печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 грудня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :
25 грудня 2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Техцентр Україна» () за № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), а також кошти, які в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000246, внесеному до Єдиного реєстру досудових за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гранум Ресурс» () у серпні 2015 року стало переможцем конкурсних торгів, що проводились військовою частиною НОМЕР_2 (код ЄДРПОУ 2291037) по державній закупівлі частин повітряних і космічних літальних апаратів, а саме: авіаційно-технічного майна. Під час проведення конкурсних торгів службові особи ТОВ «Гранум Ресурс» () подали до військової частини НОМЕР_2 (код ЄДРПОУ 2291037) документи, які містять завідомо неправдиві відомості, що не відповідають дійсності. В подальшому, 19 серпня 2015 року між переможцем тендеру ТОВ «Гранум Ресурс» () та військовою частиною НОМЕР_2 (код ЄДРПОУ 2291037) укладено договір № 116/6/15/1. На виконання умов зазначеного договору у вересні 2015 року військовою частиною НОМЕР_2 перераховано на рахунок ТОВ «Гранум Ресурс» () грошові кошти в сумі 38 088 000 грн. з призначенням як оплата за придбане авіаційно-технічне майно, однак у серпні 2015 року ТОВ «Гранум Ресурс» () податкову звітність подало до ДПІ із нульовим показником, у вересні 2015 року податкова звітність до ДПІ взагалі не подавалась.

Таким чином, службові особи ТОВ «Гранум Ресурс» (), на порушення вимог Податкового кодексу України, у вересні 2015 року занизили податкові зобов`язання товариства з ПДВ на загальну суму 6 348 000 грн., чим нанесли державі збитки у особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що у відповідності до умов укладеного між військовою частиною НОМЕР_2 (код ЄДРПОУ 2291037) та ТОВ «Гранум Ресурс» () «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року, місцем поставки визначено військову частину А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), яка знаходиться за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область.

Згідно наявних у матеріалах кримінального провадження документів, витребуваних у керівництва військової частини НОМЕР_2 (код ЄДРПОУ 2291037), автомат перекосу 8АТ-1960-000, автомат перекосу 8АТ-1950-000, лопаті рульового гвинта 246-3925-00, комбінований агрегат управління КАУ-30Б, хвостовий вал 8А-1516-000, лопаті несучого гвинта НОМЕР_3 , ТОВ «Гранум Ресурс» () доставлені на складські приміщення військової частини НОМЕР_4 (код ЄДРПОУ 8501380).

Окрім того, досудовим розслідування установлено, що автомат перекосу 8АТ-1960-000, автомат перекосу 8АТ-1950-000, лопаті рульового гвинта 246-3925-00, комбінований агрегат управління КАУ-30Б, хвостовий вал 8А-1516-000, лопаті несучого гвинта НОМЕР_3 , які згідно документів були доставлені на складські приміщення, ТОВ «Гранум Ресурс» () у свою чергу придбало у ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» (), які мають явні ознаки «фіктивності», що підтверджується наявними у матеріалах кримінального провадження документами.

Відображення службовими особами ТОВ «Гранум Ресурс» () у Єдиному реєстрі податкових накладних нібито проведених господарських операції із ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» () здійснено з метою приховування джерела походження поставленої в адресу А0105 (код ЄДРПОУ 2291037) продукції, а також штучного завищення її справжньої вартості.

Фактично у ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» () відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні аналізу у Єдиному реєстрі податкових накладних джерела походження товару, нібито придбаного ТОВ «Гранум Ресурс» () у ПП «Софіт СКС» (), ПП «Софіт СТС» () та ПП «ЛЗА Пром» () не встановлено, оскільки зазначені товариства у свою чергу придбавали товар із номенклатурою: продукти харчування, побутова техніка, товари загального вжитку та скетч карти, тобто відбулось «пересортування» товару. Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вищезазначених товариств з метою прикриття незаконної діяльності.

На даний момент установлено, що до організації та функціонування вищеописаної незаконної та протиправної схеми ухилення від сплати податків причетні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який на момент вчинення кримінального правопорушення займав посаду директора ТОВ «Гранум Ресурс» (), ОСОБА_6 , яка неофіційно виконує функції по веденню бухгалтерського обліку ТОВ «Гранум Ресурс» (), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який маючи впливові зв`язки у органах державної влади, в тому числі Міністерстві оборони України, допоміг ТОВ «Гранум Ресурс» (код за ) стати переможцем конкурсних торгів, після чого скеровував діяльність ОСОБА_5 спрямовану на незаконну та протиправну мінімізацію податкових зобов`язань зазначеного товариства і конвертацію отриманих від Державного казначейства України на його рахунки коштів у готівку, ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який являється номінальним директором ТОВ «Техноцентр Україна» (код за ), підконтрольного ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , а також виконує незаконні та протиправні вказівки останніх щодо приховування документів, чорнових записів та інших предметів, які зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який являється засновником ТОВ «Аміс Груп» (), основним видом діяльності якого є реалізація авіаційно-технічного майна, та яке неофіційно без оформлення належних первинних бухгалтерських документів восени 2015 року поставило ТОВ «Гранум Ресурс» () більшу частину товарно-матеріальних цінностей, доставлених останнім згідно умов договору «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року до військової частини НОМЕР_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , який на власному автомобілі здійснював перевезення авіаційно-технічного майна від пункту навантаження до військової частини НОМЕР_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), та який підтримує тісні зв`язки із ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , а також допомагає останнім приховувати речові докази, конспірувати складське приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , в якому знаходиться необліковане авіаційно-технічне майно та інші товарно-матеріальні цінності, які плануються ОСОБА_5 та ОСОБА_7 за аналогічною схемою реалізувати на користь Міністерства оборони України у 2015-2016 роках від підконтрольного ТОВ «Техноцентр Україна» (код ), ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка являється підконтрольним ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та іншим невстановленим особам номінальним директором ПП «Софіт СКС» () та ПП «Софіт СТС» (), та яка виконує незаконні та протиправні вказівки зазначених осіб, направлені на приховування речових доказів по кримінальному провадженні, маскуванню незаконної діяльності ПП «Софіт СКС» () та ПП «Софіт СТС» ().

У матеріалах кримінального провадження містяться відомості, які свідчать про відсутність у ТОВ «Техноцентр Україна» (код ) будь-яких виробничих потужностей, за місцезнаходженням товариство та його службові особи не знаходяться, директор та засновник зазначеного товариства громадянин ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , до його діяльності не має жодного відношення, оскільки товариство використовується для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також іншими особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;

3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;

4) наслідки арешту майна для інших осіб;

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Крім того, згідно положення ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, яке перебуває у власності підозрюваного, обвинуваченого, або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

При винесенні ухвали, слідчий суддя керується вимогами ст. 173 КПК України, та враховує наведені в клопотанні слідчого правові підстави для арешту майна, а саме, що кошти, розміщені на рахунку ТОВ «Техцентр Україна» () за № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення відшкодування заподіяних державі збитків, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі діями осіб щодо незаконної протиправної діяльності яких здійснюється досудове розслідування, є достатні підстави для накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Техцентр Україна» () за № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), а тому слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171-173, 309 КПК України 2012 р., слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Техцентр Україна» () за № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, повідомляючи правоохоронні органи усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку, за першим запитом слідчого на час його надання.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1