печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2023 рокуслідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не з`явився, налажним чином були повідомленні, причини неявки не відомі. Детектив в своєму клопотанні зазначив, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000113 від 31.01.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за сприяння службових осіб податкових, митних органів та обслуговуючих банківських установ запроваджено протиправний механізм мінімізації власної бази оподаткування за допомогою виконання сумнівних зовнішньоекономічних операцій. Так, основним видом діяльності групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до складу якої входить низка суб`єктів господарювання, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) та інші, є оптова та роздрібна торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом. Водночас, згідно з аналізом фінансово-господарської діяльності групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2021-2023 роках, з метою зменшення своїх податкових зобов`язань компанія використовує т.зв. «схему нетипового експорту» та здійснює експорт нетипової для себе сільськогосподарської продукції в адресу у тому числі підконтрольних нерезидентів, а саме ІНФОРМАЦІЯ_10 (Республіка Кіпр), AB ІНФОРМАЦІЯ_11 (Литва), Viterra BV (Нідерланди), Cargill Inc (C), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Болгарія), Komagra (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_13 (Болгарія), Agroprosperis Trading 2 Limited (Республіка Кіпр) тощо. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у 2021-2023 роках за документами закупило сільськогосподарську продукцію (соняшникову олію, шрот, насіння соняшника, олію ріпака, кукурудзи) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ) та низки інших фермерських господарств, яку у подальшому експортувало в адресу підприємств-нерезидентів на загальну суму понад 1,56 млрд. грн. При цьому, така діяльність групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не зумовлена розумними економічними причинами відповідно до пп. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14 ПІКУ (позбавлені ділової мети), зокрема, здійснюється без достатніх фізичних, технічних та технологічних можливостей до вчинення задекларованих господарських операцій, у контрагентів не відслідковується придбання реалізованого товару, номенклатура придбаного товару, його кількість та вартість не відповідає обсягам реалізованої продукції. На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та відображають фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), за весь період 2021-2023 років. Частинами 1, 2 статті 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку), здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Зазначені речі та документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема ідентифікаційні дані службових осіб підприємств, підписи цих службових осіб, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер здійснених фінансово-господарських операцій тощо, а тому існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення, у разі отримання ними інформації стосовно значення цих документів для досудового розслідування. Крім того, документи та речі, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), містять індивідуальні сліди підписів, рукописного тексту, печаток тощо, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказів можливі у разі проведення тимчасового доступу. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити. Надати детективам у кримінальному провадженні №№0000113 детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншим, а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №№0000113 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та відображають фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), за період 2021-2023 років, а саме: договорів, угод, контрактів, специфікацій, додаткових угод та додатків до них, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних та/або інших документів, які підтверджують транспортування, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та/або послуг, сертифікатів якості/відповідності товарно-матеріальних цінностей, рахунків фактури, рахунків на оплату, банківських документів (виписок), що підтверджують проведені розрахунки, журнал-ордер по бухгалтерському рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», інших документів складених під час господарських взаємовідносин. Службовим уповноваженим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали. Зобовязати детектива/прокурора у кримінальному провадженні №0000113 від 31.01.2023 повернути вилучені оригінали до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) після проведення експертизи. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/58660/23-к Прим.2 Детективу ОСОБА_3 Копія: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 26.12.2023 р.