Справа № 283/2955/14-к
провадження №1-кс/283/350/2014
У Х В А Л А
17 жовтня 2014 року

Малинський районний суд Житомирської області під головуванням судді ОСОБА_1 з секретарем судових засідань ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання начальника СВ Малинського МВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_4 , по матеріалах кримінального провадження № 0000006, відомості про яке внесені до ЄРДР 02.07.2014 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -
в с т а н о в и в :
14 жовтня 2014 року до суду звернувся начальник СВ Малинського МВ УМВС з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності КП «Малинтеплоенерго».
В його провадженні знаходяться матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, порушеної за результатами виявлення прокурором під час здійснення нагляду за додержанням і застосуванням законів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами КП «Малинтеплоенерго», що завдало шкоду ДК «Газ-України» та НАК «Нафтогаз України».
В обґрунтування вказаного клопотання осилається на те, що, при досудовому розслідуванні вищезазначеного кримінального провадження, виникла необхідність провести фактичну перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «Малинтеплоенерго» на предмет наявності фактів порушення законодавства щодо правильності механізму розподілу коштів, що надходять на поточні рахунки із спеціальним режимом використання для проведення розрахунків з гарантованим постачальником природного газу, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні, та на матеріали кримінального провадження.
Вислухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали вказаного клопотання, суд дійшов наступного висновку:
Згідно ст.2 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.
Відповідно до п.1.3 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійне управління України N 346/1025/685/53 від 19.10.2006р., комунальне підприємство «Малинтеплоенерго», відносно якого слідчий просить надати дозвіл провести позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності, є суб`єктом господарювання, який віднесено Законом до підконтрольних установ.
Між ПАТ «НАК» Нафтогаз України» та КП «Малинтеплоенерго» укладено договори про купівлю-продаж природного газу для виробництва теплової енергії до 31.12.2014 року, а саме для потреб населення, релігійними організаціями, національними творчими спілками та їх релігійними осередками № 520/14-ТЕ-10 на 2900 м3, для виробництва теплової енергії, яка споживається бюджетними установами та організаціями та іншими споживачами №521/14-БО-10 від 27.11.2013 року.
30 листопада 2010 року КП «Малинтеплоенерго» уклав договір з АТ «Державний ощадний банк України», відповідно до якого було відкрито поточний рахунок з спеціальним режимом використання № НОМЕР_1 для зарахування коштів, що надходять від усіх категорій споживачів за теплову енергію та з поточного рахунків із спеціальним режимом використання.
В порушення вимог постанови КМУ «Питання удосконалення схем розрахунків за використану електроенергію та природний газ» від 03.12.2008 року №1082 (чинного до 02.07.2014 року) про те, що підприємства теплоенергетики та їх відокремлені підрозділи зобов`язані до 1 листопада 2009 р. укласти нові договори (додаткові угоди) з усіма категоріями споживачів із зазначенням відповідного поточного рахунка із спеціальним режимом використання для зарахування коштів, що надходять як плата за послуги з теплопостачання - КП «Малинтеплоенерго» уклало 70 договорів з споживачами, зазначивши банківські реквізити виконавця «Малинтеплоенерго» - НОМЕР_2 в АТ «УкрСиббанк», належного ТОВ «Малиненергоінвест».
Внаслідок вказаний дій допущені несвоєчасні розрахунки по договорам за отриманий природний газ з ДК «Газ України» та НАК «Нафтогаз України», чим заподіяно шкоду вказаним підприємствам на суму понад 200 тис. грн.
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 93, 132 КПК України, -
у х в а л и в :
клопотання начальника СВ Малинського МВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії в кримінальному провадженні № 0000006 від 02.07.2014 року з визначених ухвалою питань фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «Малинтеплоенерго» (м. Малин, вул. Стуса, 23) в період з 01.10.2013 по 17.10.2014 року.
Питання, що підлягають з`ясуванню спеціалістами Державної фінансової інспекції в Житомирській області:
Чи відповідає вимогам бухгалтерського обліку порядок розрахунку з ТОВ «Малинтеплоенерго» споживачами І категорії (населенням), в тому числі вимогам Постанови КМУ «Питання удосконалення схем розрахунків за використану електроенергію та природний газ» від 03.12.2008 року №1082, та з 02 липня 2014 року Постанові КМУ «Про затвердження Порядку розподілу коштів, що надходять на поточні рахунки із спеціальним режимом використання для проведення розрахунків з гарантованим постачальником природного газу» від 18 червня 2014 року № 217 в частині зазначення в договорах з теплопостачання банківських рахунків іншої юридичної особи? Якщо так, то які норми порушено?
Яку суму коштів отримано ТОВ «Малин Енергоінвест» з 01.10.2013 року по 17.10.2014 року як розрахунок за спожиту електроенергію споживачами? Яка сума з отриманих коштів повинна була бути перерахована КП «Малинтеплоенерго»?
Розмір заборгованості 1 групи споживачів перед КП «Малинтеплоенерго» за надані послуги з теплопостачання?
Яку суму коштів отримано КП «Малинтеплоенерго» від споживачів як оплату за спожиту теплоенергію? Яка сума з отриманих коштів повинна була бути перерахована за спожитий газ Продавцю газу?
Яку суму коштів повинно було перерахувати КП «Малинтеплоенерго» за спожитий газ ДК «Газ України» та НАК «Нафтогаз України» протягом визначеного ухвалою суду періоду та яку суму фактично перераховано? Чи наявна та її розмір кредиторська заборгованість перед НАК «Нафтогаз України»/ ДК «Газ України»?
Чи наявна дебіторська заборгованість ТОВ «МалинЕнергоінвест» перед КП «Малинтеплоенерго»?
Чи відповідає вимогам бухгалтерського обліку укладені між ТОВ «Малин Енергоінвест» та КП «Малинтеплоенерго» акти зарахування зустрічних однорідних вимог, акти прийому-передачі витрат в зазначений період, а також договори уступки права вимоги?
В ході проведення ревізії провести зустрічну звірку з ТОВ «Малин Енергоінвест».

Визначити фінансовій інспекції в Житомирській області термін проведення позапланової виїзної ревізії з 22 жовтня 2014 року (включно) терміном дії п`ятнадцять робочих днів.
Зобов`язати посадових осіб комунального підприємства «Малинтеплоенерго» забезпечити допуск працівників фінансової інспекції в Житомирській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії, визначеною цією ухвалою.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1