СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/11395/13к

Номер провадження 1кс/712/4432/13

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 вересня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000090, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В даному клопотанні зазначає, що службові особи ТОВ Сонната (), відповідно висновку експерта №2/03-Б від 18.03.2013 року з експертного дослідження, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно в порушення пп. 5.3.9 п. 5.3 Закону України від 22 травня 1997 року №283/97-ВР Про оподаткування прибутку підприємств (із змінами та доповненнями), п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-V (із змінами та доповненнями), п.п. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 3 квітня 1997 року №168/97-ВР Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями), п.198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), протягом 2010-2011 років ухилилися від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 977 856 грн., в тому числі податок на прибуток підприємств на суму 539 542 грн. та податок на додану вартість на суму 438 314 грн.

Вказані порушення відбулися внаслідок відображення службовими особами ТОВ Сонната в податковій звітності підприємства проведення псевдооперацій з ТОВ Златар (, м. Біла Церква) та ТОВ ПС Балтимор (, м. Дніпропетровськ), на загальну суму 977 856 грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Сонната вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ ПС Балтимор () з ТОВ Сонната (), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ ПС Балтимор (), які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ Сонната.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає, до задоволення, оскільки

у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ ПС Балтимор (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Сонната, за період з 01.03.2011 по 30.04.2011, та які перебувають у володінні ТОВ ПС Балтимор, а також враховуючи, що службовими особами ТОВ ПС Балтимор з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій) ТОВ ПС Балтимор (код ЄДРПОУ 37212696), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Сонната () за період з 01.03.2011 по 30.04.2011.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.