У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.01.2013 Справа №607/358/13- к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Кришталович Л.Б., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу шляхом вилучення до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ "БМ Банк", (МФО -380913, м. Київ, б-р Тараса Шевченка, 37/122), в рамках кримінального провадження №0000002 від 23.11.2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майор податкової міліції Шкварок Т.Р. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області радника юстиції Талашем П.П.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав

Представник АТ "БМ Банк" в судове засідання не з'явився, не дивлячись на те, що філію АТ "БМ Банк" було повідомлено про час та місце слухання клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТзОВ "Ровекс"(код за , м. Тернопіль), з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання послуг підприємством в ТзОВ "Пластум"(код за ) та ТзОВ "Нудвін"(код за ), врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Тернопільської ОДПІ, неправомірно завищили податковий кредит з ПДВ за вересень 2010 року.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на несплату податків до бюджету, службові особи ТзОВ "Ровекс", всупереч вимог пп.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість"№168/97-ВР від 03.04.1997р. із змінами та доповненнями, умисно не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість за вересень 2010 року в сумі 6 200 000 грн., що є особливо великими розмірами.

Згадані порушення податкового законодавства зазначені в акті №790/22-10/30690822 від 26.04.2012 року "Про результати невиїзної документальної позапланової перевірки ТзОВ "Ровекс"(код за ЄДРПОУ -30690822) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства з питань взаємовідносин з ТзОВ "Пластум"(код за ЄДРПОУ - 36076522), ТзОВ "Нудвін"(код за ЄДРПОУ - 36076556), за період з 01.07.2009р. по 30.09.2010р.", який складений працівниками ДПС у Тернопільській області.

23.11.2012 року розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000002 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТзОВ "Ровекс"за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що інформація про пролонгацію короткострокових банківських кредитів та іншої кредиторської заборгованості ТзОВ "Ровекс", в тому числі за участю представників ТзОВ "Нудвін"та ТзОВ "Пластум", проведення реструктуризації та перекредитування бізнесу компанії, в тому числі за участю представників ТзОВ "Пластум", реалізацію рамкової угоди між ТзОВ "Ровекс"та групою компаній "Аванта", а також між ТзОВ "Ровекс"та групою компаній "Барвінок"щодо погашення та переведення банківської та операційної кредиторської заборгованості, розробка яких згідно отриманої інформації проводилась за участю ТзОВ "Пластум", є банківською таємницею, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні,, приймаючи до уваги, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою немає можливості, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, 60, 62 Закону України "Про банківську діяльність", суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції Шкварку Т.Р. тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у АТ "БМ Банк", (МФО -380913, м. Київ, б-р Тараса Шевченка, 37/122) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Документи які свідчать про пролонгацію короткострокових банківських кредитів та іншої кредиторської заборгованості ТзОВ "Ровекс", в тому числі за участю представників ТзОВ "Нудвін"та ТзОВ "Пластум"(кредитні договори, додаткові угоди до кредитних договорів щодо пролонгації строків погашення кредитів, клопотання позичальника, документи які свідчать про перегляд рівня процентної ставки за користування кредитом, рішення кредитного комітету банку про пролонгацію строку погашення кредиту), за період діяльності товариства з 01.09.2009 року по 31.08.2010 року;

2. Документи які свідчать про реструктуризацію та перекредитування бізнесу компанії (ТзОВ "Ровекс"), в тому числі за участю представників ТзОВ "Пластум", за період діяльності товариства з 01.09.2009 року по 31.08.2010 року;

3. Документи які свідчать про погашення та переведення банківської та операційної кредиторської заборгованості в частині реалізації рамкової угоди між ТзОВ "Ровекс"та групою компаній "Аванта", а також між ТзОВ "Ровекс"та групою компаній "Барвінок"за період діяльності товариства з 01.09.2009 року по 31.08.2010 року.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього кодексу з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяП. П. Гуменний