Провадження № 1-кс/727/2551/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 листопада 2013 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Руснак І.Д.

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000049 від 17 червня 2013 року),

сторони кримінального провадження:

- Сторона обвинувачення слідчий Кургаєва І.С.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000049 від 17 червня 2013 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що службові особи ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 223) у період часу з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року в результаті здійснення фінансово господарської діяльності по взаємовідносинах із ТОВ «Горішник» (, юридична адреса: м. Одеса, вул.. Дігтярна, 29; м. Одеса, вул. Куликове поле, 1 к.1; Закарпатська обл., Великоберезнянський р-н, м. Великий Березний, вул. Шевченка, буд.27) умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 2 511 718 грн.

Так, в період часу з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року між ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» та ТОВ «Горішник» укладені договори купівлі - продажу, згідно яких Продавцем в особі директора ОСОБА_3 є ТОВ «Горішник», а Покупцем - ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» в особі виконавчого директора ОСОБА_4 Відповідно до договору Продавець зобовязується передати у власність, а покупець прийняти та оплатити на умовах договорів: горіх волоський, просо продовольче, насіння гірчиці та інше. Місце передачі товару - склад Продавця (смт. Мартиновське Вознесенського району Миколаївської області та смт. Комінтернівське Одеської області).

В ході відпрацювання підприємства - постачальника ТОВ «Горішник» шляхом автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» з ТОВ «Горішник» встановлені суттєві розбіжності.

В ході досудового розслідування встановлено, що фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Горішник» у період 2010 2011 років також мало ТОВ «Респект Інвест» (, юридична адреса: Кіровоградська обл., Кіровоградський р-н, с. Вишняківка, вул. Молодіжна, 30 Г) сума податкових зобовязань становить 190 000,00 грн.

Так, ТОВ «Горішник» здійснювало фінансово господарські операції по придбанню у ТОВ «Респект Інвест» сільсько господарської продукції, яка в подальшому реалізовувалась іншим контрагентам.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності створив суб'єкт підприємницької діяльності - ТОВ "Горішник" (), яке протягом 2009 -2012 років неодноразово змінювало юридичні та фактичні адреси, реєструючи його в різних областях України (Одеська область, Закарпатська область).

Під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ст. 212 ч.3 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Респект Інвест» (, юридична адреса: Кіровоградська обл., Кіровоградський р-н, с. Вишняківка, вул. Молодіжна, 30 Г).

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вказані в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ТОВ «Респект Інвест» (, юридична адреса: Кіровоградська обл., Кіровоградський р-н, с. Вишняківка, вул. Молодіжна, 30 Г). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів документів необхідне для проведення відповідних експертиз у кримінальному провадженні та є необхідним для встановлення всіх свідків по справі. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст..ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Респект Інвест» (, юридична адреса: Кіровоградська обл., Кіровоградський р-н, с. Вишняківка, вул. Молодіжна, 30 Г), а саме до:

- договорів, додатків до договорів, прибуткових накладних, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі, довіреності, банківських виписок, оборотно сальдових відомостей, накладних на поставку партії товару, супровідних документів, замовлень, актів звірок взаєморозрахунків, інших документів, які відображають фінансово - господарські операції ТОВ «Респект Інвест» з ТОВ «Горішник», за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року з можливістю їх вилучення.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.