Провадження № 1-кс/761/7277/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 01.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 01.11.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074 від 01.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2021 року провели операції з вивезення за межі митної території України в режимі «Експорт» до Польщі, Естонії, Гонконгу та білорусі нетипової основному виду діяльності продукції, а саме 4885 тон сирої гідратованої соєвої олії на загальну суму 163 783 127 грн. без ПДВ та 17634 тон шроту соєвого кормового гранульованого на загальну суму 250 359 280 грн без ПДВ.

Під час дослідження ланцюгу формування податкового кредиту з ПДВ шляхом аналізу поданої податкової звітності встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом січень-листопад 2021 року шляхом документальної реєстрації податкових накладних щодо придбання на внутрішньому ринку України шроту соєвого кормового гранульованого та сирої гідратованої соєвої олії від СГД ризикової категорії з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) завищили податковий кредит з ПДВ на суму 58 784 563 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » встановлено формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок штучного ланцюга постачання товару від підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають.

Так, встановлено, що у період 27.09.2021 по 18.11.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 32 842 313 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо придбання 2115 тон сирої гідратованої соєвої олії та 8017 тон шроту соєвого кормового гранульованого.

У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період вересень-листопад 2021 року сформувало собі податковий кредит шляхом придбання сирої гідратованої соєвої олії та шроту соєвого кормового гранульованого лише у ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які, як вже зазначалось раніше, у відповідності до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 №1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригувань в Єдиному реєстрі податкових накладних» внесені до журналу ризикових платників.

Крім того, за досліджуваний період вказані СГД взагалі не відображали послуг по придбанню послуг з виробництва сирої гідратованої соєвої олії та шроту соєвого кормового гранульованого, а також не мали земельних ділянок для вирощування і зберігання сої, що вказує на безтоварність операцій.

Подальшим аналізом шляхів формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » собі податкового кредиту встановлена реєстрація його службовими особами у період 30.09.2021 - 30.11.2021 накладних щодо придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) послуг по переробці 14 510 тон сої, придбання якої у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » взагалі відсутнє, що також свідчить про їх безтоварність.

Крім того, подальшим дослідженням шляхів формування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового кредиту з ПДВ встановлено, що у період 21.01.2021 по 16.06.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 25 942 251 грн. від ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » щодо придбання 1342 тони сирої гідратованої соєвої олії та 6720 тон шроту соєвого кормового гранульованого.

При цьому, дослідженням в Єдиному реєстрі податкових накладних ланцюгу постачання товарів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » встановлена відсутність відображення у податковій звітності фактів придбання сирої гідратованої соєвої олії та шроту соєвого кормового гранульованого.

Так, службовими особами ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » у період 16.11.2020 - 30.06.2021 зареєстровано податкові накладні щодо придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) послуг по переробці 18 965 тон сої.

Однак, за вказаний період ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » у зазначених СГД придбано лише 10193 тон сої, тобто встановлена розбіжність між показниками наявної сировини та переданої на переробку, а також показників фактичної можливості отримання продуктів переробки з наявних 10193 тон сої та обсягами їх реалізації в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

При цьому, дослідженням ланцюгу придбання сої ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » встановлено, що у період 01.01.2020 - 19.05.2021 його службовими особами відображено придбання сої лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), які, як вказано раніше, у відповідності до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 №1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригувань в Єдиному реєстрі податкових накладних» внесені до журналу ризикових платників.

Окрім того, зазначені вище СГД не мали земельних ділянок для вирощування і зберігання сої, що вказує на ймовірний факт маніпулювання показниками податкової звітності шляхом документального оформлення безтоварності проведених операцій щодо придбання та переробки сої.

Таким чином, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформовано податковий кредит з ПДВ за рахунок штучного ланцюга постачання товару (шрот соєвий кормовий гранульований, сира гідратована соєва олія) з використанням суб`єктів господарювання з ознаками «транзитності» та «фіктивності», що призвело до безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ в результаті взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в розмірі 58 784 564 грн. та у такий спосіб ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі.

Таким чином проведений аналіз наявних матеріалів дає підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вступили в злочинну змову, з корисливих мотивів, спланували та фактично здійснюють фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності» за рахунок штучного формування податкового кредиту, здійснили та здійснюють незаконне обготівкування грошових коштів.

Враховуючи викладене, можна дійти висновку, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків використовують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ).

Одночасно з цим, відповідно до ідентифікаційних даних ДПС України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) використовував у період вчинення кримінального правопорушення рахунками відкритими у наступних банківських установах України:

МФО банкуНазва банкуНомер рахункуКод валютиДата відкриття
НОМЕР_47 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_46 "НОМЕР_48 97810.07.2019
НОМЕР_47 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_46 "НОМЕР_48 НОМЕР_49 10.07.2019
НОМЕР_47 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_46 "НОМЕР_48 НОМЕР_50 10.07.2019
НОМЕР_47 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_46 "НОМЕР_48 98010.07.2019
НОМЕР_51 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "НОМЕР_52 84023.10.2019
НОМЕР_51 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "НОМЕР_52 97823.10.2019
НОМЕР_51 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "НОМЕР_52 64323.10.2019
НОМЕР_51 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "НОМЕР_53 98023.10.2019
НОМЕР_51 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "НОМЕР_54 98023.10.2019
НОМЕР_51 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "НОМЕР_54 84023.10.2019
НОМЕР_51 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "НОМЕР_54 97823.10.2019
НОМЕР_51 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "НОМЕР_52 98023.10.2019
НОМЕР_55 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_48 "НОМЕР_56 98017.12.2019
НОМЕР_55 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_48 "НОМЕР_56 84017.12.2019
НОМЕР_55 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_48 "НОМЕР_56 97817.12.2019
НОМЕР_57 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_49 "НОМЕР_58 98006.11.2020
НОМЕР_59 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_50 "НОМЕР_60 98019.11.2020
НОМЕР_59 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_50 "НОМЕР_61 98019.11.2020
НОМЕР_59 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_50 "НОМЕР_62 98025.11.2020
НОМЕР_1 ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "НОМЕР_63 98017.03.2021

З метою документування та встановлення суб`єктів господарювання з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) здійснювало фінансово - господарську діяльність, встановлення повноти декларування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, встановлення всіх осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, викриття ступеня участі всіх службових осіб вищевказаних підприємств у схемі ухилення від сплати податків, а також всебічного, повного та неупередженого розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні документів, що містять банківську таємницю та інформації щодо фактичного перерахування коштів, про відкриття (закриття) в установах банків рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Документи, що становлять банківську таємницю мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема доведеності фактів учинення протиправних дій службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) під час здійснення фінансово - господарських операцій з суб`єктами господарювання. Тобто відповідно до ст. 84 КПК України є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі ухвали суду.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у володінні ПуАТ "КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються вищезазначені документи, які згідно з ст. 162 КПК України та ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» містять охоронювану законом банківську таємницю.

У судове засідання детектив не з`явився, подав заяву, в якій просив розгляд клопотання проводити за його відсутністю, просив задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як убачається з матеріалів клопотання, досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074 від 01.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, детективом необґрунтовано наявність підстав для вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до матерів кримінального провадження, яке розслідується, крім цього слідчим не надано доказів, щодо необхідності надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, які перебувають у володінні ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

З огляду на наведене, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 01.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1