печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

21.03.2023 прокурор другого відділу організації нагляду за додержанням законів у кримінальних провадженнях у сфері охорони навколишнього природного середовища управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення в суді у кримінальних провадженнях у сфері охорони навколишнього природного середовища, нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності Спеціалізованої екологічної прокуратури Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000359 від 04.05.2022.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000359 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 240 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 20.01.2020 ІНФОРМАЦІЯ_1 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_1 надано спеціальний дозвіл на користування надрами № 6391 відповідно до якого, вказаному суб`єкту господарювання надається право видобутку корисної копалини пісків, придатних для дорожнього будівництва, для використання в якості компонента в`яжучого щільних силікатних бетонів та для благоустрою, рекультивації і планування та території Північної і Південної ділянки Спаського родовища від 18-го до 32-го км. вверх за течією по р. Десна від місця впадіння в р. Дніпро, Броварського району, Київської області.

В період з 2019 року по березень 2021 року організована група до складу якої входили посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , діючи умисно, відповідно до заздалегідь розробленого злочинного плану, відхиляючись від меж вказаних у гірничій документації, зловживаючи своїм службовим становищем, керуючись корисливим мотивом, реалізовуючи спільний злочинний намір, спрямований на незаконне заволодіння поверхневим (ґрунтовим) шаром земель водного фонду - піску, в супереч вимогам ст. ст. 14, 15, 16, 17, 19 Кодексу України «Про надра», якими передбачено, що право на користування надрами засвідчується актом про надання гірничого відводу та діючого спеціального дозволу на видобування корисних копалин, ст. 24 ЗУ «Гірничий закон України» в якому зазначено, що документами, що дають право на проведення гірничих робіт є акт про надання гірничого відводу (крім користувачів нафтогазоносними надрами), та спеціальний дозвіл порядок видачі якого затверджено Постановою Кабінету Міністрів № 615 від 30 травня 2011 року «Про затвердження Порядку видачі спеціальних дозволів на користування надрами», достовірно знаючи, що видобуток корисних копалин поза межами акту про надання гірничого відводу та ліцензійної площі є фактичним відхиленням від указаних в проекті гірничого відводу меж видобутку корисних копалин, за допомогою спеціальної техніки, а саме земснаряду бортового № НОМЕР_2 та земснаряду бортового № НОМЕР_3 незаконно видобули корисну копалину - пісок в обсязі 407320 м3, що становить 342148800 гривень та спричинили, відповідно до висновку експерта № 15110/21-48 від 03.09.2021 утворення ям нижче відмітки підошви підрахунку запасів, обвалу та розмивів берегів річки, що віднесено до тяжких наслідків, оскільки вони стосуються значних за площею земельних ділянок, так як відбулась суттєва зміна берегової лінії, берег втратив стійкість до подальших процесів розмивання і деформації, знищено верхній родючий шар ґрунту разом з рослинністю.

В подальшому, у ході досудового розслідування слідством встановлено, що власником та засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_1 є громадянин України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , іпн. НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , маючий паспорт громадянина РФ № НОМЕР_5 та закордонний паспорт РФ № НОМЕР_6 , який також являється власником та засновником ряду суб`єктів господарювання а саме: ТЗДВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ЄДРПОУ НОМЕР_7 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , основним видом господарської діяльності підприємства являється перероблення та консервування фруктів і овочів; ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ЄДРПОУ НОМЕР_8 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , основним видом господарської діяльності підприємства являється добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , основним видом господарської діяльності підприємства являється добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 , основним видом господарської діяльності підприємства являється оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ЄДРПОУ НОМЕР_11 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_6 , основним видом господарської діяльності підприємства являється оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ЄДРПОУ НОМЕР_12 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , основним видом господарської діяльності підприємства являється добування піску, гравію, глини і каоліну; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ЄДРПОУ НОМЕР_13 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 , основним видом господарської діяльності підприємства являється виробництво паперових виробів господарсько-побутового та санітарно-гігієнічного призначення; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ЄДРПОУ НОМЕР_14 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , основним видом господарської діяльності підприємства являється виробництво вибухових речовин; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ЄДРПОУ НОМЕР_15 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , основним видом господарської діяльності підприємства являється оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

Так, ОСОБА_4 з метою мінімізації сплати рентної плати за користування надрами передбаченої вимогами ст. 252 Податкового Кодексу України, базою для нарахування якої є обсяг реалізованих корисних копалин з урахуванням ринкових цін на продукцію, організована злочинна схема відповідно до якої здійснювалась реалізація видобутих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ПРАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 , АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 корисних копалин за заниженою фактичною ринковою вартістю на підконтрольні останньому підприємства, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ: НОМЕР_16 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ: НОМЕР_15 , які в подальшому здійснювали реалізацію корисних копалин загальнодержавного значення реальному сектору економіки за ринковими цінами, (різниця реалізації ціни між заниженою та ринковою вартістю складає 150 грн з тони).

З метою легалізації (відмивання) майна, а саме грошових коштів від незаконного видобутку корисних копалин на території « ІНФОРМАЦІЯ_13 » родовища в період 2018-2021 рр. на загальну суму 342 148 800 грн., власником та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 - ОСОБА_4 , організовано злочинну схему, яка полягала у легалізації вказаних коштів шляхом виплати заробітної плати керівництву та відповідальним працівникам підприємства з дивідендами з метою приховання неправомірної діяльності підприємства, закупівлі товарно матеріальних цінностей та об`єктів для власного користування і постановки на баланс підприємств, в подальшому частина отриманих грошових коштів виводилася через підконтрольні ОСОБА_4 підприємства.

Оглядом документів про рух коштів по банківським рахункам підприємств, кінцевим бенефіціаром яких є ОСОБА_4 слідством встановлено, що упродовж 2020-2021 рр., виведено на користь останнього понад 100 млн. грн.

На даний час у кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу з метою підтвердження висновку результатів аналітичного дослідження, фінансово-господарської діяльності АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.03.2022, за результатами якого встановлено що АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 використовуючи пов`язаного суб`єкта господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ЄДРПОУ НОМЕР_15 , занизили суму рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (пісок) за період з 01.04.2021 по 31.12.2021 на суму 14 298 354,06 грн.

Відповідно до клопотання експерта щодо надання додаткових матеріалів однією з вимог є надання документів щодо податкової звітності АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 .

У зв`язку з викладеним, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів податкової звітності АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 .

Прокурора зазначає, що вказані документи містять відомості, які будуть використані як докази в кримінальному проваджені та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не можливо. Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 за адресою: АДРЕСА_7 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000359 від 04.05.2022, слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до документів податкової звітності АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 за період з 01.01.2018 по 28.02.2023, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 за адресою: АДРЕСА_7 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

- інформацію щодо банківських рахунків, фактичної та юридичної адреси розташування АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 ;

- форми 1 ДФ АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 за період з 01.01.2018 по 28.02.2023;

- внесену інформацію до бази даних «Податковий блок» електронний варіант співставлення податкового кредиту і податкового зобов`язання у розрізі контрагентів за період з 01.01.2018 по 28.02.2023;

- інформацію, в електронному вигляді (у формі таблиці «Excel»), згідно з наявними відомостями в інформаційних базах даних щодо податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (із такими інформаційними колонками «Дата реєстрації», «Код районної ДПІ», «Назва ДПІ продавця», «Код ЄДРПОУ продавця», «Продавець», «Код ЄДРПОУ покупця», «Покупець», «Код ДПІ покупця», «Назва ДПІ покупця», «Тип документа», «Номер ПН», «Дата виписки ПН», «Опис товару», «Код УКТЗЕД», «Одиниця виміру товару», «Кількість (об`єм, обсяг)», «Ціна постачання, одиниці товару», «Обсяг постачання (основ ставка)», «ПДВ з податкової накладної», «Кількість (об`єм, обсяг) РК», «Ціна постачання одиниці РК», «Обсяги постачання РК»), що зареєстровані згаданими вище СПД за період з 01.01.2018 по 28.02.2023;

- відомості про подачу представниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 за допомогою каналів зв`язку мережі «Інтернет» звітності до Державної податкової (фіскальної) служби України з відображенням вичерпних обставин її подачі та прив`язкою ІР-адреси конкретних електронно-обчислювальних машин, з яких вона здійснювалась;

- відомості про суб`єктів господарювання за допомогою каналів зв`язку мережі «Інтернет», які подавали звітність до Державної податкової (фіскальної) служби України, з тих же ІР-адрес, що й вказані вище підприємства, з відображенням вичерпних обставин її подачі та прив`язкою ІР-адреси конкретних електронно-обчислювальних машин, з яких вона здійснювалась;

- інформацію щодо наявних телефонних номерів, e-mail, поштових адрес та адрес фактичного місцезнаходження, наявності чи відсутності вказаних товариств за податковою адресою, адресами фактичного та юридичного місцезнаходження на даний час;

- інформацію щодо використання АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 сервісу «Електронний кабінет»;

- відомості щодо отримання посиленого сертифікату ключа електронного цифрового підпису посадових (службових) осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 для подачі електронної податкової звітності;

- відомості про факти маніпулювання показниками податкової та іншої звітності, шляхом некоректного заповнення звітних документів або внесення неправдивих даних, що призвело до безпідставного збільшення або зменшення обсягів податкових зобов`язань з податку на додану вартість або збільшення обсягів податкового кредиту з податку на додану вартість;

- декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість;

- інформацію щодо керівників (директорів, головних бухгалтерів) та засновників АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 із зазначенням їх реєстраційних та адресних даних, розмірів їх доходів і сплачених податків із зазначенням ознак доходів щоквартально, дати прийняття і звільнення (згідно форм 1-ДФ та 7-ДР), а також щодо суб`єктів господарювання, в яких вказані особи перебували і перебувають керівниками та/або засновниками;

- відомості щодо фактів проведення податкових перевірок відносно АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 , актів та інших документів, складених за результатами таких перевірок;

- розшифровку контрагентів згідно з додатком № 5 (відповідно до автоматизованого співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту) щодо АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ЄДРПОУ НОМЕР_9 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1