Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 листопада 2013 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Мацюк М.В., слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Малого Є.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовує тим, що в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.11.2013 року за № 0000188 з попередньою правовою кваліфікацією вчиненого злочину - ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Алекс-А ЛТД" () в період з 01.05.2011 року по 30.11.2011 року отримували товар (природний газ) за заниженими цінами від ТОВ "Октоген" (). Різниця в ціні з рахунків ТОВ "Алекс-А ЛТД" () спрямовувалася на рахунки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ „Інтерпромтрейд" (), ТОВ "Веста Рітеіл Компані" (), ТОВ "Стар Лайн ЛТД" (). Дані операції в податковій звітності ТОВ "Алекс-А ЛТД" не відображені. Відповідно до податкової звітності податковий кредит формувався за рахунок податкових накладних, отриманих від інших підприємств, що мають ознаками фіктивності: ТОВ "РЕНКОМПАНІ" (), ТОВ "ПРОВІТЕК" (), ТОВ "ІНКОМ ФАКТОР" (), ТОВ "ГОЛД ІНКОМ" (). Вказані підприємства за адресами реєстрації не знаходяться, фактичне місцезнаходження їх невідоме. Під час допиту директора ТОВ "ІНКОМ ФАКТОР" () ОСОБА_6, остання повідомила, що ніякого відношення до діяльності вказаного товариства не має. Під час допиту засновника ТОВ "ПРОВІТЕК" () ОСОБА_7, остання повідомила, що зареєструвала вказане товариство за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю.

Відповідно до висновків акту "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Алекс-А ЛТД" в частині дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за період з 01.07.2011 року по 30.11.2011 року, вказане товариство проводило діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди ТОВ "Ріоніт" ().

Окрім цього, встановлено, що засновник ТОВ "Алекс-А ЛТД" ОСОБА_8 в травні 2011 року переоформив підприємство на підставну особу ОСОБА_9, який погодився бути засновником та директором підприємства за винагороду. При цьому, ніякої діяльності від імені ТОВ "Алекс-А ЛТД" ОСОБА_9 не здійснював. В подальшому, до уставних документів ТОВ "Алекс-А ЛТД" неодноразово вносилися зміни щодо засновників підприємства та директорів. Так, за період з 01.05.2011 року по 20.05.2012 року засновниками та директорами підприємства були наступні підставні особи: ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_3, ОСОБА_11 В той же час, ОСОБА_8 є засновником ТОВ "Ріоніт" (), а його дружина є засновником ТОВ "Октоген" (). За місцем реєстрації ТОВ "Ріоніт" (), ТОВ "Октоген" () не знаходяться.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вказаного факту необхідно встановити осіб, які причетні до діяльності вказаного підприємства, об'єми та ціну купленого та реалізованого газу. Вказана інформація міститься в звітах та інших документах, які знаходяться в Управлінні Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері енергетики у м. Києві та Київській області, тому виникла необхідність у зверненні з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

У судовому засіданні слідчий Чабан Д.О. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

З метою недопущення зміни чи знищення зазначених документів особами, винними у вчиненні кримінального правопорушення, розголошення відомостей матеріалів кримінального провадження та здійснюваних в його рамках слідчих дій, вважаю за можливе розглянути подане клопотання без виклику представника Управління Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері енергетики у м. Києві та Київській області, у володінні якого перебувають необхідні органу досудового слідства документи, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання зазначених в клопотанні документів Управлінням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері енергетики у м. Києві та Київській області, у органа досудового розслідування з'явиться можливість встановити нові факти та обставини кримінального провадження, зокрема, шляхом проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Управління Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері енергетики у м. Києві та Київській області та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є достатні обґрунтовані підстави для задоволення даного клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Чабану Д.О. тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Управління Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері енергетики у м. Києві та Київській області, розташованого за адресою: м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 105 В, з можливістю їх вилучення, а саме, оригіналів всіх звітних документів, які надавалися посадовими особами ТОВ "Алекс-А ЛТД" (), ТОВ "Октоген" (), ТОВ "Ріоніт" () за період з 01.05.2011року по 01.12.2012 року.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала виготовлена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва В.А.Швиденко