Справа № 4-753/07 ПОСТАНОВА
2007 року м.
Богунський районний суд м. Житомира в складі:
судді Коломієць О.С.
секретарі - Котляр Т.П.
участю: прокурора - Капинос О.В. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА
в Житомирській області лейтенанта податкової міліції Ковальчук С.О. про надання
дозволу на виїмку інформації, що містить банківську таємницю кримінальній
справі № 079008/07,-
Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про
надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та
надання згоди на проведення виїмки оригіна­лів, а у разі їх відсутності копій
документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) в
ЖИТОМ.РУ У М.ЖИТОМИР (МФО
В поданні старший слідчий вказує, що приватний
підприємець ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) діючи спільно
Конотопська, 8) протягом 2004-2006 років здійснював незаконну діяльність
спрямовану на ухилення від сплати податків. При цьому, ПП ОСОБА_1 являвся
одержувачем коштів, які надходили на його поточний банківський рахунок в якості
оплати за това­ри, які реалізовувало ТОВ «Тридента Агро» від його імені.
Вказані кошти ПП ОСОБА_1 конвертував в готівку та разом з видатковими
документами щодо реалізації відповідних товарів, складеними від його іме­ні,
передавав зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власником таких
товарів, продавцем яких він виступав. Суми податкових зобов'язань, що
складались з податку на додану вартість, нарахованого при реалізації таких
товарів, покладались при цьому на приватного підприємця ОСОБА_1 і не відобража­лись
в податковій звітності ТОВ «Тридента Агро».
При цьому з метою ухилення від оподаткування ОСОБА_1 не у повному обсязі
відобразив у по­датковій звітності з ПДВ обсяги оподатковуваних операцій, при
проведенні яких на його поточний банків­ський рахунок надійшли кошти в оплату
за реалізовані товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх вар­тість.
Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_1, результати
якого відо­бражено в довідці № 18/35-3111/НОМЕР_1 від 21.05.07 p., встановлено
розбіжності між задекларованими ним сумами податкових зобов'язань, та сумами,
які підлягали включенню до їх складу відповідно до обся­гів руху коштів по його
банківському рахунку. Відповідно до матеріалів перевірки, були занижені
податкові зобов'язання ПП ОСОБА_1 з ПДВ на загальну суму 857088 грн., в тому
числі за період 2004 р. на 8761, 2005 р. - 358811 грн., 2006 р. - 489516 грн.,
що з урахуванням розміру податкової соціальної пільги у відпо­відних періодах,
призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих
розмірах, що в 5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів
громадян, який в період 2004-2006 років прирівнювався до розміру податкової
Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора,
який підтримав подання, приймаючи до уваги, що документи про відкриття та
обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на
рахунку НОМЕР_2, відкритому ПП ОСОБА_1 в Ф.ВАТ КБ "НАДРА" ЖИТОМ.РУ У
М.ЖИТОМИР (МФО 311818), мають суттєве значення для встановлення істини по
кримінальній справі, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на
проведення виїмки інформації, що містить бан­ківську таємницю.
Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить
банківську таємницю в Ф.ВАТ КБ
"НАДРА" ЖИТОМ.РУ У М.ЖИТОМИР (МФО 311818) та надати згоду на проведення виїмки оригіналів,
а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код
ДРФО НОМЕР_1, юри­дична адреса: АДРЕСА_1):
1.1. Інформації про рух коштів на рахунку НОМЕР_2, із зазначенням
ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів
розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспо­ндентів, призначення
платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках
за період з моменту відкриття по теперішній час.
1.2. Оригіналів платіжних
доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ПП ОСОБА_1 (код
ДРФО НОМЕР_1) НОМЕР_2 відкритому в Ф.ВАТ КБ
"НАДРА" ЖИТОМ.РУ У М.ЖИТОМИР (МФО 311818), поза межами системи обслуговування
"клієнт-банк" за період з моменту від­ криття по теперішній час.
Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами
ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та осіб, які мали право підпису за дорученням, за
період з моменту відкриття по теперішній час.
Оригіналів документів на отримання готівки (лист на
отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки,
видаткові ордери) за якими ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та особи, які мали
відповідні доручення, отримували готівку з рахунку НОМЕР_2, за період з моменту
відкриття по теперішній час.
Картки із зразками підписів ПП ОСОБА_1 (код ДРФО
Договір на обслуговування клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО
НОМЕР_1) в системі "клі­єнт-банк", з документами на установку
програмного забезпечення та обслуговування клієнта.
1.7. Оригіналу юридичної справи ПП
ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) на рахунок
Постанова оскарженню не підлягає.