Справа № 761/6527/23
Провадження № 1-кс/761/4511/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 лютого 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду матеріали клопотання детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000029 від 31 жовтня 2022 року

У С Т А Н О В И В:

Детектив Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 31.10.2022, за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному проваджені встановлено, що досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Оріон Тобакко» (код 43959001) ОСОБА_4 в період червня серпня 2022 року, шляхом невідображення відомостей у повному обсязі в деклараціях з акцизного податку та звітах про обсяги виробництва та реалізації тютюнових виробів, ухилився від сплати акцизного податку на загальну суму 42 221 072 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином ОСОБА_4 , всупереч вимог ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 та Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 № 1251, якими встановлено порядок продажу марок акцизного податку в період червня серпня 2022 року, будучи директором ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» та перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 організував виготовлення тютюнових виробів торгових марок «Золота марка Оригінал», «Золота марка Екстра», «RED WINS 6», «RED WINS 8», «Zараl jazz», «Zараl blues», виробництва ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» без відображення відомостей у бухгалтерському та податковому обліку підприємства щодо реальних обсягів вироблених товарів.

Так, за вищезазначеною адресою місцезнаходженням виробничих та складських приміщень, які використовувалися ТОВ «ОРІОН ТОБАККО», а також за адресами здійснення роздрібної торгівлі в м. Одеса виявлено та вилучено 1 207 973 пачок сигарет з фільтром, що в еквіваленті становить 24 159 460 шт. сигарет з фільтром з підробленими марками акцизного податку, які не відображені в бухгалтерському та податковому обліку підприємства.

Однак, відповідно до Звітів про обсяги виробництва та реалізації тютюнових виробів за період з червня 2022 року по серпень 2022 року, які завірені електронним цифровим підписом ОСОБА_4 та печаткою ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» виготовлено сигарети з вмістом тютюну, з фільтром торгових марок «Золота марка Оригінал», «Золота марка Екстра», «RED WINS 6», «RED WINS 8», «Zараl jazz», «Zараl blues» в загальній кількості 1,2 млн. шт., за які сплачено акцизний податок з виробництва тютюнових виробів 2 097 120 грн. до Державного бюджету України.

Також, ОСОБА_4 , будучи службовою особою директором ТОВ «ОРІОН ТОБАККО», в період липня серпня 2022 року, перебуваючи в м. Одеса, під час подачі податкової звітності за період діяльності червень - серпень 2022 року, не відобразив у податковій звітності ТОВ «ОРІОН ТОБАККО, а саме у звітах про обсяги виробництва та реалізації тютюнових виробів відомостей щодо кількості виробленої та залишків продукції, занизивши таким чином необхідну до сплати суму акцизного податку в сумі 42 221 072 грн.

13.02.2023 у вищевказаному кримінальному провадженні директору ТОВ «Оріон Тобакко» (код 43959001) ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави для застосування по відношенню до ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» та підозрюваного ОСОБА_4 такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, адже вчиненим злочином у вигляді ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, спричинено збитки державі в сумі 42 221 072 грн.

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення вжиття заходів кримінально-правового характеру щодо юридичних осіб, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках юридичної особи - ТОВ «ОРІОН ТОБАККО».

Враховуючи, що ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» здійснює незаконну діяльність, що виразилась в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме незаконне виробництво тютюнових виробів (сигарет) без відображення їх в бухгалтерських та податкових обліках має достатні підстави вважати, що банківські рахунки вказаного товариства, використовується для вчинення кримінального правопорушення та набутий кримінально-протиправним шляхом.

Згідно з АІС «Податковий Блок» підприємство ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001) має відкриті рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 (коди валют 840, 978, 980) в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, код 26237202), рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 (коди валют 840, 978, 980) в АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377, код 26547581), рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (коди валют 840, 978, 980) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, код 23697280) та рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 (коди валют 840, 978, 980) в АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350, код 34514392).

Так, невстановленими особами, банківські рахунки використовуються як знаряддя вчинення злочину, а саме для перерахування грошових коштів від реальних суб`єктів господарської діяльності до підприємств з ознаками фіктивності, з метою подальшої конвертації даних грошових коштів шляхом знання з готівкових рахунків фіктивних підприємств. Також для ускладення схеми вчинення кримінального правопорушення, оформлення придбання ТМЦ здійснювалося між створеними підприємствами з ознаками фіктивності, у тому числі ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001).

03.11.2022 року винесено постанову про визнання грошових ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» у безготівковому вигляді речовими доказами, які знаходяться на рахунках:

- № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 (коди валют 840, 978, 980) в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, код 26237202);

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 (коди валют 840, 978, 980) в АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377, код 26547581);

- № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (коди валют 840, 978, 980) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, код 23697280);

- № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 (коди валют 840, 978, 980) в АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350, код 34514392).

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що вказане майно може бути приховане, втрачене, використане, передане або відчужене, тому виникла необхідність в накладенні арешту на вищезазначені розрахункові рахунки.

Детектив надав до суду заяву в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Згідно наявної інформації, існує реальна загроза закриття та списання коштів з даних рахунків, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників банку та власника.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

У відповідності до положень ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Так, судом встановлено, на даний час досудове розслідування даного кримінального провадження здійснюється за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за які законом передбачено покарання окрім іншого - конфіскація майна.

Конфіскація майна це додаткове покарання, що передбачає примусове безоплатне вилучення у власність держави всього або частини майна, яке є власністю засудженого. Конфіскація майна встановлюється за тяжкі та особливо тяжкі корисливі злочини, та може бути призначена лише у випадках, спеціально передбачених в Особливій частині Кримінального процесуального кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна, слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених п.п. 3, 4 ч. 2 ст. 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 2 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи наведене вище, з метою збереження цього майна для забезпечення виконання покарання, визначеного санкцією кримінального правопорушення, у разі ухвалення судом обвинувального вироку, реальної можливості відчуження цього майна слідчий суддя доходить висновку, що клопотання детектива підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001):

№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 (коди валют 840, 978, 980) в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, код 26237202),

№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 (коди валют 840, 978, 980) в АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377, код 26547581),

№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (коди валют 840, 978, 980) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, код 23697280),

№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 (коди валют 840, 978, 980) в АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350, код 34514392).

Заборонити проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 (коди валют 840, 978, 980) в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, код 26237202), рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 (коди валют 840, 978, 980) в АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377, код 26547581), рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (коди валют 840, 978, 980) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, код 23697280) та рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 (коди валют 840, 978, 980) в АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350, код 34514392), розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на цих рахунках, за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів;

Зобов`язати службових осіб банківської установи ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, код 26237202), АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377, код 26547581), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, код 23697280) та АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350, код 34514392) надати детективам / старшим детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , детективам (слідчим) слідчої групи, які оголошуватимуть вказану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «ОРІОН ТОБАККО» (код 43959001) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 (коди валют 840, 978, 980) в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, код 26237202), № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 (коди валют 840, 978, 980) в АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377, код 26547581), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 (коди валют 840, 978, 980) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, код 23697280) та № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 (коди валют 840, 978, 980) в АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350, код 34514392), при накладенні арешту та у подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках на запит слідчих слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000029.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1