Справа № 210/1573/13-к
Провадження № 1-кс/210/1144/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"01" жовтня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Укрространсойл () та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

30.09.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 29.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Кривбасоптіма (), в період часу з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, в порушення вимог п.44.1, п.44.6 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занизили податок на прибуток на суму 607 344,00 грн. та в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занизили податок на додану вартість на суму 528 125,00 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток у розмірі 607 344 грн. та податок на додану вартість у розмірі 528 125 грн., що підлягає сплаті до бюджету всього на загальну суму 1 135 469 грн. та складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки акту № 4265/220/30001532 від 03.12.2012 року Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ Кривбасоптіма () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до документів ДО Комбінат Айстра Державного агентства резерву України () по взаємовідносинам з ТОВ Кривбасоптіма (код ЄДРПОУ 30001532) та з ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ Усмарь (), які знаходяться у службових осіб ДО Комбінат Айстра, а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти приймання нафти або нафтопродуктів за встановленою формою №5-НП, залізничні накладні, паспорти якості продукції за №205 та за №206, сертифікат відповідності на паливо дизельне Л-0,2-62, документи приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів, завірені копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам з ТОВ Кривбасоптіма та ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ Усмарь () та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ДО Комбінат Айстра Державного агентства резерву України () та ТОВ Кривбасоптіма (код ЄДРПОУ 30001532), ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ Усмарь (), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ Укрространсойл, зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ДО Комбінат Айстра з ТОВ "Елемент СА", ТОВ Усмарь і ТОВ Кривбасоптіма для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ Кривбасоптіма податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ДО Комбінат Айстра Державного агентства резерву України (), що знаходяться у володінні службових осіб ДО Комбінат Айстра Державного агентства резерву України (), м. Чернігів, вул. Чудинова буд. 1, а саме: угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання нафти або нафтопродуктів за встановленою формою №5-НП, залізничних накладних, паспортів якості продукції за №205 та за №206, сертифікатів відповідності на паливо дизельне Л-0,2-62, документів приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів стосовно взаємовідносинам ДО Комбінат Айстра Державного агентства резерву України () з ТОВ Кривбасоптіма (код ЄДРПОУ 30001532) та ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ Усмарь () та інших документів, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

Однак судом встановлено, що підприємство ДО Комбінат Айстра Державного агентства резерву України, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ДО Комбінат Айстра Державного агентства резерву України - відмовити.

Суддя: ОСОБА_1