Справа № 464/7987/15-к
пр.№ 1-кс/464/1941/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
28.09.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
в с т а н о в и в :
Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000165 від 13.08.2015 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2014р. по 31.07.2015р., що перебувають у володінні (приміщенні) ФОП ОСОБА_6 . (ІПН НОМЕР_1 ), що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000165 від 13.08.2015р., щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , при проведенні операцій з приводу отримання юридичних та консультаційних послуг від ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами, та шляхом не включення кредиторської заборгованості, яка виникла в період з 01.01.2009р. по 31.12.2011р., до складу доходу перед контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в період 01.01.2014р. по 31.01.2014р. занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, згідно акту перевірки складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , №291/85/13-07-22-01-10/36312131 від 28.07.2015р. «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., встановлено заниження податку на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних та консультаційних послуг від ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами. Відповідно до складеного акту службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних та консультаційних послуг з вищевказаними суб`єктами господарювання. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують допущення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) порушення податкового законодавства, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість та заниження податку на прибуток, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, а тому просить клопотання задовольнити та розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_6 . (ІПН НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2014р. по 31.07.2015р., що перебувають у володінні (приміщенні) ФОП ОСОБА_6 . (ІПН НОМЕР_1 ), що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1