пр. № 1-кс/759/1795/15
ун. № 759/6455/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні, внесене у кримінальному провадженні № 0000100 клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 2 класу ОСОБА_4 про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунках ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

27 квітня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на грошових коштів, що знаходяться на рахунках ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851, юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4) та заборонити видаткові операції по ньому, які можуть негативно вплинути на стан грошових коштів на які накладено арешт.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , переслідуючи мету заволодіння коштами з державного бюджету та зменшення об`єкту оподаткування, достовірно знаючи, що відповідно до підпункту 1 пункту 2 Порядку «Надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 8 серпня 2007 за № 1010, дозвіл на пільгу з оподаткування підприємствам надається за умови, якщо кількість інвалідів, які мають на підприємствах, в організаціях основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного (податкового) періоду не менш як 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників облікового складу, протягом 2012-2014 років з метою незаконного отримання пільги з оподаткування, вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про працюючих інвалідів на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ.

Зокрема, ОСОБА_5 з метою отримання пільги з оподаткування та заволодіння коштами державного бюджету вніс до звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2013 рік (вх. №386/7169), звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2012 рік (вх. 386/7169), списку працюючих інвалідів за 2012 рік, за 2013 рік, за півріччя 2014 року завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які фактично на підприємстві не працювали, а лише отримували щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради наявності трудового стажу передали свої трудові книжки невстановленій слідством особі.

В подальшому вказані завідомо підроблені документи, ОСОБА_5 подав до Київського міського відділення Фонду соціального захисту інвалідів за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 104, на підставі чого отримав довідки про чисельність працюючих інвалідів від 28.08.2013 за № 42, від 12.09.2013 за № 53, від 03.09.2014 за №№ 46, 47 з метою їх подачі до Київської міської державної адміністрації для отримання пільги з оподаткування, знаючи при цьому, що вказані довідки містять завідомо неправдиві відомості, тому є підробленими.

В подальшому, ОСОБА_5 розуміючи, що відповідно до пункту 3 Порядку «Надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 8 серпня 2007 за № 1010, для отримання пільги з оподаткування необхідна заява засновника підприємства, а саме: Всеукраїнської організації інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (надалі засновник), до якої додаються офіційні документи, обов`язковий перелік яких визначений пунктом 3 зазначеного порядку, склав такі документи, а саме: бізнес-план підприємства, інформацію про підприємство, організацію громадської організації інвалідів, довідку про розмір середньомісячної заробітної плати працівників, до яких вніс завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів, підписав та завірив печаткою підприємства.

Після цього, вказані документи він подав засновнику - Всеукраїнській організації інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» для складання заяви громадської організації інвалідів про надання підприємству, організації, які засновані громадськими організаціями інвалідів, дозволу на право користування пільгами з оподаткування.

В подальшому, ОСОБА_5 подав завідомо підроблені офіційні документи, а саме: звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2013 рік (вх. №386/7169), звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2012 рік (вх. 386/7169), списку працюючих інвалідів за 2012 рік, за 2013 рік, за півріччя 2014 року, бізнес-плану підприємства, інформації про Підприємство «Благодар» ВОІ СОІУ, довідки про розмір середньомісячної заробітної плати працівників до Київської міської державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд.36, для підтвердження права на пільгу, тобто використав вищевказані підроблені документи.

Таким чином, ОСОБА_5 вчинив службове підроблення вищевказаних офіційних документів, а саме: звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2013 рік (вх. №386/7169), звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2012 рік (вх. 386/7169), списку працюючих інвалідів за 2012 рік, за 2013 рік, за півріччя 2014 року, бізнес-плану підприємства, інформації про Підприємство «Благодар» ВОІ СОІУ, довідки про розмір середньомісячної заробітної плати працівників.

Також, ОСОБА_5 , переслідуючи мету зменшення об`єкту оподаткування, достовірно знаючи про незаконність отриманого дозволу на податкову пільгу, в порушення вимог п. 154.1 ст. 154 Податкового Кодексу України, вніс завідомо неправдиві відомості про суми прибутку, які звільнені від оподаткування в декларації з податку на прибуток підприємств, а саме: за І квартал 2012 року (вх. №26013 від 10.05.12); уточнюючу декларацію за І квартал 2012 року (вх. № від 14.02.13); за півріччя 2012 року (вх. № від 09.08.12); уточнюючу декларацію за півріччя 2012 року (вх. № від 14.02.13); за 9 місяців 2012 року (вх. 72752 від 09.11.12); уточнюючу декларацію за 9 місяців 2012 року (вх. № від 14.02.13); за 2012 рік (вх. № від 09.02.13); за 2013 рік (вх. № від 03.03.14).

Також, ОСОБА_5 , переслідуючи мету заволодіння коштами державного бюджету, достовірно знаючи, що на підприємстві працює інвалідів менше, ніж 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників, в порушення вимог п.197.6 ст.197, п.8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, вніс в декларації з податку на додану вартість за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2012 року, січень, лютий, березень, квітень 2013 року, січень, березень, квітень, червень, липень, серпень, вересень 2014 року завідомо неправдиві відомості про операції, що оподатковуються за нульовою ставкою.

Таким чином, директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_5 , своїми умисними діями, які виразились в складанні, видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, скоїв злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 , переслідуючи мету заволодіння коштами державного бюджету та зменшення об`єкту оподаткування, протягом 2012-2014 років за вищевказаних обставинах, вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів.

Так, ОСОБА_5 сформував передбачений п. 3 Порядку «Надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 8 серпня 2007 за №1010, пакет документів, які містять завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та подав цю завідомо неправдиву інформацію до Київської міської державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 36 з метою одержання пільги з оподаткування.

Київською міською державною адміністрацією розглянуто офіційні документи, в які ОСОБА_5 внесено завідомо неправдиві відомості та надано дозвіл на право користування пільгами з оподаткування.

Після цього, ОСОБА_5 , усвідомлюючи незаконність використання пільги з оподаткування, в порушення вимог п. 154.1 ст. 154 Податкового Кодексу України, вніс в декларації з податку на прибуток підприємств, а саме: за І квартал 2012 року (вх. №26013 від 10.05.12); уточнюючу декларацію за І квартал 2012 року (вх. № від 14.02.13); за півріччя 2012 року (вх. № від 09.08.12); уточнюючу декларацію за півріччя 2012 року (вх. № від 14.02.13); за 9 місяців 2012 року (вх. 72752 від 09.11.12); уточнюючу декларацію за 9 місяців 2012 року (вх. № від 14.02.13); за 2012 рік (вх. № від 09.02.13); за 2013 рік (вх. № від 03.03.14), завідомо неправдиві відомості про суми прибутку, які звільнені від оподаткування, достовірно знаючи, що на підприємстві працює інвалідів менше, ніж 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників, внаслідок чого до державного бюджету, фактично не надійшло податку на прибуток підприємств в сумі 1 275 112 грн., що завдало великої матеріальної шкоди.

Таким чином, директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_5 , своїми умисними діями, які виразились в наданні завідомо неправдивої інформації органам державної влади, органам місцевого самоврядування з метою одержання пільг щодо податків, що завдало великої матеріальної шкоди, скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 222 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 , після вчинення службового підроблення незаконно отримав право на пільгу з оподаткування, що дало Підприємству «Благодар» ВОІ СОІУ статусу відповідно до ст. 200.18 Податкового Кодексу України автоматичного бюджетного відшкодування податку.

В подальшому, зловживаючи своїм службовим становищем з метою заволодіння коштами державного бюджету, шляхом незаконного відшкодування ПДВ, ОСОБА_5 подав до ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, декларації з податку на додану вартість за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2012 року, січень, лютий, березень, квітень 2013 року, січень, березень, квітень, червень, липень, серпень 2014 року з додатками, в які неправомірно визначив суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку в розмірі 3 910 352 грн., при цьому усвідомлюючи, що він незаконно отримав право на пільгу з оподаткування та безпідставно застосувавши звільнення від оподаткування операцій з постачання товарів.

Таким чином, ОСОБА_5 порушив п.197.6 ст.197, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3, п.200.4 ст.200, п.8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ () від 05.02.2015 за № 63/26-57-22-02/35635441.

В подальшому протягом 2012-2014 років Головне управління Державної казначейської служби України у місті Києві перераховувало на розрахунковий рахунок Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ № НОМЕР_3 , відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), грошові кошти в розмірі 3 910 352 грн., що визначені ОСОБА_5 у вказаних деклараціях з додатками, які він незаконно обернув на свою користь й отримав можливість розпорядитися ними, як своїми власними.

Таким чином, директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_5 , своїми умисними діями, які виразились в заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, скоїв злочин, передбачений ч.5 ст.191 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 , після вчинення службового підроблення та заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, незаконно обернув на свою користь кошти державного бюджету в сумі 3 910 352 грн., отримавши можливість розпорядитися ними як своїм власними та переслідуючи мету легалізації (відмивання) незаконно одержаних з державного бюджету коштів, протягом 2012-2014 років вчинив фінансові операції з ними.

Так, ОСОБА_5 перерахував частину грошових коштів, одержаних злочинним шляхом в сумі 2 587 748 грн. з розрахункового рахунку Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ № НОМЕР_3 , відкритого в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) на розрахункові рахунки підприємств, які йому підконтрольні та ним очолювані, а саме: ПП «Дубекспо» () та ПАТ «Глазер-ЮН» ().

Частину грошових коштів в сумі 1 322 604 грн., одержаних злочинним шляхом, ОСОБА_5 перерахував з розрахункового рахунку Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ № НОМЕР_3 , відкритого в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) на розрахункові рахунки інших підприємств.

Таким чином, директор Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ ОСОБА_5 вчинив фінансові операції з коштами на суму 3 910 352 грн., одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, що в 6000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великому розмірі, чим скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 209 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 подав до ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, декларацію з податку на додану вартість за вересень 2014 року, безпідставно застосувавши звільнення від оподаткування операції з постачання товарів та неправомірно визначив суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку в розмірі 405 549 грн., чим порушив п.197.6 ст.197, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3, п.200.4 ст.200, п.8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ () від 05.02.2015 за №63/26-57-22-02/35635441, однак з незалежних від нього причин, не довів злочину до кінця, так як ДПІ у Святошинському районі не підтверджено бюджетне відшкодування, визначеної ОСОБА_5 у декларації з податку на додану вартість за вересень 2014 року.

Таким чином, директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_5 , виконав усі дії, які вважав необхідними для заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 , займаючи посаду директора Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, згідно наказу № 06-к від 06.04.2009, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п.138.1.1 п.138.1 ст.138, п.138.2 ст.138. пп.139.1.1 п.139.1. ст.139 п.154.1 ст.154, п.185.1, 188.1, 187.1 ст. 185, 188, 187, п.8 підрозділу 2 розділу XX Податкового Кодексу України, протягом 2012-2014 років вносив до декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток підприємства, суми податкового кредиту з податку на додану вартість та суми валових витрат, які не підтверджені документально, таким чином занизив до сплати податок на додану вартість та податок на прибуток підприємства в сумі 4 807 659 грн. з них:

- у податкових деклараціях з податку на додану вартість за листопад 2012 146763 грн.; грудень 2012 - 24029 грн.; січень 2013 - 3990 грн.; лютий 2013 - 8581 грн.; березень 2013 - 280744 грн.; квітень 2013 - 135503 грн.; травень 2013 - 12508 грн.; червень 2013 - 923 грн.; липень 2013 - 771475 грн.; серпень 2013 - 477854 грн.; жовтень 2013 - 3204 грн.; листопад 2013 - 9224 грн.; грудень 2013 - 341981 грн.; серпень 2014 - 5530 грн.; вересень 2014 - 9584 грн.; жовтень 2014 - 2000 грн., в порушення вимог п.185.1, 188.1, 187.1 ст. 185, 188, 187, п.8 підрозділу 2 розділу XX Податкового Кодексу України сформував податковий кредит з податку на додану вартість на суму 2 233 893 грн. без документального підтвердження його правомірності тим самим занизив до сплати податок на додану вартість в сумі 2 233 893 грн.;

- у податкових деклараціях з податку на прибуток підприємств за І квартал 2012 року, за півріччя 2012 року, за 9 місяців 2012 року, за 2012 рік, за 2013 рік та уточнюючих деклараціях з податку на прибуток підприємств за І квартал 2012 року (вх. № від 14.02.13), за півріччя 2012 року (вх. № від 14.02.13), за 9 місяців 2012 року (вх. № від 14.02.13), за 2012 рік (вх. № від 09.02.13), за 2013 рік (вх. № від 03.03.14) документально не підтвердив витрати Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України», що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування на суму 12 783 819 грн., чим порушив вимоги п.п.138.1.1 п.138.1 ст.138, п.138.2 ст.138. пп.139.1.1 п.139.1. ст.139 п.154.1 ст.154 Податкового кодексу України та в результаті занизив до сплати податок на прибуток підприємств на суму 2 573 766 грн.

Тим самим, директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_5 , являючись службовою особою підприємства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), але діючи всупереч загальнодержавним інтересам, умисно у період з 2012 року по 2014 рік ухилився від сплати до державного бюджету податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 4 807 659 грн., яка в п`ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Таким чином, директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_5 , своїми умисними діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, скоїв злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Допитана громадянка ОСОБА_8 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювала, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради наявності трудового стажу передала свою трудову книжку невідомій їй особі.

Допитана громадянка ОСОБА_10 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювала, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради наявності трудового стажу передала свою трудову книжку невідомій їй особі.

Допитаний громадянин ОСОБА_6 показав, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працював, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради наявності трудового стажу передав свою трудову книжку громадянину ОСОБА_11 .

Допитаний громадянин ОСОБА_7 показав, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працював, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради наявності трудового стажу передав свою трудову книжку громадянину ОСОБА_11 .

Згідно податкових повідомлень-рішень № та № від 24.02.2015, складених відповідно до висновків акту перевірки №63/26-57-22-02/35635441 від 05.02.2015, встановлено суму грошового зобов`язання Підприємству «Благодар» ВОІ СОІУ перед бюджетом України з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 6 082 771 грн.

Згідно податкового повідомлення-рішення № від 24.02.2015, складеного відповідно до висновків акту перевірки №63/26-57-22-02/35635441 від 05.02.2015, встановлено суму зменшення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 5 394 876,25 грн., з них на момент перевірки з державного бюджету відшкодовано на розрахунковий рахунок Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ кошти на загальну суму 3 910 352 грн.

09.04.15 ОСОБА_5 повідомлено про те, що він підозрюється в замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах, заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах, легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом у великих розмірах, шахрайстві з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди, службовій підробці та умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 209; ч. 2 ст. 222; ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 212 КК України.

У кримінальному провадженні прокуратурою Святошинського району м. Києва заявлено цивільний позов до Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ в особі ОСОБА_5 та ОСОБА_5 про стягнення на користь держави шкоди, заподіяну злочинними діями ОСОБА_5 , в розмірі 9 993 123 грн.

Відповідно до положень ч.1 ст.1172 ЦК України юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків.

Підприємство «Благодар» ВОІ СОІУ, представником (директором) якого є ОСОБА_5 , визнано цивільним відповідачем.

Крім того, санкція статті ст. 209 КК України передбачає конфіскацію коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна, а також санкція ч. 5 ст. 191 КК України передбачає конфіскацію майна.

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави для застосування по відношенню до Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ та підозрюваного ОСОБА_5 такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, адже вчиненими злочинами у вигляді шахрайства з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди, заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах та подальшим вчиненням фінансових операцій з цими коштами, що передувало легалізації (відмиванню) доходів та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, спричинено збитки державі в сумі 9 993 123 грн.

Крім того, 09.04.15 відповідно до ч. 8 ст. 214 КПК України внесено в ЄРДР відомості, відносно юридичних осіб - Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ, ПАТ «Глазер-ЮН», ПП «Дубекспо» за ч. 2 ст. 209 КК України та розпочато досудове розслідування.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що підозрюваний ОСОБА_5 , при вчиненні злочину, передбаченого ст. 209 КК України, перерахував частину грошових коштів, одержаних злочинним шляхом в сумі 2 587 748 грн. з розрахункового рахунку Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ на розрахункові рахунки підприємств ПАТ «Глазер-ЮН» () та ПП «Дубекспо» (), де він являється директором та діє від імені та в інтересах таких юридичних осіб, тобто здійснив легалізацію (відмивання) коштів з використанням юридичних осіб - Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ, ПАТ «Глазер-ЮН», ПП «Дубекспо».

У зв`язку з цим відносно юридичних осіб - Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ, ПАТ «Глазер-ЮН», ПП «Дубекспо» відповідно до ч. 8 ст. 214 КПК України та розділу XIV 1 КК України можливе застосування заходів кримінально-правового характеру у вигляді штрафу і конфіскації майна юридичних осіб.

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення вжиття заходів кримінально-правового характеру щодо юридичних осіб, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках юридичних осіб - Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ, ПАТ «Глазер-ЮН», ПП «Дубекспо».

Проведеним оглядом виписок по рахунках Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ () та ПП «Дубекспо» () встановлено, що ОСОБА_5 перерахував частину грошових коштів, одержаних злочинним шляхом з розрахункового рахунку Підприємства «Благодар» ВОУ СОІУ № НОМЕР_3 , відкритого в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) на розрахунковий рахунок очолюваного ним іншого підприємства, а саме: на рахунок ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_4 , відкритого в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767).

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Дубекспо» відкрито рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 у ПАТ «Банк «Контракт» (МФО 322465), № НОМЕР_9 у АТ «Укрексiмбанк» (МФО 380333).

Таким чином, на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), знаходяться грошові кошти ПП «Дубекспо».

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від слідчого не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність слідчого, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження з метою забезпечення арешту майна.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку прокурора, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

13.11.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000100 згідно витягу з кримінального провадження.

Викладені в клопотанні обставини підтверджуються, також повідомленням про підозру, цивільним позовом, актом документальної перевірки, витягом про відкриті рахунки та випискою про рух коштів.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

Підсумовуючи викладене, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку, враховуючи потреби досудового розслідування, зважаючи, що незастосування цього заходу, а саме накладення арешту на рахунки ПП «Дубекспо» (), зумовить труднощі та неможливість виконання вироку в частині забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, чи перешкоджатиме встановленню істини внаслідок того, що таке майно (грошові кошти Банку) може бути приховане чи відчужене, суд дійшов висновку, що вказане клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 170-173, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_4 про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунках ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) в сумі, яка не перевищує 9 993 123 грн.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ПП «Дубекспо» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 при накладенні арешту на кошти ПП «Дубекспо» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.

На підставі ст.175 КПК України, копію ухвали направити начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_4 для негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: ОСОБА_1