Провадження № 4/1615/366/212
Справа № 1615/4944/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.10.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого судді Демиденка І.О.

при секретарі Костюкевич Н.В.

за участю прокурора Некрасова Р.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківському рахунку ТОВ Управління механізації робіт 1№ 0911 ( код валюти 980 українська гривня), відкритому в Обласному відділенні ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНКв м. Полтава ( МФО 00039002 м. Полтава вул. Котляревського буд. 1/27) з 01.01.2009 року по 12.10.2010 року,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_1 з поданням погодженим з прокурором м. Кременчука , про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківському рахунку ТОВ Управління механізації робіт № 1 №0911 ( код валюти 980 українська гривня), відкритому в Обласному відділенні ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНКв м. Полтава (МФО 00039002, м. Полтава, вул. Котляревського 1/27) з 01.01.2009 року по 12.10.2010 року, у тому числі:

- виписку про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з відкриття по теперішній час їх використання;

- документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання;

- оригіналів документів кредитних справ за весь період діяльності підприємства;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

- вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

В поданні зазначив, що в провадженні СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської обалсті ДПС знаходиться кримінальна справа № 010, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо твеликих розхмірах генеральним директором ТОВ Талєкріс( ) ОСОБА_2, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Вказав, що з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин кримінальної справи, а також з метою встановлення факту перерахування коштів з січня 2009 року по жовтень 2010 року (період скоєння злочину) в безготівковій формі по вказаним банківським рахункам ТОВ Управління механізації робіт №1, виникла необхідність у проведенні виїмки по банківському рахунку № 0911 (код валюти 980 українська гривня), відкритому в Обласному відділенні ПАТ ПРОМIНВЕСТБАНКв м. Полтава (МФО 00039002, м. Полтава, вул. Котляревського 1/27).

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи приходить до наступних висновків:

Судом встановлено, що 28.09.2012 року старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ капітаном податкової міліції ОСОБА_1 порушена кримінальна справа відносно генерального директора ТОВ Талєкріс( ) ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що генеральний директор ТОВ ТалєкрісОСОБА_3, в період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р., діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього обовязки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушенні п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9, п.5.3. ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємстввід 22.05.1997р. № 283/97-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України Про податок на додану вартістьвід 03.04.1997р. № 168/97-ВР, безпідставно відніс до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ПП Компанія Тацна, ТОВ Універсальна фірма Татон, ПП Градко, ПП Авіс сістемз, ПП Полімер форте, ПП Фарватер плюста ТОВ Управління механізації робіт №1, чим ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в сумі 2 948 311 грн., що в більше ніж 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ Талєкрісз метою заниження обєкту оподаткування по зазначеним вище взаємовідносинам, з власних банківських рахунків перераховувало грошові коти на поточні рахунки ПП Компанія Тацна, ТОВ Універсальна фірма Татон, ПП Градко, ПП Авіс сістемз, ПП Полімер форте, ПП Фарватер плюста ТОВ Управління механізації робіт №1.

Також встановлено, що при здійсненні господарської діяльності ТОВ Управління механізації робіт №1(код ЄДРПОУ 3585722) мало банківський рахунок, а саме: № 0911 (код валюти 980 українська гривня), відкритий в Обласному відділенні ПАТ ПРОМIНВЕСТБАНКв м. Полтава (МФО 00039002, м. Полтава, вул. Котляревського 1/27).

Відповідно до ч.3 ст. 178 КПК України виїмка матеріальних цінностей секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку , погодженому з керівником відповідної установи.

Приймаючи до уваги, що маються достатні дані про те, що в приміщенні обласного відділення ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНКзберігаються документи та інформація про стан рахунку ТОВ Управління механізації робіт № 1, що є банківською таємницею і вказані документи мають істотне значення для встановлення істини по справі, суд приходить до висновку , що необхідно розкрити банківську таємницю.

Стосовно вимог проведення виїмки документів по банківському рахунку ТОВ Управління механізації робіт № 1, то в цій частині подання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав:

Так, орган досудового слідства просить суд надати дозвіл на проведення виїмки документі по банківському рахунку ТОВ Управління механізації робіт № 1за період з відкриття по теперішній час їх використання. Однак, як вбачається з матеріалів справи та, як вказує і сам слідчий , злочин було вчинено в період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року та перерахування коштів здійснювалося в період з 01.01.2009 року по 12.10.2010 року, а тому слід надати дозвіл на проведення виїмки вказаних документів саме за цей період з метою не допущення необгрнутованого втручання в господарську діяльність ТОВ Управління механізації робіт № 1.

Також, не підлягають задоволенню і вимоги про розкриття банківської таємниці та виїмки документів щодо вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей ( банківських депозитних ячейок), оскільки така інформація стосується виключно ТОВ Управління механізації робіт № 1і не має відношення до ТОВ Талєкріс.

Керуючись ст.62 Закону України Про банки та банківську діяльність, ст.ст. 177,178 КПК України,суд,

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківському рахунку ТОВ Управління механізації робіт 1№ 0911 ( код валюти 980 українська гривня), відкритому в Обласному відділенні ПАТ ПРОМІНВЕСТБАНКв м. Полтава ( МФО 00039002 м. Полтава вул. Котляревського буд. 1/27) з 01.01.2009 року по 12.10.2010 року задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів по банківському рахунку ТОВ Управління механізації робіт 1 № 0911 (код валюти 980 українська гривня), відкритому в Обласному відділенні ПАТ ПРОМIНВЕСТБАНКв м. Полтава (МФО 00039002, м. Полтава, вул. Котляревського 1/27) з 01.01.2009 року по 12.10.2010 року, у тому числі:

- виписку про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з 01.01.2009 року по 12.10.2010 року;

- документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за період з 01.01.2009 року по 12.10.2010 року;

- оригіналів документів кредитних справ за вказаний період діяльності підприємства з 01.01.2009 року по 12.10.2010 року;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

В іншій частині подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО