УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2024року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 14 червня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

Старший детектив звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене прокурором, в порядку статті 40 КПК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Київ (МФО НОМЕР_1 ), код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), код НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), код НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ); АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), код НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_9 ) код НОМЕР_10 , АДРЕСА_5 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_11 ) код НОМЕР_12 , АДРЕСА_6 ).

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 14 червня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ) здійснюючи господарську діяльність на території Київської області у період 2022-2024 років шляхом проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_17 ) занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість, тобто ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах.

Згідно із зареєстрованих податкових накладних в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності», протягом проаналізованого періоду встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом січня 2022 - травень 2024 року зареєстровано придбання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 291 258,18 тис. грн. без урахуванням ПДВ.

За результатами проведення аналізу відомостей, що містяться в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності» встановлено декларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом січня 2022 - травня 2024 фінансово-господарських операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 430 530,77 тис. грн. без урахуванням ПДВ.

Дослідженням встановлено проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами із ознаками ризиковості, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_17 ).

Відповідно до аналітичного продукту, органом досудового розслідування встановлено, що стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_17 ) відсутня інформація, щодо наявних складських приміщень, будівельної техніки та кваліфікованого персоналу необхідних для здійснення господарської діяльності та виконання замовлення для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що може свідчити про наявність ознак «ризиковості» та «фіктивності». Податкову звітність до податкових органів вказані підприємства не подають, платниками податку на додану вартість не зареєстровані.

Так за результатом проведення аналітичного дослідження вбачається проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 91 633 978,15 гривень без ПДВ поза податковим та бухгалтерським обліком, які мають безтоварний характер та здійснені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на отримання грошової вигоди, що призвело до ухилення від сплати податків та зборів на загальну суму 34 820 911,7 гривень, а саме податок на прибуток - 16 494 116,07 гривень та податок на додану вартість - 18 326 795,63 гривень.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ) відкрито рахунки в наступних банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Київ (МФО НОМЕР_1 ), код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), код НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), код НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ); АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), код НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_9 ) код НОМЕР_10 , АДРЕСА_5 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_11 ) код НОМЕР_12 , АДРЕСА_6 ).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Київ (МФО НОМЕР_1 ), код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), код НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), код НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ); АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), код НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_9 ) код НОМЕР_10 , АДРЕСА_5 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_11 ) код НОМЕР_12 , АДРЕСА_6 ), та містять відомості щодо рахунків відкрити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ) в зазначених банківських установах, за період з 01 січня 2022 року по 12 травня 2024 року, з можливістю вилучення їх копій, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання детектив ОСОБА_5 не з`явився, проте 23 липня 2024 року надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог статті 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, детектив просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі частини 2 статті 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом підстав.

Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з частини 1 статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до частини 3 статті 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 статті 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 1 статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини 2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Київ (МФО НОМЕР_1 ), код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), код НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), код НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ); АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), код НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_9 ) код НОМЕР_10 , АДРЕСА_5 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_11 ) код НОМЕР_12 , АДРЕСА_6 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 370-373, 376, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Київ (МФО НОМЕР_1 ), код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), код НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), код НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ); АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), код НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_9 ) код НОМЕР_10 , АДРЕСА_5 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_11 ) код НОМЕР_12 , АДРЕСА_6 ), та містять відомості щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ), за період з 01 січня 2022 року по 12 травня 2024 року, з можливістю здійснити виїмку їх копій в паперовому та електронному вигляді, а саме:

1. Інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), а саме:

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Київ банківській рахунок:

НОМЕР_18 (980-Українська Гривня);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » банківські рахунки:

НОМЕР_19 (840-Долар США);

НОМЕР_19 (980-Українська Гривня);

НОМЕР_19 (643-Російський Рубль);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » банківські рахунки:

НОМЕР_20 (980-Українська Гривня);

НОМЕР_21 (980-Українська Гривня);

НОМЕР_21 (643-Російський Рубль);

НОМЕР_21 (978-Євро);

НОМЕР_21 (840-Долар США);

- АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » банківські рахунки:

НОМЕР_22 (980-Українська Гривня);

НОМЕР_23 (840-Долар США);

НОМЕР_24 (643-Російський Рубль);

НОМЕР_25 (980-Українська Гривня);

НОМЕР_26 (980-Українська Гривня);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві банківські рахунки:

НОМЕР_27 (840-Долар США);

НОМЕР_28 (980-Українська Гривня);

НОМЕР_29 (643-Російський Рубль);

НОМЕР_30 (978-Євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ банківські рахунки:

НОМЕР_31 (980-Українська Гривня).

2. Платіжних доручень та документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 );

3. Заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

4. Протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;

5. Документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ).

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов`язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1