Справа №295/4045/23
УХВАЛА

Іменем України

11.04.2023 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, внесене старшим слідчим СВ ВП №5 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської окружної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000515 від 22.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з метою вилучення документів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2022 по теперішній час.

У клопотанні вказано, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 за попередньою змовою із рядом суб`єктів підприємницької діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до виконавчої документації щодо видів та обсягів робіт під час виконання умов договорів по здійсненню поточних ремонтів споруд/укриттів у навчальних закладах ІНФОРМАЦІЯ_4 та адмінприміщенні ІНФОРМАЦІЯ_4 , могли привласнити кошти місцевого бюджету (розмір збитку встановлюється) в умовах воєнного стану, а вказану злочинну діяльність продовжують на даний час.

Згідно інформації, яку викладено на офіційних сайтах державних закупівель за 2022 рік встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 , з метою створення умов для завищення об`ємів та вартості робіт, в порушенні норм Закону України «Про захист від недобросовісної конкуренції», «Про публічні закупівлі» уклали угоди з афілійованими суб`єктами господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 ..

Поточні ремонти споруд/укриттів здійснювались у наступних закладах ІНФОРМАЦІЯ_2 : ІНФОРМАЦІЯ_6 (договір 1-Б від 22.08.2022 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_8 ); ІНФОРМАЦІЯ_8 (договір 2-Б від 25.08.2022 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_8 ); ІНФОРМАЦІЯ_8 (договір 4-Б від 25.08.2022 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_5 , договір від 12.12.2022 укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_5 ); ІНФОРМАЦІЯ_2 (договір 6-Б від 07.08.2022 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_6 ); ІНФОРМАЦІЯ_9 (договір 7-Б від 07.08.2022 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_6 ); Сінгурівський ЗДО « ІНФОРМАЦІЯ_10 » Новогуйвинської селищної ради Житомирського району Житомирської області (договір 4-3 від 25.08.2022 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_5 та договір від 12.12.2022 укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_5 ); Озерненський центр розвитку дитини « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ІНФОРМАЦІЯ_4 (договір 5-Б від 07.09.2022 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ФОП ОСОБА_6 та договір від 12.12.2022 укладений між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ФОП ОСОБА_6 ); ІНФОРМАЦІЯ_2 (договір 5 від 16.09.2022 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ФОП ОСОБА_7 ).

Згідно матеріалів, отриманих в ході оперативного супроводження вказаного кримінального провадження встановлено, що вищевказані роботи проводились з порушенням технологічних процесів будівництва та у невідповідності до державних будівельних норм, а також використовувались дешеві будівельні матеріали, що також підтверджується актами проведених оглядів депутатами вказаної селищної ради.

Слідчий пояснив, що інформація, тимчасовий доступ до якої він просить надати, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, є необхідною для досягнення повноти, всебічності при розслідуванні даного кримінального правопорушення. При цьому не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів з вищезазначених підстав.

Слідчим ОСОБА_3 заявлено клопотання про проведення розгляду справи без її участі та без участі сторони, у володінні якої знаходяться документи, клопотання підтримала.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, обставини кримінального провадження, значення інформації, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, за допомогою якої може бути виконане завдання кримінального провадження, можливість її використання як доказу на підтвердження або спростування обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задовольнити подане клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих СВ та СУ Житомирського РУП ГУНП у Житомирській області, які уповноважені здійснювати досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000515 від 22.10.2022 року, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення документів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2022 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали до 28.04.2023 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1