Справа № 646/4028/15-к Пр.№ 1-кс/646/1808/2015
ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ХАРКОВА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.03.15 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №0000147 від 05.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України,
ВСТАНОВИВ:

Старший прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_4 звернувся до суду в рамках кримінального провадження №0000147 від 05.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України з клопотанням про тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, до документації щодо здійснення податкового контролю за діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): юридична справа підприємства, акти, довідки їх перевірок, листування з податковою інспекцією, завдання та доручення Міндоходів (ДФС) щодо відпрацювання (перевірок) цього підприємства, яка знаходиться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 )

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що у провадженні старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_5 перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000147 від 05.03.2015 за матеріалами УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 у порушення п.п. 19-1.1.1. п.19-1.1. ст. 19-1, ст. 21, п.п. 75.1.2. п. 75.1. ст. 75 Податкового кодексу України під час проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи службовим становищем, не відобразили у довідці перевірки порушень підприємством вимог податкового законодавства та не зробили донарахування з ПДВ на суму 125 тис.грн, чим завдано збитків державним інтересам на вказану суму.

Таким чином, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проводилися перевірочні заходи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: директору вручалися запити про надання інформації та її документального підтвердження, складалися акти перевірок.

Для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, необхідних для прийняття законного та обґрунтованого рішення в ньому, виникла необхідність у дослідженні документації щодо здійснення податкового контролю за діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): юридична справа підприємства, акти, довідки їх перевірок, листування з податковою інспекцією, завдання та доручення Міндоходів (ДФС) щодо відпрацювання (перевірок) цього підприємства.

Відомості, що містяться в вищевказаних документах можливо використати як докази у кримінальному провадженні. Тобто в вищевказаних документах є відомості, які згідно ч.1 ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, а саме подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди).

Всі ці відомості слідство в подальшому зможе використати як докази в кримінальному провадженні як встановлені фактичні обставини події.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, заслухавши думку прокурора, суд приходить наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що прокурором доведено, що оригінали документів за період березень 2014 року, період що перевірявся ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо здійснення податкового контролю за діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): юридична справа підприємства, акти, довідки їх перевірок, листування з податковою інспекцією, завдання та доручення Міндоходів (ДФС) щодо відпрацювання (перевірок) цього підприємства, яка знаходиться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, а саме: вони можуть буди використані. Разом з тим слідчий суддя вважає, що клопотання в частині вилучення документів за інші періоди відпрацювання (перевірок) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 - задоволенню не підлягає, оскільки прокурором не доведено, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому прокурор не позбавлений права звернутися з антологічним клопотанням, після конкретизації, що документи за інші періоди відпрацювання (перевірок) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, прокурор просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, з одночасним їх вилученням, та доручити працівникам УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області, старшому слідчому другого слідчого відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 , старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , разом з тим прокурор не зазначає, яким саме працівникам УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області він просить надати дозвіл на доступ до речей та документів. Також з наданих до клопотання документів вбачається, що предметом податкової перевірки буда діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період: березень 2014 року.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-164,166, 392-395 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №0000147 від 05.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 , старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо здійснення податкового контролю, за період: березень 2014 року, щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): юридична справа підприємства, акти, довідки їх перевірок, листування з податковою інспекцією, завдання та доручення Міндоходів (ДФС) щодо відпрацювання (перевірок) цього підприємства, яка знаходиться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1