Справа № 947/7498/25
Провадження № 1-кс/947/4081/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000028 від 23.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000028 від 23.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань став аналітичний продукт №34/0/23.13-02-29-24 від 02.05.2024, складений Управлінням аналізу та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Сонекс» та ряду інших підприємств у період 2023-2024 років шляхом заниження фактичної суми реалізації товарно-матеріальних цінностей умисно ухились від сплати податків на загальну суму 37 563 516 грн.

Відповідно до інформації, отриманої за даними ІС «Податковий блок» ДПС України за період з 12.01.2023 - 22.12.2023 підприємство ПП "Сонекс" здійснило оформлення операцій із ввезення товарів на митну територію України (імпорт) в зоні діяльності Одеської митниці та здійснило зовнішньоекономічні операції, оформлені (митний режим імпорт «40») загальною фактурною вартістю 43 281 862 грн., а саме сантехнічні вироби (крани, водонагрівачі, мийки, вентилі, радіатори, шланги, лійки, шланги, оприскувачі, труби і т.і.), з метою реалізації на території України. Постачальниками сантехнічних виробів на території України є: - ТОВ «Аква Сервис» (), ТЗОВ "Український Легіон" (), ТзОВ "Шлях" ().

Покупцями імпортованої продукції є: - ТзОВ "Аква Сервис" (), ТзОВ "Катадін-Екотехн" (), неплатники ПДВ.

В ході досудового розслідування було проведено аналіз вартості вказаних товарів в мережі інтернет, за результатами якого встановлено, що в мережі інтернет за адресом https://katadin.com.uahttps:// та https://santehluks.com.ua:// знаходиться інтернет магазин в якому реалізуються товари, аналогічні тим, що імпортуються ПП "Сонекс". Аналізуючи ціни у вказаному інтернет магазині встановлено, що фактична реалізація імпортованих товарів здійснюється кінцевому споживачу через інтернет магазин по цінам, що значно більші від цін, яку відображено в податковій та фінансовій звітностях ПП "Сонекс".

Так встановлено, що вищевказані підприємста пов`язані між собою та здійснюють реалізацію імпортованих товарів кінцевому споживачу через інтернет магазин по цінам, що значно більші від цін яка декларується ПП "Сонекс", ТОВ «Катадін-Екотехн» та ТОВ «Аква Сервис» в податковій та фінансовій звітності. Про пов`язаність інтернет магазинів на вищевказаних інтернет сайтах може свідчити наступна інформація:

номера телефонів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 зазначені на інтернет сайтах та в реєстраційних даних та фінансовій/бухгалтерській звітності підприємств ПП "Сонекс", ТОВ «Катадін-Екотехн» та ТОВ «Аква Сервис»;

адреса: Одеська область, м. Одеса, Хаджибейський район, вулиця Миколи, зазначена на інтернет сайтах та в реєстраційних даних та фінансовій/бухгалтерській звітності підприємств ПП "Сонекс", ТОВ «Катадін-Екотехн» та ТОВ «Аква Сервис»;

дані про банківські рахунки у форматі IBAN: НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 зазначені на інтернет сайтах та в реєстраційних даних та фінансовій/бухгалтерській звітності підприємств ПП "Сонекс", ТОВ «Катадін-Екотехн» та ТОВ «Аква Сервис».

Порівняння фактичної ціни реалізації товарів згідно інтернет сайтів https://katadin.com.uahttps:// та https://santehluks.com.ua:// та ціни реалізації сантехнічних виробів ПП "Сонекс" наведено у таблиці №1 аналітичного продукту №34/0/23.13-02-29-24 від 02.05.2024.

Так встановлено, що ПП "Сонекс" () здійснює реалізацію імпортованого товару за цінами нижче ринкових, згідно поданої звітності. Вищевказане може свідчити про заниження доходів від реалізації товару в деклараціях по податку на прибуток та податкових зобов`язань в деклараціях з ПДВ у 2023 році на загальну суму 100 627 444 грн.

Проведеним співставленням задекларованих сум отриманих доходів ПП "Сонекс" (код ЄДРПОУ ) з фактично отриманими встановлено їх заниження на загальну суму 37 563 516 грн.

Враховуючи вище викладене, згідно висновку аналітичного продукту №34/0/23.13-02-29-24 від 02.05.2024., складеного Управління аналізу та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області від вбачається порушення:

- п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами ПП "Сонекс" код 30658841 ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у 2023 році на загальну суму 18 112 940 грн., шляхом заниження доходів в деклараціях з податку на прибуток підприємств;

- п. 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами ПП "Сонекс" код 30658841 ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість у загальній 19 450 576 грн.

В періоді, за який проводилось дослідження, відповідальними за фінансово - господарську діяльність ПП "Сонекс" () був директор - ОСОБА_4 , (ІПН- НОМЕР_5 ) та засновник ОСОБА_5 , (ІПН- НОМЕР_6 ) які у тому числі є фізичними особами-підприємцями.

Так, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що у офісних та складських приміщеннях ПП "Сонекс", які розташовані у межах географічних координат 46.478478, 30.659336; 46.478441, 30.664990; 46.476379, 30.664910; 46.476461, 30.660165 здійснюється реалізація ТМЦ.

Згідно з матеріалами кримінального провадження у вказаних приміщеннях фактично розташовані офісні та складські приміщення, які використовуються ПП «Сонекс», ОСОБА_5 для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ПП "Сонекс" () які потребують доказуванню згідно ст.91 КПК України являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції підприємства, що є об`єктами оподаткування.

З метою встановлення розміру завданих державі збитків протиправними діями службових осіб ПП "Сонекс" та проведення судової економічної експертизи необхідними є документи фінансово-господарської діяльності та показники бухгалтерського обліку суб`єкта господарської діяльності, котрі у інший спосіб, окрім як провести обшук за ймовірним місцем збереження документів не можливо.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що у приміщеннях розташованих за вказаною адресою зберігаються чорнові записи, первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка, банківські картки, необліковані грошові кошти, печатки, штампи та інші знаряддя кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути знищені або переховані.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей і документів, що мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення та відносяться до обставин, що підлягають доказуванню по кримінальному провадженню 12.03.2025 на підставі ухвали Київського районного суду м.Одеси від 26.02.2025 проведено обшук в офісних приміщеннях, які використовуються у господарській діяльності ПП «Сонекс» () розташовані у будівлях у межах географічних координат 46.478478, 30.659336; 46.478441, 30.664990; 46.476379, 30.664910; 46.476461, 30.660165 за результатами проведення якого виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи, технічні засоби та грошові кошти, перелік яких зазначено у клопотанні прокурора, які попередньо оглянуто та 14.03.2025 постановою заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області визнано речовими доказами.

Посилаючись на обставини, викладені в клопотанні процесуальний керівник звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Процесуальний керівник в судове засідання не з`явився, надав заяву в якій зазначив, що на теперішній час відсутні підстави для накладення арешту, у зв`язку із сплатою підприємством матеріальних збитків та штрафних санкцій до державного бюджету України, надав платіжні інструкції, у зв`язку з чим подане клопотання не підтримав, просив розглянути у його відсутності.

Представник ОСОБА_4 , ПП «Сонекс», ТОВ «Аква Сервіс», ОСОБА_6 , ОСОБА_5 адвокат ОСОБА_7 надав заяву в якій зазначив, що заперечує проти клопотання прокурора. Просив відмовити у його задоволенні та розглянути у відсутності представника власників майна.

Представник ТОВ «Катадін-Екотехн» повідомлений про дату та час розгляду клопотання за допомогою інтернет месенджеру, що підтверджується довідкою про доставку СМС повідомлення.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, вважаю за можливе розглянути останнє у відсутності власника майна та його представника.

Вивчивши клопотання та матеріали, які його обґрунтовують, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене під час обшуку майно, може відповідати критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки є підстави вважати, що могло бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.

Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Як свідчить практика Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), найчастіше втручання в право власності фізичних та юридичних осіб відбувається з боку державних органів, зокрема, органів виконавчої влади, іноді органів законодавчої й судової влади, шляхом прийняття законодавчих актів чи при винесенні незаконного рішення суду, тоді як ст.1 Першого Протоколу до Європейської конвенції з прав людини забороняє будь-яке невиправдане втручання державних органів.

Практика ЄСПЛ визначає, що стаття 1 Протоколу 1, яка спрямована на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, також зобов`язує державу вживати необхідні заходи, спрямовані на захист права власності (рішення по справі «Броньовський (Broniowski) проти Польщі» від 22.06.2004р.).

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У кримінальному провадженні відповідно до ст.91 КПК України підлягає доказуванню, зокрема подія кримінального правопорушення час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення.

Стандарт доведення «достатні підстави», необхідність застосування якого передбачає ч.3 ст.170 КПК України, не вимагає від сторони обвинувачення надання безумовних та беззаперечних доказів, а передбачає необхідність наведення достатньо вагомих фактів та об`єктивних відомостей, аналіз яких у їх взаємозв`язку між собою дозволяє дійти висновку про відповідність вилученого майна критеріям речових доказів.

Щодо накладення арешту на вилучені фінансово-господарські документи, то зазначені письмові докази можуть містити у собі фактичні обставини проведення фінансово-господарських операцій ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_12 та інших пов`язаних суб`єктів господарської діяльності та в частині реалізації товарів у т.ч. за готівкові кошти та можуть бути об`єктами дослідження, необхідними для проведення відповідних експертиз.

Також, слідчий суддя на стадії досудового розслідування для вирішення питання, зокрема, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для вирішення питання про арешт майна, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

В той же час, прокурором не надано достатніх доказів необхідності в накладені арешту на електронні носії інформації (блоків персональних комп`ютерів, ноутбуків, мобільних телефонів та захищених носіїв для зберігання електронного підпису (токен), печаток та грошових коштів.

Так під час розгляду клопотання встановлено, що вилучені під час проведення обшуку блоки персональних комп`ютерів, ноутбуки, мобільні телефони, захищені носії для зберігання електронного підпису (токени), печатки та грошові кошти, є майном, що не має відношення до предмету розслідування кримінального провадження №0000028 від 23.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Крім того, процесуальний керівник не підтримав клопотання про накладення арешту. У зв`язку з чим у цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000028 від 23.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт на документи, вилучені 12.03.2025 під час обшуку приміщень, розташованих в межах географічних координат: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , які використовуються у фінансово-господарській діяльності ПП «Сонекс» (), ТОВ «Аква Сервис» (), ТОВ «Катадін-Екотехн» (), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а саме:

1.Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» ДОГОВОРА» у якій містяться договори з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2023-2024 років на 199 арк.;

2.Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» прибуткові накладні» у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2023-2024 років на 749 арк.;

3.Картонну папку з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» накладні» у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2023-2024 років на 54 арк.;

4.Картонну папку з написом « ОСОБА_5 2024р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ФОП ОСОБА_5 за період 2024 року на 69 арк.;

5.Папку-накопичувач зеленого кольору без написів та позначень у якій містяться виписки по банківським рахункам, видаткові накладні ФОП ОСОБА_9 за період 2024 року на 437 арк.;

6.Папку-накопичувач рожевого кольору без написів та позначень у якій містяться виписки по банківським рахункам, видаткові накладні ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_11 , за період 2024 року на 727 арк.;

7.Папку-накопичувач чорного кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» договора» у якій містяться договори з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2022-2023 років року на 327 арк.;

8.Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» прибуткові накладні» у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2023 року на 441 арк.;

9.Папку-накопичувач бузкового кольору без написів у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_14 за період 2024 року на 468 арк.;

10.Картонну папку з написом « ОСОБА_4 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_4 за період 2024 року на 83 арк.;

11.Картонну папку з написом « ОСОБА_5 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_5 за період 2024 року на 65 арк.;

12.Картонну папку з написом « ОСОБА_10 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_10 за період 2024 року на 51 арк.;

13.Картонну папку з написом « ОСОБА_8 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_8 за період 2024 року на 51 арк.;

14.Картонну папку з написом « ОСОБА_8 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_8 за період 2024 року на 217 арк.;

15.Картонну папку з написом « ОСОБА_8 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_8 за період 2024 року на 195 арк.;

16.Картонну папку з написом « ОСОБА_10 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_10 за період 2024 року на 174 арк.;

17.Картонну папку з написом « ОСОБА_12 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_12 за період 2024 року на 196 арк.;

18.Картонну папку з написом « ОСОБА_4 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_12 за період 2024 року на 265 арк.;

19.Папку-накопичувач синього кольору з написом « ОСОБА_5 2024р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_5 за період 2024 року на 44 арк.;

20.Папку-накопичувач синього кольору з написом « ОСОБА_12 » з копіями реєстраційних документів ФОП ОСОБА_12 на 24 арк.;

21.Папку-накопичувач синього кольору з написом « ОСОБА_8 » з копіями реєстраційних документів ФОП ОСОБА_12 на 47 арк.;

22.Договори оренди з реквізитами ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_13 на 46 арк.;

23.Картонну папку з написом « ОСОБА_12 » у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_12 за період 2024 року на 187 арк.;

24.Договори, видаткові накладні, реєстри документів з реквізитами ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_4 за період 2023-2024 років на 1159 арк.;

25.Папку-накопичувач бузкового кольору з написом «Катадин звіти 2010-2012» у якій містяться видаткові накладні, виписки по банківським рахункам ФОП ОСОБА_15 за період 2024 року на 632 арк.;

26.Папку-накопичувач червоного кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» прибуткові накладні 2023р.» у якій містяться видаткові накладні, рахунки-акти, акт надання послуг виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2023 року на 381 арк.;

27.Папку-накопичувач червоного кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» особові справи» у якій особові справи працівників ТОВ «Аква`Сервис» на 89 арк.;

28.Картонну папку з написом «ТОВ «Аква`Сервис» банк 2024р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2024 року на 144 арк.;

29.Папку-накопичувач сірого кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» видаткові накладні 2024р.» у якій містяться видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2024 року на 766 арк.;

30.Папку-накопичувач білого кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» ГТД 2024р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2024 року на 512 арк.;

31.Папку-накопичувач синього кольору без написів у якій містяться договори поставки, реєстрі документів та видаткові накладні з реквізитами ТОВ «Аква`Сервис» за період 2024 року на 267 арк.;

32.Папку-накопичувач синього кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» видаткові накладні 2023р.» у якій містяться видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2023 року на 482 арк.;

33.Папку-накопичувач червоного кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» ГТД 2023р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2023 року на 591 арк.;

34.Папку-накопичувач синього кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» договра» у якій містяться договори з реквізитами ТОВ «Аква`Сервис» на 256 арк.;

35.Картонну папку з написом «ТОВ «Аква`Сервис» уволенные 2023-2024 гг архив» у якій містяться копій освітніх документів працівників, які звільнені з ТОВ «Аква`Сервис» на 28 арк.;

36.Видаткові накладні з реквізитами ТОВ «Аква`Сервис» за період 2023-2024 роківу на 323 арк.;

37.Видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_12 , за період 2023-2024 років на 193 арк.;

38.Первинні фінансово-господарські документи у вигляді договорів, видаткових накладних, актів надання послуг, вантажно митних декларацій, довіреностей з реквізитами ПП «Сонекс», ТОВ «Катадін-Екотехн» ТОВ «Аква`Сервис», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_12 за період 2023-2024 років на 1586 арк.;

39.Папку-накопичувач темно зеленого кольору з написом «ТОВ «Аква`Сервис» ГТД 2025р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2025 року на 242 арк.;

40.Папку-накопичувач темно червоного кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2023» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 142 арк.;

41.Папку-накопичувач жовтого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» видаткові накладні 2024» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2024 року на 423 арк.;

42.Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2023» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 182 арк.;

43.Папку-накопичувач темно синього кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2024» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2024 року на 582 арк.;

44.Папку-накопичувач бузкового кольору з написом «ПП «Сонекс» договра» у якій містяться договори з реквізитами ПП «Сонекс» за період 2024 року на 524 арк.;

45.Папку-накопичувач темно червоного кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2023» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 752 арк.;

46.Папку-накопичувач темно зеленого кольору з написом «ПП «Сонекс» ГТД 2024р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2024 року на 836 арк.;

47.Папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» положення посадові інструкції» у якій містяться посадові інструкції працівників ПП «Сонекс» на 74 арк.;

48.Папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» особові справи» у якій містяться особові справи працівників ПП «Сонекс» на 158 арк.;

49.Папку-накопичувач жовтого кольору з написом «ПП «Сонекс» видаткові накладні 2022» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2022 року на 423 арк.;

50.Картонну папку з написом « ОСОБА_12 2025р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_12 за період 2025 року на 42 арк.;

51.Картонну папку з написом «Банковский счет ТОВ «Аква Сервіс» 2025 рік.» у якій містяться документи стосовно відкриття рахунків ТОВ «Аква Сервіс» 2025 рік.» на 172 арк.;

52.Картонну папку з написом «Уволенные ПП «Сонекс» 2023 2024» у якій містяться особові справи ПП «Сонекс» на 158 арк.;

53.Картонну папку з написом «Звільнені ПП «Сонекс» 2022 2023» у якій містяться особові справи ПП «Сонекс» на 182 арк.;

54.Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ПП «Сонекс» статутні документи» у якій містяться статутні документи ПП «Сонекс» на 217 арк.;

55.Папку-накопичувач темно зеленого кольору з написом «Сонекс Таможня» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2022-2023 років на 435 арк.;

56.Папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» видаткові накладні 2025» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 67 арк.;

57.Папку-накопичувач червоного кольору з написом «Маршрутні листи» у якій містяться маршрутні листи за період 2024 року на 118 арк.;

58.Папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» прибуткові накладні 2025» у якій акти здачі-приймання робіт, реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2025 року на 357 арк.;

59.Картонну папку без написів з оборотно-сальдовими відомостями ПП «Сонекс» за 2023 рік на 137 арк.;

60.Картонну папку з написом « ОСОБА_5 2025р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ФОП ОСОБА_5 за період 2025 року на 57 арк.;

61.Картонну папку з написом « ОСОБА_10 2025р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_10 за період 2025 року на 29 арк.;

62.Картонну папку з написом « ОСОБА_4 2025р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_4 за період 2025 року на 69 арк.;

63.Картонну папку з написом «Сонекс ПП Банк 2025р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2025 року на 47 арк.;

64.Картонну папку з написом «Катадін-Екотехн ТОВ Банк 2025р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2025 року на 54 арк.;

65.Картонну папку з написом «Аква`Сервис ТОВ Банк 2025р.» у якій містяться виписки по банківським рахункам ТОВ «Аква`Сервис» за період 2025 року на 48 арк.;

66.Картонну папку з написом « ОСОБА_8 2025р.» у якій містяться реєстри документів та видаткові накладні з реквізитами ФОП ОСОБА_8 за період 2025 року на 51 арк.;

67.Картонну папку з написом «ФОП ОСОБА_5 » у якій містяться реєстраційні документи ФОП ОСОБА_5 на 24 арк.;

68.Папку-накопичувач синього кольору з написом «Статутні документи ПП «Сонекс» у якій реєстраційні документи ПП «Сонекс» на 130 арк.;

69.Папку-накопичувач синього кольору з написом «Статутні документи ТОВ «Катадін-Екотехн» у якій реєстраційні документи ТОВ «Катадін-Екотехн» на 85 арк.;

70.Папку-накопичувач бузкового кольору без напису у якій реєстраційні документи ФОП ОСОБА_4 на 23 арк.;

71.Папку-накопичувач синього кольору з написом «Статутні документи ТОВ «Катадін-Екотехн» у якій реєстраційні документи ТОВ «Катадін-Екотехн» на 114 арк.;

72.Папку-накопичувач темно синього кольору з написом «ПП «Сонекс» видаткові накладні 2024» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2024 року на 786 арк.;

73.Папку-накопичувач темно червоного кольору з написом «ПП «Сонекс» видаткові накладні 2023» у якій містяться реєстри документів, видаткові накладні ПП «Сонекс» за період 2023 року на 620 арк.;

74.Папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» ГТД 2025р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2025 року на 142 арк.;

75.Папку-накопичувач синього кольору з написом «ПП «Сонекс» ГТД 2023р.» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2023 року на 652 арк.;

76.Папку-накопичувач темно червоного кольору без написів у якій містяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_9 , рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2025 року на 234 арк.;

77.Папку-накопичувач червоного кольору з написом «ПП «Сонекс» ГТД 2022-2023» у якій містяться вантажно-митні декларації, CMR, видаткові накладні, рахунки-акти, акти надання послуг, виписки по банківським рахункам ПП «Сонекс» за період 2022-2023 років на 630 арк.;

78.Папку-накопичувач зеленого кольору з написом «ТОВ «Катадін-Екотехн» прибуткові накладні 2024р.» у якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Катадін-Екотехн» за період 2024 року на 521 арк.;

79.Договори, видаткові накладні, реєстри документів з реквізитами ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_4 за період 2023-2024 років на 1436 арк.

шляхом заборони будь-кому користуватися та розпоряджатися ними до скасування арешту у порядку встановленому КПК України.

У задоволені клопотання в іншій частині - відмовити та повернути вилучене майно - його власнику.

Виконання ухвали покласти на уповноваженого детектива ТУ БЕБ в Одеській області.

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1