СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення позапланової документальної перевірки
Справа № 712/698/16-к
Провадження №1-кс/712/392/16
м. Черкаси 28 січня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000008 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 , і погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 18 січня 2016 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особамиТОВ «Національна горілчана компанія» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно зі звернення народного депутата України ОСОБА_5 , службові особи ТОВ «Національна горілчана компанія» () протягом 2014-2015 років, занижуючи податкові зобов`язання з податку на додану вартість шляхом безпідставного, на думку заявника, включення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість операцій, пов`язаних з експортом олії соняшникової, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму близько 240 000 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Слідчий вказав, що з метою перевірки, викладеної в зверненні інформації та встановлення суми збитків, нанесених службовими особами ТОВ «Національна горілчана компанія» () державному бюджету України, керуючись ст. 40 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, розділу XII Прикінцевих положень Закону України «Про прокуратуру» зі змінами та доповненнями від 14.10.2014 № 1697-VII у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Національна горілчана компанія» (), яке зареєстроване за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Степанки, Смілянське шосе, буд. 2, та перебуває на податковому обліку в міжрегіональному головному управлінні ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників у м. Києві.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністів України від 13 серпня 2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно до ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тому з метою всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування необхідно надати дозвіл на проведення позапланової перевірки ТОВ «Національна горілчана компанія» (), для встановлено можливого порушення чинного законодавства та суми завданих державі збитків, або відсутність таких порушень та збитків.

Керуючись Постановою Кабінету Міністрів України № 408 від 13.08.2014 р. та ч. 2 ст. 93 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 ..

Надати дозвіл на проведення документальну позапланової перевірки ТОВ «Національна горілчана компанія» (), яке перебуває на податковому обліку в міжрегіональному головному управлінні ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників, яке знаходиться за адресою м. Київ, з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при вчиненні всіх правочинів та проведенні господарських операцій пов`язаних з експортом олії соняшникової за період діяльності 2014 2015 років.

Зобов`язати службових осіб ТОВ «Національна горілчана компанія» () надати працівникам міжрегіонального головного управління ДФС Центральний офіс з обслуговування великих платників, доступ до первинних документів (завірених копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам міжрегіонального головного управління ДФС Центральний офіс з обслуговування великих платників у м. Києві.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області у строки згідно чинного законодавства.

Ухвалу для організації виконання направити до міжрегіонального головного управління ДФС Центральний офіс з обслуговування великих платників у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)