Провадження № 1-кс/127/5788/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2013 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Гуцола В.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1, 16.10.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи ФГ «ОСОБА_2О.» (. Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н. с. Єеребрія) для господарської діяльності використовують земельну ділянку площею 2.8014 га, що належить на праві власності засновнику підприємства ОСОБА_3 Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 за №.

Протягом 2012 року ФГ «ОСОБА_2О.» сільськогосподарської діяльності фактично не здійснювало, так як сума доходу сільськогосподарського товаровиробника отриманого від реалізації сільгосппродукції власного виробництва складає 5 600 грн., згідно показників зазначених в податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 за №.

За період з 01.01.2013 по 01.06.2013. відповідно до даних скорочених декларацій з податку на додану вартість, поданих ФГ «ОСОБА_2О.» до Могилів-Подільської ОДПІ податкові зобовязання з реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 21 806 161 грн. обсяги постачання без ПДВ), крім того ПДВ - 4 361 232 грн. Податковий кредит згідно вказаних декларацій у підприємства відсутній, в зв'язку з чим вищевказані суми податкових зобов'язань з ПДВ повинні у повному обсязі перераховуватись на спеціальний рахунок у відповідності до вимог п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями).

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, за квітень-травень 2013 року. ФГ «ОСОБА_2О.» реалізовано сільськогосподарської продукції на суму 18 813 600 грн., в т.ч. ПДВ-3 135 600 грн..

ФГ «ОСОБА_2О.» не декларувало в податкових деклараціях по податку на додану вартість податковий кредит, а отже підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал,

мінеральні добрива, засоби захисту рослин. ПММ, тощо). Також у підприємства відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Таким чином, ФГ «ОСОБА_2О.» безпідставно відобразило зобов'язання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях за квітень-травень 2013 року в сумі 4 359 131 грн.. в т .ч. за квітень 2013 року - 457 081 грн., травень 2013 року - 3 902 050 грн..

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливість вилучення документів реєстраційної справи ФГ «ОСОБА_2О.» (. Вінницька обл.. Могилів-Подільський р-н. с. Серебрія). Отримання згаданих документів необхідно для встановлення: осіб, які були засновниками та службовими особами на ФГ" «ОСОБА_2О.» () з моменту існування підприємства по теперішній час; проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських документів службовими особами та засновниками ФГ «ОСОБА_2О.» ().

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ФГ «ОСОБА_2О.» () злочину, передбаченого ст.212 ч. 3 КК України. Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Слідчий звертає увагу на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації Могилів-Подільської районної державної адміністрації, розташованому за адресою: Вінницька обл., м. Могилів-Подільський. площа Шевченка. 1 - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Гуцол В.І. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Відділу державної реєстрації Могилів-Подільської районної державної адміністрації в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Могилів-Подільської районної державної адміністрації за адресою: Вінницька обл., м. Могилів-Подільський площа Шевченка. 1, а саме: документів, що подавались для проведення державної

реєстрації ФГ «ОСОБА_2О.» (), зокрема оригінал установчих документів; документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ФГ «ОСОБА_2О.» (), зокрема оригінал змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції; документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей пре відокремлені підрозділи юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису пре рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); документів, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ФГ' «ОСОБА_2О.» (ЄДР1ІОУ 34276610): документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); копії повідомлень, зокрема про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ФГ «ОСОБА_2О.» (); документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ФГ' «ОСОБА_2О.» (); судових рішень, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ФГ' «ОСОБА_2О.» (); документів, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про персональний склад такої комісії. її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ФГ «ОСОБА_2О.» (): повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (). надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Могилів-Подільської районної державної адміністрації за адресою: Вінницька обл., м. Могилів-Подільський площа Шевченка. 1, а саме: документів, що подавались для проведення державної реєстрації ФГ «ОСОБА_2О.» (), зокрема оригінал установчих документів; документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ФГ «ОСОБА_2О.» (), зокрема оригінал змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції; документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей пре відокремлені підрозділи юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису пре рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); документів, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ФГ' «ОСОБА_2О.» (ЄДР1ІОУ 34276610): документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); копії повідомлень, зокрема про

відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ФГ «ОСОБА_2О.» (); документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ФГ' «ОСОБА_2О.» (); судових рішень, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (); документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ФГ' «ОСОБА_2О.» (); документів, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про персональний склад такої комісії. її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ФГ «ОСОБА_2О.» (): повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ФГ «ОСОБА_2О.» (). надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя