Провадження 1-кс/127/6995/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенант міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000076 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15, ст. 191 ч. 2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), в квітні 2014 року, в порушення вимог п.п. 20.1.6 п. 20.1 ст. 20 п. 44.6 ст. 44 Податкового кодексу України, п. 11.1 ст. 11 Наказу № 69 „Про інструкцію по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, ст. ст. 12, 13 Постанови КМУ № 1200 від 11.11.2009 року „Про затвердження порядку здійснення оптової та роздрібної торгівлі транспортними засобами та їх складовими частинами, що мають ідентифікаційні номери, незаконно заявили до бюджетного відшкодування податок на додану вартість за березень 2014 року у розмірі 56 938 грн., тобто вчинили замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем. (Акт документальної позапланової перевірки № 1262/1501/20094747 від 23.05.2014 року).

Суть даних порушень податкового законодавства полягає у безпідставному віднесенні до розрахунку бюджетного відшкодування сум податку на додану вартість, сформованих за рахунок імпорту автотранспортних засобів від нерезидентів, які на момент формування податкових звітів вже були реалізовані.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що значна кількість даних автотранспортних засобів реалізована кінцевим споживачам, ще до формування розрахунку та заявки на відшкодування ПДВ, що підтверджується виписаними ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 довідками-рахунками, які засвідчують перехід права власності на дані автотранспортні засоби. Дана дія, відповідно до п. „б ст. 187.1 Податкового кодексу України, зобов`язує платника на відображення у податкових зобов`язаннях відповідного звітного періоду операцій по реалізації ТМЦ, і а ж ніяк у розрахунку бюджетного відшкодування. Приведене вказує на наміри посадових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 безпідставно відшкодувати з бюджету ПДВ, тим самим скоїти злочин, пов`язаний із заволодінням чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Додатково, під час досудового слідства з`ясовано, що зазначені транспортні засоби були придбані згідно контракту поставки від 20.06.2012 року (загальна сума контракту складає 500 тис. євро), укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( АДРЕСА_2 , Account: LV65LATB716, SWIFT: LATBLV22, Директор ІНФОРМАЦІЯ_3 ).

В той же час, в передбаченому Законом порядку отримано відомості, згідно яких фірма " ІНФОРМАЦІЯ_2 " є підконтрольною посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В супровідних документах від " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", згідно яких на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ввезені вказані автомобілі, зазначена вартість транспортних засобів суттєво занижена, порівняно з реально існуючими на європейських ринках цінами, а банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий в AO ІНФОРМАЦІЯ_4 , може використовуватись з метою накопичення коштів, отриманих в результаті умисного ухилення від сплати податків, безпідставного відшкодування ПДВ з бюджету України українським підприємством.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( АДРЕСА_3 ), відкрито власний рахунок у AO ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташований за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: № НОМЕР_2 .

Крім того, за допомогою офіційного Інтернет-сайту „ ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що щорічно всі компанії, які зареєстровані у Великобританії подають фінансові звіти, а також інформацію про директорів, секретарів та засновників в Реєстр компаній та податкову службу Об`єднаного Королівства.

Таким чином з`ясовано, що фірма " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зареєстрована 05.05.2010 року, а ліквідована 21.08.2012 року, про що свідчить отриманий витяг.

В той же час, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з моменту ліквідації " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (21.08.2012 року) імпортувало від останнього 63 автотранспортні засоби, загальною фактурною вартістю 4034 тис. грн., що додатково вказує на скоєння кримінального правопорушення, посадовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які засвідчують відкриття та використання рахунку № НОМЕР_2 відкритого в AO ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташований за адресою: АДРЕСА_4 , з урахуванням того, що проведення зазначеної слідчої дії можливо за умови звернення Генеральної прокуратури України до Генеральної прокуратури Латвійської Республіки із запитом про міжнародну правову допомогу, проведення тимчасового доступу до речей та документів на території України потребує дозволу суду, тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 2 ст. 562 КПК у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів AO ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташований за адресою: АДРЕСА_4 , оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанту міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів AO ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташований за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: рахунку № НОМЕР_2 завірених банківською установою ксерокопій документів, які свідчать про відкриття та використання даного банківського рахунку, банківських виписок, платіжних доручень та інших документів, які вказують на зарахування та перерахування грошових коштів на даний рахунок та з рахунку, з вказаням сум, дат, ідентифікаційних даних фізичних та юридичних осіб, які проводили операції з використанням даного рахунку, карток із зразками підписів, угод про відкриття, обслуговування рахунку, в тому числі дистанційного керування, «розписки» про отримання таблиць ключів, чеків на отримання готівки, та інших документів характеризуючих функціонування рахунку, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку, з 05.05.2010 року по день винесення ухвали, який належить фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( АДРЕСА_3 .).

Проведення даного заходу доручити компетентним органам Латвійської Республіки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: