Справа № 727/1696/23
Провадження № 1-кс/727/599/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2023 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

клопотання слідчого п`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівцях) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 про відсторонення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від займаної посади по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 12.01.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, -

за участю:

слідчого - ОСОБА_3

підозрюваного - ОСОБА_4

захисника - ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про відсторонення ОСОБА_4 від займаної посади. Дане клопотання погоджене із заступником начальника відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_6 .

Посилається на те, що ОСОБА_4 , будучи працівником правоохоронного органу, відповідно до наказу начальника Головного управління Державної податкової служби в Чернівецькій області (надалі ГУ ДПС в Чернівецькій області) ОСОБА_7 від 01.11.2021 №94-0 переведений на посаду головного державного інспектора відділу організації стягнення боргу та роботи з безхазяйним майном управління по роботі з податковим боргом Головного управління ДПС у Чернівецькій області.

У зв`язку із обійманням вищевказаної посади, ОСОБА_4 зобов`язаний під час виконання службових обов`язків неухильно дотримуватися та керуватися в своїй діяльності положеннями Конституції України, Податкового кодексу України, Закону України «Про запобігання корупції», власними функціональними обов`язками (посадовою інструкцією) та усіма іншими нормативно-правовими актами, що регламентують діяльність органів Державної податкової служби України.

Відповідно до вимог ст. ст. 19, 68 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. Кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей.

Положеннями ст. ст. 3, 22, 24 Закону України «Про запобігання корупції» визначено, що забороняється використовувати свої службові повноваження або своє становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, у тому числі використовувати будь-яке державне чи комунальне майно або кошти в приватних інтересах, а у разі надходження пропозиції щодо неправомірної вигоди або подарунка, незважаючи на приватні інтереси, зобов`язані невідкладно вжити таких заходів: 1) відмовитися від пропозиції; 2) за можливості ідентифікувати особу, яка зробила пропозицію; 3) залучити свідків, якщо це можливо, у тому числі з числа співробітників; 4) письмово повідомити про пропозицію безпосереднього керівника (за наявності) або керівника відповідного органу, підприємства, установи, організації, спеціально уповноважених суб`єктів у сфері протидії корупції.

Водночас, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 обіймаючи вищевказану посаду, являючись службовою особою правоохоронного органу, тобто особою уповноваженою на виконання функцій держави, нехтуючи вимогами вищевказаного законодавства України, діючи умисно, з корисливих мотивів і мети незаконного збагачення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, їх негативні наслідки та бажаючи настання цих наслідків, свідомо став на шлях скоєння тяжкого корупційного злочину та усвідомлено вчинив ряд протиправних дій, спрямованих на одержання від ОСОБА_8 для себе чи третьої особи грошових коштів в сумі 2000 доларів США в якості неправомірної вигоди, поєднаного з вимаганням такої неправомірної вигоди, за неперешкоджання у припиненні діяльності ТзОВ «Адвена-2021», тобто за такий результат проведення перевірки ГУ ДПС у Чернівецькій області, без негативних наслідків для Товариства, що дозволить припинити його діяльність, при наступних обставинах.

01 серпня 2022 року директор Товариства з обмеженою відповідальністю «АДВЕНА-2021» ОСОБА_8 звернувся до державного реєстратора Новоселицької міської ради з питанням припинення діяльності юридичної особи, про що подав офіційну заяву. Відомості про такі дії були скеровані державним реєстратором до податкових органів Чернівецької області, які здійснюють перевірку додержання податкового законодавства суб`єктом господарської діяльності, що передує скасуванню державної реєстрації суб`єкта підприємницької діяльності.

На початку жовтня 2022 ОСОБА_8 зателефонувала працівник ГУ ДПС у Чернівецькій області ОСОБА_9 , яка повідомила про перебування на виконанні повідомлення державного реєстратора про проведення ліквідаційної процедури та здійснення перевірки у ТзОВ «АДВЕНА-2021». Поряд із цим ОСОБА_9 вказала ОСОБА_8 на необхідності прибуття до відділу планових перевірок Управління податкового аудиту ГУ ДПС в Чернівецькій області та з`ясування всіх необхідних обставин та узгодження подальших дій.

Того ж дня ОСОБА_8 зателефонувала головний державний інспектор відділу планових перевірок Управління податкового аудиту ГУ ДПС в Чернівецькій області ОСОБА_10 , яка, попередньо назвавшись, повідомила, що перевірка додержання податкового законодавства буде проводитись саме нею.

Під час розмови, на відповідне запитання ОСОБА_8 щодо можливості настання для Товариства, та, відповідно, для нього негативних наслідків за результатами майбутньої перевірки, ОСОБА_10 повідомила, що зазначене питання буде нею узгоджено із своїм безпосереднім керівником - заступником начальника відділу ОСОБА_11 , і про результати такого узгодження вона проінформує додатково.

Наприкінці листопада 2022 року, оскільки з дня подачі заяви про припинення діяльності Товариства минуло вже фактично три місяці, ОСОБА_8 зателефонував ОСОБА_10 та перепитав про свої подальші дії, роз`яснивши причину свого дзвінка. На це ОСОБА_10 вказала на необхідність з`явлення до її робочого кабінету.

При подальшій зустрічі із ОСОБА_10 в її робочому кабінеті в адміністративному приміщені ГУ ДПС у Чернівецькій області, ОСОБА_8 було повідомлено, що питання проведення перевірки додержання податкового законодавства ТзОВ «АДВЕНА-2021» узгоджено із ОСОБА_11 , і сама перевірка буде проведена у січні 2023 року, а безпосередньо порядок проведення цієї перевірки буде повідомлений ОСОБА_8 в першій половині січня 2023 року.

Поряд із цим, при подальшій розмові головний державний інспектор відділу планових перевірок Управління податкового аудиту ГУ ДПС в Чернівецькій області ОСОБА_10 вказала, що задля одержання позитивного висновку за результатами перевірки та не висвітлення у відповідному Акті перевірки порушень вимог податкового законодавства, що надасть змогу безперешкодно скасувати державну реєстрацію суб`єкта господарської діяльності та не призведе до обов`язку сплати штрафних санкцій та податків, інших обов`язкових платежів, ОСОБА_8 має надати неправомірну вигоду в розмірі 1500 доларів США.

Побоюючись, що за результатами перевірки йому будуть нараховані значні штрафні санкції, а також усвідомлюючи, що тривалість проведення процедури припинення діяльності Товариства залежить виключно від часу проведення перевірки, який умисно працівниками податкових органів затягується, ОСОБА_8 був змушений погодитись на неправомірну вимогу головного державного інспектора відділу планових перевірок Управління податкового аудиту ГУ ДПС в Чернівецькій області, та повідомив ОСОБА_10 про свою згоду надати неправомірну вигоду у визначеному йому розмірі в сумі 1500 доларів США.

Незважаючи на надану ОСОБА_8 згоду на надання неправомірної вигоди, станом на середину січня 2023 року перевірку додержання податкового законодавства при здійсненні господарської діяльності ТОВ «АДВЕНА-2021» Головним Управлінням ДПС у Чернівецькій області так і не було розпочато, що створювало ОСОБА_8 незручності. Через це він зателефонував до головного державного інспектора відділу планових перевірок Управління податкового аудиту ГУ ДПС в Чернівецькій області ОСОБА_10 та перепитав її про початок проведення перевірки. На це вона повідомила ОСОБА_8 , що склад перевіряючих вже визначено, і вони сприятимуть у проведенні перевірки. Проте, час проведення перевірки не був визначений ОСОБА_12 , яка тільки вказала, що набере ОСОБА_8 пізніше.

Однак у подальшому протягом тривалого часу ОСОБА_12 так і не зателефонувала ОСОБА_8 , перевірку розпочато не було, і про терміни її проведення його також не було проінформовано. Через перебування у стані невизначеності, враховуючи необґрунтовано тривалий час розгляду заяви про припинення діяльності Товариства, ОСОБА_8 вирішив від інших працівників ГУ ДПС у Чернівецькій області дізнатись про причини не проведення перевірки та про дату її можливого призначення. Завдяки своєму знайомому ОСОБА_8 зконтактував із посаду головним державним інспектором відділу організації стягнення боргу та роботи з безхазяйним майном управління по роботі з податковим боргом Головного управління ДПС у Чернівецькій області ОСОБА_4 , якому повідомив про предмет свого звернення.

16 лютого 2023 року ОСОБА_8 біля будівлі ДПС у Чернівецькій області за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 200А, зустрівся із ОСОБА_4 . Під час цієї зустрічі ОСОБА_4 виказав свою обізнаність у стані справ Товариства «АДВЕНА-2021» та про існування в цього Товариства проблем фінансового характеру, пов`язаних із додержанням податкового законодавства. Одночасно ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_8 , що з ним працівники податкових органів, з якими той попередньо вів розмову, більше спілкуватись не будуть, вказавши цим самим, що всі подальші перемовини щодо обставин проведення перевірки та надання неправомірної вигоди за її проведення в інтересах ОСОБА_8 будуть відбуватись виключно через нього ОСОБА_4 . Визначивши себе як особу, уповноважену на проведення перемовин, ОСОБА_4 перепитав в ОСОБА_8 розмір неправомірної вигоди, яку йому попередньо було визначено співробітниками ДПС. Після того як ОСОБА_8 вказав, що розмір неправомірної вигоди йому був визначений в сумі 1500 доларів США, ОСОБА_4 зазначив, що той має надати неправомірну вигоду в сумі 2000 доларів США, одночасно визначивши варіанти негативних наслідків для ОСОБА_8 у разі ненадання неправомірної вигоди саме у цьому розмірі. Також ОСОБА_4 вказав, що ОСОБА_8 повинен буде заплатити 4 тис. грн. ПДВ. Будучи переконаним ОСОБА_4 у невідворотності настання негативних наслідків у разі ненадання неправомірної вигоди працівникам ДПС у Чернівецькій області в сумі 2000 доларів США, ОСОБА_8 на висловлену йому незаконну вимогу погодився. Одержавши таку згоду, ОСОБА_4 вказав, що ці кошти в якості неправомірної вигоди мають бути надані невідкладно у цей же день, оскільки він побоюється бути викритим правоохоронними органами, а тому ОСОБА_8 має принести їх наприкінці робочого дня.

Як і було обумовлено, наприкінці робочого дня ОСОБА_8 зателефонував ОСОБА_4 та повідомив про свою готовність виконати висловлену йому незаконну вимогу. На це ОСОБА_4 наказав ОСОБА_8 під`їжджати до будівлі ДПС у Чернівецькій області.

О 20 годині 16 лютого 2023 року ОСОБА_8 під`їхав до будівлі ГУ ДПС у Чернівецькій області за адресою: м.Чернівці, вул.Героїв Майдану, 200А та біля входу до цієї будівлі зустрівся із ОСОБА_4 . Під час цієї зустрічі ОСОБА_4 знову висловив своє побоювання бути викритим правоохоронними органами та сказав, що крім неправомірної вигоди ОСОБА_8 має надати 7000 гривень, які вже ОСОБА_4 сам сплатить від імені ОСОБА_8 в рахунок погашення заборгованості по ПДВ. Після цього ОСОБА_8 , зауваживши, що названа ОСОБА_4 сума неправомірної вигоди є для нього великою, передав ОСОБА_4 частину неправомірної вигоди в сумі 1000 доларів США (що станом на 16.02.2023 становило 36568 гривень), вказавши, що інша частина неправомірної вигоди в сумі 1000 доларів США може бути надана наступного дня, на що ОСОБА_4 погодився. При цьому ОСОБА_4 вказав, що ОСОБА_8 в подальшому повинен слідувати його вказівкам, зокрема ігнорувати будь-які листи з приводу перевірки, які будуть надходити з ГУ ДПС у Чернівецькій області. У цій розмові вони домовились про зустріч 17.02.2023 для передачі другої частини неправомірної вигоди в сумі 1000 доларів США.

На виконання попередньої домовленості, 17.02.2023 близько 18:30 год. між ОСОБА_8 та ОСОБА_4 відбулась зустріч, у завчасно обраному останнім місці, тобто на автостоянці, яка розташована поблизу центрального входу у спортивно-оздоровчу установу «Буковина (стадіон у м. Чернівцях), що по вул. Ольги Гузар, 1, в м. Чернівці.

В ході розмови, яка відбулась між ними, ОСОБА_4 , продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно, з корисливих мотивів і мети незаконного збагачення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, їх негативні наслідки та бажаючи настання цих наслідків, шляхом вимагання, особисто одержав від ОСОБА_8 грошові кошти в сумі 1000 (одна тисяча) доларів США (станом на вказаний день відповідно до курсу НБУ еквівалентно 36 600 (тридцять шість тисяч шістсот) гривень), тобто іншу частину з раніше озвученої ним загальної суми неправомірної вигоди яка становила 2000 доларів США, за неперешкоджання у припиненні діяльності ТзОВ «Адвена-2021», тобто за такий результат проведення перевірки ГУ ДПС у Чернівецькій області, без негативних наслідків для Товариства, що дозволить припинити його діяльність.

18.02.2023 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

ОСОБА_4 відповідно до наказу начальника Головного управління Державної податкової служби в Чернівецькій області (надалі ГУ ДПС в Чернівецькій області) ОСОБА_7 від 01.11.2021 №94-0 переведений на посаду головного державного інспектора відділу організації стягнення боргу та роботи з безхазяйним майном управління по роботі з податковим боргом Головного управління ДПС у Чернівецькій області, тим самим він являвся службовою особою, яка займає відповідальне становище, за спеціальним повноваженням здійснює функції представника влади та наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що підозрюваний ОСОБА_4 перебуваючи на вищевказаній посаді може знищити чи підробити речі і документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження, протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, оскільки перебування ОСОБА_4 на вказаній посаді сприяло вчиненню ним корупційного кримінального правопорушення, пов`язаного із використанням свого службового становища. Тому просить відсторонити підозрюваного від займаної посади строком на два місяці.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Підозрюваний та його захисник в судовому засіданні не заперечували проти задоволення клопотання.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, захисника, пояснення підозрюваного, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 12.01.2023 року до ЄРДР внесені відомості за № 0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

18.02.2023 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за який передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 10 років.

Підозрюваний ОСОБА_4 на даний час обіймає посаду головного державного інспектора відділу організації стягнення боргу та роботи з безхазяйним майном управління по роботі з податковим боргом Головного управління ДПС у Чернівецькій області.

Вважаю, що слідчим у клопотанні, доданих документах та в судовому засіданні доведено наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Згідно із ч. 1 ст. 154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Частиною 2 ст. 154 КПК України передбачено, що відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перебування підозрюваного ОСОБА_4 на посаді головного державного інспектора відділу організації стягнення боргу та роботи з безхазяйним майном управління по роботі з податковим боргом Головного управління ДПС у Чернівецькій області сприяло вчиненню кримінального правопорушення, для запобігання вчинення в подальшому іншого кримінального правопорушення, впливу на свідків підозрюваним, знищення, підміни чи спотворення речей та документів, що мають значення для кримінального провадження, приходжу до висновку, що ОСОБА_4 слід відсторонити від займаної посади в межах строку досудового розслідування.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 154-158, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Відсторонити підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади головного державного інспектора відділу організації стягнення боргу та роботи з безхазяйним майном управління по роботі з податковим боргом Головного управління ДПС у Чернівецькій області, строком до 18 квітня 2023 року.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1