Провадження № 1-кс/344/2695/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Матеріалами клопотання зазначається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в ЄРДР 16.03.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " упродовж 2014-2015 років здійснили імпорт товару (платформату) від фірм нерезидентів з Боснії та Герцеговини, вказавши у митній декларації мету використання даного продукту виробництво лаків та фарб.

Проте, як вбачається з матеріалів провадження, імпортований ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " платформат транспортувався на територію Івано-Франківської області, де в подальшому виготовлявся готовий до використання автомобільний бензин, який реалізовувався оптовими партіями через пов`язаних суб`єктів господарювання за готівку та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Таким чином, службові ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", діючи в порушення п.п.212.1.1, 213.1.1, п.212.1, 213.1, 214.4, 216.1, ст. 212, 213, 215 та 216 Податкового кодексу України ухилились від сплати 3 178 919 грн. акцизного податку.

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " платформату, у тому числі проведених розрахунків між ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та контрагентами, встановлення відомостей щодо призначення платежів, співставлення таких розрахунків з даними бухгалтерського та податкового обліку виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та вилучення їх копій.

Встановлено, що у своїй господарській діяльності ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує рахунок № НОМЕР_2 , які відкрито в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці, проте, в судовому засідання стороною кримінального провадження, яка звернулась із вказаним клопотанням поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, а враховуючи те, що в інший спосіб в даний час отримати відомості без надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , неможливо, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати, як докази отримані відомості, слідчий суддя вважає, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто на ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунку № НОМЕР_2 , що відкрито ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо надходження та списання грошових коштів по вказаному рахунку з 04.02.2015 по 13.07.2015 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1