н/п 1-кс/640/7554/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_4 20.10.2015 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_5 , у якому просив надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_4 або за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків: ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 та фізичними особами: ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_12 ) рахунок № НОМЕР_13 , ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунок № НОМЕР_15 , ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_16 ) рахунок № НОМЕР_17 , ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_18 ) рахунок № НОМЕР_19 , ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_20 ) рахунок № НОМЕР_21 , ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_22 ) рахунок № НОМЕР_23 , ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_24 ) рахунок № НОМЕР_25 , ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_26 ) рахунок № НОМЕР_27 , ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 , ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_30 ) рахунок № НОМЕР_31 , ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_32 ) рахунок № НОМЕР_33 , ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_34 ) рахунок № НОМЕР_35 , ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_36 ) рахунок № НОМЕР_37 , які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.), оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, оригіналів договорів на обслуговування рахунків, оригіналів платіжних доручень, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу, документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації, документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів), документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, чеків на одержання наявних коштів, документів по придбанню векселів, договорів та документів по отриманню та використанню кредитів, оригіналів документів по переписці, інформації про рух грошових коштів по рахункам, за період з 01.01.2013 року по теперішній час, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , та можливість їх вилучення. У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.
Слідчий також просив зобов`язати службових осіб банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на вказаних рахунках на момент оголошення ухвали у вигляді довідки або відмітки на ухвалі суду та в подальшому щотижнево направляти до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області за адресою: АДРЕСА_2 , данні про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_39 ) в період 2012-2015 років шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, в результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_44 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_51 ), які мають ознаки «фіктивності», ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3 315 017 грн., що призвело до ненадходження до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до довідки №68/20-40-16-10 від 05.10.2015р. управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_19 , щодо результатів аналітичних досліджень стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_39 ) встановлено ознаки нереальності здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_44 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_51 ), а саме відсутній рух активів, зобов`язання чи власного капіталу у процесі здійснення господарської діяльності, відсутній кваліфікований персонал, незначний штат працюючих,відсутні основні фонди, приміщення для зберігання товарів, не знаходиться за юридичною адресою, відсутність зв`язків між фактом придбання товарів, спорудженням основних фондів, імпортом товарів, понесенням інших витрат і господарської діяльності вказаних підприємств, що свідчить про очевидну невідповідність вхідних грошових потоків вихідним грошовим потокам та вказує на відсутність економічного сенсу проведення таких операцій. Тобто за наслідком діяльності вказаних формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_39 ), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 3 315 016,66 грн., що також підтверджується висновком аудиторського дослідження №113 від 29.09.2015р.
В ході проведених заходів встановлено, що група осіб, мешканців м. Дніпропетровська, надає послуги незаконної конвертації грошових коштів, шляхом документального оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій від підприємств з ознаками фіктивності, таких як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_44 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_51 ), до складу якої входять: організатор - ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_20 , мешкає за адресою: АДРЕСА_3 , співорганізатор ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , мешкає за адресою: АДРЕСА_4 , посібник бухгалтер ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , мешкає за адресою: АДРЕСА_5 та посібник бухгалтер ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , зареєстрована та мешкає за адресою: АДРЕСА_6 , що здійснюють оформлення, зберігання та передачу документації по безтоварним операціям, використовуючи підконтрольні транзитні підприємства: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_1 ), ПП " ОСОБА_24 " (код НОМЕР_69 ), здійснюють незаконне формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіку в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Ця протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків особливо великих розмірах та підрив економіки України.
У ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню також встановлено, що підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 ) та фізичні особи ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_70 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_71 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_72 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_73 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_74 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_75 ), ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_76 ), ОСОБА_32 (і.п.н. НОМЕР_77 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_33 (і.п.н. НОМЕР_78 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_34 (і.п.н. НОМЕР_79 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_35 (і.п.н. НОМЕР_80 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_30 ) під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 .
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_7 ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_8 ) рахунок № НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 ) рахунок № НОМЕР_11 та фізичними особами: ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_12 ) рахунок № НОМЕР_13 , ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунок № НОМЕР_15 , ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_16 ) рахунок № НОМЕР_17 , ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_18 ) рахунок № НОМЕР_19 , ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_20 ) рахунок № НОМЕР_21 , ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_22 ) рахунок № НОМЕР_23 , ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_24 ) рахунок № НОМЕР_25 , ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_26 ) рахунок № НОМЕР_27 , ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 , ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_30 ) рахунок № НОМЕР_31 , ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_32 ) рахунок № НОМЕР_33 , ОСОБА_36 (і.п.н. НОМЕР_34 ) рахунок № НОМЕР_35 , ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_36 ) рахунок № НОМЕР_37 , а саме: договорів на розрахункове-касове обслуговування, карток зі зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печатки, платіжних доручення на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2013 по теперішній час, інших документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 та мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність, осіб, які використовували та підписували вказані документи, а також були відповідальними за проведення господарських операцій у відповідний період.
Вищевказані оригінали документів необхідно вилучити в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановленні осіб, що здійснювали їх подачу, допитів службових осіб вказаного підприємства, а також під час проведення податкових та інших перевірок. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази факту умисного ухилення від сплати податків.
Слідчий також вказав, що іншим способом, ніж вилучити оригінали документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_8 ) рахунок № НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 ) рахунок № НОМЕР_11 та фізичними особами: ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_12 ) рахунок № НОМЕР_13 , ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунок № НОМЕР_15 , ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_16 ) рахунок № НОМЕР_17 , ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_18 ) рахунок № НОМЕР_19 , ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_20 ) рахунок № НОМЕР_21 , ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_22 ) рахунок № НОМЕР_23 , ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_24 ) рахунок № НОМЕР_25 , ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_26 ) рахунок № НОМЕР_27 , ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 , ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_30 ) рахунок № НОМЕР_31 , ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_32 ) рахунок № НОМЕР_33 , ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_34 ) рахунок № НОМЕР_35 , ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_36 ) рахунок № НОМЕР_37 , які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », неможливо довести обставини умисного ухилення від сплати податків.
Відповідно до п. п. 2 п.17 Листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року за №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст.165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.
Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 .
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Проте, вимога слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків фізичних осіб: ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_12 ) рахунок № НОМЕР_13 , ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунок № НОМЕР_15 , ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_16 ) рахунок № НОМЕР_17 , ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_18 ) рахунок № НОМЕР_19 , ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_20 ) рахунок № НОМЕР_21 , ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_22 ) рахунок № НОМЕР_23 , ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_24 ) рахунок № НОМЕР_25 , ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_26 ) рахунок № НОМЕР_27 , ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 , ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_30 ) рахунок № НОМЕР_31 , ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_32 ) рахунок № НОМЕР_33 , ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_34 ) рахунок № НОМЕР_35 , ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_36 ) рахунок № НОМЕР_37 , задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не надано жодного доказу про протиправну діяльність ОСОБА_37 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_38 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та роль вказаних осіб у вчиненні кримінального правопорушення.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Крім того вимога слідчого щодо зобов`язання службових осіб банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на вказаних рахунках на момент оголошення ухвали у вигляді довідки або відмітки на ухвалі суду та в подальшому щотижнево направляти до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області за адресою: АДРЕСА_2 , данні про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки не є в розумінні ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовим доступом до речей та документів, оскільки тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку). Також слідчим не доведено, що в подальшому в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , може перебувати вказана інформація.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків: ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за період з 15.07.2014 до 23.10.2014, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за період з 09.06.2015 до 21.10.2015, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 за період з 29.07.2014 до 31.10.2014, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 за період з 08.07.2014 до 21.10.2014, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 за період з 09.09.2014 до 21.10.2015, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.), оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, оригіналів договорів на обслуговування рахунків, оригіналів платіжних доручень, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за вищевказаний період, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу, документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації, документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів), документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, чеків на одержання наявних коштів, документів по придбанню векселів, договорів та документів по отриманню та використанню кредитів, оригіналів документів по переписці, інформації про рух грошових коштів по рахункам, за вищевказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків: ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за період з 15.07.2014 до 23.10.2014, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за період з 09.06.2015 до 21.10.2015, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 за період з 29.07.2014 до 31.10.2014, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 за період з 08.07.2014 до 21.10.2014, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 за період з 09.09.2014 до 21.10.2015, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.), оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, оригіналів договорів на обслуговування рахунків, оригіналів платіжних доручень, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за вищевказаний період, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу, документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації, документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів), документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, чеків на одержання наявних коштів, документів по придбанню векселів, договорів та документів по отриманню та використанню кредитів, оригіналів документів по переписці, інформації про рух грошових коштів по рахункам, за вищевказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 21.11.2015 року.
Роз`яснити представнику володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_38 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1