печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України Головного слідчого управління Державного бюро розслідуваньОСОБА_3 , у кримінальному провадженні№0000673 від 26.07.2024, про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України Головного слідчого управління Державного бюро розслідуваньОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000673 від 26.07.2024, яке погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчими Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000673 від 26.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 425 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що між в/ч НОМЕР_1 в особі командира в/ч НОМЕР_1 ОСОБА_5 , що діє на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.05.2017 № 280, (далі - Покупець) та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі - Продавець, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), в особі директора ОСОБА_6 , що діє на підставі Статуту, керуючись вимогами Господарського і Цивільного кодексів України, з урахуванням норм Закону України «Про оборонні закупівлі», та Особливостей здійснення оборонних закупівель на період дії правового режиму воєнного стану, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 11.11.2022 № 1275 (зі змінами) (далі - Особливості № 1275), укладено договір про закупівлю товарів за державні кошти від 21.12.2023 № 158 (далі -Договір). Згідно з п. 1.1. Договору Продавець зобов`язується поставити «Мастило Nyco Greas GN 17 за кодом НАТО G-353, Рідина гідравлічна Hydraunycoil FH 2 за кодом НАТО Н-537, Олива гідравлічна Hydraunycoil FH 51 за кодом НАТО Н-515, Рідина гідравлічна Hydraunycoil FH 3 за кодом НАТО Н-544» (код ДК-021:2015-09210000-4) - Мастильні засоби, 09211610-0 - Гідравлічні рідини) (далі - Товар), а Покупець зобов`язується прийняти товар та оплатити його на умовах даного Договору.Згідно п. 4.2. Договору загальна вартість товару (сума Договору) за цінами, визначеними у специфікації (Додаток №1 до цього Договору), становить 20 259 420,00 грн, у т. ч. ПДВ 20% на суму 3 376 570,00 гривень.

Відповідно до видаткової накладної від 21.12.2023 № РН-121, в/ч НОМЕР_1 , отримано Товар: «Мастило Nyco Greas GN 17 за кодом НАТО G-353 у кількості 2000,00 кг; рідина гідравлічна Hydraunycoil FH 2 за кодом НАТО Н-537 у кількості 5000,00 кг; олива гідравлічна Hydraunycoil FH 51 за кодом НАТО Н-515 у кількості 2000,00 кг; рідина гідравлічна Hydraunycoil FH 3 за кодом НАТО Н-544 у кількості 4000,00 кілограм. Загальна сума поставленого згідно накладної № РН-121 від 21.12.2023 Товару становить 20 259 420,00 грн з ПДВ, у тому числі ПДВ 3 376 570,00 гривень.

Згідно платіжної інструкції від 22.12.2023 № 1080 в/ч НОМЕР_1 перерахувала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 20 259 420,00 гривень. У призначенні платежу зазначено: «2101020; 2210; За мастило Nyco, рідину гідравлічну Hydraunycoil, оливу гідравлічну Hydraunycoil; накл. №РН-121 від 21.12.2013 Дог.№158 від 21.12.2023р.; без ПДВ».

При цьому, загальна сума 20 259 420,00 грн зазначена у Договорі, у специфікації до Договору та видатковій накладній від 21.12.2023 № РН-121, включає ПДВ у розмірі 20 % на суму 3 376 570,00 гривень.

Відповідно до вимог п.п. «г» п.п. 195.1.2 п. 195.1 ст. 195 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (в редакції від 08.12.2023), (далі - Податковий кодекс України), та п. 1 постанови Кабінету Міністрів України від 02.03.2022 № 178 «Деякі питання обкладання податком на додану вартість за нульовою ставкою у період воєнного стану» (далі - Постанова №178) передбачено, що до припинення чи скасування воєнного стану операції з постачання товарів для заправки (дозаправки) або забезпечення транспорту Збройних Сил для потреб оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави обкладаються податком на додану вартість за нульовою ставкою.

Відповідно до роз`яснень ІНФОРМАЦІЯ_3 (лист від 28.12.2022 № 12537/5/99-00-21-03-02-05) вищевказана норма законодавства застосовується безпосередньо як до операцій з постачання пального (товар для заправки), так і до операцій з постачання будь-яких інших товарів, що використовуються для забезпечення транспорту (наприклад, але не виключно, інші паливно-мастильні матеріали, запасні частини для ремонту автомобільної техніки, комплектуючі, автомобільні шини, охолоджуючі рідини, паливний, повітряний та масляні фільтра, свічки запалювання, акумуляторні батареї для автомобілів, номерні знаки на колісні транспортні засоби, фарба автомобільна, інструменти та додаткове обладнання, визначені нормативними та технічними документами тощо).

Таким чином, на порушення вимог п.п. «г» п.п. 195.1.2 п. 195.1 ст. 195 Податкового кодексу України та п. 1 Постанови № 178 в/ч НОМЕР_1 зайво сплачено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » бюджетних коштів на загальну суму 3 376 570,00 грн внаслідок включення до загальної суми паливно-мастильних матеріалів податку на додану вартість у розмірі 20 відсотків від загальної вартості товару, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) в/ч НОМЕР_1 на вказану суму.

В судове засідання слідчий не з`явивився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання слідчого відбувся без виклику особи, у володінні якої перебуває інформація та документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000673 від 26.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 425 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ., або за іншим фактичним місцезнаходженням вказаної установи, з можливістю оглянути та вилучити оригінали наступних документів:

-договір про закупівлю товарів за державні кошти від 21.12.2023 № 158, укладений між в/ч НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з усіма додатками, листами погодженнями, додатковими угодами, протоколами розгляду пропозицій та визначення переможця, листуваннями щодо укладення (в тому числі тими, що передували укладенню) та виконання (супроводження) договору, реєстрами юридичних, фінансово-бюджетних зобов`язань, вимогами про оплату, рішеннями щодо здійснень оплати за договором, платіжними дорученнями, виписками за рахунками в банківських установах та іншими документами, щодо оплати за вказаним договором, актами приймання - передачі з заявками, накладними та іншими документами, що стосуються виконання вказаного договору;

З можливістю оглянути та вилучити завірені копії наступних документів:

-документи щодо закупівлі продукції, а саме «Мастило Nyco Greas GN 17 за кодом НАТО G-353, Рідина гідравлічна Hydraunycoil FH 2 за кодом НАТО Н-537, Олива гідравлічна Hydraunycoil FH 51 за кодом НАТО Н-515, Рідина гідравлічна Hydraunycoil FH 3 за кодом НАТО Н-544» (код ДК-021:2015-09210000-4) - Мастильні засоби, 09211610-0 - Гідравлічні рідини), яка була поставлена на виконання вимог договору №158 від 21.12.2023, визначення постачальників такої продукції та послуг, проведених з ними розрахунків, а також документи щодо передачі продукції та прийняття її представниками замовника, перевірки якості продукції та ціноутворення, акти звіряння та підтверджуючі первинні документи: акти приймання - передачі наданих послуг (виконаних робіт) та інші документи, що підтверджують операції зазначені в актах звіряння («продаж», «прийнято», «передано», «оплата») тощо;

-інформацію та документи про перебування на балансі товариства та бухгалтерського обліку продукції, а саме «Мастило Nyco Greas GN 17 за кодом НАТО G-353, Рідина гідравлічна Hydraunycoil FH 2 за кодом НАТО Н-537, Олива гідравлічна Hydraunycoil FH 51 за кодом НАТО Н-515, Рідина гідравлічна Hydraunycoil FH 3 за кодом НАТО Н-544» (код ДК-021:2015-09210000-4) - Мастильні засоби, 09211610-0 - Гідравлічні рідини) за період з 01.01.2023 по теперішній час;

-фінансову звітність (весь пакет) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) станом на 31.12.2022 року та 31.12.2023 року;

-установчі документи (положення, статут тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які діяли протягом 2022-2023 років;

-документи щодо визначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на яких було покладено обов`язок представництва інтересів товариства, в тому числі документи про призначення на посади таких службових осіб, їх посадові інструкції, положення про підрозділи та органи, в яких вони проходять службу, усі переміщення за посадами, резюме, документи, що посвідчують особи та підтверджують громадянство України, відомості щодо реєстрації місця проживання, копії трудових книжок, реєстраційної картки платника податків, заповнені особові листки з обліку кадрів, автобіографії тощо, за період 2021-2023 років.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1