Справа №295/5621/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.05.2023 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором Житомирської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000515 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що у провадженні СВ відділу поліції №1 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування відомості про яке, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2022 за №0000515, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. Відповідно до постанови про зміну групи слідчих, яка здійснюватиме досудове розслідування від 25.11.2022 у вказаному кримінальному провадженні до групи слідчих включено слідчих СУ ГУНП в Житомирській області.

В клопотанні вказано, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 за попередньою змовою із рядом суб`єктів підприємницької діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до виконавчої документації щодо видів та обсягів робіт під час виконання умов договорів по здійсненню поточних ремонтів споруд/укриттів у навчальних закладах ІНФОРМАЦІЯ_3 та адмінприміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 , могли привласнити кошти місцевого бюджету (розмір збитку встановлюється) в умовах воєнного стану, а вказану злочинну діяльність продовжують на даний час. Згідно інформації, яку викладено на офіційних сайтах державних закупівель за 2022 рік встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , з метою створення умов для завищення об`ємів та вартості робіт, в порушенні норм Закону України «Про захист від недобросовісної конкуренції», «Про публічні закупівлі» уклали угоди з афілійованими суб`єктами господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 . Поточні ремонти споруд/укриттів здійснювались у наступних закладах ІНФОРМАЦІЯ_1 :

ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 . (договір 1-Б від 22.08.2022 р. укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ФОП ОСОБА_8 );

ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 . (договір 2-Б від 25.08.2022 р. укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ФОПІ ОСОБА_8 );

ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташований за адресою: АДРЕСА_3 . (договір 4-Б від 25.08.2022 р. укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ФОП ОСОБА_5 , договір від 12.12.2022 укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ФОП ОСОБА_5 );

ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташований за адресою: АДРЕСА_4 . (договір 6-Б від 07.08.2022 р. укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ФОП ОСОБА_6 );

ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташований за адресою: АДРЕСА_5 . (договір 7-Б від 07.08.2022 р. укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ФОП ОСОБА_6 );

Сінгурівський зДО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_6 . (договір 4-3 від 25.08.2022 р. укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ФОП ОСОБА_5 та договір від 12.12.2022 укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ФОП ОСОБА_5 );

Озерненський центр розвитку дитини « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_3 розташованому за адресою: АДРЕСА_7 . (договір 5-Б від 07.09.2022 р. укладений між ІНФОРМАЦІЯ_10 та ФОП ОСОБА_6 та договір від 12.12.2022 укладений між ІНФОРМАЦІЯ_10 та ФОП ОСОБА_6 );

? ІНФОРМАЦІЯ_1 розташованому за адресою: АДРЕСА_8 (договір 5 від 16.09.2022 укладений між ІНФОРМАЦІЯ_11 та ФОП ОСОБА_7 ).

Слідчий зазначає, що в ході оперативного супроводження вказаного кримінального провадження встановлено, що вищевказані роботи проводились з порушенням технологічних процесів будівництва та у невідповідності до державних будівельних норм, а також використовувались дешеві будівельні матеріали, що також підтверджується актами проведених оглядів депутатами вказаної селищної ради. Крім того, встановлено, що документи та інформація що стосується діяльності ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ), а саме: реєстраційні документи облікових справ платників податків; витяги з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника податків; суми отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкриті рахунки в банківських установах; податкова звітність форми 1-ДФ, додатку №5; інформація стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адреси та email, з яких подавались звіти засобами електронного зв`язку; інформація про проведення перевірок, з відповідними матеріалами на підставі яких такі перевірки проводились та їх результати (накази на проведення перевірок, направлення, акти (довідки) з усіма додатками, заперечення та висновки за результатами їх розгляду, винесені податкові повідомлення-рішення, результати їх оскаржень), схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; подані платником податків уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ); відомості з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПС України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витяги з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2022 по час надання інформації, що перебувають у володінні особи ІНФОРМАЦІЯ_12 (юридична адресою: АДРЕСА_9 ).

В обґрунтування клопотання вказано, що в ході досудового розслідування для проведення подальших слідчих дій, направлених на встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять собою охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , зокрема: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ).

Слідчий у судове засідання не з`явилася, до поданого клопотання додала заяву в якій просила розгляд клопотання проводити в її відсутності, зазначивши про підтримання вимог клопотання.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відомості, які можуть становити банківську таємницю, згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим, які входять до групи слідчих по розслідуванню кримінального провадження №0000515 від 22.10.2022, а саме: старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому ВП №5 ЖРУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_10 , слідчому СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_11 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 (юридична адреса: АДРЕСА_9 ), а саме з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що стосується здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ), у яких містяться наступні відомості та нформація: реєстраційні документи облікових справ платників податків; витяги з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника податків; суми отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкриті рахунки в банківських установах; податкова звітність 1-ДФ, додатку №5; інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адреси та email, з подавалась звітність засобами електронного зв`язку; інформації про проведені перевірки, з відповідними матеріалами на підставі яких такі перевірки проводились та результати їх проведення (накази на проведення перевірок, направлення, акти (довідки) з усіма додатками, заперечення та висновків за результатами їх розгляду, винесені податкові повідомлення-рішення, результати їх оскаржень); схеми руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірок; подані платником податків уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ); відомості з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2022 по час надання інформації).

Строк дії ухвали визначити до 05 червня 2023 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1