ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6776/15-к
провадження № 1-кс/201/4265/2015
УХВАЛА
27 квітня 2015 року Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
27 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), в період липень-грудень 2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в порушення п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями), шляхом необґрунтованого віднесення до складу податкового кредиту суми з податку на додану вартість, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 525 300,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.
Як встановлено в ході досудового розслідування, в 2013р., при проведенні торгів за право проведення робіт по інвентаризації земель на території Дніпропетровської області, переможцем конкурсних торгів стало ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). В подальшому для виконання вищевказаних робіт ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) заключило договір з субпідрядним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Згідно договору субпідряду виконання робіт сума робіт складала 12 млн.грн., зазначена сума було відображена в податковій звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В ході проведення комплексу слідчих (розшукових) заходів встановлено факт отримання підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) бюджетних коштів за надання робіт по створенню технічної документації з інвентаризації земель для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2013 року.
Встановлено, що Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) було виграно ряд тендерів, які проводились територіальними ІНФОРМАЦІЯ_7 , в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_8 . Під час оформлення господарських взаємовідносин між вказаними підприємством та установою, Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з письмового дозволу ІНФОРМАЦІЯ_8 до виконання вказаних робіт у якості підрядної організації було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В свою чергу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) було виконано вказані роботи по створенню технічної документації з інвентаризації земель власними ресурсом, але посадовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою отримання протизаконної вигоди та з метою ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів сформовано незаконний податковий кредит з ІІДВ, шляхом оформлення безтоварних операцій на нібито субпідрядні роботи з оформлення проектних робіт та робіт з оформлення спеціальної технічної документації з рядом підприємств, що мають ознаки «фіктивності».
Отже під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » використало схему ухилення від оподаткування шляхом, парування віртуальних операції із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» і за рахунок використання реквізитів з яких , незаконно формувався податковий кредит з ПДВ.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, що містять охоронювану таємницю, в ІНФОРМАЦІЯ_8 (юридична адреса. АДРЕСА_2 ), а саме: Первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_8 з Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 2013-2014 року в тому числі: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них, документи, які були надані Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та для участі у процедурі державних закупівель (конкурсні пропозиції); документи, що були надані Державним підприємством ІНФОРМАЦІЯ_6 » які підтверджують спроможність постачання ним товарів, виконання робіт, надання послуг (ліцензії, сертифікати, документально підтверджені відомості стосовно наявності відповідних співробітників та обладнання, тощо); протоколи розкриття конкурсних позицій конкурсних торгів, договори акцепту; документи, складені із ДП ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за результатом конкурсних торгів; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування, фінансово-господарські документи, до підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів пред`явлення їх до сплати та ін.; Всіх документів стосовно проведення конкурсних торгів, щодо проведення інвентаризації земель сільськогосподарського призначення державної власності, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_8 в період 2013-2014рр.; Документально підтверджених відомостей щодо проведення Державним підприємством ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) постачання товарів (виконання робіт, надання послуг) для ІНФОРМАЦІЯ_8 , із зазначенням чи проводились такі взаємовідносини за результатами перемоги у конкурсних торгах, або ж бюджетні кошти в адресу Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перераховувались на підставі фінансово-господарських взаємовідносин, здійснення яких процедури проведення конкурсних торгів не вимагало; Документально підтверджених відомостей щодо підрядних, субпідрядних підприємств організацій), які Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) планувалось залучити (було фактично залучено) для виконання умов договорів по взаємовідносинам із ІНФОРМАЦІЯ_8 і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, які можуть мати принципове значення по кримінальному провадженню.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, що містять охоронювану таємницю, в ІНФОРМАЦІЯ_8 (юридична адреса. АДРЕСА_2 ), а саме: Первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_8 з Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 2013-2014 року в тому числі: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них, документи, які були надані Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та для участі у процедурі державних закупівель (конкурсні пропозиції); документи, що були надані Державним підприємством ІНФОРМАЦІЯ_6 » які підтверджують спроможність постачання ним товарів, виконання робіт, надання послуг (ліцензії, сертифікати, документально підтверджені відомості стосовно наявності відповідних співробітників та обладнання, тощо); протоколи розкриття конкурсних позицій конкурсних торгів, договори акцепту; документи, складені із ДП ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за результатом конкурсних торгів; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування, фінансово-господарські документи, до підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів пред`явлення їх до сплати та ін.; Всіх документів стосовно проведення конкурсних торгів, щодо проведення інвентаризації земель сільськогосподарського призначення державної власності, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_8 в період 2013-2014рр.; Документально підтверджених відомостей щодо проведення Державним підприємством ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) постачання товарів (виконання робіт, надання послуг) для ІНФОРМАЦІЯ_8 , із зазначенням чи проводились такі взаємовідносини за результатами перемоги у конкурсних торгах, або ж бюджетні кошти в адресу Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перераховувались на підставі фінансово-господарських взаємовідносин, здійснення яких процедури проведення конкурсних торгів не вимагало; Документально підтверджених відомостей щодо підрядних, субпідрядних підприємств організацій), які Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) планувалось залучити (було фактично залучено) для виконання умов договорів по взаємовідносинам із ІНФОРМАЦІЯ_8 і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, які можуть мати принципове значення по кримінальному провадженню.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1