УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000173 від 02.07.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме до документів, що стосуються проведення земельних та будівельних робіт (нового будівництва, реконструкції, реставрації, консервації, знесення і демонтаж будівель та споруд) за адресами:

АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_5 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:001:5118, :02:001:5119, :02:001:5120, :02:001:5124, :02:001:5125, :02:001:5141, :02:001:5139, :02:001:5140, :02:001:5136, :02:001:5133, :02:001:5134, :02:001:5138, :02:001:5135, :01:050:5154, :02:001:5544, :02:001:5543, :01:050:5161, :01:050:5153, :01:050:5150, :01:050:5151), на яких здійснювалося будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Замовниками будівництва за вищевказаними адресами виступають ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 );

АДРЕСА_2 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:001:5455, :02:001:5443, :02:001:5444, :02:001:5445, :02:001:5446, :02:001:5447, :02:001:5448, :02:001:5449, :02:001:5452, :02:001:5453, :02:001:5454), на яких здійснюється будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Замовник будівництва за вищевказаними адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000173 від 02.07.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на даний час на території Київського регіону функціонує протиправна схема, спрямована на ухилення від оподаткування в особливо великих розмірах та легалізації доходів отриманих злочинним шляхом.

Також, встановлено, що певні громадяни України, зокрема ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , з 2013 року по теперішній час здійснюють систематичний продаж об`єктів нерухомості. Зокрема, відповідно до «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта» громадяни України протягом зазначеного проміжку часу здійснювали операції з продажу (міни) об`єктів нерухомого майна, які знаходяться за адресами розташування ряду житлових комплексів.

Відповідно до чинного законодавства України, системний продаж фізичними особами нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку, є підприємницькою діяльністю та підлягає оподаткування ПДФО відповідно до вимог ПКУ за ставкою 18%.

В результаті здійснення операцій з продажу (міни) об`єктів нерухомого майна за адресами розташування зазначених у клопотанні житлових комплексів вищеперерахованими громадянами України отримано дохід у розмірі понад 1 млрд. грн., однак у зв`язку із не реєстрацією у якості суб`єктів підприємницької діяльності вказані особи ухилились від сплати до бюджету податків у розмірі понад 200 млн. грн.

Зокрема, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що громадяни України ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , серед інших виступали замовниками будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_5 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:001:5118, :02:001:5119, :02:001:5120, :02:001:5124, :02:001:5125, :02:001:5141, :02:001:5139, :02:001:5140, :02:001:5136, :02:001:5133, :02:001:5134, :02:001:5138, :02:001:5135, :01:050:5154, :02:001:5544, :02:001:5543, :01:050:5161, :01:050:5153, 222481600:01:050:5150, :01:050:5151), та переслідуючи мету отримання доходу та ухилення від сплати з нього податків, зборів (обов`язкових платежів), уклали договори купівлі-продажу, зокрема на квартири та приміщення, які розташовані на території Київської області, з особами, які виявили бажання набути їх у власність.

Таким чином, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 фактично займаються підприємницькою діяльністю у вигляді систематичного продажу нерухомого майна (квартир та приміщень) об`єктів нерухомості, які розташовані на території Київської області, а також достеменно знаючи про необхідність здійснення сплати за вказаний період податку на доходи фізичних осіб, військового збору, сплати повної суми зобов`язань з податку на додану вартість, ухилялися від таких сплат.

Крім цього, на даний час, громадяни України ОСОБА_6 та ОСОБА_5 здійснюють будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_2 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:001:5455, :02:001:5443, :02:001:5444, :02:001:5445, :02:001:5446, :02:001:5447, :02:001:5448, :02:001:5449, :02:001:5452, :02:001:5453, :02:001:5454). Замовник будівництва вищевказаного ЖК підконтрольне ОСОБА_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), генеральний підрядник будівництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , фінансово-господарська діяльність якого через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 контролюється ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Як вказує у клопотанні слідча, з метою підтвердження або ж спростування факту ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) стосовно проведення земельних та будівельних робіт (нового будівництва, реконструкції, реставрації, консервації, знесення і демонтаж будівель та споруд) за вищевказаними адресами.

Також, вказує, що з метою отримання вищевказаної інформації та копій документів, в порядку ст. ст. 9, 40, 93 КПК України, було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно відповіді якої документи будуть надані в порядку ст. 159 КПК України на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій.

В судове засідання слідчий не з`явилася. До суду надійшла заява від старшого слідчого в ОВС СУ ГУ СБУ в м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про розгляд клопотання за її відсутності. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених слідчою у клопотанні підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять інформацію щодо сплати податків та обов`язкових платежів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які замовниками будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_5 та здійснюють будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчою було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, доводи слідчої про надання тимчасового доступу до інших документальних матеріалів щодо виконання перед органом місцевого самоврядування зобов`язань з пайової участі забудовника, інших наявних документів стосовно виконання будівельних робіт за вказаними адресами, інших наявних картографічних матеріалів, є неконкретними та необґрунтованими, а тому в цій частині клопотання потрібно відмовити.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_11 , старшому слідчому слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_12 , слідчому слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме до документів, що стосуються проведення земельних та будівельних робіт (нового будівництва, реконструкції, реставрації, консервації, знесення і демонтаж будівель та споруд) за адресами:

АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_5 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:001:5118, :02:001:5119, :02:001:5120, :02:001:5124, :02:001:5125, :02:001:5141, :02:001:5139, :02:001:5140, :02:001:5136, :02:001:5133, :02:001:5134, :02:001:5138, :02:001:5135, :01:050:5154, :02:001:5544, :02:001:5543, :01:050:5161, :01:050:5153, :01:050:5150, :01:050:5151), на яких здійснювалося будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Замовниками будівництва за вищевказаними адресами виступають ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 );

АДРЕСА_2 (земельні ділянки з кадастровими номерами: :02:001:5455, :02:001:5443, :02:001:5444, :02:001:5445, :02:001:5446, :02:001:5447, :02:001:5448, :02:001:5449, :02:001:5452, :02:001:5453, :02:001:5454), на яких здійснюється будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Замовник будівництва за вищевказаними адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), з можливістю ознайомлення з ними та вилучення копій, а саме:

наказів, рішень (з картографічними матеріалами) щодо затвердження та визначення меж, статусу та режиму використання земельних ділянок;

звернень (з додатками) з питань погодження проектів землеустрою, історико-містобудівних обґрунтувань, проектів будівництва (нового будівництва, реконструкції, реставрації, консервації, знесення і демонтаж будівель та споруд), видачі дозволів на земляні та будівельні роботи, проведення археологічних досліджень на земельних ділянках;

погоджень проектів землеустрою, історико-містобудівних обґрунтувань, проектів будівництва (нового будівництва, реконструкції, реставрації, консервації, знесення і демонтаж будівель та споруд), дозволів на земляні та будівельні роботи;

матеріалів проведених раніше перевірок дотримання законодавства у сфері охорони культурної спадщини;

заяв та звернень (з відповідними додатками) юридичних та фізичних осіб, протоколів та рішень відповідних депутатських комісій та сесій ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо відведення земельних ділянок, затвердження відповідних проектів землеустрою, зміни цільового призначення земельних ділянок, поділу та об`єднання земельних ділянок, передачі в оренду та в постійне користування;

договорів оренди земельних ділянок (з додатками та змінами), укладених між ІНФОРМАЦІЯ_8 юридичними та фізичними особами, а також державного акту;

проекту землеустрою з відведення земельних ділянок юридичним або фізичним особам, технічної документації з перенесення їх меж в натуру (на місцевості);

викопіювань з кадастрової бази відповідної території (з відображенням меж вказаної земельної ділянки, категорії, функціонального та цільового призначення, меж охоронних (санітарно-захисних) зон (смуг), червоних ліній та інших планувальних обмежень, кадастрового номеру, площі, адреси, реквізитів землекористувачів);

виписки з технічної документації щодо нормативної грошової оцінки земельних ділянок;

документів щодо сплати земельних платежів (податків або орендної плати) юридичними чи фізичними особами за використання земельних ділянок, порядку розрахунку та визначення коефіцієнтів земельних платежів (податків або орендної плати);

матеріалів проведених перевірок щодо дотримання вимог чинного земельного законодавства України під час використання вищезазначених земельних ділянок;

заяв та звернень (з відповідними додатками) юридичних та фізичних осіб щодо виконання робіт з розробки та погодження містобудівних розрахунків, детальних планів територій, планів зонування територій;

договорів (з додатками та додатковими угодами), укладених з суб`єктами господарювання на виконання робіт з розробки та погодження містобудівних розрахунків, детальних планів території, планів зонування територій та документів щодо зміни категорії, функціонального та цільового призначення земельних ділянок, актів приймання-передачі виконаних робіт;

затверджених детальних планів території, планів зонування територій, картографічних матеріалів, висновків та документів щодо зміни категорії, функціонального та цільового призначення земельних ділянок;

документів, що підтверджують наявність на ділянках забудови охоронних зон, червоних ліній, інших обмежень забудови та віднесення даної ділянки до особливо цінних земель, земель природно-заповідного фонду, рекреаційного призначення, культурної спадщини;

звернень замовників щодо укладання договору про пайову участь та доданих до нього документів, що підтверджують вартість будівництва об`єкта, з техніко-економічними показниками;

договорів (з додатками), укладених між замовниками будівництва та органом місцевого самоврядування (відповідно до встановленого органами місцевого самоврядування розміру пайової участі у розвитку інфраструктури), з урахуванням загальної кошторисної вартості будівництва об`єкта, визначеної згідно з будівельними нормами, державними стандартами і правилами;

платіжні доручення, банківські виписки щодо надходження від замовників будівництва до місцевого бюджету коштів у виді пайової участі;

рішень (довідок) ІНФОРМАЦІЯ_9 «Про присвоєння адреси нерухомому майну», на підставі заяв фізичних осіб замовників будівництва та копій документів, на підставі яких вищевказані рішення були прийняті (довідки видані) (договорів купівлі-продажу земельних ділянок, витягів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності на об`єкт нерухомого майна (житловий будинок), Декларацій (сертифікатів) про готовність до експлуатації об`єкта) на вищевказаних земельних ділянках та за вищевказаними адресами.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення, до 20.08.2023.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1