У Х В А Л А
Справа № 569/8249/15-к
17 червня 2015 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого - ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області радник юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки).
09 червня 2015 року, старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області радник юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки).
В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 » в червні 2014 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліках проведення «безтоварних» фінансово - господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Донецьк) щодо придбання послуг по навантаженим розвантажувальним роботам навантажувачем одноковшевим САТ-966 та бульдозером ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Однак враховуючи дані податкових накладних за червень 2014 року, де сумарні витрати «мото/годин» становлять для навантажувача 6050,15 та бульдозера 3932,11 з урахуванням того що 1 мото/година дорівнює приблизно 1 годині роботи, то 2 одиниці техніки повинні були без вихідних при 8 - годинному робочому дні надавати послуги на дані роботи: навантажувача - 756 днів, що становить більше 2 роки та бульдозера 490 днів, що становить більше 1,3 роки, або 2 одиниці техніки повинні були без вихідних при 24 - годинному робочому дні надавати послуги на дані роботи: навантажувачем - 252 дні, що становить більше 8 місяців та бульдозером 164 дні, що становить більше 5 місяців безперервної праці. Враховуючи вказані норми надання послуг (сумарні витрати «мото/годин») даною технікою, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мало реальної можливості надати такі послуги за такий короткий термін часу.
Разом з тим, відповідно до листа ТУ ІНФОРМАЦІЯ_4 така спеціальна техніка як навантажувач одноковшевий САТ-966 та бульдозер ІНФОРМАЦІЯ_3 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не зареєстрована.
Крім того, відповідно до листа ТУ Держгірпромнагляду у Рівненській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не зверталося до управління про надання дозволу на експлуатування вищевказаного навантажувача та бульдозера.
Також досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що у березні 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відобразило в бухгалтерському та податковому обліках придбання спеціальної техніки від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: кар`єрні самоскиди «Белаз», автокрани «Силач», самоскиди «Краз», автомобіль «Маз», дробарка «Merlin», стрічкові конвеєри, мобільні комплекси «RM» та «CM», пульт управління (пультова), сак зварювальний, станції грохочення «MSO», мобільна бурова установка «Titon 500». Однак вказана техніка в 2007 2014 роках у власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не перебувала, а використовувалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в своїй господарській діяльності пов`язаній з видобутком ком`янної породи та виробництвом щебеню.
Згідно отриманих відповідей від ТУ Держгірпромнагляду Київської області та м. Києва чотири Кар`єрних самоскида «БелАЗ-7540В» з 03.09.2008 були зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 м. Київ).
Крім того, у березні 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в бухгалтерському та податковому обліках відобразили «безтоварні» фінансово - господарським операції щодо реалізації щебеневої продукції для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) в кількості 286,47 тис. тонн, на суму 18,62 млн. грн. Хоча за 2014 рік видобуто гранітної породи (звіт форми №5-ГР) в кількості 20,04 тис.м3, що становить 52,0 тис. тонн щебеню гранітного, перевезено залізничним транспортом щебеню гранітного 75,46 тис. тонн, з яких: перевезено покупцям на території України 21,16 тис. тонн, експортовано до Республіки Білорусь 54,37 тис. тонн.
За результатами аналізу даних податкової звітності встановлено реалізацію 361,93 тис. тонн на суму 24,05 млн. грн. Різниця між фактичним видобутим щебенем та його реалізацією за 2014р. складає 286,47 тис. тонн на суму 18,62 млн. грн., в т.ч. ПДВ 3,1 млн. грн. (середня ціна за тону 65,0 грн.).
Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2014 рік не міг фізично реалізувати 361,93 тис. тонн «щебеню» на суму 24,05 млн. грн.
Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки та експертиз ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використовують банківські рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (ЄВРО), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » МФО НОМЕР_11 АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 ).
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Враховуючи, що інформація, яка міститься по рахунках: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (ЄВРО), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня) відкритих в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в платіжних дорученнях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 ,тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 , АДРЕСА_4 ), які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » МФО НОМЕР_11 АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунках: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (ЄВРО), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня); справи з юридичного оформлення даних рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені підприємства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків в оригіналах і в повному обсязі з 01.01.2014 по 31.12.2014 включно, або по дату закриття.
Посадовим особам Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1