КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4704/24
Провадження № 1-кс/552/1924/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.08.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 16.08.2024 звернувся старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим начальником відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, в якому просить розглянути клопотання і винести ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ПАТ «Полтавський машинобудівний завод», () та яке використовується ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей та документів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме: речі та документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () із Департаментом будівництва, містобудування і архітектури, житлово-комунального господарства та енергетики Полтавської обласної державної адміністрації (Облвійськадміністрації) (), Відділом капітального будівництва Миргородської міської ради (), Щербанівським ліцеєм Щербанівської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Відділом освіти, молоді та спорту Нехворощанської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Терешківським ліцеєм Терешківської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Управлінням житлово-комунального господарства Виконавчого комітету Полтавської міської ради (), Управлінням капітального будівництва Полтавського міськвиконкому (), Халтуринським госпрозрахунковим сільським комунальним підприємством (), Управлінням ЖКГ Щербанівської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), КНП «Хорольська міська лікарня» Хорольської міської ради Лубенського району Полтавської області (), Регіональним центром професійно-технічної освіти м. Зіньків (), Комунальним підприємством «Полтавська обласна клінічна лікарня ім. М.В. Скліфосовського Полтавської обласної ради» (), за період 2020-2024 років, зокрема: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них, а також усіх додаткових угод до них (з додатками), конкурсної документації в повному обсязі для участі у публічних закупівлях, декларацій про початок виконання будівельних робіт, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, проектно-кошторисної документації, актів зустрічних звірок та актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), актів ф. КБ-3, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, дефектних актів, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків - фактур, договірних цін, видаткових накладних, журналів проведення робіт, журналів технічного та авторського нагляду, виписки по рахункам із відображенням проведеної оплати за виконані роботи (в паперовому та електронному вигляді) та інших документів, пов`язаних з виконанням умов зазначених договорів; речі та документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () із ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та іншими СГД, зокрема договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери оборотно-сальдових відомостей бухгалтерських обліків (1-С, інших обліків); книги обліку придбання і продажу товарів; відомості складського обліку товарів; доручення на отримання та передачу товарів; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; акти приймання-передачі товарів; листування з приводу взаємовідносин; довіреності на отримання товарів; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків за товар: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, документи щодо подальшої реалізації або використання у власній господарській діяльності придбаних ТМЦ; інші документи, якими оформлені такі взаємовідносини; накази про призначення на посади директора, головного бухгалтера ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» (), ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428), посадові інструкції, статути підприємств, штатний розпис, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерна техніка (системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності; оптичні носії інформації - лазерні диски; змінні носії інформації - флеш-накопичувачі, жорсткі диски; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, мобільні телефони, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що відомості до ЄРДР унесено на підставі самостійного виявлення слідчим, дізнавачем (уповноваженою особою іншого підрозділу) кримінального правопорушення у т.ч. під час досудового розслідування за фактом того, що службові особи ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () діючи умисно, в умовах воєнного стану, за попередньою змовою з невстановленими особами, під час виконання робіт на території Полтавської області, шляхом зловживання службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах та службові особи ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () перебуваючи на території Полтавської області, шляхом заниження об`єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах (а.с. 8).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» (, адреса м. Київ, вул. Тютюнника Василя, буд. 58/1, оф. 9, директор ОСОБА_6 ) за період 2021-2024 років під час виконання умов договорів щодо виконання робіт, надання послуг, постачання обладнання укладених із державними та комунальними установами на території Полтавської області, отримано оплату в розмірі 72 772 720,38 грн, з яких ПДВ складає 12 128 786,73 грн, зокрема від:

- Відділу освіти Нехворощанської сільської ради () у сумі 2 514 299,98 грн з ПДВ;

- ВКБ Миргородської міської ради () у сумі 9 778 876,80 грн з ПДВ;

- Департаменту будівництва містобудування і архітектури ЖКГЕ Полтавської обласної державної адміністрації () у сумі 18 913 442,24 грн з ПДВ;

- КНП «Хорольська МЛ» () у сумі 7 749 594,40 грн з ПДВ;

- Регіональна державна лабораторія Держпродспоживслужби в Полтавській області () у сумі 773 913,60 грн з ПДВ;

- Терешківський ліцей () на суму 2 602 484,00 грн з ПДВ;

- УЖКГ виконкому Полтавської міськради () у сумі 6 946 764,90

грн з ПДВ;

- Управління капітального будівництва Полтавського міськвиконкому () у сумі 14 755 292,46 грн з ПДВ;

- Управління житлово-комунального господарства Щербанівської сільської ради Полтавського району Полтавської області () у сумі 649 854,00 грн з ПДВ;

- Халтуринське ГСКП () у сумі 3 300 135,60 грн з ПДВ;

- Щербанівський ліцей () у сумі 4 788 062,40 грн з ПДВ;

При цьому встановлено, що ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () перебуває на загальній системі оподаткування, у період з 01.07.2017 по 18.12.2023 було зареєстроване платником ПДВ, проте 18.12.2023 свідоцтво платника ПДВ анульоване за рiшенням контролюючого органу у зв`язку із наданням декларацiй про вiдсутнiсть поставок.

Крім цього встановлено, що за вказаний період ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» за отриманими грошовими коштами податкові накладні з ПДВ не складало та не реєструвало, при цьому службові особи підприємства складали завідомо неправдиві офіційні документи, а саме податкові декларації з ПДВ, в яких не відображало ведення фінансово-господарської діяльності, зазначаючи про відсутність податкових зобов`язань з ПДВ, а також податкові декларації з податку на прибуток підприємств з нульовими показниками. Підприємство в зазначеному податковому періоді, отримавши від державних та комунальних установ, що не є платниками податку на додану вартість, грошові кошти в сумі 72 772 720,38 грн, не відобразило операції за надані послуги та поставлені товари в податковій звітності, в тому числі податок на додану вартість на суму 12 128 786,73 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Поряд із цим встановлено, що з моменту анулювання ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () свідоцтва платника податку на додану вартість, тобто з 18.12.2023, по теперішній час, підприємство продовжило надавати послуги за вже укладеними договорами та отримувати оплату за них із включенням у неї сум податку на додану вартість, а також укладати нові договори із включенням у ціну договору податку на додану вартість.

Так, в зазначений період ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп», не будучи платником ПДВ, уклало із Управлінням житлово-комунального господарства Виконавчого комітету Полтавської міської ради () договір № 241 від 27.12.2023 щодо виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт бульвару Богдана Хмельницького (від проспекту Миколи Вавілова до вулиці Головка) у місті Полтава (ІІ черга). Коригування» на суму 1 640 182,80 грн, у тому числі ПДВ 273 363,80 грн, а також договір № 83 від 20.05.2024 із Регіональним центром професійно-технічної освіти м. Зіньків () про надання послуг з виконання робіт по об`єкту «Поточний ремонт покрівлі лабораторно-практичного корпусу Регіонального центру професійно-технічної освіти по АДРЕСА_2 (будівля «Б-1») на суму 2 735 264, 63 грн, в тому числі ПДВ 455 877,44 грн.

Проведеним аналізом надходжень бюджетних коштів на рахунки ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () за період з 18.12.2023 по 25.06.2024, встановлено надходження коштів у сумі 9 722 831,37 грн, з яких 1 620 471,89 грн в якості податку на додану вартість.

Окрім того, встановлено, що за договором № 83 від 20.05.2024 із Регіональним центром професійно-технічної освіти м. Зіньків () ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» отримано за період з 28.06.2024 по 18.07.2024 оплату в сумі 2 516 327,27 грн з яких сума ПДВ складає 422 387,88 грн, що свідчить про продовжуваний злочин із єдиним умислом його виконавців.

Таким чином, службові особи ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп», діючи умисно, за попередньою змовою із невстановленими особами, заволоділи бюджетними грошовими коштами в сумі 2 042 859,77 грн, що відповідно до примітки до ст. 185 КК України є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що з метою подальшого розпорядження отриманими злочинним шляхом коштами ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () перераховувало кошти на рахунки СГД, найбільшими та найчастішими отримувачами яких були: ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428), з призначенням «за товар згiдно договору вiд…» та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з призначенням «за товар згідно рахунку №…» на загальну суму 41 874 880,93 грн за досліджуваний період.

Директором ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428) є ОСОБА_7 - дружина ОСОБА_6 .

Також встановлено, що за результатами відкритих торгів з особливостями за ID UA-2023-10-13-012060-а Замовником - Комунальним некомерційним підприємством «Хорольська міська лікарня» Хорольської міської ради Лубенського району Полтавської області, в особі головного лікаря ОСОБА_8 , та Підрядником - ТОВ «БІЗНЕС-СЕРВІС ГРУП», в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір від 14.11.2023 № 1020 на виконання робіт по об?єкту: «Реконструкція нежитлової будівлі по АДРЕСА_3 під багатоквартирний житловий будинок для медичних працівників. Коригування. (ДК 021:2015:45000000-7-Будівельні роботи та поточний ремонт)».

Згідно відомостей з офіційного інтернет ресурсу Міністерства фінансів України «spending.gov.ua», встановлено, що згідно довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати Ф КБ-3, а також актів приймання виконаних будівельних робіт КБ-2в, складених ТОВ «БІЗНЕС-СЕРВІС ГРУП» на виконання умов договору від 14.11.2023 №1020, Підрядником виконано робіт на загальну суму 6 730 522, 00 грн, які в повному обсязі оплачені Замовником.

При цьому встановлено, що вартість матеріальних ресурсів, що включена до актів Ф. № КБ-2в вища, ніж передбачено договірною ціною та тендерною пропозицією Підрядника, на загальну суму 2 131 806,72 грн з ПДВ. Додаткові угоди щодо уточнення договірної ціни, як це визначено п. 3.4 Договору, не укладались, та за умови повного виконання комплексу робіт, передбачених договором, збільшення вартості ресурсів, призведе до збільшення ціни договору, при цьому виконання договору триває.

Директором ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , який керує фінансово-господарською діяльністю підприємства, відповідає за дотримання податкового законодавства тощо.

Крім того, ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» фактично не знаходиться у м. Києві, що підтверджується протоколами огляду юридичних адрес підприємства.

Поряд із цим встановлено, що ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428) директором якого є ОСОБА_7 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_4 . На даний час встановлено, що за адресою АДРЕСА_1 , можуть знаходитись речі та документи, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього.

З огляду на викладене, старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку нерухомого майна за адресою: м. Полтава, вул. Решетилівська, 27, що належать на праві власності ПАТ «Полтавський машинобудівний завод», () та яке використовується ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей та документів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме:

- речі та документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () із Департаментом будівництва, містобудування і архітектури, житлово-комунального господарства та енергетики Полтавської обласної державної адміністрації (Облвійськадміністрації) (), Відділом капітального будівництва Миргородської міської ради (), Щербанівським ліцеєм Щербанівської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Відділом освіти, молоді та спорту Нехворощанської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Терешківським ліцеєм Терешківської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Управлінням житлово-комунального господарства Виконавчого комітету Полтавської міської ради (), Управлінням капітального будівництва Полтавського міськвиконкому (), Халтуринським госпрозрахунковим сільським комунальним підприємством (), Управлінням ЖКГ Щербанівської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), КНП «Хорольська міська лікарня» Хорольської міської ради Лубенського району Полтавської області (), Регіональним центром професійно-технічної освіти м. Зіньків (), Комунальним підприємством «Полтавська обласна клінічна лікарня ім. М.В. Скліфосовського Полтавської обласної ради» (), за період 2020-2024 років, зокрема:

- договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них, а також усіх додаткових угод до них (з додатками), конкурсної документації в повному обсязі для участі у публічних закупівлях, декларацій про початок виконання будівельних робіт, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, проектно-кошторисної документації, актів зустрічних звірок та актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), актів ф. КБ-3, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, дефектних актів, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків - фактур, договірних цін, видаткових накладних, журналів проведення робіт, журналів технічного та авторського нагляду, виписки по рахункам із відображенням проведеної оплати за виконані роботи (в паперовому та електронному вигляді) та інших документів, пов`язаних з виконанням умов зазначених договорів;

- речі та документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () із ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та іншими СГД, зокрема договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери оборотно-сальдових відомостей бухгалтерських обліків (1-С, інших обліків); книги обліку придбання і продажу товарів; відомості складського обліку товарів; доручення на отримання та передачу товарів; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; акти приймання-передачі товарів; листування з приводу взаємовідносин; довіреності на отримання товарів; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків за товар: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, документи щодо подальшої реалізації або використання у власній господарській діяльності придбаних ТМЦ; інші документи, якими оформлені такі взаємовідносини;

- накази про призначення на посади директора, головного бухгалтера ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» (), ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428), посадові інструкції, статути підприємств, штатний розпис, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; комп`ютерна техніка (системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності; оптичні носії інформації - лазерні диски; змінні носії інформації - флеш-накопичувачі, жорсткі диски; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, мобільні телефони, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

У судове засідання старший детектив ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 не з`явився, попередньо надав суду заяву про розгляд відповідного клопотання про проведення обшуку без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі (а.с. 51).

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень статті 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з частиною 2 статті 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

З огляду на приписи частини 5 статті 234 КПК України, слідчий суддя при вирішенні питання про надання дозволу на проведення обшуку з урахуванням зазначених у клопотанні відомостей повинен встановити такі обставини: чи достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; чи мають значення для досудового розслідування відшукувані речі і документи; чи можуть бути доказами під час судового розгляду відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах; чи знаходяться відшукувані речі, документи у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; чи є обшук найбільш доцільним та ефективним способом відшукання речей і документів, які мають значення для досудового розслідування; чи є обшук заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Ці обставини повинні доводитися за стандартом доказування «достатня підстава».

Ухвала про дозвіл на проведення обшуку постановляється з метою забезпечення контролю за діями органу досудового розслідування, органу прокуратури, на етапі досудового розслідування. Окрім винятків стосовно невідкладності обшуку, обшук та проникнення до житла чи іншого володіння особи в цілому можливі лише на підставі ухвали слідчого судді.

Системний аналіз положень статей 7-9, 13, 223, 233-236 КПК України свідчить про те, що обшук є слідчою дією, яка спрямована на збирання доказів: виявлення та фіксацію відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а так само і встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Для досягнення вказаної мети може застосовуватись обмеження недоторканості житла чи іншого володіння особи. Однак щоб таке обмеження було визнано правомірним, а докази, отримані внаслідок проведення обшуку, в подальшому відповідали вимогам допустимості (статті 86, 87 КПК), ухвала слідчого судді про дозвіл на проведення слідчої дії має бути вмотивована згідно з пунктом 2 частини 1 статті 372 КПК України та постановлена з урахуванням доведеності стороною обвинувачення підстав для застосування втручання у право власності відповідно до частини 5 статті 234 КПК України.

Згідно зі статтею 223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб (частина 1 статті 234 КПК України).

На даному етапі кримінального провадження слідчий суддя оцінює мету обшуку, а саме: відшукування речових доказів та документів, дозвіл на відшукання яких запитується, припинення протиправної діяльності, наявність підстав вважати, що в подальшому вони можуть бути визнані доказами. Метою постановлення ухвали про обшук є відшукання доказів, тобто встановлення їх статусу як таких, що будуть отримані у порядку, встановленому КПК України (допустимі докази).

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що службові особи ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () діючи умисно, в умовах воєнного стану, за попередньою змовою з невстановленими особами, під час виконання робіт на території Полтавської області, шляхом зловживання службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах та службові особи ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () перебуваючи на території Полтавської області, шляхом заниження об`єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відомості за даним фактом внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Старший детектив, звертаючись до суду з вказаним клопотанням, посилався на те, що досудове розслідування має у своєму розпорядженні достатні дані, які вказують на те, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть зберігатись речі та документи, що мають значення для встановлення істини по досудовому розслідуванню.

З матеріалів клопотання, а саме: витягу з ЄРДР (а.с. 7), рапорту на підставі якого внесені відомості до ЄРДР (а.с. 8-11), лист Управління Північно-східного офісу АСКОД (а.с. 12-16), постанови про об`єднання матеріалів досудових розслідувань (а.с. 17), повідомлення ГУ ДКСУ у Полтавській області (а.с. 18), протоколу огляду документів від 01.07.2024 (а.с. 19-20), протоколу огляду від 02.07.2024 (а.с. 21-25), протоколу огляду від 11.07.2024 (а.с. 26-28), протоколу огляду документів від 02.07.2024 (а.с. 29-30), протоколу огляду від 17.07.2024 (а.с. 31-32), рапорт (а.с. 33-34), актового запису про шлюб № 981 від 07.09.2012 (а.с. 35-36), рапорт (а.с. 37-39), рапорт (а.с. 40-42), протокол огляду від 13.08.2024 (а.с. 43-44), протокол огляду від 23.07.2024 (а.с. 45), повідомлення ТОВ «ВЕЛТОН ІСП» (а.с. 46), інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 390646916 від 13.08.2024 (а.с. 47-48), інформація щодо перерахування коштів комунальними та державними установами, підприємствами, організаціями Полтавської області на рахунку ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» (), а також надходження від вказаного підприємства на казначейські рахунки комунальних та державних установ, підприємств, організацій Полтавської області за період з 01.01.2021 по 23.06.2024 (а.с. 52-56), вбачається, що є об`єктивні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися речі та документи, що мають значення для повного та всебічного розслідування кримінального провадження та можуть бути доказом під час судового розгляду. Отже слідчий суддя вбачає наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку на підставі частини 1 статті 234 КПК України.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ПАТ «Полтавський машинобудівний завод», (а.с. 47-48).

Одержати в інший спосіб відомості про кримінальне правопорушення, окрім обшуку, а саме, - у добровільному порядку шляхом витребування або за допомогою інших слідчих дій, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України, зокрема, шляхом тимчасового доступу до речей і документів з їх вилученням, в межах досудового розслідування неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза приховування цих речей або їх знищення.

Слідчий суддя погоджується, що виявлення, вилучення та аналіз зазначених речей та документів надасть можливість органу досудового розслідування встановити конкретні обставини вчинення кримінального правопорушення, коло осіб, які причетні до його вчинення, або які володіють інформацією, що має значення для досудового розслідування.

Відповідно до абз. 2 ч. 6 ст. 236 КПК України якщо під час обшуку слідчий, прокурор виявив доступ чи можливість доступу до комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, для виявлення яких не надано дозвіл на проведення обшуку, але щодо яких є достатні підстави вважати, що інформація, що на них міститься, має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, прокурор, слідчий має право здійснити пошук, виявлення та фіксацію комп`ютерних даних, що на них міститься, на місці проведення обшуку.

За таких умов, слідчий суддя вважає необґрунтованими належними доказами клопотання в частині надання дозволу на вилучення комп`ютерної техніки (системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки), яка містить відомості стосовно протиправної діяльності; оптичні носії інформації - лазерні диски; змінні носії інформації - флеш-накопичувачі, жорсткі диски; оскільки детективом не доведено ані фактичне використання такого обладнання під час можливої протиправної діяльності, ані необхідності його вилучення.

Також, старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 прохав надати дозвіл на проведення обшуку, з метою виявлення та вилучення речей, документів, іншого майна, за період 2020-2024 років. Водночас, предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні є можливі незаконні дії у період часу починаючи з 2021, а отже клопотання у цій частині підлягає частковому задоволенню, оскільки на підставі ухвали слідчого судді можуть бути вилучені речі, документи за період з 2021 по дату ухвалення рішення судом.

Відповідно до пункту 1 частини 2 статті 235 КПК України строк дії ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Частиною 1 статті 236 КПК України передбачено, що ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234, 235 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати детективам та старшим детективам Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , у кримінальному провадженні № 0000036 від 19.06.2024, дозвіл на проведення обшуку нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ПАТ «Полтавський машинобудівний завод», () та яке використовується ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей та документів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме:

- речі та документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () із Департаментом будівництва, містобудування і архітектури, житлово-комунального господарства та енергетики Полтавської обласної державної адміністрації (Облвійськадміністрації) (), Відділом капітального будівництва Миргородської міської ради (), Щербанівським ліцеєм Щербанівської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Відділом освіти, молоді та спорту Нехворощанської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Терешківським ліцеєм Терешківської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), Управлінням житлово-комунального господарства Виконавчого комітету Полтавської міської ради (), Управлінням капітального будівництва Полтавського міськвиконкому (), Халтуринським госпрозрахунковим сільським комунальним підприємством (), Управлінням ЖКГ Щербанівської сільської ради Полтавського району Полтавської області (), КНП «Хорольська міська лікарня» Хорольської міської ради Лубенського району Полтавської області (), Регіональним центром професійно-технічної освіти м. Зіньків (), Комунальним підприємством «Полтавська обласна клінічна лікарня ім. М.В. Скліфосовського Полтавської обласної ради» (), за період 2021-2024 років, зокрема:

- договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них, а також усіх додаткових угод до них (з додатками), конкурсної документації в повному обсязі для участі у публічних закупівлях, декларацій про початок виконання будівельних робіт, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, проектно-кошторисної документації, актів зустрічних звірок та актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), актів ф. КБ-3, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, дефектних актів, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків - фактур, договірних цін, видаткових накладних, журналів проведення робіт, журналів технічного та авторського нагляду, виписки по рахункам із відображенням проведеної оплати за виконані роботи (в паперовому та електронному вигляді) та інших документів, пов`язаних з виконанням умов зазначених договорів;

- речі та документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» () із ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та іншими СГД, зокрема договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери оборотно-сальдових відомостей бухгалтерських обліків (1-С, інших обліків); книги обліку придбання і продажу товарів; відомості складського обліку товарів; доручення на отримання та передачу товарів; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; акти приймання-передачі товарів; листування з приводу взаємовідносин; довіреності на отримання товарів; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків за товар: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, документи щодо подальшої реалізації або використання у власній господарській діяльності придбаних ТМЦ; інші документи, якими оформлені такі взаємовідносини;

- накази про призначення на посади директора, головного бухгалтера ТОВ «Бізнес-Сервіс Груп» (), ТОВ «БФ УКРТРАНСМАГIСТРАЛЬ» (код 39413428), посадові інструкції, статути підприємств, штатний розпис, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, мобільні телефони, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1