У Х В А Л А Справа № 200/7638/15-К
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/2762/15
15 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
15 квітня 2015 року слідчий відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про корупційні кримінальні правопорушення прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 № 177-9/VІ від 21.10.2011 затверджено Програму формування регіональних ресурсів продовольчого зерна на 2011-2014 маркетинговий рік у Дніпропетровській області. Згідно п.п. 3,7 Програми, обсяги продовольчого зерна для забезпечення регіональних потреб становлять 250 тис. тонн, у тому числі формування не знижувальних запасів 119 тис. тн. Відповідальним за виконання заходів Програми визначено КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської обласної ради, на яке покладено обов`язок з формування продовольчих резервів зерна шляхом укладання угод з сільгосптоваровиробниками.
В той же час, встановлено, що 01.01.2013 між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської обласної ради та ПП « ОСОБА_4 » укладено договір № 17 про надання послуг з маркетингових досліджень. На виконання умов цього договору, ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.02.2013 по 28.02.2014 були надані звіти про проведення маркетингових досліджень на загальну суму 6 873 970,00 грн.
Відповідно до пояснень посадових осіб ПП « ОСОБА_4 », вищевказані роботи (маркетингові дослідження) виконані підрядними підприємствами за умовами укладених договорів. А саме, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Відповідно до Роз`яснення Міністерства доходів і зборів від 01.07.2013 Практика застосування норм Податкового кодексу України: останні зміни (Маркетингові послуги: оформлення та податковий облік), виконавцями таких послуг можуть бути лише суб`єкти господарювання, які здійснюють діяльність, що відповідає нормам КВЕД ДК 009:2010. Тобто у суб`єкта господарювання виконавця має бути діяльність по КВЕД 73.20 "Дослідження кон`юнктури ринку та виявлення суспільної думки".
За даними органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичних осіб, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рік по КВЕД 73.20 "Дослідження кон`юнктури ринку та виявлення суспільної думки" по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) не значаться.
Крім того, відповідно до висновків акту позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської обласної ради № 07-24/8 від 22.11.2014, шість договорів про надання послуг, укладених між ПП « ОСОБА_4 » та вказаними підрядниками (виконавцями) маркетингових послуг не містять відомостей передбачених ст.ст. 180; 189; п. 8 ст. 181 Господарського кодексу України і ст. 203 Цивільного кодексу України в частині досягнення суттєвих умов договорів.
Невідповідність нормам Господарського кодексу і Цивільного кодексу України, інформації наданої органами ІНФОРМАЦІЯ_9 , Пенсійного Фонду України та ІНФОРМАЦІЯ_10 , відсутність за юридичними адресами контрагентів, результати проведених досліджень документів наданих в ході позапланової ревізії, свідчать про відсутність зв`язку витрат понесених ПП « ОСОБА_5 » по вищевказаним 6-ти договорам, з витратами на отримання інформації та виконаних робіт для проведення маркетингових досліджень за умовами Договору з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДОР.
В той саме час, під час позапланової ревізії 24.02.2015, по реєстру на розгляд ревізії головним бухгалтером ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_6 були надані 117 документів на паперових носіях та 13 документів на електронних носіях. Вказані документи не забезпечують проведення вичерпного дослідження взаємовідносин ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), щодо виконання робіт (надання послуг з маркетингових досліджень) для КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської обласної ради відповідно до договору № 17 від 01.01.2013. На запит ІНФОРМАЦІЯ_11 від 12.03.2015 № 820-15-87 на ім`я директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 про надання вичерпного переліку документів до ревізії, зазначені у запиті документи для дослідження надано не було. А саме не було надано документи передбачені умовами вищевказаних 6-ти договорів: п.1.2 перелік послуг та умови, п.3.1. вартості послуг, п. п.2.2.1; 8.2. стосовно передачі (погодження передачі) отриманої за вказаними договорами інформації. Не надано додатки до договору, які є невід`ємною його частиною. Тобто, в ході ревізії не надані документи на чому ґрунтується вартість отриманих послуг, їх асортимент та калькуляція, не розкрито зміст господарської операції (наданих послуг), кількість та місце проведення маркетингових досліджень, відсутні погодження на передачу інформації стосовно наданих маркетингових послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) через ПП « ОСОБА_5 » на КП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДОР (який є кінцевим отримувачем та платником).
З метою проведення повного, всебічного досудового розслідування у кримінальному провадженні, проведення судово-економічної експертизи, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 ».
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав його задовольнити. Прохав розглядати справу без виклику ПП « ОСОБА_4 ».
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ПП « ОСОБА_4 » в судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. З цих підстав приходжу до висновку про можливість надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що потрібні слідству, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 », з можливістю їх вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів та/або завірених належним чином їх копій на паперових носіях, в разі зберігання первинних документів регістрів бухгалтерського обліку на машинних носіях інформації), а саме: до договорів про надання послуг з маркетингових досліджень, укладених ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які залучалися як підрядні організації для виконання умов договору № 17 від 01.01.2013, укладеного між ПП « ОСОБА_4 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської обласної ради; додатків до договорів, які є невід`ємною їх частиною; документів передбачених умовами вищевказаних 6-ти договорів: п.1.2 перелік послуг та умови, п.3.1. вартості послуг, п. п.2.2.1; 8.2. стосовно передачі (погодження передачі) отриманої за вказаними договорами інформації; інших документів, на підставі яких ґрунтується вартість отриманих послуг, їх асортимент та калькуляція, розкрито зміст господарської операції (наданих послуг), кількість та місце проведення маркетингових досліджень, погодження на передачу інформації стосовно наданих маркетингових послуг, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » за місцем знаходження юридичної особи за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали - до 15 травня 2015 року.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1