УХВАЛА

Іменем України

25.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000075 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Н.С. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000075 щодо службових осіб ДП Житомирторф (код ЄДР 02968154), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Житомирторф (код ЄДР 02968154), протягом 2012 року незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ ПКК Будшляхмаш (код ЄДР 30968944) та інших підприємств, таким чином ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2,7 млн.грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ ПКК Будшляхмаш незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами що мають ознаки фіктивності: ПП Керам-Нова (код 31477353), ТОВ Помаранч СА (код 33359507), ТОВ Діна Лайт (код 31568026), ТОВ Орвіс (код 31490840), ТОВ Трестрейд-К (код 37450295), ТОВ ІБК (код 37162462) на загальну суму 35,9 млн.грн., в т.ч. ПДВ 5.9 млн.грн.

Також встановлено, що у 2011 році ДП Житомирторф проводились конкурсні торги на закупівлю лінії для сушки та брикетування торфу. У 2012 році таку лінію ДП Житомирторф було придбано.

Встановлено, що виробником лінії для сушки (Установки сушки торфу УСП-500 (1500) АОША 908-00.00.000, заводський номер №1) є ТОВ Інженерний центр Промгазапарат (код ЄДР 32599521), яке реалізувало дане устаткування для ТОВ Сілікон (код ЄДР 31377828).

Слідчий у клопотанні ззначає, що лише у ТОВ Сілікон зберігаються первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ Інженерний центр Промгазапарат, та документи щодо подальшої реалізації, придбаної у ТОВ Інженерний центр Промгазапарат Установки сушки торфу УСП-500 (1500) АОША 908-00.00.000, заводський номер №1 а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори на транспортування товару, журнали реєстрації договорів, прибуткові, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт наданих товарів (послуг), акти виконаних робіт, рахунки-фактури, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей.

Вищезазначені документи містять інформацію, що є предметом доказування в кримінальному провадженні, необхідні для встановлення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та впливають на кваліфікацію дій службових осіб ДП Житомирторф.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, оскільки дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП Житомирторф, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Оперативний супровід по кримінальному провадженню здійснюють: старший оперуповноважений з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_4, старший оперуповноважений з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_5, завідувач сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_6, старший оперуповноважений відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_7, оперуповноважений сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_8.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, завідувачу сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, оперуповноваженому сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження про їх вилучення (виїмку), у ТОВ Сілікон (код 31377828), оригіналів:

1.1. первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ Інженерний Центр Промгазапарат у період часу грудень 2011 року червень 2012 року, а саме:

договори, додаткові договори, прибуткові, видаткові та податкові накладні, банківські виписки, договори на транспортування товару з додатками, журнали реєстрації договорів, товарно-транспортні накладні, рахунки, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей, технічна документація на Установку сушки торфу УСП-500 (1500) АОША 908-00.00.000, заводський номер №1, документи по розробці та виготовленню Установки сушки торфу УСП-500 (1500) АОША 908-00.00.000, заводський номер №1, а також інших документів, які стосуються фінансово-господарських операцій з ТОВ Інженерний Центр Промгазапарат;

1.2. первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти подальшої реалізації Установки сушки торфу УСП-500 (1500) АОША 908-00.00.000, заводський номер №1, а саме:

договори, додаткові договори, прибуткові, видаткові та податкові накладні, банківські виписки, договори на транспортування товару з додатками, журнали реєстрації договорів, товарно-транспортні накладні, рахунки, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей, технічна документація на Установку сушки торфу УСП-500 (1500) АОША 908-00.00.000, заводський номер №1, документи по розробці та виготовленню Установки сушки торфу УСП-500 (1500) АОША 908-00.00.000, заводський номер №1, та інших документів, які фіксують факти подальшої реалізації лінії для сушки та брикетування торфу.

Встановити строк дії ухвали до 24.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька