Дата документу 21.06.2023Справа № 554/1830/23
Провадження № 1-кс/554/7695/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 червня 2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

за участю захисника- ОСОБА_5

розглянувши в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_6 про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Сиверинівка Зіньківського району Полтавської області, українця, громадянина України, проживаючого за адресою АДРЕСА_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч . 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України,

матеріали кримінального провадження № 0000105 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням ГУ НП в Полтавській області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що директор

ТОВ «Полтававторма» () ОСОБА_7 за попередньою змовою з директором ТОВ «Компанія торговий дім «Зернопродукт» () далі ТОВ «КТД «Зернопродукт» ОСОБА_4 у період з 08.08.2018 по 20.03.2023 (коли незаконну діяльність було припинено) умисно, з корисливих мотивів, на території нафтобази ТОВ «Полтававторма» за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Нижні Яреськи, вул. Залізнична 2, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі підакцизними товарами (пальним), у порушення вимог податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, здійснював діяльність із незаконного виготовлення підакцизних товарів, зокрема пального.

Зокрема, установлено, що 08.08.2018 перебуваючи у ОСОБА_4 , як директор ТОВ «КТД «Зернопродукт», уклав договір №1 на переробку давальницької сировини з директором ТОВ «Полтававторма» ОСОБА_7 , відповідно до якого ТОВ «Полтававторма» виконувало переробку конденсатних покладів нафти або іншої вуглеводневої сировини, як наслідок виробляло сировину вуглеводнева відповідно до ТУ У 20.1-2:2012, абсорбент газоконденсатний ТУ У 239 19929.011-2000.

При цьому, продукція з характеристиками згідно вказаних ТУ відносяться до підакцизних товарів згідно з УКТЗЕД, зокрема: сировина вуглеводнева до товарної підпозицїї 2710 12 легкі дистиляти; абсорбент газоконденсатний до товарної підпозиції 2710 19 важкі дистиляти газойлі.

У ході досудового розслідування 20.03.2023 проведено обшук за місцем розташування виробничих потужностей ТОВ «Полтававторма» за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Нижні Яреськи, вул. Залізнична 2. У ході проведення обшуку установлено, що за вказаною адресою знаходиться нафтобаза, яка фактично складається з технологічної установки сепарації, стабілізації та утилізації вуглеводнів, з допомогою якої здійснюється переробка нафти та газового конденсату, резервуарів різних об`ємів для зберігання сировини та готової продукції, які з`єднані між собою та технологічною установкою, а також господарських споруд.

Також у ході проведення обшуку з резервуарів вилучено рідини, а саме: з резервуару ЕЦ1 48,153 м3, ЕЦ2 48,592 м3, Е01 2,699 м3, Р20 55,642 м3, Е14 13,420 м3, Р18 121,268 м3, Р19 8,619 м3, Р21 80,902 м3, із характерним запахом нафтопродуктів, які зберігалися на території вказаного нафтопереробного комплексу, та відібрано їх зразки.

Згідно висновку експертів Національного Наукового Центру «Інститут судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса» № 15469/15470/18145 від 08.05.2023 за результатами проведення комплексної комісійної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів, товарознавчої та економічної експертизи встановлено, що згідно з УКТ ЗЕД, надані для дослідження зразки рідин «Р18, Р19, P21, E14» відповідають характеристики товарної підпозиції 2710 12 «- - - легкі дистиляти», а зразки рідин «Р20, ЕЦ04» відповідають характеристики товарної підпозиції 2710 19

«- - - важкі дистиляти: - - - - газойлі».

Згідно зі ст. 215 Податкового кодексу України, виходячи з результатів товарознавчого дослідження, економічним дослідження, в межах компетенції судового експерта-економіста встановлено, що зразки рідин «Р18, Р19, Р21, Е14» товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 12 «-- легкі дистиляти» належить до підакцизних товарів; зразки рідин «Р20, ЕЦ04» товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 19 «--- важкі дистиляти ---- газойлі» належать до підакцизних товарів.

Таким чином, у ємностях «Р18, Р19, Р21, Е14» нафтобази

ТОВ «Полтававторма» по вул. Залізнична 2, в с. Нижні Яреськи, Миргородський район, Полтавської області під видом «сировини вуглеводневої» зберігається виготовлене на установці підготовки і стабілізації вуглеводневої сировини пальне підакцизний товар, який відноситься до товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 12 «-- легкі дистиляти». У ємностях «Р20, ЕЦ04» нафтобази ТОВ «Полтававторма» під видом «абсорбенту газоконденсатного» зберігається виготовлене на установці підготовки і стабілізації вуглеводневої сировини пальне підакцизний товар, який відноситься до товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 19 «--- важкі дистиляти ---- газойлі».

При цьому, ні ОСОБА_4 , ані ОСОБА_7 до органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, з заявою про видачу ліцензії на право виробництва пального не звернулись та відповідну ліцензію не отримали.

За результатами проведеного ГУ ДПС у Полтавській області аналітичного дослідження №9/16-31-08/37185411 від 13.06.2023 окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полтававторма» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 30.04.2023, встановлено що підприємством ймовірно порушено вимоги пп.213.1.1 п.213.1 ст.213, пп.214.4 ст. 214, пп. 215.3.4 п. 215.3 ст. 215, п. 217.3 ст. 217 Податкового кодексу України чим можливо занижено акцизний податок у сумі 1 100 580,28 грн та ст. 17 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» в частині виробництва пального без наявності ліцензії (передбачає застосування фінансової санкції у вигляді штрафу у розмірі 1 000 000 грн).

У зв`язку із викладеним, 14.06.2023 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України - незаконне виготовлення пального та інших підакцизних товарів за попередньою змовою групою осіб.

Прохали застосувати по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000105 від 21.10.2022 за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, КК України, відносно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді цілодобового домашнього арешту, який полягає у забороні підозрюваному залишати житло за адресою його проживання цілодобово терміном на два місяці.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та прохав його задовольнити.

Підозрюваний прохав відмовити в задоволенні клопотання , вважає підозру необґрунтованою.

Захисник прохав відмовити в задоволенні клопотання, посилався на те , що відсутні ризики , передбачені ст. 177 КПК України . ОСОБА_4 виконує свої процесуальні обов`язки, з`являється до слідчого , не перешкоджає слідчим діям та слідству в цілому.

Вважає підозру необгрунтованою , оскільки експертами у висновках експертизи зазначено, що вона є неповною і встановити повне віднесення зразків товарів до тієї чи іншої позиції за УКТЗЕД не вбачається можливим.

Також вважає, що досудове розслідування здійснюється не уповноваженим органом , оскільки в матеріалах клопотання міститься постанова прокурора ,якою визначено , що досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні визначено за детективами другого відділу детективів захисту економіки у сфері підакцизних товарів Бюро економічної безпеки України.

Прохав врахувати , що на утриманні ОСОБА_4 перебуває троє неповнолітніх дітей та згідно висновку лікарів батьки потребують постійного стороннього догляду , який здійснює ОСОБА_4 .

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Обгрунтованість підозри ОСОБА_4 підтверджується зібраними під час досудового розслідування доказами, а саме:

-Рапортом оперативного підрозділу від 13.10.2022, про виявлене кримінальне правопорушення;

-Протоколом обшуку від 20.03.2023, за місцем розташування виробничих потужностейТОВ «Полтававторма» за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Нижні Яреськи, вул. Залізнична 2. У ході проведення обшуку установлено, що за вказаною адресою знаходиться нафтобаза, яка фактично складається з технологічної установки сепарації, стабілізації та утилізації вуглеводнів, з допомогою якої здійснюється переробка нафти та газового конденсату, резервуарів різних об`ємів для зберігання сировини та готової продукції, які з`єднані між собою та технологічною установкою, а також господарських споруд, де виявлено та вилучено документацію, чорнові записи (блокноти, зошити), з резервуарів вилучено рідини, із характерним запахом нафтопродуктів, які зберігалися на території вказаного нафтопереробного комплексу, та відібрано їх зразки;

-Постановою про визнання речових доказів від 20.03.2023, вилучених під час обшуку за адресою: АДРЕСА_2 ;

-Висновком експертів Національного Наукового Центру «Інститут судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса» № 15469/15470/18145 від 08.05.2023 за результатами проведення комплексної комісійної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів, товарознавчої та економічної експертизи зразки рідин;

-Протоколами допиту свідка ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 (лаборант ТОВ «Полтававторма») від 18.05.2023 та 08.06.2023, яка повідомила, що на посаді вона перебуває з 01.04.2020, до її обов`язків входить приймання сировини, відвантаження готової продукції та здійснення аналізу готової продукції. Також ОСОБА_8 повідомила, що під час робочої зміни вона здійснює складання бланків з показниками готової продукції сировини вугливодневої та абсорбенту газоконденсатного, щоденно звітувалась перед ОСОБА_4 директором ТОВ «КТД «Зернопродукт» шляхом направлення текстових повідомлень у месенджері «Viber» останньому із зазначенням наступних характеристик сировини вуглеводневої з установки (СВ уст.): густина при температурі +20 °С, температура початку кипіння, температура кінця кипіння, залишок в колбі, залишок та втрати; та абсорбенту газоконденсатного з установки (АКДГ уст): густина при температурі +20 °С, температура початку кипіння, температура помутніння, температура спалаху;

-Протоколами допиту свідка ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 (комірник-лаборант ТОВ «Полтававторма») від 18.05.2023 та 08.06.2023, яка повідомила, що на посаді вона перебуває з липня 2013 року, до її обов`язків входить приймання сировини, відвантаження готової продукції та здійснення аналізу готової продукції. Також ОСОБА_9 повідомила, що під час робочої зміни вона здійснює складання бланків з показниками готової продукції сировини вугливодневої та абсорбенту газоконденсатного, звітувалась перед ОСОБА_4 директором ТОВ «КТД «Зернопродукт» шляхом направлення текстових повідомлень у месенджері «Viber» останньому із зазначенням наступних характеристик сировини вуглеводневої з установки (СВ уст.): густина при температурі +20 °С, температура початку кипіння, температура кінця кипіння, залишок в колбі, залишок та втрати; та абсорбенту газоконденсатного з установки (АКДГ уст): густина при температурі +20 °С, температура початку кипіння, температура помутніння, температура спалаху;

-Протоколом огляду мобільного телефону марки «Samsuns» A02s, належний ОСОБА_8 , від 15.05.2023 в ході якого виявлено переписку месенджері «Viber», із зазначенням наступних характеристик сировини вуглеводневої з установки (СВ уст.): густина при температурі +20 °С, температура початку кипіння, температура кінця кипіння, залишок в колбі, залишок та втрати; та абсорбенту газоконденсатного з установки (АКДГ уст): густина при температурі +20 °С, температура початку кипіння, температура помутніння, температура спалаху;

-Протоколом огляду мобільного телефону марки «NOKIA», належний ОСОБА_9 , від 23.05.2023 в ході якого виявлено переписку месенджері «Viber», із зазначенням наступних характеристик сировини вуглеводневої з установки (СВ уст.): густина при температурі +20 °С, температура початку кипіння, температура кінця кипіння, залишок в колбі, залишок та втрати; та абсорбенту газоконденсатного з установки (АКДГ уст): густина при температурі +20 °С, температура початку кипіння, температура помутніння, температура спалаху;

-Договором№1 від 08.08.2018 на переробку давальницької сировини укладений між ТОВ «КТД «Зернопродукт» ОСОБА_4 та директором ТОВ «Полтававторма» ОСОБА_7 , відповідно до якого ТОВ «Полтававторма» виконувало переробку конденсатних покладів нафти або іншої вуглеводневої сировини, як наслідок виробляло сировину вуглеводнева відповідно до ТУ У 20.1-2:2012, абсорбент газоконденсатний ТУ У 239 19929.011-2000, в сукупності з іншими документами зібраними під час досудового розслідування;

-Рапортом слідчого про виявлення кримінального правопорушення, до якого причетний ОСОБА_4 та ОСОБА_7 ;

-Матеріалами висновку спеціаліста про відповідність речовини та обладнання від 12.06.2023;

-Протоколи складеними за результатами проведених негласних слідчих розшукових дій;

-Висновком аналітичного дослідження ГУ ДПС у Полтавській області №9/16-31-08/37185411 від 13.06.2023 окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полтававторма» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 30.04.2023, згідно якого установлено, що підприємством ймовірно порушено вимоги пп.213.1.1 п.213.1 ст.213, пп.214.4 ст. 214, пп. 215.3.4 п. 215.3 ст. 215, п. 217.3 ст. 217 Податкового кодексу України чим можливо занижено акцизний податок у сумі 1 100 580,28 грн та ст. 17 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» в частині виробництва пального без наявності ліцензії (передбачає застосування фінансової санкції у вигляді штрафу у розмірі 1 000 000 грн);

-Листами Енергетичної митниці Держмитслужби від 09.06.2023, згідно яких підтверджено, що продукція з характеристиками згідно технічних умов

ТОВ «Полтававторма», виявлених паспортів якості та текстових повідомлень відповідає показникам палива та згідно УКТ ЗЕД відноситься до товарних позицій підгрупи 2710 та є підакцизними товарами;

Відповідно до санкції ч. 2 ст. 204 КК України передбачене покарання у вигляді позбавлення волі на строк від трьох до п`яти років з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Відповідно до ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам:

- переховуватися від органів досудового розслідування або суду;

- знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

- незаконно впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні;

- вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється.

Так, існує обґрунтований ризик, що ОСОБА_10 після повідомлення останньому про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України у тому числі усвідомивши, що йому може загрожувати покарання у виді позбавлення волі, останній може вжити заходів з метою переховування від органів досудового розслідування або суду.

Поряд із цим, підозрюваний ОСОБА_4 є директором

ТОВ «КТД «Зернопродукт», який здійснюючи незаконне виготовлення пального та інших підакцизних товарів за попередньою змовою групою осіб з директором ТОВ «Полтававторма» - ОСОБА_7 , у власності якого фактично знаходяться виробничі потужності нафтобази за адресою: АДРЕСА_2 , у зв`язку з чим ОСОБА_4 має вільний доступ на територію нафтобази.Також на підприємстві ТОВ «Полтававторма» працюють підпорядковані ОСОБА_7 працівники, яких контролює ОСОБА_4 та надає вказівки робітникам в частині налагодженого процесу по виготовленню пального та інших підакцизних товарів, які є свідками вчинення злочину.

Вказане надає обґрунтовані ризики того, що підозрюваний в силу свого службового становища, може впливати на свідків з метою зміни останніми своїх показань на його користь, а також маючи необмежений доступ на територію нафтобази, де зберігаються речові докази у справі та обладнання, з допомогою якого відбувалось незаконне виготовлення підакцизних товарів, може знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Водночас, зважаючи на вищевикладені обставини існує ризик продовження вчинення правопорушень, пов`язаних з незаконним виготовленням та обігом підакцизних товарів.

Тобто, запобігти вказаним ризикам можливо лише застосувавши запобіжний захід, яким частково обмежуватиметься можливість підозрюваного ОСОБА_4 пересуватись, що виключить можливість вплинути на свідків та речові докази, які фактично знаходяться в Миргородському районі, а місцем проживання ОСОБА_4 є м. Полтава.

Так, в разі застосування до підозрюваного ОСОБА_4 , більш м`яких запобіжних заходів, ніж домашній арешт, таких як, застава, особиста порука чи особисте зобов`язання, орган досудового розслідування не матиме можливості запобігти спробам ОСОБА_4 , вчинити дії, передбачені п. п. 1, 2, 3, 5 ч. 1 ст. 177 КПК України.

Наразі виникає необхідність у проведенні подальших слідчих (розшукових) дій у вказаному кримінальному провадженні, тому вплив підозрюваного ОСОБА_4 на свідків може зашкодити проведенню всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування.

Тобто інші, більш м`які запобіжні заходи, неможливо застосувати до підозрюваного ОСОБА_4 з наступних причин:

1)особисте зобов`язання не можливо застосувати, оскільки вказаний запобіжний захід є найменш суворим запобіжним заходом з-поміж інших, передбачених ст. 176 КПК України та тому, що даний запобіжний захід вимагає наявність особливої довіри до обвинуваченого в підтвердження можливості дотримання процесуальних обов`язків та через необхідність дотримання принципів співрозмірності між тяжкістю злочину та м`яким характером цього запобіжного заходу. Фактично вказаний вид запобіжних заходів не може запобігти ризикам, пов`язаним з впливом на свідків і можливістю знищити, приховати чи іншим чином вплинути на речові докази;

2) заставу не можливо застосувати , оскільки ні слідчому, ні прокурору не надходили заяви або клопотання від підозрюваного ОСОБА_4 його захисників, рідних або інших осіб про врахування можливостей внесення грошових коштів на спеціальний рахунок, визначений у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України при звернені слідчого, прокурора до слідчого судді з клопотанням про застосування до ОСОБА_4 запобіжного заходу;

2)порука не можливо застосувати до підозрюваного у зв`язку з тим, що на адресу слідчого управління та Полтавської обласної прокуратури не надходили письмові звернення осіб, які поручаються за ОСОБА_4 .

У разі застосування до підозрюваного більш м`якого запобіжного заходу, не пов`язаного з домашнім арештом, не можливо запобігти вищевказаним ризикам, оскільки всі вони передбачають вільне пересування останнього, що дає можливість вчинити дії вказані у наведених ризиках, тим самим негативно вплинути на повне та всебічне встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Таким чином, найбільш м`яким запобіжним заходом, застосування якого може попередити вищеназвані ризики, є домашній арешт, який полягає в забороні підозрюваному ОСОБА_4 залишати житло за адресою його проживання: АДРЕСА_1 ,

Слідчий суддя вважає можливим застосування нічного домашнього арешту , враховуючи те , що ОСОБА_4 має на утриманні трьох неповнолітніх дітей , має міцні родинні зв`язки . Відповідно до медичних висновків ЛКК 350 та № 51 від 24.02.2023 р. ОСОБА_4 здійснює постійний догляд за своїми літніми батьками , які є інвалідами другої групи та проживають в м. Зіньків .

Стосовно здійснення досудового розслідування неналежним органом досудового розслідування слід зазначити, що Офісом Генеральної прокуратури підслідність даного провадження була змінена.

Керуючись вимогами ст. ст. 176 178, 181, 184, 194 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ :

Застосувати відносно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Сиверинівка Зіньківського району Полтавської області, українця, громадянина України, проживаючого за адресою АДРЕСА_1 - запобіжний захід у вигляді нічного домашнього арешту, який полягає у забороні підозрюваному залишати житло за адресою його проживання на два місяці в період часу з 22-00 год. ввечері до 06-00год.ранку щоденно .

Покласти на підозрюваного ОСОБА_4 наступні обов`язки:

-прибувати до слідчого, прокурора, суду за їх викликом (телефонним дзвінком або надсилання письмової повістки про виклик);

-не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- не відлучатися з місця проживання в період часу з 22-00 год. до 06-00 год. ранку ;

-повідомляти слідчого, прокурора, суд про зміну місця свого проживання та роботи;

-здати на зберігання слідчому свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну;

-утримуватися від спілкування з свідками, іншими підозрюваними у кримінальному провадженні, за виключенням як за ініціативою слідчого чи прокурора в їх присутності.

Поставлення підозрюваного ОСОБА_4 на облік, як особу відносно якої обрано запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, покласти на працівників Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській області, про, що повідомити слідчому прокурору та слідчому судді.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду на протязі 5 діб з моменту оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1