Справа № 464/3849/15-к
пр.№ 1-кс/464/1139/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
13.05.2015 року м. Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, -
В С Т А Н О В И В:
12.05.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ОСОБА_4 .
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000034 від 19.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою для реєстрації відомостей про кримінальне правопорушення слугували матеріали перевірки ПП « ОСОБА_5 », скеровані працівниками Стрийської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих.№375/10/22-01 від 16.02.2015 року (акт №118/23-1/32994866 від 10.02.2006 року). Відповідно до матеріалів перевірки ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що у березні 2005 року службові особи ПП « ОСОБА_5 » уклали договір з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ) на поставку нафтопродуктів. На виконання договору ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставив ПП « ОСОБА_5 » товари на загальну суму 147 520 553 грн., відповідно до виписаних податкових накладних. Проведеною перевіркою встановлено, що податкові накладні, видані ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », свідоцтво платника ПДВ якого визнано недійсним в судовому порядку з моменту видачі, включені ПП « ОСОБА_5 » до податкового кредиту до декларації по ПДВ за березень, що суперечить вимогам Закону, і відповідно є недійсними та не дають права підприємству відносити зазначені в них (ПН) суми податку на додану вартість до податкового кредиту. Крім цього, до перевірки не надано документів щодо транспортування ТМЦ. В ході досудового розслідування допитано директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_4 , який повідомив, що первинні документи по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться у нього. Таким чином, встановлено, що в помешканні ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 ) знаходяться первинні документи по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Посилаючись на те, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий вказує на необхідність в доступі до ціх документів.
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановлено наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 0000034 матеріали контролюючих державних органів, а саме: матеріали перевірки ПП « ОСОБА_5 », скеровані працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 за вих.№375/10/22-01 від 16.02.2015 року (акт №118/23-1/32994866 від 10.02.2006) про те, що посадові особи ПП « ОСОБА_5 » у березні 2005 року, діючи в порушення вимог п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.3 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 9 Закону України «Про поадток на додану вартість» не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 24589237 грн., зареєстровані в ЄРДР 18.02.2015 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 3 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні та зберігаються у директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_4 .
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно с вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_4 . Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначених документів та інформації, і неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ОСОБА_4 задовольнити.
Зобов`язати директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_4 надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або іншій уповноваженій нею особі згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 ), які підтверджують фінансово-господарську діяльність ПП « ОСОБА_5 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2004-2005 років, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- договорів щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2004-2005 років;
- податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортні-накладних, в яких відображено взаємовідносини ПП « ОСОБА_5 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2004-2005 років;
- векселів, платіжних доручень по взаємовідносинах ПП « ОСОБА_5 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2004-2005 років;
- інших наявних документів, які підтверджують фінансову господарську діяльність ПП « ОСОБА_5 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2004-2005 років.
Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 та директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_4 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: