Справа № 367/7344/21
Провадження №1-кс/367/925/2022
УХВАЛА

Іменем України

22 грудня 2022 Ірпінський міський суд Київської області у складі

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря с/з ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду клопотання прокурора Бучанської окружної прокуратури в Київській області ОСОБА_3 , в межах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000908 від 20.09.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

До Ірпінського міського суду Київської області надійшло вищезазначене клопотання, в якому прокурор просить надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації та документів, які було подано уповноваженою особою спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 , договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ) до податкових органів для зняття з обліку договору про спільну діяльність та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій; надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до всіх складених та зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних оператором спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 , договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій; надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до податкової звітності спільної діяльності (податковий номер 100006298, договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій; надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації щодо всіх внесків у спільну діяльність її учасниками (податковий номер 100006298, договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій; надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до акту розподілу результатів спільної діяльності чи будь-яких інших документів, які стали підставою для припинення договору простого товариства (податковий номер 100006298, договір про участь у спільній діяльності у будівництві 5 багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій.

Своє клопотання мотивує тим, що СВ ВП №2 Бучанського РУП ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості щодо якого внесено до ЄРДР за № 0000908 від 20.09.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

В ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні було встановлено, що 07.06.2017 року між Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ; місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ) в особі директора ОСОБА_4 та ОСОБА_5 було укладено договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н (далі - Договір про участь у спільній діяльності).

Предметом вказаного договору є об`єднання вкладів учасників спільної діяльності для будівництва багатоквартирного житлового будинку з приміщеннями комерційного призначення за адресою: АДРЕСА_3 (далі - Об`єкт) для досягнення спільної мети - будівництва Об`єкту, введення Об`єкту в експлуатацію та розподілу Об`єкту будівництва відповідно до Акта розподілу між учасниками спільної діяльності, а також отримання учасниками права власності на нерухоме майно та подальшої експлуатації.

Згідно умов договору, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступило уповноваженою особою спільної діяльності. Засновниками (власниками) вказаного Товариства є ОСОБА_4 та його мати - ОСОБА_6 .

П. 2.3 вказаного договору визначено, що під час ведення спільних справ діяти від імені всіх учасників спільної діяльності має право виключно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як Уповноважений учасник. У відносинах із третіми особами повноваження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчиняти правочини від імені всіх учасників посвідчується цим Договором.

П. 4.3. - Сторони встановили, що ведення спільних справ за цим Договором від їх імені, включаючи залучення до спільної діяльності інших осіб, шляхом підписання Додаткових угод до цього Договору про спільну діяльність, здійснюється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В п.4.5. Договору визначено, що ведення бухгалтерського та податкового обліку спільної діяльності Сторони доручають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке має право здійснювати це без доручення у порядку, передбаченому чинним законодавством України.

П. 5.2 - Розподіл часток, відповідно до понесених витрат та внесків учасників у будівництво об`єкту, відображається у загальному кошторисі, складеним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підписаним відповідними сторонами після введення об`єкту в експлуатацію та по завершенню остаточних будівельних робіт.

П. 5.5 - Акт розподілу площ готується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підписується Сторонами не пізніше 30 днів з моменту введення Об`єкту в експлуатацію у встановленому порядку.

Відповідно до п. 2.2.1. Договору про участь у спільній діяльності, вкладом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у спільну діяльність є дозвіл про початок виконання будівельних робіт, грошові кошти, знання, трудова участь та ведення спільних справ учасників Договору про спільну діяльність в порядку та на умовах, передбачених цим Договором, а саме:

- фінансування будівництва;

- ведення обліку спільної діяльності в рамках цього Договору;

- укладення правочинів для забезпечення виконання спільної діяльності з третіми особами в рамках цього Договору;

- виконання функцій замовника (забудовника) будівельних робіт, в тому

числі:

- своєчасне забезпечення фінансування будівництва Об`єктів у повному обсязі;

- координацію дій всіх учасників будівництва Об`єктів;

- укладання угод від свого імені та на підставі довіреності від ОСОБА_5 , необхідних для виконання предмету цього договору, з третіми особами (в тому числі з підрядними та субпідрядними організаціями);

- вирішення питань, пов`язаних з виконанням затверджених планів та графіків здійснення будівельно-монтажних робіт, які є обов`язковими для всіх учасників будівництва об`єктів;

- здійснення контролю та технічного нагляду за відповідальністю обсягу та вартості виконуваних робіт проектам, будівельним нормам, кошторисам;

- здійснення контролю за відповідністю матеріалів, виробів та конструкцій державним стандартам та технічних умовам;

- виконання функцій замовника при будівництві Об`єктів на підставі Довіреності ОСОБА_5 , в рамках цього Договору;

- узгодження з субпідрядниками строків виконання робіт за договорами;

- введення в дію Об`єктів разом з усіма учасниками будівництва (в т.ч. з підрядними та субпідрядними організаціями), а також здійснення з ними відповідних розрахунків;

- укладання договору про пайову участь у розвитку інфраструктури населеного пункту (м. Ірпінь).

Згідно пп. 2.2.2. Вкладом ОСОБА_5 у Спільну діяльність є:

- право користування земельною ділянкою , загальною площею 0,3022 га, що належить їй на підставі Договору суборенди земельної ділянки №45, укладеного 17 серпня 2015 року, ДУ №1 від 11.03.2016р. між Комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ОСОБА_5 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 та ідентифікується за кадастровим номером: :01:047:0208;

- незавершене будівництво житлового будинку, який є Об`єктом даного договору, збудоване на підставі: договору купівлі-продажу об`єкту незавершеного будівництва від 22.01.2016 року; Декларації про початок виконання будівельних робіт від 05.07.16 р.; Договору підряду №01/02/16 від 01.02.2016 року.

Договір про участь у спільній діяльності №б/н від 07.06.2017 року зареєстровано в податкових органах, про що видана Довідка про реєстрацію в контролюючому органі №226 від 20.06.2017 року.

Таким чином, ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також обліку всіх учасників спільної діяльності за Договором про спільну діяльність,у кладеним між ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », покладалося на уповноважену особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні було встановлено, що 11.01.2018 року, ОСОБА_7 було перераховано на рахунок спільної діяльності: код ЄДРПОУ/ІНН - НОМЕР_1 , р/р № НОМЕР_3 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_4 , грошові кошти у розмірі 1 399 000 (один мільйон триста дев`яносто дев`ять тисяч) гривень 00 копійок. Час транзакції 16 год 58 хв., призначення платежу «Внесок у спільну діяльність згідно ДУ 7 від 11.01.18р. СОФРОНОВА ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Того ж дня о 17 год. 48 хв. отримані від ОСОБА_7 грошові кошти були перераховані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ) з призначенням платежу «Оплата підрядних робіт згідно договору №01/06/17 від 01.06.2017р. в т.ч.ПДВ-233166,67грн.», хоча з ОСОБА_7 не було укладено додаткової угоди про приєднання до договору про спільну діяльність, а отже, вона не набула статуту учасника спільної діяльності, а грошові кошти, які вона перерахувала на рахунок спільної діяльності не набули статусу спільної часткової власності учасників спільної діяльності. Також не було укладено договору доручення між уповноваженою особою та ОСОБА_7 та нею не було видано довіреності уповноваженій особі. Таким чином, ОСОБА_7 не надавала дозволу та жодним документом не уповноважувала директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 розпоряджатись її грошовим внеском.

За умовами усної домовленості, після перерахунку ОСОБА_7 грошових коштів на рахунок спільної діяльності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як уповноважена особа спільної діяльності, повинне було укласти з нею відповідну додаткову угоду про участь у спільній діяльності (про приєднання вторинного учасника) до Договору про спільну діяльність, а також договір доручення або довіреність, якими б вона доручала ОСОБА_4 вчиняти від її імені дії та розпоряджатись грошовим вкладом в інтересах спільної діяльності.

На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_4 , згідно договору про участь у спільній діяльності, на підставі якого відкривався рахунок спільної діяльності, покладався обов`язок ведення бухгалтерського та податкового обліку, інформування інших учасників щодо ведення спільних справ, відповідальність за результати ведення спільної діяльності тощо. У відносинах із третіми особами уповноважений учасник міг діяти від імені всіх учасників на підставі виданої учасниками довіреності або в межах повноважень, установлених договором.

У вересні 2019 року багатоквартирний будинок за адресою: АДРЕСА_4 було введено в експлуатацію, що підтверджується сертифікатом серії IY №01, виданим Державною архітектурно-будівельною інспекцією України 03.09.2019 року.

У зв`язку з тим, що мета спільної діяльності була досягнута, а саме: будівництво багатоквартирного житлового будинку завершене, будинок введено в експлуатацію, відбувся розподіл житлових та нежитлових приміщень відповідно до Акта розподілу між учасниками спільної діяльності, ОСОБА_4 , як виконавчий орган ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розподілив площі квартир/приміщень без врахування грошового вкладу ОСОБА_7 .

Відповідно до інформації ГУ ДПС України у Київській області,

25.06.2020 року закінчилась дія Договору про участь у спільній діяльності,

28.12.2020 року Договір про участь у спільній діяльності знято з обліку у податкових органах.

Таким чином, з наведеного вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ОСОБА_5 до зняття Договору про спільну діяльність з обліку у податкових органах, підписали Акт розподілу площ між учасниками спільної діяльності.

Для зняття з обліку договору про спільну діяльність, відповідно до законодавства, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинен був подати до податкових органів:

- заяву про ліквідацію або реорганізацію платника податків за формою №8-ОПП;

- документ, підтверджуючий припинення договору (контракту) про спільну діяльність, договору управління майном або угоди про розподіл продукції (п. 11.2 розд. XI Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого наказом Мінфіну від 09.12.2011 р. №1588).

Таким чином, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (уповноважена особа), подав до контролюючих органів Акт розподілу площ між учасниками спільної діяльності, згідно якої всі учасники спільної діяльності отримали квадратні метри відповідно до своїх часток, а грошові кошти, які були внесені на рахунок спільної діяльності використані на досягнення мети спільної діяльності - будівництва багатоквартирного будинку.

Відповідно до виписки з рахунку спільної діяльності р/р № НОМЕР_3 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », дата останнього руху грошових коштів по рахунку - 12.08.2020 року, вихідний залишок грошових коштів - 0,00 грн, стан рахунку - закритий.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що містяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) з метою встановлення істини по справі, кола осіб, причетних до скоєння злочину, обсягу завданих збитків.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву, в якій просив розгляд клопотання проводити без його участі та задовольнити його.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, враховуючи принцип диспозитивності, визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності осіб, які не з`явилися, оскільки, їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що СВ ВП №2 Бучанського РУП ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості щодо якого внесено до ЄРДР за № 0000908 від 20.09.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

У відповідності до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

У відповідності до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що містяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) з метою встановлення істини по справі, кола осіб, причетних до скоєння злочину, обсягу завданих збитків.

Слідчий суддя, визначає строк дії ухвали, який становить один місяць.

Початок строку дії ухвали обчислювати з 22.12.2022, закінчення строку дії ухвали -21.01.2023.

При цьому, суд роз`яснює, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання прокурора Бучанської окружної прокуратури в Київській області ОСОБА_3 , в межах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000908 від 20.09.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації та документів, які було подано уповноваженою особою спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 , договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ) до податкових органів для зняття з обліку договору про спільну діяльність та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій.

Надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до всіх складених та зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних оператором спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 , договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій.

Надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до податкової звітності спільної діяльності (податковий номер 100006298, договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій.

Надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації щодо всіх внесків у спільну діяльність її учасниками (податковий номер НОМЕР_1 , договір про участь у спільній діяльності у будівництві багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій.

Надати прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до акту розподілу результатів спільної діяльності чи будь-яких інших документів, які стали підставою для припинення договору простого товариства (податковий номер 100006298, договір про участь у спільній діяльності у будівництві 5 багатоповерхових житлових будинків №б/н від 07.06.2017 року, уповноважена особа спільної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи - АДРЕСА_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), із наданням можливості прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 отримання належним чином завірених копій.

Початок строку дії ухвали обчислювати з 22.12.2022.

Закінчення строку дії ухвали 21.01.2023.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1