Провадження 1-кс/127/5809/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що в її провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 18 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Відповідно до висновку акту камеральної перевірки Козятинської ОДШ Вінницької області ДПС № 166-1501/37258877 від 07.12.2012, службовими особами ТОВ «Вела-5»(), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 18 268 466 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Вела-5» ухилились від сплати податків на загальну суму 18 268 466 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

25.09.2013 року слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області направлено запит до ТОВ «ВЕЛА-5» з вимогою надати завірені копії документів.

03.10.2013 за вих. ПО ТОВ «ВЕЛА-5» відмовило в наданні документів, аргументуючи це тим, що надання документів буде здійснюватись тільки на підставі ухвали суду..

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригінали наступних документів за період з 2010-2013 роки , які перебувають у володінні ТОВ «ВЕЛА-5», яке знаходиться за адресою: Вінницька область, м. Калинівка, вул. Леніна, 67, кім. 102, а саме: аналіз рахунків та оборотно-сальдові відомості; журнали-ордера по рахункам бухгалтерського обліку; аналітичні відомості по рахункам бухгалтерського обліку; первинні документи, які підтверджують здійснення господарських операцій (в т.ч. накладні, акти, виписки банку, платіжне доручення, та інше); договірна документація; відомості валових витрат та доходів; договір купівлі-продажу цінних паперів №407-Б віл 26.05.2011; замовлення на придбання цінних паперів № 1 від 26.05.2011; договір брокерського обслуговування №406-Б від 26.05.2011; платіжне доручення № 2 від 31.05.2011 договір купівлі-продажу пайових цінних паперів №846-Д від 10.11.2011; акт виконаних робіт по передачі акцій від 10.11.11; платіжне доручення № 184 від 10.11.11 договір купівлі-продажу цінних паперів №263-БВ від 14.05.2012; замовлення на придбання акцій №1 від 14.05.12; договір брокерського обслуговування №262-БО від 14.05.2012; акт виконаних робіт по передачі акцій від 26.06.2012; договір купівлі-продажу цінних паперів №522-БВ від 30.10.12; замовлення на придбання цінних паперів №2 від 30.10.2012; акт виконаних робіт по передачі акцій від 22.11.2012; платіжне доручення №640 від 01.11.2012; договір купівлі-продажу цінних паперів №248-БВ від 11.05.12; замовлення на придбання цінних паперів №1 від 11.05.12; договір на брокерське обслуговування №247-БО від 11.05.12; акт виконаних робіт по передачі акцій від 26.06.2012; договір купівлі-продажу цінних паперів №250-БВ від 11.05.2012; замовлення на придбання акцій №1 від 11.05.2012; договір на брокерське обслуговування №249-БО від 11.05.2012; платіжне доручення №331 від 15.05.2012; договір купівлі-продажу цінних паперів №251-БВ від 11.05.12; замовлення на придбання акцій №2 від 11.05.2012; договір на брокерське обслуговування №221-БО від 04.05.2012; акт виконаних робіт по передачі акцій від 26.06.2012; платіжне доручення №275 від 15.05.2012.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ТОВ «ВЕЛА-5» (), розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних АІС «Податковий блок». Отримання згаданих документів необхідно для проведення судово-економічної експертизи. Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «ВЕЛА-5» () злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення судово-економічної експертизи оригіналів первинної бухгалтерської документації, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ "ВЕЛА-5" в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий в своєму клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ "ВЕЛА-5" за період з 2010 року по 2013 роки, оскільки документи, які містяться в ній мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак, слідчим не доведено вищевказані обставини в судовому засіданні, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ та виїмку первинних бухгалтерських документів ТОВ "ВЕЛА-5" за період з 2010 року по 2013 роки, оскільки вчинення цих дій може призвести до порушення прав Товариства.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ "ВЕЛА-5".

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: