Дело №1-97/07
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
2007г. Близнюковский
районный суд Харьковской
области в составе: председательствующего - судьи
при секретаре Чмиль
с участием прокурора Гавричкова
адвоката ОСОБА_1
в открытом судебном заседании в пос. Близнюки Харьковской области уголовное
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 года
рождения, уроженца АДРЕСА_1, военнообязанного, со средним специальным образованием,
женатого работающего председателем СПК «Заря», проживающего в АДРЕСА_1, в силу
ст. 89 УК Украины не судимого, -
совершении преступлений, предусмотренных
ст. 366 и ч.1 ст. 175 УК Украины , -
ОСОБА_2, работая с февраля 2000г. председателем
сельскохозяйственного производственного кооператива «Заря» Близнюковского
района Харьковской области, в силу
своего служебного положения, являлся
ответственным за организацию бухгалтерского и налогового учета, обеспечение фиксирования фактов осуществления
всех хозяйственных операций в первичных документах, за соблюдение требований налогового и иного
Законодательства Украины, правильность
исчисления, своевременность и полноту
перечисления налогов, осуществлял
руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными
документами, т.е. являлся должностным
лицом субъекта предпринимательской деятельности.
основании п.п.»г» п.1 Закона Украины «О системе налогообложения», налог с дохода физических лиц относится к
общеобязательному налогу (обязательному платежу), который с 01.05.2005 по
31.01.2006г., в нарушение требований ст. 8 Закона Украины «О налоге с физических
лиц » №889-4 от 22.05.2003г. в бюджет ОСОБА_2 в полном объеме
доходы работникам и арендодателям СПК «Зоря» выплачивались частично в
натуральной форме, то согласно ч.4 ст. 10 Декрета КМУ «О подоходном налоге с
граждан», п.п.8.1.4, п.8. ст. 8 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» служебными лицами
распоряжения денежными средствами и права подписи платежных документов, то есть председателем правления
кооператива, которым являлся
ОСОБА_2, данное перечисление в бюджет удержанного
подоходного налога должно быть произведено через банк на следующий день после
надлежащей вьіпл^і Выручка от реализации товаров (работ и
услуг), которая поступила в кассу
предприятия за указанный период
составили 486 905, 85 грн., что давало реальную возможность произвести
своевременное и полис перечисление налога с дохода физических лиц (подоходного
налога) в бюджет. Однако, ОСОБА_2, злоупотребляя своим служебным
положением, умышленно, вопреки
службы, из корыстных побуждений , не подписал
платежные поручения на перечисление
налога, удержанного из заработной платы
и доходов за аренду земельных паев, что
привело к тяжким последствиям в виде не поступления в бюджет суммы налога в
размере 37 901, 59 грн.
того, ОСОБА_2 будучи соучредителем СПК
«Зоря» (код ЕГРПОУ 30758639) созданного
на основе добровольного объединения граждан - ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, которое согласно устава СПК «Зоря», являлось правопреемником КСП «Колос»
Близнюковского района, как председатель
кооператива, в пределах суммы
полученного имущества по разделительному балансу, на основании решения общего собрания КСП
«Колос» от 19.04.2002года, получил на
баланс СПК «Зоря» имущество под кредиторскую задолженность на сумму 1.965.985грн., собственником
которого с этого момента являлся непосредственно кооператив.
свое служебное положение вопреки интересам службы, ОСОБА_2,
без ведома остальных учредителей ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также иных членов кооператива, без проведения общего собрания, составил заведомо ложный протокол №1 общего
собрания собственников СПК «Зоря» от 01.02.2006года, в который внес ложные сведения о решении
общего собрания членов кооператива о передаче основных средств, принадлежащих кооперативу в частное
сельскохозяйственное предприятие (ЧСП) «Зоря»,
учредителем, руководителем и
собственником которого он является.
основании заведомо ложного протокола общего собрания, который был предоставлен в государственные
органы, был составлен акт
приема-передачи имущества СПК «Зоря» в ЧСП «Зоря», в виде основных средств кооператива, остаточная стоимость которых составляет :
заправочная в количестве 2шт. общей стоимостью 2242грн. 10коп.;
общей стоимостью 2938грн.;
стоимостью 1005грн.; кран-счетчик стоимостью 267грн.;
весы тонные СТФ №2 в
количестве 2шт. общей стоимостью 1011 грн. ;
САЗ 3503 №5463 стоимостью 3995грн.;
ГАЗ 5312 №9278 стоимостью 7182грн. 41коп.
ГАЗ 5201 №3925 стоимостью 5350грн.;
САЗ 3501 №6817 стоимостью 6000грн.;
САЗ 3507 №4384 стоимостью 4366грн.;
САЗ 3507 №3166 стоимостью 5340грн.
САЗ 3507 №0601 стоимостью 5400грн.;
САЗ 3507 №9602 стоимостью 4373грн.;
ЗИЛ ММЗ №1376 стоимостью 5000грн.;
ЗИЛ ММЗ 554 №4749 стоимостью 7000грн. ;
ГАЗ 5201 №4383 стоимостью 5000грн.;
Т-150 №9003 стоимостью 5800грн.;
Т-150 №0205 стоимостью 6000грн.;
Т-25 №0908 стоимостью 3993грн.;
Т-16 №3306 стоимостью 5963грн. 61коп.;
МТЗ-80 №2806 стоимостью 4000грн.;
МТЗ-80 №9006 стоимостью 5400грн.;
трактор МТЗ-80 №9021 стоимостью
МТЗ-82 №9007 стоимостью 8200грн.;
ЮМЗ-6 №0201 стоимостью 8300грн.;
ЮМЗ-6 №2805 стоимостью 5100грн.;
ЮМЗ-6АС №9018 стоимостью 6200грн.;
ЮМЗ-3 №3310 стоимостью 8200грн.;
Т-70 №9015 стоимостью 7100грн.;
Т-70 №8517 стоимостью 4524грн.; комбайн
КСК У-6 стоимостью 8100грн.;
Херсонец-9 стоимостью 3711грн. 50коп.;
КСС 2, 6 стоимостью 8647грн.;
БМ-6 стоимостью 8200грн.;
БМ-6 стоимостью 9000грн.;
БМ-6 стоимостью 9000грн.;
ДТ БМ-20 стоимостью 2672грн.;
ПСП-10 стоимостью 6400грн.;
ПСП-10 стоимостью 6400грн.;
к Дону в количестве 2шт. общей стоимостью 1416грн.;
ПЛН 3, 35 в количестве 2шт. общей стоимостью 220грн.; плуг
ПЛН 5, 35 в количестве 4шт. общей стоимостью 400грн.;
КПС-4м в количестве 2шт. общей стоимостью 1250грн.;
КРН 5, 6 стоимостью 1032грн.;
КПЕ-3, 8 стоимостью 828грн.;
ЖСВП-6 в количестве 2шт. общей стоимостью ЗОООгрн.;
ЖРБ-4, 2 стоимостью 1500грн.;
СП4-6 стоимостью 2500грн. ;
СП4-6 стоимостью 2300грн.;
СУПН-8 стоимостью 2300грн.;
СЗ-3, 6 в количестве 4шт. общей стоимостью 2300грн.;
СЗТ-3, 6 стоимостью 1347грн.47коп.;
ПРТ-10 стоимостью 4323грн.; протравитель
для очистки снега стоимостью 991грн.02коп.; волокуша
ВТ9 стоимостью 231грн. ;
ПСЕ 12, 5 стоимостью 2766грн.;
ПСЕФ-12, 5Б стоимостью 1441грн.29коп.;
45м. куб. стоимостью 2052грн.;
1521грн.; прицеп к Дону 45м. куб стоимостью 2657грн.;
к Дону в количестве 2шт. общей стоимостью 5314грн.;
количестве 2шт. общей стоимостью 725грн.; сцепка СПУ-11 в
количестве 2шт. общей стоимостью 529грн.; опрыскиватель
стоимостью 2000грн. ;
борона БДТ 7 стоимостью
борона зубовая в количестве 33шт.
общей стоимостью 2220грн.; борона зубовая ЗБЗС 1, 0 стоимостью 572грн.;
зубовая БЗСС 1, 0 стоимостью 333грн.;
БЗС 1, 0 стоимостью 670грн.; свеклопогрузчик
- крупорушка
стоимостью 6197грн.05коп. ;
всего имущества на общую
сумму 480914грн.86коп.
средства ОСОБА_2 сняты с учета по гостехнадзору и ГАИ, на учет в ЧСП «Зоря» не поставлены, вследствие чего находятся в полном
распоряжении ОСОБА_2
образом, председатель правления СПК
«Зоря» ОСОБА_2 злоупотребляя своим служебным положением причинил ущерб
кооперативу в особо крупных размерах на сумму 480914, 86грн.
ОСОБА_2, работая в должности директора ЧСП
«Зоря», находящегося в с. Уплатное Близнюковского района, с января 2007 г.
по апрель 2007 г. в нарушение ч. 3 ст. 15 Закона
Украины «Об оплате труда» и ст. 115 Кодекса
Законов о Труде Украины безосновательно,
умышленно не выплачивал в полном размере заработную плату работникам ЧСП
«Зоря», имея реальную возможность
выплачивать заработную плату за счет денежных средств, поступающих в хозяйство в связи с финансово-хозяйственной
деятельностью предприятия, чем допустил
задолженность по выплате заработной платы работникам ЧСП «Зоря» по состоянию на
того ОСОБА_2 в с. Уплатное
Близнюковского района с января 2007 г. по апрель
2007 г. составил 4 ложных
отчета о труде за январь, февраль, март и апрель по форме № 1-ПВ, утвержденной приказом Госкомстата Украины № 472 от 11.08.2004 г., не указав в этих отчетах задолженности по
выплате заработной платы, которая
существовала с января по апрель 2007 г. и на
Указанные 4 поддельных
отчета в январе-апреле 2007 г. были
сданы в Близнюковский районный отдел статистики Харьковской области.
Уплатное Близнюковского района ОСОБА_2,
с целью сокрытия задолженности по выплате заработной платы составил 2 поддельных
платежных ведомости на выдачу заработной платы 14 работникам
ЧСП «Зоря» ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7,
ОСОБА_8, ОСОБА_9 , ОСОБА_10,
ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13,
ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16,
ОСОБА_17, ОСОБА_18 о выдаче соответственно
указанным работникам 4910, 5411,
2487, 3057, 36, 7000, 2373, 93, 6126, 07,
этим работникам фактически не выплачены,
но по предложению ОСОБА_2 эти работники в платежных ведомостях поставили
свои подписи в том, что якобы они
получили заработную плату. ОСОБА_12,
ОСОБА_16, ОСОБА_17 и ОСОБА_18 в
платежных ведомостях не расписывались,
их подписи подделал ОСОБА_2 Общая сумма задолженности работникам ЧСП
«Зоря» на конец апреля 2007 г. по вине
судебном заседании подсудимый виновным себя признал полностью, дав показания об обстоятельствах совершенных
преступлений, соответствующие
обстоятельствам дела, изложенным выше.
При этом, указывает на то, что они явились следствием сложившегося
тяжелого финансового положения предприятий,
которыми он руководил.
содеянном раскаивается.
соответствии с ч.3 ст. 299 УПК
Украины, исследование фактических
обстоятельств дела суд ограничил допросом подсудимого.
образом, анализируя показания
подсудимого, суд приходит к
убеждению, что его вина доказана
полностью, а совершенное им подлежащим
квалификации: по ч.2 ст. 364 УК
Украины, как злоупотребление служебным
положением, то есть умышленное, из корыстных побуждений либо в иных личных
интересах или в интересах третьих лиц использование должностным лицом своего
служебного положения вопреки интересам службы,
повлекшее тяжкие последствия; по ч.1
ст. 175 Украины, как невыплата заработной платы, то есть необоснованная невыплата заработной
платы более чем за один месяц,
совершенная умышленно руководителем предприятия, учреждения или организации независимо от
формы собственности и по ч.2 ст. 366 УК
Украины, как служебный подлог, то есть составление и выдача должностным
лицом заведомо ложных документов, а
также внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных
сведений, повлекшие тяжкие последствия.
назначении наказания суд учитывает степень тяжести совершенного
преступления, данные о личности
виновного, обстоятельства дела, смягчающие и отягчающие его наказание.
личности подсудимого установлено, что он
ранее в силу ст. 89 УК Украины не
судим, он работает, имеет постоянное место работы и место
жительства, где характеризуется
отсутствии обстоятельств, отягчающих
наказание виновного,
обстоятельством, смягчающим
таковое, суд признает чистосердечное раскаяние в содеянном.
изложенное, личность подсудимого, суд приходит к убеждению о возможности его
исправления без отбытия основного наказания,
освободив от такового с испытанием в соответствии со ст. 75 УК Украины.
гражданские иски: Лозовской объединенной налоговой инспекцией Харьковской
области о взыскании с подсудимого задолженности по налогу с физических
лиц, пени и штрафных санкций в сумме 45 421, 59 грн. и СПК «Зоря» в лице его
ликвидатора о взыскании материального ущерба в сумме 1885732, 86 грн.
удовлетворению не подлежат, поскольку в
соответствии со ст. 1172 Гражданского Кодекса Украины, ущерб,
причиненный работником во время исполнения ним трудовых (служебных)
обязанностей, возмещается юридическим лицом.
же ОСОБА_2 причинил вред во время исполнения служебных обязанностей, как руководитель СПК и ЧСП, требования о возмещении этого вреда следует
адресовать соответствующим предприятиям,
которые вправе в дальнейшем в порядке регресса требовать его возмещения
в порядке обеспечения гражданских исков и возможной конфискации имущества подсудимого
аресты на имущество СВК «Зоря» и ЧСП «Зоря» подлежат отмене, поскольку в удовлетворении гражданских исков
суд отказывает по вышеуказанным причинам,
а конфискация имущества санкциями статей УК Украины, по которым осуждается подсудимый, не предусмотрена.
ст. 323 и 324 УПК Украины,
суд, -
признать виновным в совершении преступлений,
предусмотренных 4.2 ст. 364,
Украины, подвергнув его наказанию:
ч.2 ст. 364 УК Украины - в
виде лишения свободы на срок пять лет с лишением права быть руководителем
предприятий коллективной формы собственности на срок два года;
ч.2 ст. 366 УК Украины - в
виде лишения свободы на срок три года с
лишением права быть руководителем предприятий коллективной формы собственности
ч. 1 ст. 175 УК Украины - в
виде лишения свободы на срок один год с
лишением права быть руководителем предприятий коллективной формы собственности
основании ст. 70 УК Украины окончательно
определить наказание по их совокупности путем поглощения менее строгих
наказаний более строгим, к отбытию
назначив наказание в виде в лишения свободы
на срок пять лет с лишением права быть руководителем предприятий
коллективной формы собственности на срок два года.
соответствии со ст. 75 УК Украины
осужденного от основного наказания освободить,
если он в течении испытательного срока два года не совершит новых
пресечения в виде подписки о невыезде - отменить.
удовлетворении гражданских исков Лозовской объединенной налоговой инспекции
Харьковской области о взыскании с ОСОБА_2 45 421, 59 грн. и СПК
«Зоря» в лице его ликвидатора о взыскании 1885732, 86- отказать.
арест на имущество, перечисленное в
протоколах ареста (т.2 л.д.30, 31, 33, 35, 46 и 51) и переданное на хранение под сохранную расписку
Лысенко Александру Владимировичу -отменить.
может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области в течении 15 суток
с момента его провозглашения путем подачи апелляций через Близнюковский
районный суд Харьковской области.