УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором 1 відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначила, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , які використовують службове становище в інтересах вказаного суб`єкта господарювання, з використанням ряду комерційних структур, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ПП " ОСОБА_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ ВКФ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ПП " ОСОБА_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " за рахунок бюджетних коштів отриманих від КП « ІНФОРМАЦІЯ_31 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_32 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_33 », КПСПРБА м. Харкова « ІНФОРМАЦІЯ_34 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_35 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_36 », КП " ІНФОРМАЦІЯ_37 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_38 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_40 з відходами" налагоджено протиправну схему виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки та подальше їх обготівкування з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За результатом аналізу інформації з відкритих джерел (офіціальний веб-сайт ІНФОРМАЦІЯ_41 - ІНФОРМАЦІЯ_42 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймав участь та у 112 тендерах визначений переможцем на суму 742 981 809,00 грн. з питань постачання нафтопродуктів (дизельного палива та бензинів).

Відповідно наявної інформації загальний обсяг проведених операцій постачання пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2021 році складав 2 538 961 грн, у 2022 році - 78 770 430 грн, у 2023 році - 379 576 565 рік, у 2024 році - 282 095 853 грн.

Відповідно до аналітичного продукту № 9.3/3.3.3/4852-24 від 20.06.2024, у ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 року по 01.06.2024 року встановлено наступне.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_43 .

За даними інформаційних систем, ОСОБА_10 , є засновником інших суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_12 ), що свідчить про пов`язаність зазначених суб`єктів господарювання.

За результатом співставлення даних щодо придбання підакцизних товарів (пального) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно ЄРПН та ЄРАН, встановлено, що від імені постачальників пального: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_13 ), акцизні накладні щодо фактичного відвантаження пального за період з 01.01.2022 по 13.05.2024 року в обсязі 2 618 541,45 літрів на загальну суму 109 568,5 тис. грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не складалися, що може свідчити про надання можливості формування сум технічного податкового кредиту та в подальшому розповсюдження його по ланцюгу постачання. Таким чином, за результатом проведення зазначених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало можливість на формування податкового кредиту в сумі 17 669,0 тис. грн.

За результатом аналізу ЄРПН за період з 01.01.2022 року по 31.05.2024 року відібрано 22 основних покупців, в адресу яких зареєстровано податкові накладні від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо реалізації товарів на загальну суму 397 187,43 тис. грн., у т. ч. ПДВ - 55 419,40 тис. грн, що складає більш 94% загальної кількості придбання підприємством за відповідній період.

Питома вага споживачів - комунальні підприємства, розпорядники бюджетних коштів.

За результатом співставлення даних щодо продажу підакцизних товарів (пального) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно ЄРПН та ЄРАН, встановлено, що в адресу покупців пального: КП " ІНФОРМАЦІЯ_44 З ВІДХОДАМИ" ІНФОРМАЦІЯ_45 (код НОМЕР_14 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_15 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_16 ), акцизні накладні щодо фактичного відвантаження пального за період з 01.01.2022 по 13.05.2024 року складені на загальний обсяг 289,188 тис. літрів, разом з тим, відповідно ЄРПН, реалізацію в адресу зазначених підприємств здійснено в розмірі 2 090,939 тис. літрів.

Отже, в ході проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виявлені розбіжності між обсягами реалізації пального (відповідно виписаних податкових накладних) та обсягів фактичного відвантаження пального (відповідно виписаних акцизних накладних) в адресу підприємств - розпорядників бюджетних коштів, зокрема: КП " ІНФОРМАЦІЯ_44 З ВІДХОДАМИ" ІНФОРМАЦІЯ_45 (код НОМЕР_14 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_15 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_16 ).

Крім того, в ході проведеного дослідження, відповідно ЄРАН, встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складені акцизні накладні щодо переміщення дизельного пального (код УКТ ЗЕД ) в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_17 ) на акцизний склад з уніфікованим номером НОМЕР_18 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2 , протягом липня 2023 року - травня 2024 року в загальному обсязі 263 494,98 літрів.

За результатом аналізу ЄРПН за період з 01.01.2022 року по 31.05.2024 року встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було одним із основних постачальників, від імені яких зареєстровано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » податкові накладні щодо реалізації товарів.

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) за адресою: АДРЕСА_3 .

Детектив у судове засідання не з`явилася, до суду подано заяву про розгляд справи без її участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_48 самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, слідчим у клопотанні доведено можливість використання інформації, яка міститься у ІНФОРМАЦІЯ_48 , як доказ по справі та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні №0001286 від 03.08.2023 - детективам та старшим детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , а також детективам та старшим детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) за адресою: АДРЕСА_3 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів у паперовому вигляді, а саме:

- документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 31.07.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару тощо, платіжні доручення, банківські виписки та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, договорів на перевезення товару, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;

- статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

- накази про призначення/звільнення, посадові обов`язки службових осіб, які підписували документи, а саме договори, додаткові угоди, специфікації, службові записки; акти приймання-передачі, платіжні доручення, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;

- ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним;

- документів, які підтверджують наявність на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » акцизного складу або договори, що підтверджують оренду складів для зберігання дизельного палива.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1