провадження № 1-кс/361/1537/13
У Х В А Л А

13 листопада 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Унтіли А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000106 від 24.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

11 листопада 2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом порушення вимог пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2 189 156 грн., та порушення вимог п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 976 738 грн. Вказані порушення зафіксовані під час перевірки ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ), за результатами якої 02.10.2013 складено акт за №150/22-1/37027321 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «Консалекс» (код за ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012».

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що для здійснення фінансово господарських операцій із субєктами господарювання, ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ) відкрито рахунок №0595 у ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Авант - Банк» (МФО 380708) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №0595, відкритому у ПАТ «Авант - Банк» ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг».

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, повязані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Авант - Банк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_1 або оперуповноваженому оперативного управління Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Авант - Банк» (МФО 380708) за адресою м. Київ, вул. Івана Клименка, 23, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів у паперовому та електронному вигляді по рахунку №0595, відкритому у ПАТ «Авант - Банк» (МФО 380708) за період з 01.07.2011 по 30.10.2013 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», їх коди ЄДРПОУ;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ), а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.07.2011 по 30.10.2013.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_1 або оперуповноваженому оперативного управління Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова