Справа №1-299/08
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

3 липня 2008 року Печерський
районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Смик С.І.

при секретарі Серебрякової
М.М.

з участю прокурора
Станкова О.П.

та адвоката
ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні
в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1року народження, уродженку м.
Луцька, громадянку України, українку ,
освіта незакінчена вища , одружена, має неповнолітню дитину, працює директором
ТОВ „Торгсистем Буд” та директором ТОВ „Дольче Віта ЛІВ” , яка зареєстрована та проживає в м. АДРЕСА_1раніше
не судиму

в скоєнні злочину, передбаченого
ч.2 ст. 367 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1перебуваючи на посаді директора ТОВ „Торгсистем Буд” (код ЕДРПОУ
34575996), яке зареєстровано Печерською РДА м. Києва 12.09.06р. №798603 за юридичною
адресою: м.АДРЕСА_1 та знаходячись за фактичною адресою мАДРЕСА_2, в 2007 році
неналежним чином виконувала свої службові обов`язки, пов'язані з організацією
та веденням податкового обліку на підприємстві та забезпеченням фіксування
фактів здійснення всіх господарських операцій в звітному періоді, через
несумлінне ставлення до них, що заподіяло істотну державним інтересам та
спричинило тяжкі наслідки - у вигляді ненадходження до державного бюджету за
червень 2007 року податку на додану вартість у сумі 1 007 547 грн. вчинила
службову недбалість, за таких обставин.

Так, ОСОБА_1., перебуваючи
засновником ТОВ „Торгсистем буд”, а починаючи з 30 березня 2007року по
теперішній час, відповідно до протоколу №1 Установчих зборів засновників ТОВ
„Торгситем Буд” директором, в обов'язки якого входить:

- відповідно до п. п.8.17 Статуту
ТОВ „Торгсистем Буд” (в редакції від 16.03.07) здіснення керівництва за
поточною діяльністю товариства,
організування ведення статистичної та податкової звітності та передачу
її у встановленому обсязі відповідним держаним органам.

- відповідно до Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову
звітність в Україні” № 996-ХІV (в редакції від 16.07.99), здіснення організації
бухгалтерського обліку на підприємстві (п.2 ст.8), відповідальність за організацію
бухгалтерського обліку та забезпечення фактів здійснення всіх господарських
операцій, збереження документів (п.3 ст.8), відображення господарських операцій
в облікових регістрах у тому звітному періоді, якому вони були здійсненні (п.5
ст.9),

·
відповідно до
ст. ст. 9, 11 Закону України № 77/97-ВР від 18.02.97 року “Про систему
оподаткування” із змінами та доповненнями, - ведення бухгалтерського обліку,
складання звітності про фінансово-господарську діяльність тю
_______________________________________________________________________________________________і
забезпечування її зберігання у терміни, встановлені законами; надання до
державних податкових органів та інших державних органів, відповідно до Законів,
декларацій, бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей,
пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів; сплата належні суми
податків і зборів у встановлені законами терміни.

- відповідно до ст. 7, 10
Закону України № 168/97-ВР від 03.04.1997 року “Про податок на додану вартість”
- у строки, передбачені для сплати податку надати податковому органу за місцем
свого знаходження податкову декларацію незалежно від того, чи виникло у цьому
періоді податкове зобов'язання чи ні та платник податку несе відповідальність
за достовірність і своєчасність обчислення та внесення податку до бюджету
відповідно до законодавства України,

тобто фактично одноособово здійснюючи організаційно-розпорядчі та
адміністративно господарські функції на вказаному підприємстві, при складані в
червні 2007 року щомісячних податкових декларацій з податку на додану вартість,
не здійснила належний контроль за достовірним відображенням в них даних
податкового та бухгалтерського обліків ТОВ „Торгсистем буд”, а саме обсягу
податкових зобов'язань підприємства які виникли в наслідок здіснення
підприємницької діяльності, не відобразила
їх в повному обсязі у розмірі 1 594799грн., що заподіяло істотну шкоду
державним інтересам та спричинило ненадходження до державного бюджету коштів у
сумі 1 007 547 грн., що більше ніж у двісті п'ятдесят разів перевищує
неоподаткований мінімум доходів громадян та вважається особливо великим
розміром , в порушення вимог п.п.7.3.1. п.7.3. ст.7 Закону України „Про податок
на додану вартість” №168/97ВР від 03.04.97, в якому зазначено, що датою
виникнення податкового зобов'язання вважається дата, яка припадає на податковий
період, протягом якого відбулась будь-яка з подій, що стала раніше, або дата
зарахованих коштів від покупця, або дата відвантаження товарів.

Крім того ОСОБА_1перебуваючи на посаді директора ТОВ
„Дольче Віта Л.І.В.” (код ЕДРПОУ 34690852), яке зареєстровано Печерською РДА м.
Києва 26.10.06р. №0023446 за юридичною адресою: м.АДРЕСА_1 та
знаходячись за фактичною адресою мАДРЕСА_2, в 2007 році неналежним чином
виконувала свої службові обов`язки, пов'язані з організацією та веденням
податкового обліку на підприємстві та забезпеченням фіксування фактів
здійснення всіх господарських операцій в звітному періоді, через несумлінне
ставлення до них, що заподіяло істотну державним інтересам та спричинило тяжкі
наслідки - у вигляді ненадходження до державного бюджету за період з травня по листопад 2007 року податку на
додану вартість у сумі 1 004 136,99 грн..

Так, ОСОБА_1., перебуваючи засновником ТОВ
„Дольче Віта Л.І.В.” та з 26.10.06 по теперішній час, відповідно до протоколу
№1 Установчих зборів засновників ТОВ „Дольче Віта Л.І.В.” директором, в
обов'язки якого входить:

- відповідно до п.
п.10.1 та 10.2 розділу 10 Статуту ТОВ
„Дільче Віта Л.І.В.” (в редакції від 26.10.06) здіснення поточного керівництва підприємством, контроль за
веденням бухгалтерського обліку результатів діяльності товариства,
організування ведення статистичної та податкової звітності та передачу її у
встановленому обсязі відповідним держаним органам.

- відповідно до Закону України “Про
бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV (в редакції
від 16.07.99), здіснення організації бухгалтерського обліку на підприємстві
(п.2 ст.8), відповідальність за
організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фактів здійснення всіх
господарських операцій, збереження документів (п.3 ст.8), відображення
господарських операцій в облікових регістрах у тому звітному періоді, якому
вони були здійсненні (п.5 ст.9),

·
відповідно до
ст. ст. 9, 11 Закону України № 77/97-ВР від 18.02.97 року “Про систему
оподаткування” із змінами та доповненнями, - ведення бухгалтерського обліку,
складання звітності про фінансово-господарську діяльність тю
_______________________________________________________________________________________________і
забезпечування її зберігання у терміни, встановлені законами; надання до
державних податкових органів та інших державних органів, відповідно до Законів,
декларацій, бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей,
пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів; сплата належні суми
податків і зборів у встановлені законами терміни.

- відповідно до ст. 7, 10 Закону України № 168/97-ВР від
03.04.1997 року “Про податок на додану вартість” - у строки, передбачені для
сплати податку надати податковому органу за місцем свого знаходження податкову
декларацію незалежно від того, чи виникло у цьому періоді податкове
зобов'язання чи ні та платник податку несе відповідальність за достовірність і
своєчасність обчислення та внесення податку до бюджету відповідно до
законодавства України,

тобто фактично одноособово здійснюючи організаційно-розпорядчі та
адміністративно господарські функції на вказаному підприємстві, при складані в
травні - листопаді 2007 року щомісячних податкових декларацій з податку на
додану вартість, не здійснила належний контроль за достовірним відображенням в
них даних податкового та бухгалтерського обліків ТОВ „Дольче Віта Л.І.В.”, а
саме обсягу податкових зобов'язань підприємства які виникли в наслідок
здіснення підприємницької діяльності, не відобразила їх в повному обсязі.

Так ОСОБА_1. не було
відображено у складі податкових зобов'язань за травень 2007року - 96379,41
грн., червень 2007 року - 149722,21грн, липень - 173391,84грн., серпень 2007р.
- 56448,27грн., вересень 2007р. - 160131,65грн., жовтень 2007р. - 21004,01грн.,
листопад 2007р. - 3477740,6 грн., що заподіяло
істотну шкоду державним інтересам
та призвело до фактичного ненадходження до бюджету за вказаний час коштів у
сумі 1 004 136,99 грн., що більше ніж у
двісті п'ятдесят разів перевищує
неоподаткований мінімум доходів громадян
та вважається особливо великим розміром
,в порушення вимог п.п.7.3.1. п.7.3. ст.7 Закону України „Про податок на додану
вартість” №168/97ВР від 03.04.97, в якому зазначено, що датою виникнення
податкового зобов'язання вважається дата, яка припадає на податковий період,
протягом якого відбулась будь-яка з подій, що стала раніше, або дата
зарахованих коштів від покупця, або дата відвантаження товарів.

Допитана в судовому засіданні підсудна ОСОБА_1. свою вину у вчиненні злочину визнала повністю, щиро розкаялася та пояснила,
що дійсно є власником та директором ТОВ „Торгсистем Буд” та ТОВ „Дольче Віта ЛІВ”. Що стосується несплати
податків на вказаних підприємствах ОСОБА_1. пояснила, що враховуючи великі
обсяги господарської діяльності вона як керівник підприємства цілком і повністю
полягалась дії бухгалтерів. На ТОВ „Торгсистем буд” та ТОВ „Дольче Віта ЛІВ”
офіційного головних бухгалтерів не було, але їх функції виконували випадкові
особи, це ОСОБА_4. та ОСОБА_5, прізвища якої ОСОБА_1. не пам'ятає.

В березні 2008 році вона , як директор ТОВ „Торгсистем буд” та ТОВ „Дольче
Віта ЛІВ”, з метою недопущення несплати податків по вказаних підприємствах
подала до податкового органу уточнюючи розрахунки податкових зобов'язань з
виправленням самостійно виявлених помилок, сплативши при цьому відповідні
штрафні санкції, вважає що вижила усіх передбачених законом заходів направлених
недопущення несплати податків ТОВ „Торгсистем буд” та ТОВ „Дольче Віта
ЛІВ”.

Крім визнання своєї вини підсудною,
її винуватість в скоєнні злочину
повністю підтверджується зібраними по справі доказами.

Допитана під час судового слідства свідок
ОСОБА_4., показала, що в ТОВ
„Торгсистем буд” та ТОВ „Дільче Віта ЛІВ ” виконувала функції бухгалтера
підприємства. Вона разом з іншим
бухгалтером на ім'я ОСОБА_5 вела 1С
бухгалтерію та вносила данні з первинних документів бухгалтерського обліку
(накладні, податкові накладні) до реєстрів підприємств. За своєю специфікою
роботи вона перебувала в офісі вказаних підприємств (мАДРЕСА_2) лише один-два
рази в неділю.

Також свідок пояснила , що функції службової особи на ТОВ „Торгсистем буд”
та ТОВ „Дольче Віта ЛІВ ” виконувала ОСОБА_1., яка обіймала посади директора на
зазначених підприємствах.

Допитана під час судового слідства в якості
спеціаліста ОСОБА_3пояснила, що вона
проводила перевірку ТОВ „Торсистем буд”
по документам вилученим слідчим. Також ОСОБА_3 пояснила, що підприємство забов”язано зареєструвати в реєстрі усі отримані та
видані накладні, а вразі допущення неточностей , підприємство має право до
початку перевірки подати уточнюючу декларацію. Якщо уточнююча декларація
подається під час проведення перевірки контролюючим органом або після
проведення перевірки, то в такому
разі проводиться зустрічна перевірка контрагентів та податкова інспекція

Крім того винуватість
підсудної також підтверджується
письмовими матеріалами справи:

- даними акту
„Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ „Торгсистем буд”
(код 34575996) з питання правильності нарахування та своєчасності сплати до
бюджету ПДВ за червень 2007року” №2/35-30/34575996, яку складено ДПА у м.
Києві, якими встановлено порушення податкового законодавства з боку
директора ТОВ „Торгсистем Буд” ОСОБА_1., що призвело до донарахуванню ПДВ в розмірі 1007547 грн. (а.с. 22-28 т.1);

- даними акту „Про результати невиїзної документальної
перевірки ТОВ „Дольче Віта ЛІВ” (код 34690852) з питання правильності
нарахування та своєчасності сплати до бюджету ПДВ за травень -листопад
2007року” №5/35-30/34690852, яку складено ДПА у м. Києві, якими встановлено порушення податкового
законодавства з боку директора ТОВ
„Дольче віта ЛІВ” , яка не відобразила у складі податкових зобов'язань за
травень 2007року - 96379,41 грн., червень 2007 року - 149722,21грн, липень -
173391,84грн., серпень 2007р. - 56448,27грн., вересень 2007р. - 160131,65грн.,
жовтень 2007р. - 21004,01грн., листопад 2007р. - 3477740,6 грн., що призвело
до донарахування ПДВ в розмірі 1 004 136,99 грн.(а.с. 7-20 т.
6).

- даними реєстрів отриманих та
виданих податкових накладних ТОВ „Торгсистем Буд”, що були вилучені в офісі вказаного
підприємства під час проведеного 27.11.07 обшуку та які підтверджують, що за
наслідками підприємницької діяльності ТОВ „Торгсистем буд”, обсяги податкових
зобов'язань за червень 2007 року складають 1594799грн, а не 587 252 грн., що
задекларовані вказаним підприємством у
податковій декларації з ПДВ за червень 2007року .(а.с. 32-37
т.1);

- даними первинних бухгалтерських
документів ТОВ „Торгсистем буд” (акти
прийому-передачі, акти виконаних робіт, податкові накладні, договори), що були
вилучені в офісі вказаного підприємства під час проведеного 27.11.07 обшуку,
які підтверджують ведення директором ТОВ „Торгсистем Буд” ОСОБА_1.
підприємницької діяльності та виконання на підприємстві функцій службової особи
з правом підпису як в господарських так і фінансових документів та підтверджують обсяги податкових зобов'язань
за червень 2007 року складають 1594799грн, а не 587 252 грн., що задекларовані
вказаним підприємством у податковій
декларації з ПДВ за червень 2007року .(а.с. 81- 249 т.1;а.с. 1- 158
т.2;а.с 2-50 т.4);

- даними реєстраційних документів
ТОВ „Торгсистем буд” (статут, статутний договір, протокол №2 загальних зборів
учасників товариства), що були вилучені 21.12.07 в Печерський РДА м. Києві ,
згідно яких підтверджено
повноваження ОСОБА_1., починаючи з 30
березня 2007року по теперішній час повноваження директора ТОВ „Торгсистем Буд”
в обов'язки якого входить відповідно до
п. п.8.17 Статуту ТОВ „Торгсистем Буд” (в редакції від 16.03.07) здіснення
керівництва за поточною діяльністю товариства,
організування ведення статистичної та податкової звітності та передачу
її у встановленому обсязі відповідним держаним органам. (а.с. 51-107 т.4);

- даними реєстраційних документів
ТОВ „Дольче Віта ЛІВ” (статут, статутний договір,) що були вилучені в
Печерський РДА м. Києва, згідно яких підтверджено
повноваження ОСОБА_1., починаючи з
26.10.06 по теперішній час повноваження директора ТОВ „Дольче Віта ЛІВ” в
обов'язки якого входить відповідно до п.
п.10.1 та 10.2 розділу 10 Статуту ТОВ
„Дільче Віта Л.І.В.” (в редакції від 26.10.06) здіснення поточного керівництва підприємством, контроль за
веденням бухгалтерського обліку результатів діяльності товариства,
організування ведення статистичної та податкової звітності та передачу її у
встановленому обсязі відповідним держаним органам. (а.с. 103-120 т.6);

- даним звітних документів ТОВ
„Торгсистем буд” (податкові декларації з ПДВ, декларації з податку на прибуток
підприємства), що були вилучені 21.12.07 в ДПІ Печерського району м. Києва,
згідно яких підтверджено, що ОСОБА_1. не належним чином виконала свої службові
обов'язки пов'язані з достовірним відображенням в податковій декларації з
податку на додану вартість, за червень 2007року обсягів податкових зобов'язань,
що виникли на підприємстві внаслідок фінансово-господарської діяльності не
відобразив їх в повному обсязі - 1 594799грн., що заподіяло істотну шкоду
державним інтересам та спричинило ненадходження до державного бюджету коштів у
сумі 1 007 547грн.та те, що єдиною
особою на підприємстві відповідальною за нарахування та сплату податків була
ОСОБА_1.(а.с. 2-77 т.5);

- даними звітних документів ТОВ
„Дольче Віта ЛІВ” (податкові декларації з ПДВ, декларації з податку на прибуток
підприємства), що були вилучені в ДПІ Печерського району м. Києва , згідно
яких підтверджено, що ОСОБА_1.
неналежним чином виконувала свої службові обв'язки, в частині достовірного
відображення даних податкового та бухгалтерського обліку в офіційних документах
- податкових деклараціях та сплатою у зв'язку з цим, обов'язкового для
підприємства податку на додану вартість, що заподіяло шкоду державним інтересам
у вигляді фактичної несплати ПДВ в 2007р.- за травень у сумі 95 978грн., за
червень у сумі 147720,21грн., за липень у сумі 172906,84грн., за серпень у сумі
55679,27грн, за вересень у сумі 159493,01грн., за жовтень у сумі 21004,01грн.,
за листопад 2007р. у сумі 3477740,6 грн., а всього у сумі 1004136,99грн.та про те, що єдиною особою на підприємстві відповідальною
за нарахування та сплату податків була ОСОБА_1.(а.с. 21-119 т.6);

- даним
документів вилучених в приміщені ВАТ „СЕБ Банк”, що свідчать про
відкриття та функціонування рахунку, якій належить ТОВ „Торгсистем буд”, згідно
яких право підпису у фінансових
документах ТОВ „Торгсистем Буд” має виключно ОСОБА_1., яка є директором цього
підприємства. На посаду директора ОСОБА_1. призначена 30.03.2007року, згідно
протоколу №1 Установчих зборів учасників ТОВ „Торгсистем Буд”.(а.с. 1-192 т.3);

- даними листа ДПІ у Печерському районі м. Києва №
8700/9/15-309 від 26.06.2008 року, які надані на запит суду, відповідно до якого згідно картки особових рахунків ТОВ „ Дольче віта ЛІВ ” станом на 24.06.2008
року обліковується податковий борг по податку на прибуток у сумі 462,00грн. та
по податку на додану вартість у сумі 1 246 352,67грн.;

- даними листа ДПІ у Печерському районі м. Києва №
8815/9/15-809 від 27.06.2008 року, які надані на запит суду , відповідно
до якого згідно картки особових рахунків ТОВ „Торг систем Буд” обліковується податковий борг по податку на прибуток у сумі 1 936,00грн. та
по податку на додану вартість у сумі 1 511830,50грн. ;

- даними висновку експерта №60 від 24.03.08, складеного Науково-дослідним
експертно-криміналістичним центром при УМВС України на Залізничному транспорті,
згідно якого підтверджено, що директором
ТОВ „Торгсистем буд” ОСОБА_1. податкова декларація з ПДВ за червень 2007 року
не підписувалась, а тому нею неналежним чином виконувались службові обов'язки, пов'язані з достовірним відображенням в податковій
декларації з податку на додану вартість, за червень 2007року обсягів податкових
зобов'язань, що виникли на підприємстві внаслідок фінансово-господарської
діяльності.(а.с.89-100 т.5);

- даними висновку психіатричної експертизи №288 від 13.03.08, складеного
Київським міським центром судово-психіатричних експертиз, згідно якого ОСОБА_1.
не має ознак психіатричного захворювання та в період інкримінує мого діяння
могла усвідомлювати свої дії та керуватись ними. В теперішній час ОСОБА_1.
усвідомлює свої дії та може керуватись ними. (а.с. 93-94 т. 7).

Оцінюючи докази, зібрані в
судовому засіданні, суд находить винність ОСОБА_1 в скоєні злочину повністю
доведеною.

Суд не приймає до уваги покази
підсудної ОСОБА_1. , що її дії як директора ТОВ „Торгсистем буд” та ТОВ Дільче
віта ЛІВ не завдали шкоди державі та не настали тяжкі наслідки, так як вона в березні 2008 року подала в податкову інспекцію уточнюючі декларації , тобто фактично
усунула допущені порушення, ,
оскільки вони спростовуються даними листа
ДПІ у Печерському районі м. Києва
№8877/9/15-309 від 26.06.2008 року , відповідно до яких
згідно картки особових рахунків ТОВ „Дільче Віта ЛІВ” обліковується
податковий борг по податку на прибуток у
сумі 462,00грн. та по податку на додану
вартість у сумі 1 246 352,67грн. та згідно картки особових рахунків ТОВ „
Торгсистем буд”” обліковується податковий борг по податку на прибуток у сумі 1936,00грн. та по податку на додану вартість у сумі 1 511
830,50грн. А у відповідності до п.17.2 ЗУ „ про порядок погашення забов”язань
платників податків перед бюджетом та
державними цільовими фондами „ у разі самостійного виявлення заниження
податкового забов”язання минулих податкових періодів до початку його
перевірки контролюючим органом забов”язаний
подати уточнюючий розрахунок. ОСОБА_1. допущені порушення та заниження
податку за червень 2007 року самостійно
не виявила. Дані порушення були виявлені контролюючим органом, а уточнююча
декларація подана нею до ДПІ після порушення кримінальної справи.

Дії підсудної ОСОБА_1. , які виразилися в службовій недбалості, тобто
неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов'язків
через несумлінне ставлення до них, що заподіяло істотну шкоду державним
інтересам та спричинило тяжкі наслідки ,
суд кваліфікує за ч.2 ст. 367 КК
України.

При призначенні міри
покарання підсудній, суд враховує
ступінь тяжкості вчиненого
злочину, який відносяться до
категорії злочинів середньої тяжкості, а також оцінюючи ступінь небезпечності особи
підсудної, яка вину свою визнала , раніше не судима, має на утриманні
неповнолітню дитину 1999 року народження, навчається в Київському національному
університеті культури і мистецтв, позитивно характеризується за місцем проживання та навчання , до кримінальної відповідальності
притягується вперше , раніше ні в чому противоправному помічена не була та враховуючи її стан
здоров'я.

Відповідно до ст. 66 КК
України обставинами, що пом'якшують покарання підсудній ОСОБА_1 є її щире каяття
.

Відповідно до ст. 67 КК
України обставин, що обтяжують покарання підсудній ОСОБА_1. не встановлено.

За таких обставин суд вважає,
що підсудній ОСОБА_1 необхідно обрати
міру покарання у вигляді
позбавлення волі з позбавленням
права обіймати посади , пов'язані з
виконанням організаційно - розпорядчих
та адміністративно - господарських обов'язків та зі штрафом , та застосувати до основної міри покарання
ст. 75 КК України , звільнивши ОСОБА_1 від відбуття покарання у вигляді
позбавлення волі з випробуванням та поклавши обов'язки, передбачені ст. 76 КК
України, оскільки зазначене покарання
буде необхідним та достатнім для
її виправлення , яке можливо без
ізоляції підсудної від суспільства.

Судові витрати за
проведення експертизи покласти на
підсудну ОСОБА_1

Питанні щодо речових доказів
вирішити у відповідності до ст. 81 КПК України.

Арешт накладений постановою від 03.03.2008
року на майно ОСОБА_1. скасувати, оскільки цивільний позов не заявлений та конфіскація
майна до ОСОБА_1. не застосовувалася.

На підставі викладеного та
керуючись ст.ст. 323-324 КПК України, суд, -

З А С У Д И В :

ОСОБА_1 визнати винною в скоєнні злочину, передбаченого ч.2ст.367
КК України та призначити їй покарання
у виді трьох років позбавлення волі, з позбавленням права займати посади пов'язані з
організаційно - розпорядчими та адміністративно - господарськими обов'язками
строком на 3 (три) роки та зі штрафом в розмірі ста
неоподатковуваних мінімумів доходів громадян - 1700 ( одна тисяча
сімсот) гривень.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування
основного призначеного покарання у
вигляді позбавлення волі з
випробуванням, з іспитовим строком на 2 (
два) роки.

На підставі ст. 76 КК України
зобов'язати ОСОБА_1 не виїжджати
за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу
кримінально-виконавчої системи, повідомляти ці органи про зміну місця проживання , роботи або
навчання , періодично з'являтися для реєстрації в ці органи.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_1до
набуття вироком законної сили залишити без зміни - підписку про невиїзд з
постійного місця проживання.

Речові докази: документи, які знаходяться в матеріалах справи - залишити в
матеріалах справи.

Стягнути з ОСОБА_1 судові витрати за проведення експертизи
в сумі 912,71 грн. ( отримувач платежу -НДЕКЦ при УМВС України на залізничному транспорті р/р 0476, код 25576445, ГУДКУ в Київській області, МФО
821018( за експертні роботи).

Арешт , накладений постановою
старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА
у м. Києві Корчак Ю.М. від 03.03.2008
року , а саме особисте майно, що належить ОСОБА_1, та арешт на майно ТОВ „Торг систем Буд”, яке
перебуває у власності ОСОБА_1. та
безпосередньо на рахунок вказаного
суб'єкта господарювання „ НОМЕР_1в ВАТ „СЕБ Банк” в м. Києві (СФО
300175) де знаходяться грошові кошти у сумі 314,1 тис. Грн. -
скасувати.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду м. Києва, через районний
суд, протягом 15 діб з часу його
оголошення.

Суддя: