Справа № 752/1863/26
Провадження №: 1-кс/752/3705/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2026 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000290 від 10 грудня 2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000290 від 10 грудня 2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.

Процесуальне керівництво здійснюється прокурорами Київської міської прокуратури.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи державних органів у період 2023-2025 років використовуючи службове становище всупереч інтересам держави та громадськості неправомірно сприяли ряду суб`єктів господарювання, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншим, що спричинило тяжкі наслідки.

Окрім того встановлено, що невстановлена група осіб у період 2025 року використовуючи реквізити ряду суб`єктів господарювання, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших, вчинили дії спрямовані на легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом у особливо великих розмірах.

У ході виконання доручення в рамках кримінального провадження співробітниками Служби безпеки України встановлено, що вищевказані підприємства здійснюють свою діяльність з документального оформлення операцій з продажу товарів суб?єктам господарювання, які мають ознаки «транзитності»/«ризиковості» зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та інші , які в подальшому здійснюють розповсюдження схемного податкового кредиту з метою мінімізації податкового навантаження та генерації податкового кредиту на продаж для підприємств реального сектору економіки в тому числі для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та інших, що в свою чергу призводить до зменшення платежів з обов?язкових податків та зборів до Державного бюджету України в великих розмірах.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » можуть здійснювати реалізацію товарів поза податковим обліком суб?єктам господарювання, які не декларують вказані операції у звітності, в тому числі здійснюється продаж товарів за готівкові кошти кінцевим споживачам (населенню) та в подальшому проводять операції з конвертації та виведення валютних/готівкових коштів за межі території України під виглядом оплати імпортованого товару без сплати відповідних податків.

Так, вказані суб?єкти господарювання, є імпортерами товарів (овочі, фрукти, кухонні/побутові вироби, автошини) та здійснюють оптову/роздрібну реалізацію вказаного товару на території України підприємствам реального сектору економіки та населенню за готівку в період серпень 2023 - січень 2026 року, зокрема:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з червня 2025 по листопад 2025 імпортовано фруктів (1 712,53 т ) на суму 76,92 млн грн та реалізовано товару (1 079,7 т ) на загальну суму 66,27 млн грн. Залишок товару який швидко псується становить 632,83 т собівартість якого становить 31,42 млн грн. Вбачається реалізація вказаного товару за готівкові кошти поза податковим обліком.

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з липня 2025 по листопад 2025 імпортовано фруктів собівартість якого становить 6,36 млн грн. Вбачається реалізація вказаного товару за готівкові кошти поза податковим обліком.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з грудня 2024 по листопад 2025 імпортовано фруктів та овочів (6 415,83 т) на суму 358,78 млн грн та реалізовано товару (5 718,5 m) на загальну суму 404,36 млн грн. Залишок товару який швидко псується становить 642,18 т собівартість якого становить 33,61 млн грн. Вбачається реалізація вказаного товару за готівкові кошти поза податковим обліком.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з серпня 2023 по листопад 2025 імпортовано кухонні/побутові вироби на суму 41,63 млн грн та реалізовано товару на загальну суму 67,43 млн грн, основним покупцем є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) - мережа магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_19 ». В ході аналізу фінансово- господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено значну різницю між митною вартістю товарів та ціни таких товарів на веб-порталі мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_19 ». Зазначене може вказувати ввезення в Україну імпортних товарів з пред?явленням документів, що містять завідомо неправдиві відомості (зокрема зовнішньоекономічних договорів, інкойсів та договорів комісії), а також подальшу реалізацію імпортованих товарів за заниженою вартістю ( за готівку, без відображення операцій реалізації товарів службовими особами підприємств у податковому та бухгалтерському обліку).

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з січня 2023 по листопад 2025 імпортовано автошини на суму 836,76 млн грн та реалізовано товару на загальну суму4 048,11 млн грн. Під час аналізу ціни імпорту та реалізації товарів встановлено значну націнку ( за кодом УКТЗЕД імпорт 1 828 грн / шт , ціна реалізації - 3 487 грн / шт ; за кодом УКТЗЕД імпорт 2 603 грн / шт ,ціна реалізації - 4 244 грн/шт). реалізації - 4 244 грн/шт).

Також встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні задекларовані об`єкти оподаткування, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано виключно офісне приміщення в об`єктах оподаткування, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » задекларовано виключно автомобіль у об`єктах оподаткування. Відсутність декларування використання складських приміщень ставить під сумнів реальність здійснення фінансово-господарської діяльності у задекларованих об`ємах. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не мають у власності нерухомого майна, що могло б забезпечити діяльність із зберігання товарів, що імпортуються.

Відповідно до виписаних та зареєстрований податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період 2023-2025 років відображають формування витрат за рахунок придбання товарів та послуг, зокрема у суб`єктів, щодо яких підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_20 приймалось рішення про відповідність останніх Критеріям ризиковості платників податку та внесення до переліку ризикових суб`єктів господарювання.

Вказане може свідчити про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не володіють достатніми людськими та виробничими потужностями, що необхідні для самостійного виконання задекларованих об`ємів робіт, а залучають у тому числі підприємства транзитно-конвертаційної спрямованості для використання механізму із формування витрат, перерахування та подальшого зняття коштів отриманих злочинним шляхом, через відриті банківські рахунки підконтрольних суб`єктів господарювання, з метою їх легалізації та приховання фактичного походження.

Окрім того, листом ІНФОРМАЦІЯ_21 від 30.01.2026 №2600/5.26-15-07-05-02-02 отримано відмову у наданні документів, щодо

діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на виконання запиту Київської міської прокуратури від 23.01.2026 №16/1-82ВИХ-26, посилаючись на порядок доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю визначений Главою 15 КПК України.

На даний час в ходу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки призведе до передчасного розголошення відомостей.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у м. Києві: ОСОБА_3 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 ; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 , які входять в групу слідчих у даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином копій документів (в тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ведення фінансово-господарської діяльності наступних юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 01.01.2023 року по 15.04.2026 року, зокрема:

- засвідчених належним чином копій матеріалів облікової справи, в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих вказаними ТОВ, щодо їх реєстрації платниками податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_20 по дату постановлення ухвали:

- документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, учасників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації вказаного товариства по дату постановлення ухвали;

- документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з дати реєстрації по дату постановлення ухвали;

- документи щодо заборгованості по сплаті податків з дати реєстрації по дату постановлення ухвали;

- документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало вказане товариство у період з дати реєстрації по дату постановлення ухвали (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, а також договору про визнання електронних документів;

- податкових звітів, поданих за період часу з дати реєстрації товариств по дату постановлення ухвали;

- реєстрів податкових накладних, з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників, за період часу з дати реєстрації товариства по дату постановлення ухвали;

- відомостей ІР-адрес та електронних поштових скриньок, які суб`єкти господарювання виколисували для подачі податкової звітності та реєстрації податкових накладних;

- відомості щодо проведення та копії матеріалів (акти та додатки до них) камеральних, документальних (планових, позапланових; виїзних, невиїзних) та фактичних податкових перевірок з винесеними за результатом їх складання податковими повідомленнями-рішеннями, додатками, а також поясненнями, запереченнями суб`єктів господарювання;

- листи податкової інформації, узагальнену податкову інформацію;

- протоколи комісій, з усіма підтверджуючими документами на підставі яких було прийнято рішення про блокування, розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

- документи щодо нарахування та повернення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість в період часу з дати реєстрації товариств по дату постановлення ухвали;

- за наявності, позови до адміністративних судів;

- документи про факти відкриття відносно вказаних товариств кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України;

- відомостей та підтверджуючих документів, щодо вилучення їх документів в органах ІНФОРМАЦІЯ_22 , із зазначенням органу та номеру кримінального провадження..

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1