У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30.10.2014 Справа №607/18019/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ТУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000094 від 03.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Старший слідчий з ОВС СУФР ТУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях житлового будинку, господарських будівель і споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які, не зареєстровані та де фактично проживає засновник TOB «Роялтранс Україна» () ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , з метою відшукання і вилучення та для подальшого проведення почеркознавчих та технічних експертиз, первинних, бухгалтерських, фінансово-господарських та інших документів, бланків, печаток TOB «Роялтранс Україна» () та інших суб`єктів господарювання (в тому числі компанії "Precise Power UK Limited" (Англія) і фізичних осіб), комп`ютерної техніки, принтерів, носіїв інформації, речей, грошей та цінностей, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000094 від 03.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, приходжу до наступного висновку.
Як вбачається із клопотання, службові особи TOB «Роялтранс Україна» (код за ) проводили господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей щодо цін їх придбання та реалізації, в результаті чого, в порушення пп.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 p. № 2755-VI із змінами та доповненнями, за період з 01.02.2012 року по 30.06.2013 року занизили сплату податків на загальну суму 2 701 000 грн., що відображено у довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 року по 01.06.2013 року.
Матеріалами провадження встановлено, що між TOB «Роялтранс Україна» в особі директора ОСОБА_5 та компанією - нерезидентом "Precise Power UK Limited" (Англія) в особі ОСОБА_6 , 01.02.2012 р. укладено зовнішньоекономічний договір № 01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300 000 англійських фунтів стерлінгів.
Крім того, TOB «Роялтранс Україна» в особі заступника директора ОСОБА_7 та компанією - нерезидентом "Precise Power UK Limited" (Англія) в особі ОСОБА_6 укладено зовнішньоекономічні договори на імпорт автотранспорту, загальною вартістю - 1 030 000 англійських фунтів стерлінгів.
Реалізація автомобілів на території України, згідно даних податкового та бухгалтерського обліку товариства «Роялтранс Україна», здійснювалась з націнкою 5-10 % від контрактної вартості з урахуванням податку на додану вартість та мита, сплачених митним органам. Різниця між контрактною вартістю та фактично отриманими коштами від реалізації транспортних засобів на території України за їх ринковою вартістю отримувалась готівкою без відображення у складі валових доходів товариства та податкових зобов`язань з податку на додану вартість.
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб TOB «Роялтранс Україна» вбачаються факти умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом не відображення в податковій звітності підприємства фактично отриманих доходів.
07.02.2014 р. у офісі товариства «Роялтранс Україна», розташованого за адресою: м. Тернопіль, вул. Над Ставом, 6, приміщення 15, проведено обшук, у ході якого, на робочому столі ОСОБА_5 (засновника товариства) у його сейфі, виявлено та вилучено печатку з реквізитами «Precise Power UK Ltd 52 Cam pile Id Road LONDON SE9 5JG ENGLAND Reg: 6498017». Відбиток вказаної печатки міститься на частині документів, які надавались в митні органи України для митного оформлення транспортних засобів, що ввозилися на митну територію України для одержувача-товариства «Роялтранс Україна», а саме: на інвойсах, товарно-транспортних накладних -«CMR», на договорах укладених товариством «Роялтранс Україна» з компанією "Precise Power UK Limited" та додатках (специфікаціях) до них. Проведеною технічною експертизою експертами НДКЦ при УМВСУ в Тернопільській області встановлено, що відбитки вилученої печатки дійсно поставлені на вказаних документах.
Разом з тим, при огляді ноутбука, яким користувався засновник товариства з обмеженою відповідальністю «Роялтранс Україна» - ОСОБА_8 , який вилучили під час обшуку у офісі на його робочому місці, виявлено електронні документи (файли) компанії "Precise Power UK Limited", а саме: інвойси, товарно-транспортні накладні - «CMR», специфікації до договорів, доручення, запрошення від імені компанії "Precise Power UK Limited" для відвідування Великобританії фізичним особам - громадянами України. Враховуючи вищевикладене, є вагомі підстави вважати, що окремі із вище перелічених документів складались на території України.
Крім того, від компетентних органів Республіки Польща отримано експортні декларації, в яких відомості щодо відправників та вартості транспортних засобів, в окремих випадках, відрізняються від задекларованих під час митного оформлення в Україні. Крім того, у компетентних органів Республіки Польща стосовно 29 транспортних засобів відсутня інформація щодо їх митного оформлення в країні експорту.
Відповідно до інформації, наданої ОУ ГУ Міндоходів у Тернопільській області від 28.10.2014 року №74/07-08 печатка фірми нерезидента "Precise Power UK Limited" (Англія), яка використовувалася TOB «Роялтранс Україна» для підробки документів від імені "Precise Power UK Limited", а також інші документи (в тому числі і документи фінансової (податкової) звітності) TOB «Роялтранс Україна» () та інших суб`єктів господарювання (в тому числі і фізичних осіб), комп`ютерна техніка, носії інформації речі, гроші та цінності, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 0000094 можуть знаходитися в приміщеннях житлового будинку, господарських будівель і споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 на земельній ділянці з кадастровим № .02.001:0969, яка зареєстрована за ОСОБА_5 та ОСОБА_9 , де фактично проживає директор TOB «Роялтранс Україна» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Згідно інформації Петриківської сільської ради ОСОБА_5 та його дружина - ОСОБА_9 проживають без реєстрації у житловому будинку по АДРЕСА_1 .
Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Приймаючи до уваги, що у матеріалах досудового розслідування є достатні дані вважати, що в приміщеннях житлового будинку, господарських будівель і споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які, не зареєстровані та де фактично проживає засновник TOB «Роялтранс Україна» () ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , можуть зберігатися відомості, які можуть бути використанні як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ТУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР ТУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 на проведення обшуку в приміщеннях житлового будинку, господарських будівель і споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які, не зареєстровані та де фактично проживає засновник TOB «Роялтранс Україна» () ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , з метою відшукання і вилучення та для подальшого проведення почеркознавчих та технічних експертиз, первинних, бухгалтерських, фінансово-господарських та інших документів, бланків, печаток TOB «Роялтранс Україна» () та компанії «Precise Power UK Limited» (Англія), що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
Строк дії ухвали встановити протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1