У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.11.2013 Справа №607/20758/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №0000090 від 18.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні заступник начальника відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ Єврогазбанк в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами ПП Консул Р (, вул. М.Каганця, 16 смт. Коропець Монастириського району Тернопільської області) за період діяльності з 01.04.2011р. по 31.12.2012р., відобразивши в обліку та податковій звітності здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання підприємством паливо-мастильних матеріалів від ВАТ Закарпатнафтопродукт-Мукачево (код ЄДРПОУ - 03481371 вул. Берегівська обїзна, б.11 м. Мукачеве Закарпатська область), ТзОВ Європейська Інвестиційна ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ - 35849552 вул. Червоноармійська, 72 А, офіс 142, м.Київ), ТзОВ Самра-Оіл (код ЄДРПОУ - 37183420 вул. Пасічна 24/43, офіс 2 А, м. Івано-Франківськ), ТзОВ ВестТрансОйл (код ЄДРПОУ - 37358748 вул. Зелена, д.37 офіс 9, м. Мукачеве Закарпатської області), ПП Дніпрокомплект ( вул. Республіканська, 41 (згідно договорів поставки вул. Айвазовського, 25-30) м.Дніпродзержинськ Дніпропетровської області), ТзОВ Будівельна компанія Шатл (код ЄДРПОУ - 35235643 вул. Г.Сковороди, д.11 офіс 13, м. Київ) та придбання юридичних послуг від підприємця ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1), в результаті чого всупереч пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями), не нарахували та не сплатили податок на прибуток в сумі 1721042 грн., а також всупереч п. 198.6. ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями), не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 1462674 грн., всього податків на загальну суму 3183716 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті №38/22/2380191 від 07.08.2013 року Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП Консул-Р () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р., який складений працівниками Бучацької ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області.

Відповідно до бази даних Головного управління Міндоходів у Тернопільській області АІС Податковий блок в ПАТ Єврогазбанк (МФО-380430, пр.-т Московський, 16, м.Київ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунку 712 (валюта Українська гривня), що належать ПП Консул-Р (), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ПП Консул-Р за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПП Консул-Р, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення в межах строку встановленого виїзною документальною перевіркою.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 або за його дорученням слідчим чи оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до речей та документів ПП Консул Р (), що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ Єврогазбанк (МФО-380430, пр.-т Московський, 16, м. Київ) та можливість їх вилучити (скопіювати), а саме:

- інформацію про рух коштів по рахунку 712 (валюта Українська гривня), за період з 01.01.2012 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригінал (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ПП Консул Р;

- оригінали документів (при відсутності, їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунку ПП Консул Р (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригіналів всіх документів (при відсутності, їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші), а також протоколи системи Клієнт-Банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді

Слідчий суддя П.П.Гуменний