Справа № 304/2731/23 Провадження № 1-кс/304/692/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 грудня 2023 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання т. в. о. заступника керівника підрозділу керівника відділу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 17 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В:

т. в. о. заступника керівника підрозділу керівник відділу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання йому та детективу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за 2019-2023 роки, а саме: договорів, додатків до них, додаткових угод, специфікацій, накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, доручень на отримання матеріальних цінностей, рахунків-фактур, податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості на товар, шляхових листів, рахунків на оплату, платіжних документів щодо придбання послуг, а також інших документів, у яких вказаний перелік та відомості про транспортні засоби, що використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при наданні послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Клопотання мотивує тим, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000030 від 17.11.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. З матеріалів, які стали підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження (висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 від 17.11.2023 №17/02-18), вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ході проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податків (податку на додану вартість) впродовж 2019-2023 років на загальну суму 9 200 517 грн, що становить особливо великі розміри. З метою дослідження зазначених обставин, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, зазначених у прохальній частині клопотання, а тому просить клопотання задовольнити.

У судове засідання ініціатор клопотання не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без його участі, клопотання підтримує у повному обсязі та просить таке задовольнити.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводився без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться речі та документи.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів проводилось.

Слідчий суддя, вивчивши надані ініціатором клопотання матеріали, зваживши доводи викладені у клопотанні, приходить до такого висновку. Згідно з ч. 1 ст. 40 КПК України слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженим із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Частиною 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст. 212 КК України.

Стаття 84 КПК України визначає, що доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є речові докази, документи, висновки експертів.

У відповідності до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Так, слідчим суддею встановлено, що відділом детективів із захисту фінансів у фіскальній, бюджетній сферах та захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000030 від 17 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що відповідно до матеріалів, які стали підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження (висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 від 17.11.2023 №17/02-18), службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ході проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податків (податку на додану вартість) впродовж 2019-2023 років на загальну суму 9 200 517 грн, що становить особливо великі розміри.

Крім цього встановлено, що детектив ІНФОРМАЦІЯ_5 26.06.2023 року № 1027/03.1/10-14 звернувся до володільця інформації із запитом про витребування документів у порядку ст. 93 КПК України, однак, як видно з матеріалів клопотання, детективу у наданні інформації було відмовлено з посиланням на те, що надання запитуваних документів можливе на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються : 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Детективом доведено обґрунтовану необхідність в отримані документів, їх доказове значення для матеріалів кримінального провадження.

У наданому клопотанні питання про доступ до речей і документів, передбачених ст. 161 КПК України, доступ до яких заборонено, детективом не ставиться та судом під час судового розгляду клопотання з наданих матеріалів не встановлено.

Частина 4 ст. 163 КПК України, передбачає, що слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання.

Відповідно частини 5 цієї статті слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Статтею 164 КПК України закріплено, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: 1) прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів; 2) дата постановлення ухвали; 3) положення закону, на підставі якого постановлено ухвалу; 4) прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів; 5) назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ; 6) розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом; 7) строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу; 8) положення закону, які передбачають наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду.

Перелічені у клопотанні документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Отже, з урахуванням вищенаведеного та приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового розслідування, слідчий суддя прийшов до висновку, що є всі підстави клопотання детектива задовольнити та надати дозвіл на проведення тимчасового доступу з правом вилучити документи (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст. 2, 7, 9, 36, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

клопотання задовольнити.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 та ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за 2019-2023 роки, а саме: договорів, додатків до них, додаткових угод, специфікацій, накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, доручень на отримання матеріальних цінностей, рахунків-фактур, податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості на товар, шляхових листів, рахунків на оплату, платіжних документів щодо придбання послуг, а також інших документів, у яких вказаний перелік та відомості про транспортні засоби, що використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при наданні послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Строк дії даної ухвали до 31 січня 2024 року. Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1