Справа № 591/2328/22
Провадження № 1-кс/591/3396/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2022 року м. Суми

Зарічний районний суд м. Суми у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000145 від 30.07.2021 за ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим прокурором, яке мотивував тим, що Слідчим управлінням ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000145, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.07.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме директора ОСОБА_4 та головного бухгалтера ОСОБА_5 , які на території Сумської області упродовж 2017-2020 років шляхом заниження об`єкта оподаткування умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у сумі понад 7,4 млн грн.
На даний час, з метою встановлення фактів реалізації деревини на експорт, а також з метою перевірки діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке є постачальником деревини для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлення контрагентів, які є постачальниками деревини для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реалізації придбаної продукції, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_3 з правом вилучення їх належним чином завірених копій в ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період часу починаючи з 01.01.2021 по 02.12.2022.
В судове засідання слідчий не прибув, повідомлений про місце і час розгляду клопотання належним чином, надіслав заяву про можливість розгляду клопотання без його участі.
Слідчим у клопотанні ставилося питання про розгляд справи без участі представника володільця документів на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, однак жодним чином не було обґрунтовано в цій частині і не подано жодних доказів, які б свідчили про наявність підстав вважати можливим знищення чи зміну необхідних для слідства документів, тому судом було вирішено розглядати справу з викликом представника володільця документів, який будучи сповіщеним про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, тому судом вирішено розглядати справу без його участі та на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.
Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З доданих до клопотання документів вбачається, що у провадженні СУ ГУНП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000145, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.07.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З доданого до матеріалів клопотання вбачається необхідність отримання доказів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період часу починаючи з 01.01.2021 по 02.12.2022.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, відомості, що містяться у доданих до клопотання документах, містять достатні дані про те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути доказами та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст. 163 КПК України, підстави для задоволення внесеного слідчим клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159 - 166 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000145: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_3 з правом вилучення їх у паперовому чи електронному вигляді в ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період часу починаючи з 01.01.2021 по 02.12.2022, а саме:
?Звіту до форми ЄСВ (Єдиного соціального внеску) за вказаний період;
?Документів в яких міститься інформація про відповідальних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які уповноважені подавати податкову звітність ( договори про податкову звітність в електронному вигляді, сертифікати про отримання електронних ключів ( ЕПЦ) за вказаний період;
?Інформацію щодо ІР адреси та електронної поштової скриньки, з яких надходила податкова звітність та зареєструвались податкові накладні;
?Відомостей про усі розрахункові рахунки відкриті у банківських установах зазначеного суб`єкта господарюванні за вказаний період ;
?Електронні копії реєстрів податкових накладних та електронні копії податкових накладних всіх пов`язаних з платником податків осіб, які брали участь у ланцюгу купівлі-продажу товарів, послуг ( контрагентів) та інформацію щодо господарських операцій , які проведені між контрагентами;
?Податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками до неї та уточнюючими розрахунками за вказаний період;
?декларацій з податку на прибуток підприємств;
?Звіту форми 1 ДФ «Податковий розархунок сум доходу, нарахованого (сплаченого ) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за вказаний період ; матеріали проведених податкових перевірок щодо дотримання податкового законодавства вказаного суб`єкта господарювання з приводу своєчасності , достовірності , повноти нарахування та сплати усіх передбьачених законодавством податків, зборів та інших обов`язакових платежів;
?Інформацію , щодо відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;
?Обмін податковими накладними та додатками 2 з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за вказаний період.
Встановити строк дії ухвали в 15 днів з дня її постановлення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_9 ОСОБА_10