08.07.2015
Провадження № 1-кс/200/5321/15
У Х В А Л А
Іменем України
08 липня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № № 0000036 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
08.07.2015 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.
Необхідність тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000036 від 02.04.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Відповідно до клопотання слідчого, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) , в порушення п.198.2,п.198.6 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 р., N2755-VI (із змінами та доповненнями),шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ операції з придбання продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ),умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 076 649,42 грн.,що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком №9 від 05.02.2015 р. ,незалежної аудиторської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 », складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період-жовтень 2014 року.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) у жовтні 2014 року сформували податковий кредит за рахунок здійснених операцій з придбання продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке зареєстровано на ім`я гр. ОСОБА_4 ,зі свідчень якого випливає, що підприємство було зареєстровано на його ім`я невстановленими особами без його згоди, ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) він не має, ніяких первинних бухгалтерських документів як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не складав не підписував та на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не надавав.

Таким чином, за рахунок штучного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) було безпідставно завищено податковий кредит з ПДВ на суму 4 076 649,42 грн., та таким чином занижено податкове зобов`язання з ПДВ за жовтень 2014 року у вказаному розмірі, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "( НОМЕР_3 ), були відкриті рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином,оригінали документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "( НОМЕР_3 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, встановити розмір грошових коштів перерахованих на рахунок підприємства з ознаками фіктивності, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків , а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки.

Також, оригінали документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "( НОМЕР_3 ) дають можливість підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності підприємства,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 ", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "( НОМЕР_3 ), розташованому за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час.

Строк дії ухвали до 08 серпня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1