№ провадження 1-кс/208/2660/24
УХВАЛА

Іменем України

28 листопада 2024 р. м. Кам`янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів.

У своєму клопотанні просить суд надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_14 , проведення тимчасового доступу до речей та документів, а саме відомостей про джерела доходів зазначених далі фізичних осіб (форми 4ДФ з додатками), а також відомості про кількість працівників та інформацію про отримані ними доходи (форми 4ДФ з додатками), відносно:

ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_1 );

ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_2 );

ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_3 );

ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_4 );

ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_5 );

ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_6 );

ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_7 ). які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2021 по 30.11.2024.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про слухання справи без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим управлінням ГУ Національної поліції в Донецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за №0000557 від 06.09.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Підстава для внесення відомостей до ЄРДР матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень.

Нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва по вказаному кримінальному провадженню здійснюється прокурорами відділу управління нагляду Донецької обласної прокуратури.

Відповідно до рішення Вищої ради правосуддя «Про зміну територіальної підсудності судових справ ІНФОРМАЦІЯ_2 » №2584/0/15-24 від 29.08.2024 року, з 02.09.2024, територіальна підсудність судових справ Красноармійського міськрайонного суду Донецької області передано до Заводського районного суду міста Дніпродзержинська Дніпропетровської області.

Як вбачається з матеріалів клопотання до СУ ГУ НП в Донецькій області надійшло повідомлення від ІНФОРМАЦІЯ_1 , про те, що невстановлені особи внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Згідно наданих матеріалів, встановлено, що у квітні 2024 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (покупець, замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (постачальник) укладено угоду на постачання цукру на загальному суму 71 392 800 грн. (у т.ч. ПДВ у розмірі 3,720 млн. грн.).

На виконання умов договору, у порядку статті 201 Податкового кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були складені та направлені на реєстрацію податкові накладні у електронному вигляді: від 02 травня 2022 року № 1; від 03 травня 2022 року № 2; від 05 травня 2022 року № 3; від 05 травня 2022 року № 4; від 05 травня 2022 року № 5; від 09 травня 2022 року № 6; від 09 травня 2022 року № 7; від 10 травня 2022 року № 8; від 10 травня 2022 року № 9; від 10 травня 2022 року № 10; від 11 травня 2022 року № 11; від 11 травня 2022 року № 12; від 11 травня 2022 року № 13; від 11 травня 2022 року № 14; від 12 травня 2022 року № 15; від 12 травня 2022 року № 16; від 12 травня 2022 року № 18; від 13 травня 2022 року № 19; від 13 травня 2022 року № 20; від 13 травня 2022 року № 21.

Реєстрація вказаних податкових накладних в ЄРПН була зупинена на підставі пункту 201.16 статті 201 ПК України з посиланням на те, що платник відповідає пункту 8 Критеріїв ризиковості платника податку.

Окрім того, 06.12.2022 року Донецьким окружним адміністративним судом у справі №200/4317/22, визнано протиправним та скасовано рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_5 про відмову у реєстрації зазначених накладних.

Судом було зобов`язано ІНФОРМАЦІЯ_6 зареєструвати складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » накладні, а датою їх фактичного подання визнати 30.05.2022.

У ході проведення досудового розслідування допитано у якості свідків представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які пояснили, що дійсно у квітні 2022 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено угоду на поставку товарноматеріальних цінностей, але фактично поставка та оплата не здійснювалася й по теперішній час.

На теперішній час встановити фактичне місцезнаходження службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не представляється за можливе, оскільки за адресою реєстрації: АДРЕСА_2 , не знаходяться, телефонні номери вимкнені. За результатами проведеного тимчасового доступу до речей та документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено, що на підприємстві отримують доходи наступні особи:

ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_1 );

ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_2 );

ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_3 );

ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_4 );

ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_5 );

ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_6 );

ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_7 ).

У ході проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не встановлено подальше розпорядження придбаними ТМЦ.

На теперішній час з метою підтвердження або спростування «штучного збільшення ціни на ТМЦ», фактичності походження та руху ТМЦ, а також проведенні повного, усестороннього та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність встановити фактичні місця знаходження зазначених вище осіб, шляхом отримання інформації про джерела отриманих доходів (відомості форми 4ДФ з додатками) з відповідних джерел ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя вважає, що з метою підтвердження або спростування «штучного збільшення ціни на ТМЦ», фактичності походження та руху ТМЦ, а також проведенні повного, усестороннього та неупередженого проведення досудового розслідування, необхідно встановити фактичні місця знаходження зазначених вище осіб, шляхом отримання інформації про джерела отриманих доходів (відомості форми 4ДФ з додатками) з відповідних джерел ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), тому клопотання необхідно задовольнити.

Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163, 164 КПК України, суд

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_14 , проведення тимчасового доступу до речей та документів, а саме відомостей про джерела доходів зазначених далі фізичних осіб (форми 4ДФ з додатками), а також відомості про кількість працівників та інформацію про отримані ними доходи (форми 4ДФ з додатками), відносно:

ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_1 );

ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_2 );

ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_3 );

ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_4 );

ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_5 );

ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_6 );

ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_7 ). які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2021 по 30.11.2024.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1