н/п 1-кс/640/7680/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" жовтня 2015 р. м. Харків
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 );
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 );
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 );
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ),
які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:
- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;
- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки);
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення на електронні пристрої підприємств ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для доступу до системи клієнт банк.
Згідно з наданим суду Витягом № 1 з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Невстановлені особи за попередньою змовою, в період 2013-2015 рр., використовуючи підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) шляхом оформлення безтоварних операцій для штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), занизили до сплати в бюджет податок на прибуток в сумі 1 866 072, 32 грн. та податок на додану вартість в сумі 2 960 312,71 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 4 826 385,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах».
Також, згідно з наданим суду Витягом № 2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань: « ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , на протязі 2011-2014 рр., перебуваючи на посаді директора ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_12 ) та координуючи діяльність ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_15 , м. Харків) сформував незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, тим самим ухилився від сплати податків на суму 3 млн. грн., що становить особливо великі розміри. Встановлено, що основними підприємствами реального сектору економіки, залученими до протиправної схеми з ухилення від сплати податків є ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_20 » у формі ТОВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », Договір про спільну діяльність від 31.03.1998 № 31/03/01 уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 ».
Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю щодо підприємств ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, у зв`язку з чим орган досудового розслідування просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення цих документів для використання їх під час досудового розслідування.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого ОСОБА_3 ; в судове засідання представник не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
При цьому слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів, які містять підписи керівників ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ). ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), до інших же - лише з можливістю їх копіювання, оскільки слідчим не доведено, що без вилучення оригіналів зазначених в клопотанні документів існує реальна загроза їх зміни або знищення або всі вони необхідні для проведення призначеної судової почеркознавчої експертизи, а в наданих суду копіях постанов про призначення судової почеркознавчої експертизи від 30.09.2015 р. зазначено, що для дослідження експертам необхідно направити банківські та бухгалтерські документи для з`ясування питання, чи виконані підписи в них від імені керівництва тією особою, від імені якої він зазначений чи іншою особою, тому вважає за можливе обмежитись вилученням лише оригіналів документів, які містять ці підписи.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно клієнтів:
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 );
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 );
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 );
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ),
які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підписи керівників ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), та копіювання інших документів, а саме:
- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- договорів на обслуговування рахунків;
- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки);
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення на електронні пристрої підприємств ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для доступу до системи клієнт банк.
Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підписи керівників ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), та копіювання інших документів.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.11.2015 року.
Роз`яснити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до інформації, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1