ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/4821/2014
УХВАЛА
13 серпня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
13 серпня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000089 від 05.08.2014 року відносно службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , в період часу з 01.06.2014 по 20.07.2014, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суму в розмірі 5,1 млн. грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) в податковій декларації з податку на додану вартість за червень 2014 року відображають фінансово-господарські взаємовідносини з рядом суб`єктів господарювання України щодо постачання в їх адресу паливо-мастильних матеріалів загальним обсягом на суму 188 213 909 грн. По кожному із суб`єктів господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) вносить до єдиного реєстру податкові накладні від 30.06.2014 року. В свою чергу, в податковій звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) відображено придбання вищезазначених паливно-мастильних матеріалів у підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), яке містить ознаки фіктивності. Спеціалістами ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) не підтверджено з причин не підтвердження придбання ПММ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) у власного постачальника. Крім того, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) для проведення зустрічної звірки спеціалістам ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська не надано жодного документу на придбання та подальшу реалізацію ТМЦ, в тому числі товарно-транспортних накладних та сертифікатів якості, які є обов`язковими при реалізації такого типу товару.

Також було встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні рахунки в ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ): № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 .

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_4 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за 2012-2014 р.р.; кредитної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за 2012-2014 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 за 2012-2014 р.р. на магнітному носії інформації; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2012-2014 р.р.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №0000089, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163 165, 369 372 КПК України,

УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1