Справа 127/1466/14-к
Провадження 1-кс/127/542/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 , 27.01.2014 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивовано тим, що дане кримінальне провадження відкрито за повідомленням ІНФОРМАЦІЯ_1 за № 110/06-44-1/09 від 16.01.2013, згідно якого за ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), станом на 01.01.2013 встановлено порушення ч. 8 ст. 9 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування № 246 від 08.07.2010, від сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування на суму 271 615,48 грн. та єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму 1 667 437,52 грн., а всього на загальну суму 1 939 053 грн.

Згідно повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_1 за № 3031/06-44-1/09 від 02.07.2013 за ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) станом на 01.07.2013 існує заборгованість зі сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування на суму 202 900 грн. та єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму 2 227 800 грн., а всього на загальну суму 2 430 700 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП ОСОБА_4 заборгованість по сплаті страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та єдиному соціальному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування не ліквідовується, а зростає.

Подальшим проведенням досудового розслідування встановлено, що ПП ОСОБА_4 має банківський рахунок за № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_4 ).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунку при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_4 , та відповідно, можливість підприємством сплатити внески, податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ПП ОСОБА_4 .

Враховуючи те, що службові особи ПП ОСОБА_4 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи та ревізії фінансово-господарської діяльності для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП ОСОБА_4 , та на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП ОСОБА_4 банківського рахунку за № НОМЕР_2 , які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 . На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що ПП ОСОБА_4 має банківський рахунок за № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Однак, вимоги слідчого в частині вилучення оригіналів документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які містять інформацію про рух коштів по рахунку ПП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 задоволенню не підлягають, оскільки стороною кримінального провадження не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів вищевказаних документів.

На думку суду для проведення судово-бухгалтерської експертизи та ревізії фінансово-господарської діяльності достатньо копій вищевказаних документів, належним чином завірених вищевказаною банківською установою.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), яка містить банківську таємницю з можливістю вилучення їх копій в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПП ОСОБА_4 за № НОМЕР_2 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 по 30.09.2013 року.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_2 , відкритому ПП ОСОБА_4 , а саме:

- копії документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- копії карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- копії заяв на відкриття рахунку;

- копії договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

-копії довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП ОСОБА_4 ;

- копії договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПП ОСОБА_4 ;

- копії довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- копії заяви на видачу чекових книжок;

- копії документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які

отримувались підприємством за період з 01.04.2010 по 30.09.2013;

- копії заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- копії договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- копії акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- копії документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- копії документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- копії інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку;

- копії платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2010 по 30.09.2013;

- копії чеків на отримання готівки за період з 01.04.2010 по 30.09.2013, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

В іншій частині відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя