Дата документу 24.04.2015 Справа № 554/5083/15-к
Справа № 554/5083/15-к
Провадженя № 1-кс/554/2573/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.04.2015 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000057 від 04.09.2014 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
в с т а н о в и л а :
23.04.2015 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке позгоджене з прокурором ОСОБА_4 .
Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, відомостей по рахунках в установах банку, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, карток складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документів, які підтверджують списання даних товарів, а також заявок на закупівлю товарів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) за період часу з 01.01.2013р. по 31.12.2013р., зокрема:

документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), а саме:

- Робочий проект на ремонт будівельної частини ПС 35-150 кВ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Робочий проект з реконструкції електромереж 0,38 кВ (ТП-24) в с.Бутенки в 2013 році;

- Робочий проект з реконструкції ПЛ-10 кВ «Школа» від ПС 110/10 кВ «Сари» Гадяцького району Полтавської області (ділянка опор №№163-140);

- Робочий проект електричних мереж 10 кВ ліній «Ціпки», «Гречанівка» від ПС 35/10 кВ «Римарівка» в Гадяцькому районі Полтавської області;

- Робочий проект електричних мереж 0,38 кВ в с.Пригарівка Козельщинського району (ТП-64) Полтавської області;

- Робочий проект з реконструкції ПЛ-10 кВ «Бухалово» від ЦРП-10 від ПС 110/10 кВ «Гадяч» Гадяцького району Полтавської області (ділянка опор №№211-251,322-331);

- Робочий проект з реконструкції ПЛ-10 кВ «Бухалово» від ЦРП-10 від ПС 110/10 кВ «Гадяч» Гадяцького району Полтавської області (ділянка опор №№40-52, 60-69, 70-73, 75-85, 88-97, 107-124, 193-196).

Документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), а саме:

- Робочий проект з будівництва закритої ПС 110/6/6 кВ «Полтава-місто» м.Полтава;

Документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), а саме:

- Робочий проект із заміни силового трансформатора 1Т потужністю 400кВА у ТП №43 для можливості електропостачання готелю по АДРЕСА_2 ;

- Робочий проект з реконструкції ПС 110/6 кВ «Турбозавод» м.Полтава.

Документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), а саме:

-Робочий проект з реконструкції ІНФОРМАЦІЯ_10 згідно з проектом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: Будівництво металургійного заводу потужністю 3 млн. тон слябів у рік. Реконструкція ПЛ-150 і 330 кВ, в зв`язку з можливою електрифікацією залізниці що будується.

Документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ), а саме:

-Робочий проект з реконструкції ВРП-110 кВ на ПС-110/35/10 кВ (заміна секційного вимикача 110 кВ типу ВМТ-110), с.Шпортовка.

-Робочий проект з реконструкції ВРП-110 кВ ПС-110/10/6 кВ «М.Перещепино» (заміна секційного вимикача 110 кВ типу ВМТ);

-Робочий проект по реконструкції системи опалення закритої ПС 110/6/6 кВ «Полтава-місто» в АДРЕСА_1 ;

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ в с.Березівка Гребінківського району Полтавської області (ТП 155);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ в с.Бутенки Кобеляцького району Полтавської області (ТП 610);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Куст-Кущі Кобеляцького району Полтавської області (ТП 155);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ (ТП №137) в смт. Котельва Полтавської області;

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і АДРЕСА_3 (ТП 394А);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Яхники Лохвицького району Полтавської області (ТП 155);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в м. Гадяч Полтавської області (ТП №5);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Циганське Полтавського району Полтавської області (ТП 492);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ в с.М`якеньківка Решитилівського району Полтавської області (ТП №216);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Веприк Гадяцького району Полтавської області (ТП 273);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Онішки Оржицького району Полтавської області (ТП 24А);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і АДРЕСА_4 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що передували отриманню векселів № АА 2054562 та №АА2054563, емітентом яких виступає ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), а саме: видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень та інших.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, відомостей по рахунках в установах банку, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, які перебувають у власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з НАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), які включено до податкового кредиту за січень 2013 року.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: проект інвестиційної програми ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2013 рік, документи, які відображають обсяги та структуру інвестиційних витрат, кошторис витрат, документи що відображають джерела фінансування інвестиційної програми, календарний план виконання робіт (початок, завершення, загальний час до завершення етапу, послідовність етапів), документи що підтверджують стан виконання інвестиційної програми, звіт про виконання інвестиційної програми та інші документи які пов`язані з виконанням інвестиційної програми закладеної на 2013 рік.
З метою запобіганню знищенню документів, вважаю за необхідне володільця документів у судове засідання не викликати.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:
в даний час слідчим відділом СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000318 від 03.11.2014 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.203-2, ч.1 ст. 209, ч.1 ст. 263 КК України.
Із клопотання слідує, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на протязі 2012 року та 2013 року, внаслідок здійснення господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ),ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), НАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчим надано матеріали кримінального провадження, які досліджені у судовому засіданні.
Частиною 1 ст.159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За результатами розгляду встановлено, що дані документи дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Також існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, оскільки цього вимагає проведення судових експертиз, про що вказав слідчий у поданому клопотанні.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено наявність підстав для вжиття такого виду забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, про який просить слідчий у клопотанні.
Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164 КПК України,-
у х в а л и л а:
клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000057 від 04.09.2014 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, відомостей по рахунках в установах банку, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, карток складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документів, які підтверджують списання даних товарів, а також заявок на закупівлю товарів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) за період часу з 01.01.2013р. по 31.12.2013р., зокрема:

документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), а саме:

- Робочий проект на ремонт будівельної частини ПС 35-150 кВ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- Робочий проект з реконструкції електромереж 0,38 кВ (ТП-24) в с.Бутенки в 2013 році;

- Робочий проект з реконструкції ПЛ-10 кВ «Школа» від ПС 110/10 кВ «Сари» Гадяцького району Полтавської області (ділянка опор №№163-140);

- Робочий проект електричних мереж 10 кВ ліній «Ціпки», «Гречанівка» від ПС 35/10 кВ «Римарівка» в Гадяцькому районі Полтавської області;

- Робочий проект електричних мереж 0,38 кВ в с.Пригарівка Козельщинського району (ТП-64) Полтавської області;

- Робочий проект з реконструкції ПЛ-10 кВ «Бухалово» від ЦРП-10 від ПС 110/10 кВ «Гадяч» Гадяцького району Полтавської області (ділянка опор №№211-251,322-331);

- Робочий проект з реконструкції ПЛ-10 кВ «Бухалово» від ЦРП-10 від ПС 110/10 кВ «Гадяч» Гадяцького району Полтавської області (ділянка опор №№40-52, 60-69, 70-73, 75-85, 88-97, 107-124, 193-196).

Документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), а саме:

- Робочий проект з будівництва закритої ПС 110/6/6 кВ «Полтава-місто» м.Полтава;

Документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), а саме:

- Робочий проект із заміни силового трансформатора 1Т потужністю 400кВА у ТП №43 для можливості електропостачання готелю по АДРЕСА_2 ;

- Робочий проект з реконструкції ПС 110/6 кВ «Турбозавод» м.Полтава.

Документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), а саме:

-Робочий проект з реконструкції ІНФОРМАЦІЯ_10 згідно з проектом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: Будівництво металургійного заводу потужністю 3 млн. тон слябів у рік. Реконструкція ПЛ-150 і 330 кВ, в зв`язку з можливою електрифікацією залізниці що будується.

Документів, які були предметом господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ), а саме:

-Робочий проект з реконструкції ВРП-110 кВ на ПС-110/35/10 кВ (заміна секційного вимикача 110 кВ типу ВМТ-110), с.Шпортовка.

-Робочий проект з реконструкції ВРП-110 кВ ПС-110/10/6 кВ «М.Перещепино» (заміна секційного вимикача 110 кВ типу ВМТ);

-Робочий проект по реконструкції системи опалення закритої ПС 110/6/6 кВ «Полтава-місто» в АДРЕСА_1 ;

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ в с.Березівка Гребінківського району Полтавської області (ТП 155);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ в с.Бутенки Кобеляцького району Полтавської області (ТП 610);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Куст-Кущі Кобеляцького району Полтавської області (ТП 155);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ (ТП №137) в смт. Котельва Полтавської області;

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і АДРЕСА_3 (ТП 394А);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Яхники Лохвицького району Полтавської області (ТП 155);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в м. Гадяч Полтавської області (ТП №5);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Циганське Полтавського району Полтавської області (ТП 492);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ в с.М`якеньківка Решитилівського району Полтавської області (ТП №216);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Веприк Гадяцького району Полтавської області (ТП 273);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і 10 кВ в с.Онішки Оржицького району Полтавської області (ТП 24А);

-Робочий проект з реконструкції розподільчих електромереж 0,38 кВ і АДРЕСА_4 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що передували отриманню векселів № АА 2054562 та №АА2054563, емітентом яких виступає ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), а саме: видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, відомостей по рахунках в установах банку, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, які перебувають у власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з НАК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), які включено до податкового кредиту за січень 2013 року.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: проект інвестиційної програми ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2013 рік, документи, які відображають обсяги та структуру інвестиційних витрат, кошторис витрат, документи що відображають джерела фінансування інвестиційної програми, календарний план виконання робіт (початок, завершення, загальний час до завершення етапу, послідовність етапів), документи що підтверджують стан виконання інвестиційної програми, звіт про виконання інвестиційної програми, в тому числі, пов`язані з виконанням інвестиційної програми закладеної на 2013 рік.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів.
Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати тимчасовий доступ до документів, вказаних в ухвалі старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1