Провадження №1-кс/200/975/15
Справа №200/2297/15-к

У Х В А Л А
11 лютого 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
В С Т А Н О В И Л А:
Слідчий СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури м.Дніпропетровська ОСОБА_3 , звернулась до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення оригіналів, оскільки зазначені документи містять факти та обставини, що мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи підприємства та податкову звітність в тому числі:
-? уставні документи;
-? довідки про взяття на податковий облік;
-? свідоцтва платника податку на додану вартість;
-? довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;
-? свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;
-? реєстраційну картку;
-? службові записки;
-? довідки про встановлення фактичного місцезнаходження підприємства;
-? акти та довідки перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства, а також додатки до них та всі матеріали перевірок;
-? рішення-повідомлення, податкові вимоги та інші документи щодо нарахування податків, пені та штрафних санкцій;
-? протоколи про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду;
-? документи щодо сплати підприємством податків;
-? акти звіряння розмірів податкової заборгованості;
-? щодо податкової заборгованості підприємства, зазначивши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;
-? перелік розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;
-? перелік працівників підприємства, які отримували доходи за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;
-? декларації на прибуток підприємства, податку на додану вартість та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;
-? роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;
-? роздруківку операцій, вчинених в вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;
-? договір щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного зв`язку;
-? інформацію, яка б свідчила про фіктивний характер вищевказаного суб`єкту та (або) операцій, проведених за його участю, можливі факти ухилення від сплати податків або інші протиправні дії, в тому числі суми розбіжностей за інформаційною системою співставлення податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ в розрізі податкових періодів та контрагентів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013 року за виконані роботи з реконструкції каналізаційної мережі та системи водопостачання від ІНФОРМАЦІЯ_3 отримано державні кошти в сумі 1 643 951,58 грн., які в подальшому по фіктивним господарським операціям перераховано на рахунки ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Факти проведення безтоварних операцій, які можуть бути пов`язані з незаконним виведенням державних коштів ІНФОРМАЦІЯ_4 в тіньовий сектор економіки підтверджується актом Про результати документальної позапланової не виїзної фінансово-господарської перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України з ПДВ ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №257/04-65-22-03/3022888 від 16.03.2014, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_5 . Згідно висновків Акту перевірки встановлено фіктивність проведення господарських операцій між ПП ОСОБА_4 з підприємствами постачальниками та покупцями за період серпень, вересень, 2013 року, наявність та здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб, що свідчить про те, що правочини між ПП ОСОБА_4 з постачальниками та покупцями здійснені без мети настання реальних наслідків.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину, перевірки показань, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , з можливістю їх вилучення, а саме: документів обліково-юридичної справи вказаного суб`єкта господарської діяльності та податкової звітності за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, оскільки зазначені документи містять факти та обставини, що мають суттєве значення для кримінального провадження.
В судове засідання слідчий надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, у зв`язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримала та просила задовольнити, представник ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не з`явився, повідомлений належним чином, причини неявки невіддомі.
Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого злочину.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
У Х В А Л И Л А:
Клопотання старшого слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 надати старшому слідчому СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що стосуються ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю ознайомлення та вилучення за необхідності, а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи підприємства та податкову звітність, в тому числі:
-? уставні документи;
-? довідки про взяття на податковий облік;
-? свідоцтва платника податку на додану вартість;
-? довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;
-? свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;
-? реєстраційну картку;
-? службові записки;
-? довідки про встановлення фактичного місцезнаходження підприємства;
-? акти та довідки перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства, а також додатки до них та всі матеріали перевірок;
-? рішення-повідомлення, податкові вимоги та інші документи щодо нарахування податків, пені та штрафних санкцій;
-? протоколи про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду;
-? документи щодо сплати підприємством податків;
-? акти звіряння розмірів податкової заборгованості;
-? щодо податкової заборгованості підприємства, зазначивши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;
-? перелік розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;
-? перелік працівників підприємства, які отримували доходи за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;
-? декларації на прибуток підприємства, податку на додану вартість та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;
-? роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;
-? роздруківку операцій, вчинених в вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;
-? договір щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного зв`язку;
-? інформацію, яка б свідчила про фіктивний характер вищевказаного суб`єкту та (або) операцій, проведених за його участю, можливі факти ухилення від сплати податків або інші протиправні дії, в тому числі суми розбіжностей за інформаційною системою співставлення податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ в розрізі податкових періодів та контрагентів.
Строк дії ухвали до 11 березня 2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя підпис ОСОБА_1

Копія вірна.

Слідчий суддя Бабушкінського

райсуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1