пр. № 1-кс/759/2163/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2013 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Речицької Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

19.12.2013 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

В обґрунтування заявленого клопотання вказуючи на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ "Союзінтертрейд" (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно Акту перевірки №311/22-509/24248868 від 07.05.2013 року, в порушення норм Податкового кодексу України, під час проведення фінансово-господарської діяльності підприємтва з ТОВ "Саноіл Торг" () в період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року, ухились від сплати податку на прибуток на суму 756065 грн. та занизили податкове зобов'язання по податку на додану вартість на суму 720062 грн., загальна сума ухилення від сплати податків складає 1476127 грн. Так, 26.12.2011 року між ТОВ "Саноіл торг" та ТОВ «Союзінтертрейд» укладено договір купівлі-продажу №10-09-12 та №26-12-11, згідно якого ТОВ «Союзінтертрейд» придбало в ТОВ «Саноіл Торг» товар, а саме олію соняшникову нерафіновану на суму 720 044 грн. та 1 800 041 грн. відповідно. Також встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудового розслідування за №0000031 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст.212, ч.2 ст.205 КК України, відносно групи осіб, які створили злочинну схему незаконної мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств шляхом використання реквізитів та банківських рахунків суб'єктів господарської діяльності, в тому числі, що здійснюють фіктивну діяльність. Згідно вказаної схеми, невстановлені розслідуванням особи, створили документальне оформлення купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу постачання за участю суб'єктів господарської діяльності, серед яких ПП «Тозрис» (), TOB «Інфініті» (), в тому числі, що здійснюють фіктивну діяльність, та за участю TOB «Саноіл Торг» (), яке задіяли в якості транзитного підприємства в злочинному ланцюзі незаконної мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств. Таким чином, своїми діями вказана група осіб сприяла діючим підприємствам, серед яких TOB «Союзінтертрейд» в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що TOB «Інфініті» () зареєстровано та знаходиться на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаїв, Миколаївської області ДПС. Директором, головним бухгалтером та засновником є гр. ОСОБА_3, за юридичною та фактичною адресою м Миколаїв, вул., Гмирьова, б. 14, підприємство не знаходиться, а зазначена адреса є адресою масової реєстрації. За результатами проведеного аналізу звітності TOB «Інфініті» встановлено, що основних фондів підприємство не має, внесок до статутного фонду є мінімальним, на підприємстві офіційно працевлаштована одна особа, складські приміщення та автотранспорт у підприємства відсутній. Також, перевіркою встановлено, що контрагенти ТОВ «Інфініті» фактично не мали можливості здійснювати постачання насіння соняшника на адресу ТОВ «Інфініті», оскільки не мали можливості самостійно виростити соняшник за відсутності земельних ділянок та спеціальної техніки. Викладене свідчить про безтоварність операцій між ТОВ «Саноіл Торг» з ТОВ «Інфініті» за період з 21.03.2011 по 30.09.2012 року, а також з іншими підприємствами. Так, встановлено, що діяльність ТОВ «Саноіл Торг» здійснюється поза межами правового поля, а ТОВ «Союзінтертрейд» не надало відповідні документи, посвідчення, сертифікати, відповідності, інші документи, видані компетентними органами чи виробниками, що підтверджують відповідність товару вимогам діючих державних стандартів, технічним та санітарним умовам, взаємовідносини вказаних підприємств не мають реального товарного характеру та вчиненні без мети настання правових наслідків, а з метою штучного формування валових витрат. Встановлено, що ТОВ «Союзінтертрейд» () має поточний рахунок №2941, №0988, №0123 та №3753 відкриті в філії "РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 320649), м. Київ, проспект Перемоги, 65, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «Союзінтертрейд» (), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення для справи. Враховуючи наведене просив заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Замятін А.В. та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 320649), м. Київ, проспект Перемоги, 65, що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000078 від 06.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в філії "РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 320649), м. Київ, проспект Перемоги, 65 знаходяться документи, які мають значення до доказів по кримінальному провадженні, та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, Замятіна А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Замятіну А.В. та/або оперативному працівнику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, на вилучення (здійснити виїмку) в філії "РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 320649), м. Київ, проспект Перемоги, 65, наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Союзінтертрейд» (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №2941, №0988, №0123 та №3753;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №2941, №0988, №0123 та №3753, які належить ТОВ «Союзінтертрейд» () з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Союзінтертрейд» ()відкрито рахунки №2941, №0988, №0123 та №3753;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Союзінтертрейд» () працівниками філії "РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 320649);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Союзінтертрейд» () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками філії "РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 320649), м. Київ, проспект Перемоги, 65 банківських операцій по розрахунках ТОВ «Союзінтертрейд» ();

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №2941, №0988, №0123 та №3753 з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам №2941, №0988, №0123 та №3753 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2012 року по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: