печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_2 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса, АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса, АДРЕСА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , адреса АДРЕСА_6 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса АДРЕСА_7 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , адреса АДРЕСА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса АДРЕСА_9 , ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , адреса АДРЕСА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 (до 28.04.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), адреса АДРЕСА_11 , ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 (до 01.12.2012 « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), адреса АДРЕСА_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , адреса АДРЕСА_13 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000945 від 14.07.2022 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом пособництва невстановленими особами шляхом використання реквізитів суб`єктів господарювання, внесених до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, і за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » у період з 01.01.2021 по 29.06.2022, відобразивши у документах бухгалтерського та податкового обліків операції з надання охоронних послуг підприємствам реального сектору економіки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », УКООПСПІЛКА, ТОВ З ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », з метою ухилення від сплати податків безпідставно сформували у своєму бухгалтерському обліку податковий кредит з ПДВ на загальну суму 22,5 млн грн шляхом проведення безтоварних операцій та використання штучно створених первинних документів щодо придбання охоронних послуг у суб`єктів господарювання, внесених до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », що призвело до заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » податку на додану вартість у період з 01.01.2021 по 29.06.2022 на загальну суму 22,5 млн грн та фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначив, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_2 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса, АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса, АДРЕСА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , адреса АДРЕСА_6 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса АДРЕСА_7 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , адреса АДРЕСА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса АДРЕСА_9 , ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , адреса АДРЕСА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 (до 28.04.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), адреса АДРЕСА_11 , ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 (до 01.12.2012 « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), адреса АДРЕСА_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , адреса АДРЕСА_13 , з можливістю вилучення копій документів в електронному та паперовому вигляді.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив що не заперечує щодо задоволення клопотання.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 132 КПК України, тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить конфіденційна інформація, у тому числі така, що містить комерційну таємницю, особисте листування особи та інші записи особистого характеру, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 159, 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України, капітану поліції ОСОБА_3 , та слідчим слідчої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000945 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_2 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса, АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса, АДРЕСА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , адреса АДРЕСА_6 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса АДРЕСА_7 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , адреса АДРЕСА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса АДРЕСА_9 , ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , адреса АДРЕСА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 (до 28.04.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), адреса АДРЕСА_11 , ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 (до 01.12.2012 « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), адреса АДРЕСА_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , адреса АДРЕСА_13 , з можливістю вилучення копій документів в електронному та паперовому вигляді, що безпосередньо стосується документів на підставі яких реалізовувалася (поставлялася) продукція ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) до торгівельних мереж - « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «ІНФОРМАЦІЯ_36», « ІНФОРМАЦІЯ_31 », « ІНФОРМАЦІЯ_32 », «ІНФОРМАЦІЯ_37», «ІНФОРМАЦІЯ_39», «ІНФОРМАЦІЯ_38», за період 2021-2022 роки, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами до них;

- актів виконаних робіт/наданих послуг;

- актів прийому передачі;

- відомостей бухгалтерського обліку по проведених фінансовогосподарських операціях;

- товаро-транспортних накладних;

- документів, які підтверджують факт оплати за надані послуги (товари);

- документи з приводу надання послуг мерчандайзингу (маркетингу), щодо поставленої продукції.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 - справа №757/55550/23-к.

Прим. 2 - слідчий ОСОБА_3

Копія - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »

Виконавець: ОСОБА_1 , 11.12.2023