печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні компетентних органів Республіки Кіпр, з можливістю вилучення їх копій, а саме вилучення інформації та належним чином засвідчених копій документів за період з 2006 року по серпень 2022 року, щодо компаній:

- « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реєстраційний номер НОМЕР_1 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстраційний номер НОМЕР_2 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_3 », реєстраційний номер НОМЕР_3 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_4 », реєстраційний номер НОМЕР_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_5 », реєстраційний номер НОМЕР_5 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 ), а саме: всіх матеріалів юридичних (реєстраційних) справ, зокрема статутів, установчих договорів; свідоцтв про державну реєстрацію (перереєстрацію); договорів найму, наказів, інших документів про призначення на посаду директорів; довіреностей, рішень засновників або уповноважених осіб, реєстраційних карток, структури власності, відомостей про засновників, директорів, кінцевих бенефіціарних власників та усіх інших документів, які знаходяться у юридичних (реєстраційних) справах вищезазначених компаній.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000146 від 16.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України.

Слідчий вказує, що у ході розслідування донного кримінального провадження серед іншого досліджується факт незаконного відшкодування податку на додану вартість в сумі 81 846 020 гривень службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ).

Податковим законодавством України регламентовано порядок визначення суми податку, що підлягає, відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню), та строки проведення відповідних розрахунків.

Згідно п. 200.7. ст. 200 Податкового кодексу України платник податку, який має право на отримання бюджетного відшкодування та прийняв рішення про повернення суми бюджетного відшкодування, подає відповідному контролюючому органу податкову декларацію та заяву про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації.

Так, 20.01.2022 службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » подано до ІНФОРМАЦІЯ_7 декларацію № з податку на додану вартість із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування у сумі 42 562 996 гривень.

Крім того, 18.02.2022 службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » подано до ІНФОРМАЦІЯ_7 декларацію № з податку на додану вартість із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування у сумі 39 721 111 гривень.

Однак, незважаючи на те, що податковий кредит з податку на додану вартість підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сформований за рахунок здійснення фіктивних фінансово-господарських операцій, невстановлені на даний час досудовим розслідуванням службові особи ІНФОРМАЦІЯ_7 за результатами проведення перевірки, неналежно виконуючи свої службові обов`язки, 22.07.2022 погодили до відшкодування податок на додану вартість у сумі 81 846 020 гривень.

Після чого, 19.08.2022 узгоджена службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 сума бюджетного відшкодування з податку на додану вартість в розмірі 81 846 020 гривень перерахована на рахунок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкритий у Філії-Запорізького обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Таким чином, у органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », могли використати своє службове становище для заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах, що полягає у заподіянні матеріальних збитків на суму 81 846 020 гривень, що в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян відповідно до пункту 4 Примітки до статті 185 КК України.

Окрім того, у органу досудового розслідування наявні обґрунтовані підстави вважати, що через ряд компаній-нерезидентів, кінцевими бенефіціарними власниками (контролерами) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є підсанкційні особи, якими фактично у період з 2006 року по теперішній час здійснюється управління підприємством та якими приймалося відповідне рішення щодо бюджетного відшкодування з податку на додану вартість у вищевказаній сумі.

Так, Указом Президента України від 14.05.2018 № 126/2018 введено в дію рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 02.05.2018, яким ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , включено до національних санкційних списків.

Також, Указом Президента України від 19.02.2021 № 64/2021 введено в дію рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 19.02.2021, яким ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_12 включено до національних санкційних списків.

Крім того, Указом Президента України від 19.10.2022 № 727/2022 введено в дію рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 19.10.2021, яким ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_14 включено до національних санкційних списків.

Указом Президента України від 12.05.2023 № 279/2023 введено в дію рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 12.05.2023, яким ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_15 включено до національних санкційних списків.

До підсанкційних осіб застосовано обмежувальні заходи, такі як блокування активів, обмеження торгівельних операцій, запобігання виведенню капіталів за межі України тощо.

Згідно наявної у органу досудового розслідування інформації через компанії-нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_5 » реєстраційний номер НОМЕР_5 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (реєстраційний номер НОМЕР_7 , зареєстрована на території АДРЕСА_4) власницею 39.57% акцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є дружина ОСОБА_4 , громадянка ОСОБА_9 .

Також, через вищезазначені компанії-нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та « ІНФОРМАЦІЯ_16 », власником 7.538% акцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 є ОСОБА_11, громадянин Латвії, довірена особа ОСОБА_4 , бізнес-партнер ОСОБА_8 та ОСОБА_7 .

Крім того, через компанії-нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер НОМЕР_1 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 )), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (реєстраційний номер НОМЕР_2 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (реєстраційний номер НОМЕР_3 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 )), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (реєстраційний номер НОМЕР_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 )), власницею 6.82% акцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є ОСОБА_5 , яка є дружиною ОСОБА_6 .

З метою забезпечення проведення повного, всебічного та об`єктивного розслідування обставин кримінального провадження, встановлення кінцевих бенефіціарних власників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та підтвердження або спростування факту їхньої причетності до вищеописаної схеми незаконного заволодіння коштами, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні компетентних органів Республіки Кіпр, з можливістю вилучення їх копій, а саме вилучення інформації та належним чином засвідчених копій документів за період з 2006 року по серпень 2022 року, щодо компаній:

- « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реєстраційний номер НОМЕР_1 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстраційний номер НОМЕР_2 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_3 », реєстраційний номер НОМЕР_3 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_4 », реєстраційний номер НОМЕР_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_5 », реєстраційний номер НОМЕР_5 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 ), а саме: всіх матеріалів юридичних (реєстраційних) справ, зокрема статутів, установчих договорів; свідоцтв про державну реєстрацію (перереєстрацію); договорів найму, наказів, інших документів про призначення на посаду директорів; довіреностей, рішень засновників або уповноважених осіб, реєстраційних карток, структури власності, відомостей про засновників, директорів, кінцевих бенефіціарних власників та усіх інших документів, які знаходяться у юридичних (реєстраційних) справах вищезазначених компаній.

Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також є необхідними для проведення судових експертиз. Іншим чином отримати зазначені документи ніж провести тимчасовий доступ неможливо.

До суду слідчий ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, вимоги визначені у клопотанні підтримує, просить задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ст. 542 КПК України, міжнародне співробітництво під час кримінального провадження полягає у вжитті необхідних заходів з метою надання міжнародної правової допомоги шляхом вручення документів, виконання окремих процесуальних дій, видачі осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тимчасової передачі осіб, перейняття кримінального переслідування, передачі засуджених осіб та виконання вироків. Міжнародним договором України можуть бути передбачені інші, ніж у цьому Кодексі, форми співробітництва під час кримінального провадження.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної нею особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати у кримінальному провадженні № 0000146 від 16.02.2021, старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , прокурору відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_10 та компетентним органам Республіки Кіпр тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні компетентних органів Республіки Кіпр, з можливістю вилучення їх копій, а саме вилучення інформації та належним чином засвідчених копій документів за період з 2006 року по серпень 2022 року, щодо компаній:

- « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реєстраційний номер НОМЕР_1 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстраційний номер НОМЕР_2 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_3 », реєстраційний номер НОМЕР_3 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_4 », реєстраційний номер НОМЕР_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_5 », реєстраційний номер НОМЕР_5 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 ), а саме: всіх матеріалів юридичних (реєстраційних) справ, зокрема статутів, установчих договорів; свідоцтв про державну реєстрацію (перереєстрацію); договорів найму, наказів, інших документів про призначення на посаду директорів; довіреностей, рішень засновників або уповноважених осіб, реєстраційних карток, структури власності, відомостей про засновників, директорів, кінцевих бенефіціарних власників та усіх інших документів, які знаходяться у юридичних (реєстраційних) справах вищезазначених компаній.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження;

Примірник 2 - надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1