ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8327/15-к
провадження № 1-кс/201/5248/2015
УХВАЛА
26 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Крім того, продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 ,з жовтня 2014 року по лютий 2015 року, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємств вигодонабувачив, з використанням незаконно отриманої печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), та незаконно використовуючи реквізити підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), тобто підроблення документів, які надають права та звільняють від обов`язків у вигляді нарахування та сплати податків підприємствами вигодонабувачами, розуміючи злочинний характер своїх дій і бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків в результаті їх вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського та іншого законодавств, а також організаторські здібності та досвід практичної роботи пов`язаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами,маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), достовірно знаючи, щофінансово-господарська діяльність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має безтоварний характер, та підприємство було створено без мети ведення фінансово-господарської діяльності, будучи посібником в умисному ухиленні від сплати податків у вигляді проведення безтоварних операцій - шляхом утворення документообігу завідомо неправдивих документів бухгалтерського обліку та податкової звітності по неіснуючим господарськім відносинам, безтоварність яких, тим не менш, викривається наступними чинниками: відсутністю складських приміщень для зберігання товарно-матеріальних цінностей; відсутність автотранспорту для перевезення вантажів; кількістю співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявністю «пересортиці» в даних податкового обліку, коли у завідомо неправдивих документах бухгалтерського обліку підконтрольних фіктивних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), незаконно, повторно, виготовлених ОСОБА_4 , та невстановленими особами за вказівкою ОСОБА_4 , зазначалося надходження від фіктивних підприємств одного виду товару, а в наступному, підприємствами у облікових документах декларувався продаж іншого виду товару, притому, що товар, який згідно документів надходив до підприємств вигодонабувачів, не використовувався такими підприємствами у власній фінансово-господарській діяльності.
В ході проведеного аналізу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) має ознаки «фіктивності» та належить до конвертаційно-транзитної групи « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
Крім того встановлено відсутність реального здійснення господарських операцій враховуючи наступні обставини: відсутність платників за податковою адресою, реєстрація за адресами масової реєстрації, формування сум податкового кредиту від підприємств, що мають ознаки сумнівності, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів та торгівельного обладнання, відсутність у підприємств необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі продажу, реалізації, зберігання та відвантаження ТМЦ.
Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що зазначені підприємства мали взаємовідносини із підприємством - імпортером - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали суду, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на територію України, з усіма додатками до ВМД), а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту: платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги за митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; Оригінали інвойсів; Сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); Картки акредитації при митниці; Довідки про декларування валютних цінностей; Книжки МДП; Транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); Експортні декларації країн відправлення; Дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); Документи які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.); Платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в ІНФОРМАЦІЯ_12 ; Договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій та ВМД (вантажно-митні декларації по експорту вантажу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з митної території України з усіма додатками до ВМД), а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим експорту: Платіжні доручення про оплату митних платежі; Платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги митного термінала; Необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); Контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; Оригінали інвойсів; Сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в Україні) Картки акредитації (обліку) у митному органі; Довідки про декларування валютних цінностей; Книжки МДП; Транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); Паспорти водіїв; Свідоцтва на право міжнародних перевезень під митним забезпеченням; Технічні паспорти транспортних засобів; Договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали суду, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на територію України, з усіма додатками до ВМД), а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту: платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги за митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; Оригінали інвойсів; Сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); Картки акредитації при митниці; Довідки про декларування валютних цінностей; Книжки МДП; Транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); Експортні декларації країн відправлення; Дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); Документи які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.); Платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в ІНФОРМАЦІЯ_12 ; Договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій та ВМД (вантажно-митні декларації по експорту вантажу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з митної території України з усіма додатками до ВМД), а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим експорту: Платіжні доручення про оплату митних платежі; Платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги митного термінала; Необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); Контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; Оригінали інвойсів; Сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в Україні) Картки акредитації (обліку) у митному органі; Довідки про декларування валютних цінностей; Книжки МДП; Транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); Паспорти водіїв; Свідоцтва на право міжнародних перевезень під митним забезпеченням; Технічні паспорти транспортних засобів; Договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1