СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/137/25
ун. № 759/101/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 січня 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчої Головного слідчого управління НП України капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000338 від 23.02.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчої Головного слідчого управління НП України капітана поліції ОСОБА_3 , в якому слідча просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, що головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000338 від 23.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що учасниками акцизного ринку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які фактично контролюються групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ОСОБА_4 ) за результатами реалізації підакцизних товарів - тютюнових виробів через оптово-роздрібну мережу, на постійній основі формуються значні масиви необлікованої готівки, які за «комісію», що складає 2-3% від суми, організаторами вказаних учасників акцизного ринку реалізуються (конвертуються) учасникам/ організаторам транзитно-конвертаційних центрів, при цьому до податкової звітності СГД обох сторін вносяться відомості про фіктивні фінансово-господарські операції, що не оподатковуються ПДВ.

При цьому, для функціонування зазначеного протиправного механізму легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » використовуються реквізити ПП « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (нова назва - ПП « ІНФОРМАЦІЯ_48 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (нова назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (нова назва ПП « ІНФОРМАЦІЯ_50 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код

ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), та його функціонування забезпечується сприянням посадових/службових осіб підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_27 .

Так, аналізом руху коштів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_47 » встановлено перерахування останнім в період з 04.04.2023 по 18.07.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в загальному розмірі 41 306 203,37 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).

В свою чергу, на рахунки ПІ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », в цей час надійшли грошові кошти від наступних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) - 114 525 028,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (в період з 24.04.2023 по 05.05.2023); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - 32 726 984,30 грн в якості оплати за теплоізоляцію (в період з 27.06.2023 по 14.11.2023); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) - 12 892 785,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (в період з 17.05.2023 по 19.05.2023); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) - 12 521 800,00 грн в якості оплати за паливомастильні матеріали (10.05.2023).

При цьому, реалізацію ніби-то придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товару (тютюнових виробів) не відображено по теперішній час.

До того ж виключена можливість придбання у останніх паливомастильних матеріалів та теплоізоляції, оскільки цими СГД торгівля такою номенклатурою товарів не здійснюється та не здійснювалась.

За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » встановлено перерахування останнім в період з 22.12.2023 по 01.04.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в загальному розмірі 73 071 110,18 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).

При цьому, в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01.01.2023 по 22.08.2024 відображено придбання тютюнових виробів лише на суму близько 11 млн грн, які станом на теперішній час не реалізовані в повному обсязі.

За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено перерахування останнім в період з 28.07.2023 по 01.02.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в загальному розмірі 33 183 705,00 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).

В свою чергу, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в тому числі в цей час надійшли грошові кошти від наступних СГД: ?? ІНФОРМАЦІЯ_33 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) ??3 804 820,10 грн в якості оплати за металопродукцію (в період з 07.09.2023 по 25.10.2023); ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) - 7 455 800,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 01.02.2024); ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) - 9 062 087,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 28.07.2023 по 26.01.2024); ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) - 4 137 505,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 31.01.2024); ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) - 2 050 880,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 24.08.2023 по 17.10.2023); ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) - 3 000 000,00 грн в якості оплати за послуги обробки (в період з 23.08.2023 по 15.02.2024); ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) - 3 686 025,40 грн в якості оплати за послуги обробки металопрокату (в період з 06.09.2023 по 01.07.2024); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) - 2 321 100,00 грн в якості оплати за рекламні послуги (в період з 30.10.2023 по 09.11.2023).

При цьому, реалізацію ніби-то придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товару (тютюнових виробів) не відображено по теперішній час. До того ж виключена можливість придбання у останніх рекламних послуг та послуг з обробки металопрокату, оскільки цими СГД надання послуг не здійснюється та не здійснювалась. Також у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » відсутні виробничі потужності та людські ресурси для надання відображених вищевказаних послуг.

За результатом аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено перерахування останнім в період з 18.08.2023 по 20.01.2024 грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в загальному розмірі 45 544 638,56 грн в якості оплати за товар (ймовірно тютюнові вироби).

Таким чином, загальна сума перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_47 » коштів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ймовірно за тютюнові вироби становить понад 193 млн грн.

Відповідно до податкової звітності за 2023 рік ПП « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не задекларували ні отримання доходу та прибутку, ні нарахування та сплату податку на прибуток. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » задекларувало за 2023 рік отримання доходу в розмірі 521 563,00 грн, та сплату податку на прибуток в розмірі 3015,00 грн.

ПП « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 2023-2024 роки сплачено податків на загальну суму близько 32 000,00 грн, незважаючи на те, що сумарний оборот коштів по їх банківських рахунках за вказаний період понад 1 млрд грн.

Допитаний директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », нова назва -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( ОСОБА_9 ), котрий повідомив, що фактичного відношення до господарської діяльності, доступу до банківських рахунків зазначених СГД не має та ніколи не мав, про зазначені перерахування коштів йому нічого не відомо.

14.10.2024 отримано висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_27 щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з рядом СГД з ознаками фіктивності (ПП « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») та встановлено розмір збитків, завданих державному бюджету, в розмірі понад 26 млн грн.

Під час досудового розслідування встановлено основних постачальників товарів: ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, а також встановлення всіх обставин вчиненого злочину виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до інформації та документів, що знаходяться у володінні ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ

НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), за період з 2022 року по теперішній час, а саме: договорів поставки, надання послуг, з усіма додатками та додатковими угодами, специфікаціями, банківських гарантій, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних на відпуск товарно-матеріальних цінностей, накладних на відпуск матеріалів на сторону, накладних на повернення товару, актів розбіжностей, звірки взаєморозрахунків, рахунків, рахунків на оплату, платіжних доручень, виписок про рух коштів, переміщення товарів, довіреностей на отримання товару, резервувань замовлення, актів наданих послуг, листування, інших наявних документів, що стосуються взаємовідносин із зазначеними контрагентами, за період з 01.01.2022 по 09.12.2024.

В судове засідання слідча не з`явилась, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлялась належним чином.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику службових осіб у володінні яких знаходяться документи до яких необхідно здійснити доступ, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є не обґрунтованим та не підлягає задоволенню за таких підстав.

Згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу;

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, у клопотанні слідчим не доведено, що вказана в її клопотанні інформація, а також документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами може бути використана, як доказ в кримінальному провадженні, також із огляду на зміст інформації, доступ до якої просить надати слідчий, слідчим не вказано, яким чином ця інформація надасть органу досудового розслідування можливість встановити факти у кримінальному провадженні. Недоведення вказаних обставин є підставою для відмови в задоволенні відповідного клопотання.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч.5, 6 ст.163 КПК України.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність правових підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

За таких обставин, враховуючи відсутність належного обґрунтування слідчим в клопотанні достатності підстав для надання тимчасового доступу до документів, слід дійти висновку про відсутність, передбачених кримінальним процесуальним кодексом підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання слідчої Головного слідчого управління НП України капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000338 від 23.02.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1