Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/3567/24
У Х В А Л А

05 квітня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , захисника ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві скаргу на повідомлення слідчого про підозру у кримінальному провадженні №0000264 від 02.02.2024 року,

ВСТАНОВИВ:

адвокат ОСОБА_3 звернувся в інтересах ОСОБА_4 із скаргою на повідомлення останньому про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В обґрунтування скарги її автор зазначив, що ним здійснюється захист ОСОБА_4 , який у кримінальному провадженні № 0000264 від 02.02.2024, яке розслідується слідчими СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві, підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Вважає, що повідомлення про підозру від 19.01.2024 не відповідає вимогам ст. 277 КПК України, є необґрунтованим, оскільки не основане на належних та достатніх доказах, які б підтверджували факт розтрати майна ДП Київська офсетна фабрика. В повідомленні про підозру на зазначено яким чином ОСОБА_4 зловживала своїм службовим становищем та вчинила розтрату грошових коштів, а також форму умислу, мотиви та мету злочину. Також відсутні докази на обґрунтування порушення ОСОБА_4 законодавства при формуванні цін на продукцію. Нараховані експертом збитки не можуть бути вмінені підозрюваному, який належним чином виконував свої обов`язки, оскільки вони виникли в результаті операційної діяльності підприємства, мав накопичувальний характер і був утворений у попередні періоди. Досудовим розслідуванням не встановлено фактів незаконного або безоплатного витрачання майна підприємства. Твердження про спричинення діями підозрюваного збитків інтересів територіальної громади м. Києва не відповідає дійсності оскільки підприємство входить до сфері управління Мінфіну.

Просить повідомлення про підозру ОСОБА_4 скасувати та зобов`язати прокурора виключити відповідні відомості з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

В судовому засіданні автор скарги таку підтримав з наведених мотивів.

Прокурор просив у задоволенні скарги відмовити через її необґрунтованість.

Заслухавши доводи скаржника, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов до такого.

Порядок оскарження рішень, дій, бездіяльності слідчого або прокурора під час досудового розслідування регламентовано главою 26, параграфом 1, ст. 303-308 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК).

У частині 1 статті 303 КПК визначено вичерпний перелік рішень, дій чи бездіяльності слідчого або прокурора, що підлягають оскарженню на стадії досудового розслідування.

Зокрема, згідно п. 10 ч. 1 ст. 303 КПК, слідчому судді на досудовому провадженні підлягає оскарженню повідомлення слідчого, дізнавача, прокурора про підозру після спливу одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину, але не пізніше закриття прокурором кримінального провадження або звернення до суду із обвинувальним актом - підозрюваним, його захисником чи законним представником.

З`ясовано, що слідчими СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000264 від 02.02.2024, яке виділено з кримінального провадження № 0000069 від 04.04.2023.

19.01.2024 слідчим складено, а прокурором погоджено повідомлення про підозру стосовно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Кривий Ріг за ч. 5 ст. 191 КК України.

За її змістом, Державне підприємство Київська офсетна фабрика здійснює свою діяльність відповідно до Статуту, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 06.03.2006 № 257 та зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_2 28.03.2006 (далі - Статут).

Зміни та доповнення до статуту Підприємства затверджено наказом Міністерства фінансів України від 23.06.2008 № 836 та зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_2 28.08.2008, номер запису 01004126 та наказом Міністерства фінансів України від 23.05.2011 № 635 та зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_2 18.08.2011.

Державне підприємство Київська офсетна фабрика засноване на державній власності і входить до сфери управління Міністерства фінансів України (Засновник).

ДП Київська офсетна фабрика здійснює свою діяльність як державне комерційне підприємство на основі принципів підприємницької діяльності. У своїй діяльності керується Конституцією України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України та Кабінету Міністрів України, іншими нормативно-правовими актами, рішеннями Засновника та Статутом.

Пунктом 2.1 Статуту визначено, що основною метою діяльності Підприємства є участь у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Основними напрямами діяльності Підприємства є: виготовлення бланків цінних паперів і документів суворої, звітності та інших видів поліграфічної продукції; розроблення, виробництво, впровадження, сертифікаційні випробування; ввезення, вивезення голографічних захисних елементів; видавничо-поліграфічна діяльність; транспортно-експедиційна діяльність; рекламна діяльність; виставкова діяльність; оптова та роздрібна торгівля продукцією власного виробництва, іншою продукцією тощо.

Згідно із Випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ДП КОФ здійснює наступні види економічної діяльності: 18.12. Друкування іншої продукції (основний); 18.13 Виготовлення друкарських форм і надання інших поліграфічних послуг; 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля.

Відповідно до пункту 4.3 Статуту, майно підприємства є державною власністю і закріплюється за ним на праві господарського відання.

Пунктами 6.2., 6.3. Статуту передбачено, що управління Підприємством здійснює його директор, наймання якого здійснюється Засновником шляхом укладення з ним контракту, в якому визначається строк найму, права, обов`язки і відповідальність директора, умови його матеріального забезпечення, умови звільнення його з посади тощо.

Згідно п. 6.6. Директор Підприємства:

- організовує роботу і несе повну відповідальність за стан та діяльність

Підприємства, за ефективність використання і збереження закріпленого за Підприємством державного майна;

- діє без довіреності від імені Підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади та місцевого самоврядування, у відносинах з юридичними та фізичними особами як в Україні, так і за кордоном;

- розпоряджається коштами та майном Підприємства відповідно до чинного законодавства України та цього Статуту;

- вчиняє правочини, видає довіреності, відкриває в установах банків розрахунковий та інші рахунки;

- несе відповідальність за формування та виконання фінансових планів, планів розвитку, статутних зобов`язань Підприємства;

- затверджує за попереднім погодженням із Засновником організаційну структуру Підприємства, штатний розпис, чисельність працівників підприємства, представництв, філій та відокремлених виробничих підрозділів;

- обирає форми і системи оплати праці працівників Підприємства, представництв, філій та відокремлених виробничих підрозділів;

- встановлює працівникам конкретні розміри тарифних ставок, відрядних розцінок, посадових окладів, премій, винагород, надбавок і доплат на умовах, передбачених колективним договором та Положенням про преміювання;

- вирішує питання добору, підготовки та підвищення кваліфікації працівників Підприємства;

- приймає на роботу, переміщує та звільнює працівників у порядку, передбаченому чинним законодавством, вирішує питання про своє тимчасове заміщення;

- приймає рішення про заохочення та накладення стягнень на працівників;

- організовує та координує діяльність представництв, філій та відокремлених виробничих підрозділів Підприємства, затверджує положення про них,

- розподіляє за погодженням із Засновником обов`язки між заступниками директора Підприємства;

- здійснює інші повноваження, передбачені чинним законодавством України, надані йому рішеннями Засновника.

Наказом Міністерства фінансів України № 529-о від 21.09.2020, ОСОБА_4 , призначено директором державного підприємства Київська офсетна фабрика на умовах, визначених у контракті з директором від 18 вересня 2020 року.

Відповідно до контракту від 18.09.2020 укладеного між Міністерством фінансів України, в особі Міністра фінансів України ОСОБА_6 та громадянином України ОСОБА_4 , останній наймається (призначається) на посаду директора державного підприємства Київська офсетна фабрика на строк дії Контракту.

За цим Контрактом керівник Підприємства зобов`язується безпосередньо і через адміністрацію Підприємства здійснювати поточне (оперативне) керівництво Підприємство, забезпечувати його прибуткову діяльність, ефективне використання і збереження закріпленого за Підприємством державного майна, а Орган управління майном зобов`язується створювати належні умови для матеріального забезпечення і організації праці Керівника Підприємства.

Згідно п. 2.1. Контракту, керівник Підприємства здійснює поточне (оперативне) керівництво Підприємством, організовує його виробничо-господарську, соціально-побутову та іншу діяльність, забезпечує виконання завдань Підприємства, передбачених законодавством, Статутом Підприємства та цим Контрактом.

Пунктом 2.2. Контакту передбачено наступні зобов`язання керівника Підприємства:

п. 2.2.1. Керуватися у своїй діяльності законодавством України, своєчасно і в повному обсязі виконувати накази та доручення Органу управління майном;

п. 2.2.2. Забезпечувати збереження державної таємниці, режиму виробництва;

п. 2.2.3. Забезпечувати належне виконання статутної діяльності;

п. 2.2.4. У встановлені Органом управління майном строки подавати на його запит будь-яку інформацію, що стосується статутної та фінансово-господарської діяльності Підприємства;

п. 2.2.5. Забезпечувати високоефективну роботу Підприємства, його стабільний фінансовий стан, планомірне збільшення чистого прибутку Підприємства, рентабельність виробництва;

п. 2.2.6. Забезпечувати складання в установленому порядку річного з поквартальною розбивкою фінансового плану Підприємства на кожний наступний рік (своєчасне внесення до нього змін), Інвестиційного плану Підприємства, а також Інвестиційного плану на середньострокову перспективу (3 -5 років), подання їх на затвердження Органу управління майном у строки, встановлені законодавством;

п. 2.2.7. Подавати в установленому порядку Органу управління майном квартальну та річну фінансову звітність Підприємства, квартальний та річний звіти про виконання фінансового плану Підприємства разом з пояснювальною запискою щодо результатів діяльності, а також квартальний та річний звіти про виконання річного Інвестиційного плану Підприємства;

п. 2.2.8. Забезпечувати виконання затвердженого річного з поквартальною розбивкою фінансового плану Підприємства;

п. 2.2.9. Забезпечувати виконання показників ефективності використання державного майна та прибутку, а також майнового стану Підприємства згідно з додатком 1 до Контракту, який є його невід`ємною частиною.

Щокварталу подавати Органу управління майном звіт про ефективність використання державного майна і прибутку, а також майнового стану Підприємства, передбачених Контрактом, за встановленою формою згідно з додатком 2 до Контракту, який є його невід`ємною частиною. У разі невиконання передбачених Контрактом показників подавати разом зі звітом пояснення щодо причин їх невиконання.

Відповідно до ч. 1 ст. 42 Господарського кодексу України від 16.01.2003 року за №436-IV, із змінами та доповненнями (надалі ГКУ) - Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Згідно з приписами Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року за № 996-XIV, зі змінами та доповненнями (надалі - Закон №996-XIV), джерелом правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів підприємства є фінансова звітність.

Загальні вимоги до фінансової звітності визначено статтею 11 Закону№996-XIV, у тому числі:

«Підприємства зобов`язані складати фінансову звітність на підставі даних бухгалтерського обліку.».

Статтею 13 Закону № 996-XIV визначено, що звітним періодом для складання фінансової звітності є календарний рік. Проміжна фінансова звітність складається за результатами першого кварталу, першого півріччя, дев`яти місяців. Крім того, відповідно до облікової політики підприємства фінансова звітність може складатися за інші періоди.

Регулювання питань методології бухгалтерського обліку та фінансової звітності здійснюється Міністерством фінансів України, яке затверджує національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку, інші нормативно-правові акти щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності.

Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затверджене наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 року за №73, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 28.02.2013 року за №336/22868, із змінами надалі - П(с)БО 1) визначаються мета, склад і принципи складання фінансової звітності та вимоги до визнання і розкриття її елементів.

Відповідно до п. 4 П(с)БО 1 - метою складання фінансової звітності є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан та результати діяльності підприємства.

У п. 1 розділу ІІ П(с)БО 1 вказано, що фінансова звітність складається з: балансу (звіту про фінансовий стан) (далі - баланс), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) (далі - звіт про фінансові результати), звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал і приміток до фінансової звітності.

Відповідно до п. 7, п. 8, П(с)БО 1, у балансі відображаються активи, зобов`язання та власний капітал підприємства. У звіті про фінансові результати розкривається інформація про доходи, витрати, прибутки і збитки, інший сукупний дохід та сукупний дохід підприємства за звітний період.

У відповідності до п. 10 П(с)БО 1, у звіті про власний капітал розкривається інформація про зміни у складі власного капіталу підприємства протягом звітного періоду. У графах звіту про власний капітал, призначених для наведення складових власного капіталу, зазначаються показники, наведені у розділі І «Власний капітал» балансу. Для забезпечення порівняльного аналізу інформації звіту про власний капітал підприємства повинні додавати до річного звіту звіт про власний капітал за попередній рік.

Відповідно до (п. 5 П(с)БО 1) - показники про податок на прибуток, витрати і збитки, вирахування з доходу, вибуття коштів, зменшення складових власного капіталу наводяться в дужках.

Наказом директора державного підприємства Київська офсетна фабрика № 46-к від 23.09.2020, з 23 вересня 2020 року ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора державного підприємства Київська офсетна фабрика відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 21.09.202 № 529-о на умовах, визначених у контракті Міністерства фінансів України з директором державного підприємства Київська офсетна фабрика від 21 вересня 2020 року.

Як передбачено ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Таким чином, ОСОБА_4 перебуваючи з 23.09.2020 на посаді директора державного підприємства Київська офсетна фабрика, обіймав посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто являється службовою особою.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не раніше 23.09.2020, перебуваючи за місцем своєї роботи в ДП Київська офсетна фабрика, за адресою: м. Київ, вул. Бережанська, 1, у ОСОБА_4 виник злочинний умисел на розтрату чужого майна - грошових коштів ДП Київська офсетна фабрика, у особливо великих розмірах, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом не вжиття заходів спрямованих на забезпечення високоефективної роботи Підприємства, його стабільного фінансового стану та планомірного збільшення чистого прибутку Підприємства, у тому числі щодо збільшення вартості відпускної ціни задля збільшення прибутковості підприємства та не спричинення збитків, внаслідок реалізації товарної продукції за вартістю, нижчою від повних витрат.

Встановлено, що відповідно фінансової звітності ДП Київська офсетна фабрика за 2020 та 2021 роки (поквартально), яка складається із Балансу (звіту про фінансовий стан), Звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) та звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал і приміток до фінансової звітності, які складені за відповідний звітний рік встановлено, що за даними Балансу станом на 31.12.2021 року, власний капітал ДП Київська офсетна фабрика зменшився на 33 163 тис. грн. в порівнянні з аналогічним показником станом на 01.01.2020. Зменшення власного капіталу відбулось за рахунок зменшення додаткового капіталу та зменшення прибутку у 2020 році.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що за результатами господарської діяльності ДП КИЇВСЬКА ОФСЕТНА ФАБРИКА отримало збиток: у 2020 році в сумі 7761 тис. грн., у 2021 році в сумі 11497 тис. грн. та відобразило його у Звіті про фінансові результати у відповідних періодах. З даних, наведених у Звіті про фінансові результати найбільший вплив на показники збитку мали показники скорочення обсягів доходів від реалізації (на 53,6 %) при не значному скороченні «Адміністративних витрат», що впливають на визначення фінансового результату (на 20,57 %).

Реалізуючи вказаний злочинний умисел, спрямований на розтрату чужого майна - грошових коштів ДП Київська офсетна фабрика, ОСОБА_4 , протиправно, з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, перебуваючи за місцем своєї роботи в ДП Київська офсетна фабрика, за адресою: АДРЕСА_1 , у період часу з 23.09.2020 по 30.12.2020, достовірно розуміючи, що під його керівництвом на підприємстві здійснюється реалізація товарної продукції за вартістю, нижчою від повних витрат, що підтверджується даними Звіту про фінансові результати, маючи можливість та повноваження запобігти настанню негативних наслідків, в порушення Господарського кодексу України, Статуту підприємства та Контракту директора, умисно не вживав заходів спрямованих на забезпечення високоефективної роботи Підприємства, його стабільного фінансового стану та планомірного збільшення чистого прибутку Підприємства, у тому числі щодо збільшення вартості відпускної ціни задля збільшення прибутковості підприємства та не спричинення збитків, внаслідок реалізації товарної продукції за вартістю, нижчою від повних витрат.

Отже, ОСОБА_4 , внаслідок реалізації свого злочинного умислу на розтрату чужого майна у особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, перебуваючи за місцем своєї роботи в ДП Київська офсетна фабрика, за адресою: м. Київ, вул. Бережанська, 1, у період часу з 23.09.2020 по 30.12.2020, достовірно розуміючи, що під його керівництвом на підприємстві здійснюється реалізація товарної продукції за вартістю, нижчою від повних витрат, що підтверджується даними Звіту про фінансові результати, маючи можливість та повноваження запобігти настанню негативних наслідків, в порушення ч. 1 ст. 42 Господарського кодексу України, пунктів 2.1., 6.6. Статуту Підприємства та пунктів 2.2.5., 2.2.6., 2.2.9 Контракту директора, умисно не вживав заходів спрямованих на забезпечення високоефективної роботи Підприємства, його стабільного фінансового стану та планомірного збільшення чистого прибутку Підприємства, у тому числі щодо збільшення вартості відпускної ціни задля збільшення прибутковості підприємства, що призвело до отриманню збитків Підприємством внаслідок реалізації товарної продукції за вартістю, нижчою від повних витрат за 4 квартал 2020 року у розмірі 899 000 гривень, тим самим вчинив розтрату чужого майна - грошових коштів ДП Київська офсетна фабрика на вказану суму.

Відповідно до висновку судової економічної експертизи, внаслідок вказаних умисних дій, інтересам територіальної громади міста Києва в особі ДП Київська офсетна фабрика за 4 квартал 2020 року спричинено збитки у розмірі 899 000 грн., що в шістсот і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та становить особливо великі розміри.

Зазначене повідомлення про підозру вручено прокурором ОСОБА_4 в день її складення.

Ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 30.01.2024 до підозрюваного застосовано запобіжний захід у вигляді застави.

Ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 14.03.2024 продовжено строк дії обов`язків покладених на підозрюваного під час застосування запобіжного заходу.

Згідно вимог ч. 1 ст. 276 КПК повідомлення про підозру здійснюється у випадках: затримання особи на місці вчинення кримінального правопорушення чи безпосередньо після його вчинення; обрання до особи одного з передбачених цим Кодексом запобіжних заходів; наявності достатніх доказів для підозри у вчиненні кримінального правопорушення.

Письмове повідомлення складається прокурором або слідчим за погодженням з прокурором та має містити такі відомості: 1) прізвище та посаду слідчого, прокурора, який здійснює повідомлення; 2) анкетні відомості особи (прізвище, ім`я, по батькові, дату та місце народження, місце проживання, громадянство), яка повідомляється про підозру; 3) найменування (номер) кримінального провадження, у межах якого здійснюється повідомлення; 4) зміст підозри; 5) правова кваліфікація кримінального правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа, із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 6) стислий виклад фактичних обставин кримінального правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа, у тому числі зазначення часу, місця його вчинення, а також інших суттєвих обставин, відомих на момент повідомлення про підозру; 7) права підозрюваного; 8) підпис слідчого, прокурора, який здійснив повідомлення (ч. 1 ст. 277 КПК).

За наслідками судового розгляду не встановлено невідповідності оскаржуваного повідомлення про підозру вимогам ст. 277 КПК України, а також встановленого порядку її складення чи вручення.

Оскільки за змістом ч. 1 ст. 277 КПК у повідомленні про підозру зазначається стислий виклад фактичних обставин кримінального правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа, у тому числі зазначення часу, місця його вчинення, а також інших суттєвих обставин, відомих на момент повідомлення про підозру, то не зазначення (не достатньо конкретизоване зазначення) в її тексті викладення окремих елементів складу кримінального правопорушення, особливо на ранній стадії розслідування не свідчить про суттєве порушення вимог кримінального процесуального законодавства.

Зі змісту повідомлення про підозру слідує, що в ньому послідовно викладені фактичні обставини можливого вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, а захисниками не наведено достатніх обставин, які б очевидно та беззаперечно вказували на будь-яку непричетність зазначеної особи до кримінального правопорушення, у вчиненні якого йому повідомлено про підозру, тому на цій стадії досудового розслідування відсутні підстави вважати, що повідомлення про підозру вручене за відсутності достатніх для підозри підстав.

Інші ж доводи фактично зводяться до доведення відсутності в діях ОСОБА_4 складу кримінального правопорушення, що не є предметом перевірки слідчим суддею на даній стадії, оскільки це питання судового розгляду кримінального провадження по суті.

Отже, підстави для задоволення скарги відсутні.

Керуючись ст.ст. 42, 276-278, 303-306, 309 КПК, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні скарги адвоката ОСОБА_3 в інтересах підозрюваного ОСОБА_4 на повідомлення про підозру у кримінальному провадженні №0000264 від 02.02.2024 - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1