Провадження № 1-кс/161/4300/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 27 жовтня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та здійснити виїмку таких документів, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 28.08.2015 про ухилення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) в період березня 2015 від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 503 620,18 гривень, за наслідками здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ).

Досудовим слідством встановлено, що у відповідності до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що згідно укладених договорів №КХ-0017 від 01.03.2015, №КХ-0081 від 08.03.2015, №КХ-0132 від 14.03.2015, №КХ-0151 від 20.03.2015 з додатковими угодами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зобов`язується поставити на умовах (резервуари нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і інших нафтобаз, що належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийняти до 31.03.2015 бензин та дизельне паливо в асортименті, а також відповідно до договорів №КХ-0016 від 01.03.2015, №КХ-0080 від 08.03.2015, №КХ-0131 від 14.03.2015, №КХ-0186 від 23.03.2015 з додатковими угодами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зобов`язується поставити на умовах (резервуари нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і інших нафтобаз, що належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прийняти до 31.03.2015 бензин та дизельне паливо в асортименті. На виконання умов вищезазначених договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було поставлено нафтопродуктів на загальну суму 23 594 203,73 грн., в тому числі ПДВ в сумі 3 932 367,29 грн., та для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 39 427 517,36 грн., в тому числі ПДВ в сумі 6 571 252,89 грн., відповідно до податкових накладних та актів приймання-передачі нафтопродуктів. У всіх договорах поставки, додатках до договорів та актах приймання-передачі місце складання: м. Харків. Проте, під час перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документів (наказів на відрядження, авансових звітів, тощо), які б підтверджували фактичне перебування директора ОСОБА_4 для їх підписання в м. Харків, до перевірки не надано. Разом з цим, відповідно до сертифікатів відповідності встановлено, що виробником паливно-мастильних матеріалів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код: НОМЕР_4 ) та Лукойл (Румунія та Болгарія). Відповідно до Додатку 5 податкових декларацій фінансово-господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Румунія та Болгарія), відсутні, довіреностей на отримання товару від вищезазначених постачальників та наказів на відрядження директора до м. Харків та м. Дніпропетровськ (місце розташування нафтобаз) до перевірки не надано. Разом з цим, надані для перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-транспортні накладні затвердженій формі не відповідають. Разом з цим, під час проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до АІС «Податковий блок» та Додатків 5 до податкових декларацій встановлено, що придбані паливно-мастильні матеріали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », останнім були поставлені від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), директором, головним бухгалтером та засновником якого являється ОСОБА_5 . Відповідно до протоколу допиту ОСОБА_5 від 05.05.2015 встановлено, що останній ніколи не вів ніякої фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а якщо і підписував якісь документи, то робив це за грошову винагороду. Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » фінансової та податкової звітності до органів ДФС не подавало та відповідно не декларувало податкових зобов`язань та податкового кредиту.

В судовому засіданні заслухавши старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, та те, що нижчевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, тобто надати тимчасовий доступ до нижчевказаних документів, з подальшою можливістю отримати належним чином завірені копії.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 ( АДРЕСА_2 ), а саме:

- усіх документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ),

- усіх документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2015 по 20.10.2015, з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були сформовані за вищезазначений період, коли б вони не були подані до податкових органів,

- усіх актів документальних перевірок діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), з додатками та всіма оригіналами документів, які підтверджують проведення таких операцій, за період з 01.01.2015 по 20.10.2015, з можливістю отримати належним чином завірені їх копії.

Надати тимчасовий доступ вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: