Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/390/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 січня 2024 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначав, що у провадженні СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві знаходиться кримінальне провадження №0000289 відомості про яке 20.09.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, процесуальне керівництво досудовим розслідуванням в якому здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Під час досудового розслідування встановлено, що на території оперативного обслуговування функціонує підприємство ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , службові особи якого здійснюють сумнівні фінансово господарські операції, які, ймовірно, мають протиправний характер.

Проведеним аналізом фінансово господарської діяльності ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що вказане підприємство являється переможцем тендеру по виконання «Капітальний ремонт покрівлі 2-го та 6-го поверхів» для КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Вартість виконаних робіт склала 1 199 871 грн, які були перераховані ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Окрім виконання будівельних робіт в м. Києві, ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » також стало переможцем тендерів згідно яких виконували будівельні роботи в інших регіонах України. Замовниками яких виступали: КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Маріуполь) (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), , ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ряд інших замовників.

Всього, починаючи з 2020 року, підприємством ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від вищевказаних підприємств було отримано коштів, у вигляді оплати за проведені будівельні роботи, на загальну суму 46 152 604 гривень.

У подальшому, посадові особи ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою заволодіння коштами державних, бюджетних, комунальних підприємств внесли до первинних документів неправдиві дані щодо надання послуг з ремонтних робіт та постачання будівельних матеріалів та інструментів, які в подальшому нібито використовувались під час проведення капітального та поточного ремонту, скористалися послугами ряду суб`єктів господарювання, діяльність яких направлена на штучне формування податкового кредиту за нібито надані послуги, поставлені товари та інструменти, а розрахункові рахунки використовуються для проведення операцій з обготівковування коштів у готівку.

Зокрема встановлено, що підприємству ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був сформований податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ).

Зазначено, що регіональними Комісіями з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригувань в єдиному реєстрі податкових накладних, діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) визнана така, що відповідає критерія ризиковості затверджених Постановою Кабінету Міністрів України №1165 від 11.12.2019 року, і вказані підприємства віднесені до переліку ризикових.

Таким чином, можна прийти до висновку, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямували на надання податкової вигоди для третіх осіб, ймовірно з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та обготівкування коштів.

Про виявлені недоліки (ризики) у фінансово господарській діяльності ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було проінформовано ІНФОРМАЦІЯ_2 .

За результатами опрацювання направленої інформації співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 30.06.2023 року, в результаті чого встановлено, що фінансово господарські операції з придбання послуг з ремонтних робіт, будівельних матеріалів та інструментів між ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) на загальну суму 31 937 235, 38 грн, які фактично не виконувалися, мають ознаки таких, що були вчинені з метою конвертації безготівкових грошових коштів в готівку, тобто мають ознаки фінансових операцій з коштами, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, що вказує на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Вказана інформація викладена у висновку аналітичного дослідження №34/10-36-08-01-25/30207826 від 18.08.2023 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушення, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 30.06.2023 року».

У зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Зокрема, документації та відомостей по взаємовідносинам між ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Маріуполь) (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), а саме: договорів укладених між ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Маріуполь) (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), специфікацій та додаткових угод до них, платіжних доручень, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, кошторисної документації, що стосується вказаних правовідносин, планів фінансування, графіків виконання робіт, підсумкових відомостей ресурсів, актів вартості устаткування, дефектних актів, актів здачі - приймання виконаних будівельних робіт (наданих послуг), зокрема форми №КБ-2в та КБ-3, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальних цінностей, документів щодо повної товарної характеристики придбаних товарно-матеріальних цінностей, листування, що перебувало укладенню зазначених угод, а також листування, що мало місце під час виконання вказаних правовідносин.

Посилаючись на зазначені обставини, з метою перевірки вказаних обставин, проведення експертних досліджень, потреба у проведенні яких може виникнути у разі підтвердження фактів ухилення від сплати податків, конвертації безготівкових коштів у готівку, здійснення підприємствами реального сектору економіки через підприємства з ознаками «фіктивності» незаконне виведення грошових коштів у тіньовий обіг через фізичних та юридичних осіб, подальшого встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також встановлення фактичних обставин вчиненого кримінального правопорушення, прокурор просив надати прокурорам, що входять до групи прокурорів та слідчим СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві, що входять до групи слідчих у кримінальному провадженні №0000289 від 20.09.2023, тимчасовий доступ до до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, зокрема: договорів укладених між ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Маріуполь) (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), специфікацій та додаткових угод до них, платіжних доручень, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, кошторисної документації, що стосується вказаних правовідносин, планів фінансування, графіків виконання робіт, підсумкових відомостей ресурсів, актів вартості устаткування, дефектних актів, актів здачі - приймання виконаних будівельних робіт (наданих послуг), зокрема форми №КБ-2в та КБ-3, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальних цінностей, документів щодо повної товарної характеристики придбаних товарно-матеріальних цінностей, листування, що перебувало укладенню зазначених угод, а також листування, що мало місце під час виконання вказаних правовідносин.

Прокурор у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, у якій просив розглядати клопотання за його відсутності.

Слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання за відсутності прокурора, оскільки його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Представник ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не викликався, оскільки на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України прокурором доведено, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Установлено, що у провадженні СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві знаходиться кримінальне провадження №0000289 відомості про яке 20.09.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Відповідно до абз. 1 ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ураховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, прокурором у клопотанні доведено можливість використання як доказу документів, які перебувають у володінні ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Оскільки в клопотанні прокурором обґрунтовано необхідність вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-163 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати прокурорам, що входять до групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000289 від 20.09.2023, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , слідчим СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві, що входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, зокрема: договорів укладених між ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Маріуполь) (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), специфікацій та додаткових угод до них, платіжних доручень, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, кошторисної документації, що стосується вказаних правовідносин, планів фінансування, графіків виконання робіт, підсумкових відомостей ресурсів, актів вартості устаткування, дефектних актів, актів здачі - приймання виконаних будівельних робіт (наданих послуг), зокрема форми №КБ-2в та КБ-3, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальних цінностей, документів щодо повної товарної характеристики придбаних товарно-матеріальних цінностей, листування, що перебувало укладенню зазначених угод, а також листування, що мало місце під час виконання вказаних правовідносин.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя ОСОБА_1