Справа № 210/4752/13-к
Провадження № 1-кс/210/797/13
У Х В А Л А

"09" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, при секретарі Булах К.А., за участю прокурора Пипка О.О.,розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП "ДАСк-Центр" (), Дніпропетровська область, с. Лозуватка, вул.Котовського, б.35 та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

09.07.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 0000125 від 05.07.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП "ДАСк-Центр" () в ІІІ кв. 2010 року в порушення п.5.1, пп.5.3.9 п.5.3. ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 334/97-ВР від 28.12.1994 р. та в ІV кварталі 2012 року в порушення п.138.2 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-ІV занизили податок на прибуток на загальну суму 374517 грн., а також, в період липня, серпня, вересня 2010 року в порушення п.п.7.4.1., п.п.7.4.4, п.п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" та в період грудня 2012 року в порушення п.198.3, ст.198, п.198.6, ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-ІV занизили податок на додану вартість на загальну суму 141 613 грн., що призвелодо не нарахування та фактичногоне надходження в державний бюджет України податків на загальну суму 516130 грн., що є значним розміром.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "ДАСк-Центр" () завищено валові витрати та податковий кредит від операцій з ТОВ «Кроно Україна» () в грудні 2012 року (IV квартал 2012 року), ТОВ «Вантар () в липні, серпні, вересні 2010 р. (ІІІ квартал 2010 року), ТОВ «Рехау» (), ТОВ «Еггер Гольцверкштоффе» (), ТОВ «Глорі ЛТД» () в грудні 2012 року, які не підтверджуються документально.

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 128/222/2443056 від 14.06.2013 р., який складено співробітниками Криворізької північної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Таким чином, документи ПП "ДАСк-Центр" () утворені в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кроно Україна» () в грудні 2012 року (IV квартал 2012 року), ТОВ «Вантар () в липні, серпні, вересні 2010 р. (ІІІ квартал 2010 року), ТОВ «Рехау» (), ТОВ «Еггер Гольцверкштоффе» (), ТОВ «Глорі ЛТД» () в грудні 2012 року, а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інші, а також засвідчені в установленому законодавством порядку копії уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ПП "ДАСк-Центр" () та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера) ПП "ДАСк-Центр" () мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ПП "ДАСк-Центр" () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити копії даних речей і документів, які перебувають у володінні ПП "ДАСк-Центр" (), Дніпропетровська область, с. Лозуватка, вул.Котовського, б.35, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в документах ПП "ДАСк-Центр" () утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кроно Україна» () в грудні 2012 року (IV квартал 2012 року), ТОВ «Вантар () в липні, серпні, вересні 2010 р. (ІІІ квартал 2010 року), ТОВ «Рехау» (), ТОВ «Еггер Гольцверкштоффе» (), ТОВ «Глорі ЛТД» () в грудні 2012 року, а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій ПП "ДАСк-Центр" ()та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера ПП "ДАСк-Центр" (), що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть вказані документи бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та надати можливість їх вилучення, що знаходяться в володінні ПП "ДАСк-Центр" (), Дніпропетровська область, с. Лозуватка, вул.Котовського, б.35, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-0000125 від 05.07.2013 р., вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000125 від 05.07.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів ПП "ДАСк-Центр" () утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин ПП "ДАСк-Центр" () з ТОВ «Кроно Україна» () в грудні 2012 року (IV квартал 2012 року), ТОВ «Вантар () в липні, серпні, вересні 2010 р. (ІІІ квартал 2010 року), ТОВ «Рехау» (), ТОВ «Еггер Гольцверкштоффе» (), ТОВ «Глорі ЛТД» () в грудні 2012 року, а саме: первинних фінансово-господарських документів (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документів щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт, послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інших, а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ПП "ДАСк-Центр" () та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення, звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера ПП "ДАСк-Центр" () за період 01.07.2010 року по 31.12.2012 року, що перебувають у володінні ПП "ДАСк-Центр" (), Дніпропетровська область, с. Лозуватка, вул.Котовського, б.35 з можливістю вилучення вказаних речей і документів.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000125 від 05.07.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-0000125 від 05.07.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПП "ДАСк-Центр" (), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000125 від 05.07.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 0000125 від 05.07.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1