У Х В А Л А

Справа № 183/2144/15

№ 1-кс/183/227/15

10 квітня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),
ВСТАНОВИЛА:

08 квітня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), а саме первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ) в період 2011-2013 років, а саме:

- договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ) пов`язанні зі сферою рослинництва, угоди, додатки і доповнення до них;

- договір №10 про надання кредиту від 19.02.2012 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ), - - рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язанні з виконанням зазначених угод;

- акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 );

- акти звірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розрахунково-платіжні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), якими оформлені фінансово-господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ), та інші документи по вищевказаним фінансово-господарським взаємовідносинам, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 12.09.2014 року, за фактом заниження податку на додану вартість фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в результаті чого останній ухилився від сплати податків на загальну суму 1074411,59 гривень, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в період перевірки з 01.04.2011 року по 31.03.2014 року надавав послуги у сфері рослинництва ряду підприємств, через що й саме був перевищений граничний рівень ставки єдиного податку в період 2011-2014 років. Також в ході досудового розслідування були допитані керівники підприємств, які пояснили, що фінансово-господарські відносини з ФОП ОСОБА_5 , полягали виключно в наданні послуг у сфері рослинництва, усі роботи останнім виконанні в повному обсязі, за дані послуги вони розраховувались в безготівковій формі, заборгованості перед ФОП ОСОБА_5 у них не має.

Для встановлення наявності чи відсутності фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), слідчий Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою встановлення осіб, які були причетні до здійснення вищевказаних операцій та розпорядження грошовими коштами, з подальшим проведенням почеркознавчої експертизи, як допустимого доказу по вказаному кримінальному провадженню, оскільки вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання.

Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. В судовому засіданні судом роз`яснювалося дане право, але у зв`язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

12.09.2014 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом заниження податку на додану вартість фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в результаті чого останній ухилився від сплати податків на загальну суму 1074411,59 гривень, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів в значних розмірах (а.п.4).
У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 задовольнити.

Надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ) в період 2011-2013 років, а саме:

- договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ) пов`язанні зі сферою рослинництва, угоди, додатки і доповнення до них;

- договір №10 про надання кредиту від 19.02.2012 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ), - - рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язанні з виконанням зазначених угод;

- акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 );

- акти звірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розрахунково-платіжні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), якими оформлені фінансово-господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Зобов`язати керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий до речей і документів та їх вилучення, а саме первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ) в період 2011-2013 років:

- договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ) пов`язанні зі сферою рослинництва, угоди, додатки і доповнення до них;

- договір №10 про надання кредиту від 19.02.2012 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ), - - рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язанні з виконанням зазначених угод;

- акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 );

- акти звірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розрахунково-платіжні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), якими оформлені фінансово-господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (рнок. НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 08 травня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1