Справа №712/4122/13-к
Провадження №1 кс/712/1418/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про відмову у про розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступу до речей та документів

м. Черкаси 18 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000043 слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали. Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 31.01.2013 року відносно службових осіб ДСП Агрокомплекс (), зареєстроване в Смілянській ОДПІ, в діях яких вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ДСП Агрокомплекс (), з метою умисного ухилення від сплати податків протягом 01.04.2010 по 30.09.2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності відомості, які фактично не відповідають дійсності, а саме:

- службові особи ДСП Агрокомплекс неправомірно віднесли до податкової декларації з ПДВ (скороченій) суму, що сформовано за рахунок проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ Промінь Агроінвест () та ТОВ Буртаг ЛТД (), чим в порушення п.п. 193.3, 198.6, ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (загальній) на 417 030 грн.

- службові особи ДСП Агрокомплекс не вірно скоригували суму податкових зобовязань, що сформовано за рахунок вже проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Мейк Агро (), в податковій декларації (скороченій) з податку на додану вартість за вересень 2012 року, чим в порушення 192.1, ст. 192 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 115 243 грн.

- службові особи ДСП Агрокомплекс сформували суму ПДВ за рахунок нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо придбання макухи (жмиху) у ПП НВФ Агро Дизель (), зареєстроване в ДПІ у Київському районі м. Харкова, яке має ознаки фіктивності, чим в порушення п.п. 7.4.5., п. 7.4. ст. 7 ЗУ Про податок на додану вартість від 03.04.97 № 168/97-ВР (із змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 36 452 грн.;

- службові особи ДСП Агрокомплекс умисно не включили до складу податкових зобовязань передоплату отриману в період 2010 року від ТОВ Концерн Нафтоенерго та ТОВ Черкаська мясна компанія, чим в порушення п. 187.1, ст. 187 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами і доповненнями) занижено суму податку на додану вартість в декларації (скороченій) на 82 314 грн.

Всього, службові особи протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 651 039 грн., що більш як у 1 263 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв протягом 2010-2012 років, та є значним розміром.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і оригіналів документів - документів реєстраційної, юридичної справ та податкової звітності ДСП Агрокомплекс () з подальшим вилучанням у співробітників Смілянської ОДПІ.

Враховуючи викладене, вважає, що не наведено достатніх приводів та підстав для задоволення клопотання, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - документів реєстраційної, юридичної справ та податкової звітності ДСП Агрокомплекс (), з послідуючим вилученням оригіналів останніх у співробітників Смілянської ОДПІ відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом пяти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий