ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1070/15-к
Провадження № 1-кс/210/553/15

"13" серпня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні № 0000004, внесеного до ЄРДР 16 лютого 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198 п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, зі змінами та доповненнями, шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності», безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 3 242 156,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

За вказаними обставинами до ЄРДР 16 лютого 2015 року внесено відомості за № 0000004 за ознаками злочину, склад якого передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що ПП " ОСОБА_6 " для виконання проведення капітальної гірничої виробки, та інших робіт підвищеної небезпеки на підприємствах Гірничодобувного дивізіону Групи Метінвест залучало субпідрядні організації, такі як ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ). В ході подальшого відпрацювання було встановлено, що ПП " ОСОБА_6 " здійснював проведення капітальної гірничої виробки на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 10 902 тис. грн. і порушення податкового законодавства пов`язані з виконанням ПП " ОСОБА_6 " в період 2014 року, цих робіт, для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), і документи щодо, листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, інструктажі із техніки безпеки, перепустки та інші документи зберігаються на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Слідчий та прокурор підтримали заявлене клопотання.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судовому засіданні заперечував з приводу заявленого клопотання пославшись на його необґрунтованість.

Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження №-0000004, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, КПК України у статті 132 встановлює загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження, з частини третьої якої вбачається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000004 від16.02.2015року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з урахуванням наступного.

Значення документів, вказаних в клопотанні, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до документування фінансово-господарських операцій, також для отримання доказу їх причетності до складання і підпису документів, з наступним відображенням в податковій звітності господарських операцій не підтверджених фактичними обставинами або по яких занижена база оподаткування. Їх значимість також пов"язана з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " не надано в повному обсязі документів, визначених в клопотанні, на запит органу досудового розслідування в порядку ст. 40 та ст. 93 КПК України та в порядку ст. 159 КПК України.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів щодо ведення та зберігання вибухових матеріалів промислового призначення,нормативно-правові акти по охороні праці, повідомлення про намір почати виконання вибухових робіт, свідоцтва на придбання вибухових матеріалів, свідоцтво на зберігання вибухових матеріалів, дозволи на облік, перевезення вибухових матеріалів, форми обліку вибухових матеріалів, оскільки слідчим не обґрунтована необхідність їх отримання та не обґрунтовано, яке доказове значення мають ці документи для встановлення обставин по кримінальному провадженню.

Слідчий суддя не вбачає підстав для надання доступу до документів проходження медичного огляду працівниками ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки вони містять охоронювану законом медичну таємницю.

Крім того, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотання, оскільки відсутні об"єктивні дані вважати, що оригінали даних документів потрібні для проведення експертиз та інших слідчих дій.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 131, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000004 тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 , м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

- заявки ПП « ОСОБА_6 » про залучення субпідрядних організацій ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) для виконання робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року;

- документи щодо перевірки фахівцями ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » субпідрядників ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) на предмет відповідності вимогам відповідності: ліцензії, дозволи на виконання робіт, визначених договором Субпідряду - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року;

- документи письмового погодження ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на залучення субпідрядників ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) від ПП « ОСОБА_6 » - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року;

- журнали інструктажу по техніці безпеки, документи щодо проведення інструктажу про заходи безпеки працівників ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які виконували роботи підвищеної небезпеки на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року;

- дозволи на облік, перевезення вибухових матеріалів, форми обліку вибухових матеріалів, книги нарядів, журнали (книги) в`їзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (об`єкти) ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » де зафіксовано вхід/заїзд працівників ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на територію об`єктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2014 року;

- роздруківку з електронної бази бюро пропусків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » чи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо особистих даних працівників ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік,

які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: 50079, Тернівський район, м. Кривий Ріг, з можливістю вилучення їх копій.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , членам слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000004 або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000004: слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 ; старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 ; старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_12 ; старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_13 ; старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 ..

Надати розпорядження відповідним посадовим особам Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 , м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_5 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000004 та надати їм можливість вилучити копії зазначених документів без вилучення їх оригіналів.
Строк дії ухвали до 11 вересня 2015 року включно.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.4 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1