1Справа № 335/281/24 1-кс/335/170/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2024 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду у м. Запоріжжі клопотання старшого слідчого слідчої групи у кримінальному провадженні заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності та службової діяльності СУ ГУНП в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих слідчому судді матеріалів вбачається, що СУ ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000484 від 04.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом внесення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали заяви представника власника наступних товариств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » - адвоката ОСОБА_4 .

Згідно із вказаною заявою зазначено про численні факти внесення завідомо недостовірних даних до рішень, складених органами податкової служби, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_1 , про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості: №17852 від 07.08.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », №17850 від 07.08.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,№ 20607 від 12.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », №20608 від 12.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », №20609 від 12.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », №21570 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », №21572 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », №21569 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », №21568 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », №21567 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », №21566 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », №21565 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », №21564 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », №21562 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », №18780 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », №21571 від 26.09.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

Відповідно до заяви вказані підприємства є експортерами агропродукції, зокрема пшениці. Підставами для прийняття вказаних рішень є податкова інформація, в якій зазначено про відсутність ресурсів для здійснення діяльності щодо купівлі-продажу агропродукції, а саме: відсутність власних складських приміщень, власного автотранспорту, недостатня на думку податкового органу кількість працівників для здійснення експортних операцій.

Натомість заявник стверджує про те, що вказані підприємства фактично здійснюють посередницьку діяльність, для здійснення якої немає необхідності у власних складських приміщеннях, власного автотранспорту, працевлаштуванні великої кількості працівників. Вказані підприємства за необхідності зберігання агропродукції тимчасово орендують складські приміщення, за необхідності вантажно/розвантажувальних робіт винаймають транспортні засоби,для виконання посередницьких робіт (послуг)вказані підприємства залучають працівників інших підприємств.

Крім того, згідно із проведеними документальними податковими перевірками, порушень податкового законодавства вказаними підприємствами не виявлено.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що вказані підприємства здійснюють експорт агропродукції через Одеську митницю. При цьому, при експорті вказаної продукції ІНФОРМАЦІЯ_18 на виконання спільного наказу ІНФОРМАЦІЯ_19 та оперативно-стратегічного угруповання військ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » від 18.08.2023 №19, пункту 3 Порядку взаємодії ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 з деяких питань додержання фінансової дисципліни суб`єктами господарської діяльності у сферах зовнішньоекономічної діяльності в умовах правового режиму воєнного стану від 21.08.2023 (зі змінами) від ІНФОРМАЦІЯ_24 надходять аналітичні довідки про результати первинного аналізу діяльності при здійсненні операцій із вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території. У вказаних довідках податковий орган зокрема здійснює аналіз товару (сільськогосподарської продукції), що має бути вивезена на підставі поданої вантажно-митної декларації, аналізує надані підприємством-експортером фінансово-господарські документи, звіряє їх з даними Єдиного державного реєстру податкових накладних та даними податкової звітності вказаних підприємств.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме аналітичних довідок про результати первинного аналізу діяльності при здійсненні операцій із вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території, складених ІНФОРМАЦІЯ_25 на виконання спільного наказу ІНФОРМАЦІЯ_19 та оперативно-стратегічного угруповання військ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » від 18.08.2023 №19, пункту 3 Порядку взаємодії ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 з деяких питань додержання фінансової дисципліни суб`єктами господарської діяльності у сферах зовнішньоекономічної діяльності в умовах правового режиму воєнного стану від 21.08.2023 (зі змінами) за період з 01.01.2021 року по теперішній час, у зв`язку з чим слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі і документи, у судове засідання не з`явився, причину неявки суду не повідомив, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку, його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що органом досудового розслідування, відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, органом досудового розслідування надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів за період з 01.08.2023 року, тобто з моменту настання обставин, за фактом яких здійснюється досудове розслідування, по теперішній час з можливістю отримання їх засвідчених копій.

Керуючись ст. 131, 132, 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності та службової діяльності СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_3 , тимчасово виконуючому обов`язки старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності та службової діяльності ГУНП в Запорізькій області полковнику поліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: аналітичних довідок про результати первинного аналізу діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) при здійсненні операцій із вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території, складених ІНФОРМАЦІЯ_25 на виконання спільного наказу ІНФОРМАЦІЯ_19 та оперативно-стратегічного угруповання військ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » від 18.08.2023 №19, пункту 3 Порядку взаємодії ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 з деяких питань додержання фінансової дисципліни суб`єктами господарської діяльності у сферах зовнішньоекономічної діяльності в умовах правового режиму воєнного стану від 21.08.2023 (зі змінами) за період з 01.08.2023 року по теперішній час, з можливістю отримання їх засвідчених копій.

Встановити строк дії даної ухвали до 22.02.2024 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1