Справа № 464/4322/15-к
пр.№ 1-кс/464/1255/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
29.05.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 25.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які підтверджують здійснення господарських операцій між ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2013-2015рр., що перебувають у володінні ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: Львівська обл., Сокальський р-н, с. Глухів.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищив задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 26.02.2015р. №107/17-2/ про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015р. №).
В ході проведення позапланової перевірки, скеровано запити в ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо проведення зустрічних звірок ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015р. №56/17-1, від 29.01.2015р. №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебувають у стані 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням». В подальшому, ФОП ОСОБА_4 реалізував товари, придбані у ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Станом на 17.04.2015 року ВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) не сплачено ФОП ОСОБА_4 , за товари, придбані у грудні 2014 року. Поряд з цим, ФОП ОСОБА_4 не сплачено ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » коштів за товари, які в подальшому нібито реалізовані ВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Згідно матеріалів, отриманих в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів ВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що вищевказані товари, придбані у ФОП ОСОБА_4 , ВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачало ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Згідно показів ОСОБА_4 , наданих 17.04.2015 р., останній недостатньо орієнтуюсь в технічних характеристиках та функціях обладнання, яке потрібне шахтам для їх господарської діяльності.
Вищезазначені господарські операції між ФОП ОСОБА_4 та ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження об`єктів оподаткування. В результаті таких дій, ФОП ОСОБА_4 не сплатив до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн.
Клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик таких може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення, так як такі підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2013-2015 рр. та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: Львівська обл., Сокальський р-н, с. Глухів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- договори щодо взаємовідносин ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2015 років;
- податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2015 років;
- товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ від ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років;
- сертифікати якості, паспорти, гарантійні талони на товари (обладнання), яке постачалось ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2015 років;
- акти списання обладнання (запчастин) ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2013-2015 років;
- копію Статуту ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- оригінали документів щодо подальшого використання ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів (обладнання), придбаних у ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) потягом 2013-2015 років;
- завірену копію штатного розпису працівників, які протягом грудня 2014 року - січня 2015 року працювали на ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (із зазначенням П.І.П осіб, займаних посад, адрес їх проживання та номерів контактних телефонів);
- інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2015 років.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1