Справа №: 398/3361/23
провадження №: 1-кс/398/1754/24
УХВАЛА

Іменем України

"23" жовтня 2024 р. Слідчий суддя Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000298 від 12.07.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000298 від 12.07.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 191 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що кримінальне провадження розпочато на підставі заяви ОСОБА_4 щодо незаконних дій її бухгалтера ОСОБА_5 . Під час досудового розслідування у якості потерпілої допитано ОСОБА_4 , яка повідомила, що з листопада 1999 року вона була зареєстрована як фізична особа-підприємець (далі-ФОП). Усі фінанси ФОП контролювала її бухгалтер ОСОБА_5 та сплачувала податки. У подальшому, 28.08.2029 вона разом з ОСОБА_5 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » провели актуалізацію інформації в особистому кабінеті ФОП, до якого мала доступ ОСОБА_5 через її електронний підпис. У період з 2018 по 2021 ОСОБА_4 перебувала закордоном та їй працівники банку повідомили, що вона має заборгованість по кредитній картці в сумі 39 830 гривень, та працівники податкової їй повідомили про податковий борг у сумі 100000 гривень. При цьому, з`ясувати обставини даного кримінального провадження можливо лише при вивчені даних, якими володіє податкова служба України щодо фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 , місце проживання АДРЕСА_1 , реєстраційний номер ФОП ЄДР НОМЕР_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків та інших обов`язкових платежів НОМЕР_2 .

У зв`язку з тим, що у інший спосіб отримання інформації та документів є неможливим, та у інший спосіб довести обставини кримінального провадження є також не можливим, що унеможливлює в подальшому виконання органом досудового розслідування покладені на нього ст.2 КПК України завдання кримінального провадження, тому стороні обвинувачення необхідно вилучити дані, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Прокурор в судове засідання не з`явилася про дату, час та місце розгляду справи повідомлена належним чином, в матеріалах справи міститься заява про розгляд вказаного клопотання без їх участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , належним чином повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився та причини неявки суду не повідомив.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування розгляду даного клопотання за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000298 від 12.07.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 191 КК України.

За змістом ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Інформація, на тимчасовий доступ до якої наполягає слідчий, відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 162 КПК України належить до охоронюваної законом таємниці.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, суд приходить до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вказана у клопотанні інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Крім того, прокурором доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159 - 164, 166 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати старшому слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , та/або слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , та/або слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , та/або слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_3 тимчасовий доступ у кримінальному провадженні до оригіналів таких документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 , місце проживання АДРЕСА_1 , реєстраційний номер ФОП ЄДР НОМЕР_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків та інших обов`язкових платежів НОМЕР_2 , а саме:

- дані про керівників та працівників вказаного ФОП за період 1999-2021 років (за кожен рік окремо, ПІБ, число місяць, рік народження, ідентифікаційний код);

- податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих ФОП, упродовж 1999-2021 рік (свідоцтво НОМЕР_3 );

- додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» поданих ТОВ, упродовж 1999-2021 років;

- податкових декларацій з податку на прибуток з додатками поданих даним товариством, упродовж 1999-2021 років;

- реєстру виданих та отриманих податкових накладних, даним ФОП, упродовж 1999-2021;

- уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань упродовж 1999-2021 років;

- податкових накладних, поданих даним ФОП 1999-2021 роках;

- форм 1ДФ, поданих даним ФОП, упродовж 1999-2021 років;

- інформацію про прибутки, отримані ФОП протягом 1999-2021років та видатки протягом зазначеного періоду;

- інформацію про сплачені підприємством податки протягом 1999-2021років;

- інформацію про IP-адреси, з яких подавалась звітності ФОП, упродовж 1999-2021 років;

- інформацію про рахунки ФОП, відкриті в установах банку протягом 1999-2021 років;

- інформацію про рахунки, з яких надходили кошти зі сплати податку ФОП протягом 1999-2021 років;

- інформацію про те ким, за чиїм підписом, чи з використанням кваліфікованого електронного підпису подавалась звітність ФОП з 1999-2021 років;

- інформацію того хто входив за допомогою використанням кваліфікованого електронного підпису до особистого кабінету платника податків ФОП з 1999-2021 років;

- наявність податкової заборгованості, яка виникла у ФОП період з 1999-2021 роки;

- наявність рішень суддів про стягнення податкової заборгованості ФОП;

- інформацію чи сплачено станом на 14.10.2024 податковий борг ФОП у якому розмірі (сума його залишку). Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , надати вищевказаним слідчому і прокурорам тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю ознайомлення, виготовлення та вилучення їх копій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1