Провадження 1-кс/127/7115/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ "ВіЕйБі Банк", МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т, -

ВСТАНОВИВ:

17.12.2013, до суду звернувся заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ПАТ "ВіЕйБі Банк", МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т. Клопотання мотивовано тим, що начальником розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000202 від 04.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що однією з підстав внесення інформації в ЄРДР був висновок спеціаліста № 49/16- 02/НОМЕР_1 від 15.02.2013 та Акт перевірки № 2469/2202/37712454 від 12.10.2012 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Олександрівський сад» код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2011 по 31.08.2012», відповідно яких слідує, що службові особи ТОВ «Олександрівський сад» (, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період 2011-2013 p.p., в порушення п. 209.1, п. 209.6 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму - 4 219 927 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З 28.01.2013 по теперішній час службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводять ліквідацію вказаного Товариства за рішенням власника.

Банківські рахунки службовими особами ТОВ «Олександрівський сад» закрито 08.07.2013.

Встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок: № 0126 (відкритий 23.07.2012 - закритий 28.12.2012), відкритий в ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т).

Згідно виписки руху коштів ТОВ «Олександрівський сад», вилученої в ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537) встановлено, що службовими особами вказаного підприємства отримані від покупців товарно-матеріальних цінностей кошти спрямовувались на надання позики згідно відповідних договорів ряду фізичних осіб, а не на проведення фінансово-господарських операцій.

З ТОВ «Олександрівський сад» кошти неодноразово спрямовано на рахунок №09 гр. ОСОБА_3 з призначенням: «Оплата згідно договору позики № 8 від 31.07.2012» у ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537).

На думку заступника начальника з метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку № 09 гр. ОСОБА_3, відкритому в ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т), виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання вказаного банківського рахунку. Заступник начальника вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Олександрівський сад», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т), тому заступник начальника просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Представник ПАТ "ВіЕйБі Банк" та заступник начальника ОСОБА_1, в судове засідання не з'явилися, однак повідомлялися своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника та слідчого, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання заступника начальника ОСОБА_1, дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає зі слідуючих підстав.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В порушення вищевказаних норм КПК України, заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 як сторона кримінального провадження клопотання не підтримав, в судове засідання не зявився, матеріалів кримінального провадження якими обгрунтовується клопотання суду не надав, а тому дане клопотання суд вважає необґрунтованим та не доведеним. Крім того, в матеріалах клопотання заступник начальника не обґрунтовує підстав для тимчасового доступу до документів ПАТ "ВіЕйБі Банк", МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т, а саме до рахунку ОСОБА_3 в період з 23.07.2012 по 08.07.2013, адже згідно матеріалів кримінального провадження, а саме витягу з ЄРДР ухилення від сплати податку на додану вартість мало місце в липні серпні 2012 року. Таким чином заступником начальника ОСОБА_1 необгрунтовано необхідності вилучення документів поза період вчинення кримінального правопорушення. Посилання заступника начальника ОСОБА_1 на висновок спеціаліста № 49/16- 02/НОМЕР_1 від 15.02.2013 та Акт перевірки № 2469/2202/37712454 від 12.10.2012 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Олександрівський сад» код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2011 по 31.08.2012 є необґрунтованим, оскільки вказані документи в своїй сукупності підтверджують вчинення кримінального правопорушення в період липня серпня 2012 року. Викладене дає підстави вважати, що клопотання слідчого неконкретизоване та необґрунтоване.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 неналежним чином оформив подане клопотання та не довів підстав для його задоволення, у звязку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ "ВіЕйБі Банк", МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т відмовити.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя