Суворовський районний суд міста Одеси
Провадження № 1-кп/523/164/15
І м е н е м У к р а ї н и
14.01.2015 року м. Одеса
ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в с. Любомирка Чечельницького району Вінницької області, українця, громадянина України, з середньо-спеціальною освітою, не одруженого, офіційно не працевлаштованого, не судимого, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,
у вчиненні злочину, передбаченого частиною 2 ст.205 КК України,
Упродовж липня-серпня 2012 року невстановлені слідством особи, вступивши в попередню змову, направлену на ухилення від сплати податків і розкрадання бюджетних коштів в особливо великих розмірах під видом відшкодування податку на додану вартість, конвертації безготівкових коштів у готівку, діючи умисно, із корисних спонукань, організували створення і придбання ряду фіктивних підприємств, залучаючи для цієї мети малозабезпечених громадян, а також осіб із свого оточення, які, перебуваючи в матеріальній або іншій залежності від вищевказаних невстановлених осіб, за грошову винагороду або іншу зацікавленість давали свою згоду на реєстрацію (придбання) фіктивних підприємств, при цьому не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.
У липні 2012 року ОСОБА_4 познайомився з неустановленими особами, які шляхом уговорів та підкупу - за грошову винагороду в розмірі 750 грн. запропонували йому стати директором ТОВ «Прайм-Консалт», тобто оформити придбання вказаного підприємства, без фактичного здійснення останнім фінансово - господарської діяльності.
ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, а саме, що дане підприємство набувається для прикриття незаконної діяльності інших юридичних і фізичних осіб, допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам, діючи умисно, переслідуючи свої корисні цілі, не маючи наміру здійснювати фінансово - господарську діяльність підприємства і керувати ним, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився.
Продовжуючи свої протиправні дії, ОСОБА_4 у співучасті з невстановленими особами у серпні 2012 року, перебуваючи у м. Одесі, по вул. Затонського (точна адреса не встановлена) вчинив дії, направлені на придбання ТОВ «Прайм-Консалт», а саме підписав ряд наперед підготовлених останніми документів, зокрема наказ №2 від 15 серпня 2012 року про призначення себе директором ТОВ «Прайм-Консалт».
Таким чином ОСОБА_4 , не маючи наміру здійснювати заявлену в статуті фінансово-господарську діяльність указаного підприємства, був юридично оформлений директором ТОВ «Прайм-Консалт».
Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на придбання фіктивного підприємства, ОСОБА_4 за вказівкою невстановлених осіб відкрив 29 серпня 2012 року у ПАТ «Фінростбанк» у м. Одесі розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , надавши для цього завірені своїм підписом копії установчих документів ТОВ «Прайм-Консалт», та підписав з банком договір на обслуговування банківського рахунку та додатки до нього. Тоді ж на вимогу останніх підписав незаповнені грошові чеки у чековій книжці на видачу готівки.
Надалі ОСОБА_4 , приблизно в серпні 2012 року, достовірно знаючи про те, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Прайм-Консалт» фінансово - господарську діяльність і працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, згідно попередньої домовленості з неустановленими слідством особами, передав їм статутні та реєстраційні документи ТОВ «Прайм-Консалт».
За здійснення вищевказаних неправомірних дій, пов`язаних з придбанням суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Прайм-Консалт» з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 приблизно в серпні-вересні 2012 року, перебуваючи в м. Одеса, по вул. Затонського (точна адреса не встановлена) отримав від раніше вказаних невстановлених осіб обіцяну грошову винагороду - 750 гривень.
З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ОСОБА_4 фактично у діяльності товариства участі не брав, розрахунковим рахунком товариства не користувався, а також не залучав з цією метою будь-яких фізичних осіб.
Не повідомляючи ОСОБА_4 про свої злочинні плани, невстановлені особи під прикриттям ТОВ «Прайм-Консалт», отримуючи прибуток від господарської діяльності, умисно ухилялись від сплати податків в бюджет, здійснювали безтоварні операції та конвертували безготівкові кошти у готівку.
Так, протягом вересня-грудня 2012 року та січня-квітня 2013 року, невстановлені особи, від імені придбаного ОСОБА_4 ТОВ «Прайм-Консалт», директором якого він був оформлений, здійснювали діяльність, спрямовану на вчинення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам. Зокрема, безпідставно сформували податкові зобов`язання по відсутнім податковим накладним на суму 13342240 грн. та податковий кредит на суму 13329973 грн.
Крім того, на початку березня 2013 року Генеральною прокуратурою України за вказівкою Генерального прокурора України ОСОБА_6 укладено угоду про виконання будівельних робіт з підприємством ТОВ «Телсі» в особі ОСОБА_7 , яке було придбане останнім для прикриття незаконної діяльності інших юридичних і фізичних осіб, без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства і керувати ним. Підпис ОСОБА_7 у договорі підроблено невстановленою слідством особою.
Надалі, нібито на виконання вказаної угоди, на відкритий ОСОБА_7 розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 ТОВ «Телсі» у філії ПАТ «КБ «Надра» Одеського регіонального управління протягом червня 2013 року від Генеральної прокуратури України надійшли кошти на загальну суму 25339670 грн. У подальшому невстановлені слідством особи, діючи від імені ОСОБА_7 , безпідставно перерахували їх у червні 2013 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Прайм-Консалт» НОМЕР_1 , відкритий ОСОБА_4 в ПАТ «Фінростбанк» м. Одеси, начебто в якості оплати за товарно-матеріальні цінності.
Після цього, невстановлені слідством особи, використовуючи документи придбаного ОСОБА_4 ТОВ «Прайм-Консалт», а також раніше підписані останнім незаповнені грошові чеки на видачу готівки, 21 червня 2013 року та 09 серпня 2013 року, на підставі грошових чеків ЛЄ2315276 та ЛЄ2315277 конвертували безготівкові кошти, безпідставно перераховані за вищевказаних обставин Генеральною прокуратурою України на користь ТОВ «Телсі» та, відповідно, ТОВ «Телсі» на користь ТОВ «Прайм-Консалт», і обернули готівку на користь третіх осіб на суму 25301718 грн. (двадцять п`ять мільйонів триста одна тисяча сімсот вісімнадцять гривень 00 коп.), що в тисячу і більше раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є великою матеріальною шкодою, заподіяною державі.
ОСОБА_4 роз`яснено характер пред`явленого обвинувачення, вид та розмір узгодженого покарання, наслідки укладення і затвердження угоди про визнання винуватості, в тому числі про обмеження права оскарження вироку суду в апеляційному або касаційному порядку з підстав розгляду провадження за відсутності його учасників, не дослідження доказів у судовому засіданні або оспорення встановлених досудовим розслідуванням обставин, обмеження права обвинуваченого на відмову давати показання, подавати та досліджувати докази, внаслідок чого ОСОБА_4 заявив про розуміння роз`ясненого, добровільність укладення цієї угоди.
Оскільки укладена угода про визнання винуватості відповідає вимогам ст.472 КПК України, не суперечить інтересам суспільства та не порушує права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, а також вимоги матеріального і процесуального законів, за відсутності заперечень прокурора, суд вважає можливим її затвердити, призначивши обвинуваченому узгоджену сторонами міру покарання.
При цьому суд вважає встановленим, що ОСОБА_4 вчинив фіктивне підприємництво, а саме придбання ТОВ «Прайм-Консалт» з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло державі велику матеріальну шкоду, у зв`язку із чим, кваліфікує вчинені ним дії за частиною 2 ст.205 КК України.
При призначенні покарання обвинуваченому суд визнає його щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину та вчинення цих дій внаслідок збігу тяжких обставин матеріального характеру в якості обставин, які пом`якшують покарання, а також констатує про відсутність обставин, які б його обтяжували.
Суд також враховує дані про ОСОБА_4 як про особу, що вперше притягується до кримінальної відповідальності, має на утриманні важко хвору мати, а також висловила в суді наміри негайного працевлаштування.
На підставі викладеного, потреби органу досудового розслідування у викритті інших співвиконавців злочину, наявності декількох вищезазначених обставин, що пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого ОСОБА_4 злочину, з урахуванням особи винного, суд вважає можливим призначити узгоджене сторонами основне покарання у виді штрафу, із застосуванням положень частин 2 та 4 ст.53 та частини 1 ст.69 цього ж кодексу, нижче не більше ніж на чверть нижчого розміру від найнижчої межі, встановленій в санкції частини 2 ст. 205 КК України, без врахування розміру завданої останнім майнової шкоди, а саме, в розмірі 2250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, з розстрочкою його виплати, щомісячно, 12-ма рівними платежами кожний, з одночасним покладенням на ОСОБА_4 вищевказаних обов`язків щодо співпраці у викритті інших учасників вчиненого ним злочину.
Керуючись ст.ст.374,474-475 КПК України, суд,
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 24 грудня 2014 року між підозрюваним ОСОБА_4 та старшим прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Головного управління процесуального керівництва та нагляду за додержанням законів спецпідрозділами та іншими органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю і корупцією, у сфері транспорту та у кримінальних провадженнях слідчих органів прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .
Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Одеської області через Суворовський районний суд м. Одеси протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити учасникам судового розгляду.
Головуючий ОСОБА_1