Центральний районний суд м. Миколаєва
________________________________________________________________________
Справа №
14 грудня 2011 року суддя
Центрального районного суду м.
Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши
подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у
Миколаївській області Кутіна С.О.,
узгоджене з заступником прокурора
Миколаївської області Котковим В.В.,
про проведення виїмки, -
В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській
області знаходиться кримінальна
справа №11800031, порушена 01.08.2011, за фактом
фіктивного підприємництва, стосовно
створення ТОВ «Ликиф-Агрострой»з метою
прикриття незаконної діяльності, що
заподіяло велику матеріальну шкоду
державі, за ознаками злочину,
передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
В ході проведення дослідчої перевірки,
фахівцями відділу фінансових
розслідувань управління боротьби з
відмиванням доходів, одержаних
злочинним шляхом ДПА у Миколаївській
області складено висновок №17 від 07.07.2011
«Про результати розгляду матеріалів
щодо фактів формування окремими
платниками податків податкового
кредиту з ПДВ за 2010-2011 роки із сум
податку, нарахованого (сплаченого) у
зв'язку з придбанням товарів (робіт,
послуг) від ТОВ «Ликиф-Агрострой»», в
якому вбачається, що вищезазначені дії
невстановлених осіб по створенню
(реєстрації) фіктивного суб'єкта
підприємницької діяльності - ТОВ
«Ликиф-Агрострой»з метою прикриття
незаконної діяльності, зокрема,
ухилення від сплати податків,
спричинили велику матеріальну шкоду
державі у вигляді несплаченого до
бюджету іншими реально діючими
суб'єктами господарювання, їх
посадовими особами - платниками
податків, ПДВ за звітні (податкові)
періоди з квітня 2010 року по квітень 2011
року на загальну суму 2 593 276,57
грн., що у тисячу і більше разів
перевищує неоподатковуваний мінімум
доходів громадян на момент вчинення
В ході досудового слідства
встановлено, що ОСОБА_2, у зв'язку з
тяжким матеріальним становищем та
необхідністю оплати за проживання в
будинку, дала згоду невстановленій
особі на реєстрацію на її ім'я ТОВ
«Ликиф-Агрострой», жодного відношення
до ведення фінансово -господарської
діяльності підприємства ОСОБА_2 не
Так, відповідно до висновку
почеркознавчої експертизи №6782 від
18.10.2011, встановлено, що підписи від
імені ОСОБА_2, які відображені в
документах податкової звітності,
банківських документах, грошових
чеках, виконані не ОСОБА_2, а іншою
Відповідно до додатку №5 декларацій з
ПДВ вказаних фіктивних підприємств та
на підставі даних автоматизованої
системи співставлення податкових
зобов'язань та податкового кредиту в
розрізі контрагентів на рівні ДПА
встановлено, що підприємство ТОВ
«Укрспецоборудование»(код 31043840)
сформувало податковий кредит з ПДВ за
рахунок проведених фінансових
операцій з ТОВ «Ликиф-Агрострой»(код
Приймаючи до уваги, що для повного,
об'єктивного і всебічного дослідження
обставин справи виникла необхідність в
вивченні документів, що підтверджують
наявність фінансово-господарських
«Укрспецоборудование»(код 31043840) з ТОВ
«Ликиф-Агрострой»(код 36954759), які мають
значення для встановлення істини по
справі, слідчий просить дати дозвіл на
Вивчивши надані суду матеріали
кримінальної справи, вважаю, що є
підстави для задоволення подання.
Керуючись ст.ст.178-183 КПК України, -
Провести виїмку в приміщенні ТОВ
«Укрспецоборудование»(код 31043840),
розташованого за адресою: м. Миколаїв,
вул. Громадянська, 16, наступних
- Картка рах. 631 за період
01.04.09р.-31.12.10р. та за 01.01.11-310311р. по ТОВ
- Акт виконаних робіт №344 від
- Акт виконаних робіт №358 від
- Акт виконаних робіт №356 від
05.10.2010р. на суму 107600,00 грн.;
- Акт виконаних робіт № 363 від
- Акт виконаних робіт № 381 від
- Акт виконаних робіт № 389 від
16.10.10р. на суму 101660,00 грн.;
- Акт виконаних робіт № 390 від
- Видаткова накладна №000674 від
- Акт виконаних робіт № 397 від
- Акт виконаних робіт № 000685 від
22.10.10р. на суму 118715,00 грн.;
- Акт виконаних робіт № б/н від
- Видаткова накладна №000691 від
- Акт виконаних робіт № 000696 від
27.10.10р. на суму 130400,00 грн.;
- Акт виконаних робіт № 000702 від
- Акт виконаних робіт № 000707 від
31.10.10р. на суму 125730,00 грн.;
- Акт виконаних робіт № 000711 від
31.10.10р. на суму 128905,00 грн.;
- Акт виконаних робіт № 000726 від
- Видаткова накладна №000730 від
- Акт виконаних робіт № 000740 від
- Акт виконаних робіт № 000745 від
- Акт виконаних робіт № 000759 від
- Акт виконаних робіт № 000764 від
- Акт виконаних робіт № 000770 від
- Акт виконаних робіт № 000777 від
- Акт виконаних робіт № 000781 від
- Акт виконаних робіт № 000794 від
- Акт виконаних робіт № 000800 від
03.12.10р. на суму 3511,00 грн.;
- Акт виконаних робіт № 000811 від
- Акт виконаних робіт № 000816 від
09.12.10р. на суму 100655,00 грн.;
- Акт виконаних робіт № 000822 від
- Акт виконаних робіт № 000831 від
- Акт виконаних робіт № 000833 від
- Акт виконаних робіт № 000844 від
- Акт виконаних робіт № 000851 від
- Податкова накладна № 707 від
31.10.10р. на суму 125730,00 грн.;
- Податкова накладна № 794 від
- Податкова накладна №800 від 03.12.10р.
на суму 3511,00 грн.;
- Податкова накладна №811 від 07.12.10р.
- Податкова накладна № 816 від
09.12.10р. на суму 100655,00 грн.;
- Податкова накладна № 822 від
- Податкова накладна № 828 від
- Податкова накладна № 831 від
- Податкова накладна № 833 від
- Податкова накладна № 844 від
- Податкова накладна № 847 від
- Податкова накладна № 851 від
- Податкова накладна № 726 від
- Податкова накладна № 731 від
- Податкова накладна № 730 від
- Податкова накладна № 740 від
- Податкова накладна № 745 від
- Податкова накладна № 753 від
- Податкова накладна № 759 від
- Податкова накладна № 764 від
- Податкова накладна № 770 від
- Податкова накладна № 777 від
- Податкова накладна № 781 від
- Податкова накладна № 344 від
- Податкова накладна № 358 від
- Податкова накладна № 356 від
01.10.10р. на суму 107600,00 грн.;
- Податкова накладна № 363 від
- Податкова накладна № 381 від
- Податкова накладна № 390 від
- Податкова накладна № 389 від
16.10.10р. на суму 101660,00 грн.;
- Податкова накладна № 674 від
- Податкова накладна № 397 від
- Податкова накладна № 685 від
22.10.10р. на суму 118715,00 грн.;
- Податкова накладна № 691 від
- Податкова накладна № 693 від
- Податкова накладна № 696 від
27.10.10р., на суму 130400,00 грн.;
- Податкова накладна № 702 від
- Податкова накладна № 711 від
31.10.10р., на суму 128905,00 грн.;
- Виписка банку за 01.11.2010 р.-30.11.2010р.;
- Виписка банку за 01.12.2010 р.-31.12.2010р.;
- Виписка банку за 01.10.2010 р.-31.10.2010р.;
Постанова оскарженню не
підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва
О.О.
СЕЛІВАНОВА