УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/15481/14-к

07.11.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого, розглянувши клопотання слідчого групи слідчих старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000279, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) за червень 2011 року та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
В проваджені слідчого відділу ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000279 від 20.11.2013 року за фактом сприяння невстановленими особами в ухиленні від сплати податків реально діючим СГД, використовуючи реквізити ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ) протягом періоду з 01.01.2011 по 01.01.2013 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищення податкових зобов`язань (відображення в податковому обліку безтоварних операцій) сприяли реально діючим СГД в ухиленні від сплати податків.
Відображаючи в податковому обліку перерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств та підприємств, які не звітують про здійснення діяльності з вищеперерахованими СГД та СГД банкрутів, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ) формували штучний податковий кредит іншим СГД.
За період з 13.05.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 16 338 244 грн. Встановлено, що у червні 2011 року сума податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » склала в розрізі контрагентів 1811,28 тис. грн.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та вилучити їх з метою подальшого дослідження.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому групи слідчих старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 або за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та їх вилучення, а саме:
- документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року,
- документи щодо подальшої реалізації ТМЦ придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), чи використання у виробничій діяльності, а саме договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року,
- відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ).
Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 або за його дорученням можливість вилучити зазначені вище документи.
Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підялгає

Суддя ОСОБА_1