УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в рамках кримінального провадження №0000014 від 16.03.2023 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно з яким просить накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () в сумі 119 482 500, 00 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ», відкритих в таких банківських установах:

АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), а саме:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), а саме:

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_2 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_2 (643-росiйський рубль);

АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме:

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_3 (643-росiйський рубль);

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме:

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме:

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_7 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_7 (643-росiйський рубль);

АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), а саме:

- НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_8 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_8 (978-ЄВРО);

АТ «КIБ» (МФО 322540), а саме:

- НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_9 (978-ЄВРО);

Акцiонерний банк «ПIВДЕННИЙ» (МФО 328209), а саме:

- НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_10 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_10 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_10 (643-росiйський рубль);

АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме:

- НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_11 (978-ЄВРО);

АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), а саме:

- НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_14 (978-ЄВРО).

Крім того, прокурор просить заборонити службовим особам АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «КIБ» (МФО 322540), Акцiонерний банк «ПIВДЕННИЙ», АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 16.03.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 362, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням досліджується діяльність службових осіб ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () за період 01.09.2021-01.02.2023 років, яка спрямована на отримання податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій по ланцюгу придбання товарно-матеріальних цінностей від ризикових підприємств та розповсюдження схемного податкового кредиту на загальну суму ПДВ 119 482 500, 00 грн.

Так, встановлено, що основними постачальниками газу скрапленого та газового конденсату в адресу ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» є пов`язані між собою ризикові підприємства ТОВ «РОНМІЛ» (), ТОВ «ЛЕНКЕР ГРУП» (), ТОВ «НІЛЕН ГРУП» (), ТОВ «ЛІНРЕС» (), ТОВ «ЛЕКЛЕС» (), ТОВ «КОРДЕНС» (), ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» () та інші, в яких відсутні основні засоби, незначні сплати податків, спільні постачальники, попередні керівники фізичні особи, які здійснюють масову реєстрацію підприємств, звітність відправляється з однієї ІР-адреси.

Податковий кредит ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» сформовано за рахунок ризикової групи товару, а саме: паливо, газовий конденсат, кухонна техніка, тканина, запчастини, розчинники тощо.

14.02.2022 - 08.07.2022, 13.07.2022 - 25.08.2022, 17.11.2022 - 02.12.2022 - ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» перебував в переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості визначеним в додатку 1 до Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних затвердженим Постановою Кабінету міністрів України від 11 грудня 2019 р. № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних».

Згідно з інформаційною довідкою, яка складена за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» від 29.03.2023 №9.3/3.2.1/20350-23, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» виявлено схемного податкового кредиту на загальну суму ПДВ 119 482 500, 00 грн.

За таких обставин, службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» по підробленим документам відбувається незаконне формування технічного податкового кредиту та як наслідок мінімізація податкових зобов`язань з ПДВ, що призводить до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначені псевдо господарські взаємовідносини були направлені на мінімізацію сплати податків та отримання від невстановлених осіб готівкових коштів, які були отримані шляхом їх обготівкування після документального оформлення вищезазначених операцій.

Дана кримінально-протиправна діяльність забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до реєстраційної картки платників податків у ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» наявні відкриті рахунки в:

1. АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), а саме:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

2. АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), а саме:

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_2 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_2 (643-росiйський рубль);

3. АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме:

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_3 (643-росiйський рубль);

4. АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а саме:

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

5. АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме:

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_7 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_7 (643-росiйський рубль);

6. АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), а саме:

- НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_8 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_8 (978-ЄВРО);

7. АТ «КIБ», (МФО 322540), а саме:

- НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_9 (978-ЄВРО);

8. Акцiонерний банк «ПIВДЕННИЙ» (МФО 328209), а саме:

- НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_10 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_10 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_10 (643-росiйський рубль);

9. АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме:

- НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_11 (978-ЄВРО);

10. АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), а саме:

- НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_14 (978-ЄВРО).

На підставі викладеного постановою детектива Бюро економічної безпеки України майно, що є предметом клопотання, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому у зв`язку із необхідністю забезпечення збереження речових доказів та можливої подальшої конфіскації такого майна, прокурор просить накласти арешт на це майно.

В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не прибув, при цьому просив розглянути дане клопотання за його відсутності, вимоги клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 16.03.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 362, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Також в судовому засіданні встановлено достатні підстави вважати, що до кримінально-протиправної діяльності, яка досліджується в рамках даного провадження, об`єктивно може бути причетне ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ», яке має відкриті рахунки у ряді банківських установ.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 03.07.2023 грошові кошти на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що наведене майно (кошти) цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження та в подальшому розгляду питання щодо можливої конфіскації в дохід держави, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно (кошти), із зупиненням видаткових операцій за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження №0000014 від 16.03.2023 на грошові кошти ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ» () в сумі 119 482 500, 00 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПОЛІХІМ», відкритих в таких банківських установах:

АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), а саме:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), а саме:

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_2 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_2 (643-росiйський рубль);

АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме:

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_3 (643-росiйський рубль);

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме:

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме:

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_7 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_7 (643-росiйський рубль);

АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), а саме:

- НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_8 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_8 (978-ЄВРО);

АТ «КIБ» (МФО 322540), а саме:

- НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_9 (978-ЄВРО);

Акцiонерний банк «ПIВДЕННИЙ» (МФО 328209), а саме:

- НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_10 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_10 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_10 (643-росiйський рубль);

АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме:

- НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_11 (978-ЄВРО);

АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), а саме:

- НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_14 (978-ЄВРО).

Заборонити службовим особам АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «КIБ» (МФО 322540), Акцiонерний банк «ПIВДЕННИЙ», АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_4