У Х В А Л А
10.04.2015 Справа №607/5913/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №0000061 від 28 серпня 2014 рокузвернувся слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , за погодженням прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явилась із невідомих на те суду причин, хоча її було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0000061 від 28 серпня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 2 ст. 212 України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період з 07.12.2011 року по 31.12.2014 року, відобразили в податковому та бухгалтерському обліках підприємства сумнівні операції по придбанню природного газу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті ІНФОРМАЦІЯ_3 від 11.07.2014 р. №849/22-37888305 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 07.12.2011 р. по 31.12.2013 р., валютного та іншого законодавства за період з 07.12.2011 р. по 31.12.2013 р.».

На даний час у кримінальному провадженні необхідно з`ясувати обставини придбання (транспортування) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) природного газу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що документи, що містять інформацію обставин придбання (транспортування) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » природного газу, а саме: завірені копії установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі про зміну місця реєстрації (знаходження) та назви товариства, наказів про призначення (звільнення) службових осіб товариства (директора, заступників директора, головного бухгалтера, заступника головного бухгалтера, працівників бухгалтерії), які працювали на товаристві в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року їх посадових інструкцій (функціональних обов`язків, тощо), а також документів, що стосуються організації ведення бухгалтерського та податкового обліків на товаристві в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року; відомості про працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року працювали на підприємстві із зазначенням прізвища, ім`я, по-батькові, займаної посади, періоду роботи, місця роботи, адреси проживання (реєстрації) та контактних номерів телефонів, інші відомості; оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про придбання (транспортування) природного газу в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року, а саме: договори купівлі-продажу природного газу та додатків до них, договори постачання та транспортування природного газу та додатків до них, акти передачі-приймання природного газу, акти здачі-прийомки послуг по транспортуванню газу, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, платіжні доручення та банківські виписки, оборотно-сальдові відомості; оригінали документів, що свідчать про оприбуткування та зберігання природного газу, придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року; оригінали документів, що свідчать про використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » природного газу в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року (звітність з інформацією про показники лічильників спожитого газу), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в інший спосіб неможливо довести причетність службових та інших осіб до скоєння даних кримінальних правопорушень, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з подальшим їх вилученням.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вищезазначені документи що містять інформацію обставин придбання (транспортування) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » природного газу, які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 або за їх дорученням виконуючому обов`язки начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю зробити належним чином їх копії, а саме:

- завірених копій установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі про зміну місця реєстрації (знаходження) та назви товариства, наказів про призначення (звільнення) службових осіб товариства (директора, заступників директора, головного бухгалтера, заступника головного бухгалтера, працівників бухгалтерії), які працювали на товаристві в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року їх посадових інструкцій (функціональних обов`язків, тощо), а також документів, що стосуються організації ведення бухгалтерського та податкового обліків на товаристві в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року;

- відомостей про працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року працювали на підприємстві із зазначенням прізвища, ім`я, по-батькові, займаної посади, періоду роботи, місця роботи, адреси проживання (реєстрації) та контактних номерів телефонів, інших відомостей;

- оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про придбання (транспортування) природного газу в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року, а саме: договорів купівлі-продажу природного газу та додатків до них, договорів постачання та транспортування природного газу та додатків до них, актів передачі-приймання природного газу, актів здачі-прийомки послуг по транспортуванню газу, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, платіжних доручень та банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей;

- оригіналів документів, що свідчать про оприбуткування та зберігання природного газу, придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року;

- оригіналів документів, що свідчать про використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » природного газу в період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року (звітність з інформацією про показники лічильників спожитого газу).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1