Справа № 210/1543/13-к
Провадження № 1-кс/210/247/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"05" березня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997)та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

04.03.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

ОСОБА_4, працюючи директором ТОВ «ВБК« Мастерс» (код 31123632) м. Кривого Рогу, умисно, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, за період з червня 2008р. по липень 2010 р. в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 року, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями) не нарахував і не перерахував до державного бюджету суму податку на додану вартість в розмірі 1072 236,54 грн. і податку на прибуток у розмірі 1232 883,00 грн. Всього умисні дії директора ТОВ «ВБК «Мастерс» ОСОБА_4, що виразилися в порушенні вимог податкового законодавства, а так само в не повному нарахуванні і не перерахування до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток, призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 305119,54 грн., що більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законом оподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Встановлено, що підприємства контрагенти постачальники ТОВ «Компания «Люксопт» ТОВ «Теплосервис Плюс», ТОВ «НВП Діонея» не здійснювали поставку на адресу ТОВ «ВБК Мастерс» товарів (робіт послуг). В свою чергу ТОВ «ВБК Мастерс» здійснило реалізацію товарів (робіт послуг) начеб то придбаних у ТОВ «Компанія «Люксопт» ТОВ «Теплосервис Плюс», ТОВ «НВП Діонея» в адресу інших підприємств контрагентів покупців.

Згідно, висновку спеціаліста , складеного фахівцем науково-дослідного ЕКЦ при УМВС України на Придніпровській залізниці встановлено, що відсутні підстави для формування податкового кредиту та валових витрат ТОВ «ВБК «Мастерс» за період з липня 2008 року по липень 2010 р. року, внаслідок чого підприємством занижено податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 305119,54 грн.

Відповідно вироку Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 26.05.2011 року встановлено факт відсутності господарських операцій у ТОВ «Компанія «Люксопт» ТОВ «Теплосервис Плюс», ТОВ «НВП Діонея».

Первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинаи ТОВ «ВБК «Мастерс» з ТОВ «Компанія «Люксопт», ТОВ «Теплосервис Плюс», ТОВ «НВП Діонея» у ТОВ ВБК «Мастерс» відсутні по причині їх втрати., однак зазначені документи мають значення для розслідування у зазначеному провадженні.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів по взаємовідносинам ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997) з ТОВ «ВБК« Мастерс» (код 31123632), а саме: договорів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, журналів-ордерів по рахункам, актів прийому передачі та інших документів за період 2008 - 2010 р.р., що перебувають у володінні, службових осіб ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997) та інших з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000002 від 22.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів по взаємовідносинам ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997) з ТОВ «ВБК« Мастерс» (код 31123632), а саме: договорів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, журналів-ордерів по рахункам, актів прийому передачі та інших документів за період 2008 - 2010 р.р., що перебувають у володінні, службових осіб ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997) та інших з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ по кримінальному провадженню №0000002.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997) , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - оперативним працівникам ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ по кримінальному провадженню №0000013 та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1