пр. № 1-кс/2608/19/12
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2012 року

слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі Кузьменко М.В., за участю старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва радника юстиції ОСОБА_1, розглянувши, клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі ДПС ОСОБА_2 погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радника юстиції ОСОБА_1, про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до звітних та реєстраційних документів ТОВ «Форум ДС і КО» (), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, а саме до: картки підприємства за формою № 15 та податкової звітності за формою 1ДФ, які знаходяться в адміністративних приміщеннях ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні на стадії досудового розслідування дій, що полягали у несплаті до бюджету, у період з 01 листопада 2011 року по 30 січня 2012 року, податку на доходи фізичних осіб у сумі 792 693,37 грн., згідно висновків акту документальної позапланової перевірки від 12 листопада 2012 року № 78/17-506/37226541. Вказані дії мають ознаки умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), відповідальність за які передбачена частиною 1 статті 212 КК України.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий і прокурор клопотання підтримали та просили його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотаннні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку прокурора, суд бере до уваги наступне.

12 листопада 2012 року ДПІ у Святошинському районі м. Києва здійснено позапланову перевірку товариства з обмеженою відповідальністю «Форум ДС і КО» з питання повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб за період з 01 листопада 2011 року по 30 вересня 2011 року, про що складено акт №78/17-506/37226541, у висновках якого, зазначено, що перевіркою правильності нарахування та своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб встановлено порушення п.п. 168.1.2, п.п. 168.1.5, п. 168.1 ст. 168 ПК України, податок на доходи фізичних осіб в сумі 792 693,37 грн. не сплачувався (не перераховувся) до бюджету.

На підставі вказаного акту позапланової перевірки ДПІ у Святошинському районі м. Києва винесено податкове повідомлення рішення за формою «Р», яким визначено суму грошового зобовязання за основним платежем 792 693,37 грн., за штрафними (фінансовими) санкціями (штрафами) 198 173,34грн.

Прокурор пояснив, що вказаний податок на доходи фізичних осіб в сумі 792 693,37 грн. добровільно не сплачено до бюджету, вказане податкове повідомлення рішення не оскаржено, ані в адміністративному, ані в судовому порядку.

Відомості про дане кримінальне провадження були занесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 листопада 2012 року, що вбачається із витягу з кримінального провадження № 0000008.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до звітних та реєстраційних документів ТОВ «Форум ДС і КО» (), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, а саме до: картки підприємства за формою № 15 та податкової звітності за формою 1ДФ, які знаходяться в адміністративних приміщеннях ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, оскільки вказані слідчі дії мають на меті встановлення наявності, чи відсутності у діях працівників підприємства ознак складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до звітних та реєстраційних документів ТОВ «Форум ДС і КО» (), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, а саме до: картки підприємства за формою № 15 та податкової звітності за формою 1ДФ, які знаходяться в адміністративних приміщеннях ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.

СУДДЯ: