Провадження № 1-кп/309/246/22
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 квітня 2025 року м. Хуст
Хустський районний суд Закарпатської області у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
обвинуваченої ОСОБА_4 ,
обвинуваченої ОСОБА_5 ,
обвинуваченого ОСОБА_6 ,
обвинуваченого ОСОБА_7 ,
обвинуваченого ОСОБА_8 ,
обвинуваченого ОСОБА_9 ,
обвинуваченого ОСОБА_10 ,
обвинуваченого ОСОБА_11
захисника ОСОБА_12 ,
Згідно обвинувального акту, ОСОБА_10 висунуто обвинувачення за наступних обставин
ОСОБА_10 будучи засновником та директором ТОВ «Доміон», здійснюючи керівництво господарською діяльністю даного товариства, маючи доступ до всіх бухгалтерських документів та реєстрів, податкової звітності та інших документів, необхідних для правильного нарахування та сплати податків, маючи прямий умисел на отримання шляхом шахрайства з фінансовими ресурсами, у період часу з 04.05.2017 по 17.06.2018 надавав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, завідомо неправдиву інформацію при здійсненні митного оформлення імпортованих товарів, з метою одержання пільг на товари, що ввозяться в Україну та походять з країн ЄС, для звільнень від сплати ввізного мита, що завдало великої матеріальної шкоди на загальну суму 580734 гривень 09 коп.
ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон», реалізуючи свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, будучи обізнаним з обставинами господарської діяльності ТОВ «Доміон», здійснюючи митне оформлення імпортованих товарів «сідельні тягачі для перевезення напівпричепів, вантажний автомобіль - рефрежиратор, напівпричепи для перевезення вантажів, напівпричепи цистерна», вирішив безпідставно отримати пільги по ввізному миту, стосовно преференційного походження товарів із зазначенням у митних деклараціях коду пільга (преференції) на товари, що ввозяться в Україну та походять з країн ЄС, для звільнень від сплати ввізного мита, шляхом подачі до митного органу, завідомо неправдивої інформації, про походження товару з країн ЄС, та поданням до митного оформлення декларацій-інвойсів, складених експортерами на експортних інвойсах, та сертифікатів з перевезення товару форми EUR.1 із застосуванням преференційної (зниженої) ставки ввізного мита щодо товарів, які імпортуються з території ЄС та мають преференційне європейське походження, за зниженим (тарифна преференція) рівнем ставок ввізного мита, передбачених пунктом 1 статті 29 розділу IV Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами-членами, з іншої сторони, від 27.06.2014, ратифікованої Законом України від 16.09.2014 № 1678-VII, (далі Угода) при цьому в митних деклараціях у графі 36, митних декларацій коду преференції по ввізному миту «410» (товари, що ввозяться в Україну та походять з країн ЄС [Абзац перший частини першої статті 29 додатка І-А «Тарифний графік України» до глави 1 розділу IV «Торгівля та питання, пов`язані з торгівлею» (скасування мит) Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським Співтовариством з атомної енергії і їхніми державами-членами, з іншої сторони] - згідно Класифікатора звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України);
- у графі 44 митних декларацій кодів преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро - згідно Класифікатора документів);
- у графі 44 митних декларацій кодів преференційних документів: «0954» (сертифікат з перевезення (походження) товару форми EUR.1 - згідно Класифікатора документів).
13.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002919 стосовно товару «сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: DAF, модель: FT-LD XF 105.460 SC, № шасі: XLRTE47MS0E839183, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8284 гривень 72 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 12.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004727 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ1AW137636, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 12.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004856 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: VOLVO, модель: FH440 4X2T FAL7.1 RAD-A4, № шасі: YV2AS02A27B454999, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9190 гривень 32 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 12.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/005855 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: VOLVO, модель: FH 13 400 42T, № шасі: YV2ASG0A48B503584, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 26.09.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/005984 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MERCEDES-BENZ, модель:1844 LS, № шасі: WDB9340621L538155, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 26.09.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/006194 стосовно товару Напівпричіп, трьохосьовий, тентований, марка: SCHWARZMULLER, модель: SPA 3/EE, номер шасі: НОМЕР_1 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5165 гривень 02 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 26.09.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/006610 стосовно товару Напівпричіп, трьохосьовий, тентова ний, марка: KOGEL, модель: SNCO 24 P 90 910, номер шасі: НОМЕР_2 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5873 гривень 52 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 03.05.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/001793 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGA 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMAH06ZZ68M502557, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6897 гривень 78 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 12.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002880 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT-LD XF 105.460, № шасі: XLRTE47MS0E842862, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8268 гривень 60 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 16.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003019 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460, № шасі: XLRTE47MS0E816442, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8224 гривень 00 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 16.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003357 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX, № шасі: WMA06XZZ0BP028399, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок візного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 12.07.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003825 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGA 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMAH06ZZ67W087484, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7037 гривень 97 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 25.09.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/005937 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: VOLVO, модель: FH440, № шасі: YV2AS02A37B470712, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9423 гривень 44 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 01.11.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/007149 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS-EL, № шасі: WMA05XZZ3CP035335, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 04.10.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/006217 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: DAF, модель: FT XF 105.460 SC, № шасі: XLRTE47MS0E803642, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8474 гривень 07 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 28.04.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/001649 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: VOLVO, модель: FH, № шасі: YV2ASW0A17B461139, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9880 гривень 60 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 07.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140.2017.002731 стосовно товару напівпричіп, трьохосьовий, тентований, модель: SCS24/L-13.62 CEB, номер шасі: НОМЕР_3 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5584 гривень 65 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 17.07.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003941 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGX 18.400 4 X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ98W109061, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора. Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8642 гривень 45 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 21.07.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004078 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT , модель: MAGNUM DXI 480, № шасі: VF617GKA000019476, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 25.07.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004198 стосовно товару напівпричіп, трьохосьовий, тентова ний, марка: SCHWARZMULLER, модель: SPA 3/E, номер шасі: НОМЕР_4 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7579 гривень 70 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 03.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004488 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: IVECO, модель: STRALIS, № шасі: WJMM1VUH474327764, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5515 гривень 57 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 23.09.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/005906 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4 X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ5BM571488, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5221 гривень 73 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 28.09.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/006251 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 LLS-U, № шасі: WMA13XZZ78W119763, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8911 гривень 07 коп.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8496 гривень 42 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 15.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003002 стосовно товару Напівпричіп, трьохосьовий, самоскид, марка: BODEX, модель: KIS 3W-A, номер шасі: НОМЕР_5 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 16.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003016 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: MAGNUM, № шасі: VF617GKA000012142, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9487 гривень 21 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 03.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004486 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: IVECO, модель: STRALIS, № шасі: WJMM1VUH474327569, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5515 гривень 57 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 05.10.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/006248 стосовно товару Напівпричіп, трьохосьовий, тентований, марка: KOGEL, модель: SNCC 24 P 90 910, номер шасі: НОМЕР_6 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5877 гривень 52 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 06.10.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/006281 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460 SC, № шасі: XLRTE47MS0E799454, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7684 гривень 53 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 04.05.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002030 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: IVECO, модель: STRALIS AS 440S45 T/FP-LT, № шасі: WJMM1VTH484351240, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7956 гривень 15 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 04.05.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/001825 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: IVECO, модель: STRALIS 440ST, № шасі: WJMM1VSH40C235468, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 29.05.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002511 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: RENAULT, модель: MAGNUM DXI 460, № шасі: VF617GKA000004546, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6371 гривень 20 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 10.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002834 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: DAF, модель: FT-LD XF 105.460, № шасі: XLRTE47MS0E845106, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8315 гривень 58 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 03.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004487 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: IVECO, модель: STRALIS, № шасі: WJMM1VUH474327553, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5515 гривень 57 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 07.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004579 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGX 18.440, № шасі: WMA06XZZ0CW159842, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 15.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004788 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: IVECO, модель: STRALIS 440ST, № шасі: WJMM1VSH40C235399, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9252 гривень 42 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 21.09.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/005856 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: DAF, модель: FT XF 105, № шасі: XLRTE47MS0E889670, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 02.11.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/007164 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: VOLVO, модель: FH, № шасі: YV2AS02A38B489990, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9363 гривень 36 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 24.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/005031 стосовно товару Напівпричіп, трьохосьовий, самоскид, марка: METACO, модель: SD 338 S, номер шасі: НОМЕР_7 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 4979 гривень 22 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 08.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002768 стосовно товару Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: XF 105.460 4x2, № шасі: XLRTE47MS0E781559, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7178 гривень 18 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 26.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003331 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ1BP027083, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 01.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004412 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: MAN, модель: TGS 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06SZZ6BM563693, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 05.01.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/000074 стосовно товару MERCEDES-BENZ, модель: Axor 1840 LS, № шасі: НОМЕР_8 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 26.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004216 стосовно товару MERCEDES-BENZ,модель:1840 LS, № шасі: НОМЕР_9 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 13.05.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002037 стосовно товару MERCEDES-BENZ,модель:AXOR 1824 LS, № шасі: НОМЕР_10 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 07.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002745 стосовно товару напівпричіп-цистерна LDS, модель: NPA, № шасі: SU9NPA3305WBK1902, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 08.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/002767 стосовно товару VOLVOFH 13 440, № шасі: YV2AS02A37B466966, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9409 гривень 22 коп.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 15.06.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003001 стосовно товару MAN TGS, № шасі: НОМЕР_11 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_10 , будучи директором та співзасновником ТОВ «Доміон» 12.07.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці ДФС, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003826 стосовно товару RENAULT модель 17GKA2 № шасі: VF617GKA000005551, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_10 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6255 гривень 97 коп.
Згідно висновку економічної експертизи від 24.11.2020 № 01/10-20/2 діями директора ТОВ «Доміон» ОСОБА_10 завдано збитків на загальну суму 580734 гривень 09 коп, що є великою матеріальною шкодою, завданою охоронюваним законом державним інтересам.
Згідно зазначених вище обставин, правова кваліфікація інкримінованого ОСОБА_10 кримінального правопорушення шахрайство з фінансовими ресурсами, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що завдало великої матеріальної шкоди, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 222 КК України.
Також згідно обвинувального акту ОСОБА_11 висунуто обвинувачення за наступних обставин.
ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп», реалізуючи свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, будучи обізнаним з обставинами господарської діяльності ТОВ «Доміон Авто Груп», здійснюючи митне оформлення імпортованих товарів «сідельні тягачі для перевезення напівпричепів, вантажний автомобіль - рефрежиратор, напівпричепи для перевезення вантажів, напівпричепи цистерна», вирішив безпідставно отримати пільги по ввізному миту, стосовно преференційного походження товарів із зазначенням у митних деклараціях коду пільга (преференції) на товари, що ввозяться в Україну та походять з країн ЄС, для звільнень від сплати ввізного мита, шляхом подачі до митного органу, завідомо неправдивої інформації, про походження товару з країн ЄС, та поданням до митного оформлення декларацій-інвойсів, складених експортерами на експортних інвойсах, та сертифікатів з перевезення товару форми EUR.1 із застосуванням преференційної (зниженої) ставки ввізного мита щодо товарів, які імпортуються з території ЄС та мають преференційне європейське походження, за зниженим (тарифна преференція) рівнем ставок ввізного мита, передбачених пунктом 1 статті 29 розділу IV Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами-членами, з іншої сторони, від 27.06.2014, ратифікованої Законом України від 16.09.2014 № 1678-VII, (далі Угода) при цьому в митних деклараціях у графі 36, митних декларацій коду преференції по ввізному миту «410» (товари, що ввозяться в Україну та походять з країн ЄС [Абзац перший частини першої статті 29 додатка І-А «Тарифний графік України» до глави 1 розділу IV «Торгівля та питання, пов`язані з торгівлею» (скасування мит) Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським Співтовариством з атомної енергії і їхніми державами-членами, з іншої сторони] - згідно Класифікатора звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України);
- у графі 44 митних декларацій кодів преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро - згідно Класифікатора документів);
- у графі 44 митних декларацій кодів преференційних документів: «0954» (сертифікат з перевезення (походження) товару форми EUR.1 - згідно Класифікатора документів).
03.07.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/003540 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: RENAULT, модель: MAGNUM, № шасі: VF617GKA000005804, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6272,20 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 28.10.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/006999 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH 480 42T EURO 5, № шасі: YV2ASW0A37B468707», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9458,80 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 28.10.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/007028 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH 480 42T EURO 5, № шасі: YV2ASW0A28B508342», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5134,80 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 30.11.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/008036 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, DAF, модель: FT XF 105.460 SC, № шасі: XLRTE47MS0E789973», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7667,84 грн.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5753,32 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 11.12.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/008377 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: PREMIUM 430.19T, № шасі: VF624GPA000044957», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 12.12.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/008414 стосовно товару напівпричіп, трьохосьовий, тентований марка: KOGEL, модель: SN 24 P 90/1.110, номер шасі: НОМЕР_12 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5761,68 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 13.12.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/008459 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: MAGNUM DXI 480, № шасі: VF617GKA000017921, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 18.12.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/008594 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: MAGNUM 460.18T, № шасі: VF617GKA000009053», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6890,60 грн.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9973,40 грн.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8572,14 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 18.01.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/000358 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: MAGNUM DXI 460.18T 4X2, № шасі: VF617GKA000006016», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 23.01.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/000457 стосовно товару «Напівпричіп-цистерна, марка: LDS, модель: NPA 36, для перевезення рідких речовин, маса в разі максимального завантаження 34т, вантажопід`ємність 27,65т, № шасі: SU9NPA3603WBK1056», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 12.02.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/001087 стосовно товару «Вантажний автомобіль, марка: MERCEDES-BENZ, модель: SPRINTER, ідентифікаційний № кузова: WDB9066331S963927», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 12.02.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/001094 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: MAGNUM 520.19T 4X2, № шасі: VF617GKA000021784», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 13.02.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/001116 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGS, № шасі: WMA06SZZ0BW145053», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 13.02.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/001134 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT CF85.460T, № шасі: XLRTE85MC0E905633», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 13.02.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/001185 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH 42TB, № шасі: YV2ASG0A78B530438», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 19.02.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/001295 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT CF85.460T, № шасі: XLRTE85MC0E901528», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 21.02.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/001367 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: MAGNUM DXI 460.18T 4X2, № шасі: VF617GKA000001324», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6415,37 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 13.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/001923 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGS, № шасі: WMA06SZZ8BP024474», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6710,52 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 19.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002123 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ5AP022712», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 19.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002120 стосовно товару напівпричіп, трьохосьовий, марка: BURG, модель: BPO 12-27 CCXGX-00, номер шасі: НОМЕР_13 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5280,89 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 19.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002121 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGS 26.440, № шасі: WMA24SZZ0BW150445, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5183,64 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 22.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002197 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ0DP041866, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 26.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002354 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: MAGNUM DXI 500.19T 4X2, № шасі: VF617GKA000016297», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 5729,44 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 27.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002379 в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7639,26 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 27.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002382 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGA 18.400 4X2 BLS/LLS, № шасі: WMAH06ZZ28M496689, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 28.03.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002393 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGS 26.440, № шасі: WMA24SZZ0BW147836», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9772,50 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 02.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002521 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGA 01, № шасі: WMAH06ZZ17W086033», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 03.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002571 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS-EL, № шасі: WMA05XZZ5BP027459», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 04.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002612 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH 480 42T EURO 5, № шасі:YV2ASW0A88B504294», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 10.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002707 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGS 26.440, № шасі: WMA24SZZ8BW151987», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 11.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002725 стосовно товару «Напівпричіп-цистерна, марка: MERCERON, модель: M33R0RP12, № шасі: VF9M343R010435119», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 12.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002753 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZXBP024604», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита запреференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 13.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002786 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ6BP028844», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 18.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002951 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ8AP022851», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 19.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/002994 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: IVECO, модель: STRALIS ACTIVE SPACE, № шасі: WJMM1VTH404380227», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 15.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/003790 стосовно товару «Напівпричіп, трьохосьовий, низькорамна платформа, марка: PANAV, модель: NPL 50, номер шасі: НОМЕР_14 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 16.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/003859 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ5BP029953», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 08.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004587 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ0BP024529», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 08.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004589 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ9BP025078», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 09.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004627 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGS 18.400 4X2 BLS-TS, № шасі: WMA08SZZ4BW145373», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 28.08.2017 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/004701 в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 11.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004702 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX, № шасі: WMA06XZZ2DW177079, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 12.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004727 стосовно товару «Напівпричіп-цистерна, марка: LAG, модель: 0-3-36 TP, № шасі: YB41060134L015151», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 13.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004782 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105, № шасі: XLRTE47MS0E899169», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 15.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004864 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FTG XF 105, № шасі: XLRTG47MS0E874063», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 15.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004866 стосовно товару напівпричіп, трьохосьовий, тентований, марка: KOEGEL, модель: SNCO 24, номер шасі: НОМЕР_15 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6089,63 грн.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7335,24 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 16.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/004906 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ99W136150», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 19.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/005015 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ3BP029949», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 22.06.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/005136 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FMFHE5, № шасі: YV2AG30A7BB586395, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 04.07.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/005552 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка: IVECO, модель: STRALIS ACT IVE SPACE, № шасі: WJMM1VTH404380373», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 6405,96 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 09.07.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/005712 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105, № шасі: XLRTE47MS0E776365», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідноКласифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9607,57 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 20.07.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/006072 стосовно товару «Вантажний автомобіль з окремо встановленою кабіною, марка: MAN/WECON, типу: TGX, ідентифікаційний № кузова: WMA21XZZ0EP053203», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 24.07.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/006179 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH, № шасі: YV2AG20A2BB583043», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита запреференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 24.07.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/006195 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX, № шасі: WMA06XZZ2DW179110», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 24.07.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/006196 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH, № шасі: YV2AG20A4BB585702, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 16.07.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/006263 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: RENAULT, модель: PREMIUM DXI R 450.19T 4X2, № шасі: VF624GPA000015293», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8488,29 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 06.08.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/006599 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH 13 460 42T, № шасі:YV2AG20A4BB587918, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 21.08.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/006955 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ3BP029711», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 14.09.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/007630 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460T, № шасі: XLRTE47MS0E974942», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 15.09.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/007676 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ2BW144970», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 17.09.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/007740 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460, № шасі: XLRTE47MS0E974873, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 18.09.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/007784 стосовно товару вантажний автомобіль з окремо встановленою кабіною, марка: MAN, типу: TGX, ідентифікаційний № кузова: WMA21XZZXEW189375, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 24.09.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/007938 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460T, № шасі: XLRTE47MS0E974899», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 26.09.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008016 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460T, № шасі: XLRTE47MS0E974884, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 27.09.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008043 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460T, № шасі: XLRTE47MS0E974924», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 28.09.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008062 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460T, № шасі: XLRTE47MS0E974888», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 02.10.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008211 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель: FT XF 105.460, № шасі: XLRTE47MS0E974843», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 09.10.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008437 стосовно товару вантажний автомобіль з окремо встановленою кабіною, марка: MAN/WECON, типу: TGX, ідентифікаційний № кузова: WMA21XZZ7EP053604, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 09.10.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008466 стосовно товару Напівпричіп, трьохосьовий, самоскид, марка: ZASLAW, модель:D-653A, номер шасі: SVH653WAT0A000318», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 12.10.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008581 стосовно товару напівпричіп, трьохосьовий, тентований марка: KOGEL, модель: MEGA-MAXX, номер шасі: НОМЕР_16 , в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 17.10.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008763 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: DAF, модель:FT XF 105.460, № шасі: XLRTE47MS0E974847», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 23.10.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/008987 стосовно товару «Вантажний автомобіль, марка: MERCEDES-BENZ, модель: SPRINTER, ідентифікаційний № кузова: WDB9066331P155662», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 22.11.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/009934 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 BLS, № шасі: WMA06XZZ6BP028472, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 12.12.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/010642 стосовно товару сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH 480 42T EURO 5, № шасі: YV2ASW0A08A662750, в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 15.12.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2018/010720 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH 440 42T, № шасі: YV2AS02A58B508460», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 26.01.2019 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2019/000803 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: VOLVO, модель: FH 440 42T, № шасі: YV2AS02A98B503567», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 07.02.2019 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2017/001499 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 LLS-U, № шасі: WMA13XZZ0BM572741», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 07.02.2019 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2019/001513 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: MAN, модель: TGX 18.440 4X2 LLS-U, № шасі: WMA13XZZ0BM575235», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 7894,69 грн.
Крім цього, в порушення викладених вище норм законодавства, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел направлений на заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита та податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, безпідставного отримання пільг та звільнення від оподаткування усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність будучи зобов`язаним та маючи можливість організувати нарахування і сплату податків, ввізного мита у відповідності до вимог чинного податкового законодавства, усвідомлюючи, що він, як директор товариства, несе особисту відповідальність за повноту нарахувань та сплати вказаним товариством податкових платежів до бюджету держави за результатами діяльності товариства, ОСОБА_11 , будучи директором ТОВ «Доміон Авто Груп» 12.02.201 у невстановлений досудовим розслідуванням час, подав до митного поста «Хуст» Закарпатської митниці Держмитслужби, що розташований за адресою: вул. Сливова, 34, м. Хуст, Закарпатська область, митну декларацію UA305140/2019/006547 стосовно товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, колісний, марка: IVECO, модель: STRALIS ACTIVE SPACE, № шасі: WJMM1VTH404383967», в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: у графі 36 митної декларації коду застосування преференції по ввізному миту «410» та у графі 44 митної декларації зазначив коди преференційних документів: «7016» (декларація-інвойс, складена експортером, якщо фактурна вартість партії товару не перевищує 6000 євро згідно Класифікатора документів), та «0954» про застосування (тарифної преференція) рівнем ставок ввізного мита за преференцією «410» згідно Класифікатора.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 9125,91 грн.
Тим самим, ОСОБА_11 , отримав тарифні пільги у вигляді (тарифних преференцій) щодо ставок Митного тарифу України і звільнення від оподаткування ввізним митом, зниження ставок ввізного мита, у розмірі 8933,76 грн.
Згідно висновку економічної експертизи від 24.11.2020 № 01/10-20/1 діями директора ТОВ «Доміон Авто Груп» ОСОБА_11 завдано збитків на загальну суму 1 359 938 гривень 33 коп, що є великою матеріальною шкодою, завданою охоронюваним законом державним інтересам.
Згідно зазначених вище обставин, правова кваліфікація інкримінованого ОСОБА_11 кримінального правопорушення шахрайство з фінансовими ресурсами, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що завдало великої матеріальної шкоди, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 222 КК України.
Під час судового розгляду в даному кримінальному провадженні до виходу суду в нарадчу кімнату, захисник обвинувачених ОСОБА_10 та ОСОБА_11 подав клопотання про звільнення їх від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.
Під час судового засідання обвинувачений ОСОБА_10 підтримав клопотання щодо звільнення його від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження відносно нього.
Під час судового засідання обвинувачений ОСОБА_11 підтримав клопотання щодо звільнення його від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження відносно нього.
Прокурор ОСОБА_3 та захисник ОСОБА_13 не заперечували проти закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .
Ознайомившись зі змістом клопотання, заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку про необхідність закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_14 та ОСОБА_11 з наступних підстав.
Згідно з положеннями п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Разом з тим, відповідно до вимог ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом про кримінальну відповідальність.
Положеннями ст. 49 КК України визначено: строки давності з огляду на тяжкість вчиненого злочину, після закінчення яких особа звільняється від кримінальної відповідальності; підстави такого звільнення від кримінальної відповідальності; обчислення перебігу строків давності, його відновлення, зупинення та переривання.
Строк давності - це передбачений ст. 49 КК України певний проміжок часу з дня вчинення злочину і до дня набрання вироком законної сили, закінчення якого є підставою звільнення особи, яка вчинила злочин, від кримінальної відповідальності.
Матеріально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є: закінчення встановлених ч. 1 ст. 49 та ст. 106 КК України строків; відсутність обставин, що порушують їх перебіг (частини 2 ст. 49 КК).
Процесуально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є: притягнення особи як обвинуваченого; згода обвинуваченого на таке звільнення від кримінальної відповідальності.
Передбачений ст. 49 КК України вид звільнення від кримінальної відповідальності застосовується за наявності трьох умов: 1) закінчення зазначених у законі строків; 2) не вчинення протягом цих строків нового злочину певного ступеня тяжкості 3) не ухилення особи від слідства або суду. При цьому строки давності диференційовані залежно від виду вчиненого злочину, а щодо злочинів невеликої тяжкості - від виду передбаченої у санкції статті покарання. У разі, коли особа одночасно вчинила декілька злочинів, строки давності стосовно кожного із діянь, які складають ідеальну сукупність злочинів, обраховуються. Переривання перебігу строку давності відбувається тоді, коли до закінчення вказаних у законі строків давності, особа вчинила новий злочин середньої тяжкості, тяжкий або особливо тяжкий злочин. У такому разі частина строку давності, яка мала місце до вчинення нового злочину, втрачає своє юридичне значення, і обчислення строку давності за перший злочин починається з дня вчинення нового злочину. При цьому строки давності обчислюються окремо за кожний злочин і поглиненню та складанню не підлягають. Окрім того, суд врахує, що моментом, з якого починається перебіг строків давності, для: злочинів з матеріальним і формальним складом злочину є завершення суспільно небезпечного діяння; триваючих злочинів - фактичне припинення діяння з волі або поза волею особи; продовжуваних злочинів - учинення останнього тотожного діяння з числа тих, що об`єднані злочинним наміром і складають продовжуваний злочин.
Згідно обвинувального акту, ОСОБА_10 та ОСОБА_11 інкриміновано вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 222 КК України.
Відповідно до ч.1 ст.12 КК України дане кримінальне правопорушення є нетяжким злочином, за яке передбачене найбільш суворе покарання до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Згідно п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років, у разі вчинення нетяжкого злочину.
Ця норма кримінального закону є імперативною, тобто підлягає обов`язковому застосуванню судом за наявності встановлених законом умов, і розширеному тлумаченню не підлягає.
Давність притягнення до кримінальної відповідальності полягає в тому що, якщо сплинуло п`ять роки з часу вчинення кримінального правопорушення, притягнення до кримінальної відповідальності неможливе, суд не може притягнути особу до кримінальної відповідальності, якщо особа заявляє клопотання про застосування строків давності.
Кримінальне провадження відносно ОСОБА_10 та ОСОБА_11 на досудовому розслідуванні та під час судового розгляду не зупинялось, тому відповідний перебіг строку давності не переривався та не зупинявся у встановленому законом порядку.
В той же час дії обвинуваченого ОСОБА_10 згідно обвинувального актувикладені у формі продовжуваного злочину у період з 03.05.2017 по 26.05.2018 року. Таким чином перебіг строку давності притягнення ОСОБА_10 до кримінальної відповідальності розпочинається з 26.05.2018 року та складає п`ять років (до 27.05.2023 року).
У свою чергу дії обвинуваченого ОСОБА_11 згідно обвинувального акту викладені у формі продовжуваного злочину у період з 28.10.2017 по 19.07.2019 року. Таким чином перебіг строку давності притягнення ОСОБА_11 до кримінальної відповідальності розпочинається з 19.07.2019 року та складає п`ять років (до 20.07.2024 року).
У відповідності з ч. 4 ст. 286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
За частиною 6 статті 13 Закону України «Про судоустрій і статус суддів», висновки щодо застосування норм права, викладені у постановах Верховного Суду, враховуються іншими судами при застосуванні таких норм права.
Касаційним Кримінальним Судом у складі Верховного Суду в Постанові від 19.11.2019 року в справі №345/2618/16-к зроблено висновок, що звільнення особи від кримінальної відповідальності є обов`язком суду у разі настання обставин, передбачених ч. 1 ст. 49 КК України, за наявності згоди підозрюваного, обвинуваченого, засудженого на звільнення на підставі спливу строків давності. Відтак суд повинен невідкладно розглянути клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, якщо під час судового розгляду провадження, що надійшло до суду з обвинувальним актом, одна із сторін цього провадження звернеться до суду з таким клопотанням. При цьому, суд має з`ясувати думку сторін щодо закриття кримінального провадження за такою підставою, у разі згоди обвинуваченого (засудженого) розглянути питання про звільнення останнього від кримінальної відповідальності. Отже, суд може звільнити особу від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності із закриттям кримінального провадження як під час підготовчого судового засідання, так і в ході судового розгляду в загальному порядку, керуючись положеннями ст. 49 КК України.
З огляду на наведене, у даному кримінальному провадженні закінчився п`ятирічний строк давності, передбачений п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України.
Згідно з ч. 2 ст. 49 КК України перебіг строків давності зупиняється, якщо особа, що вчинила злочин, ухилилася від досудового слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п`ятнадцять років.
Судом не встановлено обставин і не отримано об`єктивних доказів на підтвердження підстав для зупинення або переривання строків давності, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 49 КК України.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності. Закриття кримінального провадження з цієї підстави не допускається, якщо обвинувачений проти цього заперечує (ч. 8 ст. 284 КПК України).
Також суд зазначає, що дотримання умов, передбачених частинами 1-3 ст. 49 КК України і звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є обов`язковим.
Суд за наявності підстав для звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених ст. 49 КК України, та за згодою підозрюваного, обвинуваченого, підсудного ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого, підсудного від кримінальної відповідальності.
Також суд зазначає, що відмова суду у звільненні обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності буде порушенням прав обвинуваченого, що є недопустимим.
Крім цього, така відмова може призвести до порушення ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, щодо розгляду справи упродовж розумного строку, що є також неприйнятним.
Судом обвинуваченим ОСОБА_10 та ОСОБА_11 роз`яснено наслідки звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, передбачених ст. 49 КК України. ОСОБА_15 та ОСОБА_11 у присутності захисника ОСОБА_13 зазначили, що наслідки закриття кримінального провадження їй зрозумілі,просили суд закрити кримінальне провадження та звільнити їх від кримінальної відповідальності.
Суд констатує, що визнання винуватості є правом, а не обов`язком обвинуваченого, а тому невизнання ним своєї вини у вчиненні кримінального правопорушення за наявності згоди на звільнення від кримінальної відповідальності не може бути перешкодою в реалізації ним свого права на таке звільнення та правовою підставою для відмови судом у задоволенні заявленого клопотання. Передбачений законом інститут звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності не пов`язує такого звільнення з визнанням ними своєї вини у вчиненні злочину.
З огляду на вище вказане, враховуючи, що з дня ОСОБА_16 та ОСОБА_11 останнього тотожного діяння з числа тих, що об`єднані злочинним наміром і складають продовжуваний злочин минуло більше п`яти років, перебіг строків давності порушено не було, обвинуваченим відомі підстави звільнення від кримінальної відповідальності та їх наслідки, вони надали згоду на таке звільнення, суд вважає необхідним звільнити ОСОБА_10 та ОСОБА_11 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 364 КК України, закривши відповідне кримінальне провадження відносно останніх .
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 12, 49 КК України, ст.ст. 284, 285, 286, 319, 350, 376 КПК України, суд -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання захисника ОСОБА_12 - задовольнити.
Звільнити ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , директора та засновника ТОВ «Доміон», засновника ТОВ «Доміон Авто Груп», та ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешканця АДРЕСА_2 , директора та засновника ТОВ «Доміон Авто Груп», від кримінальної відповідальності за обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.222 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Ухвала суду може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду протягом семи днів з дня її проголошення через Хустський районний суд Закарпатської області шляхом подачі апеляційної скарги.

Повний текст ухвали суду оголошено 17.04.2025 року об 10 год. 00 хв.

Суддя Хустського

районного суду: ОСОБА_1