Справа №761/6151/23 Головуючий в 1-й інстанції - ОСОБА_1
Провадження №11-сс/824/2231/2023 Доповідач - ОСОБА_2
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 квітня 2023 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ

Київського апеляційного суду у складі:

Головуючого - ОСОБА_2 ,

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

секретаря - ОСОБА_5 ,

за участю:

прокурора - ОСОБА_6 ,

адвоката, який діє в інтересах

ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» - ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду матеріали клопотання за апеляційною скаргою адвоката, який діє в інтересах ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» - ОСОБА_7 , на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28 лютого 2023 року, якою накладено арешт на майно в рамках кримінального провадження №0000767 від 07.04.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И Л А :

20 лютого 2023 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження №0000767 від 07.04.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 КК України, а саме на грошові кошти у сумі 90 195 752,00 гривень (дев`яносто мільйонів сто дев`яносто п`ять тисяч сімсот двадцять п`ять гривень), які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» (), відкритих в наступних банківських установах:

1. ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

- НОМЕР_1 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 978-Євро),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_3 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 840-долар США);

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005):

- НОМЕР_4 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_4 (валюта рахунку 840-долар США),

- НОМЕР_5 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_6 (валюта рахунку 980-українська гривня);

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

- НОМЕР_7 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_7 (валюта рахунку 840-долар США),

- НОМЕР_7 (валюта розрахунку 643-російський рубль),

- НОМЕР_7 (валюта розрахунку 978-Євро), із забороною службовим особам ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на згаданих рахунках, окрім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28 лютого 2023 року вказане клопотання прокурора задоволено та накладено арешт на зазначене у ньому майно.Обґрунтовуючи своє рішення, слідчим суддею зазначено, що арешт на вказане майно накладається з метою збереження речових доказів, так як воно відповідає вимогам ч.1 ст.98 КПК України.

На вказану ухвалу слідчого судді, адвокат, який діє в інтересах ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» - ОСОБА_7 , подав апеляційну скаргу, в якій не погоджується з ухвалою, вважає її незаконною та необґрунтованою, через неповне дослідження слідчим суддею матеріалів клопотання. Не враховано, що клопотання не містить конкретної мети, підстав та достатнього обґрунтування необхідності накладення арешту на зазначене у ньому майно. Не зазначені докази, що арештовані грошові кошти відповідають критеріям, визначеним у ст.98 КПК України, є предметом або були об`єктом кримінально протиправних дій чи були набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КПК України. Крім цього, жодній посадовій особі ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» про підозру не повідомлено, а також не зазначено, за яких обставин дане товариство вчинило ухилення від сплати податків та зборів, й не наведено жодного доказу з цього приводу. Тому, просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора.

Заслухавши:

- доповідача - суддю апеляційного суду;

- прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги адвоката ОСОБА_7 , просив залишити її без задоволення, ухвалу слідчого судді просив залишити без змін, як законну та обґрунтовану;

- адвоката, який діє в інтересах ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» - ОСОБА_7 , який підтримав свою апеляційну скаргу та просив задовольнити її у повному обсязі;

- ознайомившись з матеріалами клопотання та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступного висновку.

Положенням ч.1 ст.131 КПК України передбачено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна, як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Як вбачається з матеріалів провадження, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ», діючи умисно у період з 2019 по 2021 роки за попередньою змовою з невстановленими особами, використовуючи реквізити транзитних суб`єктів господарювання, які в свою чергу здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарів/робіт/послуг, сформувавши «схемний» податковий кредит з податку на додану вартість з використанням ряду реквізитів ризикових суб`єктів господарювання, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» відкрито банківські рахунки у таких банківських установах:

1. ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634),

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005),

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а отже грошові кошти у сумі

90 195 752,00 гривень, які знаходяться на цих рахунках є предметом протиправної діяльності за участі посадових осіб підприємств та невстановленої групи осіб і отримані внаслідок умисного ухилення від сплати податків, зокрема податку на додану вартість, тобто набуті кримінально протиправним шляхом.

У подальшому постановою детективу, грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Тому, розглядаючи клопотання прокурора про накладення арешту на майно, у відповідності до ст.173 КПК України слідчий суддя правильно встановив обґрунтованість грошових коштів у сумі 90 195 752,00 гривень, які знаходяться на банківських рахунків ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» (), відкритих в банківських установах:

1. ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634),

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005),

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), предметом кримінального правопорушення, та такими, що мають значення для даного кримінального провадження й можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та прийшов до правильного висновку про те, що незастосування арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Доводи апеляційної скарги адвоката ОСОБА_7 , щодо безпідставності ухвали слідчого судді, слід вважати необґрунтованими та такими, що не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду, оскільки прокурором доведено, що грошові кошти у сумі 90 195 752,00 гривень, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» (), відкритих в банківських установах:

1. ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634),

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005),

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), відповідають критеріям, передбаченим ст.98 КПК України, та мають значення для кримінального провадження.

Перевіряючи доводи апеляційної скарги про те, що грошові кошти у сумі 90 195 752,00 гривень, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» (), відкритих в банківських установах:

1. ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634),

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005),

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), не містить ознак речового доказу у кримінальному провадженні, апеляційний суд не приймає до уваги, оскільки в судовому засіданні встановлено, що детективом другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 винесено постанову від 07.02.2023 року, про визнання майна, а саме грошових коштів у сумі 90 195 752,00 гривень, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ», відкритих в наступних банківських установах:

1. ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

- НОМЕР_1 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 978-Євро),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_3 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 840-долар США);

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005):

- НОМЕР_4 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_4 (валюта рахунку 840-долар США),

- НОМЕР_5 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_6 (валюта рахунку 980-українська гривня);

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

- НОМЕР_7 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_7 (валюта рахунку 840-долар США),

- НОМЕР_7 (валюта розрахунку 643-російський рубль),

- НОМЕР_7 (валюта розрахунку 978-Євро), речовим доказом у кримінальному провадженні №0000767 від 07.04.2021 року.

Тобто, вказане у постанові майно, має значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, апеляційний суд вважає, що посилання у клопотанні про необхідність накладення арешту на майно для забезпечення збереження речових доказів, так як дане майно має значення для кримінального провадження, знаходять підтвердження.

При цьому слід зазначити, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину. Лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Інші доводи апеляційної скарги, колегія суддів не приймає до уваги, оскільки вони не є підставою для скасування судового рішення та підлягають з`ясуванню під час розгляду судом першої інстанції кримінального провадження по суті.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, в апеляційній скарзі не наведено та колегією суддів не встановлено.

Істотних порушень вимог КПК України, які б стали підставою для скасування ухвали слідчого судді у даному провадженні, не вбачається.

Зважаючи на вищевикладене, в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на майно, а саме на грошові кошти у сумі 90 195 752,00 гривень, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» (), відкритих в банківських установах:

1. ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634),

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005),

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), діяв у спосіб і у межах законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому доводи апелянта стосовно незаконності та необґрунтованості ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

За таких обставин, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційну скаргу адвоката, який діє в інтересах ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» - ОСОБА_7 , слід залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28 лютого 2023 року, якою накладено арешт на майно в рамках кримінального провадження №0000767 від 07.04.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 КК України, необхідно залишити без змін.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.309, 404, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів,-

У Х В А Л И Л А :

Апеляційну скаргу адвоката, ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» - ОСОБА_7 , залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28 лютого 2023 року, якою накладено арешт на майно в рамках кримінального провадження №0000767 від 07.04.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 КК України, а саме на грошові кошти у сумі 90 195 752,00 гривень (дев`яносто мільйонів сто дев`яносто п`ять тисяч сімсот двадцять п`ять гривень), які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФЕРРОСТРОЙ» (), відкритих в наступних банківських установах:

1. ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

- НОМЕР_1 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 978-Євро),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_3 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_2 (валюта рахунку 840-долар США);

2. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005):

- НОМЕР_4 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_4 (валюта рахунку 840-долар США),

- НОМЕР_5 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_6 (валюта рахунку 980-українська гривня);

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

- НОМЕР_7 (валюта рахунку 980-українська гривня),

- НОМЕР_7 (валюта рахунку 840-долар США),

- НОМЕР_7 (валюта розрахунку 643-російський рубль),

- НОМЕР_7 (валюта розрахунку 978-Євро), із забороною службовим особам ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на згаданих рахунках, окрім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати, залишити без змін.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

_________________ ________________ _______________

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4