Справа № 592/4640/13-к
Провадження № 1-кс/592/882/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

29 квітня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1, про доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 22.11.2012р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 358 ч.1, 15-2 191 ч.4, 212 ч.3, 366 ч.2 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим відділом проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 22.11.2012р., по факту вчинення невстановленими особами підроблення документів ТОВ «Леміш Груп», ТОВ «Укрземстрой» та ПП «Охторг», по факту вчинення директором ТОВ «Інфо» ОСОБА_3 ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, замаху на заволодіння державними грошовими коштами у великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 358 ч.1, 15 ч.2 - 191 ч.4, 212 ч.3, 366 ч.2 КК України.

Проведеними по даному кримінальному провадженню слідчими діями встановлено, що директор ТОВ «Інфо» ОСОБА_3 на протязі 2009-2011 років, з метою ухилення від сплати податків, підробив документи про отримання технічної документації та ТМЦ ТОВ «Інфо» (замовник) від ТОВ «Укрземстрой», ПП «Охторг», ТОВ «Леміш Груп» (виконавці): договори, акти виконаних робіт, накладні та інші документи, які використані службовими особами ТОВ «Інфо» в бухгалтерському та податковому обліках.

Зазначені злочинні дії директора ТОВ «Інфо» ОСОБА_3, призвели до ненадходження до бюджету податку на додану та податку на прибуток на загальну суму 2 млн. 485 тис. 383 гривень.

Крім того, встановлено, що директор ТОВ «Інфо» ОСОБА_3, з метою незаконного заволодіння державним коштами, підробив документи щодо руху товарно-матеріальних цінностей згідно договору №15/03/10 від 15.03.10, укладеного з ТОВ «Укрземстрой» (постачальник) на здійснення поставки виробничого обладнання комплектуючих для модуля свободної турбіни (правого обертання) Д-336 в адресу ТОВ «Інфо» (замовник), податкові накладні та інші документи щодо надання вказаних послуг зазначеним підприємством.

Вказані підроблені документи використані службовими особами ТОВ «Інфо» в бухгалтерському та податковому обліках товариства, в результаті чого ними безпідставно завищено суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок підприємства у декларації з податку на додану вартість за березень 2010 року та додатку №3 до податкової декларації з ПДВ «розрахунок суми бюджетного відшкодування» на загальну суму 202 тис. 008 грн.

Також встановлено, що ПП «Охторг» в своїй діяльності використовує розрахунковий рахунок в Київській філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876) №7001 (українська гривня).

Документи ПП «Охторг», що становлять банківську таємницю, знаходяться в Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), за адресою: м. Київ, пл. Солом`янська, б.2.

Враховуючи зазначене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку № 7001 ПП «Охторг», які знаходяться в Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), за адресою: м. Київ, пл. Солом`янська, б.2., з метою дослідження даних про рух грошових коштів та документів, які були надані ПП «Охторг» до Київської філії ПАТ КБ «Павденкомбанк», для відкриття розрахункового рахунку, та які можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами товариства податкового законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а тому є у справі речовими доказами.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо документи і до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись , відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться такі документи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПП «Охторг», які перебувають у володінні Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), за адресою: м. Київ, пл. Солом`янська, б.2, а саме:

- документи, які були надані ПП «Охторг» (код 36844728, м. Київ) до Київської філії ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), для відкриття розрахункового рахунку №7001 (українська гривня), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ПП «Охторг»;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ПП «Охторг», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію компютерної техніки ПП «Охторг», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);

- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковому рахунку №7001 (українська гривня), за період з 20.01.2010 р. по 29.04.2013 р., і що стосується взаємовідносин ТОВ «Інфо» і ПП «Охторинг»;

- матеріалів юридичної справи ПП «Охторг»;

- чеків про зняття готівки за період з 20.01.2010 р. по 29.04.2013 р., і що стосується взаємовідносин господарської діяльності ТОВ «Інфо» і ПП «Охторг», з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя М.В. Кондратенко