Справа №4-1892/2008
Печерський районний суд м.
- судді
за участю адвоката ОСОБА_1,
розглянувши у відкритому судовому
засіданні в приміщенні суду в м. Києві подання про застосування ОСОБА_2
запобіжного заходу у виді взяття під варту,
Слідчий в особливо важливих справах
Генеральної прокуратури України Проскурник В.Б., за згодою заст. Генерального
прокурора України Кузьміна Р.Р., звернувся до суду із поданням про застосування
запобіжного заходу - взяття під варту ОСОБА_2, посилаючись на те, що в провадженні
Генеральної прокуратури України знаходиться кримінальна справа №49-2535,
порушена 14.08.2008 р. відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3 за ознаками злочину,
передбаченого ст.ст.15 ч.2, 190 ч.4 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що в
період травня 2006 р. раніше знайомі ОСОБА_3, ОСОБА_2 та невстановлені
слідством особи з метою прикриття власної незаконної діяльності, яка
виражається у проведенні діяльності та складанні документів від імені юридичної
особи, не маючи відповідних повноважень та не будучи його службовою собою, а
також для використання такої юридичної особи для вчинення злочинної діяльності,
яка направлена на заволодіння державними
коштами (ПДВ), організували створення фіктивного підприємства ПП “Владів” шляхом його перереєстрації на
підставну особу ОСОБА_4, який є
громадянином Російської Федерації та чоловіком рідної сестри ОСОБА_2 -
громадянки Російської Федерації ОСОБА_5.
Крім того ОСОБА_2, ОСОБА_3 та
невстановлені слідством особи в період червня 2006 р. використали реквізити
ПП “Владів” (назву, банківські рахунки,
код ЄДРПОУ, код свідоцтва платника ПДВ, печатку підприємства, його юридичну
адресу) для заволодіння державними коштами.
Так, в період травня-грудня 2006 р.
раніше знайомі ОСОБА_2, ОСОБА_3, будучи колишніми працівниками податкової
міліції, а також невстановлені слідством особи вступили у попередню змову, яка
направлена на заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), тобто шляхом
фіктивного представництва інтересів фіктивного підприємства ПП “Владів”, безпідставно, в порушення вимог
чинного законодавства, заявили до відшкодування з державного бюджету суми
податку на додану вартість в особливо великих розмірах. Вищевказаним особам
було достовірно відомо положення п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7 Закону України “Про
податок на додану вартість”, відповідно до якого право на податковий кредит у
підприємства виникає у разі настання першої з подій або поставка товарів або
перерахування коштів на рахунок продавця. Використовуючи вказане положення
Закону України “Про податок на додану вартість”, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та
невстановлені слідством особи розробили злочинний план, суть якого зводилась до
проведення безтоварної операції між фіктивним підприємством ПП “Владів” та фіктивним підприємством ТОВ
“Компанія “Укргазторг”. Фактично з рахунку ПП
“Владів” здійснювалось перерахування коштів на рахунок ТОВ “Компанія
“Укргазторг” за придбання товарно-матеріальних цінностей, при цьому достовірно
розуміючи, що ніякі товарно-матеріальні цінності фактично придбаватись не будуть.
Результатом таких дій є рахунок проведеної фінансової операції з перерахування
коштів, безпідставно та незаконно сформувати право на податковий кредит у
ПП “Владів”, що призвело б до створення
від'ємного значення по податку на додану вартість, а також його заявлення до
Так, на виконання злочинного плану
ОСОБА_2, ОСОБА_3 та невстановленими слідством особами з метою створення штучних
підстав для проведення безтоварної операції, направленої на формування
податкового кредиту, організовано укладення договору №1 від 1.04.2006 р. з
фіктивним підприємством ТОВ “Компанія “Укргазторг”, предметом якого є операція
з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей - труб. При цьому ОСОБА_2,
ОСОБА_3 та невстановлені слідством особи достовірно розуміли, що ніякі труби не
придбавались. В подальшому невстановлені слідством особи на виконання
злочинного плану, направленого на заявлення до відшкодування сум податку на
додану вартість, здійснили перерахування коштів з рахунку фіктивного підприємства
ПП “Владів” на рахунок фіктивного підприємства ТОВ
“Компанія “Укргазторг”.
Таким чином, створивши штучну
видимість фінансово-господарських стосунків (обман), невстановлені слідством
особи на виконання злочинного умислу, направленого на заволодіння державними
коштами, склали декларації з ПДВ за травень 2006 р., в якій зазначили про
наявність від'ємного значення по податку на додану вартість та зазначили
необхідність відшкодування на рахунок ПП
“Владів” вказаного податку на суму 536667 грн.
Таким чином, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та
невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою між стобою, вчинили
всі необхідні об'єктивні дії, які направлені на заволодіння державними коштами,
шляхом обману (шахрайство). Однак ДПУ у м. Полтава була поведена перевірка,
результати якої відображені у акті №376/23-2/32689646 від 22.02.2007 р. “Про
результати невиїзної позапланової перевірки ПП
бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника в банку
за червень 2006 р.”. Так, перевіркою встановлено, що товарно-матеріальні
цінності між ПП “Владів” та ТОВ
“Компанія “Укргазторг” не передавалися, а отже, в порушення п.п.7.7.2 п.7.7
ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, підприємством ПП “Владів” заявлено до відшкодування податок на
додану вартість у розмірі 536667 грн. У зв'язку з чим даним актом перевірки
зменшено за червень 2006 р. бюджетне відшкодування на суму 536667 грн. Про
виявлені порушення чинного податкового законодавства при формуванні від'ємного
значення з податку на додану вартість ПП
“Владів” за період травень-червень 2006 р. начальником управління аудиту
юридичних осіб ДПІ у м. Полтава до Полтавського відділу податкової міліції УПМ
ДПА у Полтавській області направлено повідомлення №25 від 23.02.2007 р.
14.08.2008 р. ОСОБА_2 затриманий в
порядку, передбаченому ст.115 КПК України.
Приймаючи до уваги, що ОСОБА_2,
перебуваючи на волі, може ухилитися від
слідства та суду, вплинути на встановлення істини по справі, просить мірою запобіжного заходу останньому
обрати взяття під варту.
Вивчивши матеріали кримінальної
справи №49-2535, допитавши ОСОБА_2, його захисника ОСОБА_1, які заперечували
проти задоволення подання, вислухавши
доводи слідчого Проскурника В.Б., який обґрунтував подання, думку
прокурора Черняка О.М., який підтримав подання,
вважаю необхідним обрати ОСОБА_2 запобіжний захід у виді взяття під
варту, виходячи з наступного. Наведенні в поданні обставини свідчать про
наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_2, який підозрюється скоєні суспільно-небезпечного діяння,
перебуваючи на волі, може ухилитися від слідства і суду або від виконання
процесуальних рішень, перешкоджати встановленню істини по справі. При цьому суд
враховує його вік, стан здоров'я, сімейний і матеріальний стан.
На підставі викладеного, керуючись
ст.ст.148,150,165-2 КПК України, ст.29 Конституції України,
Обрати ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцю
Краснодарського краю, росіянину, громадянину України, освіта вища,
одруженому, працюючому головою
спостережної ради ВАТ “Полтаваголовпостач”,
раніше не судимого, який
зареєстрований АДРЕСА_1, - запобіжний
захід у виді взяття під варту.
Утримувати ОСОБА_2 у Київському СІЗО
Державного департаменту України з питань виконання покарань по м. Києву та
Строк тримання під вартою ОСОБА_2 обраховувати з 14.08.2008 р.
Постанова може бути оскаржена до Апеляційного
суду м. Києва протягом 3 діб.

СУДДЯ