Провадження 1-кс/127/6719/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000220 від 22 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновку дослідження щодо правомірності включення ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () до складу податкового кредиту ПДВ при проведенні зовнішньо-економічних операцій з фірмою нерезидентом Madison Motor Factors LTD за період з 01.09.2012 по 31.12.2012 службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» юридична адреса: м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11 порушили: п. 187.8, ст.187, та ч.2 п.198.2 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) ймовірно завищили задекларовану суму податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість поданих до Вінницької ОДПІ за вересень-грудень 2012 на загальну суму 4 785 505 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 4 785 505 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (): №8176 (код валюти 980), який відкрито в ПАТ «КБ Хрещатик» (МФО 300670) (адреса: м. Київ, вул. Хрещатик буд. 8-а), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.09. 2012 по 31.12.2012;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання;

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ «КБ Хрещатик» (МФО 300670), розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних АІС «Податковий блок».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:

- осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (), та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ();

- яким чином проводився розрахунок ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () з фірмою нерезидентом Madison Motor Factors LTD;

- законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ().

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою перевірки законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () та інші підприємства, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю та їх виїмки, з метою проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ()

Враховуючи те, що службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку: №8176 (код валюти 980), який перебуває у володінні службових осіб ПАТ «КБ Хрещатик» МФО 300670 та знаходяться за адресою м. Київ, вул. Хрещатик буд. 8-а, тому просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

В судове засідання представник ПАТ «КБ Хрещатик» не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні не надав документи, які підтверджують необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ПАТ «КБ Хрещатик», а також документи, що підтверджують допит службовців ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» , тому клопотання є необґрунтованим.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судовому засіданні не довів необхідність тимчасового доступу до документів, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «КБ Хрещатик».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «КБ Хрещатик».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: