П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 липня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВОДС СВ ДПС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ Енергобанку м.Луганськ (МФО 300272),-

Встановив:

Старший слідчий з ОВС ВОДС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта ПАТ Енергобанк у м.Луганськ (МФО 300272).

В обґрунтування подання вказав, що в провадженні органу досудового слідства перебуває кримінальна справа №82/1305-11 порушена 19 грудня 2011 року відносно службових осіб ТОВ Фудз Трейд() за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зокрема в поданні зазначено, що службові особи ТОВ Фудз Трейд ( м. Рівне, вул. Князя Володимира, 112 а, зареєстроване виконавчим комітетом Рівненської міської ради 31.10.2002 р., взято на податковий облік 05.11.02 за №28-100/1913 ДПІ у м. Рівне), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення безтоварнихгосподарських операцій по отриманню послуг від субєкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ Фромекс( м. Луганськ, вул. Цимлянське, 5/7), всупереч вимогам п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість за січень 2011 року на суму 1 022 870, 0 грн.

Крім того, службові особи ТОВ Фудз Трейд при здійсненні безтоварнихгосподарських операцій з ТОВ Фромексв період 2010 року в порушення пп. 7.4.5,7.4.1, п. 7.4 ст.7 ЗУ Про податок на додану вартість№168/97-ВР від 03.04.1997 року занизили суму податку на додану вартість на суму 2 708 517 грн. (липень 2010 року 333 333 грн., серпень 2010 року 166 667 грн., вересень 2010 року 319 992 грн., жовтень 2010 року 984 336 грн., листопад 2010 року 904 189 грн.), а всього на загальну суму 3 731 387 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінальної справи слідує, що службові особи ТзОВ Фромексвідкрито в ПАТ Енергобанку м.Луганськ (МФО 300272) розрахунковий рахунок №601 (вид валюти українська гривня).

З метою встановлення фактичного обігу грошових коштів ТзОВ Фромексзаконності їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку №601 (вид валюти українська гривня), а також враховуючи те, що всебічність, повнота та обєктивність розслідування обставин скоєння зазначеного злочину потребує проведення ряду почеркознавчих експертиз, досудовому слідству необхідні зразки підписів службових осіб ТзОВ Фромексзалишені в картках в установі банку.

На підставі наведеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, -

Постановив:

Провести виїмку в ПАТ Енергобанку м.Луганськ, МФО 300272, а саме:

● банківської (юридичної) справи ТзОВ Фромекс( м. Луганськ, вул. Цимлянська, 5/7);

● карток із зразками підписів та відбитками печатки ТзОВ Фромекс;

● документів з приводу відкриття та використання ТзОВ Фромексрозрахункового рахунку №601 (вид валюти українська гривня) в установі банку;

● первинних банківських документів (платіжних доручень, касових ордерів, чеків, інше) по яких службові особи ТзОВ Фромексздійснювали перерахування та отримували грошові кошти протягом періоду з 01 січня 2009 року по 12 червня 2012 року включно;

● відомостей про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта ТзОВ Фромекс по розрахунковому рахунку №601 (вид валюти українська гривня) з зазначенням дати, суми операції, коду ЄДРПОУ, назви контрагента, а також призначення платежу за період з 01 січня 2009 року по 12 червня 2012 року включно, в тому числі в електронному вигляді;

● інших документів ТзОВ Фромекс, які подавались установі банку і які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає .

Суддя Рівненського міського суду Доля В.А.