УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/15718/14-к

14.11.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радник юстиції ОСОБА_3 , матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000311 від 24.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Аспект» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
встановив:
СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000311 від 24.12.2013 стосовно службових осіб ПП «Аспект» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Органи досудового розслідування зазначають, що у проміжок часу 2012-2014 роки ПФ «Аспект» () відповідно до ст.15 підрозділу 2 розділу ХХ 197 Податкового кодексу України, згідно якого до 01.01.15 від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001-1008 згідно УКТ ЗЕТ та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно УКТ ЗЕТ здійснює постачання сільськогосподарської продукції на адресу суб`єктів господарської діяльності з реального сектора економіки, у тому числі ПП «Енергоукрпродукт», ( ). Одним з основних постачальників ПФ «Аспект» є ТОВ «Рубікон», ( ). За фактом створення ТОВ «Рубікон» СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області здійснюється кримінальне провадження № 0000150 за ст. 205 ч.1 КК України. 28.08.2014 ОСОБА_4 оголошено підозру за ст.205 ч.1 КК України. Допитаний ОСОБА_4 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення визнав повністю та пояснив, що ТОВ «Рубікон» зареєстрував на власне ім`я за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності. Тобто операції між ТОВ «Рубікон» та ПФ «Аспект» носили безтоварний характер. Таким чином ПФ «Аспект» використовувалось СПД із реального сектора економіки, у тому числі ПП «Енергоукрпродукт», для мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків.З метою підтвердження або спростування наявності господарських взаємовідносин між ПФ «Аспект» та ПП «Енергоукрпродукт» необхідно вилучити у ПП «Енергоукрпродукт» оригінали документів бухгалтерського та податкового обліку. У вище вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ПФ «Аспект» підписував документи, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, в ході яких Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
Ухвалив:
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 які перебувають у володінні ПП «Енергоукрпродукт», ( ), а саме : документів бухгалтерського та податкового обліку щодо придбання та реалізації ТМЦ за 2012 2014 роки ( накладні, податкові накладні, акти прийому передачі, рахунки фактури тощо ). Строк дії ухвали один місяць. Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1