УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.01.2026 Справа №607/818/26 Провадження №1-кс/607/524/2026

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000006 від 25.01.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до «журналів контролю за надходженням сировини для виробництва спирту, виноматеріалів і сусла», які велися працівниками податкового посту на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу з 2018 по 2021 рік, з можливістю їх вилучення.

Слідча у судове засідання не з`явилась, подала клопотання про розгляд справи без її участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, ІНФОРМАЦІЯ_3 , у судове засідання не з`явився, не повідомивши про причини неприбуття, хоча були належним чином повідомлені про дату та місце судового розгляду, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України.

Вивчивши надані матеріали клопотання, слідчий суддя доходить такого висновку.

Слідчим суддею встановлено, що слідчими слідчого управління Головного управління Національної поліції в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 25.01.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

У період з 15.08.2018 по 19.05.2021 виконувач обов`язків директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , будучи службовою особою та відповідальним за ведення бухгалтерського і податкового обліку, розробив та реалізував умисний план ухилення від сплати податків. З цією метою він отримав та використовував недостовірні первинні документи про нібито придбання кукурудзи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », хоча фактичного постачання продукції не відбувалося. На підставі цих фіктивних документів ОСОБА_5 вносив завідомо неправдиві відомості до податкової та фінансової звітності підприємства, що подавалася до контролюючих органів у 20182021 роках, у результаті чого умисно занизив податкові зобов`язання з податку на додану вартість на 12 110 807 грн та з податку на прибуток на 9 473 020 грн. Загальна сума несплачених податків становить 21 583 827 грн, що є особливо великим розміром.

31 жовтня 2025 року повідомлено про підозру ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , українця, громадянина України, уродженця с. Зарубинці, Збаразького району, Тернопільської області, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , працюючого на посаді заступника директора по виробництву ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (в редакції статті зі змінами, внесеними згідно із Законами № 270-VI від 15.04.2008, № 2756-VI від 02.12.2010, № 4025-VI від 15.11.2011, № 63-VIII від 25.12.2014, № 2617-VIII від 22.11.2018, № 101-IX від 18.09.2019).

З метою повного, всебічного, неупередженого та об`єктивного досудового розслідування, встановлення всіх фактичних обставин кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, з метою отримання оригіналів «журналів контролю за надходженням сировини для виробництва спирту, виноматеріалів і сусла», які велися працівниками податкового посту на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 2018 по 2021 роки та оглянути їх з метою встановлення хто конкретно, в якій кількості та відповідно до яких документів здійснював постачання кукурудзи на завод у цей же період.

Вище вказана інформація та документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідча також зазначила, що необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналів журналів контролю надходження сировини зумовлена тим, що саме ці документи містять ключові відомості, які дозволять встановити реальність чи фіктивність господарських операцій, на підставі яких було сформовано податкову та бухгалтерську звітність ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Оригінали документів потрібні не лише для ознайомлення з їх змістом, а й для проведення судових експертиз, зокрема почеркознавчих та технічних, які дозволять виявити можливі ознаки підроблення, внесення змін, застосування невідповідних печаток. Лише оригінали можуть показати, чи відповідає процес створення документів датам, заявленим у звітності, а також чи підписи й реквізити належать реальним посадовим особам. Журнали контролю надходження сировини, які вели працівники податкового посту, мають особливе доказове значення, оскільки містять фактичні відомості про те, хто саме, коли, у якій кількості та на підставі яких документів доставляв кукурудзу на підприємство. Саме ці записи дозволяють співставити інформацію зі змістом договорів та товарно-транспортних накладних, а також підтвердити або спростувати факт фізичного надходження сировини. Якщо зазначені контрагенти фактично не здійснювали поставок, журнали це відобразять відсутністю відповідних записів або наявністю записів, що суперечать податковій звітності.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З врахуванням того, що матеріалами клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_9 , начальнику відділу СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ до речей і документів, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до «журналів контролю за надходженням сировини для виробництва спирту, виноматеріалів і сусла», які велися працівниками податкового посту на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу з 2018 по 2021 рік, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1