Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/9012/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 листопада 2024 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання слідчого СВ УП в метрополітені ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ УП в метрополітені ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що у провадженні СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві знаходиться кримінальне провадження №0000314 відомості про яке 30.08.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч.1 ст. 366 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено можливі факти легалізації (відмивання) коштів одержаних злочинним шляхом, здійснених низкою підприємств реального сектору економіки, через підприємства з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Згідно аналітичного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведеного ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що є підприємством з ознаками фіктивності виходячи з наступного. З дати державної реєстрації по теперішній час товариство не подавало та не подає до податкового органу податкової звітності, не подало жодного звіту та/або декларації, не реєструвалося податком на додану вартість та відповідно не реєструвало в ЄРПН податкові накладні та не є платником єдиного податку.

При цьому, аналізом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що у період часу з 21.06.2021 по 28.08.2022 на розрахункові рахунки вказаного товариства надійшло 253578126 грн. В той самий або наступний день кошти перераховувалися на карткові рахунки фізичних осіб з ідентичним призначенням платежів - «повернення безвідсоткової фінансової допомоги», водночас аналізом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надходження такої фінансової допомоги від фізичних осіб не встановлено.

Під час проведенням досудового розслідування отримано висновок аналітичного дослідження діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), проведеного ІНФОРМАЦІЯ_4 , відповідно до якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є «фіктивним» підприємством, яке отримувало на свої розрахункові рахунки грошові кошти за товари та послуги, які не поставлялися і не мали на меті поставлятися (безтоварні операції), при цьому отримані кошти вказане товариство, в подальшому легалізувало шляхом повернення безвідсоткової зворотної фінансової допомоги (якої не отримувало) на рахунки фізичних осіб, фізичним особам-підприємцям, які здійснювали державну реєстрацію про відкриття підприємницької діяльності лише на декілька місяців та потім здійснювали державну реєстрацію припинення підприємницької діяльності фізичною особою-підприємцем за її рішення, та підприємствам з ознаками «фіктивності».

Більш того, відносно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було скеровано обвинувальний акт за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України (Ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Таким чином, наведене факти свідчать про схему ухилення від сплати податків, конвертації безготівкових коштів в готівку, здійснення підприємствами реального сектору економіки через підприємства з ознаками фіктивності незаконне виведення грошових коштів у тіньовий обіг через фізичних осіб та за винагороду, кошти поверталися замовникам конвертаційних послуг.

Таким чином, вищевказані операції підпадають під визначення операцій, визначених у ст. 3 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

При цьому, подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Зокрема, між вказаними юридичними особами укладено договір №61/11 від 06.11.2020, на виконання умов якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти на загальну суму 1780120 грн.

Враховуючи на той факт, що досудовим розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » будь-якої господарської діяльності не здійснювало, а діяльність останнього була з метою конвертації грошових коштів та виведення їх в тіньовий сектор економіки, взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » імовірно носять безтоварний характер.

З метою підтвердження чи спростування наведеного на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » скеровано запит №45-12932вих-24 від 21.12.2023, на який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відмовило у наданні запитуваної документації.

У зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Зокрема, документації та відомостей по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) що стосуються укладення та виконання умов договору №61/11 від 06.11.2020 на виконання умов якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти на загальну суму 1780120 грн, зокрема договору №61/11 від 06.11.2020, додатків та додаткових угод до вказаного договору, кошторисну документацію, календар виконання робіт, акти прийому-передачі товаро-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт/наданих послуг, акти взаємозвірки, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, платіжні документи, а також іншу первинну бухгалтерську документацію, що стосується вказаних взаємовідносин.

Вищеперерахована документація необхідна органу досудового розслідування для перевірки вищевказаних обставин, проведення експертних досліджень потреба у проведенні яких може виникнути у разі підтвердження фактів ухилення від сплати податків, конвертації безготівкових коштів у готівку, здійснення підприємствами реального сектору економіки через підприємства з ознаками «фіктивності» незаконне виведення грошових коштів у тіньовий обіг через фізичних та юридичних осіб, подальшого встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також встановлення фактичних обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив надати прокурорам, що входять до групи прокурорів по кримінальному провадженню № 0000314 від 30.08.2022: прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , слідчим СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві, що входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні: слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_7 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_8 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_9 та старшому слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, зокрема: документації та відомостей по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що стосуються укладення та виконання умов договору №61/11 від 06.11.2020, на виконання умов якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти на загальну суму 1780120 грн, зокрема договору №61/11 від 06.11.2020, додатків та додаткових угод до вказаного договору, кошторисну документацію, календар виконання робіт, акти прийому-передачі товаро-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт/наданих послуг, акти взаємозвірки, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, платіжні документи, а також іншу первинну бухгалтерську документацію, що стосується вказаних взаємовідносин.

У клопотанні слідчий просив розглядати клопотання без виклику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », посилаючись на те, що існує загроза зміни або знищення документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання без виклику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких він просить надати тимчасовий доступ.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, у якій просила розглянути клопотання за її відсутності.

Слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання за відсутності слідчого, оскільки його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Установлено, що у провадженні СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві знаходиться кримінальне провадження №0000314 відомості про яке 30.08.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч.1 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено можливі факти легалізації (відмивання) коштів одержаних злочинним шляхом, здійснених низкою підприємств реального сектору економіки, через підприємства з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

При цьому, подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Зокрема, між вказаними юридичними особами укладено договір №61/11 від 06.11.2020, на виконання умов якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти на загальну суму 1780120 грн.

Враховуючи на той факт, що досудовим розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » будь-якої господарської діяльності не здійснювало, а діяльність останнього була з метою конвертації грошових коштів та виведення їх в тіньовий сектор економіки, взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » імовірно носять безтоварний характер.

З метою підтвердження чи спростування наведеного на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » скеровано запит №45-12932вих-24 від 21.12.2023, на який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відмовило у наданні запитуваної документації.

У зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Відповідно до абз. 1 ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частинами 5 - 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Ураховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказу документів, які знаходиться у вказаній юридичній особі та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого СВ УП в метрополітені ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ) надати прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_7 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_8 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_9 та старшому слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_10 у кримінальному провадженні № 0000314 від 30.08.2022 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, а саме: документації та відомостей по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що стосуються укладення та виконання умов договору №61/11 від 06.11.2020, на виконання умов якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти на загальну суму 1780120 грн, зокрема договору №61/11 від 06.11.2020, додатків та додаткових угод до вказаного договору, кошторисну документацію, календар виконання робіт, акти прийому-передачі товаро-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт/наданих послуг, акти взаємозвірки, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, платіжні документи, а також іншу первинну бухгалтерську документацію, що стосується вказаних взаємовідносин.

Строк дії ухвали становить два місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя ОСОБА_1