Справа № 4-313/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2011 року Суддя Комсомольського районного суду у м. Херсоні ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого, слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 погоджене із заступником прокурора Херсонської області про проведення виїмки в публічному акціонерному товаристві Банк Фінанси та Кредитм. Миколаїв ,-

встановив:

В провадженні старшого слідчого, слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 знаходиться кримінальна справа порушена 03 вересня 2010 року за фактом службового підроблення та зловживання службовим становищем службовими особами ПП Агроторгівельна компанія, за ознаками злочинів передбачених ст.ст.212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства встановлено , що ПП Муссон 2009(код 36227083), має банківський рахунок №9980 відкритий у Філії південного регіонального управління публічного акціонерного товариства БанкФінанси та кредит(МФО 326933).

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки в філії південного регіонального управління публічному акціонерному товаристві Банк Фінанси та Кредитм. Миколаїв (МФО 326933), яка знаходиться за адресою м. Миколаїв, вул. Потьомкінська 78, оригіналів документів, роздруківки руху грошових коштів по рахунку №9980, за період з 26.02.2009 по 28.10.2010 року, який належить ПП Муссон 2009(код 36227083). Так як відповідно до податкової звітності , документів первинного бухгалтерського та податкового обліку ПП Агроторгівельна компаніяв період з травня по жовтень 2009 рокуформувало валові витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок господарських відносин із ПП Муссон 2009та у березні 2010 року за рахунок закупівлі товарів у ПП Декс Форум.

Відповідно до актів невиїзних податкових перевірок проведених ДПІ у м. Нова Каховка від 10.11.09 № 1504/230-36227083 та від 09.02.10 № 83/230-36227083) ПП Муссон 2009(код 36227083), щодо встановлених розбіжностей за результатами автоматизованого співставлення розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.09 по 31.10.09 встановлено, що правочини здійснені з ПП Муссон-2009(код 36227083) та останнім із постачальниками в період з 01.01.09 по 31.10.2009 року не спрямовані на настання реальних правових наслідків.

ДПІ у м. Нова Каховка складено акт невиїзної податкової перевірки ПП Декс Форумвід 07.12.10 № 1741/230-36462975 ПП Декс-Форум(код 36462975), встановлено, що правочини здійснені з ПП Декс Форумта останнім із постачальниками в період з 01.12.09 по 31.03.2010 років не спрямовані на настання реальних правових наслідків.

Так у вказаний період часу ПП Агроторгівельна компаніяукладалися договори поставки сільськогосподарської продукції від ПП Муссон 2009та ПП Декс Форум, відповідно до яких, продукція доставлялася на зерновий склад покупця, а саме придбана у ПП Муссон 2009та ПП Декс Форумпродукція поставлялося останнім на картку покупця ПП Агроторгівельна компаніяна Білокриницький КХП, Братолюбівський елеватор, ТОВ ЗПП Зерно Таврії, Новоолексіївський елеватор, із якими останнім укладені договори зберігання продукції, яка в подальшому шляхом переоформлення передавалася покупцям підприємства.

Продукція завозилася на елеватори відповідно до товарно-транспортних накладних виписаних від ПП Агроторгівельна компаніяде відправником також зазначалося останнє, тобто не ПП Муссон -2009та ПП Декс Форум, а іншими особами.

Згідно свідчень водіїв автомобілів, якими завозилася продукція на елеватори, продукція ними завозилася власна вирощена на власних землях, розрахунок за продукцію провадився невідомими особами за готівкові кошти, товарно-транспортні накладні передавалися останнім біля елеваторів, відповідно до яких провадилося розвантаження продукції.

Відповідно до акту позапланової податкової перевірки ПП Агроторгівельна компанія№249/23-3/32125798 від 03.02.2011 року, були встановлені порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3, ст. 5 Закону України від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств встановлено заниження обєкту оподаткування по податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2010р на загальну суму 8 173 270,00 грн, та донараховано податку на прибуток на загальну суму 2 043 317,50 грн, а також п.п. 7.2.1 п.7.2, 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97-ВР „Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями) в результаті чого ПП Агроторгівельна компаніязанижено ПДВ, який підлягає сплаті до бюджету (рядок 27 Декларації) на 1 593 405 грн, за рахунок вчинення фіктивних операцій із ПП Муссон 2009та ПП Декс Форум.

Дослідивши матеріали додані до подання , суд вважає що на підставі ст. 178 КПК України подання підлягає задоволенню за обставин викладених в ньому .

Керуючись ст. ст. 177, 178 КПК України, суддя

Постановив:

Провести виїмку в філії південного регіонального управління публічному акціонерному товаристві Банк Фінанси та Кредитм. Миколаїв (МФО 326933), яка знаходиться за адресою м. Миколаїв, вул. Потьомкінська 78, оригіналів документів, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів як в паперовому так і в електронному вигляді, по банківському рахунку №9980, який належить ПП Муссон - 2009(код 36227083) за період з 26.02.2009 по 28.10.2009 року із розшифровкою найменувань платника, одержувача, його коду та ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку, призначення платежу, назви платіжного документу.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.В. Котьо

Суддя:ОСОБА_1