Справа № 947/3727/23
Провадження № 1-кс/947/1151/23
УХВАЛА

31.01.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області, ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000066 від 22.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання детектива вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано на території Одеської області, діючи умисно, у період 2020 , в результаті проведених господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ухилились від сплати податку на додану вартість, на суму ПДВ 39 382 000 грн.

В ході проведеного аналізу наявних даних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило формування податкового кредиту за рахунок взаємовідносин з наступними підприємствами:

з ПП « ОСОБА_5 » - 16 120,2 тис грн (в т.ч. ПДВ 2686,7 тис грн) - постачання щебнево-мастикового асфальтобетону ЩМА-20, суміші асфальтобетонної гарячою і теплої, що застосовуються у нижніх шарах покриття. Вказану продукцію підприємством ПП « ОСОБА_5 » придбано та реалізовано відповідно в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з чим за результатами господарської діяльності у серпні 2020 року, 14.09.2020 підприємство віднесено до переліку ризикових підприємств, має ознаки ймовірного «вигодотранспортуючого суб`єкта». На підприємстві працює 7 осіб;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )

8 372,2 тис грн (в т.ч. ПДВ 1395,4 тис грн) - постачання щебнево-пісчаної суміші, придбаної у ПП « ОСОБА_5 », у зв`язку з чим за результатами господарської діяльності у серпні 2020 року, 14.09.2020 підприємство віднесено до переліку ризикових підприємств, має ознаки ймовірного «вигодотранспортуючого суб`єкта». На підприємстві працює 2 особи;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )

3 050 тис грн (в т.ч. ПДВ 508,3 тис грн) - постачання щебню, за результатами господарської діяльності у серпні 2020 року, 15.09.2020 підприємство віднесено до переліку ризикових підприємств, має ознаки ймовірного «вигодотранспортуючого суб`єкта» (відсутнє придбання щебню відповідної фракції). На підприємстві працює 1 особа. У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » скориговано звітність, взаємовідносин не було.

Також, в матеріалах кримінального провадження наявний висновок аналітичного дослідження № 56/15-32-08-02-20 від 08.04.2021 щодо дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2020 по 31.12.2020, згідно якого встановлено можливі порушення в частині не відображення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за вказаний період у сумі 208 151 537,69 грн., в т.ч. ПДВ 34 791 922 грн.

Згідно вказаного висновку на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зараховано грошові кошти від наступних контрагентів, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), без відображення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » цих операцій у податковій звітності підприємства, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість за період з 01.10.2020 по 31.12.2020 у сумі ПДВ 34 791 922 грн

В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження допитано в якості свідка ОСОБА_6 , який у інкримінований період займав посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який в ході проведення допиту повідомив про непричетність до діяльності підприємства та реєстрацію його на своє ім`я за грошову винагороду. Органом досудового розслідування у свідка ОСОБА_6 були відібрані експериментальні зразки підписів та почерку з метою проведення подальшої судової почеркознавчої експертизи.

З метою встановлення обставин вчинення нововиявленого в ході здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення станом на теперішний час органу досудового розслідування необхідно отримати оригінали обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з урахуванням обставин, викладених вище.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких детектив, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 задовольнити.

Надати детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_3 , старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_7 , старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_8 , старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_9 , а також детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_10 , старшому детективу відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_11 , старшому детективу відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_12 ОСОБА_12 , які будуть діяти на підстави постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме:

-оригінали документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1