Ленінський районний суд м.Полтави
Справа № 553/5783/22
Провадження № 1-кп/553/1009/2023
В И Р О К

Іменем України

06.03.2023 року м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

з участю прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченої - ОСОБА_4 ,

захисника адвоката - ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві кримінальне провадження № 0000512 відносно

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Харкова, громадянки України, освіта середня, не одруженої, не працюючої, місце реєстрації: АДРЕСА_1 , місце проживання: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_4 не будучи зареєстрована як суб`єкт господарювання відповідно до вимог ст. 55 ГК України, у порушення вимог чинного законодавства України, що визначає порядок виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, зокрема: ст. ст. 1, 2, 3, 9, 10, 11, ч. ч. 1, 12, ст. 14, ст. 15, п. п. 10, 11 ст. 15-3 Закону України "Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів", пп. 222.1.3 п. 222.1 ст. 222, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.6, п. 226.9 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки зі сплати акцизного податку при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування тютюнових виробів марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, п. 17 "Порядку здійснення торговельної діяльності й правил торговельного обслуговування населення", затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 833 від 15.06.2006, ст. 16 Закону України "Про захист прав споживачів" № 1023-ХІІ від 12.05.1991 (товари, у тому числі імпортні, які підлягають обов`язковій сертифікації на території України і на які відсутні сертифікати відповідності, гігієнічні висновки органів СЕС МОЗ України, що підтверджують якість, безпеку продукції та можуть гарантувати якість товарів при реалізації та використанні кінцевим споживачем та інші нормативні документи - непридатні для споживання та реалізації на території України), - усвідомлюючи суспільно- небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті зайняття незаконним видом діяльності, шляхом збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відносяться тютюнові вироби, тим самим маючи намір на реалізацію населенню незаконно виготовлених тютюнових виробів, без сплати акцизного податку, передбаченого Розділом 6 Податкового кодексу України, посягаючи на суспільні відносини у сфері державного регулювання, оподаткування та формування прибуткової частини державного бюджету, свідомо й достовірно знаючи про ознаки законно виготовлених тютюнових виробів, на протязі червня-серпня 2022 року перебуваючи у м. Полтаві безпосередньо біля орендованих кіосків по АДРЕСА_3 , та АДРЕСА_4 , придбала у невстановленої досудовим розслідуванням особи незаконно виготовлені тютюнові вироби у пачках, а саме: "Marlboro" 171 шт., "Kent" 226 шт., "Sobranie" 104 шт., "Chesterfield" 70 шт., "Rothmans" 167 шт., "Winston" 139 шт., "Lucky Strike" 54 шт., "Monte Carlo" 44 шт., "Camel" 84 шт., "LM" 117 шт., "Compliment" 594 шт., "URTA" 146 шт., "MARSHALL" 535 шт., "BRUT" 268 шт., "PARLIAMENT" 51 шт., "JINLING" 45 шт., "REGINA" 129 шт., "D&B" 98 шт., "MARBLE" 68 шт., "MARVEL" 62 шт., "BASIO" 179 шт., "NZ" 87 шт., "PULL" 45 шт., "PRESIDENT" 65 шт., "UT" 34 шт., "LIFA" 140 шт., "Прима" 84 шт., "MILITARY" 55 шт., "ASTRU" 68 шт., "RITM" 69 шт., "WINSTON" 254 шт., "REGINA" 115 шт., "МАК" 29 шт., "BLUE" 1 шт., "PALERMA" 4 шт., "LD" 3 шт., "BOND" 123 шт., а також сигарети без маркування 90 шт., - без марок акцизного податку, з метою подальшого збуту.

В подальшому, протягом червня-вересня 2022 року реалізуючи злочинний намір щодо подальшого збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_4 зберігала в приміщенні орендованих кіосків за адресами: АДРЕСА_3 (кіоск з назвою "Ням-ням"), АДРЕСА_4 (кіоску на ринку " ІНФОРМАЦІЯ_2 "), - тютюнові вироби в пачках, а саме: "Marlboro" 171 шт., "Kent" 226 шт., "Sobranie" 104 шт., "Chesterfield" 70 шт., "Rothmans" 167 шт., "Winston" 139 шт., "Lucky Strike" 54 шт., "Monte Carlo" 44 шт., "Camel" 84 шт., "LM" 117 шт., "Compliment" 594 шт., "URTA" 146 шт., "MARSHALL" 535 шт., "BRUT" 268 шт., "PARLIAMENT" 51 шт., "JINLING" 45 шт., "REGINA" 129 шт., "D&B" 98 шт., "MARBLE" 68 шт., "MARVEL" 62 шт., "BASIO" 179 шт., "NZ" 87 шт., "PULL" 45 шт., "PRESIDENT" 65 шт., "UT" 34 шт., "LIFA" 140 шт., "Прима" 84 шт., "MILITARY" 55 шт., "ASTRU" 68 шт., "RITM" 69 шт., "WINSTON" 254 шт., "REGINA" 115 шт., "МАК" 29 шт., "BLUE" 1 шт., "PALERMA" 4 шт., "LD" 3 шт., "BOND" 123 шт., а також сигарети без маркування 90 шт., які відповідно до висновків експерта Полтавського науково- дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України № СЕ-19/117-22/14330-ТВ від 27.10.2022, № СЕ-19/117-22/14331-ТВ від 27.10.2022, № СЕ- 19/117-22/14332-ТВ від 27.10.2022, не відповідають державним стандартам України, є непридатними для реалізації на території України та не відповідають вимогам ДСТУ 3935:2004 "Сигарети. Загальні технічні умови".

Таким чином, внаслідок вчинення ОСОБА_4 у період часу з червня 2022 року (точна дата в ході досудового розслідування не встановлена) по 22.09.2022 року дій, що виразились у незаконному придбанні з метою збуту та зберіганні з цією метою незаконно виготовлених тютюнових виробів, порушено вимоги законодавства України, що визначає порядок виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, зокрема: ст. ст. 1, 2, 3, 9, 10, 11, ч.ч. 1, 12 ст. 14, ст. 15, п.п. 10, 11 ст. 15-3 Закону України "Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів" № 481/95-ВР від 19.12.1995 року, п. 215.1 ст. 215, пп. 222.1.3 п. 222.1 ст. 222, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.6, п. 226.9 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України.

Дії обвинуваченої ОСОБА_4 кваліфіковано за ч. 1 ст. 204 КК України як незаконне придбання з метою збуту та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

28 жовтня 2022 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_4 за участю захисника адвоката ОСОБА_5 укладена угода про визнання винуватості. Згідно з угодою підозрювана ОСОБА_4 під час досудового розслідування діючи добровільно ініціювала укладення даної угоди і щиро каючись, беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення відповідно до обставин і правової кваліфікації, викладених в угоді та обвинувальному акту, зобов`язалася сприяти судовому провадженню, беззаперечно визнати обвинувачення в обсязі повідомленої підозри у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України. Сторони визнали обставинами, які пом`якшують покарання, згідно ст. 66 КК України: щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, а також що обставин, які обтяжують покарання, передбачених ст. 67 КК України, не встановлено, та з урахуванням конкретних обставин вчиненого злочину, який відноситься до категорії нетяжких, особи підозрюваної, яка має постійне місце проживання, характеризується з позитивної сторони, враховуючи інтереси суспільства і держави вцілому, дійшли згоди про можливість призначення покарання за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, у виді штрафу у розмірі 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85000 грн. 00 коп. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Вирішуючи питання про затвердження угоди, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів.

Кримінальне правопорушення, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_4 , згідно класифікації кримінальних правопорушень, визначеної ст. 12 КК України, віднесено до нетяжких злочинів, а отже угода відповідає вимогам закону.

Судом роз`яснено обвинуваченій ОСОБА_4 положення ч. 4 ст. 474 КПК України та встановлено, що вона цілком розуміє їх зміст та наслідки.

Судом на виконання вимог ч. 6 ст. 474 КПК України з пояснень обвинуваченої ОСОБА_4 та наявних в розпорядженні суду матеріалів кримінального провадження встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

З аналізу змісту угоди про визнання винуватості від 28 жовтня 2022 року, укладеної між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_4 за участю захисника адвоката ОСОБА_5 , встановлено, що її умови не суперечать вимогами Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, в тому числі, в частині кваліфікації кримінального правопорушення, відповідають інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачена ОСОБА_4 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Виходячи з викладеного, заслухавши думку прокурора та захисника, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_4 .

Керуючись ст. ст. 368-371, 373-376, 395, 532 КПК України, суд -

У Х В АЛ И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 28 жовтня 2022 року, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_7 .

ОСОБА_8 визнати винуватою у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити покарання у виді штрафу в розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) грн. 00 коп. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави витрати за проведення судових експертиз в сумі 6040 грн. 96 коп.

Речові докази по справі, вилучені під час обшуку 12.07.2022 року та під час обшуку 22.09.2022 року, які передано на зберігання до камери зберігання речових доказів СУ ГУНП в Полтавській області: сигарети без марок акцизного податку - "Marlboro" червоне 55 пачок, "Marlboro" червоне слім 22 пачок, "Marlboro" 2 пачки, "Marlboro" слімс 33 пачки, "Marlboro" слімс 57 пачок, "Kent" синій 35 пачок, "Kent" біло-голубий 35 пачок, "Kent" чорний 22 пачки, "Kent" фіолетовий 51 пачка, "Kent Nanо" 22 пачки, "Kent Core" 2 пачки, "Kent Taste" 2 пачки, "Kent Nanо" 29 пачки, "Kent" 45 пачок, "Sobranie" голд чорне 24 пачки, "Sobranie" слімс 19 пачок, "Sobranie" 2 пачки, "Sobranie" лесс 2 пачки, "Sobranie" слімс 28 пачок, "Sobranie" 27 пачок, "Chesterfield" 38 пачок, "Chesterfield" 31 пачка, "Rothmans" кінг 30 пачок, "Rothmans" синій 23 пачки, "Rothmans" демі 12 пачок, "Rothmans" 2 пачки, "Rothmans" нано 17 пачок, "Rothmans" демі 30 пачок, "Rothmans" 50 пачок, "Winston" слімс 32 пачки, "Winston" синій 30 пачок, "Winston" 30 пачок, "Winston" червоні 20 пачок, "Lucky Strike" 53 пачки, "Lucky Strike" 20 пачок, "Monte Carlo" синій 30 пачок, "Monte Carlo" 13 пачок, "Camel" жовтий 40 пачок, "Camel" 2 пачки, "Camel" 31 пачка, "Camel" 10 пачок, "LM" червоний 24 пачки, "LM" синій 20 пачок, "LM" синій 11 пачок, "LM" червоний 11 пачок, "LM" червоний 41 пачка, "LM" 8 пачок, "Compliment" фіолетовий 57 пачок, "Compliment" синій 52 пачки, "Compliment" оранжевий 59 пачок, "Compliment" 25 синій 30 пачок, "Compliment" синій слімс 33 пачки, "Compliment blut king size" 39 пачок, "Compliment red" 44 пачки, "Compliment original" 28 пачок, "Compliment 25" 2 пачки, "Compliment" слімс 20 пачок, "Compliment" слімс віоле 20 пачок, "Compliment" слімс блу 20 пачок, "Compliment" блу 40 пачок, "Compliment" блу 25 пачок, "Compliment" 97 пачок, "Compliment" 20 пачок, "URTA" слімс 33 пачки, "URTA" 38 пачок, "URTA" слімс жовті 13 пачок, "URTA" слімс нео блек 20 пачок, "URTA" слімс 40 пачок, "MARSHALL De Luxe Power" 19 пачок, "MARSHALL De Luxe Strong" 47 пачок, MARSHALL Classic" 55 пачок, "MARSHALL Ultra" 16 пачок, "MARSHALL Gentle" 46 пачок, "MARSHALL Premium Silver" 53 пачки, "MARSHALL Gentle Cherry" 28 пачок, "MARSHALL Super Slims Red" 2 пачки, "MARSHALL Super Slims" 1 пачки, "MARSHALL Ultra" 1 пачка, "MARSHALL" слімс червоні 9 пачок, "MARSHALL" слімс червоні 30 пачок, "MARSHALL" 146 пачок, "MARSHALL" 60 пачок, "MARSHALL" 15 пачок, "BRUT Nana Leader" 44 пачки, "BRUT Luxury" 22 пачки, "BRUT White Demi" 4 пачки, "BRUT Black" 61 пачка, "BRUT" слімс 23 пачки, "BRUT" демі 72 пачки, "PARLIAMENT" классік 25 пачок, "PARLIAMENT" 25 пачок, "JIN LING Natural Flavor" 30 пачок, "JIN LING " 14 пачок, "REGINA Blue Original" 29 пачок, "REGINA Red Original" 33 пачки, "REGINA" 8 пачок, "REGINA" 30 пачок, "D&B" синій 31 пачка, "D&B" червоний 29 пачок, "D&B" 36 пачок, "MARBLE" 43 пачки, "MARBLE" 24 пачки, "MARVEL Blue Demi Slims" 32 пачки, "MARVEL" 29 пачки, "BASIO" червоний 47 пачок, "BASIO" білий 49 пачок, "BASIО" 10 пачок, "BASIО" 41 пачка, "BASIО" 30 пачок, "NZ Gold" 13 пачок, "NZ Black" 25 пачок, "NZ" слімс 22 пачки, "NZ Black" супер слімс 25 пачок, "PULL" 39 пачок, "PULL" слімс голд 41 пачка, "PRESIDENT Classic Stars" 33 пачки, "PRESIDENT" 31 пачка, "UT CLASSIC BLUE" 33 пачки, "LIFA MENTHOL" 34 пачки, "LIFA SUPER" 41 пачка, "LIFA" зелені слімс 22 пачки, "LIFA" рожеві слімс 12 пачки, "LIFA" рожеві слімс 29 пачки, "Прима" класична 44 пачки, "Прима" 25 пачок, "Прима" 14 пачок, "MILITARY" 17 пачок, "MILITARY" 37 пачок, "ASTRU" 36 пачок, "ASTRU" 11 пачок, "ASTRU" 20 пачок, "RITM" 40 пачок, "RITM" 28 пачок, "WINSTON Classic" 39 пачок, "WINSTON Super Slims" 2 пачки, "WINSTON Blue" 1 пачка, "WINSTON" 33 пачки, "REGINA SUPER SLIMS" 45 пачок, "REGINA BLUE" 1 пачка, "REGINA BLUE" 9 пачок, "МАК" 29 пачок, "BLUE" 1 пачка, "PALERMA" 4 пачки, "LD" 3 пачки, "BOND" синій 45 пачок, "BOND" 27 пачок, а також сигарети без маркування - 66 зразків сигарет, 47 пачок (по 20 сигарет в кожній) не маркованих, цигарки упаковані по 20 шт. загальна кількість 23 пачки по 20 шт., цигарки упаковані по 20 шт. загальна кількість 20 пачок по 20 шт., - конфіскувати та знищити; грошові кошти в сумі 730 грн. купюрами різного номіналу, а також грошові кошти купюрами наступним номіналом: 500 грн. 2 шт., 200 грн. 8 шт., 100 грн. 4 шт., 50 грн. 29 шт., 20 грн. 19 шт., 10 грн. 14 шт., 5 грн. - 29 шт., 2 грн. 9 шт., 1 грн. 20 шт., конфіскувати в дохід держави, зошит з чорновими записами, аркуші паперу з чорновими записами зберігати в матеріалах кримінального провадження № 0000512 в Полтавській обласній прокуратурі. Мобільний телефон "HUAWEI" в корпусі синього кольору, IMEI: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 з карткою пам`яті об`ємом 32 ГБ, переданий на зберігання ОСОБА_9 , - залишити їй як власнику.

Вирок суду може бути оскаржений в апеляційному порядку до Полтавського апеляційного суду шляхом подання апеляційної скарги через Ленінський районний суд м. Полтави протягом 30 днів з дня проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок суду, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору. Копія судового рішення не пізніше наступного дня після ухвалення надсилається учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні.

Суддя Ленінського районного суду м.Полтави ОСОБА_1