Справа №668/6756/14-к
н/п 1-кс/668/2365/14

УХВАЛА
28.05.2014 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування №0000295 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків- фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно-транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з квітня місяця 2013 року по вересень місяць 2013 року включно, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано: юридична адреса АДРЕСА_1 ; фактична адреса - АДРЕСА_2 .

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000295 від 11.12.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством було встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з квітня місяця 2013 року по вересень місяць 2013 року, сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 ) тим саме ухилились від сплати податків на суму понад 600,00 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Так в ході досудового слідства встановлено що в період з квітня місяця 2013 року по вересень місяць 2013 року підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нібито здійснювало реалізацію ТМЦ (вапно) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке в подальшому використовувалось для виготовлення виробів з газобетону.

Додатково в ході досудового слідства було встановлено, що перевезення ТМЦ (вапно) від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало підприємство (авто перевізник) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Так 27.12.2013 року підприємству ПП « ОСОБА_4 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання завірених належним чином копій документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з квітня місяця 2013 року по вересень місяць 2013 року, але відповіді отримано не було. 05.02.2014 року підприємству ПП « ОСОБА_4 » повторно направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання завірених належним чином копій документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з квітня місяця 2013 року по вересень місяць 2013 року але також відповіді не отримано.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків- фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно-транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, що підтверджують фінансово-господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з квітня місяця 2013 року по вересень місяць 2013 року включно, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано: юридична адреса АДРЕСА_1 ; фактична адреса - АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали-1 місяць із моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1