Справа № 569/8613/13-к
УХВАЛА

13 травня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю слідчого - Бацанова О.В. розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенанта податкової міліції Бацанова О.В. яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції Бацанов О.В. звернувся до Рівненського міського суду з поданням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А. про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, СВ ДПС в Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000062, по факту умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України та по факту розтрати державних коштів службовими особами ПРАТ "Рівнеавтошляхбуд", ТОВ "Інтех-Груп", ТОВ "Кратос" та ПП ОСОБА_3 в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Вході здійснення досудового розслідування встановлено, в жовтні 2012 року СПД ОСОБА_3 сформував податковий кредит за рахунок ТОВ "ТПК "Регіон" на суму 207,3 тис. грн. ПДВ внаслідок придбання кукурудзи урожаю 2011 року. ФОП ОСОБА_3 придбав у ТОВ "ТПК "Ренгіон" кукурудзу урожаю 2011 року в кількості 670,4 тон та 661,5 тон в період 2011-2012 рр. Вказана кукурудза попередньо була придбана ТОВ "ТПК" Регіон" в ТОВ "Лотуре-Агро", після чого ТОВ "ТПК" Регіон" реалізував її для ФОП ОСОБА_3 Кукурудза зберігається в с. Іваниця Сумської області на території ТОВ "Лотуре-Агро". На даний час кукурудза не використовується в господарській діяльності і не реалізована. Для СПД ОСОБА_3 дана операція являється нетиповою, оскільки основний вид діяльності - реалізація бітуму для ІПЕУ. З метою приховування проведеної фінансово-господарської операції по придбанню кукурудзи ФОП ОСОБА_3 було виписано 21 накладна з сумою ПДВ менше 10 тис. грн., що дало йому право не реєструвати податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Для проведення перевірки реальності здійснення фінансово-господарської операції керівнику північно-західного регіону ТОВ "Лотуре-Агро" було вручено запит №359/10/09-00 від 21.03.2013 в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання завірених копій підтверджуючих документів щодо проведених фінансово-господарських операцій, на даний запит підтверджуючих документів не надано, а також працівників податкової міліції не допущено до проведення огляду в зерноскладі з метою перевірки наявності кукурудзи, що належить ФОП ОСОБА_4

Також вході здійснення досудового розслідування направлено запит №375/10/09-00 від 22.03.2012 в порядку ст. 93 КПК України для отримання підтверджуючих документів на юридичну ТОВ "Лотуре-Агро", на даний запит підтверджуючих документів не надано. З приводу проведених операцій по реалізації кукурудзи урожаю 2011 року службовими особами ТОВ "Лотуре-Агро" жодних пояснень не надано, на вручені повістки службові особи ТОВ "Лотуре-Агро" не з'явилися для надання показів.

Проведеними заходами встановлено, що фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за фактичною адресою офісного приміщення ТОВ "Лотуре-Агро": м. Київ, вул. Танкова 8. (згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відомості відсутні).

Слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку та пояснив, що є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочину діяльність ФОП ОСОБА_3, направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за фактичною адресою офісного приміщення ТОВ "Лотуре-Агро": м. Київ, вул. Танкова 8.

Заслухавши пояснення слідчого, матеріали клопотання суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочину діяльність ФОП ОСОБА_3, направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за фактичною адресою офісного приміщення ТОВ "Лотуре-Агро": м. Київ, вул. Танкова 8, суд прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенанта податкової міліції Бацанова О.В. яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу ДПС у Рівненській області Бацанову О.В. дозвіл на проведення обшуку за фактичною адресою офісного приміщення ТОВ "Лотуре-Агро": м. Київ, вул. Танкова 8, з метою відшукання і вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

первинних бухгалтерських документів, щодо взаєморозрахунків ТОВ "Лотуре-Агро" з ФОП ОСОБА_3 та ТОВ "ТГЖ" Регіон" за період 2011-2012 рр., а саме:

договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі/ листів, доручень, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, книг в'їзду виїзду транспортних засобів;

документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів до апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е.