Справа №463/539/23
Провадження №1-кс/463/571/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 січня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором групи прокурорів Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000009 від 30 листопада 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання ряду детективів Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області та іншим слідчим включеним до складу групи слідчих у кримінальному провадженні, тимчасового доступу до документів, що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , або за іншим фактичним місцезнаходженням вказаної банківської установи та містять документи (відомості), що становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також можливість вилучити оригінали зазначених документів (здійснити їх виїмку), а саме:

реєстраційних (статутних) документів, копій паспортів засновників і посадових осіб, карток зі зразками підписів керівників та печатками товариств реєстраційних (статутних) документів, копій паспортів засновників і посадових осіб, карток зі зразками підписів керівників та печатками товариств;

листів, заяв та інших документів, наданих посадовими особами, для відкриття рахунків;

листів, заяв, довіреностей та інших документів, наданих посадовими особами, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, перераховувати кошти, отримувати кошти, виписки банку тощо;

виписки про рух грошових коштів по № НОМЕР_4 в доларах США, № НОМЕР_4 в українській гривні, № НОМЕР_4 в євро, та інших наявних рахунках, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з інформацією про точний час надходження (включаючи години, хвилини і секунди) і перерахування коштів по наявним рахункам за період з моменту відкриття рахунку по даний час, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх реєстраційні коди, платіжні доручення в паперовому та електронному вигляді за період часу з моменту відкриття рахунків до 23 січня 2023 року;

банківські виписки про видачу готівки та чеків з рахунків;

договорів та інших документів на встановлення системи дистанційного керування банківськими рахунками;

виписки з номерами телефонів (IP-адрес), за якими, відбувалось управління рахунком і датами проведення зазначених з`єднань, включаючи години та хвилини;

договорів, інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунках;

договорів, укладених на користь чи за дорученням, в тому числі договорів, укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності з придбання та продажу цінних паперів;

документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій;

фотознімків особи (представника), якщо представниками банку робились такі при відкритті рахунків та їх обслуговуванні;

депозитні та кредитні договори з їх додатками, котрі укладені в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з моменту їх укладення до 23 січня 2023 року.

Подане клопотання мотивує тим, що Відділом детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 30 листопада 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ТВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за червень 2020 року та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за вересень 2020 року встановлені порушення п.44.1, ст. 44, п.198.1, п.198.3 п.198.6, ст.. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, що призвело до заниження належного до сплати податку на додану вартість на загальну суму 12 334 000 грн. а тому числі за червень 2020 в сумі 270 000 грн., за листопад 2020 в сумі 5 824 000 грн., за грудень 2020 в сумі 6 240 000 грн. (Акт від 10 січня 2022 року №1/33-00-07-02/31978272). Службові особи ТОВ ТВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відобразили взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з придбання 2900 тонн олії соняшникової сирої нерафінованої на загальну суму 72 384 000 грн. в тому числі ПДВ 12 064 000 грн. Під час перевірки службовими особами ОВ ТВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не надано перевіряючим актів прийому передачі ТМЦ, товарно-транспортних накладних, інших документів на транспортування товару, договору (акта) на відповідальне зберігання, сертифікатів або посвідчення якості на товар, що зафіксовано у відповідних актах від 7 грудня 2021 року, 9 грудня 2021 року та 28 грудня 2021 року. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , засновник, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_5 . Рішенням про відповідність платника податку критеріям ризиковості від 22 січня 2021 року №2935 дане товариство віднесено до переліку платників податку, що відповідають критеріям ризиковості платника податку відповідно до п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку, податкова інформація: встановлено наявність ризикових операцій. Остання податкова декларація з ПДВ подана за березень 2021 року. В ході аналізу ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено придбання олії соняшникової сирої нерафінованої у: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у яких відсутнє придбання ТМЦ з вказаною номенклатурою; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), у яких за попередніми ланками не встановлено виробників та /або імпортерів олії соняшникової нерафінованої.

Слідчий вказує, що згідно отриманої інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має відкриті рахунки та обслуговується в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме рахунки № НОМЕР_4 в доларах США, № НОМЕР_4 в українській гривні, № НОМЕР_4 в євро, відтак з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та знаходяться у володінні вказаного банку. Зокрема оскільки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрили та використовували банківські рахунки, тому усі документи стосовно їх відкриття та використання знаходяться у вказаній банківській установі за її юридичною адресою або за іншим фактичним місцезнаходженням. Зазначає, що вказані документи та відомості, що у них містяться, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України, а у ході проведення будь-яких інших слідчих дій (іншими способами) довести ці обставини неможливо. При цьому оскільки зазначені документи становлять банківську таємницю, відтак іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, отримати таку інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо. Відтак вказує, що з огляду на викладене, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів з можливістю вилучити копії зазначених документів (здійснити виїмку). Зазначає, що з огляду на обставини вчинення розслідуваного злочину, який набув суспільного резонансу, та наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або пошкодження необхідних слідству відомостей, які можуть бути використані в суді як докази, розгляд указаного клопотання необхідно проводити без виклику представників банку, який є володільцем документів. Ураховуючи вищевикладене, а також те, що документи, які перебувають у володінні банку, мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження, подане клопотання просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких можуть знаходитись документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, подав 26 січня 2023 року на електронну адресу суду заяву про розгляд клопотання без його участі, згідно з якою подане клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч.ч. 5 - 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що Відділ детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000009 від 30 листопада 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ ТК ТОВ ТВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) від сплати податків під час здійснення операцій з придбання товару при здійсненні фінансово-господарської діяльності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

При цьому з долученого до матеріалів клопотання витягу щодо платника податків - юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вбачається, що таким відкрито ряд банківських рахунків в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме рахунки № НОМЕР_4 в доларах США, № НОМЕР_4 в українській гривні, № НОМЕР_4 в євро.

Відтак зважаючи на те, що органом досудового розслідування здійснюється розслідування кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в ході якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримання таких має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим чином витребувати дану інформацію неможливо, таке клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч. 5-6 ст. 163 КПК України, а тому слідчий суддя приходить до переконання про часткове задоволення даного клопотання.

Зокрема оскільки відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення, а також оскільки вилучення оригіналів банківських документів може мати негативні наслідки для третіх осіб, а слідчий в клопотанні зазначає про необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених речей та документів з можливістю вилучити їх копії, а не безпосередньо оригінали таких, відтак слід надати тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів з можливістю отримання належним чином завіреної копії таких в паперовому та електронному вигляді, однак без їх вилучення.

Окрім того оскільки слідчим в клопотанні не конкретизовано адреси іншого фактичного місцезнаходженням банківської установи, в володінні якої знаходяться документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, відтак доступ до таких надається лише за вказаною у клопотанні адресою.

Також відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів надається стороні кримінального провадження, такими у розумінні п. 19 ч. 1 ст. 3 КПК України є зокрема слідчі, що включені в групу слідчих у даному кримінальному провадженні станом на час розгляду клопотання, а відтак слідчим суддею надається дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів слідчим (детективам), вказаним у долученому до клопотання витязі з ЄРДР від 23 січня 2023 року та постанові про зміну групи слідчих та визначення старшого слідчої групи від 20 грудня 2022 року.

Керуючись ст.ст. 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та містять документи (відомості), що становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю отримання належним чином завіреної копії таких в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- реєстраційних (статутних) документів, копій паспортів засновників і посадових осіб, карток зі зразками підписів керівників та печатками товариств реєстраційних (статутних) документів, копій паспортів засновників і посадових осіб, карток зі зразками підписів керівників та печатками товариств;

- листів, заяв та інших документів, наданих посадовими особами, для відкриття рахунків;

- листів, заяв, довіреностей та інших документів, наданих посадовими особами, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, перераховувати кошти, отримувати кошти, виписки банку тощо;

- виписки про рух грошових коштів по № НОМЕР_4 в доларах США, № НОМЕР_4 в українській гривні, № НОМЕР_4 в євро, та інших наявних рахунках, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з інформацією про точний час надходження (включаючи години, хвилини і секунди) і перерахування коштів по наявним рахункам за період з моменту відкриття рахунку по даний час, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх реєстраційні коди, платіжні доручення в паперовому та електронному вигляді за період часу з моменту відкриття рахунків до 23 січня 2023 року;

- банківські виписки про видачу готівки та чеків з рахунків;

- договорів та інших документів на встановлення системи дистанційного керування банківськими рахунками;

- виписки з номерами телефонів (IP-адрес), за якими, відбувалось управління рахунком і датами проведення зазначених з`єднань, включаючи години та хвилини;

- договорів, інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунках;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням, в тому числі договорів, укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності з придбання та продажу цінних паперів;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій;

- фотознімків особи (представника), якщо представниками банку робились такі при відкритті рахунків та їх обслуговуванні;

- депозитні та кредитні договори з їх додатками, котрі укладені в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з моменту їх укладення до 23 січня 2023 року.

В задоволенні решті вимог відмовити.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів покладається на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення, тобто до 26 лютого 2023 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого (детектива) Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1