ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/4310/15-к
Провадження № 1-кс/210/663/15

"21" вересня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з вищевказаним клопотанням. В обґрунтування клопотання зазначається, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №-0000025 від 31.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 01.01.2013-31.12.2014 р.р. здійснили оформлення виконання субпідрядних будівельно ремонтних робіт, надання транспортних послуг та придбання ТМЦ від підприємств контрагентів, що мають ознаки «Транзитності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), в результаті чого, службові особи Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 у вищевказаний період часу, в порушення п.198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у розмірі 1 645 752 грн. та в порушенняп.п. 139.1.9 п. 139.1 статті 139, п.п.140.1.6 п.140.1 ст.140 Податкового Кодексу України при оформлені вказаних взаємовідносин занижено податок на прибуток у розмірі 1 984 625 грн., не нарахували та не перерахували в державний бюджет України податки на загальну суму 3 630 377 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту перевірки Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за № 51/22.01-34/32098749 від 30.06.2015 р. та документами, які надано до перевірки.

Під час досудового розслідування встановлено, що зазначені порушення пов`язані з виконанням Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 вперіод з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, робіт (послуг) для підприємства гірничо-металургійної промисловості.

У ході вивчення документів по кримінальному провадженню №-0000025 встановлено, що Концерн " ІНФОРМАЦІЯ_1 " для виконання проведення будівельно-монтажних робіт (капітального ремонту з реконструкцією, ремонт зворотнього водопостачання, пуле вугільне вдування на ДП-9) та інших робіт підвищеної небезпеки на підприємстві ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) залучало субпідрядні організації, одними із яких були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

В ході подальшого відпрацювання було встановлено, що Концерн " ІНФОРМАЦІЯ_1 " здійснювало проведення будівельно-монтажних робіт з залученням власних основних засобів на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на загальну суму 8 228тис.грн. та порушення податкового законодавства пов`язані з виконанням Концерном " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період 2014 року, цих робіт (послуг), для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), і, таким чином, документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин (податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг), акти прийому - передачі робіт, листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, протоколи атестації на знання працівниками організації, вимог корпоративних стандартів « ІНФОРМАЦІЯ_14 », журнали інструктажів з щозмінним записом по виконуваній роботі, допуски та журнали медоглядів, журнали інструктажі з питань охорони праці та пожежної безпеки та інші документи зберігаються на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Слідчий та прокурор підтримали заявлене клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження №-0000025, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, КПК України у статті 132 встановлює загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження, з частини третьої якої вбачається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В силу положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, або в порядку, передбаченому ч. 2 ст. 163 ЦПК України - без виклику особи. у володінні якої знаходиться інформація.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000025 від31.07.2015року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню, а саме надання тимчасового доступу лише до копій вказаних документів та по контрагентам в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 131, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-
п о с т а н о в и в:
Клопотання слідчого про надання тимчасового доступу задовольнити частково.

Надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000025, тимчасовий доступ до речей і копій документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а саме: первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з Концерном ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг), акти прийому - передачі робіт, листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, по контрагентам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), журнали інструктажів з щозмінним записом по виконуваній роботі, допуски та журнали медоглядів, журнали інструктажі з питань охорони праці та пожежної безпеки за період 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000025.

Посадовим особам Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000025 та надати можливість вилучити копії зазначених документів без вилучення їх оригіналів.
Строк дії ухвали до 20 жовтня 2015 року включно.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.4 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1