СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження ЄРДР № 0000008 від 31.01.2024 за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у м. Києві звернувся до слідчого судді із погодженим прокурором клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні магазину «PULSEPAD» за адресою: м. АДРЕСА_2 з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, які можуть мати значення у кримінальному провадженні та є речовими доказами у зазначеному кримінальному провадженні.

Слідчий клопотання мотивує тим, що службовими особами ТОВ «Айстор Солюшнс» () протягом періоду 01.01.2022 - 31.12.2023 року, шляхом декларування проведення фінансово-господарських операцій з реалізації побутової техніки на адресу численних ФОП за умови доведення фактів створення документальної видимості господарських операцій з «підконтрольними» фізичними особами-підприємцями, в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 ПКУ; п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Мінфіну від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Мінюсті 14.12.1999 № 860/4153; ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» занизили значення податку на прибуток підприємств ймовірно на загальну суму 39 580 553,2 грн.

Ці дані ґрунтуються на аналізі інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, в ході проведення оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській та зовнішньоекономічної діяльності підприємства ТОВ «Айстор Солюшнс».

Вищевикладені факти у своїй сукупності свідчать про те, що фізичні особи-підприємці ймовірно зареєстровані підприємцями для використання фактичними власниками ТОВ «Айстор Солюшнс» () з метою мінімізації доходу, отриманого за результатами своєї фінансово-господарської діяльності та уникнення від сплати податку на прибуток підприємств.

В ході відпрацювання вказаної інформації, та за результатами проведених заходів, передбачених ст. 269 КПК України встановлено, що техніка, яка ввезена митну територію України контрабандним шляхом, речі, документи, чорнові записи, необлікована готівка отримана від протиправної діяльності вказаних вище осіб з використанням реквізитів ТОВ «АЙСТОР СОЛЮШНС» та підконтрольних ФОПів зберігається в приміщені магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2.

Враховуючи вищевикладене, зважаючи на тяжкість скоєння злочину, з метою отримання доказів щодо осіб причетних до даного злочину виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщенні магазину «PULSEPAD» яке використовує ТОВ «Айстор Солюшнс» () та підконтрольні ФОПи, де можуть зберігатися фінансово-господарські документи, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, та в подальшому бути використані у встановленні обставин, які відповідно ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що надасть можливість використати їх як докази у суді.

До клопотання детективом подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.

В судовому засіданні детектив просив клопотання задовольнити з підстав в ньому наведених.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання необґрунтованим за таких підстав.

Судовим розглядом встановлено, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ, який розташований на території Святошинського району міста Києва, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000008 від 31.01.2024 за ч. 3 ст. 212 КК України, тому розгляд даного клопотання знаходиться у сфері процесуальної компетенції слідчого судді.

Натомість, у додатках до клопотання відсутні будь-які об?єктивні фактичні дані про зв?язок магазину «PULSEPAD» з діяльністю ТОВ «Айстор Солюшнс». Результати проведених слідчих дій, які нібито містять такі дані, про що вказано у клопотанні, жодним чином не підтверджені поданими матеріалами. Результати протоколу допиту з цього приводу співробітника органу досудового розслідування як свідка суд відхиляє через недопустимість доведення на цій підставі факту зв?язку суб?єкта з протиправною діяльністю за адресою: АДРЕСА_1 , та факту можливого знаходження за цією адресою документів чи предметів, що мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і така мета обшуку слідчим не доведена.

За встановлених обставин обшук є заходом, який непропорційний втручанню в приватне життя особи, а тому слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні магазину «PULSEPAD» за адресою: м. АДРЕСА_2 в межах кримінального провадження ЄРДР № 0000008 від 31.01.2024 за ч. 3 ст. 212 КК України - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5