15.01.16

У Х В А Л А Справа № 200/463/16-к
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/525/16
15 січня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчої ОСОБА_2 ,
15 січня 2016 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , в період з 01.12.14 по 01.10.15, в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12..2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили об`єкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ 3 351 836,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.
З метою перевірки руху товару по всьому ланцюгу товарообігу до кінцевого підприємства отримувача товарів (послуг), встановлення факту необхідності та доцільності використання придбаної технічної документації в технологічному процесі при виконанні робіт по ремонту та технічному обслуговуванню обладнання гірничо-збагачувальних комбінатів, у досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), а саме: первинні бухгалтерські документи, щодо взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а саме договори про надання послуг, з додатками, видаткові та податкові накладні, додаткові угоди, специфікації, оформлені у вигляді Додатків до діючого Договору та є його невід`ємною частиною, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості виробника, данні про відповідність ГОСТУ та ТУ, данні бухгалтерського обліку вказаних операцій, акти приймання-передачі товару, виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей, документів, що засвідчують транспортування, зберігання товарів, банківські виписки, які підтверджують вказані взаємовідносини та інші платіжні документи, листування та інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які необхідні у подальшому для проведення товарознавчої та судово-економічної експертиз, будуть визнані речовими доказами по кримінальному провадженню.
Згідно оперативної інформації, що надійшла до СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаної установи.
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_3 , підприємство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходиться за юридичною і фактичною адресою: АДРЕСА_2 .
Слідча ОСОБА_2 надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в`язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, доступ до якої прохає надати слідчий, вважаю, що розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходиться вказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчої та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшій слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належно завірених копій, до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно ведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.12.2014 року по 31.03.2015 року, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (наданих послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, сертифікати (документи з сертифікації) товару, робіт (послуг), інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а також примірників по розробці технічної документації, яку використовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) при наданні ряду послуг ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) (технічне обслуговування обладнання, його ремонт, відновлення)
Строк дії ухвали - до 15 лютого 2016 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1