Провадження № 1-кс/592/5151/23
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

10 серпня 2023 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Сумського РУП ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 16.03.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

установив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що у продовж 2022 - 2023 років, службові/посадові особи Комунальних закладів, Комунальних некомерційних підприємств та Комунальних установ, розташованих на території ІНФОРМАЦІЯ_2 , всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди, вносили недостовірні відомості до бухгалтерських документів по нарахуванню заробітних виплат, завищуючи розрахунок преміальних виплат, а саме: включаючи до структури попередніх виплат частини попередніх нарахувань.

Разом з цим встановлено, що зазначена схема завищення преміальних виплат також діяла і у Комунальних закладах, Комунальних некомерційних підприємствах та Комунальних установах ІНФОРМАЦІЯ_3 , зокрема, у Комунальному закладі Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), Комунальному закладі Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), Комунальному закладі Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) та в інших закладах, підприємствах та установах, що перебувають у спільній власності ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ).

Таким чином, в діях службових/посадових осіб Комунальних закладів, Комунальних некомерційних підприємств та Комунальних установ, що перебувають у спільній власності територіальних громад сіл, селищ, міст Сумської області ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 1 ст. 364 КК України.

Також, з матеріалів кримінального провадження № 0000042 від 20.04.2023 вбачається, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 366 КК України слугували матеріали УСР в Сумській області ДСР НПУ від 14.04.2023 стосовно вчинення службовими/посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 вказаного вище кримінального правопорушення.

Згідно цих же матеріалів встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , наділені організаційно - розпорядчими повноваженнями, в порушення пунктів 3.7.4, 3.7.12, 5.3.5 та 5.3.6 Положення про управління майном ІНФОРМАЦІЯ_3 , затвердженого Розпорядженням голови ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.12.2022 № 92, призначили на посаду Начальника відділу капітальних та поточних видатків ОСОБА_4 , який не відповідає критеріям займаної посади, так як відповідно до виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців перебуває на обліку як фізична особа - підприємець з 02.12.2015 і по даний час.

Крім того, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , наділені організаційно - розпорядчими повноваженнями у період часу з листопада 2022 року по лютий 2023 року, внесли до офіційних документів - табелів обліку використання робочого часу завідома неправдиві відомості про відпрацювання начальником відділу капітальних поточних видатків та ОСОБА_4 робочого часу за вищевказаний період, хоча він за вказаний період часу не працював та був відсутній на роботі.

Таким чином, в діях службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 1 ст. 366 КК України.

Так, 09.05.2023, прокурором Окружної прокуратури міста Суми ОСОБА_5 винесено постанову про об`єднання матеріалів досудових розслідувань КП № 0000032 від 16.03.2023, за ч. 1 ст. 364 КК України та № 0000042 від 20.04.2023 за ч. 1 ст. 366 КК України, оскільки є підстави вважати, що правопорушення вчинене одними і тими ж особами та зареєструвати під єдиним номером № 0000032.

Так, в ході досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дії, спрямованих на повне, всебічне та неупереджене розслідування вказаного кримінального провадження, зокрема.

Допитані в якості свідків у вказаному кримінальному провадженні службові/посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 - на даний час перебуває «В стані припинення» (нижчезазначені особи, які працювали до 01.05.2023), а саме: ОСОБА_6 (заступник начальника відділу економічного аналізу, аудиту, звітності та майнових відносин), ОСОБА_7 (начальник відділу бухгалтерського обліку та фінансового забезпечення - головний бухгалтер), ОСОБА_8 (заступник начальника), ОСОБА_9 (головний спеціаліст відділу правової та кадрової роботи), ОСОБА_10 (начальник відділу економічного аналізу, аудиту, звітності та майнових відносин), ОСОБА_11 (головний спеціаліст відділу аудиту, фінансової звітності та майнових відносин), ОСОБА_12 (головний спеціаліст відділу економічного аналізу, фінансової звітності, аудиту, звітності та майнових відносин), ОСОБА_13 (головний спеціаліст - юрисконсульт відділу правової та кадрової роботи), ОСОБА_14 (головний спеціаліст відділу економічного аналізу, звітності та майнових відносин), ОСОБА_15 (начальник відділу правової та кадрової роботи) та ОСОБА_16 (заступник начальника відділу капітальних та поточних видатків) повідомили, що так, дійсно з листопада 2022 року по 01.05.2023 ОСОБА_4 обіймав посаду начальника відділу капітальних та поточних видатків ІНФОРМАЦІЯ_3 , ні разу останній не приймав (брав) участь у загальних зборах (нарадах тощо). Також зазначили, що кабінет та робоче місце останнього взагалі відсутнє, тобто взагалі навіть не було таблички із зазначенням посади даної особи. Дану особу, вказані свідки бачили не більше 2-х разів (в кабінеті начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 ) з моменту його призначення по період ліквідації ІНФОРМАЦІЯ_9 (01.05.2023), а деякі взагалі ні разу.

Про роботу ОСОБА_4 останні нічого не зазначили, тобто їм взагалі не відомо чим останній займався та які функціональні обов`язки він виконував.

Разом з цим, заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 зазначила, що за 2022 - 2023 роки в ІНФОРМАЦІЯ_9 взагалі не було передбачено бюджетних призначень на капітальні видатки.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців наявна (офіційно створено ФОП) фізична особа - підприємець ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_5 , місце проживання ФОП: АДРЕСА_2 , дата та номер запису в ЄДР: 02.12.2015, дані про основний вид економічної діяльності: 46.73 Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно - технічним обладнанням.

Разом з цим, відповідно до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що за даними автоматизованих інформаційно - комунікаційних систем ДПС України, користувачами яких є даними територіальні органи ДПС, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 та у 2022 році здійснював діяльність на спрощеній системі оподаткування (2 група єдиного податку). Також зазначають, що платники єдиного податку 2 групи подають до контролюючого органу за звітний рік податкову декларацію платника єдиного податку - фізичної особи підприємця у строки, встановлені для календарного року - протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року. Станом на 10.01.2023 декларація платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця за 2022 рік не подана.

Так, в ході досудового розслідування встановлено наступне, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , уродженець м. Ромни, Сумської області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_5 (являється індивідуальним підприємцем та протягом 2022 року здійснював господарську діяльність), користується мобільним телефоном з абонентськими номерами НОМЕР_6 та НОМЕР_7 .

Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, розпорядником якого є Міністерство юстиції України, ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ) перебуває за основним місцем обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Отже, з метою підтвердження отримання ОСОБА_4 відповідних грошових коштів за надані господарські/підприємницькі послуги, як ФОП ОСОБА_4 , у період його офіційного працевлаштування до Управління майном ІНФОРМАЦІЯ_3 на посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_13 , у органа досудового розслідування виникла об`єктивна необхідність у проведенні (здійсненні) тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення оригіналів або/чи належним чином завірених копій наступних документів (у тому числі у текстовому/друкованому вигляді та на електронному/оптичному носії) стосовно ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_5 ), а саме:

1. статистична звітність по працевлаштованим особам та звітність персоніфікованого обліку ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

2. звітність про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

3. відомості про розміри фактично отриманих доходів ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

4. номерів розрахункових рахунків (в тому числі і закритих) в банках ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

5. документи податкової звітності та електронні податкові декларації, що подавались ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

6. актів документальних перевірок, висновків та інших документів, які свідчать про проведення податковим органом перевірок ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

7. відомості про юридичну адресу, фактичне місцезнаходження, дату реєстрації та інші відомості відповідно до наявних баз даних щодо ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

8. додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів», у разі реєстрації ФОП платником ПДВ за період з 02.12.2015 по теперішній час;

9. ідентифікаційних даних осіб, за яких звітував ФОП як за найманих працівників, у тому числі відомостей про повні анкетні дані працевлаштованих осіб, які діють на підставі цивільно-правових договорів, (прізвище, ім`я, по-батькові, дата народження, місце проживання та реєстрації, код, суми відрахувань та заробітних плат) за період з 02.12.2015 по теперішній час.

Вилучення вищезазначених документів, необхідне для їх долучення до матеріалів КП № 0000032 та безпосереднього аналізу, огляду і вивчення вилученої документації для подальшого призначення необхідних експертиз (судової почеркознавчої експертизи, судової експертизи документа тощо) до відповідних суб`єктів судово - експертної діяльності, визначеним у ст. 7 ЗУ «Про судову експертизу», з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження, а також виконання завдань КПК України. Разом з цим, вилучення саме цих документів полягає у подальшому призначенні відповідних судових експертиз (почеркознавчої, технічної експертизи документів тощо) до експертних установ чи суб`єктів судово - експертної діяльності, визначеним у статті 7 Закону України «Про судову експертизу».

Підсумовуючи вищевикладене, у слідства є всі підстави вважати, що вищезазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України дане клопотання необхідно розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких необхідно отримати доступ, у зв`язку з реальною загрозою знищення таких документів.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення оригіналів або/чи належним чином завірених копій наступних документів (у тому числі у текстовому/друкованому вигляді та на електронному/оптичному носії) стосовно ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_5 ), а саме:

1. статистична звітність по працевлаштованим особам та звітність персоніфікованого обліку ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

2. звітність про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

3. відомості про розміри фактично отриманих доходів ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

4. номерів розрахункових рахунків (в тому числі і закритих) в банках ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

5. документи податкової звітності та електронні податкові декларації, що подавались ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

6. актів документальних перевірок, висновків та інших документів, які свідчать про проведення податковим органом перевірок ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

7. відомості про юридичну адресу, фактичне місцезнаходження, дату реєстрації та інші відомості відповідно до наявних баз даних щодо ФОП за період з 02.12.2015 по теперішній час;

8. додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів», у разі реєстрації ФОП платником ПДВ за період з 02.12.2015 по теперішній час;

9. ідентифікаційних даних осіб, за яких звітував ФОП як за найманих працівників, у тому числі відомостей про повні анкетні дані працевлаштованих осіб, які діють на підставі цивільно-правових договорів, (прізвище, ім`я, по-батькові, дата народження, місце проживання та реєстрації, код, суми відрахувань та заробітних плат) за період з 02.12.2015 по теперішній час.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу надати слідчим Сумського РУП ГУ НП в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 та іншим слідчим із групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000032 від 16.03.2023.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1