печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25.11.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_4 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових ресурсів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий слідчого ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 за погодженням із процесуальним керівником у кримінальному провадженні ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням та просить надати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів та договорів, якими протягом 2013-2014 років фіксувались факти здійснення господарських операцій між ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

- договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, довіреностей, товарнотранспортних накладних, банківських виписок, що свідчать про придбання ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також перерахування коштів на їх користь;

- первинні бухгалтерські документи, що свідчать про цільове використання придбаних ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт та послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- положення про відокремлений підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), його штатний розклад у період 2013-2014 років, з можливістю вилучення копій зазначених документів.

В обгрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, установлено, що впродовж 2013 - 2014 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2013-2014 років здійснювали фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у підприємств, що мають явні ознаки фіктивності та використовувались організаторами та учасниками конвертаційного центру для прикриття незаконної діяльності, що полягає у конвертації безготівкових коштів у готівку, сприянні іншим суб`єкам господарської діяльності у мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибутку.

Окрім цього, в ході досудового розслідування установлено, що засновники та службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2013-2014 років здійснювали діяльність із проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих до надання неправомірних податкових вигод, що полягали у штучному формуванні валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Враховуючи вищевикладене, слідство має достатні підстави вважати, що укладені службовими особами ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років договори із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не носили реального характеру та не призвели до настання реальних юридичних наслідків.

При розслідування даного кримінального провадження, з метою встановлення та підтвердження фактів і обставин, які підлягають доказуванню, у слідства виникла необхідність в триманні дозволу на тимчасовий доступ до копій первинних бухгалтерських документів та договорів, якими фіксувались псевдо фінансово-господарські операції, проведені протягом 2013-2014 років ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Підставами вважати, що необхідні документи перебувають у володінні та розпорядженні ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є наявність фінансово-господарських взаємовідносин з вищевказаними підприємствами та обов`язковість, згідно чинного законодавства України, зберігання усіх документів фінансово-господарської діяльності у бухгалтерському архіві.

Крім того, 20 жовтня 2015 року за вих. № 3831/10/265509 до ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надсилався письмовий запит щодо витребування зазначених документів у порядку ст. 93 КПК України, однак службові особи зазначеного підприємства відмовились надати копії запитуваних документів, що підтверджується наявним у матеріалах кримінального провадження листом № 15876/34 від 02 листопада 2015 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_4 зазначив, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не заперечує проти надання необхідних слідству документів в копіях.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, отримані відомості можуть бути використані як докази, та іншим чином довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових ресурсів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів та договорів, якими протягом 2013-2014 років фіксувались факти здійснення господарських операцій між ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

- договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, довіреностей, товарнотранспортних накладних, банківських виписок, що свідчать про придбання ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також перерахування коштів на їх користь;

- первинні бухгалтерські документи, що свідчать про цільове використання придбаних ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт та послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- положення про відокремлений підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), його штатний розклад у період 2013-2014 років, - з можливістю вилучення копій зазначених документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/44251/15-к

Примірники 2 слідчому ст.слідчому СУФР ДПІ У Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1