печерський районний суд міста києва
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.06.2023 Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні у залі суду у м. Києві кримінальне провадження №0000119 від 02.03.2020 за обвинуваченням

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Київ, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 в період з січня 2020 року по приблизно 16 год. 00 хв. 29.10.2020, більш точні дату та час встановити не виявилось можливим, придбавав з метою збуту, зберігав з цією метою, транспортував з метою збуту, а також збував незаконно виготовлені тютюнові вироби за наступних обставин.

ОСОБА_4 , не будучи суб`єктом підприємницької діяльності та не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, а саме: ліцензії на право роздрібної торгівлі підакцизними товарами - тютюновими виробами (тютюну для кальяну), діючи всупереч ст.ст. 1, 2, 9, 15-3 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» та п. 212.3.1-1 ст. 212, п. 215.1 ст. 215, п. 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України, незаконно придбавав з метою збуту, зберігав з цією метою, транспортував з метою збуту та збував незаконно виготовлені тютюнові вироби.

Встановлено, що приблизно на початку січня 2020 року, більш точні дату та час встановити не виявилось можливим, у ОСОБА_4 виник умисел на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Так, ОСОБА_4 з січня 2020 року, більш точні дату та час встановити не виявилось можливим, по 28.10.2020, діючи умисно, з метою особистого збагачення та з метою незаконного збуту тютюнових виробів придбавав шляхом замовлення через невстановлені канали в мессенджері «Telegram», а також соціальну мережу «Instagram», у невстановлених слідством осіб незаконно виготовлені тютюнові вироби (тютюн для кальяну) у невстановленій кількості без марок акцизного податку встановленого зразка відповідно до законодавства України, вироблені без наявності ліцензії на виробництво, які доставлялися ОСОБА_4 сервісами поштового зв`язку « Нова Пошта » та «Укрпошта».

Незаконно виготовлені тютюнові вироби (тютюн для кальяну), які не марковані марками акцизного податку, ОСОБА_4 зберігав з метою їх збуту в офісно-складському приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 .

З метою реалізації злочинного плану, ОСОБА_4 придбав у невстановленої слідством особи на ім`я ОСОБА_5 Інтернет-ресурс www.tabaki.com.ua, що являв собою Інтернет-магазин «Sultan» (магазин табаку, кальянів та аксесуарів для них), де як адміністратор самостійно налаштував асортимент та ціну на кожен товар, зокрема на тютюнові вироби для кальяну, які в подальшому збувалися клієнтам Інтернет-магазину.

27.05.2020 ОСОБА_4 здійснив продаж ОСОБА_6 10 пачок незаконно виготовленого тютюну для кальяну без марок акцизного податку українського зразка в упаковках з написами «Serbetli» та «Al facker», по п`ять пачок кожного. Вказані тютюнові вироби для кальяну ОСОБА_6 замовив в Інтернет-магазин «Sultan», після чого оплатив замовлення, шляхом поповнення банківської карти № НОМЕР_1 , яка належить ОСОБА_4 , на 575 грн. Після отримання карткового переказу від ОСОБА_6 , ОСОБА_4 відніс 10 пачок незаконно виготовленого тютюну для кальяну без марок акцизного податку у відділення № 292 сервісу «Нова пошта» в м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Полтавська, 10 де здійснив їх відправку ОСОБА_6 . Відправлений ОСОБА_4 тютюн для кальяну, ОСОБА_6 отримав 28.05.2020 у відділенні № 71 сервісу поштового зв`язку «Нова пошта» в м. Києві за адресою: м. Київ, бульв. Праці, 5.

26.10.2020 ОСОБА_4 здійснив продаж ОСОБА_7 7 пачок незаконно виготовленого тютюну для кальяну без марок акцизного податку українського зразка, а саме: 1 пачку в упаковці з написом Adaliya 50 грам за ціною 75 грн., 5 пачок в упаковках з написом Balli 50 грам за ціною по 60 грн. за кожну, 1 пачку в упаковці з написом Serbetli 50 грам за ціною 62 грн. Вказані тютюнові вироби для кальяну ОСОБА_7 замовив в Інтернет-магазині «Sultan». Незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку українського зразка ОСОБА_7 було доставлено особою, необізнаною в злочинних намірах ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_3 , якому ОСОБА_7 передав грошові кошти за замовлені підакцизні товари.

28.10.2020 в ході обшуку офісно-складського підвального приміщення за адресою: АДРЕСА_2 вилучено тютюн для кальяну різних торгових марок без марок акцизного податку встановленого зразка відповідно до законодавства України та без маркувальних стікерів, які б вказували на імпортера цих товарів на територію України, зокрема: у паперовій ємності з написом «Serbetli» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у паперовій ємності з написом «Balli» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у паперовій ємності з написом «Buta» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у паперовій ємності з написом «Adaliya» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у паперовій ємності з написом «Gixom» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у паперовій ємності з написом «Lunar» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у полімерній ємності з написом «Nual» у кількості 1 штука, місткістю 200 грам; у полімерній ємності з написом «Dead horse» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «Fumari» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у паперовій ємності з написом «Al fakher» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у паперовій ємності з написом «Spectrum» у кількості 1 пачка, місткістю 40 грам; у полімерній ємності з написом «Cult» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «Musthave» у кількості 1 штука, місткістю 25 грам; у паперовій ємності з написом «Al fakher22» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у полімерній ємності з написом «Milano» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «Gixom Black» у кількості 1 штука, місткістю 200 грам; у полімерній ємності з написом «Unity» у кількості 1 штука, місткістю 125 грам; у паперовій ємності з написом «Sebero» у кількості 1 пачка, місткістю 40 грам; у полімерній ємності з написом «420 Hookah» у кількості 1 штука, місткістю 175 грам; у паперовій ємності з написом «Iceberry» у кількості 1 пачка, місткістю 50 грам; у полімерній ємності з написом «Musthave» у кількості 1 штука, місткістю 125 грам; у паперовій ємності з написом «Darkside» у кількості 1 пачка, місткістю 100 грам; у паперовій ємності з написом «Daily Hookah» у кількості 1 пачка, місткістю 60 грам; у паперовій ємності з написом «Darkside shot» у кількості 1 пачка, місткістю 30 грам; у полімерній ємності з написом «Tangiers» у кількості 1 штука, місткістю 250 грам; у паперовій ємності з написом «Hookah tobacco» у кількості 1 пачка, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «Nual» у кількості 1 штука, місткістю 200 грам; у полімерній ємності з написом «Mizo» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «Burn hookah tobacco» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «Daily Hookah» у кількості 1 штука, місткістю 250 грам; у полімерній ємності з написом «Mint» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «NSS UKR380» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «Dark spirit» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам; у полімерній ємності з написом «DHV-ZZ» у кількості 1 штука, місткістю 100 грам, загальною вагою 3 кг 370 гр.

Крім того, 29.10.2020 ОСОБА_4 здійснив продаж невстановленій слідством особі чоловічої статі 6 пачок незаконно виготовленого тютюну для кальяну без марок акцизного податку українського зразка в упаковках з написами Serbetli за ціною по 62 грн. за кожну, які ОСОБА_4 підготував 28.10.2020 та не встиг збути, у зв`язку із проведеним у нього обшуком.

Незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку українського зразка невстановленій слідством особі чоловічої статі, попередньо домовившись з останнім, ОСОБА_4 перевіз у внутрішніх кишенях свого верхнього одягу міським громадським транспортом (у потязі метрополітену, прямував зі станції метро Політехнічний інститут до станції метро Театральна, де здійснив пересадку на станцію метро Золоті Ворота та прямував до станції метро Печерська).

Приблизно о 16 год. 00 хв. 29.10.2020, більш точний час встановити не виявилось можливим, ОСОБА_4 перебуваючи у приміщенні закладу громадського харчування «KFC», розташованому за адресою: м. Київ, бульв. Лесі Українки, 26 збув невстановленій слідством особі чоловічої статі 6 пачок незаконно виготовленого тютюну для кальяну без марок акцизного податку українського зразка в упаковках з написами Serbetli за ціною по 62 грн. за кожну.

Відповідно до пп. 14.1.107 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Згідно з пп. 14.1.145 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, підакцизні товари (продукція) - товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД, на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Згідно з пп. 14.1.252 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Відповідно ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» тютюнові вироби - це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну та інших його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Згідно Примітки до підпозицій товарної групи 24 УКТ ЗЕД (4) в підпозиції 2403 11 термін «тютюн для кальяна» означає тютюн, призначений для куріння за допомогою кальяна, що складається із суміші тютюну та гліцерину, з вмістом або без вмісту ароматичних масел і екстрактів, меляси або цукру, який має або не має фруктового аромату.

Діяльність суб`єкта господарювання з виробництва підакцизних товарів (тютюну для кальяну) підлягає ліцензуванню та відповідно до ст. 212 Податкового кодексу України реєстрації у контролюючих органах, як платника податку на підставі відомостей щодо видачі такому суб`єкту відповідної ліцензії.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995№ 481/95-ВР, підлягає ліцензуванню.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із видів діяльності протягом визначеного строку.

Згідно з п. 226.11 ст. 226 Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Отже, своїми умисними діями, які виразились у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, транспортуванні з метою збуту, а також збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 204 КК України.

31 березня 2021 року між прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні, та обвинуваченим ОСОБА_4 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та ОСОБА_4 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України. Обвинувачений ОСОБА_4 у повному обсязі в межах висунутого обвинувачення беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного злочину. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_4 має понести за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а саме: у виді штрафу у розмірі 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор у судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просив угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в ній міру покарання.

Обвинувачений у судовому засіданні також просив затвердити угоду про визнання винуватості і призначити узгоджену в ній міру покарання, при цьому обвинувачений ОСОБА_4 беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, за обставин, як вони викладені в обвинувальному акті.

Таким чином, суд вважає, що обставини вчинення ОСОБА_4 злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, знайшли своє об`єктивне підтвердження під час судового засідання.

Суд шляхом заслуховування пояснень сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що ОСОБА_4 повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винним, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Покарання сторонами угоди визначено у відповідності до положень ст. 50, 65-67 КК України, з урахуванням характеру та тяжкості висунутого ОСОБА_4 обвинувачення, даних про його особу, який характеризується позитивно, обставин, що пом`якшують покарання, а саме щирого каяття, активного сприяння розкриттю злочину.

Обтяжуючих покарання обставин немає.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_4 відповідають вимогам КПК та КК України, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для затвердження цієї угоди.

Судові витрати стягнути з обвинуваченого.

Цивільний позов не заявлений.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду від 31 березня 2021 року між прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 про визнання винуватості.

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого за ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити покарання у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн.

Судові витрати за проведення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів, біологічної та товарознавчої експертизи у розмірі 38 097, 42 грн. стягнути з обвинуваченого ОСОБА_4 .

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з дня його проголошення, у разі не подачі на нього апеляції.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Київського апеляційного суду через Печерський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити прокурору і обвинуваченому.

Суддя ОСОБА_1