Справа № 4-131/2008
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2008 року Печерський
районний суд м.Києва у складі
головуючого судді Волкової
С.Я. при секретарі Тулісовій А
.М., прокурорі Шкурпело Р.В., роз
глянувши у відкритому судово
му засіданні в залі суду пода
ння заступника начальника ві
дділу Головного управління з
розслідування особливо важл
ивих справ Генеральної проку
ратури України Курися А.С., про
призначення позапланової ви
їзної документальної переві
рки в ТОВ «Укртатнафта-Центр
», -

ВСТАНОВИВ:

Генеральною прокурату
рою України розслідується кр
имінальна справа № 49-2274 за факт
ом зловживання службовим ста
новищем службовими особами А
Т «Укртатнафта» за ознаками
злочину, передбаченого ч. 2 ст.
364 КК України.
Розслідуванням установлен
о, що службові особи АТ «Укрта
тнафта» (основними акціонера
ми якого є держава Україна в о
собі Національної акціонерн
ої компанії «Нафтогаз Україн
и» (43,054 % від Статутного фонду), М
іністерство земельних та май
нових відносин Республіки Та
тарстан Російської Федераці
ї (28,778% від Статутного фонду) та В
АТ «Татнєфть» (8,613% від Статутно
го фонду) з метою заволодіння
коштами акціонерного товари
ства шляхом ухилення від спл
ати податку на додану вартіс
ть запровадили злочинну схем
у щодо закупівлі нафти та про
дажу нафтопродуктів за завід
омо збитковими угодами. До пр
оведення вказаних операцій,
а також подальших розрахунка
х за попередньою змовою заді
яно численні підприємства, у
тому числі посередницькі та
ті, які мають ознаки фіктивно
сті.
Так, між АТ «Укртатнафта» та
ТОВ «Таіз» протягом квітня
серпня 2007 року укладено завід
омо збиткові договори купівл
і-продажу, за якими ТОВ «Таіз»
поставило 1 330 925 тонн нафти на з
агальну суму 3 741 686 195,04 грн., а АТ «У
кртатнафта» перераховано ко
штів 2 271 114 240,41 грн., у т.ч. ПДВ 623 614
365,78 грн.
Також між АТ «Укртатнафта»
та ТОВ «Техно-Прогрес» протя
гом липня-жовтня 2007 року уклад
ено завідомо збиткові догово
ри купівлі-продажу, за якими Т
ОВ «Техно-Прогрес» поставило
куплену у ТОВ «Таіз» 1 048 999 тонн
нафти на загальну суму 3 281 946 614,4
грн., а АТ «Укртатнафта» перер
аховано коштів 2 485 358 789,63 грн., у т.ч
. ПДВ 529 265 217,52 грн.
При цьому підприємством «Т
аіз» проводилось розмитненн
я нафти зі сплатою ПДВ шляхом
подання податкових векселів
на загальну суму 1 174 792 021, 91 грн., я
кі в подальшому погашалися н
езаконним судовим рішенням,
що надало пільгу господарююч
ому субєкту у вигляді звіл
ьнення від сплати ПДВ.
Отримавши кошти від АТ «Укр
татнафта» підприємства «Таі
з» та «Техно-Прогрес» перера
ховували їх продавцям нафти,
а кошти в сумі 1 152 879 583,3 грн., що ск
ладали ПДВ від вказаних опер
ацій підприємствам, у т.ч., щ
о мають ознаки фіктивності. З
окрема грошові кошти в сумі б
лизько 800 000 000 грн. перераховані
ТОВ «Регіональне фінансове а
гентство», ТОВ «Фондова комп
анія «Соло-Капітал», ТОВ «Пра
йд», ТОВ «Укрфінком» тощо.
Продовжуючи злочинну діял
ьність службові особи АТ «Ук
ртатнафта» протягом січня-жо
втня 2007 року поставили ТОВ «Но
войл» (м. Київ) для реалізації
на внутрішньому ринку Україн
и 903 137,9 тонн світлих нафтопроду
ктів та мазуту за цінами, нижч
ими виробничої собівартості
(без урахування адміністрат
ивних витрат, витрат на збут, п
одатків) на суму 134 494 400 грн., та ТО
В «Укртатнафта-Центр» (м. Київ
) для реалізації на експорт 168 6
34 800 тонн нафтопродуктів за цін
ою, нижчою собівартості на 3 452
100 грн.
Внаслідок таких незаконн
их дій службових осіб АТ «Укр
татнафта» підприємству запо
діяні збитки на загальну сум
у 121 081 000 грн., що є тяжкими наслід
ками для охоронюваних законо
м прав та інтересів акціонер
ів, у тому числі державі Украї
на.
На даний час виникла нео
бхідність в перевірці ТОВ «У
кртатнафта-Центр», за період
з 01.01.07 до 01.01.08р., з питань додержан
ня податкового законодавств
а, своєчасності, достовірнос
ті, повноти нарахування та сп
лати податків та обовязков
их платежів.
До суду надійшло погоджен
е із заступником Генеральног
о прокурора України подання
з цього приводу.
В судовому засіданні под
ання прокурором підтримано.

Розглянувши подання та в
ивчивши матеріали криміналь
ної справи вважаю, що подання
підлягає задоволенню, оскіл
ьки є достатні підстави вваж
ати, що перевірка ТОВ «Укртат
нафта-Центр», за період з 01.01.07 до
01.01.08 р., з питань додержання под
аткового законодавства, своє
часності, достовірності, пов
ноти нарахування та сплати п
одатків та обовязкових пла
тежів має значення для встан
овлення істини у справі.
На підставі викладеного
, керуючись ст. 66 КПК України, ст
.ст. 11, 11-1 Закону України „Про дер
жавну податкову службу в Укр
аїні”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.
Доручити фахівцям Держа
вної податкової адміністрац
ії України в м. Києві провести
позапланову виїзну документ
альну перевірку в ТОВ «Укрта
тнафта-Центр» (),
за період з 01.01.07 до 01.01.08 р., з питань
додержання податкового зако
нодавства, своєчасності, дос
товірності, повноти нарахува
ння та сплати податків та обо
вязкових платежів.
Постанова оскарженню не
підлягає

Суддя