Справа № 756/5554/23
Номер провадження № 1-кс/756/1065/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2023 року місто Київ

Оболонський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань № 5 Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого, поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 12.11.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002492, про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,

УСТАНОВИВ:

1. Суть питання, що вирішується ухвалою, і за чиєю ініціативою воно розглядається.

1.1. 03.05.2023 до Оболонського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 , яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 12.11.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002492 про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Дане клопотання погоджено прокурором Оболонської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 .

1.2. У клопотанні слідчий просить надати слідчим СВ Оболонського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх завірених копій, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який розташований за адресою АДРЕСА_1 , відносно ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за період часу з 01 серпня 2019 року до 30 квітня 2021 року, а саме:

- Додатку 1 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (Д1) (пункт 1 розділу IV) із зазначенням кількості календарних днів перебування у трудових/цивільно-правових відносинах; загальної суми нарахованої заробітної плати/доходу, грошового забезпечення; суми утриманого єдиного внеску за звітний місяць (із заробітної плати / доходу грошового забезпечення;

- Додатку 4 ДФ до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (пункт 4 розділу IV) із зазначенням суми доходу; суми податку на доходи фізичних осіб; суми військового збору; дати прийняття на роботу; дати звільнення з роботи;

- Додатка 5 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (Д5) (пункт 5 розділу IV) із зазначенням періоду трудових або цивільно-правових відносин (дата початку/ дата закінчення; професійної назви роботи; коду класифікатора професій; посади;

- Документа, який був підставою для: початку, припинення трудових або цивільно-правових відносин, переведення на іншу посаду, роботи та відпусток;

- Додатку 5 до Порядку обліку платників податків і зборів (пункт 4.1) за формою № 1-ОПП з розділу 10 «ГОЛОВНИЙ БУХГАЛТЕР (бухгалтер чи інша особа, на яку покладено обов`язки з ведення бухгалтерського обліку платника податків)» із зазначенням дати призначення головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 ;

- Податкового розрахунку сум доходу «нараховано, сплачено» на користь фізичних осіб та сума отриманих доходів на них (1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

2. Позиція сторін кримінального провадження.

2.1. У судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, про місце, день та час розгляду справи були повідомлені належним чином, проте прокурором подано заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Крім того у заяві просять задовольнити клопотання.

2.2. Указане клопотання слідчий просить розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться наведені у клопотанні документи.

2.3. Суд ураховує, що слідчий просив розглядати клопотання за відсутності особи у володінні якої перебувають документи, про вилучення яких йдеться у клопотанні. Однак в обґрунтування такого клопотання слідчий в порушення вимог ч. 2 ст. 163 КПК України не вказав достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. У зв`язку з чим суд здійснив виклик у судове представника ІНФОРМАЦІЯ_1 . Між тим, незважаючи на те, що особа, у володінні якої перебувають документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, була повідомлена належним чином (засобами електронного зв`язку), у судове засіданні не з`явилась.

3. Установлені судом обставин із посиланням на докази, мотивів з яких суд виходив при постановленні ухвали, і положення закону, яким він керувався.

3.1. Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктами 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю, а також персональні дані особи.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

3.2. У судовому засіданні встановлено, що в провадженні Оболонського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, яке внесене 12.11.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002492. Процесуальне керівництво здійснюється прокурорами Оболонської окружної прокуратури міста Києва. А отже, клопотання підсудне Оболонському районному суду міста Києва.

3.3. Кримінальне провадження здійснюється на підставі заяви директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про заволодіння грошових коштів товариства.

Досудовим розслідування встановлено, що до вказаних дій можливо причетна ОСОБА_7 , яка з липня 2019 року до березня 2021 року займала посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проте не можливо перевірити наведене, оскільки ОСОБА_7 під час звільнення забрала документи про трудові відносини з вказаного товариства.

3.4. Наведене підтверджується зібраними під час досудового розслідування доказами, зокрема з протоколів допитів свідків та представника потерпілого вбачається, що ОСОБА_7 порадили як бухгалтера, людину котрій можна довіряти. Перерахунком грошових коштів займалась ОСОБА_7 , оскільки у неї були всі доступи до рахунків підприємства і необхідні ключі. Наприкінці квітня 2021 року ОСОБА_7 звільнилась, а після цього на підприємстві проводилась звірка щодо оплат за договорами, де виявили на товаристві сумнівні транзакції на рахунок ФОП ОСОБА_8 на суму 2 752 336 грн 00 коп.

При цьому, свідок ОСОБА_8 дійсно мав робочі стосунки з ОСОБА_7 , і підтверджує, що саме ОСОБА_7 просила здійсните перекази через його рахунки ФОП задля отримання певних готівкових коштів.

3.5. Указані обставини свідчать, що орган досудового розслідування дійсно має необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а отже клопотання слідчого є обґрунтовані та можуть бути задоволені.

Більше того, вказані документи дійсно мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні оскільки дозволять встановити наявність обґрунтованих підозр, їх відсутність та/або осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Отже, у слідчого СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 є достатньо підстав вважати, що вказані документи зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який розташований за адресою АДРЕСА_1 , а тому для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного факту, необхідно витребувати вказані документи з володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

3.6. Викладене дає суду підстави вважати, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження подій кримінального правопорушення, встановлення обставин кримінального провадження, клопотання слідчого слід задовольнити, оскільки вказані у клопотанні слідчого документи, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які розташовані за адресою АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись статтями 2, 7, 40, 110, 131-132, 159-166, 309, 369-372, 376 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого, яке подане у кримінальному провадженні, внесеного 12.11.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002492, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчим СВ Оболонського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , в кримінальному провадженні № 0002492 від 12.11.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення із ними та копіювання інформації відносно ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та розташований за адресою АДРЕСА_1 , за період часу з 01 серпня 2019 року до 30 квітня 2021 року, а саме:

- Додатку 1 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (Д1) (пункт 1 розділу IV) із зазначенням кількості календарних днів перебування у трудових/цивільно-правових відносинах; загальної суми нарахованої заробітної плати/доходу, грошового забезпечення; суми утриманого єдиного внеску за звітний місяць (із заробітної плати / доходу грошового забезпечення;

- Додатку 4 ДФ до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (пункт 4 розділу IV) із зазначенням суми доходу; суми податку на доходи фізичних осіб; суми військового збору; дати прийняття на роботу; дати звільнення з роботи;

- Додатка 5 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (Д5) (пункт 5 розділу IV) із зазначенням періоду трудових або цивільно-правових відносин (дата початку/ дата закінчення; професійної назви роботи; коду класифікатора професій; посади;

- Документа, який був підставою початку, припинення трудових або цивільно-правових відносин, переведення на іншу посаду, роботи та відпусток;

- Додатку 5 до Порядку обліку платників податків і зборів (пункт 4.1) за формою № 1-ОПП з розділу 10 «ГОЛОВНИЙ БУХГАЛТЕР (бухгалтер чи інша особа, на яку покладено обов`язки з ведення бухгалтерського обліку платника податків)» із зазначенням дати призначення головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 ;

- Податкового розрахунку сум доходу «нараховано, сплачено» на користь фізичних осіб та сума отриманих доходів на них (1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1