УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваної ОСОБА_4 ,

захисникаів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0000023 від 29.11.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про продовження строку дії обов`язків покладених на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку м. Кривий Ріг, громадянку України, зареєстровану за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючу за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0000023 від 29.11.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про продовження строку дії обов`язків покладених на ОСОБА_4 .

Клопотання мотивовано тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000023 від 29.11.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України.

За обставин, викладених у клопотанні, 11.09.2023 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підозра у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, обґрунтовується доказами, які зібрані у кримінальному провадженні, а саме: проєктом декларації з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року, який підговлений та підписаний головним бухглтером ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_4 ; декларацією з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року, яка подана до органів ДПС за підписом Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_7 ; витягом з особової картки платника податку (КОР) ПАТ «УКРТАТНАФТА»; аналітичним продуктом № 9.3/3.3.3/5208-23 від 31.07.2023 за результатами аналізу нарахування та сплати акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року шляхом співставлення проєкту декларації з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року, який підговлений та підписаний головним бухглтером ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_4 , та декларації з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року, яка подана до органів ДПС за підписом Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_7 ; висновком судової економічної експертизи, яким підтверджено ненадходження до Державного бюджету України акцизного податку за лютий 2022 року в розмірі не менше 830 260 096 грн; висновком судової почеркознавчої експертизи № 25833/23-32 від 30.10.2023, згідно висновків якої підписи в проєкті декларації акцизного податку за лютий 2022 року від 21.03.2022 виконані Оголяр .Л.; протоколом допиту свідка ОСОБА_8 , який надав показання щодо підготовки декларації з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року та підписання проєкту зазначеної декларації головним бухгалтером підприємства ОСОБА_4 ; наказом ПАТ «УКРТАТНАФТА» від 01.11.2007 № 503, відповідно до якого ОСОБА_4 призначено на посаду головного бухгалтера; положенням про головного бухгалтера ПАТ «УКРТАТНАФТА»; статутом ПАТ «УКРТАТНАФТА»; наказом щодо права підпису розрахунково-грошових документів; картками з банківських установ із зразками підписів; іншими матеріалами досудового розслідування в сукупності.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 № 761/4539/23 відносно підозрюваної ОСОБА_4 у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 29 999 068 грн. та покладено на неї наступні обов`язки: прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді та суду за кожною вимогою; не відлучатися з місця проживання без дозволу слідчого, прокурора, суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну; заборонити спілкуватися зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні.

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 28.03.2023 у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 продовжено строк дії обов`язків, покладених га підозрювану ОСОБА_4 , а саме: прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді та суду за кожною вимогою; не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме: Ужгородського району Закарпатської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, та інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну; утриматися від спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваного, свідка в межах даного кримінального провадження.

У подальшому строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_4 , у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 неодноразово продовжувався за ухвалами Шевченківського районного суду міста Києва, зокрема останній раз за ухвалою слідчого суді Шевченківського районного суду міста Києва від 29.11.2023 продовжено до 25.12.2023.

Так, 08.12.2023 детективом Бюро економічної безпеки України в порядку ст. 290 КПК України здійснено відкриття матеріалів іншій стороні.

У зв`язку з викладеним, для забезпечення належної процесуальної поведінки підозрюваної ОСОБА_4 прокурор просив продовжити строк дії обов`язків покладених на ОСОБА_4 в межах строку досудового розслідування, наголошуючи на обґрунтованості підозри та наявності ризиків.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав у повному обсязі та просив слідчого суддю задовольнити з підстав викладених у клопотанні.

Підозрювана ОСОБА_4 та її захисники ОСОБА_5 та ОСОБА_6 проти задоволення клопотання заперечували посилаючись на необґрунтованість підозри та відсутність ризиків.

Крім того адвокат ОСОБА_5 зазначила, що запобіжний захід відносно ОСОБА_4 обирався в кримінальному провадженні № 0000012 від 21.10.2022, яке закрито у вересні 2023 року, нова підозра від 11.09.2023 також пред`являлася в кримінальному провадженні № 0000012. Як зазначає адвокат підозра є не обґрунтованою, оскільки дії які інкримінують ОСОБА_4 в повідомленні про підозру від 11.09.2023 вчиняла не сама підозрювана, а її підлеглий. Ризики наведені в клопотанні є недоведеними, оскільки ОСОБА_4 з`являється на кожний виклик слідчого, здала паспорт для виїзду за кордон, не має змоги здійснювати вплив на свідків, оскільки навіть проживає в іншій області та має бездоганну процесуальну поведінку.

Захисник ОСОБА_6 також зазначив, що не дивлячись на той факт, що досудове розслідування триває вже 11 місяців, підозрювана своєю процесуальною поведінкою довела, що вона належним чином виконує всі обов`язки покладені на неї ухвалою слідчого судді. Додатково зауважив, що за першим епізодом кримінальне провадження закрито. Крім того зазначив, що зараз здійснено відкриття матеріалів кримінального провадження, сторона захисту належним чином знайомиться з усіма наданими стороною обвинувачення матеріалами.

На запитання слідчого судді прокурор повідомив, що кримінальне провадження № 0000023 від 29.11.2023 виділено в нове з кримінального провадження № 0000012 від 21.10.2022, в рамках виділеного кримінального провадження підозра ОСОБА_4 не повідомлялася.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, заслухавши думку прокурора, захисників та підозрюваної, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000023 від 29.11.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України.

За обставин, викладених у клопотанні, 11.09.2023 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у кримінальному провадженні № 0000012.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 № 761/4539/23 відносно підозрюваної ОСОБА_4 у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 29 999 068 грн. та покладено на неї наступні обов`язки: прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді та суду за кожною вимогою; не відлучатися з місця проживання без дозволу слідчого, прокурора, суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну; заборонити спілкуватися зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні.

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 28.03.2023 у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 продовжено строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_4 , а саме: прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді та суду за кожною вимогою; не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме: Ужгородського району Закарпатської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, та інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну; утриматися від спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваного, свідка в межах даного кримінального провадження.

У подальшому строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_4 , у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 неодноразово продовжувався за ухвалами Шевченківського районного суду міста Києва, зокрема останній раз за ухвалою слідчого суді Шевченківського районного суду міста Києва від 29.11.2023 продовжено до 25.12.2023.

Строк дії обов`язків покладених на підозрювану ОСОБА_4 закінчується 25.12.2023, однак у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження не проведено та не завершено ряд процесуальних та слідчих дій, зокрема не виконано вимоги ст. 290-291 КПК України.

Слід зазначити, що підозра інкримінована ОСОБА_4 обґрунтовується наступними зібраними під час розслідування кримінального провадження доказами, а саме: проєктом декларації закцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року, який підговлений та підписаний головним бухглтером ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_4 ; декларацією з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року, яка подана до органів ДПС за підписом Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_7 ; витягом з особової картки платника податку (КОР) ПАТ «УКРТАТНАФТА»; аналітичним продуктом № 9.3/3.3.3/5208-23 від 31.07.2023 за результатами аналізу нарахування та сплати акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року шляхом співставлення проєкту декларації з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року, який підговлений та підписаний головним бухглтером ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_4 , та декларації з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року, яка подана до органів ДПС за підписом Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_7 ; висновком судової економічної експертизи, яким підтверджено ненадходження до Державного бюджету України акцизного податку за лютий 2022 року в розмірі не менше 830 260 096 грн; висновком судової почеркознавчої експертизи № 25833/23-32 від 30.10.2023, згідно висновків якої підписи в проєкті декларації акцизного податку за лютий 2022 року від 21.03.2022 виконані Оголяр .Л.; протоколом допиту свідка ОСОБА_8 , який надав показання щодо підготовки декларації з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за лютий 2022 року та підписання проєкту зазначеної декларації головним бухгалтером підприємства ОСОБА_4 ; наказом ПАТ «УКРТАТНАФТА» від 01.11.2007 № 503, відповідно до якого ОСОБА_4 призначено на посаду головного бухгалтера; положенням про головного бухгалтера ПАТ «УКРТАТНАФТА»; статутом ПАТ «УКРТАТНАФТА»; наказом щодо права підпису розрахунково-грошових документів; картками з банківських установ із зразками підписів; іншими матеріалами досудового розслідування в сукупності.

На переконання слідчого судді, даних, що містяться в цих доказах, достатньо для висновку про те, що ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у причетності до вчинення інкримінованих їй кримінальних правопорушень, а докази щодо її причетності є вагомими.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, необхідність продовження дії обов`язків сторона кримінального провадження обґрунтовує тим, що наявні вагомі докази, які дають підстави для обґрунтованої підозри особи у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень, у зв`язку з чим підозрювана може здійснити дії передбачені п.п. 1-5 ч. 1 ст. 177 КПК України.

Слідчий суддя враховує, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, що дає підстави вважати, що без продовження обов`язків підозрювана з метою уникнення отримання максимального покарання, може переховуватися від органу досудового розслідування, суду, що у свою чергу унеможливить виконання завдань кримінального провадження, які визначені у ст. 2 КПК України. Крім цього, є достатні підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_4 з метою уникнення кримінальної відповідальності, може знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та здійснювати вплив на свідків.

За змістом ч. 7 ст. 194 КПК України, обов`язки передбачені частиною п`ятою цієї статті можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в межах строку досудового розслідування в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов`язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов`язки скасовуються.

Разом з тим, як встановлено в судовому засіданні ОСОБА_4 було повідомлено про підозру, обрано запобіжний захід та неодноразово продовжено обов`язки передбачені ст.194 КПК України у кримінальному провадженні № 0000012, а вказане клопотання подано в межах кримінального провадження № 0000023, яке зі слів прокурора виділено з кримінального провадження № 0000012.

Згідно ч.3-4 ст. 217 КПК України у разі необхідності матеріали досудового розслідування щодо одного або кількох кримінальних правопорушень можуть бути виділені в окреме провадження, якщо одна особа підозрюється у вчиненні кількох кримінальних правопорушень або дві чи більше особи підозрюються у вчиненні одного чи більше кримінальних правопорушень. Матеріали досудового розслідування не можуть бути виділені в окреме провадження, якщо це може негативно вплинути на повноту досудового розслідування та судового розгляду.

Зі змісту ч.4,5 ст. 217 КПК України рішення про об`єднання чи виділення матеріалів досудового розслідування приймається прокурором та не може бути оскаржене.

Відповідно до ч.ч. 1,3 ст.110 КПК України процесуальними рішеннями є всі рішення органів досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду. Рішення слідчого, дізнавача, прокурора приймається у формі постанови. Постанова виноситься у випадках, передбачених цим Кодексом, а також коли слідчий, дізнавач, прокурор визнає це за необхідне.

Таким чином, з аналізу вищезазначених норм вбачається, що у випадку виділення матеріалів досудового розслідування в окреме провадження прокурор повинен винести окрему вмотивовану постанову.

Однак, до матеріалів поданого клопотання прокурором не долучено відповідної постанови про виділення кримінального провадження № 0000023 з кримінального провадження № 0000012.

Крім того, Положенням про порядок ведення Єдиного реєстру досудових розслідувань, затвердженого наказом Генеральної прокуратури України від 30.06.2020 року № 298 Про Єдиний реєстр досудових розслідувань передбачено внесення відомостей в тому числі про час та дату складання повідомлення про підозру, особу, стосовно якої складено повідомлення про підозру, правову кваліфікацію кримінального правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа, із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність у разі неможливості повідомлення такій особі про підозру з об`єктивних причин (стаття 277 КПК України) та об`єднання та виділення матеріалів досудових розслідувань (стаття 217 КПК України).

Однак Витяг з ЄРДР, який долучений до матеріалів вказаного клопотання не містить інформації щодо виділення кримінального провадження № 0000023 з кримінального провадження № 0000012.

Згідно ч.1 ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави.

Під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Таким чином, оскільки на момент розгляду клопотання, слідчому судді не надано доказів того, що ОСОБА_4 має статус підозрюваної та до неї обирався запобіжний захід у кримінальному провадженні № 0000023 в межах якого подано вказане клопотання, так само як і не надано постанови про виділення кримінального провадження № 0000023 від 29.11.2023 з матеріалів кримінального провадження № 0000012 від 21.10.2022, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення поданого клопотання.

Керуючись ст.ст. 176-179, 193, 194, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0000023 від 29.11.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про продовження строку дії обов`язків покладених на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1