Справа № 333/2302/15-к
Номер провадження 1-кс/333/499/15
У Х В А Л А
Іменем України
м. Запоріжжя 3 квітня 2015 р.

Слідчий суддя Комунарського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії за кримінальним провадженням №0000012, внесеним в ЕРДР 23 вересня 2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч.5 КК України, -

В с т а н о в и в:
Прокурор прокуратури Ленінського району м. Запоріжжя ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Трудівського кар`єроуправління ДП «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України».

Клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч.5 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Трудівського кар`єроуправління ДП «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» шляхом зловживання службовим становищем протягом 2012-2014 р.р. розтратили готову продукцію (щебінь) на суму 8 198 000 грн. В цей час суб`єктом господарювання ТОВ «Донбас-Фруі» зі ст. Щебеневий ДП «Придніпровська залізниця» на адресу суб`єктів господарювання Російської Федерації відвантажувався щебінь Трудівського кар`єроуправління. Разом з тим, відповідно до відомостей бухгалтерського обліку кар`єроуправління, реалізація готової продукції ТОВ «Донбас-Фруі» залізничним транспортом не здійснювалась. З метою збирання доказів у кримінальному проваджені виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Трудівського кар`єроуправління ДП «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» за період з 1 січня 2012 р. до 31 грудня 2014 р.

У відповідності зі ст. 93 ч.2 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 11 ч.6 Закону «Про основні засади здійснення державної фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Приймаючи до уваги, що для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин вчинення кримінального правопорушення, органу досудового розслідування необхідно провести перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності Трудівського кар`єроуправління ДП «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» за період з 1 січня 2012 р. до 31 грудня 2014 р., вважаю за необхідне призначити за кримінальним провадженням позапланову виїзну ревізію, на вирішення якої необхідно поставити питання, зазначені у клопотанні прокурора.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону «Про основні засади здійснення державної фінансового контролю в Україні», ст. 93 КПК України,

У х в а л и в :
Клопотання прокурора прокуратури Ленінського району м. Запоріжжя ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії за кримінальним провадженням №0000010, внесеним в ЕРДР 17 липня 2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч.5 КК України, задовольнити.

Призначити за кримінальним провадженням №0000010, внесеним в ЕРДР 17 липня 2014 р., ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Трудівського кар`єроуправління ДП «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» за період з 1 січня 2012 р. до 31 грудня 2014 р.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

1)
Наявність дозвільних документів на ведення господарської діяльності, відповідність фактичної діяльності підприємства видам діяльності, передбаченим Статутом, законодавством та дозвільними документами.

2) Достовірність та повнота обліку розробленої гірничої маси в кар`єрі та виробленого з неї щебеню.

3) Достовірність даних проведеної у 2013 р. інвентаризації наявності готової продукції на складі підприємства.

4) Додержання вимог законодавства при укладанні та виконанні господарських договорів, правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості, зокрема, укладених з ТОВ «Донбас-Фруі».

5) Законність та обґрунтованість списання паливно-мастильних матеріалів на роботу навантажувачів у період з 1 січня 2013 р. до 1 березня 2014 р.

6) Дотримання законодавства при укладання, виконанні договорів на зберігання майна сторонніх суб`єктів господарювання та розрахунки по ним.

7) Інвентаризація залишків готової продукції на складі підприємства із залученням незалежного спеціаліста.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Запорізькій області.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії п`ятнадцять робочих днів з дня пред`явленні цієї ухвали до виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Комунарського

районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1