пр. № 1-кс/759/1420/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2013 року Святошинський районний суд м. Києва в складі :

слідчого судді - П"ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

за участю прокурора - Шевченко Ю.В.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 та ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 24 травня 2013 року за ст.205 ч.1 та ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК України.

В обґрунтування заявлених вимог вказуючи на те, що 24 травня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим слідством у вказаному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ "Райкон" (). 26 липня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України. Досудовим розслідуванням у даному провадженні встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, в період з 01.02.2011 по 30.09.2012 р., використовуючи реквізити ТОВ "Каліон", ТОВ "Імпульс Трейд", ТОВ "Капексбуд", ТОВ "Вікторія Трейд плюс", ТОВ "Мератон" сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ "Украгро-тек" на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам. В ході подальшого розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 0000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження №0000071. Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в своїй незаконній діяльності також використовують реквізити підприємств: ТОВ "Домкраст" (), ТОВ "Венера Трейд" (), ТОВ "Гепард Груп" (), ТОВ "Альтаір компані" (), ТОВ "Мератон" (), ТОВ "Міра Прок" (), ТОВ "Арторріум" (), ТОВ "Чізар компані" (), ПП "Мірасол Трейд" (). Крім того, розслідуванням встановлено, що на рахунки зазначених підприємств, з метою мінімізації податкових зобов'язань та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку систематично перераховуються грошові кошти рядом легально діючих суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі - ТОВ "Імекс Люкс" (). Проведеними слідчо-оперативними заходами у кримінальному провадженні встановлено, що офісне приміщення ТОВ "Імекс Люкс" () фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Городня, 40, та відповідно, в даному приміщенні можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ "Каліон", ТОВ "Альтаір Компані", ТОВ "Украгро-тек" (), а також чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп'ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, кошти отримані злочинним шляхом. У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Приймаючи до уваги, що в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Городня, 40, 1 поверх, можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Імекс Люкс" () по взаємовідносинах з ТОВ "Каліон" (), ТОВ "Альтаір Компані" (), ТОВ "Украгро-тек" (), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, банківські виписки за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а також чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп'ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, кошти отримані злочинним шляхом та інші предмети і документи, які мають важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, тому вони вимушені звернутись до суду з вказаним клопотанням.

Слідчий і прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали і просили його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається з матеріалів справи, в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 80000071 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України з якого вбачається, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ "Райкон" ().

В подальшому, 26 липня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України, з якого вбачається, що вказані особи в період з 01.02.2011 по 30.09.2012 р., використовуючи реквізити ТОВ "Каліон", ТОВ "Імпульс Трейд", ТОВ "Капексбуд", ТОВ "Вікторія Трейд плюс", ТОВ "Мератон" сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ "Украгро-тек" на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам.

Крім того, в ході подальшого розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 0000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження №0000071.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що офісне приміщення ТОВ "Імекс Люкс" () фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Городня, 40, поверх 1 (з вивіскою ТОВ "Імекс Люкс").

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб..

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Приймаючи до уваги, що в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Городня, 40, поверх 1 (з вивіскою ТОВ "Імекс Люкс"), можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Імекс Люкс" () по взаємовідносинах з ТОВ "Каліон" (), ТОВ "Альтаір Компані" (), ТОВ "Украгро-тек" (), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, банківські виписки за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а також чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп'ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, кошти отримані злочинним шляхом та інші предмети і документи, які мають важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а тому суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234, 235 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 та ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Імекс Люкс" (), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Городня, 40, поверх 1 (з вивіскою ТОВ "Імекс Люкс") з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Каліон" (), ТОВ "Альтаір Компані" (), ТОВ "Украгро-тек" (), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, банківські виписки за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а також чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп'ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, кошти отримані злочинним шляхом та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Строк пред'явлення до виконання один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу суду можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: