УХВАЛА

21.12.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 000055 від 31.05.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області майор поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання слідчого вбачається, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює імпорт товарів народного вжитку (товари особистої гігієни шампуні, фарба для волосся, дезодоранти, пластикові вироби для домашніх потреб відра, швабри, шезлонги, тощо) з подальшою реалізацією на внутрішньому ринку України.

Обсяг реалізації за 2020 рік становить 95 137 916 грн., у свою чергу обсяг реалізації за січень-березень 2021 року становить 39 768 406 грн.

Відповідно до повідомлення про злочин вбачається, що керівником ПП « ОСОБА_4 » - ОСОБА_5 здійснюється не облікована реалізація імпортованих товарів за готівкові кошти без будь-якого відображення в податковій звітності підприємства.

Натомість, в податковій звітності підприємства відображається ймовірно безтоварна (фіктивна) реалізація імпортованих товарів в адресу СГД вигодо набувачів, а саме ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

За період січня 2020 по квітень 2021 відображено реалізацію в адресу ПП « ОСОБА_6 » на загальну суму 22 595 400 грн., натомість в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 21 689 300 грн.

В ході огляду торгівельних приміщень ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не встановлено номенклатури товарів, які нібито постачаються ПП « ОСОБА_4 ». На аналогічних товарах розташовані наліпки з адресами та назвами інших юридичних осіб, які здійснюють продаж таких товарів на адресу ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Оперативними заходами встановлено, що після митного оформлення ТМЦ ПП « ОСОБА_4 » здійснює їх транспортування на значні орендовані складські приміщенні на території Овідіопольського району, на яких відбувається сортування продукції та видача замовлень оптовим покупцям. Окрім цього не облікована реалізація імпортованих товарів більшості здійснюється на території «Промринок 7км».

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні відповідальних осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Зобов`язати відповідальних осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ,надати (забезпечити) слідчому СУ ГУНП в Одеській області майору поліції ОСОБА_3 , прокурору Одеської обласної прокуратури ОСОБА_7 , тимчасовий доступ з метою вилучення завірених належним чином наступних документів, а саме:

- копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по день отримання вимоги, а саме:

1) документів договірного характеру, а саме: контракти, договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію;

2) товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату, акти надання послуг, акти приймання-передачі вантажу, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли;

3) податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

4) реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

5) бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, картка рахунку 631, оборотно-сальдова відомість по рахунку 90 (по субрахунку на якому відображено витрати), аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 105, 122, 201, 28 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 71, 80 (з усіма субрахунками), 901, 902;

6) відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

7) інші документи, пов`язані з проведенням фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

- Копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по день отримання вимоги, а саме:

1) документів договірного характеру, а саме: контракти, договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію;

2) товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату, акти надання послуг, акти приймання-передачі вантажу, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли;

3) податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

4) реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

5) бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, картка рахунку 631, оборотно-сальдова відомість по рахунку 90 (по субрахунку на якому відображено витрати), аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 105, 122, 201, 28 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 71, 80 (з усіма субрахунками), 901, 902;

6) відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

7) інші документи, пов`язані з проведенням фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

- Копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по день отримання вимоги, а саме:

1) документів договірного характеру, а саме: контракти, договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію;

2) товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату, акти надання послуг, акти приймання-передачі вантажу, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли;

3) податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

4) реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

5) бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, картка рахунку 631, оборотно-сальдова відомість по рахунку 90 (по субрахунку на якому відображено витрати), аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 105, 122, 201, 28 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 71, 80 (з усіма субрахунками), 901, 902;

6) відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

7) інші документи, пов`язані з проведенням фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити відповідальних осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_8