Справа № 202/8957/25
Провадження № 1-кс/202/6684/2025
УХВАЛА

Іменем України

25 вересня 2025 року слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Лівобережної окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000109 від 14.05.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.367 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000109 від 14.05.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.367 КК України.

До Індустріального районного суду міста Дніпра надійшло клопотання слідчого СВ Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Лівобережної окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів та інших носіїв інформації (у паперовому та електронному вигляді, з можливістю вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридичною та фактичною адресою якої є: АДРЕСА_1 , а саме всіх відомостей та документів податкової звітності ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (у паперовому та електронному вигляді, з помісячною розбивкою): облікова справа ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з усіма додатками; повна реєстраційна картка (розгорнута картка платника податку) ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб`єктом господарювання з відображенням номеру рахунку, МФО та найменування банку, код валюти, дати відкриття/закриття рахунку; податкові накладні складені на ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та включені до ЄДРН за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали; податкові декларації з податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали в паперовому та електронному вигляді; витяги з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали; реєстр податкових накладних з податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали, із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатури товарів/послуг, ціни товару, загальна сума коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, коду УКТЗЕД, дати виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/ послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов`язань в форматі Microsoft Excel; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за формою №1 ДФ за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали; реєстр звітності, отриманої по E-Mail по підприємству ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали; податкова звітність (податкові декларації з додатками, в тому числі з податку на прибуток, відомості за формою 20 ОПП) ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали; інформацію про IP адреси, з яких до податкових органів за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відправлялась податкова звітність; фінансову звітність ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) подану відповідно до п.46.2 ст.46 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали, а також всіх матеріалів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_4 та її структурних підрозділів за період з 01.01.2019 по день винесення ухвали.

Слідчий, прокурор у судове засідання не з`явились, в матеріалах клопотання наявна заява слідчого про розгляд клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 в судове засідання не прибув, що у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Розглянувши клопотання, слідчий суддя доходить висновку, що воно є законним, обґрунтованим, таким, що відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки слідчим, у відповідності до вимог ст. 163 КПК України, доведено, що зазначені в клопотанні інформація та документи податкової звітності та перевірок ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , перебувають у володінні перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Лівобережної окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000109 від 14.05.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.367 КК України задовольнити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому СВ Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , іншим слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000109, тимчасовий доступ з можливістю ознайомитись та отримати належним чином завірені копії (на паперовому та/або електронному носіях) інформації та документів податкової звітності ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме:

- облікової справи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з усіма додатками;

- повної реєстраційної картки (розгорнута картка платника податку) ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб`єктом господарювання з відображенням номеру рахунку, МФО та найменування банку, код валюти, дати відкриття/закриття рахунку;

- податкових накладних, складених на ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та включені до ЄДРН за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення даної узвали слідчого судді;

- податкових декларацій з податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення даної узвали слідчого судді (в паперовому та електронному вигляді);

- витягів з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення даної узвали слідчого судді;

- реєстру податкових накладних з податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали, із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатури товарів/послуг, ціни товару, загальна сума коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, коду УКТЗЕД, дати виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/ послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов`язань в форматі Microsoft Excel;

- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за формою №1 ДФ за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення даної узвали слідчого судді;

- реєстру звітності, отриманої по E-Mail по підприємству ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення даної узвали слідчого судді;

- податкової звітності(податкові декларації з додатками, в тому числі з податку на прибуток, відомості за формою 20 ОПП) ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення даної узвали слідчого судді;

- інформації про IP адреси, з яких до податкових органів за період часу з 01.01.2019 по день винесення ухвали ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відправлялась податкова звітність;

- фінансової звітності ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) подану відповідно до п.46.2 ст.46 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями за період часу з 01.01.2019 по дату постановлення даної узвали слідчого судді,

- всіх матеріалів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_4 та її структурних підрозділів за період з 01.01.2019 по дату постановлення даної узвали слідчого судді.

Строк дії ухвали встановити по «25» жовтня 2025 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох оригінальних примірниках.

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах справи.

Примірник № 2 - надати слідчому для пред`явлення особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1