У Х В А Л А

Справа № 569/22710/13-к

23 грудня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо діяльності ППФ «Інтерекопласт», які знаходяться в ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601) м. Київ, бульвар Дружби народів, 28-В

- розгляд клопотання відбувся з участю слідчого Мацька С.М.,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2А звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ППФ «Інтерекопласт» (, м. Рівне вул. Гагаріна, 39), які знаходяться в ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601) м. Київ, бульвар Дружби народів, 28-В та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунках №9166 (вид валюти Долар США), №9166 (вид валюти Українська гривня) та №9166 (вид валюти Долар США) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (в тому числі на електронних носіях) в оригіналах і повному обсязі за період з 16.03.2012 по 09.12.2013 роки; справи з юридичного оформлення вказаних рахунків даного товариства в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства; карток зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків за період з 16.03.2012 року по 09.12.2013 року.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №0000191 було внесено відомості про кримінальне правопорушення за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (, м. Рівне вул. Д. Галицького, 25) в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» ( м. Рівне вул. Гагаріна, 39) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в червні 2011 року ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» реалізувало для ППФ «Інтерекопласт» основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобовязань до бюджету у вказаному періоді ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» в бухгалтерському та податковому обліку відобразило придбання товарно-матеріальних цінностей (ПВХ, дробарки, транспортні засоби та ін.) у ППФ «Інтерекопласт» на суму 40 232 683,8 грн. Фактично вищезазначені товарно-матеріальні цінності на ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» не поставлялись, а знаходились на складі у ППФ «Інтерекопласт».

Також встановлено, що в період липня вересня 2012 року придбані ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» товарно-матеріальні цінності у ППФ «Інтерекопласт» реалізувало для ТОВ ТД «Надія» (код ЄДР 25612905) та ТОВ «Автострада Україна» (код ЄДР 38212420) по ціні нижчій на 18,7 млн.грн. (в т.ч. ПДВ 3,1 млн. грн.). В подальшому ТОВ «Автострада Україна» зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ «Інтерекопласт».

Таким чином службові особи ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», перебуваючи в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» в порушення п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати податку на додану вартість в сумі 3,1 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ППФ «Інтерекопласт» для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувались банківські рахунки відкриті в ПАТ "ТЕРРА БАНЕ" (МФО 380601), а саме: №9166 (вид валюти Долар США), №9166 (вид валюти Українська гривня) та №9166 (вид валюти Долар США).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601).

Представник ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601) в судове засідання не зявився про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи у володінні якої знаходяться речі і документи без поважних причин, або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи доступ до яких необхідно отримати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити повністю.

Керівнику, чи уповноваженому представнику ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601) надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або працівнику оперативного підрозділу за дорученням останнього тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити виїмку) щодо діяльності ППФ «Інтерекопласт» (, м. Рівне вул. Гагаріна, 39), які знаходяться у ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601) м. Київ, бульвар Дружби народів, 28-В та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- розгорнутого руху коштів по рахунках №9166 (вид валюти Долар США) за період з 07.07.2012 по 09.12.2013 роки, №9166 (вид валюти Українська гривня) за період з 16.03.2012 по 09.12.2013 роки та №9166 (вид валюти Долар США) за період з 25.10.2012 по 09.12.2013 роки із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (в тому числі на електронних носіях) в оригіналах і в повному обсязі.

- справ з юридичного оформлення рахунків №9166 (вид валюти Долар США), №9166 (вид валюти Українська гривня) та №9166 (вид валюти Долар США);

- карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

- платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків за період з 16.03.2012 по 09.12.2013 роки.

У разі відсутності оригіналів документів зобовязати службових осіб ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601) надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.