Справа № 727/3608/15-к
Провадження № 1-кс/727/1068/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 травня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000030 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 06 квітня 2015 року в рамках кримінального провадження №0000071 від 25.09.2014 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: АДРЕСА_1 , де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
07 квітня 2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області на підставі рапорту та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження за №0000029 за ч.1 ст.204 КК України по факту проведеного обшуку в приміщенні складу за адресою: АДРЕСА_1 , де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
15 квітня 2015 року матеріали досудових розслідувань, внесених до ЄРДР за №0000071 від 25.09.2014 року за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст. 204, ч.1 ст.199 КК України та №0000029 від 07.04.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України об`єднане в одне провадження.

15 квітня 2015 року з матеріалів досудового розслідування за №0000071 від 25.09.2014 року виділено в матеріали досудового розслідування №0000030 матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Так, в рамках вказаного кримінального провадження, 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: АДРЕСА_1 , де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 . Місце розливу: АДРЕСА_3 .), промаркованих марками акцизного податку України.
В ході досудового розслідування встановлено, що алкогольні напої марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) поставлялись на адресу Чернівецької філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Чернівці) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Одеса) на договірних засадах.
Відповідно до відповіді від 10.04.2015 року за №87/вн/24-13-21-13 ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що наданий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області перелік марок акцизного податку згідно з даних АС «Акцизна марка» було отримано згідно накладних на відпуск акцизних марок за реєстраційними номерами №АЛ120/189 від 29.03.2012 року, №АЛ164/25/260 від 29.05.2012 року, №АЛ294 від 13.06.2014 року покупцем акцизних марок ІНФОРМАЦІЯ_5 . Інформація щодо видачі зазначених марок акцизного податку їх покупцю в АС «Акцизна марка» відсутня.
Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 року №1251 затверджено Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», відповідно до якого «…вважаються такими, що не марковані: алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з порушенням вимог цього Положення, та/або марками, що не видавалися безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції».

22 квітня 2015 року отримано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ).

29 квітня 2015 року вищевказана ухвала слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці оголошена ІНФОРМАЦІЯ_6 . На виконання вказаної ухвали ІНФОРМАЦІЯ_6 направило лист, відповідно до якого повідомляє, що в результативній частині необхідно зазначити дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_4 , а марки акцизного податку, що надходять до ІНФОРМАЦІЯ_6 , зберігаються у сховищі за адресою: АДРЕСА_5 .

Вказує, що оригінали документів про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, а саме: попередні заявки-розрахунки (додаткові заявки-розрахунки) про потребу в марках за їх видами, платіжний документ на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних у попередньому місяці; акти приймання про отримання марок акцизного податку України, затверджені комісією; договори про оренду банківських приміщень для зберігання марок акцизного податку України; накази по особовому складу щодо затвердження матеріально-відповідальної особи за прийманням, обліком, використанням марок акцизного податку України; акти про результати перерахування і передачі марок акцизного податку України; акти позапланових перевірок наявності марок акцизного податку України та ведення їх обліку; журнали реєстрації імпортерів (замовників) марок акцизного податку України; довідки про сплату суми податку, яка розрахована за ставками для готової продукції (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований), заявки-розрахунку кількості марок, звіти про використання марок, придбаних у попередньому місяці, за затвердженою ДФС формою у двох примірниках, один з яких залишається у продавця марок, другий (з відміткою продавця) - у виробника; копії платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення; журнали обліку видачі марок акцизного податку України; акти та журнали про знищення марок акцизного податку України (в тому числі пошкоджених); заяви про сплату акцизного податку; заяви про повернення сплачених сум акцизного податку або про зарахування майбутніх платежів; акти про прийняття повернутих марок акцизного податку України; за період 2012-2015 років, та інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період 2012-2015 років, які мають значення для кримінального провадження, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_4 ) та за адресою місця зберігання марок акцизного податку АДРЕСА_5 , які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення вказаних речей та документів, оскільки останні в подальшому можуть бути використанні при проведенні почеркознавчих, комп`ютерних експертиз у вказаному кримінальному провадженні, просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

В порядку ч.2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої перебувають документи, в судове засідання не викликається.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 15.04.2015р. до ЄРДР внесено відомості № 0000030, за ознаками кримінального правопорушення - ч.1 ст. 204 КК України, згідно яких: відповідно до отриманої інформації з ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000071, 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: АДРЕСА_1 , де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в ході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 . Місце розливу: АДРЕСА_3 ), які документально поставлялись від TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_6 )

Згідно із ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Абзацом другим частини першої ст.. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, зокрема щодо 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вилучених 06.04.2015р під час обшуку в приміщенні складу ЧФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , мають значення для встановлення суттєвих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення документів про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування тютюнових виробів та документів, що не стосуються виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, зокрема щодо 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вилучених 06.04.2015р під час обшуку в приміщенні складу ЧФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , задоволенню не підлягає, оскільки відомості, які планує отримати слідчий отримавши доступ до вказаних речей і документів, виходить за межі доказування ЄРДР №0000030 від 15.04.2014 року.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей, зазнчених в клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не наведено обгрунотвані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а також що існує реальна загроза знищення документів.

Щодо клопотання в частині надання дозволу тимчасовий доступ до «інших документів, які можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період 2012-2015 років, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні», вважаю, слід відмовити, оскільки воно не конкретизовано.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та можливості вилучення документів та речей зазначених в клопотанні, за дорученням іншому слідчому чи працівнику оперативного підрозділу, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_4 ) та за адресою місця зберігання марок акцизного податку АДРЕСА_5 , а саме: до документів про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, зокрема щодо 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вилучених 06.04.2015р під час обшуку в приміщенні складу ЧФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: попередні заявки-розрахунки (додаткові заявки-розрахунки) про потребу в марках за їх видами, платіжний документ на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних у попередньому місяці; акти приймання про отримання марок акцизного податку України, затверджені комісією; договори про оренду банківських приміщень для зберігання марок акцизного податку України; накази по особовому складу щодо затвердження матеріально-відповідальної особи за прийманням, обліком, використанням марок акцизного податку України; акти про результати перерахування і передачі марок акцизного податку України; акти позапланових перевірок наявності марок акцизного податку України та ведення їх обліку; журнали реєстрації імпортерів (замовників) марок акцизного податку України; довідки про сплату суми податку, яка розрахована за ставками для готової продукції (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований), заявки-розрахунку кількості марок, звіти про використання марок, придбаних у попередньому місяці, за затвердженою ДФС формою у двох примірниках, один з яких залишається у продавця марок, другий (з відміткою продавця) у виробника; копії платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення; журнали обліку видачі марок акцизного податку України; акти та журнали про знищення марок акцизного податку України (в тому числі пошкоджених); заяви про сплату акцизного податку; заяви про повернення сплачених сум акцизного податку або про зарахування майбутніх платежів; акти про прийняття повернутих марок акцизного податку України.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1