Справа № 405/5240/23
провадження № 1-кс/405/2504/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.08.2023 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання прокурора у кримінальному провадженні начальника Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000620 від 19.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

прокуратур (на правах відділу) Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-відомості про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалися СГД.

-договорів про визнання електронних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) , із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 01.01.2017 по 27.07.2023;

-заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів; повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

-квитанцій про прийняття електронних декларацій платника ПДВ та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ) поданих за період 2017-2023 рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

-відомості форми 1ДФ (4 ДФ) щодо сум отриманих доходів працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по 27.07.2023.

-податкових декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток (звітні, уточнюючі, нові звітні) подані платником податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкового органу в період з 01.01.2017 по 27.07.2023.

-відомостей з ЄРПН щодо зареєстрованих податкових накладних виданих/отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як продавцем товарів робіт та послуг так і покупцем за період з 01.01.2017 по 27.07.2023 із зазначенням номеру податкової накладної, дати складання та реєстрації, номенклатури товарів (робіт та послуг), вартості одиниці, суми ПДВ та суми без ПДВ, номеру ІПН Продавця та покупця товару.

-актів планових, позапланових та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень;

-листування (тобто всі без виключення документи: податкова звітність, заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2017 по 27.07.2023;

-всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ;

-інформації про ІР -адреси в розрізі кожної податкової декларації, звіту, заяви поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкового органу в період з 01.01.2017 по 27.07.2023;

-інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам (інтегрованим карткам платника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) як платника єдиного податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ (інтегровані картки платника податків) за період з 01.01.2017 по 27.07.2023;

-даних про електронну пошту з якої подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2017 по 27.07.2023 до податкового органу в розрізі кожної декларації (звіту). Просив надати можливості вилучити вищезазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах. З метою належного та швидкого розслідування кримінального провадження просив встановити термін виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів терміном 30 днів з моменту її винесення.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутності та задовольнити клопотання.

Слідчим суддею вжито заходи для повідомлення про дату, час та місце розгляду клопотання особи, у володінні якої знаходяться документи до ІНФОРМАЦІЯ_2 , направлено повістку.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області розслідується кримінальне провадження за № 0000620 від 19.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, за фактом того, що службові особи юридичної особи приватного права ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 зловживаючи своїми повноваженнями, а саме: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ,з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, шляхом реалізації сировинних матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 керівник та власник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 керівник ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 керівник ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 керівник та власник ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_13 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 керівник ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 за заниженими цінами, завдали матеріальної шкоди співласнику частки в статутному капіталі ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_10 в особливо великих розмірах чим спричинили останьому тяжких наслідків (а.к. 3- витяг з ЄРДР).

Згідно даних з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 та перебуває на обліку в структурному підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_3 (а.к. 10-12).

Відтак, органу досудового розслідування на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів податкової звітності та даних з ЄРПН по наступних суб`єктам господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою встановлення обставин здійснення господарської діяльності та декларування показників у податковій звітності вказаного СГД, а саме: листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2017 по 27.07.2023: всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по 27.07.2023.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, прокурор у клопотанні посилаючись на проведення судових почеркознавчих експертиз просить надати доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, проте матеріали клопотання не містять доказів призначення вказаної експертизи. Тому прокурором не обґрунтовано необхідності вилучення таких документів в оригіналах та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Отже, в частині вилучення оригіналів документів, доступ до яких просить надати прокурор, клопотання задоволенню не підлягає. При цьому слідчий суддя роз`яснює, що орган досудового розслідування не позбавлений можливості після ознайомлення з копіями вилучених документів, за наявності правових підстав, ініціювати питання про вилучення оригіналів необхідних документів.

Дослідивши матеріали клопотання подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати прокурор, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні начальника Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи - слідчим відділу СУ ГУ НП у Кіровоградській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та прокурорам групи прокурорів: начальнику Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 , та прокурорам Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000620 від 19.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-відомості про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалися СГД.

-договорів про визнання електронних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) , із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 01.01.2017 по 27.07.2023;

-заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів; повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

-квитанцій про прийняття електронних декларацій платника ПДВ та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ) поданих за період 2017-2023 рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

-відомості форми 1ДФ (4 ДФ) щодо сум отриманих доходів працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по 27.07.2023.

-податкових декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток (звітні, уточнюючі, нові звітні) подані платником податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкового органу в період з 01.01.2017 по 27.07.2023.

-відомостей з ЄРПН щодо зареєстрованих податкових накладних виданих/отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як продавцем товарів робіт та послуг так і покупцем за період з 01.01.2017 по 27.07.2023 із зазначенням номеру податкової накладної, дати складання та реєстрації, номенклатури товарів (робіт та послуг), вартості одиниці, суми ПДВ та суми без ПДВ, номеру ІПН Продавця та покупця товару.

-актів планових, позапланових та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень;

-листування (тобто всі без виключення документи: податкова звітність, заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2017 по 27.07.2023;

-всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ;

-інформації про ІР -адреси в розрізі кожної податкової декларації, звіту, заяви поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкового органу в період з 01.01.2017 по 27.07.2023;

-інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам (інтегрованим карткам платника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) як платника єдиного податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ (інтегровані картки платника податків) за період з 01.01.2017 по 27.07.2023;

-даних про електронну пошту з якої подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2017 по 27.07.2023 до податкового органу в розрізі кожної декларації (звіту).

Строк дії ухвали визначити до 01.09.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_18