Справа № 405/4501/24
провадження № 1-кс/405/1883/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.07.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000079 від 07.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ з можливістю вилучення (здійснення виїмки) усіх без виключення належним чином завірених копій документів, які належать (перебувають у володінні) іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , особа, що має право підпису Спанудіс Константінос, РНОК ПП , керівник Топіч Аднан РНОК ПП 284942275.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, по телефону, причини неявки суду невідомі.

Слідчим суддею вжито заходи щодо повідомлення особи у володінні якої перебувають речі та документи про дату, час та місце розгляду клопотання направлено судову повістку, причини неявки суду невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням заяв слідчого та прокурора, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000079 від 07.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

До Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов висновок аналітичного дослідження № 22/11-28-08-07/40125656 від 29.04.2024 відносно ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2023 по 31.12.2024. Відповідно до вказаних матеріалів та проведення аналізу наявної інформації встановлено, що у діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) присутні ознаки правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. Згідно задекларованих показників декларацій на додану вартість по операціям з продажу товарів (робіт, послуг) за період 03.04.2023 по 31.03.2024 року ПП « ОСОБА_4 » відображено податкові зобов`язання, при цьому сума податкових зобов`язань по зареєстрованих накладних складає на 100435, 00 менше.

Розбіжність між задекларованими зобов`язаннями в деклараціях з податку на додану вартість та податковим зобов`язаннями відповідно до податкових накладних зазначених в Єдиному реєстрі податкових накладних виникла за рахунок включення до декларації з податку на додану вартість за накладними що мають статус в ЄРПН «Реєстрацію зупинено».

За результатами аналізу інформації що фінансових операцій ПП « ОСОБА_4 » здійснювало у наступних контрагентів-постачальників: Іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

-Іноземне підприємство « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 керівник/ особа, що має право підпису Спанудіс Константінос, РНОК ПП , керівник Топіч Аднан РНОК ПП .

Відповідно до інформації з Єдиного реєстру податкових накладних зареєстрованих в ЄРПН, ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.01.2023 по 31.04.2024 здійснювало операції з постачання напоїв, послуг з просування продукції та операцій з придбання товарів, послуг та робіт, напоїв, встановлено, що одним із основних покупців було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано 34691374 ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.07.2015 № 0034846. Податкова адреса: АДРЕСА_2 . Керівник/ головний бухгалтер/ особа, що має право підпису ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Аналізом зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкових накладних на реалізацію встановлено, що придбаний товар (вода Бонаква в асортименті) у тому числі у ПП « ОСОБА_4 », товариство реалізовувало на загальну суму 16939, 96 грн. в т.ч. ПДВ 2823,33 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що є безпосереднім покупцем ПП « ОСОБА_4 », здійснювало придбання напоїв в асортименті на загальну суму 1 489 851,84 грн, в т.ч. ПДВ 248 308, 64 грн, що становить 16 відсотків від загальної вартості реалізованих товарів підприємством за період з 03.04.2023 по 31.03.2024.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровано 34691374 ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.07.2015 № 0034844. Податкова адреса: АДРЕСА_3 . Керівник/ головний бухгалтер/ особа, що має право підпису ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Аналізом зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкових накладних на реалізацію встановлено, що придбаний товар у ПП « ОСОБА_4 » товариство реалізувало на загальну суму 258987,51 грн, в т.ч. ПДВ 43 164,58 грн.

Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого, щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначений главою 15 КПК України і здійснюється у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Відтак, у органу досудового розслідування з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Іноземного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 особа, що має право підпису Спанудіс Константінос, РНОК ПП , керівник Топіч Аднан РНОК ПП . щодо фінансово-господарських стосунків з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з операцій купівлі-продажу товарів, за період часу з 01.01.2023 по 31.03.2024, а саме:

- інформації про придбання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів (обладнання, тощо) із зазначенням повного найменування товарів, кількості, вартості (в тому числі з ПДВ), дати придбання, дати проведення оплати, дати отримання (відвантаження) та іншу інформацію, яка стосується придбання товарів та відомостей про їх ідентифікуючі дані;

- договори купівлі-продажу (постачання) разом із додатками та додатковими угодами, специфікаціями та іншими невід`ємними додатками;

- виписка по рахунку із відображеними операціями про перерахування коштів за товари, платіжні доручення;

- видаткові накладні, рахунки на оплату, довіреності, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні;

- паспорти, сертифікати якості та відповідності на поставлені ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) товари;

- анкетні дані та засоби зв`язку представника ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ін. документи в підтвердження господарських операцій з поставки товарів.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_12 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_13 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_14 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000079 від 07.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тимчасовий доступ з можливістю вилучення (здійснення виїмки) усіх без виключення належним чином завірених копій документів, які належать (перебувають у володінні) іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , особа, що має право підпису Спанудіс Константінос, РНОК ПП , керівник Топіч Аднан РНОК ПП 284942275.

- інформації про придбання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 товарів (обладнання, тощо) із зазначенням повного найменування товарів, кількості, вартості (в тому числі з ПДВ), дати придбання, дати проведення оплати, дати отримання (відвантаження) та іншу інформацію, яка стосується придбання товарів та відомостей про їх ідентифікуючі дані;

- договори купівлі-продажу (постачання) разом із додатками та додатковими угодами, специфікаціями та іншими невід`ємними додатками;

- виписка по рахунку із відображеними операціями про перерахування коштів за товари, платіжні доручення;

- видаткові накладні, рахунки на оплату, довіреності, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні;

- паспорти, сертифікати якості та відповідності на поставлені ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) товари;

- анкетні дані та засоби зв`язку представника іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ін. документи в підтвердження господарських операцій з поставки товарів.

Строк дії ухвали визначити до 02.09.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_15