Справа № 1 кс/712/ 723/14-к
Провадження № 1 кс/712/ 309/14

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 лютого 2014 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 розглянувши скаргу Генерального директора ТОВ Трак-Авторитет ОСОБА_4 на постанову про закриття кримінального провадження від 22.04 2013 року,-

ВСТАНОВИВ
Генеральний директор ТОВ Трак-Авторитет ОСОБА_4 звернувся до суду з скаргою на постанову про закриття кримінального провадження від 22.04.2013 року.

В обґрунтування своєї скарги вказував, що 10.12.2012 року заявник звернувся до начальника УБОЗ УМВС України в Черкаській області із повідомленням про кримінальне правопорушення, яке було вчинено колишнім директором підприємства заявника шляхом підписання економічно необґрунтованої додаткової угоди до договору купівлі-продажу транспортних засобів, внаслідок чого підприємство зазнало збитків на суму еквіваленту 20 000 Євро.

20.12.2012 року відомості про даний злочин було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 190 Кримінального кодексу (КК) України та розпочато досудове розслідування.

22.04.2013 року слідчим СВ Соснівського РВ УМВС України в м. Черкаси ст. лейтенантом міліції ОСОБА_3 винесено постанову про закриття зазначеного кримінального провадження у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 190 КК України.

Копія оскаржуваної постанови була фактично отримана представником заявника 13.01.2014 року, про що свідчить відповідний напис про її отримання, який мається в матеріалах справи.

Ознайомившись з доводами, на яких ґрунтується постанова, заявник вважає, що рішення слідчого про закриття кримінального провадження є передчасним і необґрунтованим, оскільки досудове розслідування було проведено ним неповно та з істотними порушеннями норм кримінально-процесуального законодавства і заявник жодним чином не був повідомлений про хід та наслідки даного розслідування.

З урахуванням наведеного, оскаржувана постанова є незаконною та підлягає скасуванню з наступних підстав:

Справу закрито у зв`язку з встановленням відсутності в діях колишнього керівника підприємства заявника складу кримінального правопорушення. До даного висновку слідчий дійшов за час розслідування цього кримінального провадження з 20.12.2012 по 22.04.2013 р. р. включно, тобто за п`ять повних місяців, хоча усі слідчі дії у цій справі полягали виключно в тому, що були допитані лише два свідки ОСОБА_5 і ОСОБА_6 , покази яких зводяться до того, що на підставі звернення ПП ТДС Транс про повернення придбаної згідно договору купівлі-продажу техніки від 23.06.2009 року в зв`язку нестачею грошових коштів та неможливістю її подальшої реалізації за ціною, встановленою договором, було укладено додаткову угоду щодо зменшення ціни на реалізоване майно, загалом на суму 201 400,00 грн. (еквівалентну 20 000 Євро).

З цього приводу слід зазначає, що оригінал додаткової угоди у заявника, як у сторони договору був відсутній, будь-яких обов`язкових коригувань первинних, облікових та звітних документів стосовно цієї операції, заявник з ПП ТДС Транс не проводив, само по собі зменшення ціни товару, обумовленої договором, - економічно необґрунтоване та збиткове для підприємства заявника. До того ж, до матеріалів справи був доданий висновок про результати проведення незалежної аудиторської перевірки підприємства заявника від 25.12.2012 року, з розділу ІІ Розрахунки ТОВ Трак-Авторитет із ПП ТДС Транс якого вбачається, що згідно договору купівлі-продажу від 23.06.2009 року покупцю ТДС Транс було реалізовано сідловий тягач і три напівпричепа, загальна вартість яких становила суму еквівалентну 76 832 Євро 48 центів, товар покупцем був отриманий по довіреності та видатковій накладній. Станом на дату проведення перевірки за даними бухгалтерського обліку підприємства заявника обліковувалась вартість реалізації товару відповідно до умов вказаного вище договору. Проте, після проведення звірки розрахунків між продавцем та покупцем було встановлено, що між колишнім керівником і покупцем підписано додаткову угоду від 01.08.2012 року до укладеного 23.06.2009 року договору, внаслідок чого відбулося фактичне зменшення вартості реалізованих за договором товарів на суму, яка дорівнює 20 тис. Євро. При цьому, бувшим директором ОСОБА_6 , в бухгалтерію підприємства не надано будь-яких документів, які б підтверджували факт зменшення суми виручки від реалізації, в т.ч. і вказану вище додаткову угоду. Крім того, на підприємстві заявника відсутні будь-які документи щодо доцільності обґрунтування зменшення вартості реалізованих активів, зокрема дані щодо їх фізичної зношеності, браку тощо, а так само претензії, дефектні акти і тому подібне.

Таким чином, незалежною аудиторською перевіркою не підтверджена доцільність дій бувшого директора ОСОБА_6 , направлених на укладання додаткової угоди з ПП ТДС Транс від 01.08.2012 року, внаслідок укладення якої підприємством заявника недоотримана виручка від реалізації та невідкореговано платежів з податку на додану вартість в сумі 246,5 тисяч гривень, чим спричинено матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 292, тисяч гривень.

Проте слідчим не досліджено та не надано правову оцінку наявним в справі документам і наведеним вище фактам.

В повідомленні про кримінальне правопорушення, на підставі якого було розпочате досудове розслідування за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 190 КК України, заявник вказував на той факт, що оригінал додаткової угоди від 01.08.2012 року імовірно був виготовлений в період між 13 та 28 листопада 2012 року групою осіб із числа діючого В.О. директора ПП ТДС Транс ОСОБА_7 та позбавленого права першого підпису колишнього директора ТОВ Трак-Авторитет ОСОБА_6 шляхом використання ними заздалегідь заготовленого аркушу паперу формату А 4 з відбитком печатки ТОВ Трак-Авторитет, з метою незаконного заволодіння зі сторони ПП ТСД Транс належними до сплати на користь ТОВ Трак-Авторитет грошовими коштами в сумі 201 400,00 грн. та спричинення останньому збитків у особливо великих розмірах. Доказами зазначених обставин, є відсутність належних та обов`язкових за чинним законодавством України коригування зменшення вартості отриманого товару в первинних, облікових та звітних документах ПП ТДС Транс.

Просить суд скасувати постанову від 22.04.2013 року про закриття кримінального провадження як незаконну.

В судовому засіданні представник скаржника скаргу підтримав та просив її задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні заперечував проти задоволення скарги.

Заслухавши доводи скаржника, який просив задовольнити дану скаргу, думку прокурора, вважаю, що скарга підлягає до задоволення, з наступних підстав.

При отриманні заяви про злочин слідчий повинен ретельно перевірити наявність фактів, які викладені у заяві.

Як видно з матеріалів перевірки слідчий не все зробив по даному факту, а саме в ході досудового розслідування слідчим не взято до уваги даний факт, не надано йому належної правової оцінки (у т.ч. не проведено відповідну документальну експертизу щодо дати виготовлення угоди) і взагалі не допитано службових осіб ПП ТДС Транс щодо вiдомих їм обставин у кримiнальному провадженнi, що мають значення для цього кримiнального провадження.

Під час досудового розслідування даного кримінального правопорушення, за результатами якого винесено оскаржувану постанову, службова особа органу внутрішніх справ не вчинила жодних слідчих дій, спрямованих на перевірку викладених у повідомленні подій та проведення належного досудового розслідування, зокрема щодо збирання, перевірки та оцінки доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для справи. Слідчий протиправно не зазначив заявника в якості потерпілого, адже заявник зазначав про те, що злочином йому завдано матеріальної шкоди, і ця обставина суттєво відрізняє статус потерпілого від статусу заявника у кримінальному провадженні.

З огляду на наведене, вважаю за необхідне зобовязати слідчого СВ Соснівського РВ УМВС України в м. Черкаси ст. лейтенанта міліції ОСОБА_3 у відповідності до ст. 307 КПК України вчинити відповідну дію.

При таких обставинах скарга підлягає до задоволення.

Вивчивши скаргу, керуючись ст.ст. 306-307 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Скаргу Генерального директора ТОВ Трак-Авторитет ОСОБА_4 на постанову про закриття кримінального провадження від 22.04 2013 року задовольнити.

Скасувати постанову слідчого СВ Соснівського РВ УМВС України в м. Черкаси ст. лейтенанта міліції ОСОБА_3 від 22.04.2013 року про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000588 і направити справу на досудове розслідування до слідчого відділення Соснівського РВ УМВС України в м. Черкаси.

Зобов`язати слідчого СВ Соснівського РВ УМВС України в м. Черкаси ст. лейтенанта міліції ОСОБА_3 продовжити досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000588 з метою встановлення інших обставин, передбачених ст.91 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1