УХВАЛА
Іменем України

23.12.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № 0000015та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000015 зареєстроване в ЄРДР 04.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є фактичним виробником лікеро-горілчаної продукції. З метою зменшення податкового навантаження з ПДВ використовує схему нетипового експорту (олія соняшникова, сік яблучний концентрований, шкіри). З 01.2015 по т.ч. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримує товар (шкіри) від СГД з ознаками «ризикових», а саме: 01-02.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), на суму 4,9 млн.грн. ПДВ, 04.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), на суму 2,7 млн.грн. ПДВ, 05.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), на суму 1,7 млн.грн. ПДВ.

Разом з тим під час досудового розслідування 22.09.2015 року на території Хмельницької філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 відібрано зразки соку яблучного, який на праві власності належить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_8 «Податковий блок» встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює митне оформлення яблучного соку концентрованого освітленого на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 (код митниці НОМЕР_4 ).

Враховуючи вище викладене виникла необхідність у вилучені зразків яблучного соку концентрованого освітленого у кількості 24 літрів, який на праві власності належить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » що оформлюється на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 (код митниці НОМЕР_4 ).

Вилучення зразків яблучного соку концентрованого освітленого, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме проведенні експертизи стосовно тотожності товарів, які експортуються службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні речей, а саме зразків яблучного соку концентрованого освітленого, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 (код митниці НОМЕР_4 ) зразків яблучного соку концентрованого освітленого у кількості 24 літрів, який експортується службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через вказаний митний пост.

Встановити строк дії ухвали до 23.01.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: