) в Дніпропетровському міському управлінні юстиції за №30056, отримано печатку ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), а також внесене відомості про зміну директора ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) в банківських установах, в яких ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822) мало відкриті поточні рахунки, а саме: в ПАТ «ВТБ Банк» відносно рахунку № НОМЕР_16 , у Філії АТ Банку «Меркурій» в м. Києві відносно рахунку НОМЕР_17 , у ПАТ КБ «Приватбанк» відносно рахунків № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , у Дніпропетровській філії ВАТ «ВТБ Банк» відносно рахунку № НОМЕР_20 .

ОСОБА_6 , як виконавець злочину, діючи повторно встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Українсько ізраїльська Фірма «Он Лайн Дніпро» (код 31384822), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності, для прикриття незаконної діяльності, яка полягала, у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період травня 2011 року, надав вказівку про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні ОСОБА_7 та ОСОБА_8 СОК «Новий врожай» (код 36615473), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

Так, ОСОБА_24 , ОСОБА_8 отримавши вказівку від ОСОБА_25 щодо створення СОК «Новий Врожай» (код 36615473), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи у м. Києві, в період травня 2011 року підписали підготовлені невстановленими досудовим розслідуванням особами установчі документи СОК «Новий врожай» (код 36615473), та надали їх для здійснення державної реєстрації зміни директора та власника СОК «Новий Врожай» (код 36615473).

В подальшому, в травні 2011 року, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 засвідчивши своїм підписом Статут СОК «Новий врожай» (код 36615473) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Крім того, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, призначили директором СОК «Новий Врожай» (код 36615473) ОСОБА_7 .

Засвідчивши своїм підписом установчі документи СОК «Новий врожай» (код 36615473) ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконали всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передали ОСОБА_9 .

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 та ОСОБА_8 як власниками СОК «Новий Врожай» (код 36615473), здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів СОК «Новий Врожай» (код 36615473) в Новомосковській міській раді Дніпропетровської області за №0001055, отримано печатку СОК «Новий Врожай» (код 36615473), а також внесено відомості про зміну директора СОК «Новий Врожай» (код 36615473) в банківських установах, в яких СОК «Новий Врожай» (код 36615473) мало відкриті поточні рахунки, а саме: ПАТ «ВіЕйБі Банк», відносно рахунку № НОМЕР_21 , НОМЕР_22 .

19.12.2011, ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків СОК «Новий Врожай» (код 36615473), спрямував до ПАТ «ВіЕйБі Банк», де надав банківському співробітнику картку із зразками підписів та відбитку печатки СОК «Новий Врожай» (код 36615473), крім того, підписав всі інші необхідні документи для відкриття рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_23 .

У подальшому, у невстановленому досудовим розслідуванні місці, всі установчі документи та печатку СОК «Новий Врожай» (код 36615473) були передані ОСОБА_7 та ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , в період травня 2011 року встановили контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) СОК «Новий Врожай» (код 36615473), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період серпня 2011 року, надав вказівку ОСОБА_7 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім`я ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

15.08.2011 ОСОБА_7 , в денний час доби, перебуваючи в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, за адресою: м.Київ, вул. Леніна (Бортничі), 61, прим. 121, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_9 , договір купівлі продажу корпоративних прав ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246) від 15.08.2011, а також засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером за №3971.

15.08.2011 ОСОБА_7 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав Протокол загальних зборів учасників №15/08/2011 призначивши себе директором ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246) ОСОБА_7 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_9 для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246).

16.08.2010 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 , як засновником ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246), ОСОБА_9 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246) в Шевченківській районній у м. Києві Державній адміністрації за № 4026854, отримав печатку ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246) мало відкриті поточні рахунки, а саме: АТ «ОТП Банк», відносно рахунку № НОМЕР_24 .

В подальшому, ОСОБА_9 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246) ОСОБА_7 для використання у протиправній діяльності.

17.03.2014 ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246), прибув до ПАТ «ПУМБ» у м. Києві по вул. Велика Житомирська,8/14 де надав співробітнику вказаної банківської установи нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246), підписав договір банківського рахунку № НОМЕР_25 , договір на здійснення електронно розрахункового обслуговування № НОМЕР_26 , заяву про відкриття поточного рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_27 .

10.04.2014 ОСОБА_7 , на виконання вказівки ОСОБА_6 , підписав протокол №10/04/2014, яким звільнивши себе з посади директора ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246) призначивши директором ОСОБА_26 , про що ОСОБА_10 на підставі виписаної довіреності внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_7 , в період з серпня 2011 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код 35393246), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період жовтня 2012 року, надав вказівку ОСОБА_8 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім`я ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

З метою проведення перереєстрації ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) на своє ім`я ОСОБА_8 через оголошення підшукав ОСОБА_27 , якому в період жовтня 2010 у невстановленому місці, перебуваючи у м. Києві надав завірені копії всіх необхідних документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_3 виданий Ленінським РВ УМВС України в Луганській області 12.06.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру № НОМЕР_4 ) для підготовки установчих документів зміни учасників ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594).

30.10.2012 ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні державного нотаріуса Шостої Київської державної нотаріальної контори, за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, 13А, підписав попередньо підготовлений ОСОБА_27 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) №2 від 30.10.2012, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), про що державним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2-1731, крім того, ОСОБА_8 виписав довіреність на ім`я ОСОБА_27 , якою уповноважив бути його представниками з питань державної реєстрації внесення змін до установчих документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) ОСОБА_8 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства надав ОСОБА_27

31.10.2012 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), ОСОБА_27 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за №0047230, отримав печатку ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), а також вніс відомості про зміну директора ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) в банківських установах, в яких ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) мало відкриті поточні рахунки.

01.11.2012 ОСОБА_27 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності

14.11.2012 ОСОБА_8 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , відкрив розрахункові рахунки ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк» у м. Києві № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 .

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи у співучасті із ОСОБА_8 , у період зі часу жовтня 2012 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Дайджест Капітал» (код 38348594), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, перебуваючи на території м. Києва, діючи повторно, у період грудня 2012 року, надав вказівку ОСОБА_7 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім`я ПП «Металексім» (код 25401154), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

05.12.2012 ОСОБА_7 , отримавши вказівку від ОСОБА_6 щодо придбання ПП «Металексім» (код 25401154), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, прим.3, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_10 договір купівлі продажу корпоративних прав ПП «Металексім» (код 25401154), а також засвідчив своїм підписом Статут ПП «Металексім» (код 25401154) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №2187.

Також, ОСОБА_7 , у вказаному приміщенні приватного нотаріуса, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав рішення власника приватного підприємства №05/12/2012, яким призначив себе директором ПП «Металексім» (код 25401154).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ПП «Металексім» (код 25401154) ОСОБА_7 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_10 для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Металексім» (код 25401154).

18.12.2012 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 , як власником ПП «Металексім» (код 25401154), ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ПП «Металексім» (код 25401154) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району Головного управління юстиції у м. Києві за №2043847, отримав печатку ПП «Металексім» (код 25401154).

Після проведення державної реєстрації змін до установчих документів, ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ПП «Металексім» (код 25401154) ОСОБА_7 для використання у протиправній діяльності останнього.

11.01.2013 ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ПП «Металексім» (код 25401154), прибув до ПАТ «ВТБ Банк» за адресою: м. Київ, бул. Т.Шевченка/вул.Пушкінська, 8/26, де надав банківському співробітнику нотаріально засвідчену картку із зразками підписів і відбитка печатки ПП «Металексім» (код 25401154), підписав договір банківського рахунку №Y1113/573R/KIOO, заяву про відкриття поточного рахунку та інші документи, чим відкрив рахунок № НОМЕР_30 .

В подальшому, директором ПП «Металексім» (код 25401154), ОСОБА_7 призначив ОСОБА_17 , яку рішенням власника ПП «Металексім» (код 25401154) №29/04/2014 від 29.04.2014 звільнено з посади директора та призначено ОСОБА_29 , про що внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_7 , в період грудня 2012 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ПП «Металексім» (код 25401154), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період лютого 2013 року, надав вказівку про вчинення протиправної дії ОСОБА_7 , яка полягала у створенні ним ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

26.02.2013 ОСОБА_7 , в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, прим. 3, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_10 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) № 1 від 25.02.2013, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №317. Крім того, ОСОБА_7 виписав нотаріально посвідчену довіреність на ім`я ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , якою уповноважив останніх бути його представниками як засновника (учасника) ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) з питань державної реєстрації Товариства, оформлення і підписання необхідних документів та інше.

28.02.2014 ОСОБА_10 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 , як засновником ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), здійснив державну реєстрацію ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району Головного управління юстиції у м. Києві за № 0031695, отримав печатку ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763).

29.02.2014 ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) ОСОБА_7 для використання у протиправній діяльності.

13.03.2013 ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), прибув до ПАТ «ВТБ Банк» за адресою: м. Київ, бул. Т.Шевченка/вул.Пушкінська, 8/26, де надав співробітнику банківської установи нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_31 .

26.08.2013 ОСОБА_7 підписав протокол загальних зборів учасників ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) №26/08/2013, яким призначив на посаду директора Товариства ОСОБА_17 , про що було внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

Крім того, 18.08.2014 було відкрито розрахунковий рахунок ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763) в ПАТ «ПУМБ» № НОМЕР_32 , який в подальшому використовувався в протиправній діяльності вказаної групи, а саме переведення безготівкових коштів у готівку шляхом проведення безтоварних операцій.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_7 , в період лютого 2013 встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Транс Медіа Пром» (код 38603763), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період березня 2013 року, надав вказівку ОСОБА_7 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім`я ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат таких суб`єктів господарювання.

Так, ОСОБА_7 отримавши вказівку від ОСОБА_6 щодо придбання ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи на території м. Києва, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, в березня 2013 року, в денний час доби підписав підготовлені ОСОБА_10 установчі документи ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), та надав їх останньому для здійснення державної реєстрації зміни директора та власника ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716).

Крім того, в період березня 2013 року, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, ОСОБА_7 засвідчив своїм підписом Статут ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Також, ОСОБА_7 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписавши рішення власника приватного підприємства призначив себе директором ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716).

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ПП «Металексім» (код 25401154) ОСОБА_7 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_10 .

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 , як власником ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ПП «Металексім» (код 25401154) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району Головного управління юстиції у м. Києві за №0022451, отримав печатку ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716).

11.03.2013 ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), прибув до ПАТ «ВТБ Банк» за адресою: м. Київ, бул. Т.Шевченка/вул.Пушкінська, 8/26, де надав співробітнику банківської установи нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_31 .

В подальшому, ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716) ОСОБА_7 для використання у протиправній діяльності останнього.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_7 , у період березня 2013 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ПП «Універсал Віп Сервіс» (код 35978716), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період квітня 2013 року, надав вказівку ОСОБА_8 про вчинення протиправної дії, яка полягала у придбанні на його ім`я ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605), з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

26.04.2013 ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи на території м. Києва, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_10 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) №26/04/2013, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605), про що приватними нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №899, крім того, виписав довіреність на ім`я ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , яких уповноважив бути його представниками з питань державної реєстрації внесення змін до установчих документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) ОСОБА_8 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації зміни до установчих документів вказаного товариства надав ОСОБА_10

30.04.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605), ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Солом`янського району за № 0018020, отримав печатку ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605).

01.05.2014 ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

Також, ОСОБА_8 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , 15.05.2013, відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605) в ПАТ «ВТБ Банк» № НОМЕР_33 .

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_8 , у період часу квітня 2013 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Компас Трейдінг» (код 36797605), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період червня 2013 року, з метою встановлення контролю над суб`єктом підприємницької діяльності ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) надав вказівку ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , які являлись учасниками даного товариства, щодо призначення на посаду директора ОСОБА_8 . При цьому, ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_33 не були обізнані в протиправних планах ОСОБА_6 та ОСОБА_8

05.03.2014, протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) №27/06/2013 ОСОБА_8 було призначено на посаду директора даного Товариства, після чого останньому були передані у користування всі матеріальні цінності, установчі, бухгалтерські документи та печатка даного Товариства, а також доступ до відкритих рахунків ТОВ «Браво СТ» (код 35326688).

В подальшому, з метою встановлення контролю над суб`єктом підприємницької діяльності ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) ОСОБА_8 увійшов до складу учасників даного Товариства.

09.12.2013 ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м.Київ, вул. Мельникова, 12, прим.3, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_10 документи щодо введення його до складу учасників ТОВ «Браво СТ» (код 35326688), а саме: договори купівлі продажу корпоративних прав, протокол загальних зборів учасників Товариства №09/12/2013 від 09.12.2013. Крім того, ОСОБА_8 засвідчили своїм підписом Статут ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2994.

30.12.2013 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником (учасником) ТОВ «Браво СТ» (код 35326688), ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців за № 7007011, отримав печатку ТОВ «Браво СТ » (код 35326688).

31.12.2013 ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Браво СТ» (код 35326688) ОСОБА_8 , для використання у протиправній діяльності

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_8 , у період часу червня - грудня 2013 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Браво СТ» (код 35326688), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період березня 2014 року, з метою встановлення контролю над суб`єктом підприємницької діяльності ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) надав вказівку ОСОБА_37 та ОСОБА_38 (дочка ОСОБА_6 ), які являлись учасниками даного товариства, щодо призначення на посаду директора ОСОБА_7 . При цьому, ОСОБА_39 та ОСОБА_38 не були обізнані в протиправних планах ОСОБА_6 та ОСОБА_7

05.03.2014 протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) №05/03/2014 ОСОБА_7 було призначено на посаду директора вказаного Товариства, після чого останньому були передані у користування всі матеріальні цінності, установчі, бухгалтерські документи та печатка даного Товариства, а також доступ до відкритого рахунку ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) в ПАТ «ВТБ Банк» № НОМЕР_34 .

Крім того, ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , 17.03.2014, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915), прибув до ПАТ «ПУМБ» за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, 8/14, де надав нотаріально засвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_35 .

В подальшому, з метою встановлення контролю над суб`єктом підприємницької діяльності ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) ОСОБА_7 увійшов до складу учасників даного Товариства.

26.08.2014 ОСОБА_7 , в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, прим.3, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_10 документи щодо введення його до складу учасників ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915), а саме: договір купівлі продажу корпоративних прав, протокол загальних зборів учасників товариства №26/08/2014 від 26.08.2014. Крім того, ОСОБА_7 разом зі ОСОБА_40 засвідчили своїми підписами Статут ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №1541, 1553.

27.08.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 , як засновником ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915), ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району Головного управління юстиції у м. Києві за №0048945.

28.08.2014 ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915) ОСОБА_7 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_7 , в період березня 2014 встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Піар Маркет» (код 38546915), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій ОСОБА_6 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, в період березня 2014 року, надав вказівку ОСОБА_7 про вчинення протиправної дії, яка полягала у створенні ОСОБА_7 та ОСОБА_17 ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), з метою прикриття спільної з ОСОБА_7 незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат.

13.03.2014 ОСОБА_7 та ОСОБА_17 , отримавши вказівку від ОСОБА_6 щодо створення ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), при цьому ОСОБА_7 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а ОСОБА_17 не будучи обізнана в злочинних намірах ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, підписали попередньо підготовлені протокол загальних зборів учасників ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) №1 від 12.03.2014, засвідчили своїм підписом Статут ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номерами №366, 367. Крім того, ОСОБА_7 та ОСОБА_17 в приміщенні вказаного приватного нотаріуса виписали нотаріально посвідчені довіреності на ім`я ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , якими уповноважили останніх бути їх представниками як засновників (учасників) ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) з питань державної реєстрації Товариства, оформлення і підписання необхідних документів та інше.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), ОСОБА_7 , реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , виконав всі необхідні дії, направлені на створення даного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав ОСОБА_10 для проведення державної реєстрації ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645).

14.03.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_7 та ОСОБА_17 , як засновниками (учасниками) ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району Головного управління юстиції у м. Києві за №0053257, отримав печатку ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645).

15.03.2014 після проведення державної реєстрації суб`єкта підприємницької діяльності, ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) ОСОБА_7 для використання у протиправній діяльності

Також, ОСОБА_7 реалізовуючи раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 , 01.04.2014, разом з невстановленими особами, які попередньо домовилися про відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), прибув до ПАТ «ПУМБ» за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, 8/14, де надав співробітнику банківської установи нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) та підписав всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрив рахунок № НОМЕР_36 .

10.04.2014 ОСОБА_7 та ОСОБА_17 підписали протокол загальних зборів учасників №10/04/2014 та призначили директором ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645) ОСОБА_41 , про що ОСОБА_10 , на підставі виписаної довіреності внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

Після чого, ОСОБА_42 будучи не обізнаною в протиправних планах ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , 24.07.2013, на виконання вказівки ОСОБА_6 прибула до ПАТ «ВТБ Банк» за адресою: м. Київ б-р. Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26, де надала нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), та підписала всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрила рахунок № НОМЕР_37 .

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у співучасті із ОСОБА_7 , в період часу з березня 2014 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Аваст Груп» (код 39135645), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, ОСОБА_6 та ОСОБА_8 з метою встановлення контролю над рядом суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття спільної незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, було підшукана ряд громадян м.Києва та областей України на ім`я яких було зареєстровано/перереєстровано суб`єкти підприємницької діяльності за надану останнім грошову винагороду, при цьому їх попереджали, що вони не будуть здійснювати господарську діяльність вказаних СПД.

ОСОБА_8 , в період березня 2010 року, з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій з ОСОБА_6 , який полягав у встановленні контролю над рядом суб`єктів підприємницького діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в наданні послуг підприємствам реального сектору економіки зі штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, звернувся до свого знайомого ОСОБА_43 , який перебував у скрутному матеріальному становищі, з пропозицією по реєстрації підприємств на його ім`я, при цьому попереджаючи, що останньому не потрібно буде фактично здійснювати фінансово господарську діяльність таких підприємств. При цьому, ОСОБА_43 не попереджали з якою метою будуть використовуватись вказані підприємства.

В подальшому, в період часу березня 2010 року на ім`я ОСОБА_43 , було зареєстровано ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239).

Так, в період березня 2010 року ОСОБА_44 у невстановленому місці передав ОСОБА_9 завірені копії документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_38 , виданий Ватутінським РУГУ МВС України в м. Києві 04.07.1996 року та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_39 ) з метою підготовки установчих документів ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239).

02.03.2010 в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_16 , за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 121/2, ОСОБА_44 підписав попередньо підготовлені ОСОБА_9 протокол установчих зборів засновників ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) №1 від 01.03.2010, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239), про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №671. Крім того, ОСОБА_44 виписав нотаріально посвідчену довіреність на ім`я ОСОБА_9 , якою уповноважив останнього бути його представником в Печерській районній у м. києві державній адміністрації та органах державної влади, з питань державної реєстрації Товариства, про приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №672.

04.03.2010 на підставі посвідчених ОСОБА_45 установчих документів даного Товариства та виписаної довіреності, ОСОБА_9 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) в Печерській державній адміністрації у м. Києві за № 0039058, отримав печатку ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239).

05.03.2010 після проведення державної реєстрації ОСОБА_9 передав установчі документи та печатку ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

Також, ОСОБА_45 на прохання ОСОБА_8 було відкрито розрахунковий рахунок ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» № НОМЕР_40 .

10.02.2012 за проханням ОСОБА_8 , ОСОБА_44 підписав протокол загальних зборів учасників ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239) №10/02/2012, яким призначив директором даного товариства ОСОБА_8 , що дозволило останньому реалізувати раніше обумовлений план злочинних дій з ОСОБА_6 та встановити контроль над суб`єктом підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала, у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи у співучасті із ОСОБА_8 , у період березня 2010 року, повторно, встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Міленіум Оптторг» (код 38704239), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, ОСОБА_8 , з метою реалізації злочинного плану з ОСОБА_6 , який полягав у встановленні контролю над рядом суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість, в період часу серпня 2011 року, перебуваючи в межах м. Києва, звернувся до своєї знайомої ОСОБА_17 , з пропозицією перереєструвати на її ім`я підприємства за грошову винагороду, попередивши, що остання не буде займатися фінансово господарською діяльністю. На дану пропозицію ОСОБА_17 не будучи обізнана в злочинних намірах останнього, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі погодилася.

В подальшому, у невстановленому досудовим розслідуванні місці, в період часу серпня 2011 року ОСОБА_17 надала завірені копії документів, що посвідчують її особу (паспорт громадянина України НОМЕР_41 , виданий Лутугінським РВ УМВС України в Луганській області 04.12.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_42 ) ОСОБА_9 , який на підставі даних документів склав установчі документи для проведення державної реєстрації зміни директора та засновника ТОВ «Стар Плюс ЛТД».

05.08.2011 в денний час доби, ОСОБА_17 в приміщенні приватного нотаріуса Київського нотаріального округу ОСОБА_46 за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 65, прим.405-Б підписала попередньо підготовлені ОСОБА_9 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) №05/08/2011 від 05.08.2011 та посвідчила Статут ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 2197, крім того, ОСОБА_17 підписала довіреність ім`я ОСОБА_9 , якою уповноважила останнього представляти інтереси Товариства в усіх установах, підприємствах та організаціях, в тому числі в органах реєстрації державної підприємницької діяльності та інше.

08.08.2011 на підставі вказаних документів ОСОБА_9 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) в Оболонській районній у м. Києві Державній адміністрації за №3023710, отримав печатку ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611).

30.08.2011 на посаду директора ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) протоколом загальних зборів товариства №6 від 30.08.2011 призначено ОСОБА_47 , на ім`я якого відкрито розрахункові рахунки ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 .

19.12.2011 ОСОБА_17 підписала протокол загальних зборів учасників ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) яким призначила на посаду директора Товариства ОСОБА_9 .

17.01.2012 ОСОБА_17 підписала протокол загальних зборів учасників ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) №17/01/2012 яким призначила себе директором вказаного Товариства.

Після проведення вищевказаних дій, а саме перереєстрації ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) на ім`я ОСОБА_17 , ОСОБА_9 передав всі установчі документи та печатку товариства ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно, у співучасті із ОСОБА_8 , у період часу серпня 2011 року встановив контроль над суб`єктам підприємницької діяльності (юридичними особами) ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, в період вересня 2011 року ОСОБА_17 на прохання ОСОБА_8 , вчинила дії спрямовані на придбання ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801).

Так, протоколом загальних зборів учасників ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) №22/08/2011 від 22.08.2011 ОСОБА_17 було призначено директором вказаного Товариства.

08.09.2011 ОСОБА_17 , в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_16 , за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 121/2, підписала попередньо підготовлений ОСОБА_9 протокол загальних зборів учасників ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) №08/09/2011, посвідчила своїм підписом Статут ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №3575.

13.09.2011 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_17 , як засновником (учасником) ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801), ОСОБА_9 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) в Печерській районній у м. Києві Державній адміністрації за №0023710, отримав печатку ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801).

Після проведення вищевказаних дій, а саме перереєстрація ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801) та ТОВ «Стар Плюс ЛТД» (код 36025611) на ім`я ОСОБА_17 , ОСОБА_9 передав всі установчі документи та печатки даних товариств ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно, у співучасті із ОСОБА_8 , у період вересня 2011 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичними особами) ТОВ «ВДФ Вектор» (код 36925801), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, ОСОБА_8 в період вересня грудня 2013 року з метою реалізації раніше обумовленого плану злочинних дій з ОСОБА_6 , який полягав у встановленні контролю над рядом суб`єктів підприємницького діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в наданні послуг підприємствам реального сектору економіки зі штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, звернувся до свого знайомого ОСОБА_48 з яким познайомився в період перебування у м.Чернігові, та своєї дружини ОСОБА_49 , яким пообіцяв грошову винагороду за перереєстрацію підприємств на їх ім`я, при цьому попереджаючи, що останнім не потрібно буде фактично здійснювати фінансово господарську діяльність таких підприємств. При цьому ОСОБА_48 та ОСОБА_50 не попереджали з якою метою будуть використовуватись вказані підприємства.

В період часу вересня - грудня 2013 року на ім`я ОСОБА_49 та ОСОБА_48 було перереєстровано ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239).

Так, в період вересня 2013 року ОСОБА_51 у невстановленому місці передала ОСОБА_10 завірені копії документів, що посвідчують особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_45 , виданий Станично Луганським РВ УМВС України в Луганській області, 22.07.2011 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_46 ) з метою підготовки установчих документів ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239).

03.09.2013 в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, ОСОБА_51 підписала попередньо підготовлені ОСОБА_10 протокол загальних зборів учасників ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239), засвідчила своїм підписом Статут ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №2230. Крім того, ОСОБА_51 виписала довіреність на ім`я ОСОБА_10 , якою уповноважила останнього представляти інтереси Товариства в усіх установа в тому числі в державній реєстраційній службі Печерського району управління юстиції м. Києва та інше.

05.09.2013 на підставі посвідчених ОСОБА_52 установчих документів даного Товариства та виписаної довіреності, ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в Печерській державній адміністрації у м. Києві за № 0049751, отримав печатку ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239).

06.09.2013 ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) ОСОБА_8 для використання у протиправній діяльності.

Крім того, ОСОБА_52 відкрито розрахунковий рахунок ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в ПАТ «ВТБ Банк» № НОМЕР_47 .

В подальшому, ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) було перереєстровано на ім`я ОСОБА_53 .

Так, в період грудня 2013 року ОСОБА_54 у невстановленому місці передав ОСОБА_10 завірені копії документів, що посвідчують його особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_48 , виданий Мелітопольським МВ УМВС України у Запорізькій області, 10.11.1996 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_49 ) з метою підготовки установчих документів ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239).

16.12.2013 в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, ОСОБА_54 підписав попередньо підготовлені ОСОБА_10 договір купівлі продажу корпоративних прав від 16.12.2013, протокол загальних зборів учасників ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) №16/12/2013 від 16.12.2013, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №3012.

27.12.2013 на підставі посвідчених ОСОБА_55 установчих документів даного Товариства та виписаної довіреності, ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) в Печерській державній адміністрації у м. Києві за № 0049751.

В подальшому, на виконання вказівки ОСОБА_8 , ОСОБА_54 підписавши підготовлений ОСОБА_10 протокол загальних зборів учасників ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239) №05/08/2014 від 05.08.2014 призначив на посаду директора ОСОБА_8 .

ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно, у співучасті із ОСОБА_8 , у період часу з вересня грудня 2013 року, встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «БФ Альянс» (код 38704239), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, ОСОБА_6 , як організатор злочину, з метою реалізації раніше спланованого плану злочинних дій, що полягав у встановленні контролю над рядом суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, в невстановленому місці, в період квітня 2014 зателефонував до своєї знайомої ОСОБА_56 , з якою його познайомила його дочка ОСОБА_57 , якій запропонував зареєструвати/перереєструвати на її ім`я підприємства за грошову винагороду, остання перебуваючи у скрутному матеріальному становищі погодилася на дану пропозицію. При цьому мети протиправної діяльності ОСОБА_42 не мала.

Так, ОСОБА_42 у квітні місяці 2014 року прибувши до м. Києва, у невстановленому досудовим розслідуванні місці отримала вказівку від ОСОБА_6 щодо реєстрації/перереєстрації на своє ім`я суб`єктів підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_42 , в період квітня 2014 року, у невстановленому досудовим розслідуванні місці в межах м. Києва надала ОСОБА_10 завірені копії своїх документів, що посвідчують особу (паспорт громадянина України серія НОМЕР_50 , виданий Ленінським РВ ГУ МВС України в Криму, 20.04.2005 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру ), які в подальшому ОСОБА_10 використав для підготовки установчих документів підприємств, які в подальшому будуть реєструватися/перереєстровуватися на ім`я ОСОБА_56

14.04.2014 протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115) №14/04/2014, ОСОБА_41 було призначено на посаду директора вказаного Товариства.

17.04.2014 в денний час доби, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_28 , за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 12, прим.3, ОСОБА_42 підписала попередньо підготовлені ОСОБА_10 протокол загальних зборів учасників ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115) №17/04/2014 від 17.04.2014, на підставі якого увійшла до складу учасників Товариства, а також засвідчила своїм підписом Статут ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115) в новій редакції, про що приватним нотаріусом здійснені відповідні записи в реєстрі нотаріальних дій за №609. Крім того, ОСОБА_42 виписала довіреність на ім`я ОСОБА_10 , якою уповноважила останнього представляти інтереси в органах державної влади в тому числі в органах реєстрації державної підприємницької діяльності та інше.

25.04.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_58 , як засновником ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115), ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115) в Дарницькій районній у м. Києві Державній адміністрації за №0014429, отримав печатку ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115).

26.04.2014 ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115) ОСОБА_6 для використання у протиправній діяльності.

23.07.2014 ОСОБА_42 , прибула до ПАТ «ПУМБ» у м.Києві по вул. Велика Житомирська, 8/14, з метою відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115), про що невстановлені особи попередньо домовилися зі співробітниками вказаної банківської установи. В приміщенні ПАТ «ПУМБ» ОСОБА_42 надала співробітнику банківської установи попередньо нотаріально посвідчену картку із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115) та підписала всі інші необхідні документи для відкриття розрахункового рахунку, чим відкрила рахунок № НОМЕР_51 .

Таким чином, ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно у період квітня 2014 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Зелений Дім Україна» (код 37561115), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

В подальшому, на виконання вказівки ОСОБА_6 , в період листопада 2014 року, в денний час доби, ОСОБА_42 у невстановленому досудовим розслідуванні місці підписала підготовлені ОСОБА_10 договори купівлі продажу корпоративних прав ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290), протокол загальних зборів учасників ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) №11/11/2014 від 11.11.2014, Статут ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) в новій редакції, довіреність на ім`я ОСОБА_10 та надала їх останньому для проведення державної реєстрації зміни директора та засновника вказаного Товариства.

12.11.2014 на підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_58 , як засновником та директором ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290), ОСОБА_10 здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) в Дарницькій районній у м.Києві Державній адміністрації за № 2005299, отримав печатку ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290), а також вніс відомості про зміну директора в банківських установах, в яких ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) мало відкриті поточні рахунки, а саме в ПАТ «ПУМБ» відносно рахунку № НОМЕР_52 .

13.11.2014 після проведення всіх необхідних дій , ОСОБА_10 передав всі установчі документи та печатку ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290) ОСОБА_6 для використання у протиправній діяльності.

Таким чином, ОСОБА_6 , як організатор злочину, діючи повторно в період часу з листопада 2014 року встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Енергоінвест-ВАТ» (код 33937290), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг третім суб`єктам підприємницької діяльності з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Окрім того, у період 2009 року, ОСОБА_6 з метою реалізації протиправного плану, що полягав у створенні чи придбанні суб`єктів підприємницької діяльності на ім`я своїх посібників та виконавців ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та інших осіб, які не були обізнані в протиправній діяльності останніх, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, формування штучних валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким суб`єктам без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, з метою забезпечення перерахування безготівкових коштів по рахункам підконтрольним групі підприємств, надав вказівку посібнику ОСОБА_5 щодо керування за допомогою ключів доступу до програми дистанційного управління розрахунковими рахунками задіяними в протиправній схемі підприємствами.

Так, ОСОБА_5 впродовж 2009 - 2014 років, за місцем свого проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_1 , в денний час доби, використовуючи комп`ютерну техніку яка знаходилась у її власності, з використанням ключів доступу до прогарами дистанційного управління розрахунковими рахунками підприємств, що задіяні в протиправній діяльності ОСОБА_6 , здійснювала переведення безготівкових коштів по рахункам вказаних підприємств.

Крім того, за попередньою змовою у групі з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , з метою доведення кримінального правопорушення до кінця, ОСОБА_5 здійснювала зняття готівкових коштів з карткового рахунку відкритому нею в ПАТ «Уні Кредит Банк» № НОМЕР_53 на які надходили безготівкові кошти в якості довгострокової фінансової допомоги від підприємств, що використовувалися ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Вказані зняті готівкові кошти ОСОБА_5 передавала ОСОБА_6 , який в подальшому передавав їх замовникам послуг «конвертації», при цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що дані кошти отримані внаслідок протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, ОСОБА_5 , у період 2014 року, сприяла ОСОБА_8 у знятті готівкових коштів з його карткового рахунку № НОМЕР_54 відкритому в ПАТ «ПУМБ».

Так, 06.08.2014, ОСОБА_5 , в денний час доби, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

07.08.2014, ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

08.08.2014, ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

12.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

13.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

14.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

18.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

20.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

21.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, продовжуючи свою злочинну діяльність, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

22.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

27.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

29.08.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

01.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

02.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

03.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

04.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

05.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

08.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

09.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

10.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

11.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

12.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

16.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

17.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

18.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

19.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

22.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

23.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

24.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

25.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

29.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

30.09.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

01.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

02.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

06.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

08.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

09.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

10.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

13.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

14.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

16.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

17.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

20.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

21.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

22.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

23.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

27.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

28.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

29.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

31.10.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

05.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

06.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

07.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

11.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

12.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

13.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

14.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

17.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

18.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

19.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

20.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

25.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, продовжуючи свою злочинну діяльність, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

28.11.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, продовжуючи свою злочинну діяльність, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

01.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

02.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

04.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

05.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

08.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

09.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, продовжуючи свою злочинну діяльність, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

10.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

11.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

12.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

15.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

16.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

17.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

18.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

19.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

22.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, острів «Жуков», де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

23.12.2014 ОСОБА_5 , в денний час доби, продовжуючи свою злочинну діяльність, попередньо домовившись з ОСОБА_8 прибула за місцем розташування відділення ПАТ «ПУМБ», за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, де її чекав останній. В приміщенні банку ОСОБА_5 проконтролювала зняття готівкових коштів ОСОБА_8 , які останній передав їй.

В подальшому ОСОБА_5 отримавши готівкові кошти, в той же день, на автомобілі марки «Опель Комбо», д.н.з. НОМЕР_55 під керуванням ОСОБА_43 спрямувала до місця проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_3 , де передала останньому вказані кошти. При цьому ОСОБА_5 усвідомлювала, що вказані кошти отримані в наслідок їх спільної протиправної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищення валових витрат та формування штучного податкового кредиту таким суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Отже, ОСОБА_5 , всіма своїми умисними діями, що виразилися у пособництві фіктивному підприємництву, тобто створенні та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб, які заздалегідь домовились про їх вчинення, скоїла кримінальні правопорушення, передбачені ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України.

24 вересня 2015 року між прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні, та обвинуваченою ОСОБА_5 за участю захисника в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачена ОСОБА_5 дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачена ОСОБА_5 повністю визнала свою вину у вчиненні злочинів в межах висунутого обвинувачення за ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_5 має понести за вчиненні злочини з урахуванням положень ст. 70 КК України, а саме у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор та захисник, кожний окремо, в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просили угоду затвердити і призначити обвинуваченій ОСОБА_5 узгоджену в ній міру покарання.

Обвинувачена ОСОБА_5 в судовому засіданні також просила затвердити угоду про визнання винуватості і призначити узгоджену в ній міру покарання, при цьому беззастережно визнала себе винуватою у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, за обставин, як вони викладені в обвинувальному акті.

Таким чином, суд вважає, що обставини вчинення ОСОБА_5 злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, знайшли своє об`єктивне підтвердження під час підготовчого судового засідання.

Злочини, передбачені ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, є злочинами невеликої та середньої тяжкості, від яких в даному випадку потерпілих немає.

Суд шляхом заслуховування пояснень сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винною, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Покарання сторонами угоди визначено у відповідності до положень ст. ст. 50, 65-67 КК України, з урахуванням характеру та тяжкістю висунутого ОСОБА_5 обвинувачення, даних про її особу.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_5 відповідають вимогам КПК та КК України, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для затвердження цієї угоди.

Судові витрати, речові докази у справі відсутні.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,-

З А С У Д И В :
Затвердити угоду від 24 вересня 2015 року між прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_5 про визнання винуватості.

ОСОБА_5 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених .5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, та призначити покарання:

за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 550 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 9 350 грн.

ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51 000 грн.

На підставі ч. 1 ч. 2 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_5 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 51 000 грн.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з дня його проголошення, у разі не подачі на нього апеляції.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду м. Києва через Печерський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити прокурору і обвинуваченій

Суддя ОСОБА_1