Справа № 727/7413/15-к
Провадження № 1-кс/727/2174/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2015 року м. Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000063 від 09 вересня 2015 року).
Сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000063 від 09 вересня 2015 року.
Дане клопотання погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

Вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом укладання удаваних угод на вантажно-розвантажувальні роботи з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », договорів поставки з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », місцезнаходження яких м. Донецьк - на території, непідконтрольній уряду України та договору купівлі-продажу з ФОП ОСОБА_5 , в порушення п.138.2, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України безпідставно віднесли до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування за 2014 рік витрати в сумі 8 287 344 грн., в результаті чого занизили податок на прибуток за 2014 рік на загальну суму 1 491 722 грн. та в порушення п.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.1 ст.187, пп. «а» п.198.1, 198.2 і 198.6 ст.198, п.201.6 Податкового кодексу, занизили податок на додану вартість за 2014 рік в сумі 1 312 464 грн., тобто ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 804 186 грн., що є великим розміром.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.2 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до оригіналів документів, які підтверджують взаємостосунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_5 (подат.номер ) протягом 2014 року, зокрема: договорів поставки, купівлі-продажу та інших видів договорів з усіма додатками, контрактів на імпорт газового обладнання з додатками, податкових накладних та відповідних до них видаткових накладних з довіреностями на отримання товарно-матеріальних цінностей, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів, які підтверджують транспортування ТМЦ, актів виконаних робіт (послуг), актів здачі-приймання робіт (послуг), звірок взаєморозрахунків з контрагентами, банківських документів, які підтверджують розрахунки із вказаними контрагентами, відомостей нарахування заробітної плати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік, штатного розкладу працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік, наказів по підприємству за 2014 рік, табелів обліку використання робочого часу, звітів про використання коштів, виданих на відрядження з додатками за 2014 рік, реєстрів виданих доручень за 2014 рік, особових рахунків по нарахуванню заробітної плати, платіжних відомостей, вантажно-митних декларацій, TIR Karnet, наказів про прийняття та звільнення, квитанцій до прибуткових касових ордерів щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вказаними контрагентами, наказ №1 від 31.03.2014 року «Про введення в експлуатацію нематеріальних активів» відповідно до якого директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наказує ввести в експлуатацію європіддони в кількості 300 шт. (інвентарні номери 66 365), сертифікатів та якісних посвідчень на європіддони, постачальником яких задокументовано ФОП ОСОБА_5 .

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , фактичне місце здійснення діяльності: АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , фактичне місце здійснення діяльності: АДРЕСА_2 ), з можливістю їх вилучення, а саме до:

- оригіналів документів, які підтверджують взаємостосунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_5 (подат.номер ) протягом 2014 року, зокрема: договорів поставки, купівлі-продажу та інших видів договорів з усіма додатками, контрактів на імпорт газового обладнання з додатками, податкових накладних та відповідних до них видаткових накладних з довіреностями на отримання товарно-матеріальних цінностей, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів, які підтверджують транспортування ТМЦ, актів виконаних робіт (послуг), актів здачі-приймання робіт (послуг), звірок взаєморозрахунків з контрагентами, банківських документів, які підтверджують розрахунки із вказаними контрагентами, відомостей нарахування заробітної плати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік, штатного розкладу працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік, наказів по підприємству за 2014 рік, табелів обліку використання робочого часу, звітів про використання коштів, виданих на відрядження з додатками за 2014 рік, реєстрів виданих доручень за 2014 рік, особових рахунків по нарахуванню заробітної плати, платіжних відомостей, вантажно-митних декларацій, TIR Karnet, наказів про прийняття та звільнення, квитанцій до прибуткових касових ордерів щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вказаними контрагентами, наказ №1 від 31.03.2014 року «Про введення в експлуатацію нематеріальних активів» відповідно до якого директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наказує ввести в експлуатацію європіддони в кількості 300 шт. (інвентарні номери 66 365), сертифікатів та якісних посвідчень на європіддони, постачальником яких задокументовано ФОП ОСОБА_5 .

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1