Справа № 308/4519/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 березня 2023 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,

встановив:

Зі змісту вказаного клопотання з`ясовано, що відділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002047 від 07.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відповідних відомостей до ЄРДР став висновок аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Охоронна компанія Симбад» () №42/07-16-08-00-12/42311963 від 31.08.2021.

За результатами проведеного аналітичного дослідження встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Охоронна Компанія Симбад» у період з 01.09.2018 по 30.04.2021 шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді насіння соняшник, пшениці, ячміня, сої на загальну суму 125 487 131,9 грн. від постачальників: ТОВ «Трейдагрохім Україна», ТОВ «Полтава агро інцест», ТОВ « ФГ «Гал солюшинз», ТОВ «Піріал компані», ТОВ «Ліком ЮА», ФГ «Аграрна традиція», ФГ «Українська аграрна компанія» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 20 914 521,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у особливо великих розмірах. Крім того, у період з 01.09.20 по 30.04.2021 службовими особами ТОВ «Охоронна Компанія Симбад», внесено недостовірні відомості до офіційних документів (податкових накладних) щодо реалізації на ДП «Ескорт-агро з іноземними інвестицієми», АТ «Державна продовольча-зернова корпорація України» товарно-матеріальних цінностей у вигляді насіння соняшника, пшениці, ячміня, сої на суму 122 614 852,06 грн., внаслідок чого вказаними підприємствами штучно сформовано податковий кредит в загальній сумі 20 435 392,69 грн.

07.10.2021 відомості щодо вищеописаного факту внесені до ЄРДР за № 0002047 та розпочато досудове розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України.

03.12.2021 Офісом генерального прокурора визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за другим відділом детективів захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Бюро економічної безпеки України.

09.12.2021 другим відділом детективів захисту економіки у сфері надання фінансових послуг БЕБ України розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002047

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження:

-у порядку ч.4 ст.22 ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України» до Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України скеровано запит на створення аналітичного продукту;

-у порядку ст.93 КПК України до Державної податкової служби України скеровано запит, з метою отримання відомостей щодо фінансово-господарської діяльності ДП «Ескорт-агро з іноземною інвестицією» () та ДП «Сангрант плюс» ();

-у порядку ст.93 КПК України до Державної податкової служби України скеровано запит, з метою отримання відомостей щодо фінансово-господарської діяльності ДП «Трейдагрохім Україна» (), ТОВ «Полтава агро інвест» () та ТОВ «Рекламна агенція Томпак» ();

-у порядку ст.133,135 КПК України, скеровано повістку про виклик для проведення допиту у якості свідка керівника ДП «Ескорт-Агро з іноземною інвестицією» гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 ;

-у порядку ст.93 КПК України до ДП «Ескорт-Агро з іноземною інвестицією» скеровано запит, з метою отримання належним чином завірених документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Охоронна компанія Симбад» () та ДП «Ескорт-агро з іноземною інвестицією» ().

29.04.2022 Офісом генерального прокурора визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Закарпатській області.

09.06.2022 слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Закарпатській області кримінальне провадження №0002047 прийнято до провадження.

04.01.2023 Київською міською прокуратурою визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за Територіальним управління БЕБ у Закарпатській області.

В клопотанні вказано, що в ході досудового розслідування даного кримінального провадження:

-у порядку ст.40,41 КПК України надано доручення працівникам УСР у Закарпатській області ДСР НП України, з метою встановлення фактичного місцязнаходження реєстраційної справи ТОВ «Охоронна компанія Симбад» та допиту в якості свідка реєстратора, який здійснював реєстрацію в єдиному державному реєстрі юридичних осіб ТОВ «Охоронна компанія Симбад»;

-у порядку ч.6 ст.218 КПК України скеровано постанови про проведення слідчих (розшукових) на іншій території до ТУ БЕБ у м. Києві та Київській області, ГУНП у Черкаській області та ГУНП у Чернігівській області, з метою встановлення фактичного місцезнаходження та допиту у якості свідків керівників ФГ «Аграрна традиція» (), ФГ «Українська аграрна традиція» (), ТОВ «Трейдагрохім Україна» (), ТОВ «ФГ «Гал-солюшнз» (), ТОВ «Піріал компані» (), ТОВ «Полтава Агро-Інвест» () та ТОВ «Профкорт» ();

-у порядку ст.93 КПК України скеровано запит до Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України, з метою отримання інформації щодо перетинання державного кордону України гр. ОСОБА_7 (керівник ТОВ «Охоронна компанія Симбад») та гр. ОСОБА_6 (головний бухгалтер ТОВ «Охоронна компанія Симбад);

-у порядку ст.93 КПК України скеровано запит до ДПІ ГУ ДПС у Київській області та ГУ ДПС у Закарпатській області, з метою отримання інформації про проведені податкові перевірки ТОВ «Охоронна компанія Симбад» за період з 2018-2023;

-у порядку ст.93 КПК України скеровано запит до ТОВ «Офіс-центр 2» та ТОВ «Офіс-центр 1», з метою отримання інформації та документального підтвердження, щодо фактичного здійснення господарської діяльності та перебування ТОВ «Охоронна компанія Симбад» за адресою: м. Ужгород, вул. Минайська, буд.16;

Однак, за твердженням детектива, висловленому в клопотанні, у даному кримінальному провадженні строк досудового розслідування закінчується 07.04.2023, а з об`єктивних причин є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій спрямованих на отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, зокрема: виконати інші необхідні слідчі дії, необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні, провести інші необхідні слідчі та процесуальні дії спрямовані на завершення досудового розслідування.

З огляду на те, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 07.04.2023, а завершити досудове розслідування і провести необхідні слідчі та процесуальні дії для отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду до закінчення вказаного строку неможливо внаслідок особливої складності провадження, також те, що вищевказані слідчі дії не можуть бути раніше завершені з об`єктивних причин, детектив просить продовжити строк досудового розслідування до дванадцяти місяців.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, підтримує клопотання та просить задовольнити таке з підстав, що в ньому викладені.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до відомостей з ЄРДР відділом детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0002047 від 07.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З доданих до клопотання матеріалів вбачається, що про підозру у вчиненні злочинів у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлялося.

Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, згідно зі ст. 12 КК України, відноситься до категорії тяжкого злочину, а відтак 18-місячний строк досудового розслідування у вказаному провадженні, регламентований ч. 2 ст. 219 КПК України, закінчується 07.04.2023.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно з ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

На підставі викладеного, беручи до уваги те, що для повного, об`єктивного та всебічного здійснення досудового розслідування у розглядуваному кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно здійснити ряд слідчих (розшукових) дій, що неможливо у строк до 07.04.2023 з об`єктивних причин, клопотання як обґрунтоване підлягає до задоволення, а саме з продовженням строку досудового розслідування на дванадцять місяців.

Керуючись статтями 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0002047 від 07.10.2021, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, а саме до 07 квітня 2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1