У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.10.2013 Справа №607/17640/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Добрянській О. в залі суду в м.Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в рамках кримінального провадження №0000050 від 02 квітня 2013 року звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судове засідання слідчий з ОВС СУ ФГ ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 не зявився, не дивлячись на те. що повідомлявся про час та місце слухання клопотання.

Представник ПАТ БАНК ФОРУМ в судове засідання не зявився, не дивлячись на те, що його було повідомлено про час та місце слухання клопотання.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами TOB Кагро (код за , вул.Дорошенка, 4 смт.Козова Тернопільська область) у 2010-2011рр. відображено реалізацію цукрового буряка TOB Козівзький цукровий завод (, назву якого 16.08.2010р. змінено на TOB Профіагростек) згідно договорів поставки №КзК 30/08/10-1 від 30.08.2010 року та №23/08/11від 23.08.2011 року, а також TOB Збаражський цукровий завод (, назву якого 16.08.2010р. змінено на TOB Юніком А) згідно

договору поставки №3бК від 30.08.2010 року вище звичайних цін, в результаті

чого занижено суму податкових зобов'язань на 12 076 452 грн.; сформовано податкове зобов'язання у скороченій декларації з ПДВ за травень 2012р. на 4 000 000 грн. по факту отримання авансової оплати 14.05.2012р. в сумі 16 000 000 грн. від TOB Торговий Дім Агрі-Трейд (код ЄДРПОУ - 36145734, вул.Незалежності, 68 А, с.Васильківці Гусятинського району Тернопільської області) згідно податкової накладної №1/2 від 14.05.2012 р. та 30.05.2012 р. в сумі 8 000 000 грн. від ТОВ Укрхорс (код ЄДРПОУ - 34695976) згідно податкової накладної №6/2 від 30.05.2012 року, в рахунок реалізації пшениці в кількості 15 000 тон, в результаті чого знижено податок на додану вартість за травень 2012 р. в сумі 4 000 000 грн. при виплаті доходів з джерелом його походження з України нерезиденту фірмі Mria Agro Holding Public Limited в сумі 580 020,42 дол. США (4 629 279,95 грн.) в результаті чого не утримано та не сплачено податок на доходи нерезидентів в сумі 694 392 грн., у тому числі за: 2 квартал 2011 року 411 260,28 грн. та 2 квартал 2012 року 283 131,72 грн..

За даними фактами 02 квітня 2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №0000050 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згадані порушення податкового законодавства відображенні в акті №2/19-08-22/34653674 від 06.02.2013 року Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Кагро () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 30.06.2012 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 р. по 30.06.2012 р., який складений працівниками Козівської міжрайонної ДПІ Тернопільської області ДПС.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до інформації про рух коштів по рахунках, що відкриті ТОВ Торговий дім Агрі-Трейд в ПАТ Банк Форум в період з 1 травня 2012 року по даний час.

Разом з тим, не дивлячись на те, що слідчим у кримінальному провадженні досліджується період діяльності в тому числі і TOB Торговий Дім Агрі-Трейд з 1 липня 2010 року по 30 червня 2012 року, останній просить надати тимчасовий доступ до інформації, котра стосується діяльності TOB Торговий Дім Агрі-Трейд за період з 1 травня 2012 року по даний час (незрозуміло, що мається на увазі під терміном даний час час подання клопотання, час постановлення ухвали, час виконання ухвали). При цьому слідчий жодним чином не обґрунтовує необхідності отримання інформації про діяльність ТОВ Торговий дім Агрі-Трейд за межами перевірочного періоду викладеного в акті від 6 лютого 2013 року.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - відмовити.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний