Справа № 204/4560/23
Провадження № 1-кс/204/1212/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду зо додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану, в рамках кримінального провадження №0000034 від 27.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду зо додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану, в рамках кримінального провадження №0000034 від 27.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що У провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності перебуває кримінальне провадження №0000034 від 27.11.2018, за фактом того, що у період з 01.01.2016 по 31.05.2017 службові особи ТОВ «Амарант-Агро» () діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань та необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства «безтоварні» фінансово-господарські операції щодо придбання товарів у підприємств: ТОВ «Консул 8» (), ТОВ «Юнімакс Україна» (), ТОВ «Браво Груп Лімітед» () без документального підтвердження достовірності здійснення вказаних операцій, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість у розмірі понад 4 млн. грн., що є особливо великим. Попередня правова кваліфікація ч.3 ст.212 КК України. Кримінальне провадження №0000034 від 27.11.2018 було виділено з кримінального провадження №0000006 від 10.02.2017 постановою прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області від 27 листопада 2018 року. Слідчими відділу з розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області за процесуального керівництва Донецької обласної прокуратури проводиться досудове розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Селко» (), що знаходились у період 2016 року на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, у період 2016-2017 рр., з метою створення фіктивних умов сільськогосподарського виробництва використали реквізити ТОВ «Консул 8» () та ТОВ «Амарант-Агро» () та відобразили в податковому обліку неіснуючі (безтоварні)операції з придбання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість. Таким чином, службові особи ТОВ «Селко» за вказаний період часу ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром. Вказані умисні дії службових осіб ТОВ «Селко» кваліфіковані за ч.2 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах. Крім того, встановлено, що в період з 01.01.2017 по 31.03.2017 невстановлені службові особи ТОВ «Селко», діючи умисно, шляхом відображення в деклараціях з податку на додану вартість безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Консул 8», неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що фактично призвело до безпідставного формування від`ємного значення з вищевказаного податку, внаслідок чого у декларації з ПДВ за березень 2017 року було неправомірно завищено заявлену суму бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 47 016 696 грн., а також умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у січні 2017 року на суму понад 4 млн. грн. шляхом зниження об`єкту оподаткування, що є особливо великим розміром коштів, які фактично не надійшли до бюджету. Під час досудового розслідування у рамках вказаного кримінального правопорушення було проведено слідчі (розшукові) дії, а також негласні слідчі (розшукові) дії, внаслідок чого було зібрано достатньо матеріалів та отримано відомостей для прийняття рішення по вказаному кримінальному провадженню. Станом на 24.02.2022 матеріали вказаного кримінального провадження та речові докази до нього, вилучені в ході проведення обшуків, зберігалися в приміщенні службового кабінету №45 СУ ГУНП в Донецькій області, за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Георгіївська, будинок 63, згідно правил зберігання кримінальних проваджень та речових доказів, затверджених «Інструкцією про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду». 24.02.2022 приблизно о 05 год. 30 хв. у зв`язку з повномасштабним вторгненням збройних сил російської федерації на територію України в ГУНП Донецької області оголошено бойову тривогу та збір особового складу співробітників ГУНП в Донецькій області. Після чого на території м. Маріуполя, Донецької області слідчі СУ ГУНП в Донецькій області забезпечували здійснення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі та стримуванні збройної агресії, для забезпечення життєво важливих інтересів суспільства і держави під час відкритого широкомасштабного військового вторгнення Російської Федерації на територію України. Починаючи з 24.02.2022 військовослужбовці збройних сил російської федерації, інших силових відомств Російської Федерації та учасники контрольованих Російською Федерацією незаконних збройних формувань, посягаючи на територіальну цілісність і недоторканість України, із застосування ракетної зброї, авіації, артилерії та сухопутних військ, здійснювали обстріли житлових кварталів, об`єктів інфраструктури, адміністративних будівель органів влади. Під час евакуації з м. Маріуполя Донецької області, враховуючи підвищену небезпеку для життя та здоров`я, отримання інформації про часткове оточення території м. Маріуполя, Донецької області військами Російської Федерації, ймовірністю потрапити в зону дії ворожої артилерії в ході прямування до місця зберігання кримінального провадження і небезпекою в ході перевезення таких матеріалів за територію м. Маріуполя Донецької області бути незаконно позбавленими волі військовослужбовцями Російської Федерації та представниками так званої «ДНР» - матеріали кримінального провадження №0000034 від 27.11.2018, евакуювати не надавалося можливим, що зумовлено відсутністю можливості безпечного доставлення їх на територію іншої області. На теперішній час в результаті бойових дій на території м. Маріуполя Донецької області адміністративна будівля ГУНП в Донецькій області за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вул. Георгіївська, 63, повністю була знищенаразом із перебуваючим у ній майном. По вказаному кримінальному провадженню згідно постанови керівника органу досудового розслідування - проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні здійснювалось групою слідчих СУ ГУНП в Донецькій області у складі: ОСОБА_5 (старший групи), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 . До моменту введення в дію на території України воєнного стану, юридична адреса та фактичне місце розташування СУ ГУНП в Донецькій області значилось за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Нахімова, 86. Натомість, відповідно до п. 1 наказу начальника ГУНП в Донецькій області «Про визначення тимчасового місця служби працівників окремих підрозділів ГУНП в Донецькій області» № 330 від 25.02.2022 «Покровське РУП ГУНП в Донецькій області визначено тимчасовим місцем несення служби особового складу ГУНП в Донецькій області». Таким чином, місце здійснення досудового розслідування перебуває в межах територіальної юрисдикції Красноармійського міськрайонного суду Донецької області. Відповідно до ст. 38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання та досудове слідство) в даному випадку є слідчі підрозділи органів внутрішніх справ, що розташовуються на території м. Покровська (колишній Красноармійськ) Донецької області, у зв`язку з чим є достатні підстави для звернення з даним клопотанням саме до Красноармійського міськрайонного суду Донецької області. Проте, відповідно до частини сьомої статті 147 Закону України «Про судоустрій і статус суддів», враховуючи неможливість судами здійснювати правосуддя під час воєнного стану, Верховний суд розпорядженням від 08.04.2022 № 17/0/9-22 змінив територіальну підсудність судових справ на Красногвардійськийрайонний суд м. Дніпропетровськ, у зв`язку з чим вказане клопотання необхідно спрямувати до згаданого вище суду. Копії матеріалів втраченого кримінального провадження №0000034 від 27.11.2018 залишились у прокурора у вказаному кримінальному провадженні та зберігаються у роздрукованому вигляді, а також на електронному носії. Враховуючи викладене, підлягають відновленню у вказаному кримінальному провадженні наступні документи:

-повідомлення про початок досудового розслідування від 27.11.2018;

-витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.11.2018;

-витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.11.2018

-повідомлення про початок досудового розслідування від 27.11.2018;

-постанова про виділення матеріалів досудового розслідування від 27.11.2018;

-протокол огляду від 24.02.2017;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/4104/17 від 05.05.2017;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 11.10.2017;

-клопотання про призначення документальної позапланової перевірки від 24.06.2017;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/9305/17 від 24.06.2017;

-акт ГУ ДФС України в Донецькій області №9/05-99-14-14/31949531;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/4104/17 від 27.12.2017;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 15.03.2018;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/4104/17 від 05.05.2017;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 24.01.2018;

-постанова про призначення судово-економічної експертизи від 24.03.2018;

-висновок експерта №2/14-10 від 12.07.2018;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/4104/17 від 25.09.2018;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 23.10.2018 із описом;

-супровідний лист до постанови про проведення слідчих дій на іншій території від 31.01.2019;

-постанова про проведення слідчих дій на іншій території від 29.01.2019;

-супровідний лист до постанови про проведення слідчих дій на іншій території від 29.01.2019;

-постанова про проведення слідчих дій на іншій території від 29.01.2019;

-постанова про проведення слідчих дій на іншій територій від 29.01.2019;

-відповідь на лист прокурора від Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України від 28.01.2020;

-постанова про зміну групи прокурорів у кримінальному провадженні від 26.12.2019;

-постанова про зміну групи прокурорів у кримінальному провадженні від 26.12.2019;

-повторні вказівки прокурора №5-52 вих.20 від 13.01.2020;

-лист узгодження строків проведення експертизи №04/5 вих.-20 від 14.01.2020;

-супровідний лист до постанови про призначення судово-економічної експертизи №25/7/05-99-23-03 від 21.01.2020;

-постанова про призначення судово-економічної експертизи від 21.01.2020;

-лист від Донецького науково-дослідницького інституту судових експертиз Міністерства юстиції України №430 від 23.01.2020;

-клопотання щодо уточнення питання та надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення комісійної судової економічної експертизи №430;

-супровідний лист до витягу з Єдиного реєстру податкових накладних від 25.11.2020;

-відповідь на запит ГУ ДФС України в Донецькій області від Департаменту соціального захисту населення ДОДА №01-21/7671/0/201-20 від 24.11.2020;

-відповідь на запит від ТСЦ МВС №1443 №31/5-1443-2331 від 20.11.2020;

-відповідь на запит від Державної прикордонної служби України №0 184-30105/0/15-20 вих від 24.11.2020;

-відповідь на запит від ГУ Держпродспоживслужби в Донецькій області №вих-28-30/6679 від 24.11.2020;

-рапорт від 01.12.2020;

-доручення в порядку ст.40 КПК України від 18.11.2020;

-вказівки по кримінальному провадженню №10-39 вих.-21 від 13.01.2021;

-інформація про виконання вказівок №453/10 від 22.01.2021;

-лист узгодження строків проведення експертизи №449/10/05-97-03-04 від 22.01.2021;

-повідомлення №430 про неможливість надання висновку судово-економічної експертизи по матеріалам кримінального провадження від 20.01.2021;

-довідка №1393 від 02.06.2021;

-відповідь на запит від КНП «Обласна клінічна психіатрична лікарня м. Слов`янськ» №1326 від 29.04.2021;

-відповідь на запит від Департаменту соціального захисту населення ДОДА №01-21/3210/0/201-21 від 30.04.2021;

-доручення в порядку ст. 40 КПК України від 21.04.2021;

-постанова про зміну групи прокурорів від 23.04.2021;

-супровідний лист на повідомлення №09/3-394вн-21 від 10.11.2021;

-повідомлення про початок досудового розслідування від 23.10.2021;

-витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.10.2021;

-супровідний лист до постанови про зміну прокурорі у кримінальному провадженні №10-1448вих-21 від 06.10.2021;

-постанова про зміну групи прокурорів у кримінальному провадженні від 30.09.2021;

-супровідний лист до постанови про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні №10-1711вих-21 від 22.11.2021;

-постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 24.01.2022;

-постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 24.01.2021;

-супровідний лист до повісток про виклик особи №10-474вих-21 від 02.09.2021;

-повістка про виклик ОСОБА_8 ;

-повістка про виклик ОСОБА_8 ;

-рапорт №10-169вн-21 від 02.09.2021;

-рапорт начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури ОСОБА_9 ;

-довідка по кримінальному провадженню про неможливість виклику особи;

-постанова про визначення підслідності від 04.01.2022;

-супровідний лист до постанови про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу внаслідок неефективності досудового розслідування №10-131вих-21 від 27.09.2021;

-постанова про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу внаслідок неефективності досудового розслідування від 24.09.2021;

-супровідний лист до повісток про виклик №10-446вих-21 від 20.08.2021;

-рапорт №10-157вн-21 від 20.08.2021;

-рапорт начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури ОСОБА_9 ;

-постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 10.11.2021.

Метою відновлення вказаних матеріалів кримінального провадження є необхідність прийняття по даному кримінальному провадженню законного та обґрунтованого рішення відповідно до вимог ч. 2 ст. 283 КПК України. Указом Президента України № 259/2022 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» від 18.04.2022 року внесено зміни до статті 1 Указу Президента України від 24.02.2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24.02.2022 року № 2102-ІХ (зі змінами, внесеними Указом від 14.03.2022 року № 133/2022, затвердженим Законом України від 15.03.2022 року № 2119-ІХ) та продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25.04.2022 року строком на 30 діб. Частковою зміною статті 1 Указу Президента України від 24.02.2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24 лютого 2022 року №2102-ІХ (зі змінами, внесеними Указами від 14.03.2022 року № 133/2022, затвердженим Законом України від 15.03.2022 року № 2119-ІХ, та від 18.04.2022 року № 259/2022, затвердженим Законом України від 21.04.2022 року № 2212-ІХ), продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 травня 2022 року строком на 90 діб. В подальшому, строк воєнного стану продовжено, до 21 листопада 2022 року. Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 6151 КПК України, відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду. Матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису. На підставі відкладеного, слідчий звертається до суду з вказаним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву відповідно до якої зазначене клопотання підтримує та просить його задовольнити, просить суд розглядати клопотання без його присутності.

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України, відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Частиною 2 ст. 615-1 КПК України, передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Згідно ч. 3 ст. 615-1 КПК України, клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити.

Слідчим суддею встановлено, що У провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності перебуває кримінальне провадження №0000034 від 27.11.2018, за фактом того, що у період з 01.01.2016 по 31.05.2017 службові особи ТОВ «Амарант-Агро» () діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань та необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства «безтоварні» фінансово-господарські операції щодо придбання товарів у підприємств: ТОВ «Консул 8» (), ТОВ «Юнімакс Україна» (), ТОВ «Браво Груп Лімітед» () без документального підтвердження достовірності здійснення вказаних операцій, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість у розмірі понад 4 млн. грн., що є особливо великим. Попередня правова кваліфікація ч.3 ст.212 КК України. Кримінальне провадження №0000034 від 27.11.2018 було виділено з кримінального провадження №0000006 від 10.02.2017 постановою прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області від 27 листопада 2018 року. Слідчими відділу з розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області за процесуального керівництва Донецької обласної прокуратури проводиться досудове розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

З матеріалів клопотання вбачається, що під час евакуації з м. Маріуполя Донецької області, враховуючи підвищену небезпеку для життя та здоров`я, отримання інформації про часткове оточення території м. Маріуполя, Донецької області військами Російської Федерації, ймовірністю потрапити в зону дії ворожої артилерії в ході прямування до місця зберігання кримінального провадження і небезпекою в ході перевезення таких матеріалів за територію м. Маріуполя Донецької області бути незаконно позбавленими волі військовослужбовцями Російської Федерації та представниками так званої «ДНР» - матеріали кримінального провадження№0000034 від 27.11.2018, евакуювати не надавалося можливим, що зумовлено відсутністю можливості безпечного доставлення їх на територію іншої області. На теперішній час в результаті бойових дій на території м. Маріуполя Донецької області адміністративна будівля ГУНП в Донецькій області за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вул. Георгіївська, 63, повністю була знищенаразом із перебуваючим у ній майном.

Оцінюючи вказані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 27.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Таким чином, враховуючи викладене, а також, що матеріали кримінального провадження № 0000034 від 27.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України втрачено, а відновлення таких матеріалів необхідне для захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження підлягають відновленню в частині доданих до клопотання документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 615-1 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду зо додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану, в рамках кримінального провадження №0000034 від 27.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Відновити втрачені матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000034 від 27.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212КК України, а саме:

-повідомлення про початок досудового розслідування від 27.11.2018;

-витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.11.2018;

-витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.11.2018

-повідомлення про початок досудового розслідування від 27.11.2018;

-постанова про виділення матеріалів досудового розслідування від 27.11.2018;

-протокол огляду від 24.02.2017;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/4104/17 від 05.05.2017;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 11.10.2017;

-клопотання про призначення документальної позапланової перевірки від 24.06.2017;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/9305/17 від 24.06.2017;

-акт ГУ ДФС України в Донецькій області №9/05-99-14-14/31949531;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/4104/17 від 27.12.2017;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 15.03.2018;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/4104/17 від 05.05.2017;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 24.01.2018;

-постанова про призначення судово-економічної експертизи від 24.03.2018;

-висновок експерта №2/14-10 від 12.07.2018;

-Ухвала слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області у справі №234/4104/17 від 25.09.2018;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 23.10.2018 із описом;

-супровідний лист до постанови про проведення слідчих дій на іншій території від 31.01.2019;

-постанова про проведення слідчих дій на іншій території від 29.01.2019;

-супровідний лист до постанови про проведення слідчих дій на іншій території від 29.01.2019;

-постанова про проведення слідчих дій на іншій території від 29.01.2019;

-постанова про проведення слідчих дій на іншій територій від 29.01.2019;

-відповідь на лист прокурора від Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України від 28.01.2020;

-постанова про зміну групи прокурорів у кримінальному провадженні від 26.12.2019;

-постанова про зміну групи прокурорів у кримінальному провадженні від 26.12.2019;

-повторні вказівки прокурора №5-52 вих.20 від 13.01.2020;

-лист узгодження строків проведення експертизи №04/5 вих.-20 від 14.01.2020;

-супровідний лист до постанови про призначення судово-економічної експертизи №25/7/05-99-23-03 від 21.01.2020;

-постанова про призначення судово-економічної експертизи від 21.01.2020;

-лист від Донецького науково-дослідницького інституту судових експертиз Міністерства юстиції України №430 від 23.01.2020;

-клопотання щодо уточнення питання та надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення комісійної судової економічної експертизи №430;

-супровідний лист до витягу з Єдиного реєстру податкових накладних від 25.11.2020;

-відповідь на запит ГУ ДФС України в Донецькій області від Департаменту соціального захисту населення ДОДА №01-21/7671/0/201-20 від 24.11.2020;

-відповідь на запит від ТСЦ МВС №1443 №31/5-1443-2331 від 20.11.2020;

-відповідь на запит від Державної прикордонної служби України №0 184-30105/0/15-20 вих від 24.11.2020;

-відповідь на запит від ГУ Держпродспоживслужби в Донецькій області №вих-28-30/6679 від 24.11.2020;

-рапорт від 01.12.2020;

-доручення в порядку ст.40 КПК України від 18.11.2020;

-вказівки по кримінальному провадженню №10-39 вих.-21 від 13.01.2021;

-інформація про виконання вказівок №453/10 від 22.01.2021;

-лист узгодження строків проведення експертизи №449/10/05-97-03-04 від 22.01.2021;

-повідомлення №430 про неможливість надання висновку судово-економічної експертизи по матеріалам кримінального провадження від 20.01.2021;

-довідка №1393 від 02.06.2021;

-відповідь на запит від КНП «Обласна клінічна психіатрична лікарня м. Слов`янськ» №1326 від 29.04.2021;

-відповідь на запит від Департаменту соціального захисту населення ДОДА №01-21/3210/0/201-21 від 30.04.2021;

-доручення в порядку ст. 40 КПК України від 21.04.2021;

-постанова про зміну групи прокурорів від 23.04.2021;

-супровідний лист на повідомлення №09/3-394вн-21 від 10.11.2021;

-повідомлення про початок досудового розслідування від 23.10.2021;

-витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.10.2021;

-супровідний лист до постанови про зміну прокурорі у кримінальному провадженні №10-1448вих-21 від 06.10.2021;

-постанова про зміну групи прокурорів у кримінальному провадженні від 30.09.2021;

-супровідний лист до постанови про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні №10-1711вих-21 від 22.11.2021;

-постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 24.01.2022;

-постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 24.01.2021;

-супровідний лист до повісток про виклик особи №10-474вих-21 від 02.09.2021;

-повістка про виклик ОСОБА_8 ;

-повістка про виклик ОСОБА_8 ;

-рапорт №10-169вн-21 від 02.09.2021;

-рапорт начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури ОСОБА_9 ;

-довідка по кримінальному провадженню про неможливість виклику особи;

-постанова про визначення підслідності від 04.01.2022;

-супровідний лист до постанови про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу внаслідок неефективності досудового розслідування №10-131вих-21 від 27.09.2021;

-постанова про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу внаслідок неефективності досудового розслідування від 24.09.2021;

-супровідний лист до повісток про виклик №10-446вих-21 від 20.08.2021;

-рапорт №10-157вн-21 від 20.08.2021;

-рапорт начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури ОСОБА_9 ;

-постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 10.11.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1