Провадження № 1-кс/761/9865/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів,

в с т а н о в и в:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000059 від 08.11.2023 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000059 від 08.11.2023 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у відповідності до висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) від 30.10.2023 №548/99-00-08-01-01-20/42963724, в період часу 01.01.2018 по 30.09.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано ліміт СЕА ПДВ за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання тютюнових виробів. В подальшому в період часу 01.07.2019 по 30.09.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано податкові декларації з ПДВ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо продажу тютюнових виробів на загальну суму 311 408 720, 34 грн., в тому числі ПДВ 51 901 453, 39 грн., при цьому зазначивши що товар поставлено в повному обсязі. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно відомостей розміщених у Єдиному реєстрі податкових накладних у період 01.01.2019 по 30.09.2023 здійснило реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів/послуг на загальну суму 1800 грн., в тому числі ПДВ 300 грн. На підставі зареєстрованих у період з 01.01.2019 по 30.09.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкових накладних, встановлено реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів з номенклатурою: «Сигарети» в кількості 20 пачок. Таким чином встановлено відсутність реалізації товарів з номенклатурою «Сигарети» в кількості 11 187 778 пачок. Враховуючи відсутність реєстрації податкових накладних з ПДВ з реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарів з номенклатурою «Сигарети» в кількості 11 187 778 пачок, та відсутності звітності з якої можливо встановити залишки зазначеної продукції чи будь-якої заборгованості, свідчить про маніпулювання податковою звітністю з метою приховування реальних показників фінансово-господарської діяльності. За умов відсутності залишків товарів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в кількості 11 187 778 пачок підприємство в порушення п. 187.1., ст. 187 ПКУ не здійснило реєстрацію податкових накладних з ПДВ на загальну суму 311 408 120 грн. в тому числі ПДВ 51 901 353 грн.

Зважаючи на вищевикладене, у ході здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою підтвердження або спростування вищевказаних фактів злочинної діяльності, проведенням судової економічної експертизи, виникла необхідність в отриманні документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000059, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Разом з тим, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів за період з 01.01.2018 по 30.09.2023 буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000059, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , детективам ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- копію статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), накази про призначення директора та головного бухгалтера а також наказу про затвердження облікової політики ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) чинних за період з 01.01.2018 по 30.09.2023;

- податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПДВ за період з 01.01.2018 по 30.09.2023, з усіма додатками до них та уточнюючими розрахунками;

- договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, складені в результаті постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 01.01.2018 по 30.09.2023 товарів робіт та послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, складені в результаті придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 01.01.2018 по 30.09.2023 товарів робіт та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- документів про наявність у власності та/або користуванні (оренді, тощо) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) виробничих потужностей та місць зберігання тютюнових виробів.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1