Провадження № 1-кс/554/4076/2024
У Х В А Л А

Іменем України

05 квітня 2024 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого відділення СВ Полтавського РУП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000113 від 22.02.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка здійснює бухгалтерський облік та податкову звітність ТОВ «БЕРКАНА-В» (), а саме за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення наступних оригіналів документів, які стосуються проведення будівельних робіт протягом 01.04.2020 - 31.12.2020 років та з 01.05.2023 по теперішній час.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прохав його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали провадження, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, відшукання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000113 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.02.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи відділу освіти, молоді, спорту та культури Шишацької районної державної адміністрації під час укладання договору підряду з ТОВ «БЕРКАНА-В» () на виконання робіт з капітального ремонту даху Ковалівської загальноосвітньої школи, здійснили розтрату бюджетних коштів, шляхом зловживання службовим становищем.

Так між відділом освіти, молоді, спорту та культури Шишацької районної державної адміністрації, в особі ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ТОВ «БЕРКАНА-В» 14.04.2020 укладено договір підряду № 129 на виконання ремонтно-будівельних робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт даху Ковалівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. з встановлення сонячних панелей в с. Ковалівка, вул. Шкільна, 2 Шишацького району Полтавської області ».

23.11.2020 укладено Додаткову угоду № 2 до Договору підряду від 14.04.2020 № 129, якою було збільшено суму договору на 107 189,00 грн. без реєстрації цього зобов`язання в Управлінні Державної казначейської служби України у Шишацькому районі, чим заподіяла Державному бюджету України шкоду в розмірі 107 189,00 грн.

Додаткова угода від 23.11.2020 № 2 до Договору від 14.04.2020 № 129 укладена без відповідних бюджетних асигнувань, оскільки обсяг видатків бюджету розвитку, що були виділені рішенням 38 сесії Шишацької районної ради 7 скликання від 23 грудня 2019 року «Про районний бюджет на 2020 рік», які спрямовуються на облаштування мережевої сонячної станції потужністю 30 кВт на базі Ковалівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів , у 2020 році становив 1 200 000,00 грн.

Станом на дату підписання Додаткової угоди № 2, а саме 23.11.2020, ці кошти були використані в повному обсязі на виконання зобов`язань: за Договором підряду від 08.04.2020 № 63/1 - на розробку проектно-кошторисної документації (65 359,00 грн) виконавець ТОВ «Светмонтаж» (), за Договором підряду від 14.04.2020 № 63/2 - на відшкодування затрат на здійснення експертизи (5273,68 грн) виконавець ТОВ «Светмонтаж» (), за Договором від 10.09.2020 № 325 - на надання послуг з технічного нагляду та виконання повноважень служби замовника (27 202,00 грн) виконавець ПП «Домашич» () та за Договором від 14.04.2020 № 129 (1 099 971,00 грн (без зміни кількості (обсягу) та якості товарів, робіт і послуг).

Отже, на виконання робіт за зазначеними договорами усього було витрачено 1 197 805,68 грн із 1 200 000,00 грн, що були виділені з місцевого бюджету. Тому ОСОБА_6 , укладаючи Додаткову угоду від 23.11.2020 № 2 до Договору від 14.04.2020 № 129, якою збільшено суму договору на 107 189,00 грн, знала про відсутність бюджетних коштів для оплати зобов`язання за цією додатковою угодою, у результаті чого загальна сума становить 1 207 160 грн.

Підписуючи Додаткову угоду від 23.11.2020 № 2, ОСОБА_6 діяла без належних правових підстав та проти інтересів Відділу освіти, молоді, спорту та культури Шишацької районної державної адміністрації, оскільки фінансування додаткової угоди не передбачено, зазначене зобов`язання взяте за межами затвердженого обсягу видатків місцевого бюджету.

Управління Державної казначейської служби України у Шишацькому районі листом від 31.01.2022 № 02-13/7 повідомило, що Відділ освіти, молоді, спорту та культури Шишацької районної державної адміністрації не подавав реєстр бюджетних зобов`язань для реєстрації Додаткової угоди вiд 23.11.2020 №2 до Договору від 14.04.2020 № 129.

Частиною 4 статті 48 Бюджетного кодексу України передбачено: "Зобов`язання, взяті учасником бюджетного процесу без відповідних бюджетних асигнувань або з перевищенням повноважень, встановлених цим Кодексом та законом про Державний бюджет України (рiшенням про місцевий бюджет), не вважаються бюджетними зобов`язаннями (крім витрат, що здійснюються відповідно до частини шостої цієї статті) і не підлягають оплаті за рахунок бюджетних коштів. Взяття таких зобов`язань є порушенням бюджетного законодавства. Витрати бюджету на покриття таких зобов`язань не здiйснюються".

З урахуванням зазначеного, фінансові зобов`язання за Додатковою угодою вiд 23.11.2020 № 2 до Договору вiд 14.04.2020 № 129, як і сама Додаткова угода вiд 23.11.2020 № 2, мали бути зареєстровані в органах Державної казначейської служби України.

Отже, неподання додаткової угоди до договору на реєстрацію та відсутність реєстрації фінансових зобов`язань щодо неї свідчить про порушення ОСОБА_6 фінансового та бюджетного законодавства України.

Внаслідок неправомірних дій ОСОБА_6 , вчинених проти інтересів Відділу освіти, молоді, спорту та культури Шишацької районної державної адміністрації, було завдано шкоду Миргородській районній державній адміністрації як правонаступнику відділу.

У подальшому, ОСОБА_6 не забезпечила захист інтересів Відділу освіти, молоді, спорту та культури Шишацької районної державної адміністрації у справі № 917/436/21 (не було подано жодного процесуального документу до суду), внаслідок чого рішенням Господарського суду Полтавської області від 24.05.2021 у справі № 917/436/21 стягнуто з Відділу освіти, молоді, спорту та культури Шишацької районної державної адміністрації Полтавської області на користь ТОВ «БЕРКАНА-В» () 109 278, 45 грн.

Крім того, посадові особи Відділу освіти, культури, молоді та спорту виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради Миргородського району Полтавської області, під час виконання договору підряду укладеного з ТОВ «БЕРКАНА-В» на капітальний ремонт покрівлі опорного закладу загальної середньої освіти Великосорочинського ліцею ім. М.В.Гоголя, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди, вчинили дії в наслідок яких спричинено тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

В ході досудового розслідування встановлено, що Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради, в особі ОСОБА_7 , та ТОВ «БЕРКАНА-В», в особі ОСОБА_8 , укладено 25.05.2023 договір про закупівлю №190. Предмет договору - роботи по об`єкту «Капітальний ремонт покрівлі (заходи з енергозбереження) опорного закладу загальної середньої освіти "Великосорочинський ліцей ім. М.В. Гоголя Великосорочинської сільської ради Миргородського району Полтавської області».

Згідно п.п. 3.1 Договору, вартість виконаних робіт становить 13 931 179, 00 грн., без ПДВ.

Строк дії договору згідно п.п. 13.1 Договору - 31.12.2023.

21.09.2023 між Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради, в особі ОСОБА_7 , та ТОВ «БЕРКАНА-В», в особі ОСОБА_8 , укладено додаткову угоду №1 до Договору № 190 від 25.05.2023, за якою сторони зменшили суму Договору до 13 711 605 грн., без ПДВ.

Проведеним аналізом встановлено, що Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради на рахунок підрядника ТОВ «БЕРКАНА-В» грошові кошти за вище вказаним договором перераховано в повному обсязі.

Також оперативним шляхом встановлено, що роботи за об`єктом «Капітальний ремонт покрівлі (заходи з енергозбереження) опорного закладу загальної середньої освіти "Великосорочинський ліцей ім. М.В. Гоголя Великосорочинської сільської ради Миргородського району Полтавської області» виконанні не якісно та не в повній мірі, що свідчить про внесення недостовірних відомостей до актів приймання виконаних будівельних робіт.

В ході досудового розслідування встановлено, що 26.02.2024 між Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради, в особі ОСОБА_7 , та ТОВ «БЕРКАНА-В», в особі ОСОБА_8 , укладено договір №67 про закупівлю робіт, а саме покрівельні та інші спеціалізовані будівельні роботи (поточний ремонт частини покрівлі (аварійні заходи з відновлення експлуатаційної придатності) опорного закладу загальної середньої освіти "Великосорочинський ліцей ім. М.В. Гоголя Великосорочинської сільської ради Миргородського району Полтавської області») на загальну суму 1 278 715, 20 грн.

Слідчий вказує, що з метою перевірки фактів заволодіння бюджетними коштами вищевказаними особами, а також з метою здобуття доказів вини службових осіб ТОВ «БЕРКАНА-В» () та інших осіб, перевірки останніх на причетність до вчинення злочинів щодо заволодіння бюджетними коштами, діями яких, як наслідок стало незаконне їх отримання, а також з метою проведення ряду почеркознавчих та будівельно-технічних експертиз необхідно отримати оригінали документів, які стосуються проведення будівельних робіт протягом 01.04.2020 - 31.12.2020 років та з 01.05.2023 по теперішній час.

Вказані документи можуть перебувати за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка здійснює бухгалтерський облік та податкову звітність ТОВ «БЕРКАНА-В» (), а саме за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Відповідно до Реєстру прав власності на нерухоме майно, за адресою АДРЕСА_1 , власником являється ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Згідно ч.1 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Зважаючи на надані слідчим матеріалів, пояснення та доводи, викладені в судовому засіданні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речових доказів, вважаю необхідним надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка здійснює бухгалтерський облік та податкову звітність ТОВ «БЕРКАНА-В» (), а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

На думку слідчого судді таке втручання в права особи відповідає завданням кримінального провадження, викладеного у положеннях ст.2 КПК України та є виправданим з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка здійснює бухгалтерський облік та податкову звітність ТОВ «БЕРКАНА-В» (), а саме за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення наступних оригіналів документів, які стосуються проведення будівельних робіт протягом 01.04.2020 - 31.12.2020 років, у тому числі:

- Договір підряду від 14.04.2020 №129 укладений між Відділом освіти, молоді, спорту та культури Шишацької районної державної адміністрації () та ТОВ «БЕРКАНА-В» () з додатками до нього;

- Додаткова угода від 05.05.2020 №1 та Додаткова угода від 23.11.2020 №2 до Договору підряду від 14.04.2020 №129 з додатками до них;

- Проєктно-кошторисна документація на об`єкт: «Капітальний ремонт даху Ковалівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. з встановлення сонячних панелей в с. Ковалівка, вул. Шкільна, 2 Шишацького району Полтавської області »;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в до Договору підряду від 14.04.2020 №129, в тому числі акти на встановлення обладнання, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (форми № КБ-3), відомості загальновиробничих витрат, підсумкові відомості ресурсів до указаних актів приймання виконаних будівельних робіт, розширені розрахунки загальновиробничих витрат до указаних актів приймання виконаних будівельних робіт, розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, визначені на підставі обґрунтованої їх величини і структури, обґрунтування та підтверджень включення інших супутніх витрат за угодами та договорами із залученими субпідрядними юридичними, фізичними особами, організаціями (підприємствами), акти на приховані роботи;

- Акти вартості устаткування, придбання якого покладено на виконавця робіт до Договору підряду від 14.04.2020 №129;

- Платіжні доручення до Договору підряду від 14.04.2020 №129;

- Платіжні інструкції до Договору підряду від 14.04.2020 №129;

- Рахунки фактури щодо проведення операцій з оплати за виконані роботи за договором від 14.04.2020 №129;

- Оригінали (ксерокопії) сертифікатів про походження, паспортів якості, декларації виробника на ТМЦ (будівельні матеріали, інші товари), калькуляції на виробництво матеріалів власними силами, експертні висновки на ціни, проведені експертними установами, протоколи погодження цін та вартості матеріалів до вказаних вище договорів;

- Журнал обліку виконаних робіт;

- Звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у співвідношенні з виробничими нормами помісячно за період 01.04.2020 по 31.12.2020 із зазначенням залишків на початок та кінець періоду;

- Звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19)/акти на списання та передачу у виробництво товарно-матеріальних цінностей помісячно за період за період 01.04.2020 по 31.12.2020 із зазначенням залишків на початок та кінець періоду;

- Видаткові накладні, товарно-транспортні (вантажні) накладні на придбання та перевезення матеріалів, ТМЦ, шляхові листи з перевезення матеріалів та використання машин та механізмів, включених до актів виконаних робіт та відображених за звітами про рух матеріальних цінностей, а також використаних при проведенні будівельних робіт за період з 01.04.2020 по 31.12.2020;

- Видаткові накладні на придбання матеріалів, виробів та комплектів з наступними постачальниками:

- Оборотно-сальдові відомості (картки аналітичного обліку) помісячно за субрахунками та у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках) у розгорнутому вигляді по рахункам бухгалтерського обліку за № 361, 631, 20, 28, 26, 23, 311, 301, 201, 205 ТОВ «БЕРКАНА-В» () у розрізі контрагентів за період з 01.04.2020 по 31.12.2020;

- Витяг з головної книги ТОВ «БЕРКАНА-В» () у розрізі рахунків та субрахунків бухгалтерського обліку згідно з Планом рахунків за рахунками та субрахунками, у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках) у розгорнутому вигляді за проведеними господарськими операціями за період з 01.04.2020 по 31.12.2020;

- Довідку про відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність (які мають право підпису первинних документів) за період 01.04.2020 по 31.12.2020;

01.05.2023 - 05.04.2024, у тому числі:

- Договори про закупівлю від 25.05.2023 №190 та від 26.02.2024 №67 укладені між Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради () та ТОВ «БЕРКАНА-В» () з додатками та додатковими угодами;

- Проєктно-кошторисна документація на об`єкти будівництва (дефектні акти) та Експертні звіти щодо проведення експертизи вказаної проєктно-кошторисної документації;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в до Договору про закупівлю від 25.05.2023 №190, в тому числі акти на встановлення обладнання, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (форми № КБ-3), відомості загальновиробничих витрат, підсумкові відомості ресурсів до указаних актів приймання виконаних будівельних робіт, розширені розрахунки загальновиробничих витрат до указаних актів приймання виконаних будівельних робіт, розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, визначені на підставі обґрунтованої їх величини і структури, обґрунтування та підтверджень включення інших супутніх витрат за угодами та договорами із залученими субпідрядними юридичними, фізичними особами, організаціями (підприємствами), акти на приховані роботи;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в до Договору про закупівлю від 26.02.2024 №67, в тому числі акти на встановлення обладнання, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (форми № КБ-3), відомості загальновиробничих витрат, підсумкові відомості ресурсів до указаних актів приймання виконаних будівельних робіт, розширені розрахунки загальновиробничих витрат до указаних актів приймання виконаних будівельних робіт, розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, визначені на підставі обґрунтованої їх величини і структури, обґрунтування та підтверджень включення інших супутніх витрат за угодами та договорами із залученими субпідрядними юридичними, фізичними особами, організаціями (підприємствами), акти на приховані роботи;

- Акти вартості устаткування, придбання якого покладено на виконавця робіт до Договору про закупівлю від 25.05.2023 №190 та Договору про закупівлю від 26.02.2024 №67;

- Платіжні доручення, платіжні інструкції, рахунки фактури щодо проведення операцій з оплати за виконані роботи за договорами від 25.05.2023 №190 та від 26.02.2024 №67 укладених між Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради () та ТОВ «БЕРКАНА-В» ();

- Оригінали (ксерокопії) сертифікатів про походження, паспортів якості, декларації виробника на ТМЦ (будівельні матеріали, інші товари), калькуляції на виробництво матеріалів власними силами, експертні висновки на ціни, проведені експертними установами, протоколи погодження цін та вартості матеріалів до вказаних вище договорів;

- Журнали обліку виконаних робіт;

- Звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у співвідношенні з виробничими нормами помісячно за період 01.05.2023 по т.ч. із зазначенням залишків на початок та кінець періоду;

- Звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19)/акти на списання та передачу у виробництво товарно-матеріальних цінностей помісячно за період за період 01.05.2023 по т.ч. із зазначенням залишків на початок та кінець періоду;

- Видаткові накладні, товарно-транспортні (вантажні) накладні на придбання та перевезення матеріалів, ТМЦ, шляхові листи з перевезення матеріалів та використання машин та механізмів, включених до актів виконаних робіт та відображених за звітами про рух матеріальних цінностей, а також використаних при проведенні будівельних робіт за період з 01.05.2023 по т.ч.;

- Оборотно-сальдові відомості (картки аналітичного обліку) помісячно за субрахунками та у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках) у розгорнутому вигляді по рахункам бухгалтерського обліку за № 361, 631, 20, 28, 26, 23, 311, 301, 201, 205 ТОВ «БЕРКАНА-В» () у розрізі контрагентів: Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради () за період з 01.05.2023 по т.ч.;

- Витяг з головної книги ТОВ «БЕРКАНА-В» () у розрізі рахунків та субрахунків бухгалтерського обліку згідно з Планом рахунків за рахунками та субрахунками, у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках) у розгорнутому вигляді за проведеними господарськими операціями з Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради () за період з 01.05.2023 по т.ч.;

- Довідку про відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність (які мають право підпису первинних документів) за період з 01.05.2023 по т.ч.;

- Копію ліцензії на здійснення господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури з додатками до неї, сертифікати на продукцію, дозволи, допуски тощо;

- Декларації про початок та закінчення будівельних робіт, введення об`єкту в експлуатації, експертні висновки державних та приватних установ про проведення експертизи проєктно-кошторисної документації з додатками;

- Договори укладені ТОВ «БЕРКАНА-В» () та субпідрядними організаціями (підприємств), довідки про вартість виконаних робіт ф. КБ-3, акти приймання виконаних будівельних робіт ф. КБ-2в, які безпосередньо складалися субпідрядними організаціями (підприємствами) з відомостями ресурсів та розрахунками загальновиробничих витрати до них;

- Акти виконаних робіт щодо здійснення технічного нагляду за Договором від 25.05.2023 №13/23, укладений між Відділом освіти, культури, молоді та спорту Виконавчого комітету Великосорочинської сільської ради () та ФОП ОСОБА_9 ;

- Документи щодо найманих робітників ТОВ «БЕРКАНА-В» (), їх посадові інструкції, накази на призначення, трудові договори.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дати винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1