Справа № 405/5634/24
провадження № 1-кс/405/2334/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.08.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000120 від 01.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000120 01.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що згідно висновку №39/11-28-08-07/42626142 від 27.06.2024 ІНФОРМАЦІЯ_1 про результати аналітичного дослідження за фактом порушення службовими особами вимог пп.134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, що призвело до зниження суми податку на прибуток підприємств на загальну суму 33 339 345 грн.

Згідно висновку №39/11-28-08-07/42626142 від 27.06.2024 також встановлено наступне.

Адресні дані платника податків Податкова адреса: АДРЕСА_1 .

Реєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у якості платника ПДВ ІПН:

-індивідуальний податковий номер платника ПДВ НОМЕР_1 , дата реєстрації платником ПДВ: 01.01.2019, Номер запису в Реєстрі: 200774539, Дата початку дії свідоцтва: 23.02.2023, Статус (анульоване/діюче): діючий.

Згідно із доповідною запискою №39/11-28-08-07/42626142 від 27.06.2024 ІНФОРМАЦІЯ_3 зазначено: у результаті виходів на фактичні перевірки встановлені факти відсутності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за юридичною адресою, складені відповідні акти про неможливість проведення перевірок від 13.03.2024.

Так, за результатами проведеного аналітичного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що податкові декларації з податку на прибуток підприємств та Звіти про фінансові результати за 2023 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до контролюючого органу не подавались, в ході аналізу по руху грошових коштів також відсутня

Також в ході аналізу встановлено, що протягом 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювались експортні операції з вивезення сільськогосподарської продукції олії соняшникової нерафінованої у загальній кількості 6 253 040 кг загальною фактурною вартістю 185 218 584,02 грн.

А також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення вимог п.44.1 ст.44, п. 49.2. ст. 49, п.п. 134.1.1 п. 134.1, ст. 134, п. 137.4. ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N? 2755-VI (зі змінами та доповненнями), Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом Мінфіну від 29 листопада 1999 року N?290, не подано до контролюючого органу податкову декларацію з податку на прибуток за 2023 рік та, відповідно, не задекларовано показник доходу у загальній сумі здійснених операцій - 185 218 584 грн., що призвело до заниження податку на прибуток, що підлягає сплаті до державного бюджету у загальній сумі 33 339 345 грн.

Таким чином, дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містять ознаки вчинення кримінальних правопорушень, передбачених:

-ч. 3 ст. 212 КК України, так як фактично призвели до ухилення від сплати податкових зобов?язань з податку на прибуток, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету за 2023 рік в загальному розмірі 33 339 345 грн.;

-ч. 3 ст. 209 КК України, так як пов?язані з легалізацією (відмиванням) майна, одержаного злочинним шляхом, в результаті вчинення дій, спрямованих на переміщення, зміну їх форми (перетворення), що пов?язані з набуттям, володінням, використанням активів, одержаних внаслідок вчинення злочину, з метою його легалізації шляхом вивезення за межі митної території України (експорт) протягом 2023 року на загальну суму 185 218 584 грн., так як набуття зазначеної продукції в законний спосіб не є можливим, у зв?язку із встановленими обставинами щодо відсутності реального (задекларованого) джерела походження товару та відсутності необхідних умов для його виробництва.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має наступні відкриті (діючі) рахунки:

- МФО банку: НОМЕР_3 , Назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Номер рахунку: НОМЕР_4 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 15.01.2019, Номер рахунку: НОМЕР_5 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 08.01.2019, Номер рахунку: НОМЕР_6 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 08.01.2019, Номер рахунку: НОМЕР_7 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 22.12.2020;

- МФО банку: НОМЕР_8 , Назва банку: Казначейство України (ел. адм. подат.), Номер рахунку: НОМЕР_9 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 01.01.2019;

- МФО банку: НОМЕР_10 , Назва банку: ФДНІПРОПЕТРОВСЬКЕ О АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 , Номер рахунку: НОМЕР_11 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 08.03.2023, Номер рахунку: UА1831586, Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 08.03.2023, Номер рахунку: UА3831586, Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 08.03.2023, Номер рахунку: НОМЕР_12 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 08.03.2023.

Слідчим стверджується, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень існує необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АДРЕСА_2 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_13 , Код банку (МФО): НОМЕР_14 та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АДРЕСА_3 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_15 Код банку (МФО): НОМЕР_3 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представники АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не з`явились, про дату, час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки не повідомили.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчими відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 01.07.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000120, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АДРЕСА_3 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_15 Код банку (МФО): НОМЕР_3 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними, та вилучити належним чином завірені копії документів, в тому числі паперових та електронних носіїв, стосовно юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до справ з юридичного оформлення рахунків з документів, що подаються клієнтом під час відкриття рахунку, інформації, отриманої з офіційних та/або надійних джерел під час виконання вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та нормативно-правових актів Національного банку з питань фінансового моніторингу, документів, що підтверджують повноваження представника (довіреної особи, розпорядника) клієнта на розпорядження рахунком клієнта, документів та інформації щодо руху коштів за період 01.01.2023 по 31.12.2023, зняття та внесення готівкових коштів, платіжних доручень, ІР адрес з яких відбувався вхід та робота з даними банківськими рахунками, а також щодо встановлення системи клієнт банк, стосовно номерів рахунків:

- НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , що знаходяться у володінні банківської установи - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АДРЕСА_3 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_15 Код банку (МФО): НОМЕР_3 .

- НОМЕР_11 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_12 , що знаходяться у володінні банківської установи - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АДРЕСА_2 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_13 , Код банку (МФО): НОМЕР_14 , з можливістю проведення тимчасового доступу та вилучення документів у Кіровоградському обласному управлінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код за ЄДРПОУ: НОМЕР_18 , Код банку (МФО): НОМЕР_19 , адреса: АДРЕСА_5 .

Строк дії ухвали встановити до 14.10.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_12