Покровський районний суд Дніпропетровської області
Справа № 4-39/2010
ПОСТАНОВА

17 травня 2010 року Покровський районний суд Дніпропетровської області

в складі: головуючого-судді Єланського О.Г.

при секретарі Копиці С.І.

з участю прокурора Носкова Е.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт Покровське подання слідчого прокуратури Покровського району молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів у банківській установі, по кримінальній справі № 13109011, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно подання слідчого прокуратури Покровського району молодшого радника юстиції ОСОБА_1 вбачається, що в період з квітня по листопад 2007 року службові особи ВАТ "Покровський агротехсевіс", розташованого в смт. Покровське по пров. Кирпичний, 5 Покровського району Дніпропетровської області, у офіційних документах податкової звітності, а саме: податкових деклараціях з податку на додану вартість за червень - жовтень 2007 року, умисно, з метою незаконного зменшенням податкових зобовязань підприємства перед бюджетом, в порушення пп.3.1.1. п.3.1. ст.З. пп..7.3.1. п.7.3. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" занизили обсяги поставки товарів, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, в результаті чого занижено даний податок на суму 19375 грн.

Крім того, службові особи ВАТ "Покровський агротехсервіс" в період з лютого по вересень 2007 року, умисно, з метою незаконного зменшенням податкових зобовязань підприємства перед бюджетом, в порушення пп.6.3.2. п.6.3. ст.6 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб", при нарахування податку з доходів фізичних осіб застосовували соціальну податкову пільгу без наявності заяв на її застосуванні, в результаті чого занижено даний податок на суму 698,23 грн.

Таким чином, службові особи ВАТ "Покровський агротехсервіс" в період з лютого по листопад 2007 року, невірно розуміючи інтереси служби та всупереч цим інтересам, в інтересах ВАТ "Покровський агротехсервіс", зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою незаконного зменшенням податкових зобовязань підприємства перед бюджетом, занизили податок на додану вартість у сумі 19375 грн. та податок з доходів фізичних осіб у сумі 698,23 грн., в результаті чого державі в особі Покровської МДПІ спричинено матеріальну шкоду на загальну суму 20073,23 грн.. що більше ніж в 100 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході провадження досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ВАТ "Покровський агротехсервіс" нібито мало відносини з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивних.

Так, в період з квітня по травень 2009 року службові особи ВАТ "Покровський агротехсервіс", розташованого в смт. Покровське по пров. Кирпичний, 5 Покровського району Дніпропетровської області, у офіційних документах податкової звітності, а саме: податкових деклараціях з податку на додану вартість за квітень-травень 2009 року, умисно, використовуючи документи субєкту господарської діяльності, який має ознаки фіктивного, а саме: ТОВ "Еко-сервіс охорона", в порушення пп.7.4.5. п.7.4. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", включили до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 370335 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вказаному розмірі, що перевищує одну тисячу неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим державі в особі Покровської МДПІ спричинено матеріальну шкоду у значному розмірі.

Приймаючи до уваги, що з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження усіх обставин у справі необхідно провести виїмку роздруківки руху коштів по рахункам ВАТ "Покровський агротехсервіс". а також фіктивних підприємств, а саме: ТОВ "Еко-Сервіс Охорона", ПП "ДАТ-777", ПП "Нотіе", з якими ВАТ "Покровський агротехсервіс" нібито здійснювало фінансово-господарську діяльність, та юридичні справи вказаних підприємства, для подальшого проведення необхідних експертиз та їх прилучення до матеріалів кримінальної справи, слідчий прокуратури Покровського району молодшого радника юстиції ОСОБА_1 просить суд надати дозвіл на проведення виїмок банківських установах юридичних справ, а також роздруківок руху грошових коштів по рахункам зазначених підприємств, а саме:

Прокурор також вважає за необхідне надати дозвіл на проведення виїмок у банківських установах юридичних справ, а також роздруківок руху грошових коштів по рахункам зазначених підприємств, а саме:

1) ВАТ "Покровський агротехсервіс" () за період з 01.01.2007 року по теперішній час у наступних банківських установах:

- Покровське відділення Дніпропетровської ОД "ОСОБА_2 АВАЛЬ", МФО 305653. р/р № 0100 та р/р № 7, р/р № 0100, розташованого в смт.Покровське Покровського району;

- ПАТ "ОСОБА_3 Дніпро", МФО 305749, р/р № 101, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 17;

- Дніпропетровська філія АТ "Індекс-Банк", МФО 307015, р/р № 2001, розташованого в м.Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна. 61;

- АКБ "Прем'єрбанк", МФО 305686. р/р № 4925, розташованого в м.Дніпропетровськ. вул.Леніна, 10;

2) ТОВ "Еко-Сервіс Охорона" () за період з 01.04.2009 року по 31.11.2009 року у ДОД "ОСОБА_2 АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 7100, р/р № 7610, розташований в м. Дніпропетровськ, пр-т К.Маркса, 35;

3) ПП "ДАТ-777 () за період з 01.06.2007 року по 30.06.2007 року ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299, р/р № 0614. р/р № 0591, розташованого в м.Дніпропетровськ, в/ л. Наебережна Перемоги, 50;

4) ПП "Нотіс" () за період з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року у наступних банківських установах:

- Дніпропетровська філія Акціонерного банку «УкрГазБанк», МФО 305448, р/р № 260056163, р/р № 260506163, розташованого в м.Дніпропетровськ. вул.Леніна, 39/41;

- АТ «Метабанк», МФО 313582, р/р № 301, розташованого в м. Запоріжжя, пр-т. Металургів, 30.

Суд, вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, вважав що подання слідчого прокуратури Покровського району молодшого радника юстип ОСОБА_1 підлягає задоволенню.

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження усіх обставин у справі необх надати дозвіл на проведення виїмок та роздруківки руху коштів по рахункам ВА 7 "Покровський агротехсервіс", а також фіктивних підприємств, а саме: ТОВ "Еко-Ссг: Охорона", ПП "ДАТ-777", ПП "Нотіс", з якими ВАТ "Покровський агротехсервіс" нібито здійснювало фінансово-господарську діяльність, та юридичні справи вказаних підприємства, для подальшого проведення необхідних експертиз та їх прилучення до матеріалів кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного. і керуючись ст. 178 КПК України, суд. -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення виїмок банківських установах юридичних справ, а також роздруківок руху грошових коштів по рахункам зазначених підприємств, а саме:

1). ВАТ "Покровський агротехсервіс" () за період з 01.01.2007 року по

теперішній час у наступних банківських установах:

- Покровське відділення Дніпропетровської ОД "ОСОБА_2 АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 0100 та р/р № 7, р/р № 0100. розташованого в смт.Покровське Покровського району;

- ПАТ "ОСОБА_3 Дніпро". МФО 305749, р/р № 101. розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 17;

- Дніпропетровська філія AT "Індекс-Банк", МФО 307015, р/р № 2001, розташованого в м.Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 61;

- АКБ "Прем'єрбанк", МФО 305686. р/р № 4925, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 10:

2) ТОВ "Еко-Сервіс Охорона" () за період з 01.04.2009 року по

31.11.2009року у ДОД "ОСОБА_2 АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 7100, р/р № 7610, розташований в м.Дніпропетровськ, пр-т К.Маркса, 35;

3) ПП "ДАТ-777" () за період з 01.06.2007 року по 30.06.2007 року ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299, р/р № 0614, р/р^№ 0591, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул. Наебережна Перемоги, 50;

4) ПП "Нотіс" () за період з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року у наступних банківських установах:

- Дніпропетровська філія Акціонерного банку «УкрГазБанк», МФО 305448, р/р № 260056163, р/р № 260506163, розташованого в м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 39/41;

- AT «Метабанк», МФО 313582, р/р № 301, розташованого в м. Запоріжжя, пр-т. Металургів, 30.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: