Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/1191/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 січня 2016 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №7 м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000115 від 15.06.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2014-2015 роки, згідно поданих документів до митного оформлення, імпортувало від компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на територію України речовину «Циклогексан» (CAS №110-82-7), що має у своєму складі кільця вуглеводу та водню, відповідає формулі С6Н12, являє собою циклічний вуглеводень із групи моно циклічних цикланів, рідина прозорого кольору, вільна від домішок, для використання в лакофарбовій промисловості. При розмитненні, імпортовану речовину класифіковано за кодом УКТЗЕД № під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Перевезення здійснювалось транспортними засобами ПП « ОСОБА_5 » з державними номерними знаками: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 .
В документації та вантажно-митних деклараціях, які надані для розмитнення даного вантажу до ІНФОРМАЦІЯ_3 зазначено, що підприємством-нерезидентом, яке реалізувало вищевказану речовину в адресу ПП « ОСОБА_5 », являється її безпосередній виробник, а саме: підприємство-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В подальшому встановлено, що підприємство-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_4 » діє в країнахЄвропипід торговою маркою корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та на території України дану корпорацію представляє підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
З метою отримання інформації щодо підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_4 », направлено лист на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » вих. №22/10/26-56-07-0811 від 14.05.2015 року. Згідно відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (лист від 18.05.2015 вих. №0241/15) встановлено, що підприємство-нерезидент взагалі не виробляє хімічної речовини «Циклогексан» та протягом 2014-2015 років не реалізовувало в адресу ПП « ОСОБА_5 » та інших СГД зареєстрованих на території України хімічну речовину «Циклогексан».
Крім того, на підставі додатково надісланого листа від 17.08.2015 №11438/10/26-56-07-0811, через представництво ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Україні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відпідприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримано відповідь про невідповідність документів, які подавались до митного оформлення представниками ПП « ОСОБА_5 » та отримано копії оригіналів таких документів, а також лист-роз`яснення від 07 вересня 2015 року в якому зазначено, що в період 2014-2015 року на адресу ПП « ОСОБА_5 » відвантажено «Гексан» « ІНФОРМАЦІЯ_7 », який відповідає формулі С6Н14. та являє собою «легкий дистилят, спеціальний бензин» та зважаючи на свої хімічні властивості повинен класифікуватися при розмитненні за кодом УКТЗ №, що являється підакцизною групою товарів з якого повинно сплачуватись акцизний податок у розмірі 202 € за тонну.
Вищезазначена схема надає можливість особам причетним до її діяльності самостійно визначати розмір податків сплачуваних до державного бюджету України за допомогою чого і ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах.
Договори між ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ із зазначенням їх хімічної складової, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, посадові інструкції працівників товариства причетних до взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 », документи про походження товарів та копії інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за період 2014 2015 років та лист-роз`яснення підготовлене уповноваженою особою за підписом керівника, де вказано: хімічну формулу (складову) та назву продукції, придбаної у ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 рік.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000115 від 15.06.2015р.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Враховуючи, що інформація, яка міститься у зазначених слідчим документах може бути використана як доказ у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або іншій особі за дорученням чи під час виконання вимог постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території,тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності,що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити їх завірені належним чином копії, а саме: договори ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ із зазначенням їх хімічної складової, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, посадові інструкції працівників товариства причетних до взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 », документи про походження товарів та копії інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за період 2014 2015 років та лист-роз`яснення підготовлене уповноваженою особою за підписом керівника, де вказано: хімічну формулу (складову) та назву продукції, придбаної у ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 рік, які перебувають у володінні службових осіб ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яке згідно реєстраційних даних зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках один з яких зберігається у матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1