Дата документу Справа № 335/8186/14-к
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
Єдиний унікальний № 335/8186/14-к Головуючий в 1 інстанції
№ провадження 11-сс/778/460/14 ОСОБА_1
Категорія ст. 163 Доповідач в 2 інстанції
КПК України ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2014 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Запорізької області в складі:

головуючого ОСОБА_3

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_4 ,

при секретарі ОСОБА_5 ,

за участю прокурора ОСОБА_6

представника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 адвоката ОСОБА_7

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі матеріали справи за апеляційною скаргою представника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 адвоката ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 23 липня 2014 року, якою задоволено клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_8 про тимчасовий доступ до речей і документів, та надано дозвіл на тимчасовий доступ і можливість вилучення з офісного приміщення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (нова назва Ермана код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.10.2010 року і по теперішній час, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (нова назва Ермана код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Срок дії вказаної ухвали суду до 23 серпня 2014 року.

Клопотання розглянуто суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

18 липня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мінходів у Запорізькій області ОСОБА_8 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_6 , який здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні, про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому вказав, що вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (нова назва Ермана код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), необхідне з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження і надасть змогу використати відомості, що містяться в них як докази.

СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, вчиненого службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в діях яких вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, дані про яке внесено 29.01.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 29.01.2014 року.

В клопотанні вказівка на те, що органом досудового розслідування встановлено, що у період з 01 жовтня 2010 по 31 грудня 2012 року службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( код ЕДРГЮУ НОМЕР_1 ), документально оформлювали фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (нова назва Ермана код ЕДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_10 (код ЕДРГЮУ НОМЕР_3 ), ПП ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЕДРГЮУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЕДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо придбання товарів (робіт, послуг), які носили безтоварний характер, при цьому умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1950982 гривень та податку на прибуток на суму 1 372 787 гривень, а всього податків на суму 3 323 769 гривень.

Внаслідок вказаних порушень податкового законодавства, допущених службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ), до бюджету не надійшли кошти з податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 3 323 769 гривень, яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Для своєї діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 використовує офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

13 травня 2014 року, на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя, слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Запорізькій області було проведено тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , та було вилучено первинні документи фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (нова назва Ермана код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5

Ухвалою Апеляційного суду Запорізької області від 29 травня 2014 року, було скасовано вище вказану ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та постановлено нову ухвалу, якою відмовлено в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей.

Слідчий в клопотанні послався на те, що під час подальшого проведення досудового слідства, з допитів свідків директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_11 , нового директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (нова назва Ермана код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , було встановлено наявні підстави для вилучення саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що надасть можливість використати їх як докази.

Вказані в клопотанні документи на погляд слідчого, є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні в зв`язку з тим, що вони відображають господарські відносини з підприємством, яке має ознаки фіктивності та яких насправді не відбувалося. Прохав розглянути клопотання без виклику в судове засідання службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий суддя, розглянувши на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, зазначене клопотання задовольнив, надавши дозвіл на тимчасовий доступ та можливість старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_14 вилучити в офісному приміщенні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з 'ГОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (нова назва Ермана), ПП ОСОБА_10 , ПП ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.10.2010 року і по теперішній час.

За змістом апеляційної скарги та доповнень до неї адвокат ОСОБА_7 , яка діє в інтересах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , просить ухвалу слідчого судді скасувати, та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання, зазначаючи, що рішення слідчого судді є незаконним і необґрунтованим, оскільки порушені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Посилається на те, що вилучення первинних документів позбавляє ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 можливості здійснювати підприємницьку діяльність. Вказує, що ухвала слідчого судді не відповідає вимогам ст.ст. 163, 164, 159, 132, та прийнята без урахування постанови Запорізького окружного Адміністративного суду від 13 травня 2014 року, а також ухвали Апеляційного суду Запорізької області від 29 травня 2014 року. Крім того, просить поновити строк на оскарження ухвали, пропущений з поважних причин, оскільки копію ухвали скаржник отримав 28 липня 2014 року.

З наведених в апеляційній скарзі обставин вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, за відсутності яких юридична особа позбавлена можливості здійснювати свою діяльність, а тому апеляційна ухвала слідчого судді від 23 липня 2014 року підлягає перегляду в апеляційному порядку. Відповідно до матеріалів справи строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді не пропущений.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши доповідача, приймаючи до уваги доводи адвоката ОСОБА_7 , яка підтримала апеляційну скаргу, думку прокурора щодо законності і обґрунтованості ухвали слідчого судді, судова колегія вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею дотримано вимог ст. 163 КПК України, перевірено достатність та обґрунтованість підстав, для надання тимчасового доступу до речей і документів в офісному приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається, що оригінали фінансово господарських та бухгалтерських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з 'ГОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (нова назва Ермана), ПП ОСОБА_10 , ПП ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.10.2010 року і по теперішній час мають суттєве значення для прийняття рішення органами досудового розслідування та відомості, що містяться в них можуть бути використані в подальшому для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

На підтвердження доводів клопотання слідчого та висновків суду прокурором в апеляційну інстанцію надані додаткові матеріали кримінального провадження: ухвалу від 08.11.2013 року господарського суду Запорізької області, про порушення провадження у справі № 908/3555/13 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_6 м. Запоріжжя; вирок Комунарського районного суду м. Запоріжжя від 04. 11. 2013 року та ухвалу Апеляційного суду від 10.06.2010 року; постанову про призначення судово почеркознавчої експертизи від 06.08.2014 року по кримінальному провадженні № 0000019; протокол результатів проведення НСРД.

З огляду на вказане, колегія суддів вважає, що слідчий суддя цілком обґрунтовано, врахувавши наявні у справі докази прийшов до переконання про необхідність надання дозволу на вилучення оригіналів фінансовогосподарських та бухгалтерських документів в офісному приміщенні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст.ст. 303, 309, 376, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:
Апеляційну скаргу представника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 адвоката ОСОБА_7 залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 23 липня 2014 року про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів за матеріалами досудового розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019, залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення, оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді: 1 2 3