ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №2120/10907/12

Пров. №4/2120/1459/12

17.09.2012 року

Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого судді I.B. Склярської

при секретарі А.С. Розум

за участю прокурора Лафірука А. А.,

розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПІ у м. Н.Каховці Херсонської області ДПС ОСОБА_1 про накладення арешту на поточні рахунки клієнта ПАТ „БТА Банк (МФО 321723) - ТОВ «ВВВВ» (), суд , -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ДПС у Херсонській області знаходиться кримінальна справа № 331604-12, порушена відносно директора ТОВ «ВВВВ» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України.

В подання зазначено, що директор ТОВ «ВВВВ» () ОСОБА_3, умисно, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств по взаємовідносинам з ПП «НКФ «Трейдінг-2011» (), в період з листопада 2011 року по січень 2012 року ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2594265 грн.

ОСОБА_3, на підставі неправомірних первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ПП «НКФ «Трейдінг-2011» склав податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «ВВВВ» за період з листопада 2011 року по січень 2012 року, податкові декларації з податку на прибуток підприємства за IV квартал 2011 року та 2011 рік, до яких вніс завідомо неправдиві відомості, а саме суми податкового кредиту з ПДВ та валові витрати, сформовані за рахунок фіктивних операцій із ПП «НКФ «Трейдінг -2011», чим занизив обєкт оподаткування та надав вказані декларації до Каховської ОДПІ Херсонської області засвідчивши їх власним електронним підписом.

Каховською ОДПІ Херсонської області ДПС заявлено цивільний позов про відшкодування збитків, заподіяних державі на суму 2 594 265 грн.

Згідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що для здійснення фінансово- господарської діяльності ТОВ „ВВВВ використовуються рахунки, відкриті у ПАТ „БТА Банк (МФО 321723), а саме:

1)№1271 (ДОЛАР США),

2)№1271 (ЄВРО),

3)№1271 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Ст. 29 КПК України передбачено, що за наявності достатніх даних про те, що злочином заподіяна матеріальна шкода, орган дізнання, слідчий, прокурор і суд зобов'язані вжити заходи до забезпечення позову та забезпечення можливої конфіскації майна.

Згідно ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилося, а також шляхом вилучення майна, на яке накладений арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Ст. 1074 Цивільного кодексу України встановлено, що обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом.

Ст. 1172 Цивільного кодексу України визначено, що юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових, (службових) обовязків.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-III - арешт на грошові кошти субєктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій по рахункам юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України, на підставі рішення суду.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, з урахуванням того, що засновником ТОВ «ВВВВ» є ПСП «КАІССА», а засновником останнього є обвинувачений ОСОБА_3 суд вважає за необхідне задовольнити подання слідчого про накладання арешту на грошові кошти по поточним рахункам ТОВ «ВВВВ».

На підставі викладеного та враховуючи, що відповідно до ст. 1172 Цивільного Кодексу України юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обовязків, а також те, що незаконними діями службових осіб ТОВ «ВВВВ» () завищено податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємств на загальну суму 2594265 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах, та беручи до уваги, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках №1271 (ДОЛАР СІЛА), №1271 (ЄВРО), №127 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритих у ПАТ „БТА Банк (МФО 321723), що належать ТОВ «ВВВВ», можуть бути використані для подальшого забезпечення цивільного позову по справі, забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином та виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, керуючись ст.ст. 125, 126 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 1074, ст.1172 Цивільного кодексу України -

ПОСТАНОВИВ:

1. Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ВВВВ» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки відкриті в ПАТ „БТА Банк (МФО 321723), а саме:

1)№1271 (ДОЛАР США),

2)№1271 (ЄВРО),

3)№1271 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

в сумі, яка не перевищує 2594265 грн., крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів та інших обовязкових платежів.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4