Справа № 461/7308/24
Провадження № 1-кс/461/7734/24
про тимчасовий доступ до речей і документів
18.12.2024 слідча суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП у Львівській області капітана поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В обґрунтування клопотання зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що у жовтні 2023 року, за результатами проведення аукціону у системі електронних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на закупівлю товару, а саме «Акамулятору AUTEL EVO MAХ» на загальну суму 4 034 250 грн. з ПДВ (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 ).
Проте, відповідно до Закону України «Про внесення змін до підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання/ввезення товарів для потреб безпеки і оборони у період воєнного стану» від 10.04.2023 №3019-ІХ внесено зміни до пункту 32 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо тимчасового, на період проведення антитерористичної операції та/або здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії російської федерації, та/або запровадження воєнного стану відповідно до законодавства, звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з ввезення на митну території України та постачання на митній території України.
Указом Президента України від 24.02.2022 №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 №2102-ІХ» в Україні було введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24.02.2022 строком на 30 діб, який в подальшому було неодноразово продовжено, востаннє 23.07.2024 на підставі Указу Президента України №469/2024 від 23.07.2024, затвердженого Законом України №3891-ІХ від 23.07.2024.
Враховуючи вищенаведене, під час дії правового режиму воєнного стану в Україні, вищезазначені закупівлі повинні були укладатися та оплачуватися без включення та плати ПДВ.
Таким чином, службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення чинного законодавства включили в договори та в подальшому оплатили на користь постачальника грошові кошти на суму 672 37, 00 грн., що може свідчити про розтрату бюджетних коштів в період дії правового режиму воєнного стану.
З метою проведення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення наявності чи відсутності фактів порушення законодавства, а також складу кримінального правопорушення на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України з метою надання в розпорядження органу досудового розслідування належним чином завірені копії документів, що стосуються укладення Договору поставки №12-10/23 від 12.10.2023 щодо поставки КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товару «Акумулятору AUTEL EVO MAХ» на загальну суму 4 034 250 грн. з ПДВ.
На момент звернення до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, відповідь на запит з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу органу досудового розслідування не надходила, що свідчить про неможливість забезпечити доступ до речей і документів, які перебувають у володіння вказаного суб`єкта господарської діяльності без застосування процедури, передбаченої главою 15 КПК України.
З огляду на вище наведене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення наявності чи відсутності фактів порушення законодавства, а також складу кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою здійснення їх вилучення (виїмки) їх оригіналів, а саме:
- усіх документів, що стали підставою для укладення Договору поставки №12-10/23 від 12.10.2023 (на закупівлю акамулятора AUTEL EVO MAX) між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому числі самого договору з додатками, специфікаціями, технічними характеристиками, висновком експертизи, сертифікатом якості (відповідності), калькуляцією, технічним паспортом та інструкцією з експлуатації тощо;
- документів щодо декларування та сплати ПДВ включеного до Договору поставки №12-10/23 від 12.10.2023 між заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- усіх листів-переписки між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо постачання акамулятора AUTEL EVO MAX;
- усіх актів приймання-передачі; видаткові накладні; рахункифактури; товарно-транспортні накладні;
- документів, що свідчать про придбання акамулятора AUTEL EVO MAX (в разі імпорту вищевказаного товару супровідних документів на вантаж, ВМД, Інвойси, рахунки фактури, ТТН, гарантійні листи);
- у разі виробництва вказаного товару, документів, щодо закупівлі матеріалів, деталей для виготовлення такого, а також документів, що підтверджують надання відповідних дозволів на виробництво зазначеного устаткування;
- документів (банківських виписок), що свідчать про надходження коштів за поставлений товар від КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- документів щодо поставки аналогічного устаткування іншим суб`єктам підприємницької діяльності за 2023 рік;
- документів, щодо наявності у власності/користуванні приміщень для розміщення/виробництва товарів згідно вказаного договору;
- копій установчих документів (положення про діяльність, статутів), наказів на призначення службових осіб, а саме: директора підприємства, головного бухгалтера, матеріально-відповідальних осіб та їх посадові інструкції за період 2023 року, а також інші документи, що стосуються вказаного договору.
Необхідність та наявність підстав для вилучення оригіналів перерахованих вище документів обумовлена тим, що вони мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають перевірці та подальшому доказуванню у даному кримінальному провадженні (виявлення усіх фактів неправомірного витрачання бюджетних коштів та встановлення всіх осіб, які до цього причетні, тощо), а відомості, що містять у вказаних документах, можуть бути використані як докази.
Вилучення саме оригіналів таких документів надасть можливість перевірити причетність конкретних осіб до їх складання та видачі, шляхом проведення експертних досліджень (почеркознавчої, технічної експертизи документів, тощо), встановити обставини, що підлягають доказуванню, та прийняти законні процесуальні рішення у даному кримінальному провадженні.
Також вилучення оригіналів вказаних документів надасть можливість отримати важливі докази, мати постійний доступ до них з метою використання під час досудового розслідування, а також унеможливить їх зміну або знищення (зокрема у зв`язку із закінченням термінів зберігання).
Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документація, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), сама по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
У судове засідання учасники процесу не з`явились, у клопотанні слідчий та прокурор просять проводити розгляд клопотання за їх відсутності та за відсутності володільця інформації, клопотання підтримують в повному обсязі та просять таке задовольнити.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
Враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою забезпечення речей чи документів, слідча суддя вважає за можливе провести судовий розгляд без повідомлення їх володільця.
Згідно зі ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, у тому числі витяг з ЄРДР, рапорт, слідча суддя приходить до такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
У пунктах 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Як передбачено у ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Оскільки тимчасовий доступ, про який просить слідчий, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою даного доступу неможливо, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи та дають підстави надати тимчасовий доступ до вказаних речей, з можливістю вилучення їх копій.
Враховуючи зазначене, слідча суддя доходить до висновку про те, що клопотання підставне, обґрунтоване та є таким, що підлягає частковому задоволенню.
У наданні доступу слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_5 слід відмовити, так як останній не входить до групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні.
Керуючись ст. 159-166 КПК України, слідча суддя -
1. Клопотання задовольнити частково.
2. Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з документами та вилучити (здійснити виїмку) їх оригіналів, у зв`язку з реальною загрозою їх зміни або знищення, а саме до:
- усіх документів, що стали підставою для укладення Договору поставки №12-10/23 від 12.10.2023 (на закупівлю акамулятора AUTEL EVO MAX) між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому числі самого договору з додатками, специфікаціями, технічними характеристиками, висновком експертизи, сертифікатом якості (відповідності), калькуляцією, технічним паспортом та інструкцією з експлуатації тощо;
- документів щодо декларування та сплати ПДВ включеного до Договору поставки №12-10/23 від 12.10.2023 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- усіх листів-переписки між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо постачання акамулятора AUTEL EVO MAX;
- усіх актів приймання-передачі; видаткові накладні; рахункифактури; товарно-транспортні накладні;
- документів, що свідчать про придбання акамулятора AUTEL EVO MAX (в разі імпорту вищевказаного товару супровідних документів на вантаж, ВМД, Інвойси, рахунки фактури, ТТН, гарантійні листи);
- у разі виробництва вказаного товару, документів, щодо закупівлі матеріалів, деталей для виготовлення такого, а також документів, що підтверджують надання відповідних дозволів на виробництво зазначеного устаткування;
- документів (банківських виписок), що свідчать про надходження коштів за поставлений товар від КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- документів щодо поставки аналогічного устаткування іншим суб`єктам підприємницької діяльності за 2023 рік;
- документів, щодо наявності у власності/користуванні приміщень для розміщення/виробництва товарів згідно вказаного договору;
- копій установчих документів (положення про діяльність, статутів), наказів на призначення службових осіб, а саме: директора підприємства, головного бухгалтера, матеріально-відповідальних осіб та їх посадові інструкції за період 2023 року, а також інші документи, що стосуються вказаного договору.
3. Виконання ухвали покласти на слідчих відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 .
4. В іншій частині клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення.
Ухвала складена у двох примірниках, один знаходиться в матеріалах судового провадження, а другий наданий стороні кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідча суддя ОСОБА_13