ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5673/15-к
провадження № 1кс/201/3646/2015
УХВАЛА
07 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
07 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ПП ОСОБА_4 , в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України Про оподаткуванні прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобов`язань, безпідставного завищення суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн. Таким чином, вищевказані службові особи вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.

В результаті проведених негласних слідчих (розшукових) дії встановлено ряд підприємств, які створені та використовуються з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку, а саме: ТОВ ТД ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ПП НВФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) - директором та засновником є гр. ОСОБА_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ) - засновником є гр. ОСОБА_5 та ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) - директором та засновником є гр. ОСОБА_5 . Вказані підприємства створені та використовуються групою осіб, яка протягом 2010-2014р.р., діє на території Дніпропетровської області. Такі підприємства зареєстровані як на організатора так і на осіб які входять до групи підконтрольної ОСОБА_5 .

За результатами отриманої інформації та проведеного аналізу податкової звітності встановлено, що службові особи КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в період з 2011 року користувались послугами з незаконної мінімізації податкових зобов`язань, шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій по взаємовідносинам з підприємствами підконтрольними гр. ОСОБА_5 та послугами конвертування безготівкових коштів в готівку. Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) сформовано податкового кредиту з ПДВ від підприємств підконтрольних ОСОБА_5 на загальну суму 98883,0 грн., в т.ч. ПДВ у сумі 16480,5 грн., а саме від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні документи КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ ТД ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ПП НВФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) та пов`язаними із ним підприємствами, які перебувають у володінні КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з`ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків державного підприємства, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, встановлення розміру перерахованих коштів, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 ,тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, до документів що містять охоронювану таємницю, в КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ ТД ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ПП НВФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) та пов`язаними із ним підприємствами, які перебувають у володінні КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2011 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, акти виконаних приховуваних робіт, форми КБ2В, документи що підтверджують доставку матеріалів (ТТН, витрати на оплату найманого автотранспорту), графіки-плани виконання будівних робіт, протоколи засідань комісії з питань будівництва, журнали інструктажу, платіжні доручення; документи складського обороту; та інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_7 ) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1