СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/13555/15-к
Провадження № 1-кс /712/5465/15
м. Черкаси 09 грудня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000088 слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000088, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 липня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 » ( АДРЕСА_1 ) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4, укладених із компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 (резидент Республіки Панама, - країна з пільговим оподаткуванням) та контрактів із компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Фактично відправником вищевказаної давальницької сировини декларувалась компанія ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_3 ).

За умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП « ОСОБА_4 », при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП « ОСОБА_4 » на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 по 31.07.2013 склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

В розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 та президента « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 .

Відповідно до офіційної відповіді Інтерполу президентом компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ОСОБА_7 та підприємство досі не здійснює економічної діяльності.

Разом з цим, відповідно до офіційної відповіді Інтерполу за даними правоохоронних органів Республіки Угорщина власники компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 . проходять по кримінальним облікам, а саме: підозрюються в податковій сфері та сфері соціальної безпеки, отриманні незаконної економічної вигоди та підробці офіційних документів, а також у шахрайстві в податковій сфері та сфері соціальної безпеки.

Отже, враховуючи вищенаведені факти, встановлено, що контракти від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4 являються недійсними.

До того ж, працівниками відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено дослідження матеріалів (від 20.05.2014 №70/23-00-16-004/36780633), висновком якого є нанесення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » збитків державному бюджету у вигляді несплати податку на додану вартість та митних платежів на загальну суму 3885467 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » здійснюють реалізацію товарів на внутрішньому ринку України, не відображаючи проведення вказаних операцій в податковій звітності підприємства.

Під час проведення обшуку на ПП « ОСОБА_4 » вилучено частину документів, підтверджуючі вищевказані дії.

Разом з цим, під час досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 03.03.2010 по теперішній час здійснює відправки товарів (одягу), виготовлених підприємством, покупцям через службу доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Так, встановлено, що відправки товарів (одягу), виготовлених підприємством, покупцям через службу доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснювали ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , яка користується номером мобільного телефону НОМЕР_2 .

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з`ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів та копій документів, які підтверджують факти здійснення переказів товарів (одягу) або документів за допомогою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 03.03.2010 по 02.12.2015 від ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , яка користується номером мобільного телефону НОМЕР_2 , а так само отримання ними відправлень вантажів та документів.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати важливі обставини ухилення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів».

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл співробітникам ДФС на тимчасовий доступ з можливістю вилучити всі оригінали та копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. які знаходяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування, які підтверджують факти здійснення відправлення і отримання товарів (одягу), документів та/або грошових коштів через відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 03.03.2010 по 02.12.2015 від представників ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , яка користується номером мобільного телефону НОМЕР_2 , а саме: товарно-транспортні накладні, додатки до них, договори, угоди, додатки до них, специфікації, декларації, довіреності та всі інші документи, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)