ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/4335/2013
УХВАЛА

23 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

23 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 18.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ТКР (код ЄДР 21872075) у період з 01.04.2012 р. по 31.12.2012 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи в порушення ст.ст. 14, 134, 135, 137, 138, 185, 198, 201 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) безпідставно завищили валові витрати підприємства та податок на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету ПДВ у сумі 679 308 грн. та податку на прибуток у сумі 1 428 664 грн., тобто на загальну суму 2 107 972 грн., що більше ніж у 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

У період з 05.03.2013 р. по 15.03.2013 р. працівниками Дніпродзержинської ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку TOB Т.К.Р. в ході якої було встановлено, що ТОВ Т.К.Р. відповідно договору від 04.04.2012 №04/04 здійснювало операції з придбання на митній території України камяного вугілля марки Т у ТОВ Углересурс (код ЄДР 30192801).

Відповідно внутрішньому договору від 15.11.2011 з ТОВ Углересурс (Комісіонер) ТОВ Т.К.Р. (Комітент) кам'яне вугілля марки Т було експортовано ДЕМА-КК - ООД, Болгарія, м. Софія, 11 для компанії Abergane Trading Co Limited, 82A, Makarios 111 Ave, 3 Fior, office 301, 1077, Nicosia, Cyprus.

Крім того, встановлено, що TOB Углересурс здійснювали нібито придбання подальшу реалізацію продукції від субєктів господарювання, які в дійсності викликають сумнів щодо їх реалізації та відповідності документальному оформленню, та можуть полягати в нереальності даних відображених в фінансово-господарських документах з метою прикриття незаконної діяльності, та в ухиленні від сплати податків.

Також, в ході документальної перевірки встановлено, що TOB Т.К.Р., відповідно договору від 01.03.2011 р. №79, здійснювало операції з придбання на митній території України фотопшалерів, кантів рівних та кантів фігурних у ПП Поліслав (код ЄДР 31491692).

Відповідно внутрішньому договору від 01.04.2011 р. №010411 з TOB Фотопшалери НИКА (код ЄДР 36572828) (Комісіонер) TOB Т.К.Р. (Комітент) фотопшалери, канти рівні та канти фігурні було експортовано ІП ОСОБА_3 (Росія) та ІП ОСОБА_4 (Казахстан).

Перевіркою встановлено, що ціна за якою TOB Т.К.Р. реалізовувало продукцію ІП ОСОБА_3 (Росія) та ІП ОСОБА_4 (Казахстан) була сформована нижче ніж ціна за якою TOB Т.К.Р. придбав продукцію у ПП Поліслав. Все це свідчить про те, що у TOB Т.К.Р. завідомо не було наміру продавати продукцію за більшою ціною ніж ціна придбання.

Встановлено, що TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) має поточні рахунки у має поточні рахунки у Дніпродзержинській Філії ПАТ Приватбанк (м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, МФО 305965), а саме: № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), що знаходяться у Дніпродзержинській Філії ПАТ Приватбанк (м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, МФО 305965), а саме: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства); роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2012-2013 рр.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня); всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня) за 2012-2013 рр, доручення на зняття готівки; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують предявлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати; матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), ОСОБА_5 (ОНРК у ДРФО НОМЕР_1) з дати відкриття рахунку по день надходження постанови суду до банку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000058, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), що знаходяться у Дніпродзержинській Філії ПАТ Приватбанк (м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, МФО 305965), а саме: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075) № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства); роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2012-2013 рр.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня); всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № 7001, № 8695, № 7004, № 7001 (Українська гривня) за 2012-2013 рр, доручення на зняття готівки; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують предявлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати; матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів TOB Т.К.Р. (код ЄДР 21872075), ОСОБА_5 (ОНРК у ДРФО НОМЕР_1) з дати відкриття рахунку по день надходження постанови суду до банку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000058.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий