№1-КП/522/585/15
№522/6108/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.03.2015 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, по кримінальному провадженню зареєстрованому в ЄРДР за №0000091 за підозрою:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Малин, Житомирської області, громадянина України, одруженого, має двох неповнолітніх дітей 2006 р.н., та 2011 р.н., з вищою освітою, не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не засудженого, у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

16.04.2009 рішенням виконавчого комітету Одеської міської ради зареєстровано ТОВ «Будівельна Компанія Промбудсервіс», і видано свідоцтво про державну реєстрацію підприємства. Будучи директором зазначеного підприємства, ОСОБА_5 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК Промбудсервіс», з метою ухилення від сплати податків, розуміючі незаконність своїх дій, у період з квітня 2013 року по грудень 2013 року, склав та подав до ДПІ у Приморському районі податкові декларації з ПДВ ТОВ «БК Промбудсервіс», в яких відобразив проведення безтоварних операцій на суму 627753 гривні 74 копійки ПДВ з ТОВ «Ремтайгер», заздалегідь оформивши договори підрядних будівельних робіт, які носили безтоварний характер. Вироком Центрального районного суду м. Миколаїв, від 26.01.2015 р. визнано винним засновника та директора ТОВ «Ремтайгер» ОСОБА_6 у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Відповідно до п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв`язку з придбанням товарів (послуг), які не підтверджені податковими накладними або оформлені з порушенням вимог чи не підтверджені митними деклараціями. Таким чином, директор ТОВ «БК Промбудсервіс» ОСОБА_5 , у період з квітня 2013 року по грудень 2013 року, в порушення вимог п. 193.1 статті 193, п.198.3 ст.198, п.198.6. ст.198, п. 201.11 статті 201 Податкового кодексу України, шляхом завищення витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування та податкового кредиту з ПДВ, ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 627753 гривні 74 копійки.

Всього внаслідок умисного ухилення від сплати податків ОСОБА_5 до бюджету держави не надійшло податків на загальну суму 627753 гривні 74 копійки, що є значним розміром, так як у 1030 разів (627753/609)перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Дії ОСОБА_5 на досудовому слідстві кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України за ознаками: умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

На адресу суду надійшло клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, мотивуючи клопотання тим, що зазначене кримінальне правопорушення ОСОБА_5 скоїв вперше, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, а шкода заподіяна державі у вигляді ненадходження грошових коштів у розмірі 627753 гривні 74 копійки, відшкодована у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності, що підтверджується платіжним дорученням №394 від 20.03.2015.

Вивчивши клопотання, вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання; захисника підозрюваного адвоката ОСОБА_4 , який підтримав клопотання; ОСОБА_5 , якому роз`яснено суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності, і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави, а також наслідки звільнення його від кримінальної відповідальності, та який провину в інкримінованому йому кримінальному правопорушенні, передбаченому ч. 1 ст. 212 КК України визнав повністю, і просив звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, та закрити кримінальне провадження, суд вважає, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України підлягає задоволенню, а кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КПК України закриттю, у зв`язку із звільненням ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 п. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом в зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності, та відповідно до ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ч. 4 ст. 212 КК України, особа яка вчинила діяння передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

Судом встановлено, що 23.03.2015 р. ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Внаслідок умисного ухилення від сплати податків директором ТОВ «БК Промбудсервіс» ОСОБА_5 до бюджету держави не надійшло податків на загальну суму 627753 гривні 74 копійки. Як вбачається з платіжного доручення №394 від 20.03.2015 р., в якості погашення збитків завданих державі внаслідок несплати податків ТОВ «БК Промбудсервіс» перераховано до ГУ ДКСУ в Одеській області 627753 гривні 74 копійки.

Таким чином, збитки завдані державі внаслідок дій ОСОБА_5 відшкодовані у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру ОСОБА_5 та притягнення до кримінальної відповідальності

На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку, що ОСОБА_5 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України а кримінальне провадження по звинуваченню ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України закриттю, у зв`язку із звільненням обвинуваченої від кримінальної відповідальності.

Керуючись ст. 212 КК України, ст.ст. 283-285, ст. 288 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності передбаченої за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - закрити, у зв`язку із звільненням ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси протягом 7 днів з дня проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали.

Суддя:

30.03.2015