Справа № 592/882/14-к
Провадження № 1-кс/592/265/14

УХВАЛА

про дозвіл на обшук
30 січня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання ст. слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ«Компресормаш» (код за ), які розташовані за адресою: м.Суми, вул.Заливна, 7, та належать ОСОБА_4 .
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку ст. слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 13.11.2013 року за №0000101 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компресормаш», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.
Встановлено, що упродовж 2012 року директор ТОВ «Компресормаш» (код 37283196, м. Суми, вул. Заливна, буд.7) ОСОБА_5 здійснював придбання за готівкові кошти у різних СГД на території України бувших у користуванні деталей та обладнання до компресорів, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ «Компресормаш» деталі та обладнання, як нові офіційно реалізовувались ТОВ «Компресормаш» на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. У зв`язку з цим у ТОВ «Компресормаш» виникли значні суми валових доходів, що впливало на необхідність сплати до бюджету податку на прибуток підприємства. З метою ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Компресормаш» ОСОБА_5 сформував для цього підприємства штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів на загальну суму 5 млн. 721 тис. 400 грн. від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому ОСОБА_5 являвся засновником. Вказані дії призвели до не нарахування та не сплати до бюджету з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компресормаш» податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 млн. 201 тис. 550 грн., що є значним розміром.
Досудовим розслідуванням встановлено, що бувші в користуванні деталі до компресорів ОСОБА_5 фактично скуповував на ПАТ «Рівнеазаот». Як показала свідок ОСОБА_6 , запасні частини до компресорів ОСОБА_5 скуповує за безцінь на азотних підприємствах України. ОСОБА_5 має вихід на керівництво підприємства «Рівнеазот», яке допомагає йому скуповувати старе обладнання для компресорів та насосів. Керівництво ПАТ «Рівнеазаот» повідомило, що не перебувало в фінансово-господарських відносинах з ТОВ «Компресормаш» та ТОВ «НВФ «Промсервіс».
Документально придбання запасних частин ОСОБА_5 оформляє від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому він є засновником. Колишній директор ТОВ «НВФ «Промсервіс» ОСОБА_4 , в ході допиту в якості свідка, конкретно не назвав суб`єктів господарської діяльності, в яких він купував запасні частини до компресорів. На сьогоднішній день документи вказаного підприємства передані ОСОБА_7 , встановити якого не надалось можливим. НВФ «Промсервіс» являлось платником єдиного податку і тому використовуючи наявні бази даних Міністерства доходів і зборів України неможливо встановити ймовірних продавців товарів. Згідно відомостей про рух грошових коштів по рахунках НВФ «Промсервіс», встановлено що грошові кошти в основному знімались з рахунків готівкою, що свідчить про використання їх для неофіційного придбання запасних частин для компресорів.

Відповідно до інформації, наданої оперативним управлінням ДПІ у м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області, документи, що свідчать про придбання не облікованих запасних частин до компресорів та в подальшому оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс», можуть знаходитись в офісному приміщенні ТОВ «Компресормаш» за адресою: м.Суми, вул.Заливна, 7.
Згідно зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що документи, які свідчать про придбання ТОВ «Компресормаш» не облікованих запасних частин до компресорів та в подальшому документально оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс», можуть знаходитись в офісних приміщеннях ТОВ «Компресормаш» за адресою: м.Суми, вул.Заливна, 7.
Встановлено, що право власності на приміщення ТОВ «Компресормаш», яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстроване за ОСОБА_4 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що в офісних приміщеннях ТОВ«Компресормаш» (код за ), які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Заливна, 7 та належать ОСОБА_4 , можуть знаходиться речі і документи, що мають значення для досудового розслідування.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ«Компресормаш» (код за ), які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Заливна, 7 та належать ОСОБА_4 .
2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.
3. Речі і документи для виявлення яких проводиться обшук документи, які свідчать про придбання ТОВ «Компресормаш» не облікованих запасних частин до компресорів, та в подальшому документально оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс».
4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.
5. Проведення обшуку доручити ст. слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1