Дата документу 15.12.2022Справа № 554/6372/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.12.2022 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000050 відомості про яке 03.02.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.240 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №0000050 відомості про яке 03.02.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.240 КК України.

В ході проведення досудового розслідування отримано інформацію, що ряд осіб, діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою, на території Полтавської області здійснюють привласнення паливно-мастильних матеріалів, які в подальшому піддають обробці шляхом змішування з різними продуктами первинної нафтопереробки, присадками, проміжними продуктами нафтопереробки з додаванням октаново-збагачувальних присадок, після чого реалізовують його на території Полтавської області.

З метою встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення та місць зберігання і реалізації вищевказаних продуктів первинної нафтопереробки оперативним працівникам УКР ГУНП в Полтавській області надано доручення в порядку ст. 40, 41 КПК України.

В ході виконання доручення оперативними працівниками УКР ГУНП в Полтавській області встановлено, що частина з вищевказаних паливно-мастильні матеріалів, які незаконно привласнені, реалізовуються під виглядом якісного палива на території багатопаливної АЗС, що належить юридичній особі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Також оперативними працівниками УКР ГУНП в Полтавській області встановлено свідка вчинення вищевказаного кримінального правопорушення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) під виглядом бензину здійснюється незаконна реалізація нафтопродуктів - легких вуглеводнів нафти, які можуть використовуватися для виготовлення пального, які привласнюються на даний час невстановленою групою осіб на території Полтавської області.

З метою отримання додаткових доказів вищевказаної протиправної діяльності 31.08.2022 на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 08.08.2022 проведено огляд території та усіх приміщень/споруд Автозаправної станції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яка знаходиться на земельній ділянці загальною площею 1750 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , власником якої є Фермерське господарство ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 ) в особі ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Враховуючи вищевикладене, з метою проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення, під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні оригіналів документів податкової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та інформації щодо діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкова справа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

У судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати справу без його участі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання слідчий в межах кримінального провадження №0000050 відомості про яке 03.02.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.240 КК України, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_4 по даний час;

документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, учасників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

документи відносно рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2022 року по теперішній час;

документи, щодо заборгованості ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2022 по теперішній час;

документи щодо кількості працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

оригіналів податкових декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2022 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

оригіналів податкових звітів, поданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2022 року по теперішній час;

податкових накладних по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2022 року по теперішній час;

належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період часу з 01.01.2022 по теперішній час,

за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 );

документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

документи про факти відкриття відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України;

документи, щодо вилучення документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження.

документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2022 р.р.

інформацію з 5-го додатку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

В той час, з матеріалів клопотання, зокрема витягу з ЄРДР вбачається, що досудове розслідування кримінального провадження №0000050 розпочате за фактом того, що до СУ ГУНП в Полтавській області надійшли матеріали про те, що посадові особи одного із суб`єктів господарювання, розташованого на території Полтавської області діючи за попередньою змовою із службовими особами юридичних осіб приватного права, здійснюють привласнення та реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Полтавської області.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000050 було встановлено, що на території АЗС, яка належить юридичній особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке в подальшому реалізовується на даній АЗС.

Таким чином, відсутні підстави вважати, що в результаті отримання слідчим доступу до витребовуваних документів , зокрема щодо документів, щодо заборгованості ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2022 по теперішній час; документів щодо кількості працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ); документів про факти відкриття відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України; документів, щодо вилучення документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження, можуть бути встановлені важливі обставини в кримінальному провадженні, тому клопотання слідчого в цій частині є безпідставним та не підлягає задоволенню.

Відсутні підстави вважати, що в результаті отримання слідчим доступу до саме до оригіналів документів, можуть бути встановлені важливі обставини в кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання слідчого є безпідставним та не підлягає задоволенню.

При цьому, ураховуючи те, що вказана інформація та відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів в належним чином завірених копіях.

Ураховуючи вищевикладене,слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати групі слідчих СУ ГУНП в Полтавській області у складі: ОСОБА_2 , ОСОБА_4 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій наступних документів:

матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 15.12.2022;

документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, учасників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по 15.12.2022;

документи відносно рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2022 року по 15.12.2022;

податкові декларації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2022 по 15.12.2022, а також договору про визнання електронних документів;

податкові звіти, поданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2022 року по 15.12.2022;

податкові накладні по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2022 року по 15.12.2022;

належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період часу з 01.01.2022 по 15.12.2022,

документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2022 р.р.

інформацію з 5-го додатку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 15.12.2022, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 2 місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1