Справа № 4-74/11
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.03.2011

суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ОСОБА_1,

при секретарі Герасименко Л.М.,

за участю прокурора Лазоренко О.В.,

розглянувши подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ст.л-та податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на розрахункові рахунки ПП Агрокомелеватор(), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ Приватбанк(МФО 331401),-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ст.л-нт податкової міліції ОСОБА_2 з поданням, де просить з метою забезпечення цивільного позову накласти арешт на розрахункові рахунки № 2502, № 3857, які належать ПП Агрокомелеватор(), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ Приватбанк(МФО 331401), розташованій за адресою: м.Харків, вул.Чернишевського, буд.11.

Подання у встановленому законом порядку погоджене з прокурором міста Кременчука.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, допитавши слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне і обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав:

Так, судом встановлено, що 04 березня 2011року слідчим СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ст. л-нтом податкової міліції ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення з метою прикриття незаконної діяльності ПП Агрокомелеватор

Приводом та підставою для порушення кримінальної справи стало безпосереднє виявлення органом дізнання та слідчим ознак складу злочину, передбаченого ст.205 КК України.

Так, співробітниками Козельщанського Відділення Кременчуцької ОДПІ проведено документальну невиїзну перевірку достовірності формування податкового кредиту по податковій звітності з ПДВ ПП Агрокомелеватор/ / за період вересень-жовтень 2010 року та за результатами якої складено акт № 95/1503/36718895 від 30.12.2010 року, відповідно до висновків якого встановлені порушення п.п.1.2 ст.215, п.п. 1.5. ст.203, ст.228 ЦК України, п.п. 1.6; п.п. 1.7.ст.1, п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5., п.7.4., п.п. 7.2.4, п.п.7.2.6. п.7.2., п.7.5.,ст.7 Закону України Про податок на додану вартість,у результаті чого зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту за перевіряємий період на 602 734,11грн.

В ході проведення досудового слідства допитано ряд осіб, а саме директора та головного бухгалтера у одній особі ППАгрокомелеваторОСОБА_3, засновника ПП Агрокомелеватор, начальника Козельщанського відділення Кременчуцької ОДПІ, державного реєстратора Козельщанської РДА у Полтавської області з пояснень яких було встановлено, що з метою прикриття злочинної діяльності створено ПП Агрокомелеватор.

Згідно даних, які містяться у базі даних Державної податкової адміністрації України встановлено, що у ПП Агрокомелеватор() мається рахунок № 92502 / валюта-Українська гривня/, рахунок № 3857 /валюта-Українська гривня/, відкритий у Полтавському ГРУ ПАТ КБ Приватбанк(МФО 331401), розташованій за адресою: м. Полтава, МФО 331401, вул.. Жовтнева, 11

Приймаючи до уваги вищевикладене, що невстановлені особи, протягом 2010 року, з метою прикриття злочинної діяльності, створили ПП Агрокомелеваторта в подальшому продовжуючи свою злочинну діяльність, використовуючи його реквізити, банківські рахунки та печатку, здійснили видимість проведення фінансово-господарської діяльності і незаконно сформували податковий кредит підприємствам-контрагентам та надали можливість зменшити свої податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 602 734,11грн., не здійснюючи при цьому фінансово-господарської діяльності останнього, спричинені тяжкі наслідки інтересам держави, при цьому конкретних винних осіб в цьому на даний час не встановлено в звязку з необхідністю проведення ряду оперативно-розшукових та слідчих дій по справі, з метою забезпечення можливого цивільного позову по кримінальній справі та відшкодування державі спричиненої шкоди у вигляді ненадходження до бюджетів податкових зобовязань, суд приходить до висновку, що на рахунки приватного підприємства Агрокомелеваторслід накласти арешт.

Керуючись ст.ст.125, 126 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ст.л-та податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на розрахункові рахунки ПП Агрокомелеватор (), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ Приватбанк(м.Полтава, МФО 331401) задовольнити.

Накласти арешт на розрахункові рахунки № 2502 /валюта - Українська гривня/, № 3857 / валюта-Українська гривня/, які належать ПП Агрокомелеватор(), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ Приватбанк(м. Полтава,МФО 331401), розташованій за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, буд.11, крім платежів до бюджету.

Арештовані кошти передати на відповідальне зберігання службовим особам Полтавського ГРУ ПАТ КБ Приватбанк/ м.Полтава, МФО 331401/.

Зобовязати Полтавське ГРУ ПАТ КБ Приватбанк/м.Полтава, МФО 331401/ надати СВПМ Кременчуцької ОДПІ / 39600, Полтавська область, м.Кременчук, вул.Жовтнева,№43/ виписку про залишок коштів на рахунках № 2502 / валюта- Українська гривня/, № 3857 / валюта-Українська гривня/ на момент оголошення постанови та довідку банку про арештовані грошові кошти.

Суддя : О.В.Маханьков.