Справа № 405/6787/22
провадження № 1-кс/405/3258/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.12.2022 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000169 від 02.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю по всім рахункам ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що були відкриті в акціонерному товаристві " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 від 02.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 18.05.2018 по 31.12.2021 на загальну суму 4 444 812 грн., що являється значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами аналізу фінансових операцій ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 18.05.2018 по 31.12.2021 встановлено, що в порушення пп. пп.180.1.1 п.180.1 ст.180, п.187.1 ст.187, п.187.7 ст.187, п.188 1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 2755 - VI (із змінами та доповнені та порядку заповнення податкової накладної (затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 №1307, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 26 січня 2016 за №137/28267 та порушення вимог Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 28 січня 2016 №21, а саме:

- в частині не нарахування та не сплати податкового зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягав сплаті до бюджету у розмірі 2 002 212 грн. в.т.ч за вересень 2018 року в сумі 19862 грн., за жовтень 2018 року в сумі 9889 грн., за грудень 2018 року в сумі 13699 грн., за березень 2019 року в сумі 27962 грн., за травень 2019 року в сумі 34940 грн., за липень 2019 року в сумі 134046 грн., за вересень 2019 року в сумі 85736 грн., за листопад 2019 року в сумі 9993 грн., за грудень 2019 року в сумі 249136 грн., за січень 2020 року в сумі 22802 грн., за лютнй 2020 року в сумі 109790 грн., за березень 2020 року в сумі 80527 грн., за квітень 2020 року в сумі 58043 грн., за травень 2020 року в сумі 54390 грн., за червень 2020 року в сумі 58902 грн., за липень 2020 року в сумі 92616 грн., за серпень 2020 року в сумі 106180 грн., за вересень 2020 року в сумі 19004 грн., за жовтень 2020 року в сумі 47279 грн., за листопад 2020 року в сумі 62088 грн., за грудень 2020 року в сумі 18630 грн., за березень 2021 року в сумі 3818 грн., за квітень 2021 року в сумі 6243 грн., за липень 2021 року в сумі 9331 грн., за жовтень 2021 року в сумі 96865 грн., за грудень 2021 року в сумі 570441 грн.

- в частині завищення суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на суму 351 305 грн.

У тому числі в порушення п.44.1 ст. 44, п.49.2 ст.49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VІ (із змінами та доповненнями), п.5, п.21 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 "Дохід" (затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999р. №290), п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11 "Зобов`язання" (затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. №20), що призвело до заниження суми податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 091 295 грн. в тому числі, за звітні (податкові) періоди за 2018 рік - 12 258 грн., за 2019 рік - 514 152 грн., за 2020 рік - 639 737 грн., за 2021 рік - 925 148 грн.

Крім того, в порушення вимог п.46.1 ст.46, п.46.2 ст.46, 47.1.1. п. 47.1. ст. 47, п.49.2 ст. 49 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VI (із змінами та доповненнями), а також Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" до контролюючого органу в передбачені законом терміни не подані за податковий (звітній) період 2021 року податкова декларація з податку на прибуток та фінансова звітність.

Вказані дії службових осіб ПП " ОСОБА_8 " фактично призвели до ухилення від нарахування та сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість в загальному розмірі 2 002 212 грн. та фактично призвели до ухилення від нарахування та сплати податку на прибуток в загальному розмірі 2 091 295 грн.

Внесення недостовірних відомостей до офіційних документів - податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість за звітні (податкові) періоди 2018-2021 роки, що призвело до ймовірного привласнення та несплати податків до бюджету в значних розмірах.

Також, встановлені обставини щодо дій посадових (службових) осіб, які ймовірно спрямовані на привласнення, розтрату або заволодіння бюджетними коштами, одержаними з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів як оплату за виконання будівельних робіт, які надходили з податком на додану вартість на суму 2 353 517 грн.

Враховуючи обставини, встановлені в ході проведеного аналізу податкової поведінки зазначеного суб`єкта господарювання, беручи до уваги відсутність інформації щодо використання праці найманих працівників, дії посадових (службових) осіб ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), дата реєстрації 18.05.2018, місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_2 , засновник та керівник до 02.09.2021 - ОСОБА_10 , керівник з 02.09.2021 - ОСОБА_11 , свідчать про внесення недостовірних відомостей до офіційних документів - податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість за звітні (податкові) періоди, за період 18.05.2018 по 31.12.2021, що фактично призвело до нарахування та несплати податків до бюджету в значних розмірах.

Вказані обставини, могли бути спрямованими на приховування доходу, одержаного з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів в якості оплати за виконання ремонтних та будівельних робіт, в тому числі, з метою привласнення, розтрати або заволодіння бюджетними коштами.

Під час досудового розслідування, отримано відомості про те, що ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті в акціонерному товаристві " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , (далі по тексту - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

У зв`язку з чим, виникла необхідність у отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до рахунків, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою отримання відомостей та документів про фінансові взаємовідносини ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з суб`єктами господарської діяльності, їх взаєморозрахунки, які перебувають у володінні зазначеної банківської установи.

Так, згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України від 12.11.2003 № 492, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.07.2018 № 75, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.07.2018 № 75, оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України. Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Слідчий в клопотанні вказав, що необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні судових експертиз. З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищеперераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, встановлення повного кола підприємств, які брали участь в документальному оформленні і проведенні фінансово господарських операцій, ланцюгу руху коштів між ними, порядку проведення розрахунків, встановлення причетних до цього осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів. У зв`язку із тим, що в теперішній час в інший спосіб, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей і документів, органу досудового розслідування неможливо отримати відомості, які містяться в документах щодо руху коштів по рахунках, відкритих у зазначеній банківській установі, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у зверненні до слідчого судді із відповідним клопотанням.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутності та задовольнити клопотання (а.к. 31).

Слідчим суддею вжито заходи для повідомлення про дату, час та місце розгляду клопотання особи, у володінні якої знаходяться документи до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 направлено повістку (а.к. 30), однак володілець у судове засідання не з`явився, причини неявки невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 від 02.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 18.05.2018 по 31.12.2021 на загальну суму 4 444 812 грн., що являється значним розміром (а.к. 5 витяг з ЄРДР від 02.11.2022).

Відтак, органу досудового розслідування з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до наступних речей і документів:

1) документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, з розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по всім рахункам ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 18.05.2018 по теперішній час, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

2) скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по всім рахункам, ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 18.05.2018 по теперішній час;

3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів філії, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4) роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з яких вказані клієнти - ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), користувались Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;

5) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

6) довіреності ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на осіб, які мали право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

7) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику філії, регенерації ключів;

8) карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що діяли на момент відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

9) платіжних доручень ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по всім рахункам філії;

10) заяв на видачу готівки ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

11) інформації відносно ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

12) інформації про організаційно-правову структуру ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників філії, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

13) заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

14) заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

15) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

16) актів передачі ключів програмного комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по рахункам;

17) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

18) кредитних договорів укладених між ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та банківською установою починаючи з 18.05.2018 по теперішній час;

19) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 18.05.2018 по теперішній час;

20) інформації щодо звітності банківської установи відносно ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), та до яких просить надати доступ слідчий, становлять банківську таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, у зв`язку з чим останнє підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 від 02.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними, та вилучити належним чином завірені копії документів, що становлять банківську таємницю по всім рахункам ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що були відкриті в акціонерному товаристві " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме наступних речей і документів:

1) документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, з розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по всім рахункам ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 18.05.2018 по теперішній час, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

2) скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по всім рахункам, ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 18.05.2018 по теперішній час;

3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів філії, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4) роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з яких вказані клієнти - ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), користувались Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;

5) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

6) довіреності ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на осіб, які мали право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

7) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику філії, регенерації ключів;

8) карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що діяли на момент відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

9) платіжних доручень ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по всім рахункам філії;

10) заяв на видачу готівки ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

11) інформації відносно ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

12) інформації про організаційно-правову структуру ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників філії, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

13) заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

14) заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

15) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

16) актів передачі ключів програмного комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по рахункам;

17) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

18) кредитних договорів укладених між ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та банківською установою починаючи з 18.05.2018 по теперішній час;

19) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 18.05.2018 по теперішній час;

20) інформації щодо звітності банківської установи відносно ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Строк дії ухвали визначити до 20.02.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_12 ОСОБА_1