Справа № 464/5217/15-к
пр.№ 1-кс/464/1482/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
03.07.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000134 від 25.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а сааме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (білоруський рубль), НОМЕР_2 (польський злотий), НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (польський злотий) НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_2 (Євро), НОМЕР_5 (українська гривня), що належать ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2013 по даний час в паперовому та електронному вигляді.
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 25.06.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000134, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області та акту планової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) №335/22-10/33863093 від 17.04.2015 складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 ухилились від сплати податків на загальну суму 3 834 641 грн.

Зокрема, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » віднесено до валових витрат та включено до податкового кредиту з ПДВ суми по операціях з придбання товарів та послуг від СПД з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), КПФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток в сумі 1 850 093 грн. та податок на додану вартість на суму 1 984 548 грн.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_4 », встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП « ОСОБА_4 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки: НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (білоруський рубль), НОМЕР_2 (польський злотий), НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (польський злотий) НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_2 (Євро), НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті у Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП « ОСОБА_4 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Дослідження руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках необхідно провести за період з 01.01.2013 по даний час, так як перерахування коштів ПП « ОСОБА_4 » за надані послуги, ймовірно здійснювалось після 31.12.2014.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (білоруський рубль), НОМЕР_2 (польський злотий), НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (польський злотий) НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_2 (Євро), НОМЕР_5 (українська гривня), що належать ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2013 р. по 03.07.2015 р.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1