Справа № 592/4152/15-к
Провадження № 1-кс/592/1246/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участі старшого слідчого з ОВС ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження за №0000133 від 13.11.2014, про проведення тимчасового доступу та можливості вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Київ Ліквід Петролеум» (код 38544588), що знаходиться за адресою: пров. Костя Гордієнка, буд. 3, оф.53, м. Київ.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що упродовж 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Лоранто», ТОВ «Екфіла» через мережу орендованих в ТОВ «Суминафтосервіс» АЗС здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Сумської області. Внаслідок цього у вказаних підприємств виникали значні суми податкових зобов`язань з ПДВ, які підлягали сплаті до бюджету. Однак, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, службові особи вказаних юридичних осіб безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість від ризикових контрагентів ТОВ «Київ Ліквід Петролеум» (код 38544588), ТОВ «Барилит Плюс» (код 38361609), ТОВ «Праус» (код 37276126), ТОВ «Стронг Групп» (код 33384051), ТОВ «Талис Плюс» (код 38361594), за рахунок податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН, та включених в Додаток 8 «Заява про відмову постачальника надати податкову накладну» (порушення порядку заповнення та порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних). В свою чергу вказані підприємства сформували податковий кредит від ризикових контрагентів: ТОВ «Екоінбуд» (код 30400929), ТОВ «Дюран Трейд» (код 38826412), ТОВ «ТВК Україна» (код 36113807), ТОВ «Швейцарський центр освіти «Мастерс» (код 38607443), ТОВ «Торговий Дім «Шеф» (код 38920522), ТОВ «ТМП «Брок» (код 39176367). Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість з фінансово-господарської діяльності юридичних осіб ТОВ «Оксаліт»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 3 млн. 844 тис. 681,66 грн., ТОВ «Лоранто»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 5 млн. 999 тис. 672,74 грн., ТОВ «Екфіла»: за квітень- червень 2014 року в розмірі 4 млн. 633 тис. 214,22 грн., а всього податків на загальну суму 14 млн. 477 тис. 567 грн., що є особливо великим розміром.

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні документів ТОВ «Київ Ліквід Петролеум» (код 38544588), що містять в собі відомості та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами ТОВ «Оксаліт», ТОВ «Лоранто», ТОВ «Екфіла» законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження і перебувають у володінні ТОВ «Київ Ліквід Петролеум» (код 38544588) за адресою: пров. Костя Гордієнка, буд. 3, оф.53, м. Київ.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Перевіривши матеріали до клопотання вважаю його не обґрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає виходячи з наступного.

Відповідно до ч.4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий не обґрунтував необхідність вилучення зазначених документів та не надав суду відомостей, що у нього виникли складності в самостійному отриманні зазначених в клопотанні документів та відомостей про те, що йому було відмовлено в наданні документів на його звернення.

Таким чином вважаю, що на даній стадії досудового розслідування не доведено необхідність тимчасового доступу до документів зазначених в клопотанні.

Керуючись ч. 6 ст. 163, ст. 164 КПК України, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Київ Ліквід Петролеум» (код 38544588), що знаходиться за адресою: пров. Костя Гордієнка, буд. 3, оф.53, м. Київ - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1