печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2724/23-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2023 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю

прокурора: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про передачу Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів () речових доказів у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про передачу Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів () речових доказів у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021.

Клопотання обґрунтовано тим, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб за попередньою змовою зі службовими особами Державної митної служби України розроблено та реалізовано протиправну схему ухилення від сплати податків та зборів до бюджету під час експорту сільськогосподарської продукції на підставі завідомо підроблених документів без сплати у необхідному обсязі податків та зборів.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаної протиправної діяльності, яка має триваючий характер, організаторами залучено низку підприємств, які виконують функції безпосередніх експортерів сільськогосподарської продукції, зокрема ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» ().

Висновком економічного дослідження № 20/12/22-1 від 20.12.2022 щодо ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» встановлено:

- фінансова/статистична звітність підприємством не подається, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності;

- фінансово-господарська діяльність ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» містить схеми його використання з метою ухилення від оподаткування, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

- з 01.01.2022 по 15.12.2022 не встановлено сплату ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» жодних податків, зборів (в т.ч. ПДФО, військовий збір, ЄСВ) до бюджету України;

- ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» здійснено зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) горіха волоського в січні-листопаді 2022 року на загальну фактурну вартість 4 342 437 гривень. Країна призначення: Чеська Республіка.

- за червень 2022 року ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» задекларовано експортні операції обсягом 192 568 448 гривень, але податковий кредит сформований за рахунок придбання на митній території України товарів, робіт, послуг на 1 161 грн ПДВ;

- за липень 2022 року ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» задекларовано експортні операції обсягом 300 418 130 гривень, але податковий кредит сформований за рахунок придбання на митній території України товарів, робіт, послуг на 668 грн та відображено придбання за нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість в обсязі 43 200 гривень.

- ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» здійснено зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) горіха волоського в період січні-листопаді 2022 року на загальну фактурну вартість 4 342 437 гривень. Країна призначення: Чеська Республіка;

- неможливо встановити законність походження експортованої сільгосппродукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера (відсутня реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних), а також постачання від платників з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість, що зазначено в деклараціях з ПДВ за період січень-жовтень 2022 року;

- проведення поза податковим обліком ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» зовнішньоекономічних операцій по вивезенню (експорту) волоських горіхів за період січень - листопад 2022 року, які були експортовані нерезидентам на загальну суму 4 342 437 гривень, ймовірно здійснюється без повернення валютної виручки та може бути пов`язане з створенням передумов для протиправного вилучення коштів та вчиненням фінансових операцій, що відповідно до пункту 23 частини 1 статті 1 та частини 1 статті 5 Закону 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» містить ознаки здобуття та легалізації (відмивання) доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння;

- ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» знижено інші доходи на суму безкоштовно отриманої сільгосппродукції, а саме волоських горіхів за період з 01.01.2022 по 01.09.2022, які були експортовані нерезидентам на загальну суму 4 342 437 гривень;

- несплата до державного бюджету України ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» податку на прибуток складає 781 638,66 грн (4 342 437 грн х 18%);

- суб`єкт господарювання, який за результатами здійснення господарської операції не задекларував податкові зобов`язання та не сплатив відповідні суми в бюджет, не міг не усвідомлювати протиправність своїх дій і протиріччя їх цілі інтересам держави і суспільства; хотів настання протиправних наслідків у вигляді ненадходження сум податків до державного бюджету.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» у грудні 2022 року подало до Закарпатської митниці з метою митного оформлення вивезення (експорту) горіху волоського та насіння соняшника такі документи:

- іnvoice № 10/12/22 від 19.12.2022 щодо поставки горіху волоського без шкаралупи вагою нетто 3450 кг, загальною фактурною вартістю 16912,50 доларів США, міжнародну товаро-транспортну накладну CMR, protocol № 3635, declaration № 10/12/22, сертифікат ваги та якості № 10/12/22 від 19.12.2022, фітосанітарний сертифікат № 12/22-6013/ЕВ-471201. Транспортний засіб д.н.з НОМЕР_1 . Покупцем товару зазначено компанію «Zelena biomasa a.s.» (Чеська Республіка).

Постановою прокурора від 23.12.2022 товарно-матеріальні цінності, а саме горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» та знаходиться у транспортному засобі д.н.з НОМЕР_1 , визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.12.2022 у справі 757/37518/22-к на вказане майно, а саме товарно-матеріальні цінності - горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» та знаходиться у транспортному засобі д.н.з НОМЕР_1 , накладено арешт.

Вартість вказаних речових доказів, на які накладено арешт ухвалою слідчого судді, згідно з товаросупровідними документами становить 16912,50 доларів США, що за курсом Національного банку України становить 618 466, 44 гривень та перевищує 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

В судове засідання прокурор/слідчий не з`явися, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор - ОСОБА_4 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Власник майна та його представник в судове засідання не викликалися, оскільки слідчий суддя, враховуючи наявність обставин, зазначених у клопотанні (ризики вчинення перешкод, які унеможливлять передачу та забезпечення ефективного управління майном), дійшов висновку, що це є необхідним з метою забезпечення передачі в управління майна.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Вивчивши клопотання та дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб за попередньою змовою зі службовими особами Державної митної служби України розроблено та реалізовано протиправну схему ухилення від сплати податків та зборів до бюджету під час експорту сільськогосподарської продукції на підставі завідомо підроблених документів без сплати у необхідному обсязі податків та зборів.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаної протиправної діяльності, яка має триваючий характер, організаторами залучено низку підприємств, які виконують функції безпосередніх експортерів сільськогосподарської продукції, зокрема ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» у грудні 2022 року подало до Закарпатської митниці з метою митного оформлення вивезення (експорту) горіху волоського та насіння соняшника такі документи:

- іnvoice № 10/12/22 від 19.12.2022 щодо поставки горіху волоського без шкаралупи вагою нетто 3450 кг, загальною фактурною вартістю 16912,50 доларів США, міжнародну товаро-транспортну накладну CMR, protocol № 3635, declaration № 10/12/22, сертифікат ваги та якості № 10/12/22 від 19.12.2022, фітосанітарний сертифікат № 12/22-6013/ЕВ-471201. Транспортний засіб д.н.з НОМЕР_1 . Покупцем товару зазначено компанію «Zelena biomasa a.s.» (Чеська Республіка).

Постановою прокурора від 23.12.2022 товарно-матеріальні цінності, а саме горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» та знаходиться у транспортному засобі д.н.з НОМЕР_1 , визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.12.2022 у справі 757/37518/22-к на вказане майно, а саме товарно-матеріальні цінності - горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» та знаходиться у транспортному засобі д.н.з НОМЕР_1 , накладено арешт.

Вартість вказаних речових доказів, на які накладено арешт ухвалою слідчого судді, згідно з товаросупровідними документами становить 16912,50 доларів США, що за курсом Національного банку України становить 618 466, 44 гривень та перевищує 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Статтею 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Так у відповідності до положень абзацу сьомого частини шостої статті 100 КПК України вартість речових доказів, з клопотанням про накладення арешту на які звернувся прокурор, виходячи із об`єктивних ознак, становить понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, то у відповідності до положень ст. 100 КПК України, ст. ст. 1, 9, 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», з метою забезпечення досягнення мети накладення арешту на майно, збереження майна та збереження його економічної вартості, реалізації завдань кримінального провадження, прокурор просить передати таке майно в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами,одержаними від корупційних та інших злочинів. Крім того, передача зазначеного арештованого майна в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, на думку прокурора, не перешкоджає самому кримінальному провадженні.

У випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу. Прокурор у випадку, передбаченому абзацом сьомим частини шостої цієї статті, не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали слідчого судді, суду надсилає копію цієї ухвали Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, із зверненням щодо прийняття активів, а також вживає невідкладних заходів щодо передачі цих активів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Частиною першою статті 2 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» передбачено, що Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, є центральним органом виконавчої влади зі спеціальним статусом, що забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, та/або з управління активами, на які накладено арешт або які конфісковано у кримінальному провадженні.

У пункті 4 частини першої статті 9 Закону зазначається, що на Національне агентство покладено функцію з організації здійснення заходів, пов`язаних з проведенням оцінки, веденням обліку та управлінням активами.

Відповідно до п. 4 частини першої статті 1 Закону, управляючи активами, Національне агентство забезпечує збереження активів, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, та їх економічної вартості.

Відповідно до частини третьої статті 21 Закону, управління активами, зазначеними у частині першій цієї статті, здійснюється на умовах ефективності, а також збереження та збільшення їх вартості.

Відповідно до частини першої статті 19 Закону встановлено, що Національне агентство здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред`явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року. Зазначені активи приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів, копії яких надсилаються Національному агентству не пізніше наступного робочого дня після їх винесення (надання) з відповідним зверненням прокурора

Згідно з частиною другою статті 19 Закону, у разі прийняття в управління активів, які чи права на які та їх обтяження підлягають державній реєстрації, Національне агентство надсилає того самого дня інформацію про накладення арешту на активи органам, що ведуть державні реєстри таких активів, прав на них або їх обтяжень.

Частиною першою статтею 21 Закону встановлено, що управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами здійснюється Національним агентством шляхом реалізації відповідних активів або передачі їх в управління.

Вимогами частини другої статті 21 Закону передбачено, що активи, зазначені у частині першій цієї статті, прийняті Національним агентством в управління, підлягають оцінці, яка здійснюється визначеними за результатами конкурсу суб`єктами оціночної діяльності, та передачі в управління визначеним за результатами конкурсу юридичним особам або фізичним особам - підприємцям у порядку, встановленому законодавством про державні (публічні) закупівлі. Управління активами здійснюється на підставі договору, укладеного відповідно до глави 70 Цивільного кодексу України з урахуванням особливостей, визначених цим Законом

Зважаючи на викладене, з метою реалізації активів , а саме товарно-матеріальні цінності - горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП», на які ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 29.12.2022 № 757/37518/22-к накладено арешт, для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених діючим законодавством, слідчий суддя дійшов висновку про передачу арештованого рухомого майна в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів для здійснення заходів з управління цим нерухомим майном, що відповідає положенням ч. 6 ст. 100 КПК України та ст. ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів».

Керуючись ст. 100 КПК України, ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про передачу Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів () речових доказів у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021 - задовольнити.

Передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів () речові докази у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021, а саметоварно-матеріальні цінності - горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП», на які ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 29.12.2022 № 757/37518/22-к накладено арешт, для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених діючим законодавством.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора, що здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000688.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та виконується негайно.

Слідчий суддя ОСОБА_1