печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0001819 від 28.09.2023 - слідчого групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0001819 від 28.09.2023 - слідчого групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001819 від 28.09.2023 за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

Досудовим розслідуванням установлено, що групою осіб, за попередньою змовою зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , з використанням реквізитів та рахунків підконтрольних юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) налагоджено функціонування протиправного фінансового механізму, пов`язаного з розтратою та привласненням бюджетних коштів в особливо великих розмірах під час організації харчування структурних підрозділів оборонної сфери України.

Згідно попереднього злочинного задуму, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до бухгалтерського та податкового обліку вносяться завідомо неправдиві відомості щодо фактів проведення господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей необхідних для подальшого надання послуг ІНФОРМАЦІЯ_1 .

За результатами проведення аналітичного дослідження Управлінням запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 № 117/26-15-08-03-20/39234010 від 12.09.2023), встановлено, що у період з 01.01.2022 по 15.08.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) стало переможцем тендерних торгів замовника військова частина НОМЕР_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 38 689 981,00 грн.

Крім по цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2022 по 15.08.2022 здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини щодо придбання/закупівлі товару (консерви мясорослині, стік меду, чай, цукор в стіках, кава натуральна розчина сублімована торговельної марки «Fragrante», свинина тушкована в жерстяній банці торговельної марки «Kanviville», 525 г., свинина тушкована в жерстяній банці 425 г., свинина тушкована в жерстяній банці 525 г.).

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2022 по 15.08.2023 здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини щодо реалізації/продажу товару (на неплатника) (консерви мясорослині, стік меду, чай, цукор в стіках, кава натуральна розчина сублімована торговельної марки «Fragrante», свинина тушкована в жерстяній банці торговельної марки «Кanviville» 525 г., свинина тушкована в жерстяній банці 425 г., свинина тушкована в жерстяній банці 525 г.) та здійснювало реєстрацію податкових накладних на суму 193 075 646,60 грн., в т.ч. ПДВ 32 179 274,40 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало реєстрацію податкових накладних та здійснило поставку товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму 5 687 394,43 грн., в т.ч. ПДВ 947 899,07 грн.

Водночас, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало реєстрацію податкових накладних, де статус «Відмовлено за рішенням комісії. Скаргу не задоволено» на поставку товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму 14 051 202,10 грн., в т.ч. ПДВ 2 341 867,02 грн.

Крім цього, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) Комісією регіонального рівня відповідно до пункту 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 прийнято рішення: від 27.09.2022 № 17786 про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку (п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку - У контролюючих органах наявна податкова інформація, яка стала відома у процесі провадження поточної діяльності під час виконання покладених на контролюючі органи завдань і функцій).

У період з 01.01.2022 по 15.08.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснило поставку товарів в адресу неплатників ПДВ (імовірно структурні підрозділи ІНФОРМАЦІЯ_1 ) із націнкою на 1 одиницю товару від 11% до 100% (в залежності від виду товару), що в свою чергу призвело до збільшення витрат на закупівлю даних видів товару, в сумі 31 222 321,20 грн., в т.ч. ПДВ 5 203 720,20 грн.

Внаслідок вчинення вказаних дій із штучного завищення вартості поставленого товару, державі в особі ІНФОРМАЦІЯ_1 заподіяно матеріальної шкоди (збитків) на вищевказану суму.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювали реєстрацію податкових накладних щодо реалізації товару (невідомого походження) «Свинина тушкована в жерстяній банці 525 г.» більше кількості придбання - 10 047 шт. на суму 894 313,20 грн., в т.ч. ПДВ 149 052,20 грн., а також здійснювало реєстрацію податкових накладних щодо реалізації товару (невідомого походження) «кава натуральна розчинна сублімована торговельної марки «Fragrante»» більше кількості придбання - 200 000 шт. на суму 480 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 80 000,00 грн.

Крім того, за результатами аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2022 по 15.08.2023 здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) щодо придбання/закупівлі автотранспортних засобів (автомобіль Mercedes-Benz S400d Matic Long, 2925, D, 2022, НОМЕР_16, НОМЕР_17; автомобіль Land Rover, Range Rover Evoque, 1998, D, 2022, НОМЕР_18, НОМЕР_19; автомобіль Porsche Cayenne, 2995, В, 2021, НОМЕР_20, НОМЕР_21); автомобіль Toyota Land Cruiser, 3.445L, Wagon, НОМЕР_22; автомобіль Тоyota Land Cruiser 200, 4.461L, Wagon, НОМЕР_23 на загальну суму 20 330 422,14 грн., в т.ч. ПДВ 3 388 403,69 грн. та на зазначену суму здійснили реєстрацію податкових накладних.

Так, внаслідок завищення вартості товару, який поставляється на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 , посадовими особами акумулювалися значні надприбутки, за які в подальшому здійснювалась купівля транспортних засобів, що використовуються безпосередньо членами злочинної групи. Вищевказане свідчить про легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом.

Крім того, окремі операції здійсненні за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), неплатників ПДВ ймовірно не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст. 1 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями.

Використання первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з недостовірною інформацією щодо номенклатури товарів (реалізація товару невідомого походження), для: неплатників ПДВ, може бути пов`язане з створенням передумов для протиправного вилучення коштів підприємств, в сумі 1 374 313,20 грн., в т.ч. ПДВ 229 052,20 грн. та виникає підозра, що фінансові операції або сукупність пов`язаних між собою фінансових операцій можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення відповідно до пункту 46 частини 1 статті 1 Закону 361-IX.

Також, за результатами проведення аналітичного дослідження Управлінням запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 № 118/26-15-08-03-20/44473726 від 12.09.2023), встановлено, що у період з 01.01.2022 по 15.08.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом суб`єктів господарювання ознаками фіктивності.

Поряд з тим, за результатами аналітичного дослідження встановлено, що у період з 01.01.2022 по 15.08.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснило поставку товарів в адресу неплатників ПДВ (імовірно структурні підрозділи ІНФОРМАЦІЯ_1 ) із націнкою на 1 одиницю товару від 13% до 46% (в залежності від виду товару), в сумі 17 604 389,50 грн., в т.ч. ПДВ 2 934 064,91 грн.

Внаслідок вчинення вказаних дій із штучного завищення вартості поставленого товару, державі в особі ІНФОРМАЦІЯ_1 заподіяно матеріальної (збитків) на вищевказану суму.

Ураховуючи викладене, під час досудового розслідування виникла необхідність у підтвердженні або спростуванні викладених вище обставин, та встановленні осіб, причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, зокрема шляхом витребування первинних фінансових документів контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), які надавали послуги поставки товару, у зв`язку із виконанням обов`язків контрактів від 31.10.2022 № 69, від 01.11.2022 № 70, від 15.12.2022 № 117, від 15.12.2022 № 118, від 14.03.2023 № 10.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення вищевказаних кримінального правопорушення, встановлення всіх осіб, які причетні до вчинення даних злочинів, встановлення їх місця знаходження, а також місця знаходження речових доказів, встановлення місця знаходження вказаних осіб на момент вчинення злочинів, а також встановлення інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування, на даний час виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні № 0001819 від 28.09.2023 у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , на проведення тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме завірених копій за період з 2021 року по 08.10.2025:

договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з додатками; додаткові угоди, акти змін до договорів (у т.ч. про зміну ціни, обсягу, строків) з додатками; договори транспортного експедирування, логістики, оренди транспорту з додатками;

товарно-транспортні накладні (ТТН); видаткові накладні; акти приймання-передачі товарів/послуг; паспорти якості; сертифікати відповідності; упаковочні листи; специфікації; документи щодо місця завантаження та розвантаження; підтвердження прибуття на склад військової частини (акти, відмітки на ТТН);

розрахункові документи; платіжні доручення (копії SWIFT/IBAN, банківські виписки); податкові накладні, зареєстровані в ЄРПН; вхідні та вихідні рахунки-фактури; виписки з бухгалтерського обліку (1С, SAP, інше ПЗ), що підтверджують оприбуткування;

договори з перевізниками з додатками; довіреності на водіїв, маршрутні листи; свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів; GPS-треки (якщо використовувалися), записи з камер відеоспостереження (за наявності); відомості про ПІБ водіїв, які здійснювали доставку;

листи/email-листування з постачальниками щодо погодження умов, цін, строків; протоколи узгодження цін; протоколи нарад щодо відбору постачальників; внутрішні службові записки, доповідні, звіти щодо виконання договорів; акти службових розслідувань (якщо проводились).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/48490/25-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1