Справа № 405/2083/23
провадження № 1-кс/405/1038/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.03.2023 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000133 від 05.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та вилучення їх у завірених копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме договори про закупівлі (надання послуг, постачання товарів), акти виконаних робіт, документи на оплату.

У судове засідання слідча не з`явилася, надала до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у її відсутності та задовольнити клопотання.

Слідчим суддею вжито заходи для повідомлення про дату, час та місце розгляду клопотання особи, у володінні якої знаходяться документи до ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), направлено повістку, однак представник володільця у судове засідання не з`явився, причини неявки невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000133 від 05.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом того, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з березня 2019 року по 31.12.2021 року, вчинили привласнення бюджетних коштів, під час здійснення господарської діяльності (а.к 5 - витяг з ЄРДР).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження господарських операцій ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що сума привласнення грошових коштів під час здійснення господарських операцій становить 85614,83 грн. (а.к. 7-23).

Враховуючи викладене, відповідно до вимог пп.1) п. 292.1., п 292.6., п. 292.14 ст. 292, 296.5.4, п.296.5, ст. 296 Податкового Кодексу України, ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) внесення службовими особами підприємства недостовірних відомостей до офіційних документів-податкових декларацій платника єдиного податку щодо фактичної суми отриманих доходів від здійснення господарської діяльності на загальну суму 4919 320,28 грн, що призвело до не нарахування та несплати єдиного податку до бюджету на суму щонайменше 2040022,77 грн.

Відповідно до п.1871. ст.187, п.187.7 ст.187, п.188.1 ст.188 пп.14.1.266 п.14.1 ст.14 Податкового Кодексу України,- внесення недостовірних відомостей до офіційних документів-податкових декларацій призвело до зниження податкових зобов`язань зі сплати ПДВ на загальну суму 491 565,99 грн.

Крім того, проведеним аналітичним дослідженням фінансових операцій ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 29.03.2019 по 31.12.2021, встановлено можливу умовно розрахункову не нараховану та невиплачену заробітну плату на суму 206 300,81 з відповідними податками, які не сплачені та ненараховані на загальну суму 85 614,83 грн.

Враховуючи вказані обставини, встановлені в ході аналізу працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) могли бути спрямовані на приховування доходу, одержаного з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів як оплату за виконання будівельно-ремонтних робіт, в тому числі, з метою привласнення, розтрати або заволодіння бюджетними коштами.

Відповідно до інформації, розміщеної на Єдиному офіційному веб-порталі публічних закупівель, в період з 01.01.2019 по 31.12.2021 з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_3 на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховано кошти у якості оплати за капітальні та поточні ремонти об`єктів інфраструктури, серед яких замовником робіт виступала ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Відтак, органу досудового розслідування необхідно отримати достовірну інформацію з обмеженим доступом щодо підтвердження або спростування відомостей, що можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні та має суттєве значення для своєчасного і якісного документування вказаного кримінального правопорушення, у зв`язку із чим виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме договори про закупівлі (надання послуг, постачання товарів), акти виконаних робіт, документи на оплату.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідча, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000133 від 05.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України тимчасовий доступ до документів та вилучення їх у завірених копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме договори про закупівлі (надання послуг, постачання товарів), акти виконаних робіт, документи на оплату.

Строк дії ухвали визначити до 31.05.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_5