Справа № 640/6027/13-к
н/п 1-кс/640/2286/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" квітня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання cтаршого слідчого СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса, 30 робочий телефон 702-19-97) по кримінальному провадженню № 0000048 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

10.04.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання cтаршого слідчого СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до інформації по банківському рахунку ОСОБА_3 за період з 2011 року по теперішній час та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі клієнта ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533 і стосуються: відкриття та обслуговування рахунку 746950, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; відомості по рахункам, які були раніше відкриті ОСОБА_3 ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №746950 з 2011 року по теперішній час; інформацію по банківським рахункам №№ 428238, 580054 та 530352 а саме: МФО банку, анкетні дані власника та дату відкриття.

Слідчий зазначає, що до слідчого управління ДПС у Харківській області з заявою звернулась ОСОБА_4, в якій зазначила, що 21.09.2012 року через інтернет-магазин «IT-MAX» ОСОБА_4 замовила планшет-компьютер IPAD виробництва компанії АРРLE. Робітниця вказаного інтернет-магазину повідомила заявнику, що вона може отримати замовлений нею товар за адресою: м. Харків, вул. Римарська 23, офіс 9. Через деякий час ОСОБА_4 підїхала за вказаною адресою, де в офісі № 9 здійснює реалізацію техніки інтернет-магазин «IT-MAX». Продавець видала замовлений нею планшет-компьютер IPAD виробництва компанії АРРLE, за що ОСОБА_4 сплатила готівкою 5500 грн. На її прохання видати товарний чек та заповнити гарантійний талон на придбану продукцію продавець повідомила, що їх магазин товарні чеки на придбану продукцію не видає, а заповнити гарантійний талон вона не може тому, що техніка, яку вони реалізовують, ввезена на територію України з порушенням діючого законодавства, в зв"язку з чим гарантійне обслуговування цієї техніки не надається. Через нетривалий час користування планшет-компьютером IPAD 3 модель MD369FDiPad Wi-Fi Cellular 16 GB White (IMEI 33365, Serial № DYTJ1KOLDVGK) ОСОБА_5 виявила, що придбаний нею товар знаходиться в неробочому стані та непридатний для використання. ОСОБА_4 звернулася до магазину, де придбала неякісну техніку, з проханням обміняти її, або повернути гроші, на що їй відповіли відмовою, мотивуючи тим, що вона була попереджена про нелегальне надходження вказаної техніки до України.

В ході розслідування встановлено, що через інтернет-магазин «IT-MAX» реалізує продукцію ФОП ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, який мешкає за адресою АДРЕСА_1, який зареєстрований як приватний підприємець в ДПІ у Київському районі м. Харкова, вул. Римарська 23 зі своєю співмешканкою ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка не зареєстрована як фізична особа -підприємець чи посадова особа підприємства. За даними податкової декларації № НОМЕР_1 платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 за 2012 рік, наймані працівники відсутні. Оплата за придбаний товар в інтернет-магазині «IT-MAX» здійснюється як за готівковою так и безготівковою формою розрахунку. Слідчим були встановлені банківські реквізити рахунку, який використовується з цією метою: рахунок № 746950, який відкритий в Харківському відділенні № 31 ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харків на ім"я ОСОБА_3 (і.н.н. НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1.

Крім того, в ході досудового слідства було встановлено, що правом поставки продукції виробництва ТМ APPLE до України одноособово володіє іноземне підприємство «Матрікс-Про» (код 38204199). Згідно відповіді вказаного підприємства планшет-комп"ютер IPAD 3 модель MD369FDiPAD Wi-Fi Cellular 16 GB (IMEI 33365, Serial DYTJ1KOLDVGK) на митну територію України не імпортувався та будь-яка продукція виробництва ТМ APPLE на адресу ФОП ОСОБА_6 не реалізовувалась. Також стало відомо, що відповідно до міжнародної бази обліку сервісного обслуговування APPLE «Global Service Exchange» планшет-комп"ютер IPAD 3 з таким же серійним номером та IMEI як у заявника, було реалізовано в Німеччині.

1.04.2013 року в ПАТ «Приватбанк» була вилучена роздруківка руху грошових коштів по карті № 746950, який належить ОСОБА_3 за період з 01.09.12 по 30.09.2012 року. Встановлено, що на вказаний рахунок за 30 діб надійшло 285 325 000 гр., виручених з реалізації товару через інтернет-магазин «IT-MAX». Зазначена сума лише частково відображає реальний товарообіг інтернет-магазину «IT-MAX» за один місяць, тому, що розрахунки за придбаний товар здійснюються як в готівковій так і безготівковій формі. Місячний прибуток інтернет-магазину «IT-MAX» складає значно вище ніж 300 000 гр. в місяць, що в декілька разів перевищує задекларований річний дохід ФОП ОСОБА_6.

Крім того, кошти, які надходили на рахунок ОСОБА_3 в значних розмірах переводилися на інші банківські рахунки, а саме - № 428238, 580054 та 530352.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про відсутність підстав до задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000048 від 23.01.2013 року.

Згідно витягу, наданого слідчим, ФОП ОСОБА_6 разом зі співмешканкою ОСОБА_3 реалізує електронні пристрої, які ввезені на територію України з порушенням вимог діючого законодавства та, реалізуючи їх, порушує права споживачів, не надаючи їм чеку на придбаний товар, з метою ухилення від сплати податків, вносить неправдиві відомості до офіційного документу з метою його використання. Таким чином ФОП ОСОБА_6 ухилився від сплати податків шляхом невідображенння операцій з купівлі-продажу товару в податковій звітності.

Однак в наданому витягу з ЄРДР слідчим не зазначений період вчинення вказаного кримінального правопорушення, а тому слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.

Крім того, 6.03.2013 року старший слідчий СУ ДПС у Харківській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 зверталася до Київського районного суду м.Харкова з клопотання про надання інформації, що містить банківську таємниці, відносно рахунку № 746950. Ухвалою слідчого судді від 12.03.2013 року слідчому був наданий тимчасовий доступ до речей і документів по банківському рахунку ОСОБА_3 та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі клієнта ОСОБА_3, та перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ Приватбанк, однак лише за вересень 2012 року, тобто в межах періоду вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації по банківським рахункам № № 428238, 580054 та 530352 а саме: МФО банку, анкетні дані власника та дату відкриття, зазначаючи, що кошти, які надходили на рахунок ОСОБА_3 в значних розмірах переводилися на інші банківські рахунки, а саме № 428238, 580054 та 530352. Однак в порушення вимог п.п. 5, 7 ч.2 ст. 160 КПК України слідчий не довів обґрунтування необхідності вилучення такої інформації та не вказав значення такої інформації для встановлення обставин в кримінальному провадженні, виходячи з того, що слідчим в ЄРДР не зазначений період вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 164, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

відмовити в задоволенні клопотання cтаршого слідчого СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000048 про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації по банківському рахунку ОСОБА_3 (і.н.н. НОМЕР_2) за період з 2011 року по теперішній час та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі клієнта ОСОБА_3 (і.н.н. НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533 і стосуються: відкриття та обслуговування рахунку 746950, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; відомості по рахункам, які були раніше відкриті ОСОБА_3 ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 746950 з 2011 року по теперішній час; інформацію по банківським рахункам №№ 428238, 580054 та 530352 а саме: МФО банку, анкетні дані власника та дату відкриття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.