Справа № 361/5497/13-к
Провадження № 1-кс/361/673/13
У Х В А Л А

19 червня 2013 року

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В.

за участю слідчого Гавви Р.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Гавви Р.В. про тимчасовий доступ до документів

встановив:

17 червня 2013 року старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області Гавва Р.В. за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенко Р.О. вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 21.05.2013 р.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "КБК і К" (), отримавши протягом трьох кварталів 2012 року прибуток у розмірі 5962805 грн., не зареєструвалися у Броварській ОДПІ Київської області ДПС, як платники податку на додану вартість та відповідно не отримали свідоцтво платника ПДВ, хоча вказана реєстрація є обов'язковою не пізніше 10 числа календарного місяця, що настає за місяцем, в якому вперше досягнуто загального обсягу оподатковуваних операцій понад 300 тис. грн., в наслідок чого в порушення вимог п.183.1 та п.183.2 ст.183 Податкового Кодексу України занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість, що підлягало сплаті до державного бюджету у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ Київської області ДПС №924/15-209/37284844 від 06.12.2012 "Про результати перевірки дотримання ТОВ "КБК і К" () вимог статтей 180-183 розділу V Податкового Кодексу України".

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі інформаційно-аналітичної системи "Центральна база даних юридичних осіб ДПС України" встановлено, що у ТОВ "КБК і К" відкрито рахунок: №8 в АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві, МФО 380805.

Тому можна прийти до висновку, що в АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві, МФО 380805, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку: №8 відкритому ТОВ "КБК і К";

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "КБК і К";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ "КБК і К";

- відомості про ІР-адреси, з якої ТОВ "КБК і К" відправляло платіжні доручення.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "КБК і К" та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ "КБК і К" на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ "КБК і К".

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "КБК і К", отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Краснощок О.П. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Гавві Руслану Володимировичу або оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Овсянікову Олександру Вікторовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві, МФО 380805, за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "КБК і К" (), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №8 відкритому ТОВ "КБК і К" (), за період з 10.12.2010 по теперішній час з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "КБК і К" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "КБК і К", їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "КБК і К" (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались ТОВ "КБК і К" до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку за період з 10.12.2010 по теперішній час.

- відомостей про ІР-адреси, з якої ТОВ "КБК і К" відправляло платіжні доручення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Гавві Р.В. або оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Овсянікову О.В. можливість тимчасово вилучити вищезазначені документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Батюк