У Х В А Л А
09.04.2015 Справа №607/5782/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000035 від 13 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом листопада-грудня 2014 року, в порушення п.п. 135.13 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України не відобразили операції з реалізації їхнього майна в деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, внаслідок чого умисно занизили належну до сплати суму податку на додану вартість в розмірі 502900 грн. та занизили суму податку на прибуток на 2014 рік в розмірі 452609 грн., а всього податків на загальну суму 955509 грн., що є значним розміром.

Враховуючи, що під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні для дослідження фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01 січня 2012 року по 01 квітня 2015 року, а тому слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до господарських та бухгалтерських документів із їх вилученням, оскільки дані, що в них містяться мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що оригінали вищевказаних документів, можуть бути використані в кримінальному проваджені як докази, та іншим способом довести факт несплати податків неможливо.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документація фінансово-господарської діяльності, містить відомості, та може бути використана як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документації з можливістю її вилучити, а саме:

- Статуту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

- посадових інструкцій, наказів про призначення та звільнення службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (директор, головний бухгалтер),

- документів щодо організації на підприємстві бухгалтерського обліку,

- документів, що стосуються накладення адміністративного арешту та продажу майна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

- документів, що стосуються обліку основних засобів, що знаходяться на балансі ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

- документів, що стосуються оцінки майна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та матеріали такої оцінки,

- документів, що стосуються залишків коштів,

журнали вхідної, вихідної кореспонденції та листування з державними органами, підприємствами, установами, організаціями стосовно накаледння арешту, проведення оцінки, проведення торгів, реалізації майна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

- документи стосовно набуття права власності ПрАт « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на нежитлові приміщення за адресою АДРЕСА_1 ,

-документи щодо придбання, введення в експлуатацію, покращення та інших дій пов`язаних з нерухомістю за адресою АДРЕСА_1 ,

-документи щодо проведення інвентаризації майна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

- документи, що підтверджують дані податкових декларацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПДВ (з 01.10.2014 року по 01.03.2015 року) та податку на прибуток (за 2014 рік)..

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1