УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 листопада 2015 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
До СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області від оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області 28.10.2015 надійшли матеріали перевірки діяльності ПП « ОСОБА_3 ».
Так, відповідно до довідки №42/16-04/33007579 від 20.10.2015, складеної за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_3 » за період з 01.02.2015 по 30.09.2015, встановлено, що службові особи даного підприємства у вказаний період часу, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій щодо придбання будівельних матеріалів із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) , можливо ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 641 951 гривня, що може свідчити про вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_3 » умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах. Також встановлено, що начебто придбані будівельні матеріали у вищевказаних контрагентів, використовувались ПП « ОСОБА_3 » для проведення ремонтно-будівельних робіт доріг на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відсутні за місцезнаходженням, будь-яка господарська діяльність за місцем реєстрації не здійснювалась, а службові особи даного підприємства зареєстровані за юридичною адресою Центру обліку бездомних громадян у м. Києві. Також, СУФР ГУ ДФС у Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінальних проваджень по факту вчинення фіктивного підприємництва щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 ».
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в межах господарської діяльності для ПП « ОСОБА_3 » фактично будь-яких ТМЦ не постачало. Досудовим розслідуванням встановлено лише відображення операцій в податковому обліку ПП « ОСОБА_3 » з метою формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість.
У кримінальному провадженні мають доказове значення установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_4 , оскільки містять відомості про засновників (учасників) даного підприємства, основні напрямки його діяльності, підтверджують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів службових осіб цього підприємства, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
З метою всебічного, повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та/або працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з подальшою можливістю вилучення оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які знаходяться у реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_4 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 грудня 2015 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя