УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.12.2015 року м. Житомир
Слідчий судя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000030 від 18 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про арешт майна та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, де зазначено, що службові особи ТОВ «Папір-Мал», у період 2012-15 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДР 37764888), ТОВ «Укр Енерго Холдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ «Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), «Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДР 38703613), ПП «Н П «ХІМІЧ» (код ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (код ЄДР 38517030), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код ЄДР 38907187), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР 38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР 38925054), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДР 39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), ТОВ «Околан» (код ЄДР 39433067), ТОВ «Мемо Трейд» (код ЄДР 39417223), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 628 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того, слідчий у клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних СГД, здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Папір-Мал».

До складу даної групи входять ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 із відповідним розподілом ролей.

Суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від СПД з ознаками фіктивності, створенні ланцюга транзитних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Так, використовуючи реквізити зазначених вище СПД особи, що контролюють ці підприємства, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій
Крім того, встановлено, що вказана група осіб для здійснення своєї незаконної діяльності також використовувала реквізити ряду СГД, а саме: ТОВ «Латель» (код ЄДР 39791281), ТОВ «Горсан» (код ЄДР 39791208), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ «Гелеонтранс» (код ЄДР 39588212), ТОВ «Геркос-Проф» (код ЄДР 39690773), ТОВ «Харбер Фуд» (код ЄДР 39541724), ТОВ «Корса груп» (код ЄДР 39427870), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДР 39427818), ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДР 39398735), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), ТОВ «Проф Підряд» (код ЄДР 39596478), ТОВ «Тріумф +» (код ЄДР 39197565), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ТОВ «Глобал Трейд Груп» (код ЄДР39361087), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код ЄДР 39701910), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДР39361181), ТОВ «Кріс Трейд» (код ЄДР 39701905), ТОВ «Корпус Про» (код ЄДР 39721104), ТОВ «Євробуд-стар» (код ЄДР 39690600), ТОВ «Аркона Лідер» (код ЄДР 39238978), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДР 39690663), ТОВ «Рек монтаж» (код ЄДР 39588186), ТОВ «Дашар» (код ЄДР 39588191), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДР 39690574), ТОВ «Оргтрейд» (код ЄДР39276589), ТОВ «Еліт Технолоджі», (код ЄДР 39247411), ТОВ «Компанія Резерв» (код ЄДР 37354889), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код ЄДР 39745848), ТОВ «Скай-Макс» (код ЄДР 39398777), ТОВ «Цитадель-Альянс ЛТД» (код ЄДР 39398838), ТОВ «Актів-Газ-Трейд» (код ЄДР 39413386), ТОВ «Променерго-Ресурс» (код ЄДР 38266407), ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827), ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДР 37956191), ТОВ «Фінанспромгаз» (код ЄДР 37955837), ТОВ «Газойлпетроліум» (код ЄДР 37955690), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл" (код ЄДР 39166537), ТОВ «Мазутгазтрейд» (код ЄДР 39596438), ТОВ «МПП Радуга» (код ЄДР 30642229), ТОВ «Абсолют-7» (код ЄДР 39543391), ТОВ «Віта Трей» (код ЄДР 39659398), ТОВ «Лего Лекс» (код ЄДР 39543564), ТОВ «Імак Восток» (код ЄДР 37295437), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДР 39430574), ТОВ «Променерджи» (код ЄДР 39464294), ТОВ «Промєвро ЛТД» (код ЄДР 39464195), ТОВ «Моноліт Трейд» (код ЄДР 38936369), ТОВ «Металпром Україна» (код ЄДР 33863732), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Дієсті» (код ЄДР 38768707), ТОВ «Будметреконструкція» (код ЄДР 38586167), ТОВ «Мібок» (код ЄДР 39331775), ТОВ «Вадим Групп» (код ЄДР 39328590), ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДР 39543564), ТОВ «Обувсвіт Маріуполь» (код ЄДР 39331775), ТОВ «Компанія Донєвротрейд» (код ЄДР 39157805), ТОВ «Агро КС» (код ЄДР 38102535), ТОВ «Зов Трейд» (код ЄДР 39930573), ТОВ «Бакто Групп» (код ЄДР 39793729), ТОВ «Тренд Консалт» (код ЄДР 39977297), ТОВ «Каналі Україна» (код ЄДР 39981612), ТОВ «Квітневе» (код ЄДР 36426717), ТОВ «Укрбудінновації» (код ЄДР 39543027), ТОВ «Візонтов» (код ЄДР 39930270), ТОВ «Прайд Трейд Групп» (код ЄДР 39776724), ТОВ «Серфакс» (код ЄДР 39930052), ТОВ «Ларансік» (код ЄДР 39930383), ТОВ «БТС Прайм» (код ЄДР 39476006), ТОВ «Актів-Газ-Трейд» (код ЄДР 39413386), ТОВ «Продтехнолоджи ЛТД» (код ЄДР 39239217), ТОВ «Трейдтревел» (код ЄДР 39889431), ТОВ «Охоронна Компанія «Стар» (код ЄДР 39490743), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код ЄДР 39803731), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Ветавія» (код ЄДР 39710663), ТОВ «Фортіс-Трейд» (код ЄДР 39625704), ТОВ «Мадаріас» (код ЄДР 39930311), ТОВ «Модернінг Групп» (код ЄДР 39933134), ТОВ «Холд Інтернешнл» (код ЄДР 39081705), ТОВ «Енвіжіонекст ЮА» (код ЄДР 32572227), ТОВ «Сільгосппостач Україна» (код ЄДР 39836196), ТОВ «Ольміра» (код ЄДР 35746336) та ТОВ «Білд Констракшн» (код ЄДР 39977386).

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що зазначені вище підприємства мають ознаки фіктивності (транзитності) та використовуються як інструменти надання послуг по формуванню незаконного податкового кредиту та, відповідно, для ухилення від сплати податків.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Модернінг Групп» (код ЄДР 39933134) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві. Підприємство не має основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

Слідчий у клопотанні вказує на те, що діяльність ТОВ «Модернінг Групп» спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для реальних платників податку на додану вартість та здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право дієздатності. Таким чином, фінансово-господарські операції ТОВ «Модернінг Групп» є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу України).

У ТОВ «Модернінг Групп» 19.11.2015 відкрито банківський рахунок у ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня).

Слідчий зазначає, що кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Модернінг Групп», а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за фіктивними угодами з продажу товарно-матеріальних цінностей, являються предметом кримінального правопорушення та набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

До таких критеріїв відповідно до ч.2 ст.167 КПК України, в тому числі відноситься кошти, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення пов`язаного з їх незаконним обігом, а також кошти набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

З метою забезпечення арешту та збереження майна клопотання розгляд клопотання проведено без виклику уповноважених осіб (представників) в судове засідання.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. ст.ст. 167, 170, 171, 172, 173 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківського рахунку, відкритого ТОВ «Модернінг Групп» (код ЄДР 39933134) у ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня) в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

Зобов`язати банківську установу ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) на момент накладення арешту у вигляді довідки та в подальшому надавати таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 31.12.2016.

Ухвала підлягає негайному виконанню. Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.

Ухвала про накладення арешту на майно, може бути оскаржена до апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Слідчий судя ОСОБА_11 Перекупка