Справа № 6719/13-к
Провадження № 1 кс/712/2498/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора - Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000128 начальником відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ПП Близнюки () будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п. 4.5.3 п. 4.5 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом відображення в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безпідставних фінансово господарських операцій по взаємовідносинам з ПП Енергокомплекс, ПП ВКФ Ніколь Плюс, ПВКФ Проксин, ТОВ Дніпроресурс, ТОВ Нью Діл що мають ознаки фіктивності, умисно ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 377894 грн.

Також, службові особи ПП Близнюки в порушення вимог п. 4.1 ст. 4, п.п. 5.2.1, п. 5.2., п.п. 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 та п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.10.3, п. 138.10 ст. 138 п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 та п.7 підрозділу 4, розділу 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищили валові витрати та занизили податок на прибуток в сумі 446915 грн.

Таким чином, службові особи ПП Близнюки в період діяльності з 01.01.2010 по 31.12.2012 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 824809 грн., що 1746 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значними розмірами.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що ПП Близнюки () має банківські рахунки ) № 0701, № 0700 та № 0700, відкриті в АТ УкрСиббанк (МФО: 351005).

Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 по рахункам ПП Близнюки № 0701, № 0700 та № 0700, відкритих в АТ УкрСиббанк (МФО: 351005).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ УкрСиббанк (МФО: 351005), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 по рахункам ПП Близнюки № 0701, № 0700 та № 0700, відкритих в АТ УкрСиббанк (МФО: 351005), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів АТ УкрСиббанк (МФО: 351005).

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в АТ УкрСиббанк (МФО: 351005) документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ПП Близнюки № 0701, № 0700 та № 0700, відкритих в АТ УкрСиббанк (МФО: 351005);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ПП Близнюки № 0701, № 0700 та № 0700, відкритих в АТ УкрСиббанк (МФО: 351005);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами АТ УкрСиббанк (МФО: 351005), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________________________________________________________