Справа № 686/7174/23
Провадження № 1-кс/686/2438/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000331, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.08.2022 року,

встановив:

22.03.2023 старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду про надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичного фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Модуль Україна» () за адресою: Хмельницька обл., м. Кам`янець-Подільський пр-т Грушевського, 1/14, а саме адміністративної будівлі головного корпусу літ. «Б», яка на праві власності належить ТОВ ПЗІІ «ЕДПОЛ» (), з метою відшукання Договір надання поворотнього безвідсоткового займу №14/284 від 01.12.2014р. укладеного між ТОВ «Модуль Україна» та ТОВ ПЗІІ «ЕДПОЛ», Договір надання поворотнього безвідсоткового займу №19/29-11 від 29.11.2019р. укладеного між ТОВ «Модуль Україна» та ТОВ ПЗІІ «ЕДПОЛ», Договір надання поворотнього безвідсоткового займу №05/11 від 05.11.2020р. укладеного між ТОВ «Модуль Україна» і ТОВ ПЗІІ «ЕДПОЛ» та додаткові угоди про внесення змін до зазначених договорів поворотної фінансової допомоги, інші договори про надання безповоротної та поворотної фінансової допомоги укладеного між ТОВ «Модуль Україна» та ТОВ ПЗІІ «ЕДПОЛ» та додаткові угоди про внесення змін до них, платіжні доручення до вищевказаних договорів, чорнові записи щодо проведення розрахунків між ТОВ «Модуль Україна» і ТОВ ПЗІІ «ЕДПОЛ».

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Досудовим розслідуванням встановлено, що до 03.08.2022 на адресу слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області, надійшли матеріали з УСР в Хмельницькій області ДСР НП України, про те, що посадові особи ТОВ «М», зловживаючи своїм службовим становищем, внесли недостовірні відомості до офіційних документів та податкової звітності, шляхом оформлення господарських операцій між підконтрольними суб`єктами господарювання, в результаті чого занижено податок на прибуток (позитивне значення), що підлягає сплаті в бюджет, чим завдали збитків Державному бюджету України.

За вказаним фактом слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, повна правова кваліфікація якого визначається як - привласнення чи розтрата чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що група посадових осіб ТОВ «Модуль-Україна», які зловживаючи службовим становищем, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, податкової звітності та оформлення господарських операцій в порушення вимог пп. 134.1.1 ст. 134, ст. 135, п.п. 140.4.2. п. 140.4 ст. 140 Податкового Кодексу України із підконтрольним СГД щодо надання у 2020-2021 році поворотної та безповоротної фінансової допомоги ТОВ ПзП «ЕДПОЛ» в розмірі 255,8 млн.грн.

Вказані операції із надання безповоротної та поворотної фінансової допомоги призвели до заниження фінансового результату до оподаткування та як наслідок заниження суми податку на прибуток, та не зарахування до Державного бюджету України податків та зборів, в загальній сумі 46,1 млн.грн.

Окрім цього, встановлено, що до вищевказаного кримінального правопорушення ймовірно причетні уповноважена особа ТОВ «Модуль - Україна» () - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Коломия, Івано-Франківської області, зареєстрований АДРЕСА_1 . Кінцевий бенефіціарний власник ТОВ «Модуль - Україна» - ОСОБА_5 (директор ТОВ «Метіпол 1» (- дане підприємство являється засновником ТОВ «Модуль-Україна») ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець м. Біла Церква, Зареєстрований - АДРЕСА_2 . Головний бухгалтер ТОВ «Модуль - Україна» - ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженка м. Любомиль, Волинської області, зареєстрована за адресою - АДРЕСА_3 .

ТОВ «Модуль Україна» () зареєстровано та здійснює діяльність за адресою: Хмельницька обл., м. Кам`янець-Подільський пр-т Грушевського, 1/14.

Водночас, за цією ж адресою (Хмельницька обл., м. Кам'янець-Подільський, проспект Грушевського, 1/14) зареєстровано ПЗІІ «ЕДПОЛ» (), яке із ТОВ «Модуль Україна» перебувають під спільним контролем засновника ТОВ «Метіпол 1» ().

В адресу ж пов`язаного ПЗІІ «ЕДПОЛ» (), як зазначено у звіті незалежного аудитора та висновку аналітичного дослідження працівників ГУ ДПС у Хмельницькій області була надана та включена до складу фінансових витрат сума безповоротної та поворотної фінансової допомоги на загальній системі, в тому числі: в 2020 році - 112 369 тис. грн., в 2021 році - 143 465 тис. грн.

Отримати вище вказані документи, цифрові (електронні) носії інформації (системні блоки, жорсткі диски, ноутбуки, зовнішні накопичувачі, флеш-карти (накопичувачі), карти пам`яті, оптичні (CD-DVD) диски, дискети), що містять у цифровому (електронному) вигляді документи та у мобільних терміналах (Viber, WhatsApp, Telegram, СМС повідомлень), іншим способом, окрім як шляхом проведення обшуку, є неможливим, оскільки будь-яка інша слідча дія не забезпечить належне збереження цих доказів, а поінформованість ймовірних підозрюваних про необхідність їх відшукування та вилучення може призвести до їх знищення до проведення іншої слідчої (розшукової) або процесуальної дії.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.223 КПК України підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до змісту ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Частиною 3 ст.234 КПК України встановлено, що в клопотанні має міститись: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до змісту частини 5 статті 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

У матеріалах клопотання і поясненнях слідчого в судовому засіданні обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

Разом із цим, клопотання ґрунтується на висновку аналітичного дослідження органу ДПС, результати якого свідчать про задеклароване, проте неправильне відображення у звітності безповоротної фінансової допомоги.

А тому відшукання договорів, які підтверджують її надання шляхом проведення обшуку не буде дієвим та пропорційним меті доказування кримінального правопорушення.

Отже, слідчий не довів, що потреби досудового розслідування виправдовують втручання у право недоторканості майна, факти, що можуть бути встановлені під час огляду,зокрема з метою встановлення перевірки індивідуальних ознак, мають значення для кримінального провадження і не застосування цих заходів забезпечення кримінального провадження не дасть змоги досягти дієвості цього кримінального провадження.

А тому підстав для задоволення клопотання немає.

Керуючись ст.ст.110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

У задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя