УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/9516/13-к

25.07.2013 року

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л. , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000163 від 17.07.13 за фактом ухилення службовими особами ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод» від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000163 від 17.07.13 за фактом ухилення службовими особами ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод» (, м.Херсон, вул.Ушакова,57) від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході досудового слідства було встановлено, що в 2011-2012 р.р. ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод», відповідно укладеним договорам, надавало ТОВ «Авто-електромаш» сировину, обладнання, енергію, робочі місця, спец.одяг та грошові кошти у вигляді оплати виконаних робіт для виготовлення електроприладів (стартерів,генераторів, реле та інш.). Виготовлені електроприлади службові особи ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод» реалізовували ТОВ «Авто-електромаш» (код.31), ТОВ «ТД«ЕМ-Холдинг» (код.32) (98% обсягів виготовленої продукції) за заниженими цінами в наслідок чого ухилилися від сплати ПДВ на суму 820610,20 грн., та податку на прибуток підприємств на суму 762915,24 грн. За результатами планової виїзної документальної перевірки ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод» (код 05808988) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11 по 30.09.12, працівниками ДПІ у м.Херсоні було донараховано ПДВ на суму 820610,20 грн., та податку на прибуток підприємств на суму 762915,24 грн. Повне та обєктивне розслідування даного злочину не є можливим без проведення судових експертиз спрямованих на встановлення розміру збитків завданих злочином державі, що в свою чергу потребує отримання та вилучення слідчим документів щодо здійснення ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод» (код 05808988) фінансово-господарських операцій з придбання та продажу ТМЦ, виробництва готової продукції в 2011-2012 р.р. в тому числі договорів, видаткових, податкових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних та інші. Вказані документи перебувають у ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод» (, м.Херсон, вул.Ушакова,57), та мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, спосіб та засоби вчинення вказаного злочину, та в подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні. Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод» (, м.Херсон, вул.Ушакова,57) та їх вилучення (виїмку), мотивуючи це тим, що дані документи містять відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, спосіб та засоби вчинення вказаного злочину, та в подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а іншим способом, а ніж вилучення, неможливо забезпечити їх дослідження експертом під час проведення експертизи. Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження № 0000163 від 17.07.13, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те що, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, а іншим способом, а ніж вилучення, неможливо забезпечити їх дослідження експертом під час проведення експертизи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, -

ухвалив:

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) таких документів ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод» (, м.Херсон, вул.Ушакова,57):

· Договір №152 від 16.08.06, договір №144 від 15.06.06, договори щодо реалізації готової продукції за період часу з 01.07.11 по 30.09.12 між ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод», ТОВ «Авто-електромаш», ТОВ «ТД«ЕМ-Холдинг» .

· Головні книги, касові книги за період часу з 01.07.11 по 30.09.12 щодо ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод», ТОВ «Авто-електромаш», ТОВ «ТД«ЕМ-Холдинг».

· Журнали-ордери по рахункам: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 362 «Розрахунки з іноземними покупцями», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 312 «Поточні рахунки в іноземній валюті», 301 «Каса в національній валюті», 701 «Дохід від реалізації готової продукції, 702 «Дохід від реалізації товарів», 703 «Доходи від реалізації послуг», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 685 «Розрахунки з іншими кредиторами», 23 «Витрати на виробництво готової продукції», 901 «Собівартість готової продукції», 902 «Собівартість товарів», 661 «Розрахунки по заробітній платі», 657 «Єдиний соціальний внесок», 13 «Амортизація основних засобів», щодо ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод», ТОВ «Авто-електромаш», ТОВ «ТД«ЕМ-Холдинг».

· Регістри бухгалтерського обліку по рахункам: 642 «Податок на додану вартість», 6421 «Податок на додану вартість бази», 643 «Податкові зобовязання», 70 «Доходи від реалізації товарів», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 681, 6811 «Аванси отримані», за період часу з 01.07.11 по 30.09.12 щодо ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод», ТОВ «Авто-електромаш», ТОВ «ТД«ЕМ-Холдинг».

· Первинні документи: видаткові накладні, податкові накладні, реєстри виданих податкових накладних, розрахунки коригування до податкових накладних, видаткові та прибуткові касові ордери, банківські виписки по рахунках, платіжні доручення, рахунки на оплату за надані послуг, акти виконаних робіт, за період часу з 01.07.11 по 30.09.12 щодо ПАТ «Херсонський електромашинобудівний завод», ТОВ «Авто-електромаш», ТОВ «ТД«ЕМ-Холдинг».

Строк дії ухвали-один місяць із моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2