Справа № 204/9554/21
Провадження № 1-кп/204/230/23
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 серпня 2023 року м. Дніпро

Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

за участю секретаря: ОСОБА_2 ,

за участю прокурора: ОСОБА_3 ,

за участю обвинуваченого: ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Дніпро кримінальне провадження № 0000132 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 березня 2023 року за обвинуваченням:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця села Червоний Кут Жашківського району Черкаської області, громадянина України, раніше не судимого, зареєстрований та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В кінці лютого на початку березня 2023 року, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 виник умисел на отримання незаконного прибутку шляхом організації транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв у торгівельному приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , маючи при цьому державну реєстрацію своєї підприємницької діяльності у якості фізичної особи - підприємця та діючу ліцензію № НОМЕР_7 на роздрібну торгівлю алкогольними напоями за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України (далі - Кодексу), та ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (далі - Закону) спирт етиловий це - спирт етиловий - сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями;

спирт етиловий питний це спирт етиловий ректифікований, розбавлений водою за спеціальною технологією;

алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу "живого" бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД;

Статтею 14 Кодексу передбачено:

п. 14.1.107. акцизний податок - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;

п. 14.1.109. маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;

п. 14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво віднесенні до групи підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 226 Кодексу, а саме:

п. 226.1. у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Крім того, згідно зі ст. 1 Закону,

незаконний обіг спирту етилового, коньячного, плодового, зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту - сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, дистилятом виноградним спиртовим, спиртом-сирцем плодовим, біоетанолом, алкогольними напоями та тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання;

фальсифікація алкогольних напоїв та тютюнових виробів - умисне, з корисливою метою виготовлення алкогольних напоїв та тютюнових виробів з порушенням технології чи з неправомірним використанням знака для товарів і послуг, чи копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, а так само прямим відтворенням товару іншого підприємця з самовільним використанням його імені;

місце зберігання - місце, яке використовується для зберігання спирту, або приміщення, яке використовується для зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання;

Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) - перелік місць зберігання, який ведеться органами доходів і зборів і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників;

ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.

Відповідно до ст. 15 Закону імпорт, експорт і оптова торгівля алкогольними напоями та тютюновими виробами можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, визначено обов`язковість отримання відповідної ліцензії на виробництво і торгівлю спиртом етиловим, коньячним і плодовим, а також на продаж алкогольних напоїв, у тому числі і на оптову і роздрібну торгівлю та про сплату відповідного податку від продажі підакцизних товарів.

Так, в кінці лютого на початку березня 2023 року, більш точний час в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 , перебуваючи у місті Білецьке Покровського району (колишній Добропільський район) Донецької області, діючи умисно, маючи на меті отримання незаконного прибутку, у порушення вимог п.п. 14.1.5, 14.1.107, 14.1.109, 14.1.190 ст. 14, п.п. 226.1,226.9 ст. 226 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою КМУ № 1251 від 27.12.2010 (зі змінами та доповненнями),вирішив організувати протиправну діяльність із незаконного придбання та транспортування з метою збуту та збуту в приміщенні магазина за адресою: АДРЕСА_2 незаконно виготовлених алкогольних напоїв, без наявності відповідних документів, підтверджуючих походження продукції, її якість, та законність виробництва.

Усвідомлюючи протиправний характер своєї діяльності ОСОБА_4 , з метою реалізації свого злочинного наміру, 03.03.2023 року, більш точний час в ході досудового^розслідування не встановлено, на вантажному автомобілі MAN TGX 18.440 (спеціалізований сідловий тягач) реєстраційний номер НОМЕР_1 номер шасі НОМЕР_2 , який належить на праві власності ОСОБА_6 з загальним напівпричепом бортовим тентованим KOCEL SNCO 24 реєстраційний номер НОМЕР_3 номер шасі НОМЕР_4 , який належить на праві власності ОСОБА_7 , які не були обізнані про злочинні наміри ОСОБА_4 , прибув на територію ринку по вулиці Байкальскій міста Дніпра Дніпропетровської області, більш точне місце не встановлено, та придбав у невстановлених слідством осіб, незаконно виготовлені алкогольні напої, без будь-яких документів, що передбачені законодавством України, а саме: картонні коробки із полімерними ємностями зі спиртовмісною рідиною не марковані марками акцизного податку України, ємністю по 10 літрів кожна у кількості 80 штук; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Napoleon VS Коньяк України» у кількості 60 пляшок не марковані марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5л. із рідиною темного кольору з етикеткою із написом «Cardinal Manlean Ronge Brandy» y кількості 40 пляшок не марковані марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною темного кольору з етикеткою із написом «Dnipro cognac VS» у кількості 100 пляшок не марковані марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною світло коричневого кольору з етикеткою із написом «Петриківська Настоянка «з перцем» у кількості 120 пляшок не марковані марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Koblevo Cognac VS» у кількості 448 пляшок не марковані марками акцизного податку України.

Продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно з корисливих мотивів, ОСОБА_4 , 03.03.2023 року, більш точного часу в ході досудового розслідування не встановлено, перебуваючи на ринку по вулиці Байкальській у місті Дніпро Дніпропетровської області, більш точна адреса в ході досудового розслідування не встановлена, загрузив придбані незаконно виготовлені алкогольні напої до напівпричепу KOCEL SNCO 24 реєстраційний номер НОМЕР_3 з тягачем MAN TGX 18.440 реєстраційний номер НОМЕР_5 . З метою приховування своєї незаконної діяльності, ОСОБА_4 розмістив у напівпричепі серед напоїв та продуктів харчування придбані незаконно виготовлені алкогольні напої, що унеможливлювало їх виявлення при візуальному огляді, тобто приховав.

Того ж дня, ОСОБА_4 особисто транспортував на зазначеному вище транспортному засобі придбані ним незаконно виготовлені алкогольні напої з метою їх подальшого збуту до торгівельного об`єкту за адресою: АДРЕСА_2 .

03.03.2023 року приблизно о 18.00 годині на блокпосту ЗС 006, в ході проведення поверхневого огляду напівпричепу KOCEL SNCO 24 реєстраційний номер НОМЕР_3 та тягача MAN TGX 18.440 реєстраційний номер НОМЕР_5 під керуванням ОСОБА_4 , у вказаному транспортному засобі виявлено придбані останнім незаконно виготовлені алкогольні напої. Після чого, автомобіль було супроводжено працівниками поліції до міста Покровськ Донецької області.

04.03.2023 року о 10.30 хвилин в ході огляду місця події за адресою: Донецька область, місто Покровськ, вул. Залізнична, № 147-6 напівпричепу KOCEL SNCO 24 реєстраційний номер НОМЕР_3 та тягача MAN TGX 18.440 реєстраційний номер НОМЕР_5 під керуванням ОСОБА_4 було виявлено та вилучено: картонні коробки із полімерними ємностями зі спиртовмісною рідиною не марковані марками акцизного податку України, ємністю по 10 літрів кожна у кількості 80 штук; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Napoleon VS Коньяк України» у кількості 60 пляшок не марковані марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною темного кольору з етикеткою із написом «Cardinal Manlean Ronge Brandy» y кількості 40 пляшок не марковані марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною темного кольору з етикеткою із написом «Dnipro cognac VS» у кількості 100 пляшок не марковані марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною світло коричневого кольору з етикеткою із написом «Петриківська Настоянка «з перцем» у кількості 120 пляшок не марковані марками акцизного податку України, які ОСОБА_4 незаконно придбав з метою збуту та транспортував з цією метою до торгівельного об`єкта за адресою: АДРЕСА_2 для реалізації. Проведеними слідчими діями працівниками поліції припинено протиправну діяльність ОСОБА_4 з незаконного транспортування з метою збуту та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Згідно з висновком експерта № СЕ-19/108-23/4475-ФХД від 23.05.2023 року Запорізького НДЕКЦ МВС України вилучені 04.03.2023 року у ОСОБА_4 рідини: рідина з полімерних ємностей містить спирт етиловий, є спиртовмісною сумішшю з міцністю (вмістом етилового спирту) 34,6% об`ємних одиниць. Суміш не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»; рідина в скляній пляшці з маркуванням «Дніпро» містить спирт етиловий, є спиртовмісною сумішшю з міцністю (вмістом етилового спирту) 36,4% об`ємних одиниць. Суміш не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»; рідини в скляних пляшках з маркуванням «Наполеон», «Петриківська з перцем», «Cardinal» містять спирт етиловий з міцністю (вмістом етилового спирту) 40,0%, 39,9%, 39,9% та 39,9% об`ємних одиниць відповідно без марок акцизного податку.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, визнав у повному обсязі, заявив про щире каяття у вчиненому і повністю підтвердив обставини, зазначені в обвинувальному акті. Просив провести розгляд справи відповідно до ст.349 КПК України.

У відповідності до ч. 3 ст. 349 КПК України, суд має право, якщо проти цього не заперечують учасники судового провадження, визнати недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються.

В судовому засіданні встановлено, що викладені фактичні обставини справи ніким не оспорюються, обвинувачений та інші учасники судового розгляду правильно розуміють зміст цих фактичних обставин і у суду немає сумнівів у добровільності їх позиції, тому суд дослідив лише письмові матеріали, що характеризують особу обвинуваченого; постанову про визнання речових доказів від 04.03.2023 року; висновок експерта № СУ-19/108-23/4475-ФХД від 23.05.2023 року.

Інші докази, здобуті в ході досудового слідства не досліджувались в судовому засіданні, у зв`язку з визначенням порядку та об`єму дослідження доказів, передбаченому ч.3 ст. 349 КК України, оскільки свідчення ОСОБА_4 відповідають фактичним обставинам кримінального правопорушення та ніким не оспорюються.

Таким чином, суд дійшов висновку про доведеність вини обвинуваченого ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого: ч. 1 ст. 204 КК України, а саме умисне незаконне придбання з метою збуту, транспортування з цією метою незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Відповідно до положень ст. 50 КК України, покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засудженого, а також запобігання вчиненню нових злочинів як засудженим, так і іншими особами, а також не має на меті завдати фізичних страждань або принизити людську гідність.

Призначаючи покарання ОСОБА_4 суд враховує, що обвинувачений вчинив кримінальне правопорушення, яке відповідно до ст. 12 КК України є нетяжким злочином, особу обвинуваченого, раніше не судимого, який повністю визнав себе винним, розкаявся у вчиненому, не перебуваючого під диспансерно-динамічним наглядом у лікаря-нарколога та лікаря-психіатра, який за місцем проживання характеризується позитивно.

Обставинами, що пом`якшує покарання обвинуваченому, відповідно до ст. 66 КК України, суд враховує щире каяття обвинуваченого.

Обставин, що обтяжує покарання обвинуваченому, відповідно до ст. 67 КК України судом не встановлено.

Підстав для призначення обвинуваченому покарання з застосуванням положень ст. 69 КК України суд не вбачає, оскільки будь-яких обставин, які б суттєво знижували тяжкість вчиненого кримінального правопорушення по даному кримінальному провадженню не встановлено.

Враховуючи вищенаведені обставини, характер вчиненого кримінального правопорушення, наслідки скоєного, особу обвинуваченого, а також його відношення до скоєного, суд вважає, що обвинуваченому ОСОБА_4 необхідно призначити покарання, передбачене санкцією ч. 1 ст. 204 КК України, що буде в даному випадку законним та справедливим, відповідатиме загальним засадам призначення покарання та буде необхідним та достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження вчинення ним нових кримінальних правопорушень.

Запобіжний захід по даному кримінальному провадженню не обирався.

Питання про долю речових доказів суд вирішує у відповідності до приписів ч. 9 ст. 100 КПК України.

У відповідності до ч. 2 ст. 124 КПК України з обвинуваченого ОСОБА_4 необхідно стягнути на користь держави, витрати, пов`язані з проведенням судової хімічної експертизи спиртовмісних сумішей № СУ-19/108-23/4475-ФХД від 23.05.2023 року, згідно наданої довідки.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 349, 368, 369-371, 373-376, 394 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Стягнути з ОСОБА_8 на користь держави витрати за проведення судової хімічної експертизи спиртовмісних сумішей № СУ-19/108-23/4475-ФХД від 23.05.2023 року у сумі 2390 (дві тисячі триста дев`яносто) гривень 00 копійок.

Арешт із забороною відчуження, розпорядження та користування майном та алкогольні вироби, накладений ухвалою Мар`їнського районного суду Донецької області від 07 березня 2023 року на майно, вилучені в ході проведення огляду 04.03. 2023 року автомобілю марки MAN, державний реєстраційний номер НОМЕР_6 , який належить на праві власності ОСОБА_6 та причіпа/напівпричіпа державний реєстраційний номер НОМЕР_3 , який належить на праві власності ОСОБА_7 та перебували під керуванням ОСОБА_4 , а саме: картонні коробки із полімерними ємностями зі спиртовмісною рідиною не марковані марками акцизного податку України, ємністю по 10 літрів кожна у кількості 80 штук; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Napoleon VS Коньяк України» у кількості 60 пляшок без марок акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною темного кольору з етикеткою із написом «Cardinal Manlean Ronge Brandy» y кількості 40 пляшок без марок акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною темного кольору з етикеткою із написом «Dnipro cognac VS» у кількості 100 пляшок без марок акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Koblevo Cognac VS» у кількості 448 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Shustoff Коньяк України» у кількості 179 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною світло коричневого кольору з етикеткою із написом «Петриківська Настоянка «з перцем» у кількості 120 пляшок без марок акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Aznauri 3» у кількості 224 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною білого кольору з етикеткою із написом «PrimevodkaWorldClassik» у кількості 494 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 1 л. із рідиною білого кольору з етикеткою із написом «GreenDaypremiumvodka» у кількості 60 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Koblevo Cognac VS» у кількості 448 пляшок без марок акцизного податку України - скасувати.

Речові докази:

-картонні коробки із полімерними ємностями зі спиртовмісною рідиною не марковані марками акцизного податку України, ємністю по 10 літрів кожна у кількості 80 штук; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Napoleon VS Коньяк України» у кількості 60 пляшок без марок акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною темного кольору з етикеткою із написом «Cardinal Manlean Ronge Brandy» y кількості 40 пляшок без марок акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною темного кольору з етикеткою із написом «Dnipro cognac VS» у кількості 100 пляшок без марок акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною світло коричневого кольору з етикеткою із написом «Петриківська Настоянка «з перцем» у кількості 120 пляшок без марок акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Koblevo Cognac VS» у кількості 448 пляшок без марок акцизного податку України - конфіскувати та знищити;

- скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Koblevo Cognac VS» у кількості 448 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Shustoff Коньяк України» у кількості 179 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикеткою із написом «Aznauri 3» у кількості 224 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною білого кольору з етикеткою із написом «Prime vodka World Classik» у кількості 494 пляшок з марками акцизного податку України; скляні пляшки ємністю 1 л. із рідиною білого кольору з етикеткою із написом «GreenDay premium vodka» у кількості 60 пляшок з марками акцизного податку України, які згідно розписки передані на зберігання начальнику Покровського РУП ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_9 - повернути власнику ОСОБА_4 .

Вирок може бути оскаржений до Дніпровського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня проголошення вироку, шляхом подачі апеляційної скарги через Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, а при оскарженні вироку - після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору. Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку суду не пізніше наступного дня після ухвалення вироку направляється учасникам судового провадження, які не були присутні у судовому засіданні.

Суддя ОСОБА_1