Справа № 361/2328/14-к
Провадження № 1-кс/361/309/14
У Х В А Л А

01 квітня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 25.09.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

03.10.2013 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 25.09.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.11 по 30.06.2013 по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 4 490 061 грн 81 коп і податку на прибуток у розмірі 4 714 565 грн, загалом 9 204 626 грн 81 коп, що є особливо великим розміром. Вказані порушення зафіксовано в акті ІНФОРМАЦІЯ_4 № 87/22-1/36147490 від 23.08.2013 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року», відповідно до якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надали до перевірки копії договорів, укладених товариством з ДК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». За змістом договору між вказаними підприємствами № від 08.09.2011 про закупівлю послуг за державні кошти, послуги (роботи) полягали в ремонті кабельних ліній зв`язку (КЛЗ), при цьому допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 показав, що для виконання умов цього договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір № 01/02/122 від 01.02.2012 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на поставку обладнання, ДК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) було надано письмовий дозвіл ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про передачу своїх прав по договору товариству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Згідно з випискою по банківському рахунку № НОМЕР_4 , відкритому службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), у період квітня-травня 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахувало на вказаний рахунок кошти в сумі 21 095 000 грн, як оплату за обладнання та послуги з ремонту відомчих кабельних ліній зв`язку, зокрема 10.04.2012 було перераховано 1 316 000 грн за послуги з ремонту відомчих КЛЗ, цього ж дня вказані кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з призначенням платежу оплата за цінні папери (прості векселі); 11.04.2012 - 2 610 000 грн за послуги з ремонту відомчих КЛЗ, цього ж дня ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало 1 000 000 грн на рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як оплату за цінні папери (прості векселі), крім того відбулося поповнення поточного рахунку на суму 2 252 112 грн 90 коп: 13.04.2012 - 891 949 грн 16 коп грн за послуги з ремонту відомчих КЛЗ та 4 285 050 грн 84 коп як оплату за обладнання, цього ж дня всі кошти в загальній сумі 5 177 000 грн ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як оплату за цінні папери (прості векселі); 27.04.2012 - 140 000 грн як оплату за обладнання, цього ж дня ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 698 567 грн 36 коп як оплату за цінні папери (прості векселі), крім того відбулося поповнення поточного рахунку на суму 230 132 грн; 07.05.2012 - 2 152 000 грн як оплату за обладнання, при цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » цього ж дня перерахувало на рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 1 698 253 грн 72 коп як оплату за цінні папери (прості векселі), крім того відбулося поповнення поточного рахунку в розмірі 1 062 000 грн; 14.05.2012 - 2 700 000 грн як оплату за обладнання, цього ж дня ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 1 024 900 грн 93 коп, як оплату за цінні папери (прості векселі), крім того відбулося поповнення поточного рахунку на суму 1 942 854 грн 02 коп; 21.05.2012 - 7 000 000 грн, із яких 1 904 015 грн 69 коп як послуги з ремонту відомчих КЛЗ і 5 095 984 грн 31 коп як оплату за обладнання, цього ж дня дня ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 6 272 695 грн 11 коп як оплату за цінні папери (прості векселі), також відбулося поповнення поточного рахунку на суму 1 100 000 грн. Систематичне перерахування отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як оплату за обладання і виконані роботи коштів на рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з призначенням платежу «оплата за цінні папери (прості векселі)» дає підстави стверджувати про безтоварність операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що вимагає перевірки для підтвердження чи спростування діяльності вказаних суб`єктів господарювання в межах правового поля, або реалізації останніми злочинної фінансової схеми.

Враховуючи перебування в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема підтвердження чи спростування факту придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з`ясування руху цінних паперів (простих векселів) до їх емітента або фактичного постачальника товару, одержання відомостей про подальший рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перерахованих на рахунок банківської установи за цінні папери, та про їх фактичного отримувача, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.03.2012 по 31.05.2012, договорів з додатками та додатковими угодами, актів прийому- передачі цінних паперів (простих векселів), листування щодо виконання умов договорів, копій цінних паперів, які були предметом купівлі-продажу, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримала, представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000098 про внесення 25.09.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2011 по 30.06.2013 від сплати податків в особливо великих розмірах, проведення досудового розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України; копію акту ІНФОРМАЦІЯ_7 № 87/22-1/36147490 від 23.08.2013 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року» про заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податку на додану вартість на суму 4 490 061 грн, податку на прибуток підприємства на суму 4 714 565 грн; копію виписки по рахунку № НОМЕР_4 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на вказаний рахунок, відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », грошових коштів як оплати за постачене обладнання та виконані роботи з ремонту КЛЗ, подальше перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вказаних коштів на рахунок № НОМЕР_6 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копію протоколу допиту директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, уповноваженою особою достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого спрямування ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів, одержаних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з призначенням платежу «оплата за цінні папери (прості векселі)», які те у виді оплати за поставлене обладнання й виконані роботи отримало від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000098 від 25.09.2013 та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів за наведний період.

Разом із тим, старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших банківських документів існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з`ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином завірених копій документів, тому клопотання уповноваженої особи в частині зобов`язання керівництва банку забезпечити стороні кримінального провадження можливість вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.03.2012 по 31.05.2012 з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;
- документів які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з купівлі- продажу цінних паперів (простих векселів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: договорів з додатками та додатковими угодами, актів прийому передачі цінних паперів (простих векселів), листування щодо виконання умов договорів, копій цінних паперів (простих векселів), що були предметом купівлі-продажу.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі документи про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 можливість вилучення з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1