10.09.15
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7759/15
10 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
08 вересня 2015 року слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).
Проведеним аналізом податкової звітності в розрізі контрагентів наданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012 рік до державних органів встановлено основного контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) постачальника систем автоматизації управління та контролю на залізниці. Подальшим аналізом встановлено, що попередньо систему автоматизації підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було імпортовано на митну територію України протягом лютого-березня 2012 року від товариства Suite 1 ІНФОРМАЦІЯ_5 , Elstr (Британія) зі складу в Польщі. Загальна фактурна вартість склала 1 715 073 грн., а загальна сума поставки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » склала 60 472 629 грн.
Згідно наданої звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до державних органів не встановлено підстав підвищення вартості в тридцять разів відповідної системи автоматизації, а саме імпортування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » автоматизованої системи та подальше постачання в бік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відбулося в розібраному стані 1 комплект. Також не встановлено факту транспортування по залізниці відповідної системи автоматизації в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Враховуючи вищевикладене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »» безпідставно підвищена вартість в тридцять разів відповідної системи автоматизації та незаконно включено до податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за березень 2012 року суму ПДВ від зазначеної операції.
При цьому мінімізацію податкових зобов`язань з податку на додану вартість та на прибуток підприємством з «ознаками фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було здійснено за рахунок взаємовідносин з трьома «фіктивними СГД», а саме:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, визнано банкрутом 16.08.2012)
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
Згідно до реєстрів податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що податковий кредит з ПДВ за лютий-квітень 2012 сформовано за рахунок 5 574 шт. податкових накладних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сума з ПДВ у кожній з яких не перевищує 10 000 грн ( з метою уникнути необхідності їх реєстрації у Єдиному реєстрі). В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачено відповідні суми податків за рахунок маніпулювання податковою звітністю.
Згідно інформаційної бази, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало розрахунковий рахунок в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) , а саме: № НОМЕР_7 (українська гривня, долар США, євро).
Слідча ОСОБА_2 до суду не з`явилася, про час та дату судового засідання була повідомлена належним чином, заяв та клопотань від неї не надходило.
Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно не підлягає задоволенню, у зв`язку з тим, що слідча у судове засідання не з`явилася, через що не відомо, чи підтримує вона клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
У задоволенні клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), що знаходяться у володінні філії " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_8 ) - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1