УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 за погодженням з прокурором третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000012 від 28.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 2022 - 2024 років здійснюють незаконну діяльність із виготовлення підакцизної продукції, а саме бензину та дизельного палива без відображення у податковій звітності та подальше його відвантаження по ланцюгу постачання під виглядом газового конденсату та нафтопродуктів, що призвело до ухилення від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах. Враховуючі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вбачається здійснення ним виробництва пального із сировини (нафти, газового конденсату), яка зберігається за адресою: АДРЕСА_1 , де розташований завод (виробничі потужності міні-НПЗ) з переробки сирої нафти у газовий конденсат та реконструйований склад світлих нафтопродуктів і масел, з розміщенням установки по сепаруванню і підготовці газового конденсату загальною площею 476,6 м. кв.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не повідомляло контролюючий орган про початок робіт з виготовлення та переробки сирих нафтопродуктів; ліцензії на здійснення господарської діяльності з виробництва, зберігання і оптової торгівлі пальним та дозвільних документів на здійснення діяльності з виготовлення та переробки нафтопродуктів не має. Акцизні склади, що здійснюють переробку сирих нафтопродуктів (нафти і газового конденсату) та виробництво товарних паливно-мастильних матеріалів, підприємством на території регіону не зареєстровані. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є платником акцизного податку з виробництва нафтопродуктів.

Виробничі потужності переробної установки вказаного міні-НПЗ становлять близько 3,5 тис. тон газового конденсату та 2,9 тон нафти на місяць. Раніше підприємство здійснювало переробку сировини на мазут М100, дизельне паливо Євро марки С виду ІІ, бензин Євро-92 та Євро 95.

Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що фактично постачання сировини на виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з яким укладено договір зберігання № 2001/221 від 11.03.2022, за умовами якого за період з 01.10.2022 по 30.04.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало послуги зберігання на загальну суму 5337,2 тис. гривень. Фактично, починаючи з квітня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює незаконну діяльність із переробки нафти і газового конденсату, яка знаходиться на зберіганні, у готову підакцизну продукцію (бензин, дизель), її зберігання та збут під виглядом сирої нафти у кількості понад 4500 тон (близько 750 тон протягом квітня - вересня 2022 року, 1450 тон протягом вересня 2022 - червня 2023 року, 2300 тон протягом липня 2023 - травня 2024 року), що призвело до несплати акцизного податку до бюджету у розмірі 18, 9 млн гривень.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2023 - 2024 років здійснювало замовлення та оплату транспортних послуг з перевезення паливно-мастильних матеріалів в адресу села Шрамківка Черкаської області.

В той же час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило реалізацію бітумів в обсязі 907,29 тон на загальну суму 15779,5 тис. грн та бензину автомобільного А-95 (УКТ ЗЕД ) в обсязі 1 078,65 тон на суму 54 169, 8 тис. грн, при цьому покупцем бензину є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, за відсутності декларування в ЄРПН придбання бензину автомобільного А-95 та бітуму ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало його продаж.

Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок, що ліміти пального, яке реалізовано (відвантажено) від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ймовірно виготовленні на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Процеси виробництва підакцизної продукції також підтверджуються реалізацією (відвантаженням) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бітума нафтового дорожнього в`язкого БНД 70/100 (УКТ ЗЕД ) - 624,89 тон, суміші вуглеводневої нафтогазоконденсатної стабілізованої для нафтопереробних підприємств (УКТ ЗЕД ) - 134, 76 тон, компоненту розчинників органічних змішаного складу (УКТ ЗЕД ) - 131, 63 тон, відсутніх у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в придбанні.

Згідно матеріалів аналітичного продукту від 01.07.2024 у провадженні Золотоніського РВП ГУНП в Черкаській області перебували матеріали кримінального провадження за № 0000395 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, та під час досудового розслідування якого виявлено та вилучено установку сепарації та газового конденсату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Постановою слідчого закрито вказане кримінальне провадження, а ухвалою слідчого судді Золотоніського міськрайонного суду Черкаської області від 24.07.2023 (справа № 695/1013/23, провадження № 1- кс/695/780/23) скасовано арешт майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Разом з цим, відповідно до інформації яка міститься в Єдиному державному реєстрі судових рішень встановлено, що на даний час Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені за № 0000395 від 22.03.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ст. 227, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України. В рамках зазначеного кримінального проведено низку гласних та негласних (розшукових) дій, в ході яких виникли обґрунтовані підстави вважати, що організаторами виробництва фальсифікованого пального являються посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 перебувають та знаходяться фінансово-господарські, банківські, реєстраційні документи, податкова та статистична звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », допити їх службових осіб та працівників, висновки експертів та інші документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила задовольнити.

В судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_4 не з`явилась, до суду подано заяву старшим слідчим в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_5 в якій просить відмовити в задоволенні клопотання.

Заслухавши прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000012 від 28.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

З урахуванням вищевикладеного, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_6 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_7 та детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, а також з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 в матеріалах кримінального провадження № 0000395 від 22.03.2023, а саме: фінансово-господарські, банківські, реєстраційні документи, податкова та статистична звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протоколи допитів їх службових осіб та працівників, протоколи оглядів, обшуків, висновки експертів, та інші документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1