УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) юридична адреса АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) юридична адреса АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.03.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 відкритому в Фiлiї - Львiвське ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ) на загальну суму 253 551 634,99 грн., у т.ч. ПДВ 42 258 605,83 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 17.02.2020 № П20-24/ЛТ та від 16.10.2020 № ПО20-73/ЛТ, оренди від 01.02.2020 № ЛТ-20-2-28 та від 01.03.2020 № СО 01-2020.

За результатом правочинів вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 9 385 420,03 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ.

Крім того ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.03.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 відкритому в Фiлiї - Рiвненське ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_7 ) на загальну суму 121 560 642,61 грн., у т.ч. ПДВ 20 260 107,10 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 17.02.2020 № П20-27/ЛТ, від 25.11.2020 № ПО20-84/ЛТ та від 28.12.2020 № ПО20-96/ЛТ, оренди від 01.04.2020 № 7/04.

За результатом чого вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 13 461 177,96 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на порушення пункту 49.2 ст. 49 ПКУ не подано звітність за грудень 2020 року, січень, лютий, квітень, травень 2021 року.

Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.08.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 відкритому в Фiлiї - Чернiвецьке ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_10 ) на загальну суму 177 001 401,37 грн., у т.ч. ПДВ 29 500 233,56 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 04.02.2020 № П20-43/ЛТ та від 15.10.2020 № ПО20-74/ЛТ.

За результатом чого вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 6 718 104,47 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ.

В подальшому отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) перераховують на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ) в загальному розмірі 234 400 000 грн.

В ході дослідження подальшого руху грошових коштів по ланцюгу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в день отримання грошових коштів від зазначених суб`єктів господарювання здійснює перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок НОМЕР_14 , відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ), яким користується ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 , далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), на загальну суму 231 390 223,0 грн.

Відповідно інформації щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку НОМЕР_14 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») отримувачем грошових коштів по ланцюгу руху коштів є громадянин ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_16 , розрахунковий рахунок НОМЕР_17 , відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ), з призначенням платежу: «Повернення фінансової допомоги згідно з договором вiд 09.06.2016р» в загальній сумі 230 490 223,0 грн.

З огляду на викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів та копій документів стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших суб`єктів господарської діяльності задіяних у злочинній схемі, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) юридична адреса АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Детектив судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення оригіналів всіх документів, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів, які містять підпис ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та копій всіх інших документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 209 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) юридична адреса АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати слідчим ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 право тимчасового доступу до документів (інформації), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) юридична адреса АДРЕСА_1 , а саме:

-копію статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), накази про призначення директора та головного бухгалтера а також наказу про затвердження облікової політики ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) чинних у період 2015-2022 роки;

-податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ПДВ за період 2015-2022 роки, з усіма додатками до них та уточнюючими розрахунками;

-договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, складні в результаті постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 01.01.2015 по 01.01.2023 товарів робіт та послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 );

-договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, складні в результаті придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 01.01.2015 по 01.01.2022 товарів робіт та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 );

-договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, складні в результаті придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) товарів робіт та послуг, які в подальшому, у період 01.01.2015 по 01.01.2023 були поставлені в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 );

-документів про наявність у власності та/або користуванні (оренді, тощо) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) виробничих потужностей та місць зберігання з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підписи ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та копій усіх інших документів.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів/копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (їх службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1