Справа №705/4586/21
1-кп/705/439/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2024 року Уманський міськрайонний суд Черкаської області

в складі: головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю: прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у судовому засіданні кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт. Бабанка Уманського району Черкаської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, приватного підприємця, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

-у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України,

в с т а н о в и в:

Згідно обвинувального акту, ОСОБА_4 , діючи умисно, з метою отримання прибутку від незаконної реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів, у порушення вимог п. 14.1.107, п. 14.1.212 п. 14.1.252 ст. 14, п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України (далі - ПКУ), ст. 1, абз. 3 ч. 4 ст. 11, ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», та Пункту 7 Правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 24.07.2002 № 218 (чинних на час вчинення кримінального правопорушення), у період з листопада 2020 року по лютий 2021 року незаконно придбав з метою збуту, зберігав з цією метою, а також збував незаконно виготовлені тютюнові вироби за наступних обставин.

Зокрема, ОСОБА_4 , маючи злочинний умисел, направлений на зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, а також їх незаконного збуту, в невстановлені слідством час та місці, незаконно придбав з метою збуту у невстановленої слідством особи, незаконно виготовлені тютюнові вироби - сигарети з фільтром та без фільтру в невстановленій кількості, без відповідних документів, що підтверджують їх походження та якість.

Незаконно придбані незаконно виготовлені тютюнові вироби - сигарети з фільтром та без фільтру, ОСОБА_4 незаконно зберігав з метою збуту в господарському приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 , в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_3 , та в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 , де ОСОБА_4 здійснює господарську діяльність як фізична особа-підприємець.

У подальшому, ОСОБА_4 , реалізовуючи злочинний умисел, спрямований на незаконну реалізацію населенню незаконно виготовлених тютюнових виробів - сигарет з фільтром та без фільтра, в період з листопада 2020 року по лютий 2021 року незаконно реалізовував їх громадянам в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 , в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_3 , та в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 .

Так, ОСОБА_4 , в невстановлений слідством час та день листопада 2020 року, перебуваючи в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_3 , незаконно збув одну пачку сигарет «Marshall» без марок акцизного податку та одну пачку сигарет «Compliment» без марок акцизного податку ОСОБА_6 по ціні 26 гривень за одну пачку на загальну суму 52 гривні.

Також ОСОБА_4 , о 11 годині 20 хвилин 24 листопада 2020 року, перебуваючи в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_3 , незаконно збув одну пачку сигарет «DB Сині» без марок акцизного податку та одну пачку сигарет «DB Червоні» без марок акцизного податку ОСОБА_7 та ОСОБА_8 по ціні 26 гривень за одну пачку на загальну суму 52 гривні.

У подальшому дії ОСОБА_4 , спрямовані на реалізацію умислу щодо незаконного зберігання з метою збуту, а також збуту придбаних ним незаконно виготовлених тютюнових виробів, припинені слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області спільно з оперативними працівниками ГУ ДФС у Черкаській області, які: 18.02.2021 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 12.02.2021 провели обшук магазину за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено: сигарети «UT (червоне)» без марок акцизного податку в кількості 63 пачки; сигарети «Compliment (червоний)» без марок акцизного податку в кількості 56 пачок; сигарети «Witton (синій)» без марок акцизного податку в кількості 60 пачок; сигарети «Lucky Strike (червоні)» без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marvel (червоні)» без марок акцизного податку в кількості 90 пачок; сигарети «Marvel (сині)» без марок акцизного податку в кількості 80 пачок; сигарети «D/В (сині)» без марок акцизного податку в кількості 60 пачок; сигарети «D/В (червоні)» без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети «Marlboro Gold» без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marlboro RED (червоні)» без марок акцизного податку в кількості 92 пачки; сигарети «Winston (сині)» без марок акцизного податку в кількості 44 пачки; сигарети «Фест (червоні)» без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; сигарети «Фест (сині)» без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Astru (червоні)» без марок акцизного податку в кількості 39 пачок; сигарети «Marshal (червоні)» без марок акцизного податку в кількості 71 пачка; сигарети «Marshal (чорні)» без марок акцизного податку в кількості 57 пачок; сигарети «Marshal Gentle» без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Compliment Blue» без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Bond Blue» без марок акцизного податку в кількості 79 пачок; сигарети «Kent (сірий)» без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Credo» без марок акцизного податку в кількості 10 пачок;

18.02.2021 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 12.02.2021 провели обшук магазину за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено: сигарети «Marlboro» без марок акцизного податку в кількості 48 пачок; сигарети -Marshall Deluxe Power» без марок акцизного податку в кількості 27 пачок; сигарети «Marshall Deluxe Middle» без марок акцизного податку в кількості 44 пачки; сигарети «Marshall Deluxe Ultra» без марок акцизного податку в кількості 20 пачок; сигарети «UT classic blue» без марок акцизного податку в кількості 52 пачки; сигарети «Bond blue selection» без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Winston Blue» без марок акцизного податку в кількості 29 пачок; сигарети «Marlboro Gold» без марок акцизного податку в кількості 19 пачок; сигарети «DB comfort» без марок акцизного податку в кількості 51 пачка; сигарети «Lucki Strike red» без марок акцизного податку в кількості 7 пачок; сигарети «Marshall deluxe classik» без марок акцизного податку в кількості 18 пачок; сигарети «D and В Comfort» без марок акцизного податку в кількості 51 пачка; сигарети «UT Classic red» без марок акцизного податку в кількості 42 пачки; сигарети «Compliment blue» без марок акцизного податку в кількості 22 пачок; сигарета «Marvel blue» без марок акцизного податку в кількості 69 пачок; сигарета «Dove Platinum» без марок акцизного податку в кількості 20 пачок; сигарета «Astru» без марок акцизного податку в кількості 54 пачки; сигарета «Karavan» без марок акцизного податку в кількості 47 пачок; сигарета «Фест сині» з марками акцизного податку Республіки Беларусь в кількості 20 пачок; сигарета «Фест червоні» з марками акцизного податку Республіки Беларусь в кількості 43 пачок; сигарета «Credo» з марками акцизного податку Республіки Беларусь в кількості 16 пачок; сигарета «Compliment blue XXL» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки у кількості 16 пачок; сигарети «Rothmans Royals сині» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки у кількості 20 пачок; сигарети «Rothmans Royals червоні» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки у кількості 30 пачок; сигарети «Compliment blue» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки та окремо з номерами марок: 13ААЛФ641392; 1 НОМЕР_1 ; 13 НОМЕР_2 , у кількості 53 пачки; сигарети «Marvel red» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки та окремо з номерами марок: 13ААМЖ398628; 13 НОМЕР_3 ; 13 НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; 13 НОМЕР_7 ; 13 НОМЕР_8 ; 13 НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; 13 НОМЕР_11 ; 13 НОМЕР_12 , у кількості 32 пачки; сигарети «Compliment red» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки та окремо з номерами марок: 13ААЛ3869062; 13 НОМЕР_13 ; 13 НОМЕР_14 ; у кількості 23 пачки; сигарети «Lifa strawberry» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки у кількості 20 пачок; сигарети «Compliment blue super slims» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки у кількості 10 пачок; сигарети «LS Cherry» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки у кількості 9 пачок; сигарети «LM blue label» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки у кількості 9 пачок; сигарети «Marvel blue» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, з номерами марок: 13ААМШ247503, 13 НОМЕР_15 , 13 НОМЕР_16 у кількості 3 пачки; сигарети «Політ сині» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, запаковані в блоки та окремо з номерами марок: 26ААШХ460693, у кількості 6 пачок; сигарети «LS Original» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, з номерами марок: 13АААМ889622 та 13 НОМЕР_17 у кількості 2 пачки; сигарети «Winchester Red» з маркою акцизного податку, яка містить ознаки підробки: 16АДМШ120601, у кількості 1 пачка; сигарети «Прима класична» з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, з номерами марок: 26ААЧЩ460050 та 26 НОМЕР_18 у кількості 2 пачки;

18.02.2021 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 10.02.2021 провели обшук магазину за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого виявлено та вилучено: пачки сигарет «CREDO» (по 20 сигарет у пачці) з марками акцизного податку невстановленого зразка в кількості 9 шт.; пачки сигарет «BOND Blue Selection» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 2 шт.; пачки сигарет «Marshall Power» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 3 шт.; пачки сигарет «UT Classic blue» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 6 шт.; пачки сигарет «UT Classic red» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 6 шт.; пачки сигарет «ФЕСТ» (по 20 сигарет у пачці) з марками акцизного податку невстановленого зразка в кількості 7 шт.; пачки сигарет «KARAVAN Blue Selection» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 26 шт.; пачки сигарет «Marlboro Selected Fine Tobaccos» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 8 шт.; пачки сигарет «Marlboro Selected Premium Tobaccos» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 8 шт.; пачки сигарет «Dove Platinum» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 10 шт.; пачки сигарет «Witton Blue» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 11 шт.; пачки сигарет «Lucky Strike Red» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 13 шт.; пачки сигарет червоного кольору «D&B Comfort» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 15 шт.; пачки сигарет синього кольору «D&B Comfort» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 34 шт.; пачки сигарет «ФЕСТ 7» (по 20 сигарет у пачці) з марками акцизного податку невстановленого зразка в кількості 9 шт.; пачки сигарет «Marvel Red» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 17 шт.; пачки сигарет «Marvel Blue» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 26 шт.; пачки сигарет «Marshall Power» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 6 шт.; пачки сигарет «Marshall Classic» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 9 шт.; пачки сигарет «Marshall Ultra» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 6 шт.; пачки сигарет «Compliment Blue» (по 20 сигарет у пачці) без марок акцизного податку в кількості 29 шт.

Загальна кількість вилучених у ОСОБА_4 під час обшуків незаконно придбаних ним з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів 2444 пачки.

Згідно з висновком експерта Черкаського науково-дослідного експертно- криміналістичного центру МВС України № СЕ-19/124-21/3186-НЗПАП від 18.03.2021 подрібнені речовини рослинного походження, які надійшли на експертизу в сигаретах, вилучених 18.02.2021 в ході обшуків в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 , в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_3 , та в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 , містять у своєму складі нікотин та мають характерні мікроскопічні ознаки для частин рослин роду тютюн.

Згідно з висновком експерта Черкаського науково-дослідного експертно- криміналістичного центру МВС України № СЕ-19/124-21/3187-ДД від 22.03.2021, надані на дослідження марки акцизного податку, які знаходилися на сигаретах вилучених у ході обшуку магазину за адресою: АДРЕСА_2 , з наступними серіями та номерами: 25 АЕПШ №452170, 25 ЛЕПШ №012020 - виготовлені не підприємством, яке здійснює випуск таких марок.

Згідно з висновком експерта Черкаського науково-дослідного експертно- криміналістичного центру МВС України № СЕ-19/124-21/4708-ТВ від 31.05.2021, об`єкти, надані на експертизу та які вилучені в ході обшуків 18.02.2021 в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 , в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_3 , та в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 , є сигаретами з фільтром та без фільтру.

Такі дії обвинуваченого ОСОБА_4 кваліфіковано за ч.1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, а також збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

В судовому засіданні захисник обвинуваченого ОСОБА_5 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав думку захисника.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання захисника обвинуваченого, так як з часу вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення пройшло більше трьох років, а скоєне кримінальне правопорушення відноситься до нетяжкого злочину відповідно до ст.12 КК України, тому на підставі ст.49 КК України його необхідно звільнити від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: три роки - у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років.

Згідно ч.4 ст.286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Встановлено, що ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 204 КК України, у відповідності до положень ст. 12 КК України, є нетяжким злочином, за який передбачене покарання у виді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів..

Датою вчинення кримінальних правопорушень згідно обвинувального акту є період з листопада 2020 року по лютий 2021 року.

Таким чином, згідно п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України трирічний строк давності притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 204 КК України сплинув у лютому 2024 року.

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно ч.3 ст.288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку учасників судового провадження суд вважає, що кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України необхідно закрити в зв`язку з закінченням строків давності.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні віднести за рахунок держави.

Цивільний позов по справі не заявлено.

Керуючись ст.ст.12, 49 КК України, ст.ст.128, 284-286,288,350 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 від кримінальної відповідальності у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України на підставі ст.49 КК України, в зв`язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України закрити.

Міру запобіжного заходу у вигляді застави до вступу ухвали в законну силу залишити без змін.

Судові витрати на залучення експертів віднести за рахунок держави.

Ухвала суду може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали проголошено 15 серпня 2024 року о 12 год. 00 хв.

Суддя ОСОБА_1