ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/4494/15-к
провадження № 1-кс/201/2855/2015
УХВАЛА
19 березня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
19 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 та яке є реальним сектором економіки, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з вересня 2014 року по листопада 2014 року, в порушені п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, разом з офіційною діяльністю займалися противоправною діяльністю, пов`язаною з наданням послуг підприємствам, у тому числі ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), по незаконному переводу безготівкових грошових коштів у готівку, та надавали послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки, тим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 246 633,19 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
Підставою для реєстрації в ЄРДР стали матеріали проведення оперативно-розшукових заходів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в порушення вимог податкового законодавства України при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2014 р. здійснили безпідставне перерахування грошових коштів в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в загальній сумі 3,7 млн. грн. (в тому числі ПДВ) на підставі документального оформлення ніби-то отриманих від даного підприємства хлору, які надалі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом вказаного періоду були перераховані на рахунки підприємств із ознаками «фіктивності», у тому числі ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), - що призвело до розтрати грошових коштів державного підприємства в особливо великих розмірах.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.5 ст.191 КК України.
В ході досудового розслідування, встановлений факт отримання Комунальним підприємством Дніпропетровської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2014 року грошових коштів з державного бюджету, які надалі, протягом вказаного періоду, перераховувались з рахунків КП ДОР « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), далі на розрахункові рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі в адресу ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке в свою чергу перерахувало частину грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ), а частину на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ) за хлор рідкий.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є підприємством реального сектору економіки, але разом з офіційною діяльністю займається противоправною діяльністю, пов`язаною з наданням послуг суб`єктам господарювання по незаконному переводу безготівкових грошових коштів у готівку та послуг по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності».
Так протягом 2014 року підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) формувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки та підприємствам з ознаками «фіктивності» в тому числі ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Фактично продукція на адресу підприємств реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності» підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не постачалась (послуги не надавались, роботи не виконувались).
В подальшому після перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вони знімались в банківській установі готівкою, та за відрахуванням винагороди за противоправні послуги (8-10 % від перерахованої суми) повертались представникам СГД реального сектору економіки, які в свою чергу готівкою розраховувались з фактичними постачальниками ТМЦ (виконавцями робіт), без відповідного відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому та бухгалтерському обліках.
Свою противоправну службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх посібники ретельно конспірують, на підприємстві встановлено певний ліміт на перевід безготівкових грошових коштів у готівку, з метою уникнення перевірок правоохоронними органами.
Оцінюючі матеріали кримінального провадження в їх сукупності, існують підстави вважати, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) реальної фінансово-господарської діяльності не здійснює і не здійснювало взагалі, а створене і використовується невстановленими особами з метою заволодіння грошовими коштами отриманих від державних підприємств, установ, організацій.
Виведення грошових коштів державних підприємств в «тіньовий сектор» економіки, існують підстави вважати, здійснюється, в тому числі в теперішній час, шляхом використання реквізитів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ряду пов`язаних із ним підприємств, за ніби-то отриманні товарно-матеріальні цінності або роботи, послуги.
Так під час проведення слідчих(розшукових) дій по даному кримінальному провадженню встановлено, що відповідно до відомостей про рух коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлений факт отримання вказаним підприємством в період 2014 років грошових коштів від Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які надалі, протягом вказаного періоду, перераховувались з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі в адресу ПП « ОСОБА_4 ».
В ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період 2014 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що підтверджується відомостями з АІС «Податковий Блок», відповідно до поданої підприємством звітності.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_2 ), саме: оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення технологів, посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу, за період 2013-2014р.р.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_2 ), саме: оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення технологів, посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу, за період 2013-2014р.р.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1