Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/8483/15-к
Провадження № 1-кс/711/2389/15
У Х В А Л А
10 вересня 2015 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС ВРЗСГД СУ УМВС України в Черкаській області підполковника міліції ОСОБА_3 за матеріалами кримінального провадження № 0000285, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

02.09.2015 року старший слідчий в ОВС ВРЗСГД СУ УМВС України в Черкаській області підполковник міліції ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В ході досудового слідства встановлено, що в 2012 році між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як зберігачем, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як поклажодавцем, було укладено ряд договорів складського зберігання зерна кукурудзи, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передавало на зберігання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зерно кукурудзи 3 класу, що відображено в бухгалтерському обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано Державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_3 24.09.2012.
Відповідно бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вже з 01.10.2012 на зберігання в склади підприємства від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » почала надходити велика кількість зерна кукурудзи 3 класу урожаю 2012 року, яка в подальшому переоформлялася на інших поклажодавців ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чи відвантажувалася самим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно висновку судової економічної експертизи №3/7 від 11.06.2015, згідно кількісно-якісного обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.10.2012 до 16.07.2013 на склади ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшло, а також переоформлено від інших підприємств зерно кукурудзи 3 класу урожаю 2012 року у кількості 24708251 кг, із якого переоформлено (продано) на інші підприємства 12942720 кг та відвантажено 11478516 кг зерна кукурудзи. Згідно висновків зазначеної експертизи, документально не підтверджується надходження від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зерна кукурудзи в кількості 5585595 кг, про те це зерно, в подальшому, було відвантажене чи переоформлене підприємствам за рахунок інших поклажодавців ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Таким чином, господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводилася всупереч встановленого законодавством України порядку здійснення підприємницької діяльності, що свідчить про створення фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, у вигляді надання незаконних послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.
06.07.2015 старшим слідчим відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковником міліції ОСОБА_3 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000285 внесені відомості щодо вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Згідно ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси, був проведений тимчасовий доступ до банківських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та отримано роздруківки руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: по рахунку в українській гривні № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та доларах США № НОМЕР_1 .
Крім цього в ДПІ м. Черкаси було витребувано податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з жовтня 2012 року по червень 2013 року.
В ході проведення аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та порівнянні наявних в ньому безготівкових операцій з господарськими відносинами, відображеними в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », було встановлено відсутність внесення в податкову звітність багатьох контрагентів, з якими проводилися безготівкові операції.
Все вищезазначене дає підстави вважати, що господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та окремими контрагентами являються фіктивними, а взаєморозрахунки здійснювалися для «легалізації» коштів, добутих злочинним шляхом.
Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та контрагентами, необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, банківські, фінансово-бухгалтерські та податкові документи суб`єктів господарювання, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводив взаєморозрахунки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ФОП ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_6 , ФГ « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_9 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ФОП ОСОБА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », СГ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », BUNGESA, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » та інші.
Так, в ході проведення аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », було встановлено, що дане підприємство проводило господарські операції з ФОП ОСОБА_6 , адреса: АДРЕСА_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ).
В зв`язку з цим просять надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ФОП ОСОБА_6 , адреса: АДРЕСА_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), за період часу з 24.09.2012 по 20.06.2013 щодо господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів. Зобов`язати відповідальну особу ФОП ОСОБА_6 надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області, наступні документи:
завірені належним чином копії: реєстраційні документи (свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про взяття на облік платника податку, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, тощо), накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції) найманих працівників, договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу) зерна, договори на здійснення експедиторських послуг,

в оригіналах: документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами;журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п. 4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана документація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ФОП ОСОБА_6 , адреса: АДРЕСА_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), за період часу з 24.09.2012 по 20.06.2013 щодо господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів. Зобов`язати відповідальну особу ФОП ОСОБА_6 надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області, наступні документи:
завірені належним чином копії: реєстраційні документи (свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про взяття на облік платника податку, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, тощо), накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції) найманих працівників, договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу) зерна, договори на здійснення експедиторських послуг,

в оригіналах: документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами;журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131,132,159,160,162 КПК України ,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ФОП ОСОБА_6 , адреса: АДРЕСА_1 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), за період часу з 24.09.2012 по 20.06.2013 щодо господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів.
Зобов`язати відповідальну особу ФОП ОСОБА_6 надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області, наступні документи:
завірені належним чином копії: реєстраційні документи (свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про взяття на облік платника податку, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, тощо), накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції) найманих працівників, договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу) зерна, договори на здійснення експедиторських послуг,

в оригіналах: документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами;журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчого судді, суду, наступають наслідки передбачені ст. 166 КПК України.

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню, роз`яснивши їй, що в разі невиконання покладених на неї процесуальних обов`язків, без поважних причин, на неї може бути накладене грошове стягнення.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1